企業(yè)銷售合同管理精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)銷售合同管理范文

本文主要通過合同管理實踐工作，結(jié)合廣東、福建地區(qū)X銷售企業(yè)在2000年至近期的經(jīng)營管理情況闡述合同管理如何與企業(yè)發(fā)展相結(jié)合，最終達到適應(yīng)市場變化的目的?？偨Y(jié)經(jīng)驗，提煉成果。有針對性的對廣東、福建地區(qū)迅速成長的銷售型企業(yè)的合同管理提供參考借鑒。

【關(guān)鍵詞】

銷售企業(yè)；合同管理；適應(yīng)市場

廣東、福建等省經(jīng)濟活躍、經(jīng)濟形式復(fù)雜多變，做為設(shè)立在該地區(qū)的銷售企業(yè)，隨近十幾年來國家經(jīng)濟發(fā)展，快速發(fā)展。為適應(yīng)市場變化，企業(yè)需要積極開展多種方式的改革。本文以某企業(yè)廣東區(qū)公司在華南地區(qū)的分支機構(gòu)變化為例加以闡述。從2000年以來，該企業(yè)在華南地區(qū)跨省多次分立、整合。2004-2009年以華南區(qū)公司為主，管理本地區(qū)（廣東、福建、海南）業(yè)務(wù)，人員合并辦公。2010年后華南區(qū)公司各項工作重新分立為各省區(qū)公司管理。組織機構(gòu)先后經(jīng)歷了省市級管理方式―省級公司直接管理模式（組織扁平化、垂直管理）―省地市級管理方式三個階段模式。所轄地區(qū)也分別經(jīng)歷了各省獨立―廣東、福建、海南三省合并―廣東、海南兩合并加福建省獨立―各省獨立。公司內(nèi)部管理方式、管理地域范圍不斷變化、所處的經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜，需要從多方面不斷完善合同管理工作。

1 公司合同管理制度制定

在華南區(qū)管理時期，最早結(jié)合總公司制度制定華南區(qū)合同管理制度，廣東區(qū)合同管理制度是結(jié)合本區(qū)當前的實際情況，在原華南區(qū)制度基礎(chǔ)上修訂制定。并同時制定《合同管理權(quán)限及合同審查審批程序》?，F(xiàn)行制度建立統(tǒng)一授權(quán)、歸口把關(guān)、各負其責、相對集中的合同管理體制。公司所屬各地市公司、公司本部各部門應(yīng)嚴格按照各自的職責權(quán)限進行合同的論證、審查、簽訂、履行、監(jiān)管等工作。

1.1建立統(tǒng)一管理、各負其責、相對集中的管理體制

改變原來的多部門管理，按相對集中歸口把關(guān)、相對集中的方式管理。原來的由各主要業(yè)務(wù)部門各自承辦合同、審核合同、簽訂合同、履行合同的即做運動員、又做裁判員的模式，變?yōu)橄鄬薪y(tǒng)一管理后，成為現(xiàn)在的由公司所屬各地市公司、機關(guān)各處室應(yīng)嚴格按照各自的職責權(quán)限進行合同的論證、審查、簽訂、履行、監(jiān)管等工作，形成職責清晰，工作明確、有效監(jiān)督、規(guī)范控制的合同管理體制。

制度明確規(guī)定訂立書面合同的標準要求。從基本環(huán)節(jié)控制風險。

1.2“各負其責”，嚴格“三項審查”制度

按照“事前預(yù)防、統(tǒng)一授權(quán)、相對集中管理、分專業(yè)審查把關(guān)、各負其責、全過程監(jiān)督”的原則，公司所有合同在簽訂之前，必須由各業(yè)務(wù)主管部門分別對合同項目的經(jīng)濟合理性、可行性、合法性、嚴密性、規(guī)范性、立項依據(jù)、資金渠道、技術(shù)質(zhì)量要求等方面進行審查；公司法律部門及合同管理人員對合同的簽訂、履行、變更和終止等進行統(tǒng)一管理和監(jiān)督。

公司簽訂合同實行分專業(yè)歸口審查、各負其責的管理體制，包括法律審查、專業(yè)技術(shù)審查、經(jīng)濟商務(wù)審查。對未履行三項審查及審批手續(xù)的全同，一律不得簽訂。

1.3公司合同審核以公司本部、地市分公司兩級為審核主體

針對銷售公司最基層單位人員工作性質(zhì)側(cè)重具體銷售業(yè)務(wù)，法律專業(yè)人員極少，工作管理中心不同于省、市級管理性公司的特點。將合同審核的管理性工作上移至省市級分公司，即減少基層工作負擔，又縮短合同審批流程、提高合同審批效率，符合各級工作側(cè)重點。

1.4加強新業(yè)務(wù)、高風險項目的法律審查

對于招投標類合同、投資類高風險合同，公司制度明確規(guī)定：“立項、選商、談判、會審、簽訂的程序進行。”“對合同項目進行必要的考察、論證、落實資金渠道、項目計劃等保證合同全面履行的條件。”“對合同對方當事人的主體資格、資信情況進行審查?！薄斑M行合同談判、組織招標、投標”。

1.5公司合同管理與招投標工作緊密結(jié)合

廣東區(qū)公司招投標管理制度規(guī)定：“招標人應(yīng)與中標人簽訂書面合同”。

廣東區(qū)公司充分發(fā)揮合同管理信息系統(tǒng)的優(yōu)勢，在合同管理信息系統(tǒng)設(shè)置伊始，即將所有列入招標類別的合同審查流程設(shè)置招投標審核。所有相關(guān)合同，必須首先在合同管理信息系統(tǒng)中進行招投標審核，達到招投標標準而未通過招投標審核的合同將被退回，從而避免產(chǎn)生規(guī)避招標、虛假招標的情況發(fā)生。

2 合同管理信息化推廣

以制度做保障，積極、快速推動合同信息化管理。

把合同管理進行網(wǎng)上審查審批等內(nèi)容明確寫入現(xiàn)行制度中。三省合并管理時期，合同數(shù)量大，公司合同管理工作也處于起步階段。但按上級公司的總體安排，借助于當時的垂直管理、專業(yè)線分工的集中、統(tǒng)一特點，大力推動合同管理全面網(wǎng)絡(luò)化、信息化的工作，積極組織多種形式的人員培訓(xùn)，強化合同信息系統(tǒng)的終端用戶使用。加強與當時三省各專業(yè)線、各區(qū)域和各相關(guān)處室的溝通協(xié)調(diào)，各專業(yè)線從初期的不適應(yīng)信息管理方式至形成習慣、到支持認可合同管理信息系統(tǒng)，認識到管理三省各級合同，合同管理信息系統(tǒng)有著無法比擬的時間、空間優(yōu)勢，即節(jié)約人力物力成本，又提高工作效率。使公司成為當時最早一批合同全面上線的企業(yè)之一，系統(tǒng)使用覆蓋廣東、福建、海南三省分公司，用戶數(shù)量超過550個，合同系統(tǒng)運行合同管理范圍下至零售網(wǎng)點合同上至省級公司投資項目，合同運行數(shù)量達30057份。

3 合同管理細致與效率平衡

作為一個大型企業(yè)，合同管理的細致性和對控制風險的高要求往往與合同簽訂效率相互制約。需要企業(yè)對合同管理審批環(huán)節(jié)的流程優(yōu)化常抓不懈。公司的流程優(yōu)化是從“娃娃”抓起的，基礎(chǔ)好，也更易治理。從合同流程設(shè)置伊始，便充分考慮到實際工作需要、工作效率要求，以滿足于瞬息萬變的市場變化要求為目的。除重大合同外，合同審核流程簡潔、無重復(fù)的專業(yè)技術(shù)性審核。公司重視做好平時的預(yù)防工作，避免頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，日常治理的效果顯著。

合同管理信息系統(tǒng)初始化的早期，流程即是一級審核即可完成三項重要審查，效率高為特點。公司的現(xiàn)行管理制度同時也明確“歸口審查、各負其責”，在現(xiàn)在行制度的同時，也有明確的《合同審查權(quán)限及審查審批流程》，即避免了審查審批流程的事后確定的隨意性，也免于造成流程不定的相互推委。

區(qū)分不同類別、不同性質(zhì)、不同情況的合同，本著實際情況，按工作需要進行相應(yīng)調(diào)整。關(guān)聯(lián)交易合同、有標準文本的合同 、對時限性要求高的合同，符合三項審查及審批要求為上限要求。一般只通過一級審核，少用二級審核，避免相同專業(yè)性、技術(shù)性重復(fù)審查。

使用標準文本、金額較小、對時限性要求高、法律關(guān)系簡單的合同，如：公司主要產(chǎn)品銷售、主要產(chǎn)品采購、零售網(wǎng)點銷售、零售網(wǎng)點維修、零售網(wǎng)點房屋租賃等合同，實行一級審查審批，只在二級分公司完成三項審查和審批即可簽訂，通常不同性質(zhì)的審核節(jié)點4個，在承辦人及時督辦的情況下，能夠在短時間內(nèi)完成所有審查審批環(huán)節(jié)并簽訂。對于其它法律關(guān)系簡單的買賣、租賃、技術(shù)服務(wù)等合同審查審批合同審核節(jié)點總數(shù)一般為5個，金額小的4個。只有投資建設(shè)類的合同，法律關(guān)系復(fù)雜、金額大、無固定的標準文本，而實行二級審核，以嚴控各種風險。

日常控制流程延長，由于部分工作部門的內(nèi)部工作分工需要，時常有相關(guān)部門要求增加流程審核要求。日久天長，流程便會逐漸加長。為控制這一情況發(fā)生。公司流程變化、調(diào)整實行審核制，流程調(diào)整由主要負責人審批，方可增加。同時，不定時安排合同審核流程檢查瘦身。達到日?？刂企w重，效果好于超重后服藥減肥。

4 應(yīng)急合同審核控制

銷售企業(yè)面向市場，工作難免需要應(yīng)對“突發(fā)事件”，對時間及價格波動異常敏感的合同也需要應(yīng)對這類“突發(fā)事件”。這客觀上造成了個別合同事前審核不充分，事后補辦。隨著公司規(guī)模擴大，各類人員的加入，這類情況也隨之復(fù)雜。為控制這一情況，公司將其納入二級單位主要負責人的人事業(yè)績指標考核范圍。自上而下，重視合同提前充分審批簽訂的必要性和重要性，最大限度減少這一情況發(fā)生幾率。

5 合同管理薄弱環(huán)節(jié)強化

履行控制，尋找最薄弱環(huán)節(jié)，明確職責。

合同履行是一個時時變化、需要不斷更新的動態(tài)管理。合同的履行環(huán)節(jié)分散、不易集中；部分履行時間長、地域分散、履行承辦人員更疊、銜接不順暢。要求合同履行的直接管理部門有高度的相關(guān)性和責任感。合同履行歷來是合同管理工作中的重點、難點和風險控制的關(guān)鍵點。廣東區(qū)現(xiàn)行合同管理制度，結(jié)合廣東區(qū)工作實際，明確“合同承辦單位全面負責合同履行”。做為銷售企業(yè)，合同承辦單位通過是該合同的需求部門，也是該合同的執(zhí)行部門。直接掌握合同的全部履行過程，做為履行的責任部門，責無旁貸。

第2篇：企業(yè)銷售合同管理范文

應(yīng)收賬款是指公司產(chǎn)品在銷售過程中對客戶應(yīng)收取而未收取的貨款。應(yīng)收賬款往往被看作企業(yè)擴大銷售的；二是應(yīng)收賬款事后管理和控制。當前企業(yè)應(yīng)收賬款管理主要存在應(yīng)收賬款規(guī)模較大和賬齡較長兩個方面的問題。

二、應(yīng)收賬款管理存在問題的原因

（一）應(yīng)收賬款管理目標設(shè)立不科學。應(yīng)收賬款管理的目標應(yīng)與企業(yè)經(jīng)營管理目標保持一致，不能只是一味地關(guān)注提高收入，而不重視應(yīng)收賬款余額的控制和現(xiàn)金流的激勵作用，甚至不重視激勵員工催收賬款，最終導(dǎo)致企業(yè)利潤的減少。企業(yè)盲目追求銷售額，不斷增加的應(yīng)收賬款也會增加企業(yè)持有成本，若應(yīng)收賬款過多就會使企業(yè)陷入資金周轉(zhuǎn)難的困境。有些企業(yè)由于沒有建立應(yīng)收賬款催收的考核機制，銷售員只重視銷售額而不關(guān)心應(yīng)收賬款的催收，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)應(yīng)收賬款即使到期也不能收回的狀況。

（二）信用管理責任不明確。企業(yè)的銷售部門和財務(wù)部門等與應(yīng)收賬款管理緊密相關(guān)，但有些企業(yè)這些部門間的職責要領(lǐng)和分工不明晰，從而造成企業(yè)無法對產(chǎn)品從客戶訂貨到銷售、貨款的回收、銷售獲利等情況的有效監(jiān)督控制；甚至有些企業(yè)的財務(wù)部門與銷售部門針對客戶的管理都沒有明確的分工流程。在對客戶的管理上沒有明確的分工流程。如，針對企業(yè)欠款時間長且金額數(shù)量巨大的客戶，制定催款計劃、跟蹤目標客戶、定期反饋結(jié)果等相應(yīng)工作由哪個部門來完成；企業(yè)財務(wù)人員收到應(yīng)收賬款后，有哪個部門與客戶溝通并提供銷賬明細；企業(yè)出現(xiàn)賬款余額相符時，有哪個部門負責對賬等。出現(xiàn)以上情況，若企業(yè)財務(wù)部門和銷售部門責任分工不明晰就會出現(xiàn)相互推諉，應(yīng)收賬款管理不能得到有效落實。

（三）信用管理部門缺失。信用銷售是企業(yè)壞賬產(chǎn)生的主要原因，但目前很多企業(yè)沒有審理專門的信用管理部門，不能有效針對客戶信用等級和信用程度進行評價，造成企業(yè)往往在不了解客戶的實力和誠信的情況下進行了銷售；同時企業(yè)財務(wù)部門尚未制定信用期和信用額度的有關(guān)規(guī)定，不能很好的給業(yè)務(wù)部門明確指導(dǎo)方向。由于信用管理部門的缺失使企業(yè)內(nèi)部控制不理想、存在很多潛在風險。因此，企業(yè)應(yīng)設(shè)立信用管理部門，不斷建立健全客戶信用管理數(shù)據(jù)庫，切實加強內(nèi)部監(jiān)督，完善相應(yīng)的激勵機制來解決應(yīng)收賬款壞賬風險大的問題。

（四）催收制度不健全。主要表現(xiàn)：一是催收人員安排不合理。很多企業(yè)的催收人員多數(shù)為銷售人員，而銷售人員為了拿提成往往把銷售業(yè)績放在第一位而不重視賬款的催收工作，從而造成應(yīng)收賬款數(shù)量和金額較大，甚至一些應(yīng)收賬款變成了壞賬和呆賬；二是很多企業(yè)對應(yīng)收賬款管理不重視，缺乏自我保護意識，甚至一些企業(yè)為了保留住客戶資源而不采用法律手段進行催收。

（五）合同管理制度不完善。有些企業(yè)合同管理方面不完

善，主要表現(xiàn)：一是在賒銷企業(yè)產(chǎn)品時沒有規(guī)范標準的合同格式，多數(shù)企業(yè)都是借鑒別的企業(yè)合同樣式，沒能結(jié)合企業(yè)自身實際設(shè)立標準合同，往往缺少保護自身利益的條款，甚至個別企業(yè)銷售部門在擬定合同條款中針對貨款的付款形式、還款期限、優(yōu)惠條件、違約責任等核心要素都界定模糊；二是企業(yè)銷售部門簽署的合同沒有按照企業(yè)規(guī)定在有關(guān)部門進行備案，出現(xiàn)了企業(yè)不能很好地對銷售合同監(jiān)督和預(yù)警，更談不上對銷售合同執(zhí)行情況的跟蹤；三是有些企業(yè)隨意變更合同內(nèi)容且仍然使用舊合同的情況，導(dǎo)致雙方利益得不到保障。

三、完善應(yīng)收賬款管理的對策建議

（一）確立正確的應(yīng)收賬款管理目標。企業(yè)針對應(yīng)收賬款具體情況來設(shè)計管理目標，一是要針對不同信用等級的客戶實施不同的信用政策，合理確定應(yīng)收賬款管理目標；二是企業(yè)要定期與客戶溝通，動態(tài)把握客戶經(jīng)營整體情況，靈活地根據(jù)不同企業(yè)情況設(shè)計應(yīng)收賬款回收目標，確保賬款及時回收；三是針對延期支付賬款的客戶，要認真開展調(diào)查研究，掌握拖欠賬款原因，科學研判進行設(shè)定應(yīng)收賬款管理的目標。

（二）明確相關(guān)部門管理職責。應(yīng)收賬款管理應(yīng)明確相關(guān)部門的管理職責，特別是財務(wù)部門、銷售部門以及審計部門的職責。對于財務(wù)管理部門應(yīng)負責企業(yè)資金流向、回轉(zhuǎn)情況統(tǒng)計、制作財務(wù)報表、應(yīng)收賬款賬齡和應(yīng)收賬款余額等具體工作，還應(yīng)建立銷售合同臺賬，詳細記錄付款時間、付款方式等主要內(nèi)容，同時還要負責對賬工作等；針對銷售部門，主要要明確銷售人員的責任，其主要責任一是要對客戶信用狀況進行調(diào)查研究同時將客戶有關(guān)信息提供給相關(guān)部門，二是銷售人員簽訂銷售合同前一定要對客戶信用等級和信用額度詳細把握，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可簽訂銷售合同，同時要將合同送達財務(wù)部門登記備案，形成合同臺賬并進行保管；針對審計部門應(yīng)負責對銷售合同中的具體條款審查，避免重大遺漏事項和有悖于企業(yè)規(guī)定的事項，同時開展對財務(wù)部門和銷售部門的監(jiān)督和指導(dǎo)，評價各部門履職情況，協(xié)助開展收集客戶資料、客戶信用等級評價以及處理逾期應(yīng)收賬款案件等工作。

（三）成立獨立的信用管理部門。信用管理部門要對公司銷售部門與財務(wù)部門提供的賬款信息進行核對。在確認公司提供賬款信息無誤的前提下，對出現(xiàn)賬目問題的企業(yè)、客戶相關(guān)信用等級和信用程度進行查看。特別是面對賒銷客戶，對客戶商業(yè)行為與信譽進行評估。對應(yīng)收賬款的分析、預(yù)測。同時要處理好與財務(wù)部門和銷售部門之間的關(guān)系。

（四）優(yōu)化應(yīng)收賬款催收程序和方式。首先要明確相關(guān)部門的催收程序。一是財務(wù)人員應(yīng)該及時對應(yīng)收賬款入賬，并根據(jù)合同規(guī)定的付款期限和付款方式及時提醒銷售人員認真開展催收工作；針對已逾期的應(yīng)收賬款且銷售人員催收未果的情況，財務(wù)人員應(yīng)掌握客戶財務(wù)情況并在當月或較短時間內(nèi)給客戶發(fā)詢證函，獲取債權(quán)人對債務(wù)的確認證明并開展與客戶對賬工作；二是銷售部門要承擔應(yīng)收賬款催收的主要責任，銷售人員應(yīng)及時提醒客戶進行賬款的催收，客戶確是無力償還應(yīng)及時通知財務(wù)部門進行壞賬處理，若客戶申請了延期付款，也要及時通知財務(wù)部門，以便于財務(wù)部門根據(jù)客戶信用等級情況做好賬務(wù)處理工作。其次要選擇合理的應(yīng)收賬款催收方式，企業(yè)應(yīng)根據(jù)應(yīng)收款項的實際情況，進行選擇電話催收、函證催收、拜訪催收、第三人催收、法律訴訟等不同方式。

第3篇：企業(yè)銷售合同管理范文

1.1合同執(zhí)行管控能力不強

合同生效后，履約行為通常由經(jīng)辦部門來執(zhí)行。銀貨兩訖型的合同，履約行為較簡單；而分段執(zhí)行的合同甚或是跨年執(zhí)行的合同，履約行為就相對復(fù)雜一些。合同的實際履約狀況一般由經(jīng)辦部門掌握，如果部門規(guī)模大、專業(yè)分類細、經(jīng)辦合同多、涉及人員多，經(jīng)辦部門的領(lǐng)導(dǎo)也未必能掌握合同的實際履約狀況，必須找到具體經(jīng)辦人才能真正了解相關(guān)信息。如此，企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督部門對于合同實際履約狀況的監(jiān)督也是比較繁瑣的，往往要到經(jīng)辦部門實地了解，還要到財務(wù)部門去核實資金記錄，費時費力。

1.2合同信息查詢分析不便

合同管理工作中還經(jīng)常需要追溯相關(guān)信息或進行統(tǒng)計和分析，例如：在接受外審的過程中，外審人員經(jīng)常會根據(jù)財務(wù)付款記錄調(diào)閱關(guān)聯(lián)的合同，核查付款是否符合合同約定。若合同管理的基礎(chǔ)工作較扎實，合同編號有明確規(guī)定、具有唯一性，財務(wù)付款憑證上標有合同編號，合同管理部門也設(shè)有標注合同編號的管理臺賬。當外審人員報出某個合同編號時，合同管理人員能夠利用合同編號的唯一性，追溯查詢到相關(guān)信息。再如：企業(yè)需統(tǒng)計年度合同的總體發(fā)生情，若要快速統(tǒng)計，必須在平時建立數(shù)據(jù)較翔實的基礎(chǔ)臺賬。企業(yè)若是合同管理基礎(chǔ)薄弱的，上述兩例幾乎無實現(xiàn)的可能，即使合同管理基礎(chǔ)較好，實現(xiàn)上述兩例也屬不易。

2合同管理信息化的實踐

目前，很多企業(yè)的基礎(chǔ)管理都在大量地運用信息化手段，大力推行并運用企業(yè)資源管理信息系統(tǒng)（ERP）。通過ERP的推行和運用，企業(yè)很多生產(chǎn)經(jīng)營管理流程已實現(xiàn)信息化，一些與合同相關(guān)的信息和數(shù)據(jù)在ERP內(nèi)也留有記錄并積累。筆者長期從事企業(yè)的合同管理工作，近年來，在企業(yè)ERP構(gòu)建較為成熟的基礎(chǔ)之上，運用信息化手段，將合同管理作為ERP中的一個子模塊，納入了整個ERP的運行，利用ERP中企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營信息數(shù)據(jù)的聯(lián)通和共享，對進一步提升合同管理水平做了一些嘗試。

2.1做好合同管理ERP模塊開發(fā)的前期調(diào)研

在前期調(diào)研中，首先對企業(yè)發(fā)生的合同進行梳理，如以資金流向來分類，可分為資金流入型和資金流出型；以業(yè)務(wù)方式來分類，可分為物資采購類、工程采購類、服務(wù)采購類和銷售類等；其次，確定以資金流向和數(shù)量作為重點關(guān)注對象來開發(fā)合同管理ERP模塊。由合同管理部門牽頭，會同信息化開發(fā)人員分別到采購、銷售和設(shè)備等合同發(fā)生頻次較高的部門進行調(diào)研，針對現(xiàn)行流程實現(xiàn)信息化所可能會遇到的問題進行了多次研討，合同管理部門主要關(guān)注合法合規(guī)性，業(yè)務(wù)部門主要關(guān)注實際可操作性，信息化開發(fā)人員主要關(guān)注術(shù)上的可實現(xiàn)性。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，合同管理信息化實現(xiàn)的前提是較為完善和有效的合同管理基礎(chǔ)工作，大致包括：合同管理工作中有串聯(lián)所有相關(guān)信息的有效索引，即合同編號，合同編號有明確規(guī)則，具有唯一性和可追溯性。合同編號由合同管理部門統(tǒng)一確定；合同生效前，需經(jīng)流轉(zhuǎn)審核，由財務(wù)和法務(wù)等部門參與；合同履約由經(jīng)辦部門負責，實際收付款時在財務(wù)憑證上標注合同編號；內(nèi)部監(jiān)督部門著重從資金角度監(jiān)督合同的實際履約狀況；合同管理部門建立合同管理基礎(chǔ)臺賬，以滿足企業(yè)對于查詢、統(tǒng)計和分析方面的需求。

2.2做好合同管理ERP模塊首期上線后的調(diào)試

ERP模塊的開發(fā)是一個循序漸進的過程，經(jīng)過充分的前期調(diào)研，將合同管理ERP模塊首期上線的目標定為：將現(xiàn)有合同管理流程全部推上信息化，實現(xiàn)無紙化辦公。首期上線后，以企業(yè)合同信息化審核流程舉例，大致流程為：由合同具體經(jīng)辦人在合同管理ERP模塊中發(fā)起審核——流轉(zhuǎn)至部門領(lǐng)導(dǎo)審核——流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門審核——流轉(zhuǎn)至法務(wù)部門審核——經(jīng)辦部門在完成審核后辦理簽字蓋章手續(xù)。在各審核環(huán)節(jié)均可以打回至原始經(jīng)辦人。

2.3滿足相關(guān)部門的個性化差異管理

合同管理ERP模塊首期上線之后，在實際運行中，還根據(jù)銷售部門的工作特性，實行差異化管理。通過差異化管理，既加強了對銷售合同的管控力度，又滿足銷售部門對合同管理的個性化需求。

2.4做好系統(tǒng)首期上線之后的持續(xù)優(yōu)化

系統(tǒng)首期上線運行一段時間后，業(yè)務(wù)部門對于操作界面和一些細節(jié)提出不少優(yōu)化建議，將這些建議匯總，進行甄別和梳理，既考慮業(yè)務(wù)部門需求，又兼顧合法合規(guī)性，持續(xù)開展優(yōu)化工作。

2.4.1　實現(xiàn)海量數(shù)據(jù)和信息的共享

信息化管理系統(tǒng)的一大令人矚目的特點，就是實現(xiàn)海量數(shù)據(jù)和信息的共享。如果不能實現(xiàn)這一點，將是對信息化管理系統(tǒng)資源的極大浪費。因此，合同管理ERP模塊作為企業(yè)ERP的組成部分之一，如何與企業(yè)ERP中已有的功能模塊實現(xiàn)數(shù)據(jù)和信息的有效共享，是持續(xù)優(yōu)化的關(guān)鍵。

2.4.2　合理減少重復(fù)勞動的工作量

為實現(xiàn)合同管理的某些要求，合同管理ERP模塊在開發(fā)初期可能會要求操作人就某一內(nèi)容在企業(yè)ERP的多個模塊中進行錄入，有重復(fù)操作之嫌。信息化本應(yīng)是提高效率的一種手段，如果是為信息化而信息化，實質(zhì)上增加了重復(fù)勞動的工作量，這就有違信息化管理系統(tǒng)的設(shè)計初衷。因此，如何利用好企業(yè)ERP中現(xiàn)有模塊的數(shù)據(jù)和信息，提高效率，也是持續(xù)優(yōu)化的目標之一。

2.4.3　加強對合同的實際管控力度

在合同管理ERP模塊首期上線之后，逐步將過程監(jiān)督的要求融入其中，加強對合同的實際管控力度。前文已述及，該模塊首期目標主要是原合同管理流程的無紙化，在這個階段性目標完成之后，需要逐步過渡到合同管理的理想目標。因此，以加強合同管控力度為目標，結(jié)合該模塊的實際運行狀況，適時地增加一些補丁。舉兩個這方面持續(xù)優(yōu)化工作的實例。第一，通過優(yōu)化，將銷售合同與生產(chǎn)定單建立關(guān)聯(lián)，要求業(yè)務(wù)員在開具生產(chǎn)定單時必須輸入合同編號，以合同編號為索引，可以調(diào)取企業(yè)ERP其他模塊中的數(shù)據(jù)和信息，如生產(chǎn)管理模塊中關(guān)于生產(chǎn)定單運行的相關(guān)數(shù)據(jù)。這樣做既沒有太多地增加業(yè)務(wù)員的工作量，也為加強過程監(jiān)管提供了便利。第二，通過優(yōu)化，增加了合同履約信息的錄入功能。主要是針對資采購合同，在合同正式生效后，由合同經(jīng)辦人根據(jù)合同履約的實際情況，在該模塊中錄入資金支付的信息，以反映合同的實際履約狀況，且與財務(wù)部門的實際資金結(jié)算節(jié)奏保持一致，在通過財務(wù)部門的審核之后生效。如果該合同的資金支付記錄在企業(yè)ERP其他模塊中已存在，則直接調(diào)取。這樣做能夠使合同的實際履約狀況通過資金支付這一關(guān)鍵信息在該模塊中予以體現(xiàn)，便于過程監(jiān)管。通過上述四方面工作，合同管理ERP模塊基本實現(xiàn)了三個目標：合同審核無紙化、合同履約信息化、數(shù)據(jù)使用快捷化。

3合同管理信息化的意義

在合同管理信息化的實踐中取得了一些成果，在這個過程中，我們認為合同管理信息化的意義主要有三點。

3.1提高流轉(zhuǎn)審核效率

合同管理信息化可以打破時間和地域的限制，減輕經(jīng)辦人的工作強度，縮短相關(guān)材料流轉(zhuǎn)以及相關(guān)人員的審核和簽字的等待時間，經(jīng)辦人還能夠隨時查詢合同審核進度，縮減審核周期、提高審核效率。

3.2加強過程管控能力

合同管理信息化可以將資金流向、數(shù)量和時間為具體內(nèi)容反映合同的實際履約狀況，為企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督部門開展過程監(jiān)管、同步監(jiān)管提供了有利條件。

3.3提升合同管理水平

第4篇：企業(yè)銷售合同管理范文

關(guān)鍵詞：BPELWeb服務(wù)組合 煤炭銷售系統(tǒng)

中圖分類號：TP3 文獻標識碼：A 文章編號：1007-9416（2014）05-0096-01

1 研究的現(xiàn)狀及意義

隨著社會的發(fā)展和科學的進步，基于Web的應(yīng)用模式迅速發(fā)展，從集中式發(fā)展到分布式，Web服務(wù)已成為網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用發(fā)展的大趨勢。目前，單個的Web服務(wù)所提供的業(yè)務(wù)支持已經(jīng)不能滿足用戶的需求。如何有效地將這些服務(wù)組合起來，已成為Web服務(wù)發(fā)展的目標。

本課題主要采取的是基于BPEL的業(yè)務(wù)流程組合方案，采用基于BPEL的Web服務(wù)組合技術(shù)，企業(yè)能夠根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要組合成新的更靈活的Web服務(wù)，以達到增值服務(wù)的目的，此外，它還能加強企業(yè)和企業(yè)之間的業(yè)務(wù)交流和合作。

2 煤炭銷售管理系統(tǒng)的模型設(shè)計

2.1 煤炭銷售系統(tǒng)

煤炭銷售系統(tǒng)主要包括四部分，分別是采購管理模塊、銷售管理模塊、調(diào)度中心管理模塊、財務(wù)接口管理模塊。其中各大模塊又有不同的功能。

采購管理中包括：采購合同管理、發(fā)運計劃管理、采購結(jié)算管理；

銷售管理中包括：銷售合同管理、裝船計劃管理、銷售結(jié)算管理；

調(diào)度中心管理包括：接車管理、現(xiàn)場管理、裝船管理；

財務(wù)接口管理中包括：用款申請單管理。

2.2 系統(tǒng)模型設(shè)計

煤炭銷售系統(tǒng)會涉及到多個公司和企業(yè)，且都是相互獨立的公司，主要的對象有客戶、銀行、調(diào)度中心和港務(wù)局裝船公司，由于采用了BPEL的技術(shù)，可以把這些彼此獨立的合作企業(yè)服務(wù)組合起來，能更好的滿足客戶的需求。首先接收客戶的基本資料，從客戶的資料中獲取簽訂的煤炭銷售合同編號、需要的煤炭數(shù)量、煤質(zhì)要求等信息，再結(jié)合當時的煤炭市場價格，計算客戶需要預(yù)先交納的煤炭金額。根據(jù)收款確認單的收款金額，調(diào)度中心開始做裝船計劃的裝運管理?？梢钥闯鲣N售管理系統(tǒng)是一個比較完整的煤炭銷售平臺。各個服務(wù)提供者都向UDDI注冊中心注冊自己的信息。

客戶：它是系統(tǒng)中的服務(wù)請求者，扮演消費者的角色，客戶提供的信息是整個BPEL流程的起始點。

銀行：它在本系統(tǒng)中充當?shù)氖欠?wù)提供者的角色，客戶把煤炭的預(yù)付款存如銀行，銀行把數(shù)據(jù)在UDDI中注冊和相關(guān)數(shù)據(jù)，通過訪問UDDI，商家能夠得到預(yù)付款的數(shù)據(jù)。它在煤炭銷售系統(tǒng)中判斷流程能否執(zhí)行的關(guān)鍵因素。

調(diào)度中心：它也是服務(wù)的提供者角色，根據(jù)網(wǎng)站中煤炭訂單的數(shù)據(jù)，負責裝船計劃的制定，設(shè)計裝船方案。

港務(wù)局裝船公司：它在系統(tǒng)中充當?shù)氖欠?wù)提供者角色，它根據(jù)調(diào)度中心的安排能夠快速響應(yīng)。

3 BPEL服務(wù)組合的應(yīng)用

3.1 服務(wù)組合

煤炭銷售管理系統(tǒng)的服務(wù)調(diào)用能夠在短時間內(nèi)得到回應(yīng)，所有Web服務(wù)都采用同步的方式，銷售過程中使用的服務(wù)如下。

（1）銷售合同服務(wù)。銷售合同服務(wù)（SELLPACK Service），調(diào)用合同信息時可以獲取客戶訂單的詳細信息。

（2）收款通知單服務(wù)。收款通知單服務(wù)（SKD Service）是由銀行提供的服務(wù)，根據(jù)客戶交納的預(yù)付款，我們能從注冊中心中獲取收款單的信息。

（3）裝船管理服務(wù)。該服務(wù)是由調(diào)度中心提供的服務(wù)，服務(wù)名稱是裝船計劃服務(wù)（ZCPlanService），調(diào)用該服務(wù)能夠提供裝船計劃方案的制定。

（4）現(xiàn)場管理服務(wù)。該服務(wù)是港務(wù)局裝船公司的現(xiàn)場日志服務(wù)（Iocale Daily Service），根據(jù)現(xiàn)場日志服務(wù)能夠得到裝船的詳細信息，如裝船的船名、時間、值班人等。

（5）庫存管理服務(wù)。庫存服務(wù)（Storage Service）提供兩種操作，庫存出庫和庫存查詢。

3.2 BPEL流程設(shè)計

BPEL流程設(shè)計是整個系統(tǒng)設(shè)計和實現(xiàn)的核心部分，基于BPEL流程開發(fā)系統(tǒng)有如下五個步驟組成。

第一步：提供者的服務(wù)。各個Web服務(wù)是 BPEL流程中的重要組成成分，提供者將其Web服務(wù)的描述在UDDI服務(wù)器中進行。

第二步：定義BPEL的WSDL接口。通過UDDI瀏覽器可以獲得流程中的各web服務(wù)的描述信息，并定義服務(wù)的WSDL接口

第三步：BPEL流程編寫。如定義伙伴鏈接（partnerLink）、定義伙伴鏈接類型（partnerLinkType）、聲明變量等。

第四步：BPEL流程的部署。把流程和相關(guān)的文件到ActiveBPEL server中去。BPEL執(zhí)行引擎等待調(diào)用SOAP消息。

第五步：BPEL流程的運行和測試。BPEL流程部署完成之后需要對其進行測試，檢驗業(yè)務(wù)邏輯結(jié)果是否符合要求。

4 結(jié)語

BPEL能夠幫助開發(fā)由大量組件和Web服務(wù)組成的復(fù)雜應(yīng)用程序。首先介紹了研究的現(xiàn)狀和意義，然后描述了煤炭銷售系統(tǒng)的模型設(shè)計，最后介紹了BPEL服務(wù)組合的應(yīng)用。從開始的系統(tǒng)流程建模到最后的系統(tǒng)流程的實現(xiàn)都達到了預(yù)期的效果，將Web服務(wù)組合在煤炭銷售管理系統(tǒng)中加以應(yīng)用，高效的利用了互聯(lián)網(wǎng)上的Web服務(wù)，降低了開發(fā)復(fù)雜項目的成本，給企業(yè)帶來了較高的利潤。

參考文獻

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[2]李曼，王大治，杜小勇，等.基于領(lǐng)域本體的Web服務(wù)動組合[J].計算機學報，2005，28（4）：644-65.

第5篇：企業(yè)銷售合同管理范文

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；應(yīng)收賬款；管理；內(nèi)部控制

一、中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理中存在的主要問題

1.整體管理水平不高。一些中小企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)，由于管理水平不高、管理理念落后，往往采取經(jīng)驗管理模式對應(yīng)收賬款進行管理，而不是采用現(xiàn)代的管理技術(shù)、管理方法對應(yīng)收賬款進行管理。

2.產(chǎn)品缺乏核競爭力，只好通過放寬信用條件來擴大銷售。多數(shù)中小企業(yè)由于受資金的限制，機器設(shè)備陳舊、技術(shù)水平落后，其生產(chǎn)的產(chǎn)品科技含量低、質(zhì)量不高，缺乏核心的競爭力。為了擴大銷售、占領(lǐng)市場，企業(yè)只好通過降低信用條件來吸引顧客。這樣勢必形成大量的應(yīng)收賬款，形成較大的財務(wù)風險銷售。

3.應(yīng)收賬款內(nèi)部控制制度不健全，造成應(yīng)收賬款余額年年攀升。一些中小企業(yè)應(yīng)收賬款內(nèi)部控制制度薄弱，在銷售人員的業(yè)績考核上，只考核了銷售收入，未將應(yīng)收賬款的的回收納入考核體系，致使應(yīng)收賬款余額年年攀升；對于逾期的應(yīng)收賬款，也沒有采取切實可行的催收措施，以致于大量資金不能回籠；還有一些中小企業(yè)在賒銷業(yè)務(wù)的談判中，沒有吸收技術(shù)、財務(wù)、法律等專業(yè)人員的參與，致使合同條款訂立不嚴謹，這就給應(yīng)收賬款的清收和處理帶來了困難，形成懸而未決的逾期應(yīng)收賬款。

4.應(yīng)收賬款管理流于形式，執(zhí)行、監(jiān)督不力，賬齡老化。在客戶資質(zhì)評價上，一些中小企業(yè)的信用調(diào)查人員沒有采取謹慎認真的態(tài)度，所調(diào)查的信息不全面，有的甚至不真實，且長期沒有進行更新，造成對客戶的償債能力估計過高，給予客戶的賒銷額度大大超過了該客戶的承受能力，至使債權(quán)人在約定的時間內(nèi)不能按期收回貨款。

二、完善中小企業(yè)應(yīng)收賬款內(nèi)部控制的措施

應(yīng)收賬款的實質(zhì)是企業(yè)為取得利潤而進行的一種特殊投資，既然是投資，應(yīng)收賬款存在風險是不可避免的。應(yīng)收賬款內(nèi)部控制的目標是將應(yīng)收賬款的風險降低到盡可能低的程度。針對這一目標和中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理中存在的主要問題，中小企業(yè)必須對應(yīng)收賬款進行事前、事中和事后的全過程內(nèi)部控制，以加速應(yīng)收賬款的回籠，降低應(yīng)收賬款的成本，實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化。

（一）中小企業(yè)應(yīng)收賬款的事前控制

1.客戶信用管理

（1）設(shè)立專門的信用管理部門，對賒銷業(yè)務(wù)進行管理。企業(yè)信用管理是一項專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強的工作，因此，中小企業(yè)應(yīng)當設(shè)立信用管理職能部門來組織管理應(yīng)收賬款。信用管理職能部門應(yīng)對擬賒銷客戶進行深入、細致的資信調(diào)查工作，收集客戶的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、注冊資金和信譽等信用資料，建立客戶信用檔案或者數(shù)據(jù)庫；定期對客戶的資信情況進行評估，企業(yè)應(yīng)根據(jù)信用評定的結(jié)果，就不同的客戶明確其信用額度、信用期、折扣標準，選擇信用評估等級高的客戶開展賒銷業(yè)務(wù)。

（2）認真分析企業(yè)承受財務(wù)風險能力，確定企業(yè)應(yīng)收賬款的規(guī)模。這可從周期規(guī)模和總體兩個方面來設(shè)定。企業(yè)將應(yīng)收賬款總體規(guī)模分解到每一個生產(chǎn)經(jīng)營周期內(nèi)，形成每一周期的具體規(guī)模，有了應(yīng)收賬款的每一周期具體規(guī)模，可以避免應(yīng)收賬款集中產(chǎn)生；設(shè)置應(yīng)收賬款總體規(guī)模，可以避免企業(yè)因外部經(jīng)營環(huán)境惡化而對企業(yè)造成經(jīng)營危機。

（3）建立健全賒銷業(yè)務(wù)的授權(quán)制度和審核批準制度。授權(quán)制度是指企業(yè)在處理經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，必須經(jīng)過授權(quán)批準的部門和人員方可以辦理該業(yè)務(wù)，未經(jīng)授權(quán)的任何部門和人員都不能辦理該業(yè)務(wù)。企業(yè)授予客戶的信用額度，只有在企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后才允許執(zhí)行。各部門嚴格按規(guī)定的權(quán)限和程序辦理賒銷業(yè)務(wù)。

2.完善銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部分工，明確崗位職責，責任落實到位

管理好應(yīng)收賬款管理是一項系統(tǒng)工作。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號—銷售業(yè)務(wù)》之規(guī)定，企業(yè)應(yīng)建立崗位責任制，健全合同洽談、配貨、發(fā)貨、開票、出門、收款等業(yè)務(wù)的一系列管理制度，在管理制度中要明確各崗位職責和業(yè)務(wù)操作流程。銷售與收款的業(yè)務(wù)的不相容崗位的業(yè)務(wù)應(yīng)當由不同部門的人員完成，確保不相容崗位相互分離，以便各部門間相互制約、相互監(jiān)督。

3.建立應(yīng)收賬款壞賬準備制度，防范財務(wù)風險

根據(jù)《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則第22號——金融工具的確認與計量》第四十二條之規(guī)定，執(zhí)行《企業(yè)會計制度》或《企業(yè)會計準則》的中小企業(yè)應(yīng)當制定計提壞賬準備的政策，明確計提壞賬的范圍、提取方法和提取比例等事項。根據(jù)《小企業(yè)會計準則》第六條、第十條之規(guī)定，執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》的小型企業(yè)是不能計提壞賬準備。

4.提高產(chǎn)品核心競爭力，減少應(yīng)收賬款的發(fā)生

中小企業(yè)通過增加企業(yè)產(chǎn)品的品種，提高產(chǎn)品的質(zhì)量，增加產(chǎn)品的科技含量，提高產(chǎn)品核心競爭力，盡可能減少賒銷業(yè)務(wù)，盡量壓縮應(yīng)收賬款發(fā)生的額度與頻率，降低經(jīng)營風險。

（二）中小企業(yè)應(yīng)收賬款的事中控制

1.加強合同管理，規(guī)范經(jīng)營行為

中小企業(yè)簽訂賒銷合同必須按規(guī)定程序辦理。

（1）在銷售合同訂立前，應(yīng)授權(quán)專門人員就信用政策、標的物的數(shù)量、價格、質(zhì)量及交貨期、交貨地點、結(jié)算方式、違約責任等具體事項與客戶進行談判，金額重大的銷售業(yè)務(wù)談判還應(yīng)當吸收技術(shù)、財務(wù)、法律等專業(yè)人員參與，并形成完整的書面記錄。

（2）企業(yè)組織有關(guān)人員認真開展合同評審工作。對客戶欲購標的物數(shù)量、價格、質(zhì)量、交貨期、交貨地點、付款方式及違約責任進行嚴格審查，決定是否接受訂單，并建立客戶信息檔案。最后由企業(yè)法律顧問對合同的條款加以確認，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，防止合同條款約定不清，違約責任不明確。

（3）授權(quán)有關(guān)人員與客戶簽訂銷售合同。銷售合同草案經(jīng)審核批準后，企業(yè)應(yīng)當授權(quán)有關(guān)人員與客戶簽訂正式銷售合同。未經(jīng)授權(quán)，任何人不得隨意簽訂銷售合同。

（4）在簽訂合同后，合同正本由銷售部門專人保管，財務(wù)部門應(yīng)備有復(fù)印件，以監(jiān)督合同的執(zhí)行。相關(guān)部門要定期檢查合同的執(zhí)行情況，加強合同管理。

2.加強銷售業(yè)務(wù)處理過程的管理

對銷售、發(fā)貨、結(jié)算、收款等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理，是應(yīng)收賬款控制的關(guān)鍵所在。

（1）組織銷售。企業(yè)銷售部門應(yīng)當根據(jù)批準的銷售合同向發(fā)貨部門下達銷售通知單、向財會部門下達銷售發(fā)票通知單，財會部門審核無誤后，根據(jù)銷售發(fā)票通知單向客戶開具銷售發(fā)票。

（2）組織發(fā)貨。企業(yè)發(fā)貨部門應(yīng)當對銷售發(fā)貨單進行審核，嚴格按照銷售通知單所列的發(fā)貨品種、規(guī)格、數(shù)量、時間、方式組織發(fā)貨，并建立貨物出庫、發(fā)運等環(huán)節(jié)的崗位責任制。

（3）貨款結(jié)算。發(fā)貨后，根據(jù)提貨單等及時向客戶開具發(fā)票，辦理貨款結(jié)算。

（4）組織收款。客戶送交的貨款，由授權(quán)批準的財務(wù)人員及時收取、開具收據(jù)，并進行賬務(wù)處理。對于收到的銀行承兌匯票及時辦理查詢，以確保銀行承兌匯票的真實性和有效性。

3.加強銷售與收款業(yè)務(wù)的會計系統(tǒng)控制

企業(yè)應(yīng)當加強銷售與收款業(yè)務(wù)的會計系統(tǒng)控制，詳細記錄銷售客戶、銷售合同、銷售通知、發(fā)運憑證、商業(yè)票據(jù)、貨款收回等情況，并定期與銷售部門、倉儲保管部門進行核對，以確保會計記錄的真實性。

（三）中小企業(yè)應(yīng)收賬款的事后控制

1.實施銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計制度。內(nèi)部審計與監(jiān)督是內(nèi)部控制的重要組成部分。對于應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)主要審計應(yīng)收賬款的收款記錄、應(yīng)收賬款總賬與明細賬、應(yīng)收賬款是否進行了賬齡分析、是否向債務(wù)人定期對賬等方面。通過內(nèi)部審計找出應(yīng)收賬款管理存在的問題，健全應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制制度。

2.建立健全應(yīng)收賬款賬齡分析制度。財務(wù)部門要定期統(tǒng)計各筆應(yīng)收賬款的賬齡及增減變動情況，并及時將相關(guān)情況反饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及銷售部門。財務(wù)部門負責對應(yīng)收賬款的回收情況進行監(jiān)督。

3.建立健全應(yīng)收賬款催收制度。中小企業(yè)銷售部門應(yīng)區(qū)別應(yīng)收賬款賬齡的長短，制定經(jīng)濟可行的收賬政策，采取靈活多樣的催收方式催討貨款。同時中小企業(yè)銷售部門對催收記錄（包括往來電話、信函等）進行妥善保存，以作為催收活動的法律證據(jù)。

4.實行貨款回籠業(yè)績考核和責任追究制。中小企業(yè)應(yīng)當按“誰銷售，誰負責收款”的原則將貨款回籠分解到每個銷售人員身上，并制定切實可行的收款計劃，明確收款金額和期限。將銷售人員的工資、獎金與貨款回籠掛鉤，每月根據(jù)貨款回籠計劃完成情況對銷售人員進行業(yè)績考核，在工資、獎金中兌現(xiàn)。對于因人為原因造成款項無法收回的，追究銷售人員的責任。

5.實行定期對賬制度，確保債權(quán)金額正確有效。企業(yè)財務(wù)部門應(yīng)當授權(quán)有關(guān)人員定期或至少每年年末通過函證等方式與客戶核對應(yīng)收賬款賬面余額，避免發(fā)生差錯，并保存好有關(guān)材料，確保債權(quán)法定追索權(quán)的延續(xù)。如不相符合，應(yīng)查明原因，及時處理。

建立健全應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制制度事關(guān)中小企業(yè)的生存與發(fā)展。但中小企業(yè)應(yīng)收賬款內(nèi)部控制是一個制度體系，不可能在短期內(nèi)就能建成，也不可能單靠企業(yè)自身就能建成。要建立適合中小企業(yè)特點的應(yīng)收賬款內(nèi)部控制體系，需要國家、企業(yè)和社會的共同參與。

參考文獻：

[1]王本哲.會計制度設(shè)計[M].中國財政經(jīng)濟出版社.

第6篇：企業(yè)銷售合同管理范文

關(guān)健詞：房地產(chǎn)企業(yè) 合同管理 重要性 如何管理

一、合同管理在財務(wù)管理上的重要性

合同是商品交換的法律形式，企業(yè)經(jīng)濟活動通過合同形式來體現(xiàn)。企業(yè)合同管理是對企業(yè)經(jīng)濟活動進行的有效管理。合同管理關(guān)系到整個企業(yè)的成敗與信譽，因此企業(yè)必須重視合同管理。對于房地產(chǎn)企業(yè)而言，加強合同管理尤為重要，因為房地產(chǎn)企業(yè)除一些日常費用支出外，其余大量的經(jīng)濟活動都是通過簽訂合同來完成的，例如銷售不動產(chǎn)、支付工程款等，都需要通過簽訂合同來實行資金流轉(zhuǎn)。對于房地產(chǎn)企業(yè)來說，加強合同管理可以對房地產(chǎn)的各個工程項目進行有效管理，又可以對房地產(chǎn)的其他經(jīng)濟活動的運作進行有效管理。在房地產(chǎn)企業(yè)中，合同管理與財務(wù)管理緊密相連，是財務(wù)管理中的一個重要組成部分，所以加強合同管理就是加強財務(wù)管理。具體地說，合同管理在財務(wù)管理上的重要性，可以從以下幾個方面來體現(xiàn)。

（一）資金管理

房地產(chǎn)企業(yè)資金流動性大，大額的資金都是依據(jù)合同來進行支付的。只有加強合同管理，熟悉合同條款的相關(guān)內(nèi)容，才能準確知道每一筆大額資金的支付時間，為制定資金計劃提供寶貴的第一手資料。

在為制定資金計劃起到重要作用的同時，合同管理也可以為資金支付提供可靠的依據(jù)。加強合同管理，可以準確的支付每一筆合同款項。在支付這一筆合同款項時，也能根據(jù)合同條款，知道整個合同金額是多少，已經(jīng)支付多少，還有多少沒有支付。這樣就能控制企業(yè)在合同款項上的支付風險，因此說，合同管理是控制企業(yè)經(jīng)營風險和財務(wù)風險的重要步驟。

（二）項目管理

合同是項目決算的前提，對房地產(chǎn)企業(yè)而言一個工程項目結(jié)束后，往往要對該項目進行事后決算。做好事后決算，就需要對整個項目期間簽訂的所有合同進行梳理。通過對合同的整理來確定該項目簽訂了多少合同金額，哪些合同在項目施工過程中因發(fā)生簽證等情況增加了合同金額的，每一筆合同金額的實際支付情況，后續(xù)還須支付多少金額，還有沒有未簽訂的一些工程整改合同，等等。通過對合同進行以上的整理，就能明確整個項目的實際成本，確定該項目利潤，明確該項目的贏利情況，也為下一個項目提供寶貴的一手資料。加強合同管理，清晰齊全的合同資料是項目決算的必要條件。

二、加強合同管理的措施

基于以上幾點，在房地產(chǎn)企業(yè)里，合同管理對于財務(wù)管理來說，具有非常重要的意義。那么，如何加強合同管理？擬從以下幾個方面來探討。

（一）財務(wù)部確定專人進行合同管理

合同管理人員不僅僅是一個檔案管理人員，而是一個財務(wù)管理人員。合同管理人員的職責，不僅是對合同進行整理、記錄、歸檔，還包括對合同要素進行審核。審核合同金額是否合理；審核合同付款方式是否科學；審核合同中是否明確合同款項結(jié)算時須提供符合當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)要求的發(fā)票；審核與合同有關(guān)的其他經(jīng)濟數(shù)字（如質(zhì)保金、違約金）是否合理。合同管理人員應(yīng)根據(jù)合同條款進行付款審批，確定是否每筆款項都是嚴格按照合同條款進行支付的，這是企業(yè)風險控制的重要環(huán)節(jié)。

（二）建立完整的合同臺賬

合同管理人員在對資金支付申請進行審核的同時，要登記合同執(zhí)行情況，即建立合同臺賬。一個完整的合同臺賬應(yīng)包括銷售類合同臺賬、管理類合同臺賬、工程類合同臺賬。銷售合同臺賬主要歸集與銷售活動相關(guān)的經(jīng)濟合同，也就是在財務(wù)賬務(wù)中計入銷售費用的合同。管理合同是和平時工作中日常經(jīng)營管理有關(guān)的合同，也就是在財務(wù)賬務(wù)中計入管理費用的合同。這兩類合同臺賬的要素比較簡單，主要包括合同編號、合同名稱、對方單位、合同內(nèi)容、合同總額、簽訂時間、支付條件、應(yīng)付款金額、實際付款金額等。當支付每一筆實際付款金額后，合同管理人員就把實付金額填寫在本次申請額內(nèi)，以便準確掌握已付款金額。

工程合同臺賬分為設(shè)計類工程合同臺賬和施工安裝類工程合同臺賬，設(shè)計類合同臺賬與銷售類合同臺賬基本一致，施工安裝類合同臺賬需要反映的內(nèi)容更多了，因為施工安裝類合同除了按合同條款進行付款還要按工程的完成量進行付款。在編制工程合同臺賬時，須要加入工程審核量、工程進度款、工程實付款等內(nèi)容，具體見表1。施工安裝類合同是每月根據(jù)工程完成量來進行工程款支付的合同， 合同管理人員每月需要先審核完成的工程量并計入合同臺賬，再將按照合同條款應(yīng)支付的進度款計入合同臺賬，最后確定每月實際付款金額。這樣登記合同臺賬有利于工程款日后的結(jié)算。通過合同臺賬就能確定整個施工安裝合同已完成多少工程款，根據(jù)工程進度款已經(jīng)支付多少工程款，還有多少工程款須在結(jié)算時支付。房地產(chǎn)企業(yè)如果同時開發(fā)幾個項目，工程合同臺賬還應(yīng)按項目進行分類，這樣才有利于項目的決算，明確每個項目的合同金額，明確每個項目的工程成本。

第7篇：企業(yè)銷售合同管理范文

企業(yè)發(fā)展要堅持依法治理，健全內(nèi)控機制，嚴格合同和法律事務(wù)管理，才能有效防范風險。通過依法依規(guī)地加強企業(yè)合同管理，切實通過法律手段和內(nèi)控制度，不斷提高企業(yè)合同管理水平，規(guī)避法律風險，維護企業(yè)利益。

關(guān)鍵詞:

合同管理;合規(guī)體系;風險內(nèi)控

在市場經(jīng)濟條件下，平等主體的自然人、法人、其他組織之間民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的發(fā)生、變化和消滅往往是通過契約進行的，這是由市場經(jīng)濟本質(zhì)決定的。所以合同管理是企業(yè)法律事務(wù)管理的基礎(chǔ)，現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營發(fā)展必須要堅持依法治企，健全內(nèi)控，嚴格合同管理，加強合同履約能力，提升企業(yè)合同管理水平，才能有效地降低經(jīng)營風險，促進企業(yè)發(fā)展。

第一，制定合同管理規(guī)章制度，統(tǒng)一歸口管理。通過制定合同管理制度及合同管理企業(yè)管理標準，全面梳理和優(yōu)化合同管理流程，明確統(tǒng)一合同管理歸口部門。從合同的承辦人員管理、授權(quán)委托、管理職責、管理流程等多方面，以及審查會簽、簽訂、變更、解除、履行、歸檔、糾紛處理等各個環(huán)節(jié)細化、完善，夯實合同管理基礎(chǔ)。

第二，實行合同承辦人員持證上崗制度，加強合同培訓(xùn)與業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，提高合同承辦人員的法律意識與合同簽訂能力。注重在日常工作中合同意識的培養(yǎng)與強化。分層次有重點對企業(yè)關(guān)鍵崗位人員進行合同承辦人資格培訓(xùn)，合格的準予持證上崗。對于崗位調(diào)整人員也要進行合同和法律風險意識的培養(yǎng)，通過結(jié)合每一次合同的審核、簽訂及履行中事項的處理，對重點項目以及合同履行情況進行實踐培訓(xùn)，提高合同管理與承辦人員合同意識、法律理解能力、合同承辦能力，為加強合同管理工作發(fā)揮良好的促進作用。

第三，制作企業(yè)合同范本，更好的指導(dǎo)合同簽訂工作。為了更好的防范企業(yè)法律風險，規(guī)范企業(yè)合同管理，又能夠提高工作效率，企業(yè)法務(wù)工作者可以結(jié)合公司實際，制定合同范本，包括銷售合同、采購合同、承攬合同、技術(shù)合同等各類常用范本，通過推廣使用可以提高合同簽訂質(zhì)量和審查工作效率，另外也可以再使用過程中發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)問題，再修訂，再推廣，從而有效提高合同簽訂質(zhì)量。

第四，加強合同檢查，注重合同履行管理。合同簽約后的履行工作與全過程監(jiān)督管理也是合同管理的重點。不僅要狠抓合同的審查與簽訂，更要加注重合同履行的監(jiān)督與檢查，并做好履行中每一環(huán)節(jié)的銜接和規(guī)范。一方面要通過合同履行管理重點檢查、合同履行臺帳、專項檢查以及不定期的合同抽查等方式，加強各承辦部門合同的履行工作的檢查與指導(dǎo)，不斷敦促和規(guī)范承辦部門合同履行工作。另一方面，要求所有承辦人員及時完成合同履行信息的記錄，從而更好的保障了合同的履行過程監(jiān)督，促進了合同的履行管理，為企業(yè)的經(jīng)營決策和合同監(jiān)控提供了及時、準確參考依據(jù)。

第五，嚴格合同專用印章管理。企業(yè)合同管理如何才能保證審查率達到100%，如果承辦人員繞開企業(yè)法務(wù)去簽訂合同怎么辦?這就要求企業(yè)法務(wù)必須嚴格把控合同專用章管理。首先針對合同印章數(shù)目較多，外借使用頻繁，周期較長，管理難度較大的特點，實施專人統(tǒng)一管理，沒有法務(wù)人員審批不能蓋章。合同印章要分類管理，分類使用，分別控制，嚴格合同印章審批和管理，并對外界使用情況進行反饋記錄，杜絕發(fā)生使用合同印章不規(guī)范現(xiàn)象。

第六，注重合同履行過程中證據(jù)資料的保管，及時完成合同歸檔工作，為依法維權(quán)提供有力保障。合同檔案是是企業(yè)重要的法律檔案，是維護企業(yè)合法權(quán)益的重要憑證和依據(jù)。對合同檔案進行檢查、分類、建立索引、立卷、歸檔;為了確保合同檔案的完整性、及時性、有效性，嚴格把關(guān)，對于簽訂不及時或不規(guī)范，印章使用缺失、模糊、不規(guī)范等現(xiàn)象在合同歸檔時要一律退回重新補充完善。

第七，嚴把合同審查關(guān)，從源頭杜絕和減少合同法律風險的產(chǎn)生。通過規(guī)范合同的簽訂與審查工作，嚴格按照流程進行評審，徹底杜絕合同簽訂的隨意性與法律審查的缺失;強化各會簽人員審查職能和意識，從源頭把關(guān)，未經(jīng)法律審核的以及未按照法律審查意見修改完畢的一律不予簽訂，以確保簽訂合同法律審查100%，大大降低合同簽訂中的法律風險。

第八，推進合同管理信息化建設(shè)。合同管理工作不僅要有質(zhì)量還要有效率，現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展對合同管理工作提出更高的要求，而合同管理工作的信息化能夠提升合同管理工作效益。通過引入合同管理信息系統(tǒng)，可以使合同審批流程更加迅捷，提高審批效率，同時審批過程在信息系統(tǒng)中留痕處理，能夠有效保留審查會簽的記錄。另一方面，信息化可以方便合同數(shù)據(jù)統(tǒng)計，便于導(dǎo)出各類數(shù)據(jù)，為企業(yè)經(jīng)營決策提供參考。

參考文獻：

［1］胡鴻高主編．合同法原理與應(yīng)用［M］．上海:復(fù)旦大學出版社，1999．

［2］陳曉峰，陳明昊編．企業(yè)合同管理法律風險管理與防范策略［M］．北京:法律出版社，2009．

第8篇：企業(yè)銷售合同管理范文

二、崗位職責：2.1銷售副總：

a.負責總公司各項銷售政策的實施及各項制度的執(zhí)行。b.組織并參與市場調(diào)查和預(yù)測，及時反饋市場信息和客戶要求。c.會同銷售部經(jīng)理制定和完善銷售承包責任制，制定年銷售計劃，各時期營銷策略。d.對營銷網(wǎng)絡(luò)的維護建立，并將信息及時反饋至公司總經(jīng)理。e.負責資金回籠工作，主持解決所有經(jīng)濟合同的糾紛事務(wù)。f.會同分公司總經(jīng)理，技術(shù)部主管制訂訂貨排產(chǎn)計劃。

2.2銷售部：a.負責企業(yè)產(chǎn)品的銷售、售后服務(wù)工作。b.嚴格依銷售制度及第十二條款之合同管理規(guī)定，貫徹并執(zhí)行。c.負責編制“銷售合同”，“工礦合同”“訂貨排產(chǎn)情況匯總表”。d.負責對駐外各經(jīng)銷點監(jiān)督、檢查、反饋工作。并對其經(jīng)營負責。e.制訂本部門的管理制度，崗位責任制，操作程序文件，并負責落實與考核。f.負責資金回籠工作。g.負責聯(lián)系儲運業(yè)務(wù)。h.負責本部門的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

2.3銷售部經(jīng)理崗位職責：a.負責企業(yè)產(chǎn)品的銷售、售后服務(wù)工作；b.嚴格依銷售制度及第十二條款之合同管理規(guī)定，貫徹并執(zhí)行；c.負責編制《銷售合同》，《工礦合同》、《訂貨排產(chǎn)情況匯總表》；d.負責對駐外各經(jīng)銷點監(jiān)督、檢查、反饋工作，并對其經(jīng)營負責；e.制訂本部門的管理制度，崗位責任制，操作程序文件，并負責落實與考核。f.負責資金回籠工作；g.負責聯(lián)系儲運業(yè)務(wù)；h.負責本部門的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

2．4助銷員崗位職責：a．負責客戶的往來接待工作及產(chǎn)品的初步介紹；b．負責公司所有銷售客戶的往來跟蹤、服務(wù)、聯(lián)系；及售后服務(wù)等銷售內(nèi)務(wù)工作；c．負責銷售部所有銷售檔案的整理、跟蹤及管理；

d．銷售部經(jīng)理外出時，全面負責銷售部內(nèi)部一切日常運做；e．負責所有銷售合同的跟蹤；

f．負責銷售部及銷售大廳的衛(wèi)生打掃工作。

2．5開單員崗位職責：a.負責開具產(chǎn)品《出貨單》、〈〈樣板申領(lǐng)單〉〉、《樣板發(fā)放單》；b.負責銷售臺帳的登記，每月25日與財務(wù)對帳；c.每日負責填報《銷售日報表》及《銷售月報表》，及銷售電腦的操作管理工作；d．并于每年12月28日會同成品倉庫管員前往公司專賣店進行年終盤倉；e．填報《質(zhì)量日報表》；f．負責銷售部及銷售大廳的衛(wèi)生打掃工作；

三．銷售服務(wù)：銷售部應(yīng)保持8小時日常上班時間有人接聽電話，公司各有關(guān)部門人員應(yīng)文明禮貌待客，具體要求如下：

3．1、接聽電話：

凡有客戶來電首先應(yīng)答：“您好，公司”然后應(yīng)耐心解答客戶問題，產(chǎn)品價格應(yīng)以公司統(tǒng)一規(guī)定報價。如為外地經(jīng)銷商，應(yīng)記住對方聯(lián)系電話、地址，需要時請銷售經(jīng)理接聽并做電話記錄。講完后應(yīng)說：“謝謝！歡迎您隨時到本公司來，再見！”等禮貌用語。

3．4、對于與公司往來密切的大宗經(jīng)銷客戶注意不可怠慢，但不可使在場的其他客戶有差別待遇感。

3．5、對于所有初次往來客戶，無論大小，在初次見面后均應(yīng)了解并記錄對方的姓名，地址及聯(lián)系方式，其外貌特征應(yīng)盡快熟記，以便客人二次來公司后，有親切感及重視感。

3．6、如客人詢問與交易無直接關(guān)系的問題，應(yīng)禮貌回避，不應(yīng)明顯表露出不悅或直接敷衍了事。且不可在自己不了解情況時，告訴客人錯誤答案。

37如遇工作秩序關(guān)系，使客人被怠慢或耽誤客人時間，應(yīng)向客人做出禮貌解釋，并向客人表示歉意，請客人原諒，不可與客人發(fā)生爭執(zhí)及面有不悅冷落客人。

3．8、當客人離開時，應(yīng)主動與之“再見，歡迎下次再來”等禮貌用語。

3．9、如客人委托保管任何物品，應(yīng)樂意接受，并妥善處理，如發(fā)現(xiàn)客人遺留或忘記物品時，收好并通知該客戶。

310銷售部所有人員應(yīng)盡量滿足客戶所提一切合理要求，不合理的應(yīng)婉言拒絕。

3．11、凡公司銷售人員及其它相關(guān)部門人員不得與客戶串通勾結(jié)，一經(jīng)查處，公司將依情節(jié)做嚴肅處理。

四．客戶服務(wù)細則：

4．1．客戶意見調(diào)查及處理：所有客戶的經(jīng)銷情況、儲運、財務(wù)、倉庫均應(yīng)做實際了解，如客戶對公司銷售營運提出任何意見，銷售部均應(yīng)記錄備檔，并及時解決處理，如有重大事件，應(yīng)及時反饋至分公司總經(jīng)理或總經(jīng)理處，以便及時處理。

4．2．客戶投訴：a．客戶質(zhì)量投訴：公司銷售部凡接到客戶對產(chǎn)品有關(guān)質(zhì)量問題的投訴時，不論情節(jié)大小均應(yīng)由銷售副總或銷售經(jīng)理親自安排處理，對客戶投訴內(nèi)容的相關(guān)票據(jù)、品名、規(guī)格、數(shù)量、等級、色號、購買日期等予以登記備檔，并必須通知有關(guān)部門立即查明原因。對客戶的投訴理由進行確定，必要時銷售副總或經(jīng)理應(yīng)協(xié)同相關(guān)部門主管一同前往客戶處進行詳細了解、調(diào)查并迅速做出相應(yīng)的處理結(jié)果。同時對所處理結(jié)果進行追蹤服務(wù)并做記錄備份留檔。b．客戶對非質(zhì)量的投訴：客戶對銷售人員或有關(guān)部門人員的銷售服務(wù)提出意見或進行投訴時應(yīng)向銷售副總或經(jīng)理報告，并據(jù)情節(jié)大小、向公司辦公室提出上報及處理建議。銷售部或辦公室對此做出及時處理，并將處理結(jié)果告知客戶。

五．對客戶投訴的有關(guān)處理辦法:

5.1所有質(zhì)量投訴無論大小、輕重，銷售經(jīng)理均應(yīng)及時填寫《客戶投訴質(zhì)量處理表》，并送至各相關(guān)部門，據(jù)實際情況對表內(nèi)相關(guān)內(nèi)容進行如實填報，并做出相關(guān)處理。處理結(jié)束后，將此表復(fù)印后送辦公室留檔，銷售部保留原件備檔。

5.2所有服務(wù)投訴，由銷售經(jīng)理填入《客戶投訴服務(wù)處理表》，投訴責任人的有關(guān)部門應(yīng)對投訴及時作出相應(yīng)處理，并將復(fù)印件報辦公室一份留檔，原件由銷售部備檔。

5.3對客戶投訴的有關(guān)內(nèi)容的處罰規(guī)定：a.凡屬于服務(wù)質(zhì)量引起投訴的，經(jīng)查實責任人予以通報批評，并據(jù)情節(jié)嚴重予以罰款20—100元/次，情節(jié)嚴重者予以辭退。b.凡屬于質(zhì)量問題引起投訴的，對相關(guān)責任人及部門除予以通報批評并據(jù)情節(jié)根據(jù)《考核方案》予以處罰，如情節(jié)十分嚴重，所造成后果惡劣，并沒有悔改表現(xiàn)的，公司將予以辭退處理。

六．要貨發(fā)貨要求:

6.1各區(qū)域經(jīng)銷商需貨時,由銷售部根據(jù)客戶需求直接開單發(fā)貨.如為大宗訂貨需求,而公司無庫存時,銷售部應(yīng)根據(jù)客戶實際情況要求直接反饋至生產(chǎn)部,以便據(jù)情排產(chǎn).6.2如經(jīng)銷商為需貨量較大且所需品種為公司目前尚未生產(chǎn)之花色品種,銷售部應(yīng)向客戶索取所需品種樣板后送至技術(shù)部進行試制,技術(shù)部必須在最短時間內(nèi)安排并完成試制，銷售部交付至客戶。6.3如經(jīng)銷商定板后,銷售部與辦公室、生產(chǎn)部及技術(shù)部門協(xié)商并由銷售部擬訂《訂貨排產(chǎn)計劃表》交付分公司總經(jīng)理審批簽認，通知生產(chǎn)部門確認并制定《生產(chǎn)排產(chǎn)計劃表》并按排生產(chǎn)。

6.4當客戶或經(jīng)銷商要求留貨,必須預(yù)留訂金.留貨時效為3日,并不得跨月留貨(注:每月25日為財務(wù)結(jié)帳日).如遇特殊情況客戶無法預(yù)留訂金時,由銷售部出具經(jīng)濟擔保經(jīng)銷售副總同意后分公司總經(jīng)理審批簽認,方可批準留貨.如遇客戶確需超期留貨,需由銷售部提出并出具擔保,報銷售副總及分公司總經(jīng)理審批確認,方可.任何人不得擅自留貨,如經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司將對有關(guān)責任人予以50-100元的處罰,情節(jié)嚴重者予以除名并扣發(fā)一個月薪資。6.5任何人員不得擅自對客戶予以報價所有銷售價格均按公司制訂價格并由銷售部人員報出,如遇擅自報價或開單員開價與規(guī)定不符,所造損矢及后果由部門主管及相關(guān)責任人直接負責,公司將根據(jù)情節(jié)予以處罰。6.6銷售部應(yīng)于每月25日前對所有各點經(jīng)銷商進行盤倉,并做好盤倉記錄進行備檔并報至辦公室。6.7所有要貨、開單、發(fā)貨、均按銷售操做規(guī)程予以執(zhí)行。

七．貨款管理辦法:7．1經(jīng)銷商每次進貨銷售部均應(yīng)將進貨額登記在《客戶管理跟蹤表》內(nèi)，并保留相應(yīng)票據(jù)，有效保存原始票據(jù)。7．2所有產(chǎn)品均按先款后貨方式執(zhí)行，對大宗經(jīng)銷商可先預(yù)留貨款，而后根據(jù)所留貨款進行分期分批提貨，財務(wù)部做轉(zhuǎn)帳處理。7．3往來密切與公司常年合作，并具有相當實力及良好信譽的客戶，為便于銷售及財務(wù)的操作運行，銷售部可允許客戶在簽定書面保證后,保證所有轉(zhuǎn)帳支票或電傳匯票均無虛假或空頭的情況下，在確保公司利益的基礎(chǔ)上,銷售部可在收到客戶轉(zhuǎn)帳支票或其它電匯單據(jù)傳真件后，通知財務(wù),財務(wù)以此傳真件為準予以先提貨。7．4對于一些往來密切的大宗客戶，提貨時因特殊原因無法完全支付提貨款，允許銷售部以本部門當月銷售提成做為經(jīng)濟擔保，經(jīng)濟擔保由銷售部申請，總經(jīng)理批準簽認，財務(wù)確認備檔。直至客戶將所欠貨款完全支付此擔保結(jié)束。

注：銷售部出具的經(jīng)濟擔保金額不得超出當月銷售提成，否則總經(jīng)理不予審批，財務(wù)不予確認。

八．樣板發(fā)放管理辦法：

8．1所有樣板銷售部應(yīng)根據(jù)本部門樣板存儲情況開具《樣板申領(lǐng)單》，報分公司總經(jīng)理審批，交成品倉

統(tǒng)一領(lǐng)出；

（《樣板申領(lǐng)單》一式三聯(lián)，一聯(lián)交辦公室，一聯(lián)交成品倉，一聯(lián)銷售部存根）

8．2所有樣板，銷售部在樣板發(fā)放前均必須做好樣板標識，以便發(fā)放。所有樣板發(fā)放由銷售部開出《樣板發(fā)放單》，報財務(wù)部由財務(wù)確認后，準予發(fā)放。

（《樣板發(fā)放單》一式三聯(lián)，一聯(lián)交財務(wù)部，一聯(lián)交門衛(wèi)，一聯(lián)銷售部存根。）

九．銷售檔案的管理：

9．1所有與公司建立合同關(guān)系及大宗客戶均應(yīng)建立其獨立檔案。

9．2所有相關(guān)提貨憑證，均應(yīng)有復(fù)印件備份。

9．3應(yīng)定期或不定期與各經(jīng)銷點電話聯(lián)絡(luò)做售后服務(wù)跟蹤并對內(nèi)容記錄備檔。

十．銷售部操作程序：

10．1為完善公司銷售程序；整體操作運作規(guī)范，以實現(xiàn)公司統(tǒng)一管理。特制定本操作程序。

10．2所有銷售訂單、合同在簽訂時，應(yīng)明確產(chǎn)品規(guī)格、型號、等級及客戶對產(chǎn)品的其他要求。

10．3開單員在接到訂單后，須掌握倉庫的存貨情況，并在開單前將存貨的情況通知客戶，并在取得客戶的認可后方可開單。同時做好銷售臺帳記錄。

10．4開單員在開具單據(jù)時作到準確及時、無誤地開出提貨清單，及時送到出納員處，經(jīng)審核確認無誤后，收現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，加蓋收訖章及財務(wù)專用章。方可送之成品倉庫發(fā)貨員處組織發(fā)貨。

10．5遇庫存產(chǎn)品不詳時應(yīng)由銷售部開《裝貨通知單》，待裝車完畢后，以裝車實際數(shù)字由成品倉管理員簽字并確認后，在開單員處開《出貨單》交財務(wù)部審核確認收現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，加蓋收訖章及財務(wù)專用章。

10．6所有產(chǎn)品銷售后，客戶反饋任何質(zhì)量問題，均由銷售部首先口頭通知至成品車間主任，同時將有關(guān)書面材料及時提交生產(chǎn)部，協(xié)同解決處理并填寫收現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，加蓋收訖章及財務(wù)專用章。收現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，加蓋收訖章及財務(wù)專用章?！犊蛻敉对V反饋表》。

10．7遇重大質(zhì)量事故，則因由銷售副總會同相關(guān)部門主管親往解決處理，并將處理結(jié)果上報總經(jīng)理處。

10．8所有大宗經(jīng)銷商銷售部應(yīng)接到對方現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳支票、電匯單據(jù)之傳真件后，由財務(wù)確認，銷售部方可予以開單發(fā)貨。

10．9調(diào)貨產(chǎn)品操作規(guī)程：10．9．1調(diào)往其他公司時，應(yīng)由該公司銷售部首先將每批產(chǎn)品填具《調(diào)貨計劃通知單》，及產(chǎn)品《質(zhì)檢報告》同時傳真至需發(fā)公司銷售部，并由銷售部副總簽認，銷售部蓋章后并回傳后方可發(fā)貨。10．9．2銷售部安排好調(diào)貨產(chǎn)品的儲運后，將《貨運單》及其他相關(guān)票據(jù)傳真至調(diào)入方，并由對方財務(wù)及銷售簽認回傳。10．9．3調(diào)入方收到產(chǎn)品后，應(yīng)及時對所調(diào)入產(chǎn)品進行清點并檢查破損情況，并將數(shù)量、等級、破損數(shù)填具收貨清單后傳真至調(diào)貨方，對方銷售及財務(wù)簽認后回傳。

十一．銷售部內(nèi)務(wù)管理辦法：

11．1引銷員必須熱情接待所有客戶，作到耐心有禮，服務(wù)周到不得與客戶爭吵；11．2所有運做程序必須嚴格依照銷售部操作程序運行；11．3不得擅自提供公司有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)檢標準；11．4所有《銷售合同》的簽定均必須根據(jù)第十二條款合同管理規(guī)定實施執(zhí)行；11．5未經(jīng)公司財務(wù)許可不得私自欠款發(fā)貨；

11．6對客戶投訴必須做到百分之百的解決。

十二.銷售合同管理:12.1銷售部在接受合同前應(yīng)對每一份銷售合同進行審核,旨在保證本企業(yè)產(chǎn)品能滿足合同要求.12.2所有銷售合同的簽定均由銷售部經(jīng)理及分公司總經(jīng)理簽字.12.3銷售合同必須加蓋公司合同章方為有效。

12.4銷售合同必須統(tǒng)一由電腦管理,電腦打印。12.5所有《銷售合同》必須以公司統(tǒng)一藍本,任何人及部門不得私自改動.如確需做出修改,需經(jīng)銷售副總及總公司審核批準后方可修改。12.6大宗工程合同的簽定均由銷售部經(jīng)理會同總經(jīng)理、銷售副總、科研所主管、生產(chǎn)廠長作出合同評審填寫《合同評審表》，并由全體評審人員簽字，分公司總經(jīng)理批準，分公司總經(jīng)理外出時由生產(chǎn)廠長代為執(zhí)行。

12.7大宗工程合同的簽定均以《工礦合同》為藍本。如遇特殊情況確需做出改動，需經(jīng)銷售副總及總公司批準，銷售經(jīng)理簽字方可生效。

12.8所有處理產(chǎn)品包銷合同的價格需經(jīng)分公司總經(jīng)理及銷售副總批準，銷售經(jīng)理簽字方可生效。12.9所有《銷售合同》均須建立嚴格的銷售檔案并填寫《客戶跟蹤管理表》：12.9.1營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；12.9.2法定代表人身份證復(fù)印件12.9.3需方公司住所和經(jīng)營地址，需方公司主要負責人手提電話、住宅電話、辦公電話，家庭住址；12.9.4《銷售合同》復(fù)印件；12.9.5所有產(chǎn)品銷售往來明細、本公司代辦運輸?shù)陌l(fā)票、貨票等財務(wù)有效憑證復(fù)印件。12.9.6有關(guān)產(chǎn)品庫存經(jīng)雙方確認的庫存盤點表及往來帳核對清單。

財務(wù)部崗位職責1.財務(wù)部經(jīng)理

(1)在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負責公司財務(wù)管理與會計核算工作；(2)建立健全公司內(nèi)部核算和財務(wù)管理制度；（3）負責稅務(wù)協(xié)調(diào)，配合銀行、稅務(wù)、中介機構(gòu)了解、檢查和審計工作；（4）負責組織公司年度預(yù)算編制工作，并監(jiān)督實施；(5)負責檢查、督促各項費用的及時收繳和管理，保證公司的正常運轉(zhuǎn)；6)負責審核、控制各項費用的支出，杜絕浪費；（7）負責編制每月會計報表，審核各類統(tǒng)計報表、工資表；

（8）及時做好帳套數(shù)據(jù)備份，保證數(shù)據(jù)安全；（9）負責管理部門各項實物資產(chǎn)；（10）每月5日前完成上月會計憑證的審核；（11）每周一向總經(jīng)理提交上周管理費動態(tài)統(tǒng)計表、當月應(yīng)收費明細表、資金周報表；（12）每周五上午向總經(jīng)理提交本周工作總結(jié)和下周工作計劃；

(13)完成總經(jīng)理交辦的其他事項。

2.會計

(1)負責公司的會計核算工作；

(2)認真審核出納傳遞的收付款單據(jù)，正確編制憑證，月末及時結(jié)賬；

(3)及時準確的申報各項稅款，購買發(fā)票；

(4)檢查銀行、庫存現(xiàn)金賬目，做到賬賬相符，賬實相符；

（5）及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作；

（6）負責公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作；

(7)每月8日前向財務(wù)經(jīng)理提交成本、費用類管理報表；

(8)完成經(jīng)理交辦的其他事項。

3.出納

(1)負責辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務(wù)，妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、發(fā)票、支票等票證和銀行印鑒；

(2)辦理收、付款業(yè)務(wù)時，堅持見票付款、收款開票的原則；

（3）序時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，日清日結(jié)，每日核對庫存現(xiàn)金，做到帳實相符；

（4）月末與總帳核對現(xiàn)金和銀行存款余額，按規(guī)定進行現(xiàn)金盤點和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交會計審核；

（5）及時更新匯簽單動態(tài)統(tǒng)計表，并保管好匯簽資料；

（6）及時更新押金登記表，并于每月末與會計核對押金結(jié)余數(shù)據(jù)；

(7)每日下午5：30收取收費員當日的營業(yè)款并審核收費日報表，次日上午將審核無誤的單據(jù)交會計入賬；

（8）每周一向財務(wù)經(jīng)理提交上周資金周報表；

（9）每月末與會計核對現(xiàn)金月末余額，做到帳實相符；

（10）每月8日前向財務(wù)經(jīng)理提交經(jīng)會計審核后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表；

第9篇：企業(yè)銷售合同管理范文

到期及時償還債務(wù)對于維持信譽及用戶信心都是非常重要的，無法按時償還債務(wù)很可能意味著信用的喪失。要保證到期能及時償還還債務(wù)，維護企業(yè)的信譽，就要對現(xiàn)金進行預(yù)測，現(xiàn)金預(yù)測被用于管理一個企業(yè)的現(xiàn)金流動性和償債義務(wù)。現(xiàn)金管理和預(yù)測的目標主要是滿易性需要、預(yù)防性需要。交易性需要是指滿足日常業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支付需要。企業(yè)必須維持適當?shù)默F(xiàn)金余額，才能使業(yè)務(wù)活動正常地進行下去。預(yù)防性需要是指置存現(xiàn)金賬以防發(fā)生意外的支付。企業(yè)有時付出現(xiàn)料想不到的開支，現(xiàn)金流量的不確定性越大，預(yù)防性現(xiàn)金的數(shù)額也就應(yīng)越大；反之，企業(yè)現(xiàn)金賬流量的可預(yù)測性強，預(yù)防性現(xiàn)金賬數(shù)額則可小些。此外，預(yù)防性現(xiàn)金賬數(shù)額還與企業(yè)的借款能力有關(guān)，如果企業(yè)能夠很容易地隨時借到短期資金，也可以減少預(yù)防性現(xiàn)金的數(shù)額；若非如此則應(yīng)擴大預(yù)防性現(xiàn)金額。

企業(yè)缺乏必要的現(xiàn)金，將不能應(yīng)付業(yè)務(wù)開支，使企業(yè)蒙損失，企業(yè)由此而造成的損失，稱之為短缺現(xiàn)金成本。如果企業(yè)置存過量的現(xiàn)金，又會因這些資金不能投入轉(zhuǎn)無法取得盈利而遭受另一些損失。這樣企業(yè)面臨現(xiàn)金不足和現(xiàn)金過量兩方面的風險。

現(xiàn)金的管理除了做好日常收支，加速現(xiàn)金流轉(zhuǎn)速度外，還需控制好現(xiàn)金持有規(guī)模，即確定最佳的現(xiàn)金持有量。

從現(xiàn)金流量表可以看出，一般企業(yè)現(xiàn)金收入的主要來源是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金，經(jīng)營活動中主要又是靠銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金來保證現(xiàn)金的流入。與此同時，現(xiàn)金支出主要是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出，經(jīng)營活動中現(xiàn)金的支付去向是購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金。企業(yè)持有現(xiàn)金的目的主要滿足生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要，如果經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入能滿足經(jīng)營活動現(xiàn)金流出的需要，就沒有必要通過籌資活動，也就是借入現(xiàn)金來增加現(xiàn)金的持有量，從而減少資金的使用成本。但是企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)的過程中，由于商業(yè)競爭，迫使企業(yè)以各種手段擴大銷售，除了依靠產(chǎn)品價格、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等外，賒銷也是擴大銷售的主要手段，在同等的產(chǎn)品價格、類似的產(chǎn)品質(zhì)量、一樣的售后服務(wù)，實行賒銷的產(chǎn)品的銷售額將大于現(xiàn)金銷售的產(chǎn)品的銷售額。這是因為客戶將從賒銷中得到好處。出于擴大銷售的競爭需要，企業(yè)不得不以賒銷的方式進行銷售，于是就產(chǎn)生了應(yīng)收賬款。這是由于競爭引起的應(yīng)收賬款，是一種商業(yè)信用。產(chǎn)生應(yīng)收賬款的原因還有銷售和收款的時間差距，商品成交的時間和收到貨款的時間常常不一致，這也導(dǎo)致了應(yīng)收賬款的產(chǎn)生。與上所述同理，企業(yè)在購買商品、接受勞務(wù)的過程中產(chǎn)生了應(yīng)付賬款。應(yīng)收賬款形成了企業(yè)的主要債權(quán)，應(yīng)付賬款形成了企業(yè)的主要債務(wù)。

現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率，加強企業(yè)債權(quán)債務(wù)的管理是加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的主要手段。為達到這一目的，應(yīng)當從債權(quán)債務(wù)方面做好以下幾方面工作：

一是力爭現(xiàn)金流量同步。如果企業(yè)能盡量使它的經(jīng)營性現(xiàn)金流入與經(jīng)營性現(xiàn)金流出的時間趨于一致，就可以使其所持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低水平。這就是所謂現(xiàn)金流量同步。

二是加速收款。這主要指縮短應(yīng)收賬款的時間，發(fā)生應(yīng)收款會增加企業(yè)資金的占用，但它又是必要的，因為它可以擴大銷售規(guī)模，增加銷售收入。問題在于如何利用應(yīng)收款吸引顧客，又縮短收款時間。這要在兩者之間找到適當?shù)钠胶恻c，并需實施妥善的收賬策略。

三是推遲應(yīng)付款的支付。推遲應(yīng)付款的支付，是指企業(yè)在不影響自己信譽的前提下，盡可能地推遲應(yīng)付款的支付期，充分運用供貨方所提供的信用優(yōu)惠。

目前企業(yè)在債權(quán)債務(wù)的管理中存在一些問題，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

一、沒有真正把合同管理作為債權(quán)債務(wù)事前控制的一種手段

企業(yè)制定了合同管理辦法，并對合同的管理制定了一定的審核聯(lián)簽程序，在銷售合同中嚴格約定了收款期，在購貨合同中約定了付款期，但是合同在執(zhí)行聯(lián)簽的過程中流于形式，一些相關(guān)人員在對合同進行聯(lián)簽時甚至連合同內(nèi)容都不看就簽字，根本沒有對銷售合同收款期和購貨合同付款期的合理性進行審核，也就是沒有通過采取合同的形式結(jié)合單位資金周轉(zhuǎn)情況來約定收款期和付款期，從而達到對單位的債權(quán)債務(wù)在經(jīng)營活動發(fā)生之前的事前控制，就不能做到在合同簽訂時對經(jīng)營風險的控制。其次是合同在執(zhí)行過程中，控制不到位，例如在對應(yīng)收賬款的管理方面，就算是合同約定的收款期是合理的，但是相關(guān)人員沒有嚴格按照合同約定的收款期對客戶進行收款，造成一些應(yīng)收賬款超過了收款期，一般來講，拖欠時間越長，款項收回的可能性越小，形成壞賬的可能越大，減緩了資金周轉(zhuǎn)的速度，加大了資金管理的風險。在應(yīng)付賬款方面，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門在簽字付款時沒有嚴格按合同約定的付款期進行審核付款，可能會在付款期還沒有到時就把貨款支付了，沒有做到盡可能地推遲應(yīng)付款的支付期，充分運用供貨方所提供的信用優(yōu)惠，降低資金的使用成本。最后是事后分析不到位，盡管在債權(quán)債務(wù)的管理中出現(xiàn)了這樣那樣的問題，但是相關(guān)各級領(lǐng)導(dǎo)沒有在問題發(fā)生后有針對性地進行分析，以便在下次的經(jīng)營活動中避免出現(xiàn)同樣的風險，就是由于事后分析的不到位，使相同的問題接二連三地出現(xiàn)，致使單位的債權(quán)數(shù)額越來越大，資金風險也就隨之加大。

二、在銷貨環(huán)節(jié)對應(yīng)收賬款的控制不力，造成大量逾期賬款