公司信用管理辦法精選(九篇)
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第1篇：公司信用管理辦法范文
我國加入WTO之后，經(jīng)濟(jì)、金融全球化使我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境更加復(fù)雜，國內(nèi)信用缺失現(xiàn)象非常嚴(yán)重，對我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展構(gòu)成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。因此，我們必須認(rèn)真研究我國加入WTO后的社會信用管理體系建設(shè)問題。
一、我國信用缺失現(xiàn)狀及危害
目前我國信用缺失現(xiàn)象嚴(yán)重，大量企業(yè)任意逃廢銀行債務(wù)，企業(yè)之間相互拖欠“三角債”，證券市場各種違規(guī)現(xiàn)象層出不窮，消費(fèi)領(lǐng)域假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場。信用缺失對市場經(jīng)濟(jì)和整個社會生活造成了極大的損失和危害。
第一，信用缺失增加了社會交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費(fèi)。由于整個社會信用環(huán)境的惡化，信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業(yè)為防范風(fēng)險，寧愿放棄大量訂單和客戶，也不愿采用信用結(jié)算方式。
第二，信用缺失加大了我國的金融風(fēng)險，制約了企業(yè)的發(fā)展。信用缺失導(dǎo)致的信用風(fēng)險在金融體系中不斷積累，特別是向國有銀行集中，加大了我國的金融風(fēng)險。信用缺失還大大增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本和投資風(fēng)險，提高了投資預(yù)期的不確定性，使企業(yè)的投資和銀行的貸款趨于謹(jǐn)慎和收縮，制約了企業(yè)的發(fā)展。
第三，信用缺失阻礙了中國的經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)程。近20年來，我國經(jīng)濟(jì)體制改革一直在穩(wěn)健地推行，但一些企業(yè)借改制、破產(chǎn)之名大肆逃廢銀行債務(wù)，企業(yè)之間相互拖欠三角債，極大地影響了企業(yè)改革、改制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的進(jìn)程。證券市場上市公司的造假更是觸目驚心，嚴(yán)重影響了我國證券市場的健康發(fā)展，影響了我國經(jīng)濟(jì)、金融體制改革的深化。
第四，信用缺失導(dǎo)致中國經(jīng)濟(jì)在國際上的競爭力下降。由于信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，我國企業(yè)和產(chǎn)品參與國際競爭的成本將加大，參與國際市場的難度將增加，將不得不在價格等多方面做出較大犧牲。信用缺失還會引起外國投資者對投資環(huán)境的擔(dān)心，加大我們吸引外資的成本。
二、我國建設(shè)社會信用管理體系的必要性
（一）建設(shè)社會信用管理體系是發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)的必然要求。信用是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與發(fā)展的基礎(chǔ)和前提條件，市場經(jīng)濟(jì)在一定意義上就是信用經(jīng)濟(jì)。良好的社會信用秩序是社會主義市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的前提與助推器，是支撐現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)高效運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和必要的安全裝置。社會信用秩序混亂則會阻礙和破壞國民經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展。
（二）建設(shè)社會信用管理體系是促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的要求。隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展及經(jīng)濟(jì)總量的擴(kuò)大，市場競爭將日益激烈。為了在競爭中立于不敗之地，各行各業(yè)將廣泛運(yùn)用信用手段促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。只有建立健全社會信用管理體系，才能保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，才能更好地拉動內(nèi)需，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長。
（三）建設(shè)社會信用管理體系是我國加入WTO之后、堅(jiān)持對外開放政策的要求。加入WTO后，我國經(jīng)濟(jì)與國際經(jīng)濟(jì)接軌，國內(nèi)市場與國際市場將逐步連通為一體，如何更有力地參與國際競爭是擺在我們面前的一個課題。在國際貿(mào)易中講信用、注意自身信譽(yù)是國際慣例的首要信條。守信用的企業(yè)將會得到長遠(yuǎn)的利益，不守信用的企業(yè)將會被淘汰。完備的社會信用管理體系將有利于提高我國企業(yè)的國際競爭力。
（四）建設(shè)社會信用管理體系是新經(jīng)濟(jì)順利發(fā)展的要求。以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為核心的新經(jīng)濟(jì)必須以社會成員之間高度的信用依賴和信用確信為基礎(chǔ)，網(wǎng)上各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展都離不開社會信用管理體系的支持和保障。在社會大規(guī)模的信用規(guī)范未建立的背景下，無法談什么電子商務(wù)，網(wǎng)絡(luò)再安全也難以得到真正發(fā)展。
三、建設(shè)我國社會信用管理體系
（一）建立系統(tǒng)、完善的信用法律體系。
我國現(xiàn)有的《刑法》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》、《商業(yè)銀行法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》等法規(guī)和行政管理規(guī)定對部分信用問題作了規(guī)范，但這些法規(guī)的目的、管理內(nèi)容以及約束的問題并非專門針對信用，對社會上各信用主體的信用行為沒有建立起相應(yīng)的法律準(zhǔn)則與約束體系。因此，我們必須借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，加快信用立法步伐，制定信用方面的專門法律。立法條件尚未成熟時，應(yīng)出臺相關(guān)的法規(guī)或部門規(guī)章，同時盡快完善上述與之相關(guān)的現(xiàn)有法律。
立法過程中應(yīng)注意處理好以下幾個問題：1.信用公告制度與保護(hù)商業(yè)秘密和個人隱私的矛盾；2.借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，建立失信懲罰機(jī)制，對失信行為進(jìn)行法律界定，并制定處罰措施；3.立法過程中應(yīng)盡量避免凸顯部門利益，避免引起部門間的利益爭奪，否則不利于整個行業(yè)的管理和發(fā)展。
（二）明確政府監(jiān)管部門，發(fā)揮政府的積極作用。
在我國現(xiàn)行體制下，與信用管理有關(guān)的政府各部門如人民銀行、工商總局、質(zhì)檢總局等大多從本部門的工作職能需要出發(fā)，制定相關(guān)管理規(guī)定，管理相應(yīng)的信用活動，但是沒有一個統(tǒng)一管理全國信用活動的綜合管理部門。因此，當(dāng)務(wù)之急是明確政府各部門在整個社會信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標(biāo)與內(nèi)容，并明確一個部門作為主管部門，承擔(dān)綜合管理和監(jiān)管職責(zé)。
政府在建設(shè)社會信用管理體系過程中應(yīng)發(fā)揮積極作用。從西方國家的實(shí)踐看，在推進(jìn)社會信用管理體系建設(shè)的初期，需要政府各相關(guān)部門共同努力與配合。第一，應(yīng)加強(qiáng)各政府部門之間的信息聯(lián)通，實(shí)現(xiàn)資源共享，打破目前各自為政的狀態(tài)，提高資源配置效率。第二，政府應(yīng)主持制定一些基礎(chǔ)性、關(guān)鍵性的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范信用管理行業(yè)的發(fā)展。信用管理行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)對于提高社會經(jīng)濟(jì)效率、規(guī)避系統(tǒng)建設(shè)風(fēng)險具有重要意義。第三，政府部門不直接經(jīng)營信用中介機(jī)構(gòu)，也不直接干預(yù)信用中介機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營活動，否則就失去了信用管理的中立、公正性質(zhì)。政府應(yīng)扶持和監(jiān)督信用行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造一個寬松、公平的環(huán)境，讓信用中介機(jī)構(gòu)按照市場的原則公平競爭，優(yōu)勝劣汰。從歐美和亞洲地區(qū)著名的信用中介機(jī)構(gòu)來看，絕大多數(shù)公司一直都采取民營方式。因?yàn)槊駹I公司是中性的，無偏見的，是市場經(jīng)濟(jì)中除客戶和政府之外的第三方，它們?yōu)榭蛻籼峁┬庞脠蟾娴馁|(zhì)量直接關(guān)系到它們在市場上的生存問題。第四，積極培育信用產(chǎn)品的市場需求。信用市場的需求是推動信用管理行業(yè)發(fā)展的根本動力，市場需求不足將嚴(yán)重制約整個行業(yè)的發(fā)展。美國政府很注重為信用產(chǎn)品的應(yīng)用創(chuàng)造市場需求，利用多種手段引導(dǎo)市場交易者進(jìn)行信用評級或者利用信用評級。目前，我國的企業(yè)和個人在經(jīng)濟(jì)活動中普遍缺乏使用信用信息的意識，信用市場需求嚴(yán)重不足。因此，政府應(yīng)從多方面、多渠道采取措施，鼓勵和引導(dǎo)企業(yè)和個人使用信用信息產(chǎn)品，增強(qiáng)企業(yè)和個人的信用需求。第五，政府應(yīng)大力整頓市場經(jīng)濟(jì)秩序，建立失信懲罰機(jī)制，加大對失信行為的懲治力度，創(chuàng)造良好的社會信用環(huán)境。
另外，應(yīng)該特別強(qiáng)調(diào)的是，地方政府在建設(shè)信用管理體系中也應(yīng)發(fā)揮積極作用。從目前的情況來看，地方政府對于自己在建設(shè)信用管理體系過程中的地位與作用沒有深刻的認(rèn)識，存在一哄而上的現(xiàn)象，出現(xiàn)了盲目建設(shè)和重復(fù)建設(shè)的情況，這是對有限的社會資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。
（三）發(fā)展信用中介機(jī)構(gòu)。
近十余年來，我國的信用管理行業(yè)逐步發(fā)展。我國現(xiàn)有征信機(jī)構(gòu)人體可以分為3類：一是民營征信機(jī)構(gòu)，如新華信公司、華夏國際和上海中商等；二是外資、合資征信機(jī)構(gòu)，如鄧白氏公司等；三是國家有關(guān)部門和地方政府推動建立的有關(guān)中介機(jī)構(gòu)?？陀^上，我國的征信公司尚處于起步階段，專業(yè)化程度和社會影響也不盡理想，其作用與功效尚未得到充分發(fā)揮。我們應(yīng)該積極培育獨(dú)立的征信機(jī)構(gòu)，以市場化、商業(yè)化方式管理企業(yè)或個人信用信息數(shù)據(jù)庫。
目前，我國的專業(yè)資信評估機(jī)構(gòu)有幾十家，但資信評估市場規(guī)模小，可供評估品種少，市場供需嚴(yán)重失衡，資信評估機(jī)構(gòu)權(quán)威性與專業(yè)化程度一直沒有得到社會公認(rèn)。我們應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒西方國家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，奉行“超脫、公正、獨(dú)立”的原則，高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)地扶持、培育專業(yè)的資信評估機(jī)構(gòu)；完善信用評估制度，建立全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用評估準(zhǔn)則、方法和管理辦法。
規(guī)范的信用管理服務(wù)是整個社會信用管理體系有效運(yùn)行的重要組成部分，不可或缺。在西方國家，系統(tǒng)的、深層次的且具有一定規(guī)模的信用管理服務(wù)，是信用經(jīng)營機(jī)構(gòu)的后勤保障。目前我國信用管理服務(wù)行業(yè)發(fā)展很不平衡，商賬追收行業(yè)基本上是空白，信用保險和國際保理等行業(yè)剛剛起步，國家應(yīng)該鼓勵發(fā)展這些機(jī)構(gòu)與有關(guān)業(yè)務(wù)，進(jìn)一步發(fā)展和健全社會信用管理體系。
第2篇：公司信用管理辦法范文
關(guān)鍵詞：余額寶 支付寶 沉淀資金 監(jiān)管
一、余額寶的背景簡介
2013年6月17日，阿里巴巴旗下的第三方支付平臺支付寶正式推出了“絲理財(cái)神器”――余額寶，一經(jīng)推出，余額寶吸納的資金規(guī)模及用戶數(shù)量創(chuàng)下了互聯(lián)網(wǎng)金融的奇跡。截止2013年12月31日，阿里巴巴宣布，余額寶的客戶數(shù)已經(jīng)達(dá)到4303萬人，規(guī)模為1853億元，余額寶最新萬份收益高達(dá)1.7869元、七日年化收益高達(dá)6.696%。
所謂余額寶，實(shí)質(zhì)上是支付寶與天弘基金公司聯(lián)手推出的一款理財(cái)產(chǎn)品。支付寶的用戶只需將資金轉(zhuǎn)入到余額寶賬戶中，就默認(rèn)為自愿購買天弘基金公司的“增利寶”貨幣基金，從而獲取比同期銀行活期存款高的多的投資收益。余額寶的發(fā)展之所以如此迅速，還在于其不僅僅具有理財(cái)功能，還具有在線支付、轉(zhuǎn)賬等其它理財(cái)產(chǎn)品所沒有的支付功能。除此之外，余額寶，作為理財(cái)產(chǎn)品最大的優(yōu)勢在于其便捷性。使用余額寶進(jìn)行理財(cái)?shù)淖畹唾Y金限額是一塊錢，另外，只要用戶有需要也可以將余額寶賬戶中的資金隨時轉(zhuǎn)出。
根據(jù)2011年中國人民銀行頒布的《第三方支付備付金管理辦法》相關(guān)規(guī)定，支付寶公司可以使用賬戶中的沉淀資金購買協(xié)議存款，所得的收益也歸屬于支付寶。因此辦法的限制，用戶存留在支付寶賬戶中的資金是不能獲得任何收益即便有也是非常低的收益率，余額寶則改變了這一現(xiàn)狀，即用戶首次可以使用其在支付寶賬戶中的閑置資金購買貨幣基金從而獲得收益。
二、余額寶帶來的沉淀資金風(fēng)險
盡管2012年5月，支付寶公司獲得了基金支付牌照，但仍然沒有基金銷售資格，所以支付寶公司需要與具有銷售資格的基金公司合作。2013年6月19日，支付寶公司宣稱余額寶上線六天，其用戶數(shù)已突破100萬。那么，假設(shè)每位用戶的賬戶中有500元的余額，在短短的一周內(nèi)，余額寶就能迅速吸收至少5億元的資金，這筆巨額的資金對任何一家基金公司而言都是一個不小的數(shù)字。支付寶為何選擇與天弘基金公司合作呢？與支付寶合作之前，無論從總資產(chǎn)管理規(guī)模、積累的品牌等方面，天弘基金只是基金行業(yè)中的中小型基金公司。經(jīng)仔細(xì)分析則不難得出，與一家中小型的基金公司合作，其實(shí)是支付寶進(jìn)軍金融行業(yè)的戰(zhàn)略布局。
在基金銷售的過程中，用戶并未在基金公司開設(shè)賬戶，只需將自己的資金轉(zhuǎn)入到余額寶賬戶中即可完成購買的手續(xù)，其他必需的用戶資料則由支付寶向基金公司提供，除此之外，基金公司還通過支付寶的服務(wù)軟件阿里旺旺向用戶提供服務(wù)。支付寶公司提供了如此細(xì)致的服務(wù)，令人意外的是卻不收取任何尾隨傭金。依據(jù)《第三方支付備付金管理辦法》，支付寶公司可以簡便的使用支付寶賬戶中的余額購買協(xié)議存款獲取收益，余額寶的業(yè)務(wù)推出之后，支付寶由此獲得的收益將大打折扣。支付寶為何選擇做這樣賠本的生意呢。
筆者認(rèn)為，提高用戶“黏性”，使其資金量不斷的壯大，為日后進(jìn)軍金融行業(yè)打下伏筆，是支付寶公司推出余額寶的真正目的。由于國家相關(guān)金融規(guī)定的限制，長期以來，用戶滯留在支付寶賬戶中的資金不能獲得任何收益，這不僅使支付寶公司不斷的受到社會各界的詬病，也大大的限制了其資金的規(guī)模。余額寶的上線，一方面是支付寶借助貨幣基金將存留在支付寶賬戶中資金的收益返還給用戶，另一方面支付寶希望以高出同期銀行活期存款利率的方式，吸引更多的用戶資金從銀行轉(zhuǎn)向支付寶賬戶從而其擴(kuò)大資金規(guī)模，并減少向中國人民銀行繳納的保證金。根據(jù)支付寶接近8億的用戶規(guī)模和每天數(shù)十億元的交易金額，沉淀在支付寶平臺的資金可能達(dá)到300億元之多，如果支付寶賬戶中沉淀資金的規(guī)模繼續(xù)擴(kuò)大，其影響則不容小覷。
沉淀資金由兩大部分組成，一部分是用戶暫存在支付寶賬戶中的閑置資金，另外一部分則是由于在線交易過程中的價款收付時間差而產(chǎn)生的在途資金。支付寶享有沉淀資金存在于支付寶賬戶期間產(chǎn)生的利息所有權(quán)，隨著余額寶的上線，支付寶賬戶中的沉淀資金數(shù)額會越來越龐大，這也將會不可避免的產(chǎn)生資金管理的風(fēng)險。比如，支付寶公司是否會成為一些不法分子洗錢的工具；支付寶公司是否會挪用巨額的沉淀資金進(jìn)行高風(fēng)險投資。目前，因我國還沒有針對第三方支付平臺進(jìn)行有效監(jiān)管的對策，假如支付寶挪用巨額的沉淀資金投資于高風(fēng)險的項(xiàng)目，用戶資金則很有可能處于不能收回的風(fēng)險，因支付寶的用戶涉及面極其廣泛，一旦支付寶賬戶資金出現(xiàn)問題，受損害的則不僅僅是用戶的財(cái)產(chǎn)利益，還可能引發(fā)第三方支付交易的信用危機(jī)，甚至可能觸發(fā)整個社會的金融風(fēng)險。
三、沉淀資金監(jiān)管的方案
以支付寶為代表的第三方支付平臺所沉淀的資金規(guī)模在近些年迅速的擴(kuò)張，使用這些資金所獲得的收益也越來越龐大，但在沉淀資金風(fēng)險的法律監(jiān)管方面，我國還沒有出臺相關(guān)的政策，于此，除了我國目前已有的監(jiān)管制度之外，筆者提出以下幾項(xiàng)針對沉淀資金的法律監(jiān)管方案（因以下方案不僅僅針對支付寶賬戶中的沉淀資金，因而使用第三方支付平臺作為被監(jiān)管的對象）：
1.制定沉淀資金保險制度
第三方支付業(yè)務(wù)最早出現(xiàn)在美國，到目前為止，美國是世界上對沉淀資金管理最發(fā)達(dá)的國家。美國的監(jiān)管機(jī)構(gòu)分為聯(lián)邦和州兩個層面，從聯(lián)邦層面而言，聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）是美國重要的監(jiān)管部門，其認(rèn)為第三方支付平臺賬戶中的沉淀資金并非是美國聯(lián)邦銀行法中定義的銀行存款，而是第三方支付平臺的債務(wù)，用戶則為該債務(wù)的債權(quán)人。存款延伸保險制度是美國預(yù)防第三方支付平臺可能產(chǎn)生風(fēng)險的有效預(yù)防措施，即第三方支付平臺須在聯(lián)邦存款保險公司設(shè)立一個無息賬戶，第三方支付平臺將所有的沉淀資金存在該無息賬戶中，由此產(chǎn)生的保險費(fèi)用由沉淀資金的利息抵扣。同時，聯(lián)邦存款保險公司還聲明，此保險制度僅在存款銀行倒閉時有效，如果第三方支付平臺倒閉，存款延伸保險將不適用。通過該項(xiàng)制度，不僅能解決長期以來存在的第三方支付平臺和用戶之間針對沉淀資金利息歸屬的問題，還可以彌補(bǔ)當(dāng)?shù)谌街Ц镀脚_出現(xiàn)問題時，用戶由此受到的財(cái)產(chǎn)損失。因而，筆者認(rèn)為，即使目前我國尚未建立存款保險制度，但我國仍可以參考美國的存款延伸制度，指定信譽(yù)良好、資金雄厚的保險公司從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)。
2.完善對第三方支付平臺沉淀資金監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定
任何一個行業(yè)的健康發(fā)展，都需要相關(guān)法律的支撐?！斗墙鹑跈C(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》的頒布，雖然給予了第三方支付平臺以合法的身份，且規(guī)定了第三方支付的準(zhǔn)入門檻，但針對沉淀資金并沒有制定較為詳細(xì)的辦法。筆者建議，為確保沉淀資金的安全應(yīng)從以下幾個方面進(jìn)行完善，并在條件成熟時，將有關(guān)第三方支付業(yè)務(wù)管理所涉及的相關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)變?yōu)榉苫蛐姓ㄒ?guī)，從而提升監(jiān)管效力的級別。
一方面，加強(qiáng)對第三方支付平臺整個交易流程的監(jiān)控，其中，重點(diǎn)監(jiān)管賬戶中沉淀資金的來源及去向，完善沉淀資金的結(jié)算時間以及利息分配等相關(guān)規(guī)定。比如，規(guī)定一個合理的沉淀資金的結(jié)算時間，從而避免因支付周期過長而產(chǎn)生不必要的問題。除此之外，在大數(shù)據(jù)得到高效運(yùn)用的今天，我們需建立健全高效的沉淀資金交易的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，提煉出可疑交易的典型特征，并將其及時應(yīng)用到第三方支付平臺交易的實(shí)時分析和監(jiān)測中，從而降低挪用沉淀資金進(jìn)行不法交易的風(fēng)險。
另一方面，完善對第三方支付平臺的后續(xù)監(jiān)管。隨著《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》的頒布，我國對第三方支付平臺的準(zhǔn)入門檻做出了具體、嚴(yán)格的規(guī)定，但是，對第三方支付平臺后續(xù)監(jiān)管特別是涉及沉淀資金的監(jiān)管措施還有待完善。在此筆者建議： 首先，加強(qiáng)對第三方支付平臺中大額資金交易的監(jiān)控，建立專門針對第三方支付平臺的資金甄別和交易監(jiān)測制度，并定期向中國人民銀行報告第三方支付平臺的大額資金交易情況；其次，建立第三方支付平臺的《支付業(yè)務(wù)許可證》年檢制度，要求不符合標(biāo)準(zhǔn)的第三方支付平臺停業(yè)整改，如果情節(jié)嚴(yán)重，則吊銷其許可證；最后，建立投訴、舉報機(jī)制，充分發(fā)揮社會各界的監(jiān)督力量，在經(jīng)濟(jì)活動過程中，一旦發(fā)現(xiàn)第三方支付平臺有違規(guī)使用沉淀資金的情況，應(yīng)及時向中國人民銀行反映，一經(jīng)核實(shí)，則會對違規(guī)的第三方支付平臺做出相應(yīng)的處罰。
3.加強(qiáng)我國社會信用管理體系的建設(shè)
隨著我國第三方支付市場的迅猛發(fā)展，社會信用管理體系建設(shè)的重要性也日益顯著。但因我國社會信用評級制度起步晚，再加上相關(guān)立法的滯后，目前我國還沒有建立起完善的社會信用管理體系。相比而言，美國第三方支付市場能夠快速、健康發(fā)展的一個重要原因是其擁有健全的社會信用管理體系。美國的社會信用管理體系主要包括三個方面：對信用產(chǎn)品的巨大需求、健全的信用管理法律體系、市場化運(yùn)作的各類信用服務(wù)公司。比如，美國不僅有針對中小型企業(yè)的信用評估公司，還有專門向大型金融機(jī)構(gòu)、跨國公司提供服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪等信用評估機(jī)構(gòu)。
因此，我們可以借鑒美國的有效措施，建立健全信用評級業(yè)務(wù)許可制度，培育專業(yè)性高的信用評估機(jī)構(gòu)，從而加強(qiáng)對第三方支付平臺的制約，有效的提升第三方支付平臺的信用水平，從而確保第三方支付平臺中沉淀資金的安全，帶動第三方支付市場的健康發(fā)展。
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第3篇：公司信用管理辦法范文
信用經(jīng)濟(jì)是市場經(jīng)濟(jì)的典型特征之一，加強(qiáng)客戶信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容。電力的生產(chǎn)輸送及銷售需要在瞬間同時完成。這就決定了賒銷是電力銷售的常用方式之一。隨著我國電力體制改革的深化，供電企業(yè)面臨的客戶信用風(fēng)險也隨之增強(qiáng)客戶拖欠電費(fèi)對供電企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動造成了嚴(yán)重影Ⅱ向。對此，供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)用電客戶的信用風(fēng)險管理。然而，大多數(shù)的供電企業(yè)的客戶風(fēng)險管理比較落后。本文針對陜西省地方電力（集團(tuán)）有限公司（下文簡稱“地電集團(tuán)”）用電客戶的信用風(fēng)險進(jìn)行探討，以期對提升該公司管理水平有所裨益，同時對于其他電網(wǎng)企業(yè)也具有一定參考價值。
地電集團(tuán)客戶信用管理的現(xiàn)狀及存在的問題
地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀
地電集團(tuán)是陜西省人民政府直屬大型配電網(wǎng)企業(yè)，為榆林市等9市66個縣（區(qū)）供電，面積占全省國土面積72%，人口占全省總?cè)丝?1%以上。地電集團(tuán)對于客戶信用風(fēng)險管理十分重視，先后制定了《電力市場開拓管理規(guī)定》、《電費(fèi)抄、核、收管理辦法》以及《電費(fèi)回收預(yù)警管理辦法》等。地電客戶信用風(fēng)險管理主要內(nèi)容如下：
職能部門?？蛻粜庞蔑L(fēng)險主管部門為市場營銷部和財(cái)務(wù)經(jīng)營部。市場營銷部主要負(fù)責(zé)電費(fèi)回收風(fēng)險識別和評估，下達(dá)分解回收任務(wù)，考核欠回收工作，財(cái)務(wù)經(jīng)營部主要負(fù)責(zé)欠費(fèi)賬齡分析、壞賬計(jì)提等工作。
風(fēng)險管理主要措施：風(fēng)險識別。對電費(fèi)回收潛在的各種風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)歸類和全面分析，掌握電費(fèi)回收風(fēng)險的性質(zhì)和特征，確定風(fēng)險類型。同時，分析引發(fā)這些風(fēng)險的主要因素和產(chǎn)生后果的嚴(yán)重性，對電費(fèi)回收風(fēng)險進(jìn)行定性與定量分析。風(fēng)險評估。通過對所收集的資料、信息的綜合研究，運(yùn)用有效的管理辦法，對風(fēng)險進(jìn)行判別是否需要進(jìn)行處理。風(fēng)險預(yù)警。根據(jù)電費(fèi)回收風(fēng)險評估的結(jié)果，制定風(fēng)險防范措施。風(fēng)險預(yù)警時考慮的主要影響因素包括：國際、國內(nèi)及本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，國家宏觀調(diào)控及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、電價調(diào)整等政策，客戶經(jīng)營狀況及繳納電費(fèi)信用等級，欠費(fèi)構(gòu)成的變化趨勢及新欠電費(fèi)的增長情況，欠費(fèi)構(gòu)成的變化趨勢及新欠電費(fèi)的增長情況，有關(guān)當(dāng)?shù)卣ㄔO(shè)規(guī)劃、搬遷的政策或信息對客戶的影響，有關(guān)客戶產(chǎn)權(quán)變化情況，無力按時支付電費(fèi)情況，故意轉(zhuǎn)移經(jīng)營風(fēng)險情況及《供用電合同》或《電費(fèi)繳納協(xié)議》執(zhí)行情況等。欠費(fèi)回收措施。欠費(fèi)回收措施主要包括：催收。主要方式有短信催收、電話催收和現(xiàn)場催收：暫緩新業(yè)務(wù)。對拖欠電費(fèi)客戶的新裝、增容、變更用電等業(yè)務(wù)申請一律暫緩辦理。在客戶交清電費(fèi)后，方可進(jìn)入規(guī)定業(yè)務(wù)流程，辦理客戶申請：停電。對于企業(yè)信譽(yù)度很差，經(jīng)常以種種理由拒交或拖延電費(fèi)的，可以采取停電措施。但是停電應(yīng)嚴(yán)格按照法律有關(guān)停電規(guī)定，嚴(yán)格履行必要審批程序后，方可實(shí)施：四是司法救濟(jì)。對長期拖欠電費(fèi)的客戶，或?yàn)l臨倒閉破產(chǎn)未清償電費(fèi)的客戶，除應(yīng)采取停電措施外，還應(yīng)依法向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ禾嵩A，追回拖欠的電費(fèi)。
地電集團(tuán)客戶信用管理存在的主要不足
客戶信用管理模式存在不足。目前，地電集團(tuán)采取的是銷售部門主導(dǎo)管理模式。這種模式的優(yōu)點(diǎn)在于：可以充分調(diào)動營銷人員信用風(fēng)險管理的積極性；可以與客戶及時溝通，及時掌握客戶的信息；有利于維護(hù)和發(fā)展業(yè)務(wù)關(guān)系。但是，這種模式也存在不足。主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：銷售部門管理客戶信用風(fēng)險難免有失獨(dú)立公證，有“自己管理自己”的嫌疑；營銷部門的主要職能在于拓展和維護(hù)電力市場，對于客戶信用風(fēng)險管理的注意力和動機(jī)不足；相對于財(cái)務(wù)部門和其他專業(yè)機(jī)構(gòu)而言，營銷部門管理客戶信用風(fēng)險相對能力不夠。因此，改善地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險管理模式實(shí)屬必要。
評價指標(biāo)體系缺乏系統(tǒng)性及可操作性。對客戶的信用風(fēng)險評價需要選擇恰當(dāng)?shù)闹笜?biāo)。一般而言，在選擇評價指標(biāo)時候應(yīng)當(dāng)注意以下原則：系統(tǒng)全面性原則。所謂系統(tǒng)全面性是指評價指標(biāo)應(yīng)當(dāng)能夠全面系統(tǒng)的反映客戶的信用水平。如前文所述，地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險預(yù)警評價指標(biāo)主要九大因素。地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險預(yù)警評價指標(biāo)主要關(guān)注了價格、宏觀經(jīng)濟(jì)以及客戶的經(jīng)營能力，對客戶的償債能力及發(fā)展環(huán)境等關(guān)注不夠。具體表現(xiàn)在：一是沒有包括客戶的市場地位、發(fā)展階段、治理結(jié)構(gòu)等企業(yè)發(fā)展的環(huán)境；沒有包括諸如資產(chǎn)總額、資產(chǎn)負(fù)債率、速動比率等償債能力的指標(biāo)；同時對于衡量客戶自身品德的一些因素如違規(guī)用電、供電方式等因素也沒有納入評價指標(biāo)體系當(dāng)中。因此，地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險評價指標(biāo)缺乏系統(tǒng)性。
另外，評價指標(biāo)的設(shè)定應(yīng)盡可能的明確，增強(qiáng)可操作性。但是地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險指標(biāo)不夠具體，基本上沒有明確對應(yīng)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)指標(biāo)，這就給信用評價工作造成了障礙。
沒有區(qū)分不同的客戶類別設(shè)置預(yù)警指標(biāo)。一般情況下，將用電客戶分為以下幾類：非工業(yè)電力客戶、普通工業(yè)電力客戶、大工業(yè)電力客戶、商業(yè)電力客戶、農(nóng)業(yè)電力客戶及居民電力客戶。不同的客戶群體對電價及電力服務(wù)等的敏感性程度不同，對供電公司造成的信用風(fēng)險敞口不一致。因此，有必要針對不同的客戶群體設(shè)置不同的信用風(fēng)險評價體系，進(jìn)而更好的為差異化營銷服務(wù)。
沒有明確各評價指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)及評價方法。評價指標(biāo)體系是對客戶信用綜合評價，通常情況下涉及的因素較多。因此，只有明確各評價指標(biāo)的權(quán)重才能對客戶的信用水平進(jìn)行綜合評價，得出確定統(tǒng)一的評價結(jié)果。確定評價指標(biāo)的權(quán)重需要借助科學(xué)的計(jì)量方法?，F(xiàn)實(shí)中比較常用有模糊綜合評價法、統(tǒng)計(jì)回歸法及主觀權(quán)重法等。雖然，地電集團(tuán)根據(jù)風(fēng)險預(yù)警評價將客戶信用風(fēng)險等級分為藍(lán)、黃、紅三個等級。但是這些等級的評價僅僅考慮了客戶的欠費(fèi)數(shù)額和欠費(fèi)時間，對于風(fēng)險預(yù)警評價的其他因素沒有考慮。因而，總體上講，地電集團(tuán)客戶信用評價缺乏明確的權(quán)重體系，也沒有相應(yīng)的風(fēng)險評價方法。由于評價指標(biāo)體系不健全、缺少明確的權(quán)重系數(shù)以及評價方法，導(dǎo)致地電集團(tuán)客戶信用管理水平不高，客戶信用管理流于形式。
完善地電集團(tuán)客戶信用風(fēng)險管理的建議
依據(jù)IT信息技術(shù)平臺，重構(gòu)客戶信用風(fēng)險管理模式。前文分析指出，以營銷部門主導(dǎo)的客戶信用風(fēng)險管理模式有其自身缺陷。現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)客戶信用風(fēng)險管理主要銷售部門主導(dǎo)型、財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)型、獨(dú)立部門主導(dǎo)型以及委員會制四種模式。對于銷售部門主導(dǎo)型模式的利弊前文已經(jīng)予以分析，故而不在重復(fù)。財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)型的優(yōu)點(diǎn)在于其專業(yè)能力較強(qiáng)，同時可以保持客觀獨(dú)立性。其缺點(diǎn)在于可能會出現(xiàn)矯枉過正，對客戶關(guān)系的維護(hù)能力不足，相對于營銷部門對客戶的信息掌握不足。獨(dú)立部門主導(dǎo)型優(yōu)點(diǎn)在于專業(yè)能力最強(qiáng)，有較高的權(quán)威性。但是其缺點(diǎn)在于人力成本過高，與財(cái)務(wù)部門和營銷部門的有效溝通很難保證。委員會制在一定程度綜合了前三者的優(yōu)點(diǎn)，但是有可能導(dǎo)致責(zé)任不明，管理流程過于復(fù)雜，管理效率較低。
比較分析以上四種模式，結(jié)合地電集團(tuán)的現(xiàn)實(shí)情況，本文認(rèn)為在保持營銷部門負(fù)責(zé)客戶信用管理職能的基礎(chǔ)上，依托信息技術(shù)，將營銷軟件系統(tǒng)和財(cái)務(wù)核算分析軟件系統(tǒng)耦合，打造共享信息的管理平臺。在此基礎(chǔ)上，對財(cái)務(wù)部門和營銷部門客戶信用風(fēng)險管理進(jìn)行智能劃分，定期召開分析會議，會議由營銷部門負(fù)責(zé)組織。這樣，在不增加人力成本和溝通成本的基礎(chǔ)上，可以綜合營銷部門主導(dǎo)型、財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)型及委員會制的優(yōu)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)這幾種模式的互補(bǔ)。
依據(jù)“5C”理論，構(gòu)建客戶信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系。信用要素理論是研究客戶信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系的理論基礎(chǔ)。該學(xué)說英美，為了便于表達(dá)和方便記憶，通常將每個因素層次進(jìn)行概括，并用英文單詞第一個字母代替，最終形成了“5C”理論。后續(xù)研究基本上圍繞“5C”理論展開，對其進(jìn)行發(fā)展和完善。
“5C”理論主要觀點(diǎn)是對客戶的信用風(fēng)險應(yīng)當(dāng)從五大方面或者層次進(jìn)行綜合評價，構(gòu)建評價指標(biāo)體系。一是品格（Character），指的是客戶信用活動中的品德與作風(fēng)，主要對客戶的信用行為進(jìn)行評價，比如違約情形、違規(guī)用電、欠費(fèi)歷史情況等；二是能力（Capacity），主要是對客戶的經(jīng)營能力、盈利能力、信用調(diào)度能力、償債能力以及管理者個人能力進(jìn)行評價；三是資本（capital），主要關(guān)注客戶的財(cái)務(wù)狀況、資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)總額，資產(chǎn)負(fù)債比率以及擁有或控制的其他資源；四是環(huán)境（Condition），主要考慮的是客戶發(fā)展面臨的政治、經(jīng)濟(jì)、市場、地理位置等外部生存環(huán)境，對客戶的發(fā)展前景進(jìn)行考量：五是擔(dān)保（Collateral），即關(guān)注客戶對信用交易是否提供了抵押擔(dān)?；騽t保險。保險是現(xiàn)代信用經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，可以減少授信者（客戶）的潛在信用風(fēng)險。因而，對于具有保險或者擔(dān)保的信用交易客，其信用風(fēng)險程度較之未提供擔(dān)?；虮ｋU的客戶較高。因此，在設(shè)置信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系時應(yīng)考慮這一重要因素。
根據(jù)“5C”理論，結(jié)合電能交易特征，本文建議地電集團(tuán)在完善客戶信用風(fēng)險評價指標(biāo)體系時應(yīng)該考慮以下主要因素：一是客戶品質(zhì)方面，包括歷史欠費(fèi)比率、歷史欠費(fèi)頻率、用電方式、違規(guī)用電次數(shù)、償還率、竊電頻率、納稅情況等；二是客戶能力方面，主要包括主營業(yè)務(wù)收入、市盈率、利潤總額及增長率、現(xiàn)金流量比率及速動比率等；三是資本或資產(chǎn)方面，包括資產(chǎn)總額、資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債率、固定資產(chǎn)總額等：四是生存環(huán)境方面，包括客戶的行業(yè)類別、政策優(yōu)惠、研發(fā)投入、市場份額，競爭力等：最后還應(yīng)關(guān)注用電合同中是否有保證條款等。
第4篇：公司信用管理辦法范文
金融租賃公司引入外部評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級和信用風(fēng)險管理有助于提高其信用風(fēng)險識別和防范能力，提升自身核心競爭力。而信用評級機(jī)構(gòu)開展與金融租賃公司的合作，也可進(jìn)一步拓展市場，增加信用信息數(shù)據(jù)的積累。二者合作的主要方式包括信用評級、盡職調(diào)查、管理咨詢以及信用方案設(shè)計(jì)等。
［關(guān)鍵詞］金融租賃；信用評級；合作
1金融租賃行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及風(fēng)險特點(diǎn)
融資租賃誕生于20世紀(jì)50年代初期的美國，目前，全球近15%的投資都通過融資租賃完成；在美國，融資租賃已經(jīng)成為僅次于銀行信貸的第二大金融工具，其租賃滲透率已超過30%，進(jìn)入成熟期。而在中國，到20世紀(jì)80年代才引入融資租賃，融資租賃的滲透率一直較低。2007年3月1日，銀監(jiān)會頒布的《金融租賃公司管理辦法》正式實(shí)施。這一辦法的出臺，標(biāo)志著銀行自1997年被強(qiáng)行退出租賃市場后重新獲得該牌照，工行、國開行、建行、交行、民生、招行等相繼成立了金融租賃公司。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計(jì)，截至2008年11月，6家銀行租賃公司的平均注冊資本達(dá)到36億元，租賃資產(chǎn)規(guī)模約為460億元，只用了一年就大致占據(jù)了整個融資租賃市場業(yè)務(wù)的半壁江山。
融資租賃是一種特殊的金融業(yè)務(wù)，是一種將金融、貿(mào)易、工業(yè)結(jié)合起來，使用權(quán)與所有權(quán)分離，通過“融物”達(dá)到“融資”的交易，其法律實(shí)質(zhì)是出租人按承租人對租賃物與供貨人的選擇取得租賃物再出租給承租人。
金融租賃公司在開展融資租賃業(yè)務(wù)過程中，不可能完全依賴于自有資金，也需要資金提供方的融資支持。它既接受銀行提供資金的服務(wù)，是銀行信貸信用的受信人，又是向承租企業(yè)提供設(shè)備和服務(wù)的授信人。
金融租賃公司如何為承租企業(yè)設(shè)置融資租賃信用條件與融資租賃公司能否滿足資金提供人的信貸信用條件，融資租賃公司的未來租金收益與融資租賃公司未來應(yīng)付資金提供人本息是否相匹配，是保證融資租賃業(yè)務(wù)流程得以成功實(shí)施的關(guān)鍵因素。其中,承租企業(yè)的信用風(fēng)險是金融租賃公司面臨的主要風(fēng)險，這是因?yàn)樽赓U業(yè)務(wù)收入是目前我國金融租賃公司的主要收入來源，而承租企業(yè)的信用狀況不僅直接決定了金融租賃公司租賃業(yè)務(wù)的收入與風(fēng)險，同時也決定了其資產(chǎn)質(zhì)量和資本充足水平。
2引入外部評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級和風(fēng)險管理的必要性
隨著金融租賃業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，監(jiān)管部門對金融租賃公司資本充足水平和資產(chǎn)質(zhì)量等的監(jiān)管也日趨嚴(yán)格，如何有效識別、防范和控制承租企業(yè)信用風(fēng)險，加強(qiáng)內(nèi)部信用風(fēng)險管理，是金融租賃公司面臨的共同課題。
金融租賃公司引入外部評級機(jī)構(gòu)加強(qiáng)承租企業(yè)信用評級和信用風(fēng)險管理的必要性主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
2.1獨(dú)立、客觀地揭示承租企業(yè)違約的可能性和損失的嚴(yán)重程度，提高金融租賃公司信用風(fēng)險識別和防范能力
承租企業(yè)的信用風(fēng)險，即違約的可能性和損失的嚴(yán)重程度受一系列因素的影響，包括承租企業(yè)所處的行業(yè)發(fā)展階段、市場競爭狀況、產(chǎn)業(yè)政策，承租企業(yè)的經(jīng)營狀況、管理水平和財(cái)務(wù)實(shí)力等，需要運(yùn)用專門的方法和程序進(jìn)行全面、深入的調(diào)查與分析。金融租賃公司借助外部評級機(jī)構(gòu)歷經(jīng)多年所建立起來的信用評級體系和專業(yè)判斷對承租企業(yè)進(jìn)行信用評級，一定程度上可以彌補(bǔ)當(dāng)前其對承租企業(yè)風(fēng)險識別和控制方面的不足，提高信用風(fēng)險管理水平。
另一方面，外部評級機(jī)構(gòu)以獨(dú)立第三方的地位開展承租企業(yè)信用評級，能夠不受委托方和被評企業(yè)之間利益關(guān)系的影響，評級結(jié)果的公平性和客觀性有較大程度的保障。
2.2實(shí)行資產(chǎn)五級分類，提高資本充足水平的需要
《金融租賃公司管理辦法》、《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》等現(xiàn)行監(jiān)管政策規(guī)定金融租賃公司資本凈額不得低于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的8%，同時應(yīng)實(shí)行風(fēng)險資產(chǎn)五級分類制度，并提取規(guī)定的呆賬準(zhǔn)備金。外部評級機(jī)構(gòu)對承租企業(yè)的評級結(jié)果可為金融租賃公司基于信用風(fēng)險的資產(chǎn)分類提供重要參考，同時為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和資本充足率的計(jì)量提供依據(jù)。
2.3有助于加強(qiáng)內(nèi)部管理和控制，打造和提升核心競爭力
隨著市場競爭日趨激烈和監(jiān)管的加強(qiáng)，我國金融租賃公司必須迅速提升信用風(fēng)險定量識別和控制技術(shù)，建立和健全內(nèi)部風(fēng)險控制制度和流程。同時，金融租賃公司的核心競爭力將從單純的業(yè)務(wù)擴(kuò)張逐步轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險計(jì)量、風(fēng)險定價和經(jīng)濟(jì)資本分配，從而實(shí)現(xiàn)收益和風(fēng)險相匹配的經(jīng)營目標(biāo)。借鑒外部評級機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險分析技術(shù)和信用風(fēng)險管理咨詢經(jīng)驗(yàn)，有助于促進(jìn)金融租賃公司核心競爭力的提高。
3信用評級機(jī)構(gòu)與金融租賃公司的合作方式
根據(jù)金融租賃公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和信用特征，信用評級機(jī)構(gòu)可在以下方面與金融租賃公司開展業(yè)務(wù)合作，以幫助金融租賃公司進(jìn)一步提高承租企業(yè)信用風(fēng)險識別和控制能力，提升核心競爭力。
針對融資租賃公司的承租企業(yè)進(jìn)行主體信用評級；為金融租賃公司提供針對承租客戶的盡職調(diào)查服務(wù)；為金融租賃公司提供信用風(fēng)險管理咨詢服務(wù)；為融資租賃業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)相關(guān)信用方案。
3.1承租企業(yè)信用評級
承租企業(yè)的信用評級是對受評企業(yè)按時、足額償付約定租金的能力及意愿的評價，其核心是充分揭示受評企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金來源以償還其到期租金，并以簡單的評級符號表示其違約風(fēng)險的大小和損失的嚴(yán)重程度。主要分析要素包括經(jīng)營環(huán)境、企業(yè)的基本經(jīng)營及競爭地位、管理素質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的關(guān)系及特發(fā)事件風(fēng)險等。金融租賃公司應(yīng)首先選擇信用等級高的企業(yè)開展業(yè)務(wù)。
3.2承租企業(yè)盡職調(diào)查服務(wù)
盡職調(diào)查是評級機(jī)構(gòu)通過專門的征信方法、渠道和程序，對擬承租客戶真實(shí)的資產(chǎn)和負(fù)債狀況、股權(quán)結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)企業(yè)、經(jīng)營歷史及現(xiàn)狀、主要管理人員、法律關(guān)系及其所面臨的機(jī)會以及潛在的風(fēng)險等進(jìn)行的一系列調(diào)查和核實(shí)。
盡職調(diào)查的報告內(nèi)容主要包括企業(yè)基本情況、發(fā)展歷史及組織結(jié)構(gòu)、人力資源管理、市場營銷、生產(chǎn)現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)狀況、特定債務(wù)、涉訴事件、經(jīng)營者個人誠信情況以及相關(guān)行業(yè)的簡要分析等。該報告可幫助金融租賃公司判斷承租方的經(jīng)營、管理實(shí)力并甄別經(jīng)營風(fēng)險，提供決策參考。
3.3內(nèi)部信用風(fēng)險管理咨詢
金融租賃公司在經(jīng)營活動中將始終面臨著必須不斷擴(kuò)張信用以擴(kuò)大市場份額和爭取客戶，但另一方面又必須最大限度地減少潛在信用風(fēng)險，提高贏利水平的兩難困境，因此，建立企業(yè)內(nèi)部信用制度，構(gòu)建企業(yè)信用信息管理機(jī)制勢在必行。信用評級機(jī)構(gòu)可協(xié)助金融租賃公司建立有效的信用管理體系，以幫助金融租賃公司解決好客戶選擇、融資方案制訂并實(shí)施、加強(qiáng)應(yīng)收融資租賃賬款的管理等問題，從而實(shí)現(xiàn)增加收入和降低風(fēng)險的預(yù)期目標(biāo)。信用評級機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險管理咨詢的主要內(nèi)容包括：信用管理診斷、信用管理制度體系建立、信用管理部門建立及人員考核指標(biāo)體系設(shè)計(jì)、信用管理政策制定、業(yè)務(wù)流程重組、資金營運(yùn)及信用風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)等方面。
3.4為融資租賃業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)相關(guān)信用方案
融資租賃業(yè)務(wù)和風(fēng)險控制的實(shí)踐證明，承租企業(yè)的經(jīng)營方式、機(jī)構(gòu)實(shí)力、交易的機(jī)構(gòu)組合、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的介入與否以及二手設(shè)備市場的設(shè)立都將影響融資租賃公司對承租企業(yè)信用條件的設(shè)置。針對融資租賃業(yè)務(wù)承租企業(yè)的不同特點(diǎn)，在進(jìn)行融資租賃業(yè)務(wù)關(guān)鍵要素方案時，應(yīng)根據(jù)承租企業(yè)主體信用評級的結(jié)果，進(jìn)行具體優(yōu)化設(shè)計(jì)。信用方案設(shè)計(jì)的重點(diǎn)在于對租賃債權(quán)的管理能力以及未來的租金收益、余值處置收益與金融租賃公司所承擔(dān)的風(fēng)險以及資金成本、現(xiàn)金流壓力等是否匹配。在針對大型服務(wù)運(yùn)營商客戶時（如電信、電力、供水、供氣運(yùn)營商），除考慮當(dāng)前的信用等級外，信用評級機(jī)構(gòu)還將對該類企業(yè)未來贏利能力和現(xiàn)金流情況進(jìn)行評估判斷，并根據(jù)設(shè)備余值風(fēng)險的定價和處置能力綜合設(shè)計(jì)融資租賃方案；而面對一般生產(chǎn)加工類企業(yè)對建筑、工程施工設(shè)備或大型生產(chǎn)設(shè)備的融資租賃需求時，其在行業(yè)內(nèi)的地位、市場份額、核心競爭優(yōu)勢、設(shè)備的通用性、歷史信用記錄以及第三方擔(dān)保等保障措施均成為融資租賃方案設(shè)計(jì)的主要考慮因素。
第5篇：公司信用管理辦法范文
然而，在2000年之前，穆迪還是鄧白氏的一個子公司。
鄧白氏――這個有著160多年歷史的跨國公司，在1994年最早進(jìn)入尚屬空白的中國信用市場。從此，它不僅僅是一個中國信用市場的開發(fā)者，同時也是中國企業(yè)信用的普及者。
“被動進(jìn)入香港市場”
鄧白氏進(jìn)入香港市場頗具戲劇性。
“鄧白氏1981年進(jìn)入香港是被逼的?！编嚢资蠂H發(fā)展高級副總裁余以恒說。
“當(dāng)時香港匯豐說，鄧白氏你們快來香港建立自己的公司吧，否則我們就自己做信用評級了。主要是香港匯豐要鄧白氏來香港做信用評級，我們是被動進(jìn)入香港的?！?/p>
此后，1981年鄧白氏與香港匯豐成立了合資公司，其中鄧白氏與匯豐各占50％股權(quán)。1987年，由于匯豐專注于銀行核心服務(wù)，將股份賣給鄧白氏，合資公司成為鄧白氏的全資公司。
鄧白氏幾乎完全將其在美國的經(jīng)驗(yàn)復(fù)制到香港，其銀行管理系統(tǒng)涵蓋100多家在港銀行的借貸數(shù)據(jù)，而銀行則委托鄧白氏給貸款企業(yè)作信用管理分析和評級。
1994年，鄧白氏在上海設(shè)立中國的全資子公司，開始直接介入內(nèi)地業(yè)務(wù)。鄧白氏初期主要從事企業(yè)征信業(yè)務(wù)，向跨國公司在華機(jī)構(gòu)、國內(nèi)的進(jìn)出口公司等傳統(tǒng)客戶出售信用評定報告。至今已為上千家企業(yè)提供服務(wù)，其數(shù)據(jù)庫搜集了130多萬家中國企業(yè)的信息。
鄧白氏集團(tuán)大中華區(qū)總裁余以恒不斷以其大客戶聯(lián)想為例說明信用管理的重要性――“就是因?yàn)槁?lián)想遇到困難，比如壞賬，賣的東西收不回錢，造成損失，所以他要建立自己的制度、內(nèi)部管理辦法，對自己的客戶評級?！?/p>
除了聯(lián)想之外，鄧白氏還擁有首鋼、中石油、中化和百度等大企業(yè)客戶。這些客戶主要涉及制造業(yè)和少量服務(wù)業(yè)。對于內(nèi)地金融業(yè)，鄧白氏較少參與。
余以恒把中國市場的發(fā)展歸功于鄧白氏的百年品牌，“我們剛到中國市場時一無所有，有的只是我們非常好的品牌。但現(xiàn)在，我們已經(jīng)占領(lǐng)很大一部分市場了?！?/p>
中國市場令人震撼
2006年，針對國內(nèi)企業(yè)信用管理體系的不健全，鄧白氏與中國國際跨國公司研究會聯(lián)手舉辦了“企業(yè)國際信用評級與推廣活動”。
在這個中國企業(yè)首次信用評級活動中，中石油正在準(zhǔn)備資料申請報名，聯(lián)想、國家石油管道局等都已經(jīng)報名。國資委管理的166家企業(yè)，除了信息業(yè)公司、國防性、軍工類企業(yè)外，剩余120多家企業(yè)可以參加評級。
初步報名數(shù)據(jù)令人樂觀。按組委會官員的說法――“120多家企業(yè)中，四分之一報名了，四分之一在準(zhǔn)備材料，四分之一在聯(lián)系中，四分之一認(rèn)識不足。這個活動將是一次全國范圍內(nèi)的企業(yè)信用普及教育，我們可以借此撬開中國市場?！?/p>
盡管鄧白氏在中國市場進(jìn)展順利，在比較內(nèi)地、香港地區(qū)和臺灣地區(qū)三個市場后，余以恒仍然被內(nèi)地巨大的市場需求所震撼。
“香港與內(nèi)地有很大差距。內(nèi)地地方大，市場大，哪怕1％、5％也是相當(dāng)大的數(shù)字。比如營業(yè)額，香港一直大于內(nèi)地，但是內(nèi)地發(fā)展太快，在2007年超過香港了。”
在余以恒看來，香港作為一個城市，其營業(yè)額居然十幾年一直超過內(nèi)地，這是非常奇怪的事。
“臺灣地區(qū)與香港、內(nèi)地相比位于中間。排除大量空殼投資公司，香港的實(shí)際企業(yè)總數(shù)只有20萬家；臺灣有2000萬人口，幾十萬家公司，比香港多；內(nèi)地有上千萬家公司，大概這樣一個比例。臺灣地區(qū)在信用發(fā)展地位居于中間。”
“我們的對手是穆迪”
伴隨鄧白氏的進(jìn)入，10多年來，中國企業(yè)征信也從無到有，市場規(guī)模不斷擴(kuò)大。
據(jù)調(diào)查，2006年中國企業(yè)信用報告超過1億元人民幣大關(guān)，過去10年的年復(fù)合增長率超過20%。盡管與美國、日本比較，中國目前的市場規(guī)模較小，但發(fā)展的跨度令人驚訝，中國企業(yè)用10年時間走完了發(fā)達(dá)國家100年的信用歷史。
幾乎在鄧白氏進(jìn)入中國市場的同時，中國企業(yè)信用市場也出現(xiàn)了拐點(diǎn)。
1995年后，通貨緊縮時期來臨。隨著中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入調(diào)整期，大部分企業(yè)都感受到經(jīng)濟(jì)調(diào)整所帶來的信用風(fēng)險壓力――應(yīng)收賬款不能按時收回，產(chǎn)生呆壞賬，銀行借貸風(fēng)險放大。
此時，跨國公司在中國的子公司引入國際上成熟的企業(yè)信用風(fēng)險管理機(jī)制，以規(guī)避經(jīng)濟(jì)調(diào)整中的信用風(fēng)險。那個時候，國內(nèi)客戶的信用報告需求明顯增加，鄧白氏和其他信用機(jī)構(gòu)開始在中國顯露身手。
越來越多的征信公司開始成立，如新華信、華夏等，加上鄧白氏，這三家公司占據(jù)中國企業(yè)征信市場的絕大部分份額。不過，在中國信用市場剛剛進(jìn)入繁榮期時，鄧白氏就開始行業(yè)整合。
2006年下半年，鄧白氏與華夏信用公司進(jìn)行了戰(zhàn)略重組，成立合資公司，鄧白氏占大股。
“國內(nèi)有很多公司以鄧白氏為目標(biāo)，我們也認(rèn)同本土做得好的評級公司。我們來投資，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，有些地方可能他們更有優(yōu)勢?！庇嘁院阏f。
鄧白氏在中國有競爭對手嗎
第6篇：公司信用管理辦法范文
關(guān)鍵詞：商品市場；信用缺失；企業(yè)信用制度體系
改革開放以后，中國傳統(tǒng)的采邑經(jīng)濟(jì)受到市場經(jīng)濟(jì)的沖擊而逐漸被破壞，代之以以社會化大生產(chǎn)為特征的市場經(jīng)濟(jì)，各種產(chǎn)品和包括人力資源在內(nèi)的生產(chǎn)要素的流動領(lǐng)域大大擴(kuò)大了。人員流動范圍的擴(kuò)大和流動更加頻繁，使得原有的身份信用不再能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，不斷地出現(xiàn)反映信用缺失問題的現(xiàn)象，事實(shí)上，中國經(jīng)濟(jì)的各個領(lǐng)域以及各個市場主體和公共部門都不同程度地存在信用問題，這些問題成為中國經(jīng)濟(jì)保持持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展的桎梏。
本文主要分析我國商品市場中的信用缺失問題。
一、我國商品市場中信用缺失問題的主要表現(xiàn)
商業(yè)信用是信用制度的基本內(nèi)容之一，我國目前的信用缺失首先表現(xiàn)在商業(yè)信用領(lǐng)域，概括起來，主要表現(xiàn)在下面兩個方面：
1.大量存在經(jīng)濟(jì)活動主體之間相互拖欠貨款，貸款方拖欠銀行的貸款，經(jīng)濟(jì)活動主體偷、逃、騙稅的現(xiàn)象
中國企聯(lián)于2005年7月至2006年7月通過問卷、企業(yè)座談、實(shí)地調(diào)研等方式對513家企業(yè)的誠信建設(shè)情況進(jìn)行了調(diào)查研究，針對調(diào)查研究的情況，提出了推動我國企業(yè)誠信建設(shè)的政策建議。調(diào)查顯示，企業(yè)受到多種失信行為的困擾，主要包括拖欠款、違約、侵權(quán)、虛假信息、制售假冒偽劣產(chǎn)品等。我國企業(yè)市場交易手段落后，由于信用條件不完善，造成企業(yè)信用交易手段受到限制，財(cái)務(wù)成本高。20世紀(jì)90年代我國商業(yè)票據(jù)結(jié)算量約相當(dāng)于企業(yè)存款余額的11倍，而美國20世紀(jì)80年代中期就已經(jīng)是3300倍。此外，發(fā)達(dá)國家企業(yè)間的逾期應(yīng)收賬款發(fā)生額約占貿(mào)易總額的0.25%~0.5%，而我國高達(dá)5％以上。近年來，我國由于企業(yè)失信行為引發(fā)的社會問題呈現(xiàn)多發(fā)趨勢，發(fā)生數(shù)量大幅增加，影響較大有：歐典地板虛假宣傳案、齊齊哈爾第二制藥廠制假案、安徽華源制藥廠產(chǎn)品質(zhì)量案等。
2.經(jīng)營中弄虛作假行為猖獗，主要表現(xiàn)在：不法廠商制售假冒偽劣產(chǎn)品、質(zhì)量欺詐、商標(biāo)侵權(quán)、專利侵權(quán)以及合同欺詐等
據(jù)中國消費(fèi)者協(xié)會調(diào)查，1998年全國有68.45%的消費(fèi)者受到過商業(yè)欺詐行為的侵害。概括起來，我國商業(yè)企業(yè)對消費(fèi)者的欺詐行為主要表現(xiàn)為商業(yè)質(zhì)量欺騙、價格欺騙、服務(wù)方面的欺騙、商場在促銷活動中的欺騙、經(jīng)營方式的欺騙及企業(yè)形象和商場實(shí)力的不真實(shí)宣傳等方面。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2003年前11個月，全系統(tǒng)共查處提供虛假文件騙取登記、虛假出資、虛報出資、抽逃出資的企業(yè)2.3萬家，吊銷違法企業(yè)營業(yè)執(zhí)照15.3萬家。查處無照經(jīng)營業(yè)額211萬戶次，取締無照經(jīng)營47萬戶，查處各類食品違法案件1.03萬件，制假售假案件24.24萬件、商業(yè)欺詐案件5159件。受理消費(fèi)者申訴70.66萬件，查處侵害消費(fèi)者權(quán)益案件15.45萬件，廣告違法案件6.88萬件，商標(biāo)侵權(quán)案件2.87萬件，合同違法案件1.74萬件，其中合同欺詐案件3173件。
二、我國商品市場上信用缺失的原因
我國商品市場上信用缺失的主要原因可以從技術(shù)層面和制度層面兩個層面來展開分析。技術(shù)層面的原因主要有信用風(fēng)險管理意識淡薄、信用風(fēng)險管理技術(shù)落后以及信用風(fēng)險管理人才匱乏等，制度層面的主要原因在于我國尚未建立起與市場經(jīng)濟(jì)的契約化交易相適應(yīng)的信用制度。
（一）技術(shù)層面的原因
1.信用風(fēng)險管理意識淡薄
我國企業(yè)對商業(yè)信用的認(rèn)識不完善，存在短期行為。很多企業(yè)為了提高銷售額和擴(kuò)大產(chǎn)品市場份額就盲目地賒銷產(chǎn)品，加上信息獲取困難等外在客觀原因，對客戶的信用情況缺乏足夠了解，因信息不對稱而導(dǎo)致的商業(yè)信用風(fēng)險比比皆是。當(dāng)前，絕大部分企業(yè)尚未建立授信管理制度，有的建立了授信管理制度但不完善，有的建立了完善的授信管理制度卻沒有得到切實(shí)的執(zhí)行，以至有的企業(yè)第一批發(fā)出的商品貨款還沒有收回，就發(fā)出第二、第三批商品，而且涉及金額巨大。這種不重視控制信用風(fēng)險的做法對企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展十分不利，是一種非常短視的行為。
近年來，隨著“市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)是信用經(jīng)濟(jì)”這一觀點(diǎn)的深入人心，企業(yè)信用管理也在社會上引起了關(guān)注。一些企業(yè)開始有意識地進(jìn)行信用管理，但對于那些規(guī)模較小的公司來說，信用管理仍然沒有受到充分的重視。即使是在那些大型企業(yè)，專門設(shè)有信用管理機(jī)構(gòu)、由專業(yè)的信用管理人員負(fù)責(zé)信用管理的情況也是鳳毛麟角。信用管理意識淡薄的直接后果就是信用風(fēng)險無法得到有效控制，使風(fēng)險在企業(yè)中累積。
2.信用風(fēng)險管理技術(shù)落后
授信企業(yè)普遍缺乏專業(yè)化的信用風(fēng)險管理技術(shù)。一些企業(yè)為了擴(kuò)大銷售增加利潤，盲目地采用賒銷形式，售后又不重視應(yīng)收賬款的監(jiān)督和管理，結(jié)果導(dǎo)致了較多的呆賬。據(jù)相關(guān)調(diào)查分析，在大量的壞賬中，屬于外部環(huán)境、政策性原因和“三角債”之類問題的，所占的比例并不高，大約只有16%左右;而屬于經(jīng)營性、內(nèi)部管理造成的，則占到80%以上。
對客戶的信息管理是信用風(fēng)險管理的關(guān)鍵。當(dāng)前，國內(nèi)企業(yè)缺乏客戶資信資料管理技術(shù)，還不具備自主建設(shè)客戶信用信息數(shù)據(jù)庫的能力，對往來的客戶無法及時記錄各種交易信息以及形成的內(nèi)部評價，更沒有條件對客戶的經(jīng)營狀況及財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行時時跟蹤及風(fēng)險預(yù)警。另外，企業(yè)信用管理的核心是對客戶進(jìn)行信用分析和信用等級評定，通過對客戶所有相關(guān)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行整理、分析，得出客戶的償債能力評估。這項(xiàng)工作需要運(yùn)用專門的信用分析模型來完成，但目前我國的企業(yè)中能將信用風(fēng)險模型引入企業(yè)信用管理的非常少見。3.信用風(fēng)險管理人才匱乏
信用管理是一門實(shí)踐與理論相結(jié)合的管理知識，具有很強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性，對信用管理人員，尤其是信用管理部門經(jīng)理的要求非常高。信用管理人員要掌握信息、財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營銷、公關(guān)等多方面的綜合知識，同時實(shí)踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色，才能勝任信用管理工作。但當(dāng)前，國內(nèi)很多企業(yè)對信用管理工作的認(rèn)識還只停留在“信用管理就是收收賬”的層面上，所以，企業(yè)內(nèi)部信用管理工作并未受到重視，只是交給一些不具備專業(yè)知識的業(yè)務(wù)人員去操作，缺乏科學(xué)、嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。
另外，造成我國商品市場上信用缺失的原因還有我國地方保護(hù)主義盛行和事實(shí)上存在的市場分割。
（二）制度原因
商品市場是我國市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，市場經(jīng)濟(jì)是契約經(jīng)濟(jì)，如果沒有建立起與市場經(jīng)濟(jì)中契約化交易相適應(yīng)的信用制度，那么商品市場中容易出現(xiàn)信用缺失問題。我國的經(jīng)濟(jì)形式，在改革開放以前是采邑經(jīng)濟(jì)，改革開放以后逐步向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變。
社會信用的維持在市場經(jīng)濟(jì)條件下比在采邑經(jīng)濟(jì)條件下重要得多。因?yàn)樵谧越o自足的采邑經(jīng)濟(jì)下，交易的重要性還未能得到充分體現(xiàn)，即使社會信用體系遭到破壞，交易無法順暢進(jìn)行，經(jīng)濟(jì)也不會受到致命性影響；而在市場經(jīng)濟(jì)條件下，分工的細(xì)化和專業(yè)化生產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到了很深程度，以至于任何一個微觀個體都無法在不與其他個體交易的情況下繼續(xù)維持其生產(chǎn)經(jīng)營。而社會信用的維持顯然是交易得以順利進(jìn)行的必要條件，我們無法想象在缺乏社會信用，交易沒有任何保障的條件下還會有眾多的交易者愿意進(jìn)行交易。于是，社會信用體系的維持就成為市場經(jīng)濟(jì)存在和發(fā)展的前提。
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，與契約化交易相適應(yīng)，信用的維持也主要體現(xiàn)在對契約的遵守和履行上。與采邑經(jīng)濟(jì)下的情況不同的是，信用的維持主要不是通過對違約者進(jìn)行輿論的譴責(zé)以及由此造成的實(shí)際社會活動的全面隔離來實(shí)現(xiàn)，而是訴諸法律及相應(yīng)的市場規(guī)范，而我國恰恰并沒有建立起維持信用的制度體系以及相應(yīng)的市場規(guī)范。
三、政策建議
我國商品市場中的信用缺失問題表現(xiàn)復(fù)雜，而且原因也是多方面的，單從某個方面著手很難解決問題，應(yīng)該建立起一個比較完整的中國企業(yè)信用制度。企業(yè)的信用等級涉及：（1）靜態(tài)指標(biāo)，反映企業(yè)當(dāng)前實(shí)力，如企業(yè)規(guī)模、企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；（2）動態(tài)指標(biāo)，反映企業(yè)發(fā)展能力，如企業(yè)技術(shù)水平、管理水平、經(jīng)營能力、員工素質(zhì)、所在行業(yè)前景等；（3）履行承諾的意愿；（4）社會對企業(yè)信用的認(rèn)可程度，等等。相對于個人信用，企業(yè)信用具有非人格化、積累性和穩(wěn)定性等特點(diǎn)。企業(yè)是具有獨(dú)立權(quán)力能力和行為能力的法人實(shí)體，其信用雖然與員工行為有關(guān)，但作為一個整體，其信用主要通過企業(yè)整體形象為社會所感知，而不與具體的個人相聯(lián)系，即具有非人格化的特點(diǎn)。企業(yè)信用被社會認(rèn)知的過程是一個不斷積累的過程，社會成員與企業(yè)在一個長期、反復(fù)的互動過程中，形成對企業(yè)的共識，建立信任關(guān)系。按照現(xiàn)代企業(yè)理論，經(jīng)營者與其也是一種雇傭關(guān)系，企業(yè)可以通過更換經(jīng)營者來改變由于個人失信給企業(yè)帶來的影響，因而企業(yè)信用對個人的依賴較小，有較強(qiáng)的穩(wěn)定性。
企業(yè)信用制度涉及：（1）企業(yè)信用管理體系相關(guān)的法律、規(guī)章的建立和執(zhí)行，包括信用信息采集、使用的法律規(guī)范和違規(guī)行為的懲罰機(jī)制的建立和完善；（2）征信（信用調(diào)查）資料的開放和征信企業(yè)合法地市場化運(yùn)作；（3）政府或民間機(jī)構(gòu)對信用交易和征信企業(yè)的管理，等等。中國企業(yè)信用制度組成框架包括：征信條例、征信企業(yè)管理?xiàng)l例、企業(yè)征信管理辦法、企業(yè)信用評估辦法、企業(yè)信用數(shù)據(jù)管理?xiàng)l例、企業(yè)信用查詢條例、信用中介機(jī)構(gòu)條例、企業(yè)債務(wù)催收辦法、信用結(jié)賬條例、信用監(jiān)管條例和信用爭議解決條例。
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第7篇：公司信用管理辦法范文
關(guān)鍵詞:保險業(yè);誠信缺失;誠信建設(shè)
誠信是保險企業(yè)生存與發(fā)展的內(nèi)在要求,是保險機(jī)構(gòu)的核心競爭力。作為保險業(yè)發(fā)展的基石,誠信日益受到保險業(yè)內(nèi)的重視,誠信體系建設(shè)也已初步展開。2003年,全國保險工作會議強(qiáng)調(diào):“越是加快發(fā)展,越要注重誠信,搞好服務(wù),樹立良好的行業(yè)形象”。2005年以來,中國保監(jiān)會更是陸續(xù)出臺了一系列關(guān)于加強(qiáng)保險業(yè)誠信建設(shè)的文件及規(guī)定,為我國保險業(yè)的誠信建設(shè)指明了方向,也取得了一定的成績,但由于我國現(xiàn)行的誠信體系建設(shè)還不夠完善,為有些保險企業(yè)產(chǎn)生失信行為提供了空間。近年來,一些重大違規(guī)經(jīng)營案件屢有發(fā)生,在社會上造成極大的負(fù)面影響,也阻礙了保險企業(yè)的持續(xù)快速健康發(fā)展。
一、保險業(yè)誠信缺失現(xiàn)狀
國際著名咨詢公司麥肯錫的調(diào)查報告顯示,近兩年國內(nèi)壽險保單退保金額巨大,甚至逾300億元,其中有兩成理由是因?yàn)橄M(fèi)者被騙。而據(jù)某網(wǎng)站的“你認(rèn)為國內(nèi)的保險公司可信度為多少?”的投票調(diào)查顯示:63%的投票者認(rèn)為國內(nèi)的保險公司可信度為0%,35%認(rèn)為可信度為50%,只有1%的人認(rèn)為可信度為100%。
(一)保險供給者的誠信缺失
保險供給者即保險市場上提供保險產(chǎn)品的保險公司。一直以來,保險行業(yè)缺少信息披露制度,加上保險業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)的特點(diǎn),使得保險消費(fèi)者實(shí)際上處于信息嚴(yán)重不對稱的狀態(tài)中,從而妨礙保險市場資源的有效配置,并產(chǎn)生次品驅(qū)逐良品的現(xiàn)象。許多投保人在投保前甚至投保后都難以了解保險人及保險條款的真實(shí)情況,只能憑借主觀印象及人的介紹做出判斷,客觀上為保險人的失信行為創(chuàng)造了條件。此外,保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)中隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況,欺騙投保人、被保險人或受益人,不及時履行甚至拒不履行保險合同約定的賠付義務(wù),使一些保險消費(fèi)者喪失了對保險公司的信任。
(二)保險中介者的誠信缺失
保險中介的誠信缺失主要為保險人的誠信缺失。由于目前我國從事保險業(yè)務(wù)的人數(shù)量眾多、規(guī)模龐大、業(yè)務(wù)素質(zhì)及道德水準(zhǔn)參差不齊,不少保險人在獲得更多手續(xù)費(fèi)的利益驅(qū)動下,片面夸大保險產(chǎn)品的增值功能,許諾虛假的高回報率,回避說明保險合同中的免責(zé)條款,甚至誤導(dǎo)投保人,給投保人、被保險人造成經(jīng)濟(jì)損失,引起保險消費(fèi)者的普遍不滿。
(三)保險消費(fèi)者的誠信缺失
保險市場的信息不對稱同樣表現(xiàn)在投保人(被保險人)方面,一些投保人在投保時,不履行如實(shí)告知義務(wù),使保險公司難以根據(jù)投保標(biāo)的的風(fēng)險狀況確定是否承保、應(yīng)該以什么樣的條件承保,使道德風(fēng)險防范產(chǎn)生困難。
二、保險業(yè)誠信缺失癥結(jié)所在
國內(nèi)保險業(yè)誠信缺失的問題日益突出,已大大制約了保險業(yè)的發(fā)展,究其原因,主要有以下幾個方面。
(一)信息不對稱
按照信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的原理,賣方總是比買方更了解產(chǎn)品的質(zhì)量,而受短期利益驅(qū)動,商家可能會利用信息不對稱來誤導(dǎo)客戶獲取利益。對保險這個特殊行業(yè)而言,信息的不對稱還表現(xiàn)在買方或投保人總是比保險公司掌握更多關(guān)于保險標(biāo)的信息,這也是為何在實(shí)際的保險交易中投保人騙保騙賠現(xiàn)象屢見不鮮的原因。假如交易雙方都想利用信息不對稱來誤導(dǎo)對方的話,最終博弈的結(jié)果就是陷入相互做假的惡性循環(huán),即經(jīng)濟(jì)學(xué)中所謂的“囚徒困境”。
(二)管理制度不健全
保險供給者及保險中介者的管理制度不健全,監(jiān)管力度不夠,使保險公司員工及保險人的誠信行為具有不完全控制性。保險公司的業(yè)務(wù)運(yùn)作是保險公司的內(nèi)部員工及保險人行為集合的結(jié)果,員工及人的忠誠度、能力及協(xié)作精神是保險公司誠信狀況的基礎(chǔ),當(dāng)員工及人的誠信狀況失控超過一定的范圍和度,就會影響保險公司的整合狀況,弱化保險公司的誠信能力。由于對保險人的管理制度不完善,上崗要求不夠嚴(yán)格,保險人總體素質(zhì)偏低,保險公司難以完全控制保險人的不誠信行為。
(三)《保險法》不完善,執(zhí)法不切合本法
我國《保險法》仍不完善,國際慣例不能體現(xiàn),許多具體案例無法可依。比如,我國《保險法》規(guī)定了重復(fù)保險的定義和分?jǐn)偡绞?但是,對于重復(fù)保險的規(guī)定是不完善、不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?并且對于被保險人的索賠沒有提供法律上的依據(jù)。此外,對于近因原則等國際慣例也沒有明確的規(guī)定,對各種不誠信行為缺少相關(guān)的懲罰規(guī)定,這些法律漏洞形成了我國保險業(yè)的誠信問題的一個很大來源。我國對《保險法》的執(zhí)法也常常不切合本法,有些執(zhí)法者對《保險法》及保險的相關(guān)概念和原則不清楚,同時由于《保險法》的不完善,在具體操作時常用其他法律條款代替,造成誤判。
(四)國家信用管理制度體系不完善
國家信用管理制度體系的不完善,導(dǎo)致誠信的保障機(jī)制、懲罰機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制的缺乏。從誠信的保障機(jī)制來看,社會信用管理體系健全的國家,會從制度上保證誠實(shí)守信的合法權(quán)益。而目前中國保險業(yè)的誠信監(jiān)督?jīng)]有完善的相關(guān)法律的強(qiáng)制約束,失信行為的屢禁屢犯也就在所難免。
三、加強(qiáng)保險業(yè)誠信建設(shè)的幾點(diǎn)建議
2006年《國務(wù)院關(guān)于加快保險業(yè)改革發(fā)展的意見》的出臺,為我國保險企業(yè)的發(fā)展提供了一個良好的機(jī)遇,與此同時,當(dāng)前的嚴(yán)峻形勢對保險企業(yè)的誠信建設(shè)提出了新的要求與挑戰(zhàn)。
完善誠信體系,規(guī)范誠信秩序,是當(dāng)前我國保險體制改革和保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)性工作,加強(qiáng)保險業(yè)的誠信
建設(shè)要從企業(yè)內(nèi)部和外部各方面著手。
(一)建立和完善信息披露機(jī)制
由于保險機(jī)制的固有特性,無論是保險的買方還是賣方都不可能如愿獲得足夠的信息,這種對信息占有的不對稱狀況,很容易被保險市場參與者所利用,并導(dǎo)致保險市場運(yùn)行的低效率,因此,建立和完善信息披露機(jī)制,使買賣雙方能夠站在同一平臺上平等、公開地對話,建立買賣雙方的相互信任顯得尤為重要。此外,建立和完善法律監(jiān)督懲罰機(jī)制,加大失信行為懲罰力度,增加失信成本,也是減少商業(yè)活動中誠信缺失行為的有效途徑之一。
(二)強(qiáng)化保險監(jiān)管力度
加強(qiáng)和改善保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險市場的監(jiān)管一直是促進(jìn)我國保險業(yè)發(fā)展的一個重點(diǎn)話題,從兩次《保險法》的修訂都把強(qiáng)化保險監(jiān)管手段和措施作為一個重要方面可以看出其在保險業(yè)發(fā)展中的重要地位。繼第一次修訂增加了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險公司在金融機(jī)構(gòu)存款的查詢權(quán),增加了對保險違法行為處罰的措施,加大了懲治力度等規(guī)定后,第二次修訂草案擬增加的監(jiān)管手段和措施主要包括:對監(jiān)管對象進(jìn)行現(xiàn)場檢查,進(jìn)入涉嫌違法行為場所調(diào)查取證,詢問當(dāng)事人及與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人等;與保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話;對出現(xiàn)重大風(fēng)險等情況的保險公司董事、監(jiān)事、高級管理人員采取通知出境管理機(jī)關(guān)限制其出境、申請司法機(jī)關(guān)禁止其處分財(cái)產(chǎn)等。只有更加有效的進(jìn)行保險監(jiān)管,才能使保險這一社會的“穩(wěn)定器”更好的發(fā)揮其作用。
(三)提升員工誠信服務(wù)意識,構(gòu)建保險業(yè)的誠信文化
保險市場上的各種行為主體應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念,重新認(rèn)識企業(yè)利益、個人利益與誠信的關(guān)系,樹立維護(hù)誠信行為的責(zé)任觀。在保險公司的員工培訓(xùn)及對保險人的培訓(xùn)中,應(yīng)重視誠信教育,增加誠信內(nèi)容,特別是要規(guī)范保險展業(yè)行為。保險機(jī)構(gòu)要制定并遵守規(guī)范的業(yè)務(wù)程序管理,完善業(yè)務(wù)考核管理辦法。要改進(jìn)、優(yōu)化保險服務(wù),及時兌現(xiàn)理賠承諾。要落實(shí)營銷員持證上崗制度,制定從營銷員招聘到市場退出的管理辦法。
(四)完善相關(guān)法律制度,加大執(zhí)法力度
要進(jìn)一步完善《保險法》、《公司法》等法律法規(guī),充實(shí)保險誠信的具體條款,將保險人、保險中介人、投保人、被保險人等各有關(guān)方面的行為納入相關(guān)法律法規(guī)之中。要加大依法查處各種失信行為的力度,重點(diǎn)是要嚴(yán)厲打擊各種弄虛作假騙保騙賠的行為。
2008年8月1日,國務(wù)院討論并原則通過了對《保險法》的第二次修訂《草案》。草案進(jìn)一步明確了保險活動當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù),對保險行業(yè)的基本制度和自律規(guī)定作了進(jìn)一步補(bǔ)充、完善,并強(qiáng)化了保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)和監(jiān)管手段,規(guī)定了相應(yīng)的法律責(zé)任。如“不可抗辯條款”的增加,能有效減少保險人的“逆選擇”現(xiàn)象,有助于解決困擾保險行業(yè)已久的“投保容易,理賠難”的問題,更加體現(xiàn)保險的最大誠信原則。
(五)建立統(tǒng)一協(xié)調(diào)的保險信用管理體系
第一,要完善保險企業(yè)信用管理制度,建立了解和評價客戶咨信和風(fēng)險情況的機(jī)制,及時掌握和制止不誠信行為的發(fā)生。第二,要完善保險信用監(jiān)管機(jī)制,推行違信懲罰制度,增大失信的成本。此外,還要建立和完善保險人信用管理制度,規(guī)范和約束人的行為。把保險信用管理制度納入社會誠信體系框架,做到明確目標(biāo),統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),有效考核考評,各有關(guān)方面及時互通信息。
參考文獻(xiàn):
[1]魏華林,林寶清.保險學(xué)[M].北京:高等教育出版社,1999.
[2]魏華林.保險法學(xué)[M].北京:中國金融出版社,1998.
第8篇：公司信用管理辦法范文
關(guān)鍵詞:保險業(yè);誠信缺失;誠信建設(shè)
誠信是保險企業(yè)生存與發(fā)展的內(nèi)在要求,是保險機(jī)構(gòu)的核心競爭力。作為保險業(yè)發(fā)展的基石,誠信日益受到保險業(yè)內(nèi)的重視,誠信體系建設(shè)也已初步展開。2003年,全國保險工作會議強(qiáng)調(diào):“越是加快發(fā)展,越要注重誠信,搞好服務(wù),樹立良好的行業(yè)形象”。2005年以來,中國保監(jiān)會更是陸續(xù)出臺了一系列關(guān)于加強(qiáng)保險業(yè)誠信建設(shè)的文件及規(guī)定,為我國保險業(yè)的誠信建設(shè)指明了方向,也取得了一定的成績,但由于我國現(xiàn)行的誠信體系建設(shè)還不夠完善,為有些保險企業(yè)產(chǎn)生失信行為提供了空間。近年來,一些重大違規(guī)經(jīng)營案件屢有發(fā)生,在社會上造成極大的負(fù)面影響,也阻礙了保險企業(yè)的持續(xù)快速健康發(fā)展。
一、保險業(yè)誠信缺失現(xiàn)狀
國際著名咨詢公司麥肯錫的調(diào)查報告顯示,近兩年國內(nèi)壽險保單退保金額巨大,甚至逾300億元,其中有兩成理由是因?yàn)橄M(fèi)者被騙。而據(jù)某網(wǎng)站的“你認(rèn)為國內(nèi)的保險公司可信度為多少?”的投票調(diào)查顯示:63%的投票者認(rèn)為國內(nèi)的保險公司可信度為0%,35%認(rèn)為可信度為50%,只有1%的人認(rèn)為可信度為100%。
(一)保險供給者的誠信缺失
保險供給者即保險市場上提供保險產(chǎn)品的保險公司。一直以來,保險行業(yè)缺少信息披露制度,加上保險業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)的特點(diǎn),使得保險消費(fèi)者實(shí)際上處于信息嚴(yán)重不對稱的狀態(tài)中,從而妨礙保險市場資源的有效配置,并產(chǎn)生次品驅(qū)逐良品的現(xiàn)象。許多投保人在投保前甚至投保后都難以了解保險人及保險條款的真實(shí)情況,只能憑借主觀印象及人的介紹做出判斷,客觀上為保險人的失信行為創(chuàng)造了條件。此外,保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)中隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況,欺騙投保人、被保險人或受益人,不及時履行甚至拒不履行保險合同約定的賠付義務(wù),使一些保險消費(fèi)者喪失了對保險公司的信任。
(二)保險中介者的誠信缺失
保險中介的誠信缺失主要為保險人的誠信缺失。由于目前我國從事保險業(yè)務(wù)的人數(shù)量眾多、規(guī)模龐大、業(yè)務(wù)素質(zhì)及道德水準(zhǔn)參差不齊,不少保險人在獲得更多手續(xù)費(fèi)的利益驅(qū)動下,片面夸大保險產(chǎn)品的增值功能,許諾虛假的高回報率,回避說明保險合同中的免責(zé)條款,甚至誤導(dǎo)投保人,給投保人、被保險人造成經(jīng)濟(jì)損失,引起保險消費(fèi)者的普遍不滿。
(三)保險消費(fèi)者的誠信缺失
保險市場的信息不對稱同樣表現(xiàn)在投保人(被保險人)方面,一些投保人在投保時,不履行如實(shí)告知義務(wù),使保險公司難以根據(jù)投保標(biāo)的的風(fēng)險狀況確定是否承保、應(yīng)該以什么樣的條件承保,使道德風(fēng)險防范產(chǎn)生困難。
二、保險業(yè)誠信缺失癥結(jié)所在
國內(nèi)保險業(yè)誠信缺失的問題日益突出,已大大制約了保險業(yè)的發(fā)展,究其原因,主要有以下幾個方面。
(一)信息不對稱
按照信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的原理,賣方總是比買方更了解產(chǎn)品的質(zhì)量,而受短期利益驅(qū)動,商家可能會利用信息不對稱來誤導(dǎo)客戶獲取利益。對保險這個特殊行業(yè)而言,信息的不對稱還表現(xiàn)在買方或投保人總是比保險公司掌握更多關(guān)于保險標(biāo)的信息,這也是為何在實(shí)際的保險交易中投保人騙保騙賠現(xiàn)象屢見不鮮的原因。假如交易雙方都想利用信息不對稱來誤導(dǎo)對方的話,最終博弈的結(jié)果就是陷入相互做假的惡性循環(huán),即經(jīng)濟(jì)學(xué)中所謂的“囚徒困境”。
(二)管理制度不健全
保險供給者及保險中介者的管理制度不健全,監(jiān)管力度不夠,使保險公司員工及保險人的誠信行為具有不完全控制性。保險公司的業(yè)務(wù)運(yùn)作是保險公司的內(nèi)部員工及保險人行為集合的結(jié)果,員工及人的忠誠度、能力及協(xié)作精神是保險公司誠信狀況的基礎(chǔ),當(dāng)員工及人的誠信狀況失控超過一定的范圍和度,就會影響保險公司的整合狀況,弱化保險公司的誠信能力。由于對保險人的管理制度不完善,上崗要求不夠嚴(yán)格,保險人總體素質(zhì)偏低,保險公司難以完全控制保險人的不誠信行為。
(三)《保險法》不完善,執(zhí)法不切合本法
我國《保險法》仍不完善,國際慣例不能體現(xiàn),許多具體案例無法可依。比如,我國《保險法》規(guī)定了重復(fù)保險的定義和分?jǐn)偡绞?但是,對于重復(fù)保險的規(guī)定是不完善、不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?并且對于被保險人的索賠沒有提供法律上的依據(jù)。此外,對于近因原則等國際慣例也沒有明確的規(guī)定,對各種不誠信行為缺少相關(guān)的懲罰規(guī)定,這些法律漏洞形成了我國保險業(yè)的誠信問題的一個很大來源。我國對《保險法》的執(zhí)法也常常不切合本法,有些執(zhí)法者對《保險法》及保險的相關(guān)概念和原則不清楚,同時由于《保險法》的不完善,在具體操作時常用其他法律條款代替,造成誤判。
(四)國家信用管理制度體系不完善
國家信用管理制度體系的不完善,導(dǎo)致誠信的保障機(jī)制、懲罰機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制的缺乏。從誠信的保障機(jī)制來看,社會信用管理體系健全的國家,會從制度上保證誠實(shí)守信的合法權(quán)益。而目前中國保險業(yè)的誠信監(jiān)督?jīng)]有完善的相關(guān)法律的強(qiáng)制約束,失信行為的屢禁屢犯也就在所難免。
三、加強(qiáng)保險業(yè)誠信建設(shè)的幾點(diǎn)建議
2006年《國務(wù)院關(guān)于加快保險業(yè)改革發(fā)展的意見》的出臺,為我國保險企業(yè)的發(fā)展提供了一個良好的機(jī)遇,與此同時,當(dāng)前的嚴(yán)峻形勢對保險企業(yè)的誠信建設(shè)提出了新的要求與挑戰(zhàn)。
完善誠信體系,規(guī)范誠信秩序,是當(dāng)前我國保險體制改革和保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)性工作,加強(qiáng)保險業(yè)的誠信建設(shè)要從企業(yè)內(nèi)部和外部各方面著手。
(一)建立和完善信息披露機(jī)制
由于保險機(jī)制的固有特性,無論是保險的買方還是賣方都不可能如愿獲得足夠的信息,這種對信息占有的不對稱狀況,很容易被保險市場參與者所利用,并導(dǎo)致保險市場運(yùn)行的低效率,因此,建立和完善信息披露機(jī)制,使買賣雙方能夠站在同一平臺上平等、公開地對話,建立買賣雙方的相互信任顯得尤為重要。此外,建立和完善法律監(jiān)督懲罰機(jī)制,加大失信行為懲罰力度,增加失信成本,也是減少商業(yè)活動中誠信缺失行為的有效途徑之一。
(二)強(qiáng)化保險監(jiān)管力度
加強(qiáng)和改善保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險市場的監(jiān)管一直是促進(jìn)我國保險業(yè)發(fā)展的一個重點(diǎn)話題,從兩次《保險法》的修訂都把強(qiáng)化保險監(jiān)管手段和措施作為一個重要方面可以看出其在保險業(yè)發(fā)展中的重要地位。繼第一次修訂增加了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險公司在金融機(jī)構(gòu)存款的查詢權(quán),增加了對保險違法行為處罰的措施,加大了懲治力度等規(guī)定后,第二次修訂草案擬增加的監(jiān)管手段和措施主要包括:對監(jiān)管對象進(jìn)行現(xiàn)場檢查,進(jìn)入涉嫌違法行為場所調(diào)查取證,詢問當(dāng)事人及與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人等;與保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話;對出現(xiàn)重大風(fēng)險等情況的保險公司董事、監(jiān)事、高級管理人員采取通知出境管理機(jī)關(guān)限制其出境、申請司法機(jī)關(guān)禁止其處分財(cái)產(chǎn)等。只有更加有效的進(jìn)行保險監(jiān)管,才能使保險這一社會的“穩(wěn)定器”更好的發(fā)揮其作用。
(三)提升員工誠信服務(wù)意識,構(gòu)建保險業(yè)的誠信文化
保險市場上的各種行為主體應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念,重新認(rèn)識企業(yè)利益、個人利益與誠信的關(guān)系,樹立維護(hù)誠信行為的責(zé)任觀。在保險公司的員工培訓(xùn)及對保險人的培訓(xùn)中,應(yīng)重視誠信教育,增加誠信內(nèi)容,特別是要規(guī)范保險展業(yè)行為。保險機(jī)構(gòu)要制定并遵守規(guī)范的業(yè)務(wù)程序管理,完善業(yè)務(wù)考核管理辦法。要改進(jìn)、優(yōu)化保險服務(wù),及時兌現(xiàn)理賠承諾。要落實(shí)營銷員持證上崗制度,制定從營銷員招聘到市場退出的管理辦法。
(四)完善相關(guān)法律制度,加大執(zhí)法力度
要進(jìn)一步完善《保險法》、《公司法》等法律法規(guī),充實(shí)保險誠信的具體條款,將保險人、保險中介人、投保人、被保險人等各有關(guān)方面的行為納入相關(guān)法律法規(guī)之中。要加大依法查處各種失信行為的力度,重點(diǎn)是要嚴(yán)厲打擊各種弄虛作假騙保騙賠的行為。
2008年8月1日,國務(wù)院討論并原則通過了對《保險法》的第二次修訂《草案》。草案進(jìn)一步明確了保險活動當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù),對保險行業(yè)的基本制度和自律規(guī)定作了進(jìn)一步補(bǔ)充、完善,并強(qiáng)化了保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)和監(jiān)管手段,規(guī)定了相應(yīng)的法律責(zé)任。如“不可抗辯條款”的增加,能有效減少保險人的“逆選擇”現(xiàn)象,有助于解決困擾保險行業(yè)已久的“投保容易,理賠難”的問題,更加體現(xiàn)保險的最大誠信原則。
(五)建立統(tǒng)一協(xié)調(diào)的保險信用管理體系
第一,要完善保險企業(yè)信用管理制度,建立了解和評價客戶咨信和風(fēng)險情況的機(jī)制,及時掌握和制止不誠信行為的發(fā)生。第二,要完善保險信用監(jiān)管機(jī)制,推行違信懲罰制度,增大失信的成本。此外,還要建立和完善保險人信用管理制度,規(guī)范和約束人的行為。把保險信用管理制度納入社會誠信體系框架,做到明確目標(biāo),統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),有效考核考評,各有關(guān)方面及時互通信息。
參考文獻(xiàn):
[1]魏華林,林寶清.保險學(xué)[M].北京:高等教育出版社,1999.
[2]魏華林.保險法學(xué)[M].北京:中國金融出版社,1998.
第9篇：公司信用管理辦法范文
一、明確中介市場的監(jiān)管主體，制定統(tǒng)一的中介市場管理辦法。
政府應(yīng)明確授權(quán)市工商局負(fù)責(zé)全市中介服務(wù)市場的統(tǒng)一監(jiān)管，行業(yè)業(yè)務(wù)主管部門協(xié)助部分特殊行業(yè)的準(zhǔn)入審查，糾正相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的各種違規(guī)失范行為，共同維護(hù)中介市場秩序，保護(hù)中介服務(wù)市場參與者的權(quán)利，保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益。
制定全市統(tǒng)一的《重慶市中介服務(wù)市場管理辦法》，對中介機(jī)構(gòu)的設(shè)立、資質(zhì)條件、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、行為規(guī)范等作出具體明確的規(guī)定，將市場準(zhǔn)入監(jiān)管、市場競爭行為監(jiān)管、市場交易行為監(jiān)管與風(fēng)險監(jiān)管有機(jī)的結(jié)合起來，開創(chuàng)具有時代特色的中介市場監(jiān)管工作新局面。
二、嚴(yán)格按照法律和統(tǒng)一的《管理辦法》執(zhí)行市場準(zhǔn)入的審核，既不能為便于管理而擅自提高門檻，也不能放松審核而使市場無序，要做到繁榮與有序兩不誤。
當(dāng)前在中介企業(yè)登記審核中，還存在著一些不符合當(dāng)前形勢需要的現(xiàn)象。對一些法律上沒有要求前置條件的企業(yè)進(jìn)行了前置審核，如廣告業(yè)、職業(yè)婚姻介紹類等；但同時對法律明確規(guī)定了前置條件的部分中介企業(yè)的前置審核不夠嚴(yán)格，如屬經(jīng)紀(jì)類的房地產(chǎn)、期貨、證券、保險等各類經(jīng)紀(jì)公司。這里面既有對法律的理解和企業(yè)可能造成的社會影響的考慮等原因，也有部門的利益造成的法規(guī)沖突等因素，因此我們建議在統(tǒng)一的《重慶市中介服務(wù)市場管理辦法》里，根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定和發(fā)展中介行業(yè)的形勢需要，明確各類中介企業(yè)的準(zhǔn)入條件，該設(shè)置前置許可的就嚴(yán)格審核，不需要前置條件的就堅(jiān)決撤銷前置審核。這個《辦法》向全社會公開，也使全社會對中介行業(yè)有更多的了解，從而吸引更多的資源進(jìn)入這個行業(yè)。
下一步工商局將完善《經(jīng)紀(jì)人資格證書》的考核、認(rèn)定程序，加快建立資格證書的管理制度，并把資格證書的管理和經(jīng)紀(jì)企業(yè)的登記審查結(jié)合起來，防止不符合條件的申請人進(jìn)入經(jīng)紀(jì)市場。凡沒有法律依據(jù)或未經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)自行設(shè)立的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，均需重新申報，符合要求的經(jīng)批準(zhǔn)可繼續(xù)執(zhí)業(yè)，不符合要求的予以撤消。
三、大力加強(qiáng)對中介企業(yè)的監(jiān)管服務(wù)，建立完善的社會監(jiān)管體系。
設(shè)置嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件當(dāng)然可以防止一些服務(wù)低劣、只顧經(jīng)濟(jì)利益喪失職業(yè)道德的經(jīng)濟(jì)組織進(jìn)入市場，但是要真正形成一個長期良性運(yùn)轉(zhuǎn)的、重合同守信譽(yù)講誠信的市場環(huán)境，日常的監(jiān)督管理正確引導(dǎo)才是最關(guān)鍵的一環(huán)，這也是重慶市工商局的一項(xiàng)重要職能。做好對中介市場和經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督管理，我們主要需從以下幾方面下工夫：
（一）清理不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的現(xiàn)行法律法規(guī)，抓緊確立與WTO要求接軌的市場規(guī)則。
這方面我們要盡快完善和制定《中介服務(wù)機(jī)構(gòu)年檢辦法》、《中介服務(wù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)檢查制度》、《檢查工作手冊》等一系列的新的制度和規(guī)章，首先在制度上跟上新的形勢。
（二）建立和完善中介企業(yè)的檔案管理制度。
好的管理建立在對信息的充分掌握上，因此這方面我們要建立和完善中介企業(yè)的檔案管理制度，制定執(zhí)業(yè)記錄、統(tǒng)計(jì)資料、檢查記錄等監(jiān)管臺帳，掌握從業(yè)人員的持證、營業(yè)情況，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)強(qiáng)化對中介市場的日常監(jiān)管工作。
（三）加快中介服務(wù)制度建設(shè)。
由于中介行業(yè)是一個較為新穎、對從業(yè)人員素質(zhì)要求較高、對建立市場經(jīng)濟(jì)的信用影響較大的一個朝陽產(chǎn)業(yè)，因此各方面的規(guī)章制度還很薄弱，下一步我們要加快制度建設(shè)，包括建立中介服務(wù)從業(yè)知識和專業(yè)技能培訓(xùn)制度；建立執(zhí)業(yè)質(zhì)量審核制度，對不符合要求的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)和執(zhí)業(yè)人員要及時清理和調(diào)整，執(zhí)業(yè)人員一次違規(guī)終身出局；建立行業(yè)監(jiān)督處罰制度，對違法違規(guī)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)給予警告、停業(yè)整頓、注銷資質(zhì)證書和吊銷營業(yè)執(zhí)照等處罰；建立公正、科學(xué)、權(quán)威和高信譽(yù)度的質(zhì)量評價制度；建立符合國際慣例的服務(wù)質(zhì)量管理制度。
（四）建立完善的社會監(jiān)管體系。
對中介行業(yè)的監(jiān)管是一個系統(tǒng)工程，在這方面要建立一個政府部門聯(lián)手監(jiān)管，上下聯(lián)動，同業(yè)互查，協(xié)會檢查，質(zhì)量評價，消費(fèi)者投訴和公眾舉報與新聞曝光結(jié)合的社會監(jiān)管體系。在機(jī)制上建立以“經(jīng)濟(jì)戶口”為基礎(chǔ)的市場主體動態(tài)監(jiān)管機(jī)制，以社區(qū)維權(quán)網(wǎng)為基礎(chǔ)的及時發(fā)現(xiàn)機(jī)制，以網(wǎng)上、電話熱線投訴為基礎(chǔ)的快速反應(yīng)機(jī)制，以程序到位，調(diào)查確實(shí)，法律適用準(zhǔn)確的快速處理機(jī)制。
（五）建立中介信用管理制度。版權(quán)所有
市場經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)。失去了信用，價格信號就會失真，契約就得不到尊重，資源也無法正確配置，市場經(jīng)濟(jì)的所有優(yōu)點(diǎn)都會喪失殆盡，結(jié)果只能是崩潰。而中介行業(yè)是整個市場的一面信用鏡子，其行業(yè)的特殊性之一就是信用要求度極高，它既可以為整個社會樹立起一面講信用的旗幟，也可以因其喪失信譽(yù)而動搖市場經(jīng)濟(jì)的根基，美國的“安然信事件”之所以具有這么大的殺傷力就是這個道理。因此，我們必須花大力氣建立中介信用管理制度，從制度上保證這面“信用鏡子”的干凈。這方面我們將具體采取以下措施：
