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內(nèi)控工作方案精選(九篇)

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內(nèi)控工作方案

第1篇:內(nèi)控工作方案范文

現(xiàn)將《水務(wù)局內(nèi)部控制制度建設(shè)工作方案》印發(fā)你們,請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施。水務(wù)局

內(nèi)部控制制度建設(shè)工作方案

根據(jù)財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<四川省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見的通知>的通知》要求,為做好內(nèi)部控制制度建設(shè)工作,加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約,有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)和行政風(fēng)險(xiǎn),切實(shí)將貫徹實(shí)施工作落到實(shí)處,現(xiàn)就全面推進(jìn)我局內(nèi)部控制制度建設(shè)制定如下工作方案。

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

局成立由局長(zhǎng)任主任,分管領(lǐng)導(dǎo)任副主任,各科室、事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱各科室)負(fù)責(zé)人為委員的內(nèi)部控制委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控委),負(fù)責(zé)研究制定局內(nèi)部控制政策,審定重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程的管理制度,部署內(nèi)部控制的重大事項(xiàng)和管理措施,指導(dǎo)和督促各科室建立和完善內(nèi)部控制制度、程序和管理措施。內(nèi)控委定期或不定期召開會(huì)議,研究?jī)?nèi)部控制工作情況,審議風(fēng)險(xiǎn)事件定級(jí)和責(zé)任追究建議,提出加強(qiáng)和改進(jìn)的措施。內(nèi)控委下設(shè)辦公室,負(fù)責(zé)內(nèi)控委日常工作。

二、工作內(nèi)容

財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》明確規(guī)定:內(nèi)部控制是單位對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的控制,是單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo),通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序,對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。

(一)控制目標(biāo)

1.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預(yù)算收支等各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行。

2.各項(xiàng)資產(chǎn)安全和使用有效。加強(qiáng)資產(chǎn)管理,做到資產(chǎn)實(shí)物與財(cái)務(wù)情況相吻合,合理保證資產(chǎn)的安全和完整。

3.會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整、可靠。合理保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整,客觀反映預(yù)算執(zhí)行情況,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

4.提高資金使用效率。做好預(yù)算管理,為完成各項(xiàng)財(cái)政任務(wù)提供資金保障,合理分配各項(xiàng)資金,不斷提高資金使用效率。

5.作為反腐倡廉的重要手段。局內(nèi)部逐步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分立的機(jī)制,發(fā)揮制度和流程的控制作用,有效預(yù)防腐敗。

(二)實(shí)施范圍

內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的范圍包括:局機(jī)關(guān)各科(室)、事業(yè)單位。

要充分利用已經(jīng)開展的科學(xué)化、精細(xì)化梳理工作和廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作等已有成果,結(jié)合本次內(nèi)控工作的具體要求,追蹤資金的具體流向,建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度。

(三)實(shí)施原則

制定實(shí)施內(nèi)部控制的各項(xiàng)目標(biāo)時(shí),應(yīng)當(dāng)做到:

1.對(duì)單位預(yù)算收支的全過程進(jìn)行控制,資金走到哪里,內(nèi)控跟蹤到哪里。

2.突出重點(diǎn),監(jiān)控一般,對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)和關(guān)鍵崗位要特別加以防范。

3.要相互牽制和制衡,各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個(gè)環(huán)節(jié)要相互分離,各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。

4.各項(xiàng)內(nèi)控制度的建立與實(shí)施,要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續(xù)。

(四)工作任務(wù)

1.梳理并完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。全面梳理并完善預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,同時(shí)明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程中涉及到的科室、崗位、職責(zé)、權(quán)限等,在此基礎(chǔ)上完善相關(guān)管理制度。

2.調(diào)整和明確職能分工。明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責(zé),解決跨科室協(xié)調(diào)問題。對(duì)科室間和科室內(nèi)職責(zé)分工不合理處進(jìn)行調(diào)整。

3.建立關(guān)鍵崗位責(zé)任制。對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的崗位,尤其是關(guān)鍵性崗位,明確崗位職責(zé)權(quán)限、人員要求以及獎(jiǎng)懲辦法等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、輪崗等制度。

4.明確經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限分配。針對(duì)不同的業(yè)務(wù)支出,設(shè)置不同權(quán)限的分級(jí)授權(quán)審批,控制風(fēng)險(xiǎn)避免審批權(quán)限高度集中。

5.建立內(nèi)控評(píng)價(jià)與監(jiān)督制度。建立內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控評(píng)價(jià)制度,確保我單位內(nèi)部控制能夠有效實(shí)施、發(fā)揮作用并適時(shí)更新。

三、工作目標(biāo)

實(shí)施內(nèi)部控制,要通過機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能分工、崗位責(zé)任制、歸口管理、三權(quán)分離等,將各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)根據(jù)管理職能固化到具體的業(yè)務(wù)流程中,并對(duì)應(yīng)到具體的工作崗位上。

1.預(yù)算業(yè)務(wù)管理。建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制,提高預(yù)算編制的科學(xué)性;建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制;建立全過程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制等。

2.收支業(yè)務(wù)管理。建立健全收入內(nèi)部管理制度;建立健全票據(jù)管理制度;建立健全收支內(nèi)部管理制度等。

3.政府采購業(yè)務(wù)管理。建立健全政府采購預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。

4.資產(chǎn)管理。建立健全貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制;加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理和資金的核查;對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理,建立資產(chǎn)臺(tái)賬,加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理等。

5.合同管理。建設(shè)健全合同內(nèi)部管理制度;建立財(cái)務(wù)部門與合同歸口管理科室的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制,實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合;建立合同履行監(jiān)督審查制度等。

四、工作步驟

(一)動(dòng)員部署階段(2017年4月1日-4月30日)

對(duì)局內(nèi)控委委員進(jìn)行調(diào)整,強(qiáng)化內(nèi)控工作的推進(jìn)力度;制定內(nèi)部控制建設(shè)工作方案,建立健全工作機(jī)制;深入做好宣傳、發(fā)動(dòng)、培訓(xùn)和組織工作。

(二)制度建設(shè)階段(2017年5月1日-9月30日)

按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán),強(qiáng)化流程控制、依法合規(guī)運(yùn)行的要求,結(jié)合工作實(shí)際,制定內(nèi)部控制制度和流程圖。

(三)落實(shí)實(shí)施階段(2017年10月1日-10月31日)

將內(nèi)控理念、控制活動(dòng)和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng);組織開展內(nèi)控日常檢查,切實(shí)推動(dòng)內(nèi)控機(jī)制落實(shí)。

(四)完善總結(jié)階段(2017年11月1日-12月31日)

指導(dǎo)和推動(dòng)單位內(nèi)部的內(nèi)控體系建設(shè),總結(jié)提升我局內(nèi)部控制制度建設(shè)工作經(jīng)驗(yàn)和取得的成效,在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上,進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度。

五、工作要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各科室負(fù)責(zé)人是本科室內(nèi)控工作第一責(zé)任人,要將建立和實(shí)施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來抓,精心籌劃,周密安排,確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。

(二)認(rèn)真抓好落實(shí)。各科室要認(rèn)真查找內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行評(píng)估定級(jí),通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責(zé),完善工作流程,制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程,并切實(shí)抓好落實(shí)。

(三)強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。各科室負(fù)責(zé)人要牢固樹立內(nèi)控理念,積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識(shí)貫穿于日常工作中,由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”,在科室內(nèi)部營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍。

第2篇:內(nèi)控工作方案范文

一、財(cái)務(wù)稽核是深化財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控的有效途徑

1.著力夯實(shí)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)。從五個(gè)方面加強(qiáng)市縣公司財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作:一是規(guī)范會(huì)計(jì)核算,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量;二是明晰預(yù)算職責(zé),提高預(yù)算精度;三是抓實(shí)資金對(duì)賬,確保賬實(shí)相符;四是注重業(yè)務(wù)協(xié)同,落實(shí)財(cái)稅政策。五是嚴(yán)格投資分析,提高資產(chǎn)有效性。

2.提高市縣公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制成效。針對(duì)財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控中各專業(yè)管理存在的問題,發(fā)現(xiàn)內(nèi)控中存在的短板和控制薄弱環(huán)節(jié),采取有較強(qiáng)針對(duì)性的內(nèi)控手段,提高控制能力,改善控制效果。

3.依托財(cái)務(wù)稽核,著力夯實(shí)管理基礎(chǔ)。一是規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。對(duì)賬卡物一致性、轉(zhuǎn)資及時(shí)性、期末銀行未達(dá)賬等會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作逐項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范。二是規(guī)范會(huì)計(jì)核算。對(duì)轉(zhuǎn)資及時(shí)性、成本費(fèi)用列支合規(guī)性、往來款清理等會(huì)計(jì)核算逐項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范。三是落實(shí)財(cái)稅政策。對(duì)營(yíng)業(yè)收費(fèi)、電價(jià)政策、稅收優(yōu)惠政策等財(cái)稅政策執(zhí)行情況逐項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)。

二、推進(jìn)財(cái)務(wù)稽核的三個(gè)統(tǒng)一,深化實(shí)時(shí)管控

改變稽核的組織方式,財(cái)務(wù)稽核由縣公司上移至市公司開展落實(shí),重點(diǎn)抓好三個(gè)統(tǒng)一,以提高稽核成效。

1.統(tǒng)一組織。一是稽核工作市公司組織開展。市公司在分析省公司通報(bào)的財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控情況的基礎(chǔ)上,分月組織開展市縣公司財(cái)務(wù)稽核工作,輪流交換稽核主題。二是財(cái)務(wù)稽核上下形成合力。提高稽核的獨(dú)立性,實(shí)行在線稽核與線下訪談結(jié)合,減少稽核過程干擾,上下達(dá)成稽核共識(shí),較快形成合力。

2.統(tǒng)一實(shí)施。一是制定方案。編制稽核工作方案和實(shí)施方案,明確實(shí)施內(nèi)容,確定實(shí)施重點(diǎn)。二是重視做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。統(tǒng)籌考慮人員配置、重點(diǎn)工作安排以及工學(xué)矛盾,在市公司本部安排專門的工作場(chǎng)地,為統(tǒng)一稽核提供各方面條件,做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。三是稽核工作全面覆蓋、突出重點(diǎn)。

3.統(tǒng)一稽核標(biāo)準(zhǔn)。一是確定工作標(biāo)準(zhǔn)。在制定工作方案的基礎(chǔ)上,對(duì)各稽核事項(xiàng)明確稽核要點(diǎn)、抽樣數(shù)量,明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。二是嚴(yán)格復(fù)核。實(shí)行稽核記錄二級(jí)復(fù)核(組長(zhǎng)、專責(zé)復(fù)核)、稽核報(bào)告三級(jí)復(fù)核制(組長(zhǎng)、專責(zé)、部門主任復(fù)核)。三是工作形成閉環(huán)。明確工作流程,形成準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告、評(píng)價(jià)、改進(jìn)完整的工作環(huán)節(jié),按流程逐項(xiàng)開展落實(shí)到位。

三、推動(dòng)稽核與內(nèi)控實(shí)現(xiàn)有效融合,挖掘內(nèi)控缺陷

1.稽核與內(nèi)控實(shí)現(xiàn)有效融合。一是形成完整的稽核內(nèi)控流程。形成了流程節(jié)點(diǎn)清晰的稽核內(nèi)控流程,完整地體現(xiàn)了內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部考核監(jiān)督五要素。二是形成了市縣查、改、評(píng)、控的一體化工作機(jī)制。內(nèi)控在問題稽核的查、改基礎(chǔ)上,深入評(píng)、控,管理的深度、廣度都得拓展。三是稽核與內(nèi)控相互促進(jìn)?;税l(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn),內(nèi)部控制評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn),成果相互利用,共同堵塞漏洞,規(guī)范管理。

2.密切業(yè)財(cái)融合,及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。深化前端業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)問題根源追蹤和徹底解決,按月開展內(nèi)控自評(píng)價(jià)工作,以流程為載體,以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為關(guān)鍵進(jìn)行全業(yè)務(wù)鏈缺陷查找。

四、今后改進(jìn)的對(duì)策和措施

1.以信息化手段強(qiáng)化財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)全過程管控。圍繞基本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和核心業(yè)務(wù),繼續(xù)完善財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控系統(tǒng),運(yùn)用信息化手段,強(qiáng)化縣市公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的指標(biāo)值變化監(jiān)控,完善分析與預(yù)警功能的模塊建設(shè),切實(shí)做到對(duì)偏離目標(biāo)值的指標(biāo)實(shí)時(shí)預(yù)警。

第3篇:內(nèi)控工作方案范文

一、指導(dǎo)思想

進(jìn)一步鞏固社?;饘m?xiàng)治理取得成效,夯實(shí)社?;鸨O(jiān)管基礎(chǔ),完善社?;鸨O(jiān)管的各項(xiàng)制度,建立社?;鸨O(jiān)管的長(zhǎng)效機(jī)制,查處糾正社?;疬`法違規(guī)行為,確?;鸬陌踩c完整,為促進(jìn)我市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)的安定穩(wěn)定、構(gòu)建和諧社會(huì),發(fā)揮積極的作用。

二、2014年社?;鸪B(tài)監(jiān)管的主要內(nèi)容

2014年社?;鸪B(tài)監(jiān)管,主要是以2009年度至2014年度為主,必要時(shí)追溯到以往年度,其中:對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管

(一)規(guī)范基金使用:主要檢查勞動(dòng)保障部門是否采取虛列支出、轉(zhuǎn)移資金等手法,擠占挪用基金;定點(diǎn)醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)未遵守社會(huì)保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定,采取掛名住院、冒名頂替、偽造醫(yī)療文書等騙取基金行為等。

(二)規(guī)范基金存儲(chǔ):主要對(duì)社會(huì)基金存款計(jì)息情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,重點(diǎn)檢查結(jié)余基金的安全與保值增值情況;基金的國(guó)債收益和利息收入未及時(shí)入帳,將基金主營(yíng)所得或其它收入存入帳外,私設(shè)“小金庫”等。

(三)規(guī)范基金管理:主要檢查個(gè)人帳戶管理不規(guī)范,未按規(guī)定及時(shí)足額記帳;未按規(guī)定轉(zhuǎn)遞票據(jù)、劃轉(zhuǎn)資金和進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,侵吞、截留、挪用社?;鸬?。檢查各項(xiàng)社?;鹬贫仁欠裢晟疲欠窠⒔∪?zhí)行內(nèi)控制度。

三、方法步驟

(一)部署階段(2014年1月-4月)

主要任務(wù)是:

1、部署2014年度社保基金常態(tài)監(jiān)管的各項(xiàng)任務(wù);

2、對(duì)2008年至2009年社保基金專項(xiàng)治理的整改情況進(jìn)行全面清理,逐一檢查是否整改到位,并整改上報(bào)。

(二)自查階段(2014年5月-8月)

主要任務(wù)是:1、各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照本工作方案和監(jiān)管內(nèi)容,開展自查自糾;2、核實(shí)社?;饘m?xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,對(duì)照整改計(jì)劃,逐條整改到位。3、各縣(區(qū))社?;饘m?xiàng)治理工作協(xié)調(diào)小組對(duì)所屬的社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查;檢查出來的問題,要發(fā)出整改通知,限期整改;4、市級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要對(duì)縣(區(qū))社會(huì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行指導(dǎo)、檢查,查出的問題,也要發(fā)出整改通知,限期整改。

(三)整改階段(2014年9月-10月)

主要任務(wù)是:1、制訂整改計(jì)劃;2、明確整改責(zé)任單位和責(zé)任人;3、明確整改時(shí)間和整改成效;4、形成整改報(bào)告反饋上級(jí)檢查機(jī)關(guān)和同級(jí)社?;饘m?xiàng)治理協(xié)調(diào)小組辦公室;5、‘各縣(區(qū))社保基金專項(xiàng)治理工作協(xié)調(diào)小組辦公室、市級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要把自查出來的問題和整改報(bào)告匯總,上報(bào)市社保基金監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

(四)總結(jié)階段(2014年11月-12月)

主要任務(wù)是:1、對(duì)自查和被查出來的問題,要逐一梳理、歸類;分析存在的原因,提出完善基金監(jiān)管的方法。屬于政策層面的,要提請(qǐng)業(yè)務(wù)主管部門修改相關(guān)政策加以完善,屬于內(nèi)控制度層面的,要修改、補(bǔ)充、完善內(nèi)控制度,達(dá)到用制度管人、管事、管錢的目的,實(shí)現(xiàn)社?;鸬拈L(zhǎng)治久安。2、形成書面總結(jié)報(bào)告,上報(bào)各級(jí)基金監(jiān)管部門和糾風(fēng)部門。

(五)督查階段(貫穿整個(gè)過程)不會(huì)預(yù)先通知,不限次數(shù)、主要任務(wù)是:1、督查各縣(區(qū))組織開展情況和自查自糾情況,確保社?;鸪B(tài)監(jiān)管不走過場(chǎng),不流于形式。2、對(duì)各縣(區(qū))開展重點(diǎn)檢查,檢查面達(dá)到100%。3、對(duì)各縣(區(qū))整改情況進(jìn)行開展督查,確保整改到位。

四、具體要求

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),確保社?;鸪B(tài)監(jiān)管有序開展。由于社?;鹕婕案鞑块T、各環(huán)節(jié),各級(jí)社保基金監(jiān)管專項(xiàng)治理工作協(xié)調(diào)小組,即為社?;鸪B(tài)監(jiān)管工作小組,各成員單位要按照莆勞社[2008]162號(hào)文件的規(guī)定,明確各自的職責(zé),切實(shí)強(qiáng)化對(duì)社?;鸬谋O(jiān)管。

第4篇:內(nèi)控工作方案范文

根據(jù)省、市銀監(jiān)部門的指示精神,我縣聯(lián)社扎實(shí)組織開展案件專項(xiàng)治理工作,為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理工作,建立案件防范長(zhǎng)效機(jī)制,保持案件專項(xiàng)治理工作的連續(xù)性和有效性,落實(shí)案件專項(xiàng)治理各項(xiàng)工作措施,深入開展合規(guī)建設(shè)年工作,促進(jìn)農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè),進(jìn)一步營(yíng)造一個(gè)良好的合規(guī)文化建設(shè)氛圍,確保案件專項(xiàng)治理和合規(guī)建設(shè)工作順利開展,現(xiàn)將有關(guān)工作開展情況報(bào)告如下:

一、組織落實(shí)情況

(一)成立領(lǐng)導(dǎo)小組,精心組織實(shí)施。

為確保順利開展案件專項(xiàng)治理工作,我縣聯(lián)社專門成立了領(lǐng)導(dǎo)小組,由聯(lián)社×××主任任組長(zhǎng),×××、×××兩位副主任任副組長(zhǎng),各部門負(fù)責(zé)人為成員,領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在稽核監(jiān)察部,負(fù)責(zé)案件專項(xiàng)治理工作的組織實(shí)施,各信用社也相應(yīng)成立了領(lǐng)導(dǎo)小組,確保案件專項(xiàng)治理工作的順利開展。

(二)制定實(shí)施方案,擬定工作內(nèi)容。

我縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理以“兩個(gè)提高”、“兩個(gè)加強(qiáng)”、“兩個(gè)下降”、“兩個(gè)加大”“兩個(gè)建立”和“五嚴(yán)格”、“五加強(qiáng)”為指導(dǎo),制定了《××*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理實(shí)施方案》,分五個(gè)階段開展案件專項(xiàng)治理工作,擬定各階段工作內(nèi)容,并將案件專項(xiàng)治理工作納入各信用社年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核,對(duì)未按上級(jí)要求開展案件專項(xiàng)治理工作或者組織開展工作不力導(dǎo)致進(jìn)度緩慢的信用社,其年度考核一律實(shí)行一票否決制,直接取消該單位及其主要負(fù)責(zé)人的當(dāng)年評(píng)優(yōu)評(píng)先資格,并視情節(jié)輕重對(duì)責(zé)任人作出經(jīng)濟(jì)處罰、政紀(jì)或黨紀(jì)等處分,定期召開案件形勢(shì)分析會(huì),對(duì)案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行總結(jié)分析,確保開展案件專項(xiàng)治理工作不流于形式,努力實(shí)現(xiàn)“一年初見成效、三年大見成效”的階段性目標(biāo)。

(三)制定督導(dǎo)計(jì)劃,開展督導(dǎo)檢查。

為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作,完善內(nèi)控管理制度,實(shí)現(xiàn)管理水平上新臺(tái)階,及時(shí)貫徹落實(shí)上級(jí)有關(guān)案件專項(xiàng)治理指示精神,加強(qiáng)對(duì)各信用社案件專項(xiàng)治理工作的督促和指導(dǎo),我縣聯(lián)社制定了《××*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理督導(dǎo)工作計(jì)劃》,對(duì)各信用社案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查,督促指導(dǎo)各信用社扎實(shí)開展案件專項(xiàng)治理工作,確保案件專項(xiàng)治理工作效果達(dá)到預(yù)期工作目標(biāo)。在20*年度對(duì)各信用社案件治理督導(dǎo)檢查14次。

二、組織實(shí)施情況

(一)清理規(guī)章制度,開展內(nèi)控評(píng)價(jià)。

為加強(qiáng)對(duì)信貸、會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄等崗位的內(nèi)控管理,了解和評(píng)價(jià)我縣農(nóng)村信用社內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況,我縣農(nóng)村信用社制定了《××*農(nóng)村信用社開展內(nèi)控檢查與評(píng)價(jià)工作方案》(新農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔20*〕141號(hào)),研究解決存在問題的對(duì)策,探討現(xiàn)有規(guī)章制度的修改意見或建議,根據(jù)評(píng)價(jià)和檢查情況,新制定了內(nèi)控管理制度項(xiàng)8項(xiàng),補(bǔ)充完善相關(guān)管理制度6項(xiàng),明確有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程,進(jìn)一步完善內(nèi)控管理機(jī)制,加大責(zé)任追究力度,責(zé)任追究以“縱向到底、橫向到邊,上掛兩級(jí),問責(zé)到位”為原則,對(duì)所有直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人全面問責(zé),不留空檔,逐步使所有員工在工作和履行職責(zé)過程中時(shí)刻繃緊依法合規(guī)這根弦,要對(duì)自己的行為充分負(fù)責(zé),時(shí)刻意識(shí)到因自己行為對(duì)上下級(jí)、對(duì)員工、對(duì)家庭、對(duì)單位、對(duì)社會(huì)可能造成的影響和后果,使員工對(duì)違法違規(guī)事件的由“不敢為”向“不想為”轉(zhuǎn)變。

(二)開展案件專項(xiàng)治理“回頭看”檢查工作情況。

加強(qiáng)對(duì)存在問題整改工作,對(duì)20*年以來專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、對(duì)銀監(jiān)會(huì)各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行和案件責(zé)任制情況進(jìn)行“回頭看”,專門召開“存在問題整改研討會(huì)”,由存在問題整改負(fù)責(zé)人(相關(guān)部門負(fù)責(zé)人)提出整改措施,建立存在問題整改臺(tái)賬,對(duì)存在問題采取銷賬方式進(jìn)行管理,確保整改措施落實(shí)和制度執(zhí)行到位(20*年發(fā)現(xiàn)問題28個(gè),已全部整改)。

(三)對(duì)易發(fā)案件薄弱環(huán)節(jié)、要害部門、重點(diǎn)崗位人員的隱患排查情況。

1、制定檢查方案,組織開展檢查。根據(jù)上級(jí)管理部門有關(guān)案件專項(xiàng)治理工作指示精神,我縣聯(lián)社制定了《××*農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理檢查(自查)方案》,重點(diǎn)檢查授權(quán)卡(柜員卡)、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對(duì)賬、輪崗休假、安全保衛(wèi),以及錄像檢查、槍技彈藥管理等關(guān)鍵領(lǐng)域和環(huán)節(jié),根據(jù)檢查方案,將有關(guān)項(xiàng)目?jī)?nèi)容制定檢查工作表,布置各信用社按工作表內(nèi)容開展自查,抽調(diào)聯(lián)社各職能部門人員組成2個(gè)檢查組,組織有針對(duì)性地開展業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)檢查,并在六月份根據(jù)省聯(lián)社布置,對(duì)照省聯(lián)社檢查方案,對(duì)上次未檢查的項(xiàng)目制定補(bǔ)充檢查(自查)方案,重新組織開展檢查(自查),本年度共檢查出內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)問題28個(gè)(存在問題大部分現(xiàn)場(chǎng)已整改),并設(shè)立存在問題整改臺(tái)賬,落實(shí)相關(guān)整改負(fù)責(zé)人和責(zé)任人,進(jìn)一步挖掘我縣農(nóng)信社潛在的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),防范案件發(fā)生。

2、實(shí)行強(qiáng)制休假,開展排查工作。為貫徹落實(shí)強(qiáng)制休假制度,強(qiáng)加對(duì)重要崗位人員審計(jì)工作,深入開展我縣農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理,有效防范內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),在9月份對(duì)全縣信用社各崗位人員分兩批(次)實(shí)行強(qiáng)制休假,結(jié)合強(qiáng)制休假工作開展,對(duì)各信用社主管會(huì)計(jì)和信貸會(huì)計(jì)崗位開展審計(jì)工作,制定《××*農(nóng)村信用社重要崗位人員審計(jì)實(shí)施方案》(*農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔20*〕151號(hào)),及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作問題,提出整改方案,消除風(fēng)險(xiǎn)隱患,促進(jìn)我縣農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營(yíng),達(dá)到會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作標(biāo)準(zhǔn)化的目的。同時(shí)開展了對(duì)各崗位員工進(jìn)行家訪活動(dòng),聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管理的部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行家訪,部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門員工進(jìn)行家訪,信用社主任對(duì)本社員工進(jìn)行家訪。通過層層家訪,進(jìn)一步了解員工思想動(dòng)態(tài)、家庭狀況等情況。同時(shí),對(duì)三年以上在同一崗位人員實(shí)行崗位輪換,本年度對(duì)信用社副主任輪換3人、信貸崗位人員輪換18

人、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人輪換4人、會(huì)計(jì)和出納人員輪換25人。

(三)今后案件專項(xiàng)治理工作思路

今后,我縣聯(lián)社將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)員工的政治思想教育,深入開展案件專項(xiàng)治理活動(dòng),將案件專項(xiàng)治理工作列入日常工作議程,把案件專項(xiàng)治理工作長(zhǎng)期開展下去,加大對(duì)違規(guī)責(zé)任人的懲處力度,嚴(yán)肅查處違規(guī)人員,營(yíng)造清正廉潔、文明健康的學(xué)習(xí)工作與生活環(huán)境,進(jìn)一步防范信用社金融風(fēng)險(xiǎn)。

(一)繼續(xù)深入開展案件專項(xiàng)治理,使廣大干部員工更加明確案件專項(xiàng)治理工作目標(biāo)、具體內(nèi)容和要求,定期組織各崗位員工學(xué)習(xí),確保全員參與案件專項(xiàng)治理,將案件專項(xiàng)治理工作落實(shí)到人、落實(shí)到崗,落到實(shí)處,有效防范我縣農(nóng)村信用社內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。

第5篇:內(nèi)控工作方案范文

2009年基金監(jiān)督管理科成立以來,在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)和各科室的大力支持和幫助下,工作得以穩(wěn)步有序開展,較好地完成了全年工作任務(wù)?,F(xiàn)將2009年度工作開展情況、工作中存在的問題及2012年工作計(jì)劃匯報(bào)如下:

一、工作開展情況

(一)進(jìn)一步規(guī)范和完善社?;鸷途蜆I(yè)再就業(yè)資金監(jiān)管內(nèi)控管理制度和辦法,確?;鸷唾Y金管理和操作流程的規(guī)范性。

為進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)基金及就業(yè)再就業(yè)資金支出,防范基金風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)各項(xiàng)支出特點(diǎn)并結(jié)合我市實(shí)際情況,在局黨組的安排下,在相關(guān)科室的支持協(xié)助下,重新組織修訂完善了社?;鸶黜?xiàng)支出及就業(yè)再就業(yè)資金具體操作流程,確保了基金管理和各項(xiàng)操作流程的規(guī)范性,有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

(二)根據(jù)省、市有關(guān)文件精神,結(jié)合我市社?;鸷途蜆I(yè)再就業(yè)工作實(shí)際,擬寫了《清鎮(zhèn)市社會(huì)保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作方案》、《清鎮(zhèn)市社會(huì)保險(xiǎn)基金和就業(yè)再就業(yè)資金安全宣傳教育活動(dòng)工作方案》并及時(shí)呈報(bào)市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱,并及時(shí)開展了社會(huì)保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作方案。

(三)業(yè)務(wù)工作開展情況 2、嚴(yán)格按照有關(guān)操作流程對(duì)就業(yè)再就業(yè)資金及社?;鸶黜?xiàng)支出進(jìn)行審核,并深入企業(yè)進(jìn)行實(shí)地核查。一是從5月份以來,認(rèn)真審核每一筆醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等各項(xiàng)支出;二是每月下旬按時(shí)會(huì)同社保局退休科審核擬退休人員資料,并對(duì)擬退休人員有關(guān)情況深入企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查,保證擬退休人員符合退休條件,確?;鹬С霭踩暾?;三是對(duì)2009年每季度、每月的公益性崗位補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、職業(yè)介紹補(bǔ)貼、職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼等有關(guān)支出進(jìn)行審核;四是及時(shí)組織召開就業(yè)再就業(yè)資金使用管理聯(lián)席會(huì)議,保證有關(guān)資金的及時(shí)撥付。 3、加強(qiáng)與社保局、就業(yè)局相關(guān)部門的業(yè)務(wù)工作對(duì)接,對(duì)各項(xiàng)基金和資金操作流程各環(huán)節(jié)內(nèi)容進(jìn)行熟悉了解,以便更能結(jié)合實(shí)際開展監(jiān)督工作,使監(jiān)督工作落到實(shí)處,確保基金和專項(xiàng)資金安全。

4、采取多種形式開展社?;鸷途蜆I(yè)再就業(yè)資金安全宣傳教育活動(dòng)及開展社?;饘m?xiàng)治理工作等。

5、加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力及下崗失業(yè)人員培訓(xùn)工作的監(jiān)督檢查力度。一是對(duì)2005年、2006年、2007年農(nóng)村勞動(dòng)力培訓(xùn)及經(jīng)費(fèi)撥付情況進(jìn)行了詳細(xì)核查并及時(shí)報(bào)告檢查情況。二是對(duì)2009年每期開班培訓(xùn)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督察,及時(shí)填寫培訓(xùn)質(zhì)量統(tǒng)計(jì)表,及時(shí)準(zhǔn)確了解每期培訓(xùn)質(zhì)量等情況。

6、對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動(dòng)力分市場(chǎng)建設(shè)情況進(jìn)行檢查。一是會(huì)同市財(cái)政、審計(jì)有關(guān)部門對(duì)百花湖鄉(xiāng)勞動(dòng)力分市場(chǎng)建設(shè)工程進(jìn)行驗(yàn)收。二是對(duì)新店、衛(wèi)城、流長(zhǎng)勞動(dòng)力分市場(chǎng)建設(shè)有關(guān)事宜進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看。

(四)其他工作開展情況。一是按時(shí)向局辦公室報(bào)送科室工作動(dòng)態(tài)信息、工作周報(bào)、月報(bào)及工作總結(jié)。二是積極參加市委市政府及本局組織的有關(guān)活動(dòng)。三是完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、政治理論及業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)

(一)深刻認(rèn)識(shí)基金和就業(yè)再就業(yè)資金監(jiān)督管理工作的重要性,明確職能定位,不斷加強(qiáng)監(jiān)管人員的從業(yè)素質(zhì)。

社會(huì)保險(xiǎn)基金和就業(yè)再就業(yè)資金的管理使用具有很強(qiáng)的政策性、規(guī)定性和嚴(yán)肅性,只有熟悉掌握社?;鸺熬蜆I(yè)再就業(yè)資金各項(xiàng)法律法規(guī)及實(shí)際業(yè)務(wù)操作流程,才能真正發(fā)揮基金監(jiān)督管理職能,確?;鸺熬蜆I(yè)再就業(yè)資金安全運(yùn)行。工作之余,基金監(jiān)督管理科科室人員學(xué)習(xí)了大量有關(guān)法律法規(guī)及各項(xiàng)規(guī)章制度,基本掌握有關(guān)業(yè)務(wù)處理要點(diǎn)及監(jiān)督管理過程中應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容。

(二)積極參加我局“深入學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀”各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動(dòng),切實(shí)做到“工作學(xué)習(xí)兩不誤,雙促進(jìn)”。

三、基金監(jiān)督管理工作中存在的問題

(一)由于目前基金管理尚未制定統(tǒng)一規(guī)范的監(jiān)管體系和就業(yè)再就業(yè)資金會(huì)計(jì)核算辦法尚需進(jìn)一步完善,在基金監(jiān)督管理中發(fā)現(xiàn)仍存在一些問題,如:財(cái)務(wù)內(nèi)控制度還需進(jìn)一步完善、業(yè)務(wù)操作還需進(jìn)一步規(guī)范等。

(二)由于就業(yè)再就業(yè)資金及社?;鹩嘘P(guān)政策和規(guī)定較多,加上自身時(shí)間有限,對(duì)社保及就業(yè)工作的具體業(yè)務(wù)操作流程尚在熟悉中,導(dǎo)致對(duì)有關(guān)政策的把握尺度不準(zhǔn),基金監(jiān)管工作力度不夠,有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

(三)社?;鸨O(jiān)督管理工作主要是從社保

基金征繳、社?;鸶黜?xiàng)支出以及社保基金節(jié)余三方面進(jìn)行監(jiān)督管理,如何有效監(jiān)督基金征繳、各項(xiàng)支出以及基金節(jié)余一直是基金監(jiān)督工作中的重點(diǎn)內(nèi)容。在工作量較大、人員較少的條件下,要真正做到對(duì)每筆基金征繳、支出進(jìn)行有效監(jiān)督還存在一定困難。

(四)在日常監(jiān)管工作中,與社保和就業(yè)部門有關(guān)人員的交流溝通還不夠,對(duì)一些問題的處理上溝通還需加強(qiáng)。

第6篇:內(nèi)控工作方案范文

根據(jù)《XX省農(nóng)村信用社20__年案件專項(xiàng)治理工作方案》和XX市聯(lián)社《關(guān)于做好案件防范專項(xiàng)治理自查工作的通知》的精神,聯(lián)社營(yíng)業(yè)部于20__年3月22起,開展了一次案件防范的專項(xiàng)治理活動(dòng),聯(lián)社營(yíng)業(yè)部專項(xiàng)治理活動(dòng)的自查工作已經(jīng)結(jié)束。根據(jù)上級(jí)聯(lián)社的要求、結(jié)合營(yíng)業(yè)部的具體情況進(jìn)行了一次自查,現(xiàn)將自查工作做如下報(bào)告:[文秘站網(wǎng)文章-找范文,到文秘站網(wǎng)]

一、活動(dòng)開展情況

1、對(duì)于此次活動(dòng),聯(lián)社營(yíng)業(yè)部高度重視,于3月22日成立了防范案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,主任為組長(zhǎng),各崗位工作人員為成員,并明確成員之間的分工,劃分責(zé)任。

2、從3月22日起,每個(gè)星期專門抽出一個(gè)下午的時(shí)間,組織全體員工學(xué)習(xí)《銀行業(yè)案件防范警示教育材料》,學(xué)習(xí)有安排、有討論、有筆記、有心得。通過學(xué)習(xí)討論增強(qiáng)了員工案件防范能力和控制風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

3、結(jié)合上級(jí)聯(lián)社的精神和案例學(xué)習(xí),對(duì)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部執(zhí)行內(nèi)控制度情況進(jìn)行全面的檢查。檢查采取個(gè)人自查,領(lǐng)導(dǎo)小組復(fù)查,確保不走過場(chǎng)。對(duì)檢查出的問題,當(dāng)場(chǎng)予以糾正。

二、內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況

1、能夠按著上級(jí)聯(lián)社的要求,建立建全了各種內(nèi)控制度,并在工作中自覺地加以遵守。建立業(yè)務(wù)線與監(jiān)督線“雙線責(zé)任追究”,將責(zé)任追究覆蓋到所有崗位和人員。做到了工作有制度、制度有落實(shí)、執(zhí)行有監(jiān)督。

2、會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的操作基本符合制度要求。一是能及時(shí)進(jìn)行按著要求進(jìn)行賬務(wù)、庫存現(xiàn)金、內(nèi)外賬目的核對(duì),沒有白條頂庫和挪用庫款現(xiàn)象;二是各種重要憑證和有價(jià)單證的保管使用手續(xù)嚴(yán)密、責(zé)任分明;三是各種費(fèi)用開支和大額支付能嚴(yán)格覆行審批手續(xù)。四是公、私印章保管規(guī)范,隨用隨取,離柜收起。

3、計(jì)算機(jī)的操作以及密碼使用和授權(quán)管理符合制度要求。

4、安全保衛(wèi)工作設(shè)施齊全,責(zé)任到人。

三、上年自查發(fā)現(xiàn)問題的處理情況

對(duì)20__年的專項(xiàng)治理自查中發(fā)現(xiàn)的印章保管不規(guī)范、交接手續(xù)不嚴(yán)密的問題,我們對(duì)相應(yīng)的崗位、相應(yīng)的責(zé)任人給予了相應(yīng)的處分,并限期整改。

四、自查中發(fā)現(xiàn)的問題

通過這次自查,總體的情況還是好的,但是在自查中還是發(fā)現(xiàn)了一些問題。一是服務(wù)工作存在著一定的生、冷、硬的情況;二是復(fù)核制度有時(shí)流于形式。

五、整改措施

第7篇:內(nèi)控工作方案范文

        根據(jù)省、市銀監(jiān)部門的指示精神,我縣聯(lián)社扎實(shí)組織開展案件專項(xiàng)治理工作,為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理工作,建立案件防范長(zhǎng)效機(jī)制,保持案件專項(xiàng)治理工作的連續(xù)性和有效性,落實(shí)案件專項(xiàng)治理各項(xiàng)工作措施,深入開展合規(guī)建設(shè)年工作,促進(jìn)農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè),進(jìn)一步營(yíng)造一個(gè)良好的合規(guī)文化建設(shè)氛圍,確保案件專項(xiàng)治理和合規(guī)建設(shè)工作順利開展,現(xiàn)將有關(guān)工作開展情況報(bào)告如下:

一、組織落實(shí)情況

(一)成立領(lǐng)導(dǎo)小組,精心組織實(shí)施。

為確保順利開展案件專項(xiàng)治理工作,我縣聯(lián)社專門成立了領(lǐng)導(dǎo)小組,由聯(lián)社×××主任任組長(zhǎng),×××、×××兩位副主任任副組長(zhǎng),各部門負(fù)責(zé)人為成員,領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在稽核監(jiān)察部,負(fù)責(zé)案件專項(xiàng)治理工作的組織實(shí)施,各信用社也相應(yīng)成立了領(lǐng)導(dǎo)小組,確保案件專項(xiàng)治理工作的順利開展。

(二)制定實(shí)施方案,擬定工作內(nèi)容。

我縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理以“兩個(gè)提高”、“兩個(gè)加強(qiáng)”、“兩個(gè)下降”、“兩個(gè)加大”“兩個(gè)建立”和“五嚴(yán)格”、“五加強(qiáng)”為指導(dǎo),制定了《***農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理實(shí)施方案》,分五個(gè)階段開展案件專項(xiàng)治理工作,擬定各階段工作內(nèi)容,并將案件專項(xiàng)治理工作納入各信用社年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核,對(duì)未按上級(jí)要求開展案件專項(xiàng)治理工作或者組織開展工作不力導(dǎo)致進(jìn)度緩慢的信用社,其年度考核一律實(shí)行一票否決制,直接取消該單位及其主要負(fù)責(zé)人的當(dāng)年評(píng)優(yōu)評(píng)先資格,并視情節(jié)輕重對(duì)責(zé)任人作出經(jīng)濟(jì)處罰、政紀(jì)或黨紀(jì)等處分,定期召開案件形勢(shì)分析會(huì),對(duì)案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行總結(jié)分析,確保開展案件專項(xiàng)治理工作不流于形式,努力實(shí)現(xiàn)“一年初見成效、三年大見成效”的階段性目標(biāo)。

(三)制定督導(dǎo)計(jì)劃,開展督導(dǎo)檢查。

為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作,完善內(nèi)控管理制度,實(shí)現(xiàn)管理水平上新臺(tái)階,及時(shí)貫徹落實(shí)上級(jí)有關(guān)案件專項(xiàng)治理指示精神,加強(qiáng)對(duì)各信用社案件專項(xiàng)治理工作的督促和指導(dǎo),我縣聯(lián)社制定了《***農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理督導(dǎo)工作計(jì)劃》,對(duì)各信用社案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查,督促指導(dǎo)各信用社扎實(shí)開展案件專項(xiàng)治理工作,確保案件專項(xiàng)治理工作效果達(dá)到預(yù)期工作目標(biāo)。在XX年度對(duì)各信用社案件治理督導(dǎo)檢查14次。

二、組織實(shí)施情況

(一)清理規(guī)章制度,開展內(nèi)控評(píng)價(jià)。

為加強(qiáng)對(duì)信貸、會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄等崗位的內(nèi)控管理,了解和評(píng)價(jià)我縣農(nóng)村信用社內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況,我縣農(nóng)村信用社制定了《***農(nóng)村信用社開展內(nèi)控檢查與評(píng)價(jià)工作方案》(新農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔XX〕141號(hào)),研究解決存在問題的對(duì)策,探討現(xiàn)有規(guī)章制度的修改意見或建議,根據(jù)評(píng)價(jià)和檢查情況,新制定了內(nèi)控管理制度項(xiàng)8項(xiàng),補(bǔ)充完善相關(guān)管理制度6項(xiàng),明確有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程,進(jìn)一步完善內(nèi)控管理機(jī)制,加大責(zé)任追究力度,責(zé)任追究以“縱向到底、橫向到邊,上掛兩級(jí),問責(zé)到位”為原則,對(duì)所有直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人全面問責(zé),不留空檔,逐步使所有員工在工作和履行職責(zé)過程中時(shí)刻繃緊依法合規(guī)這根弦,要對(duì)自己的行為充分負(fù)責(zé),時(shí)刻意識(shí)到因自己行為對(duì)上下級(jí)、對(duì)員工、對(duì)家庭、對(duì)單位、對(duì)社會(huì)可能造成的影響和后果,使員工對(duì)違法違規(guī)事件的由“不敢為”向“不想為”轉(zhuǎn)變。

(二)開展案件專項(xiàng)治理“回頭看”檢查工作情況。

加強(qiáng)對(duì)存在問題整改工作,對(duì)XX年以來專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、對(duì)銀監(jiān)會(huì)各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行和案件責(zé)任制情況進(jìn)行“回頭看”,專門召開“存在問題整改研討會(huì)”,由存在問題整改負(fù)責(zé)人(相關(guān)部門負(fù)責(zé)人)提出整改措施,建立存在問題整改臺(tái)賬,對(duì)存在問題采取銷賬方式進(jìn)行管理,確保整改措施落實(shí)和制度執(zhí)行到位(XX年發(fā)現(xiàn)問題28個(gè),已全部整改)。

(三)對(duì)易發(fā)案件薄弱環(huán)節(jié)、要害部門、重點(diǎn)崗位人員的隱患排查情況。

1、制定檢查方案,組織開展檢查。根據(jù)上級(jí)管理部門有關(guān)案件專項(xiàng)治理工作指示精神,我縣聯(lián)社制定了《***農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理檢查(自查)方案》,重點(diǎn)檢查授權(quán)卡(柜員卡)、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對(duì)賬、輪崗休假、安全保衛(wèi),以及錄像檢查、槍技彈藥管理等關(guān)鍵領(lǐng)域和環(huán)節(jié),根據(jù)檢查方案,將有關(guān)項(xiàng)目?jī)?nèi)容制定檢查工作表,布置各信用社按工作表內(nèi)容開展自查,抽調(diào)聯(lián)社各職能部門人員組成2個(gè)檢查組,組織有針對(duì)性地開展業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)檢查,并在六月份根據(jù)省聯(lián)社布置,對(duì)照省聯(lián)社檢查方案,對(duì)上次未檢查的項(xiàng)目制定補(bǔ)充檢查(自查)方案,重新組織開展檢查(自查),本年度共檢查出內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)問題28個(gè)(存在問題大部分現(xiàn)場(chǎng)已整改),并設(shè)立存在問題整改臺(tái)賬,落實(shí)相關(guān)整改負(fù)責(zé)人和責(zé)任人,進(jìn)一步挖掘我縣農(nóng)信社潛在的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),防范案件發(fā)生。

2、實(shí)行強(qiáng)制休假,開展排查工作。為貫徹落實(shí)強(qiáng)制休假制度,強(qiáng)加對(duì)重要崗位人員審計(jì)工作,深入開展我縣農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理,有效防范內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),在9月份對(duì)全縣信用社各崗位人員分兩批(次)實(shí)行強(qiáng)制休假,結(jié)合強(qiáng)制休假工作開展,對(duì)各信用社主管會(huì)計(jì)和信貸會(huì)計(jì)崗位開展審計(jì)工作,制定《***農(nóng)村信用社重要崗位人員審計(jì)實(shí)施方案》(*農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔XX〕151號(hào)),及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作問題,提出整改方案,消除風(fēng)險(xiǎn)隱患,促進(jìn)我縣農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營(yíng),達(dá)到會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作標(biāo)準(zhǔn)化的目的。同時(shí)開展了對(duì)各崗位員工進(jìn)行家訪活動(dòng),聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管理的部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行家訪,部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門員工進(jìn)行家訪,信用社主任對(duì)本社員工進(jìn)行家訪。通過層層家訪,進(jìn)一步了解員工思想動(dòng)態(tài)、家庭狀況等情況。同時(shí),對(duì)三年以上在同一崗位人員實(shí)行崗位輪換,本年度對(duì)信用社副主任輪換3人、信貸崗位人員輪換18 人、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人輪換4人、會(huì)計(jì)和出納人員輪換25人。 共2頁,當(dāng)前第1頁1

(三)今后案件專項(xiàng)治理工作思路

今后,我縣聯(lián)社將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)員工的政治思想教育,深入開展案件專項(xiàng)治理活動(dòng),將案件專項(xiàng)治理工作列入日常工作議程,把案件專項(xiàng)治理工作長(zhǎng)期開展下去,加大對(duì)違規(guī)責(zé)任人的懲處力度,嚴(yán)肅查處違規(guī)人員,營(yíng)造清正廉潔、文明健康的學(xué)習(xí)工作與生活環(huán)境,進(jìn)一步防范信用社金融風(fēng)險(xiǎn)。

(一)繼續(xù)深入開展案件專項(xiàng)治理,使廣大干部員工更加明確案件專項(xiàng)治理工作目標(biāo)、具體內(nèi)容和要求,定期組織各崗位員工學(xué)習(xí),確保全員參與案件專項(xiàng)治理,將案件專項(xiàng)治理工作落實(shí)到人、落實(shí)到崗,落到實(shí)處,有效防范我縣農(nóng)村信用社內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。

第8篇:內(nèi)控工作方案范文

保險(xiǎn)欺詐直接損害了保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)消費(fèi)者的利益,破壞了經(jīng)濟(jì)金融秩序,打擊保險(xiǎn)欺詐行為有利于保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者利益、促進(jìn)公司和行業(yè)健康發(fā)展、提升監(jiān)管的科學(xué)性和有效性。

(一)有利于保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者利益

保險(xiǎn)監(jiān)管的根本目的是保護(hù)被保險(xiǎn)人利益。保險(xiǎn)欺詐直接表現(xiàn)為違法犯罪分子以非法行為,侵占了保險(xiǎn)公司代表全體投保人持有的保險(xiǎn)基金,損害了保險(xiǎn)消費(fèi)者的利益。我國(guó)不少保險(xiǎn)公司和一些研究機(jī)構(gòu)也對(duì)保險(xiǎn)欺詐金額作過估計(jì),認(rèn)為每年大約有10%-30%的保險(xiǎn)賠款涉嫌保險(xiǎn)欺詐。另外,假機(jī)構(gòu)、假保單盜用了保險(xiǎn)信用,在保險(xiǎn)消費(fèi)者遭遇事故需要補(bǔ)償損失或救助時(shí),賠付又得不到保障。這種行為既直接損害了投保人的利益,也涉嫌違法甚至犯罪。通過開展反保險(xiǎn)欺詐工作,可以有效保護(hù)眾多善意、誠實(shí)投保人的利益,提升社會(huì)整體福利。

(二)有利于促進(jìn)公司和行業(yè)健康發(fā)展

保險(xiǎn)欺詐給公司帶來了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)加拿大財(cái)產(chǎn)和意外傷害賠償公司一項(xiàng)研究,1960年至2005年間破產(chǎn)的35家加拿大產(chǎn)險(xiǎn)公司中,有9%是因保險(xiǎn)欺詐導(dǎo)致的破產(chǎn),而僅有1家是因巨災(zāi)損失破產(chǎn)的。保險(xiǎn)欺詐的形成,盜用了保險(xiǎn)行業(yè)本應(yīng)服務(wù)于保險(xiǎn)消費(fèi)者的資源,侵蝕了保險(xiǎn)公司財(cái)力、物力,影響了償付能力,破壞了保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序,甚至危及公司乃至行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。通過打擊保險(xiǎn)欺詐,防范保險(xiǎn)欺詐帶來的風(fēng)險(xiǎn),可以有效堵塞各個(gè)環(huán)節(jié)的跑冒滴漏,促進(jìn)公司和行業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。

(三)有利于提升監(jiān)管的科學(xué)性和有效性

為騙取保險(xiǎn)金,不法分子不惜鋌而走險(xiǎn),謀害被保險(xiǎn)人,還將造成極大的社會(huì)危害。從世界各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)踐來看,反欺詐監(jiān)管已經(jīng)成為各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的重點(diǎn)內(nèi)容。國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)核心原則第27條明確要求:“監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)要求保險(xiǎn)公司和中介采取必要措施,預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和處理保險(xiǎn)欺詐”,并且了《預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和糾正保險(xiǎn)欺詐指引》,指導(dǎo)監(jiān)管機(jī)構(gòu)如何開展反保險(xiǎn)欺詐監(jiān)管工作。美、英等保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)的國(guó)家,其保險(xiǎn)監(jiān)管部門都設(shè)有專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。國(guó)際和國(guó)內(nèi)反保險(xiǎn)欺詐工作經(jīng)驗(yàn)反復(fù)證明,加強(qiáng)反欺詐監(jiān)管,可以更好的保護(hù)消費(fèi)者利益,更好的維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序,更好地創(chuàng)造保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的環(huán)境,有助于樹立保險(xiǎn)行業(yè)誠信經(jīng)營(yíng)的良好形象,有助正面引導(dǎo)社會(huì)風(fēng)氣。

監(jiān)管者的定位和作用

反保險(xiǎn)欺詐具有兩個(gè)突出特點(diǎn),一是公共產(chǎn)品屬性突出,具有外溢效應(yīng)和非排他性,“搭便車”現(xiàn)象的存在,很難依靠單個(gè)保險(xiǎn)公司單獨(dú)完成;二是點(diǎn)多面廣、涉及保險(xiǎn)行業(yè)之外的眾多領(lǐng)域,依靠行業(yè)本身也很難完成。世界各國(guó)反保險(xiǎn)欺詐經(jīng)驗(yàn)也表明,“政府主導(dǎo)、執(zhí)法聯(lián)動(dòng)、公司為主、行業(yè)協(xié)作”四位一體,全面動(dòng)員各方力量,共同打擊保險(xiǎn)犯罪,才能取得積極的成效。保險(xiǎn)監(jiān)管者在其中應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮主導(dǎo)作用,做好規(guī)劃者、協(xié)調(diào)者和指導(dǎo)者:

(一)做好“規(guī)劃者”

制定規(guī)劃、明確目標(biāo)、職責(zé)和任務(wù),是科學(xué)開展反欺詐工作的首要問題。監(jiān)管部門要在調(diào)查摸底的基礎(chǔ)上、做好整體規(guī)劃。通過科學(xué)規(guī)劃,明確監(jiān)管者、行業(yè)協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)公司在反欺詐工作中的定位,明確反欺詐工作的內(nèi)容、主體、職責(zé)和實(shí)施步驟。根據(jù)這一思路,保監(jiān)會(huì)稽查局起草了《反保險(xiǎn)欺詐工作方案》和《反保險(xiǎn)欺詐指引》,目前正在征求各保險(xiǎn)公司的意見和建議。方案和指引印發(fā)后,反保險(xiǎn)欺詐工作目標(biāo)和任務(wù)將更加明確,一個(gè)功能清晰、銜接協(xié)調(diào)、統(tǒng)一完整的規(guī)劃體系將會(huì)迅速形成。

(二)做好“協(xié)調(diào)者”

保險(xiǎn)欺詐行為有其復(fù)雜性和多樣性,僅僅依靠保險(xiǎn)監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等業(yè)界力量是不夠的。我國(guó)近三年的反保險(xiǎn)欺詐工作實(shí)踐也充分證明,聯(lián)合公安、司法部門,推動(dòng)行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法合作,是打擊保險(xiǎn)欺詐的有效機(jī)制。未來打擊保險(xiǎn)欺詐,需進(jìn)一步依靠各政府部門和社會(huì)各方力量共同努力,建立保險(xiǎn)監(jiān)管部門、保險(xiǎn)行業(yè)、公安司法部門以及消費(fèi)者代表共同參與的跨行業(yè)的合作體系。根據(jù)起草的[同上]《反保險(xiǎn)欺詐工作方案》,保監(jiān)會(huì)將通過召開保險(xiǎn)犯罪研討會(huì)、組織開展專項(xiàng)培訓(xùn)、建立聯(lián)絡(luò)員制度等方式,加強(qiáng)與公安司法部門的溝通協(xié)調(diào),積極探索創(chuàng)新合作模式,推動(dòng)形成制度化的行政執(zhí)法與刑事執(zhí)法聯(lián)動(dòng)機(jī)制,不斷提升反保險(xiǎn)欺詐工作的有效性。

(三)做好“指導(dǎo)者”

保險(xiǎn)公司是反保險(xiǎn)欺詐的主體。我國(guó)保險(xiǎn)反欺詐工作起步時(shí)間晚,保險(xiǎn)公司反欺詐工作有一定的自發(fā)性。同時(shí),不同保險(xiǎn)公司反欺詐工作水平有高低、推進(jìn)進(jìn)度有快慢,監(jiān)管部門的指導(dǎo)責(zé)任義不容辭。正在起草的《反保險(xiǎn)欺詐指引》中,充分借鑒了國(guó)際反欺詐的成功經(jīng)驗(yàn),在管理層面,強(qiáng)化了董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層對(duì)反欺詐的責(zé)任和義務(wù);在操作層面,以內(nèi)控建設(shè)為抓手,明確要求各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要制定與業(yè)務(wù)種類、規(guī)模以及性質(zhì)相適應(yīng)的欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理政策,將反欺詐內(nèi)控制度和流程覆蓋到產(chǎn)品開發(fā)、承保和核保、員工的招聘和離職管理、中介及第三方外包服務(wù)、理賠管理等環(huán)節(jié),致力于從組織機(jī)構(gòu)、資金配備、人員安排、教育培訓(xùn)、信息化建設(shè)、反欺詐調(diào)查等方面著手,指導(dǎo)、推動(dòng)公司反欺詐工作的開展。

第9篇:內(nèi)控工作方案范文

一、審計(jì)實(shí)施方案編制中容易出現(xiàn)的問題

(一)審計(jì)實(shí)施方案編制大而粗,缺乏指導(dǎo)意義。在實(shí)際實(shí)踐中,有的審計(jì)人員將審計(jì)工作方案的內(nèi)容直接復(fù)制審計(jì)實(shí)施方案中,未能有效結(jié)合被審計(jì)單位的自身特點(diǎn)和實(shí)際情況進(jìn)行編寫,使得形成的審計(jì)實(shí)施方案的內(nèi)容看似很全面,但實(shí)際不能有效地指導(dǎo)具體的審計(jì)實(shí)施,針對(duì)性不強(qiáng)。而且過于全面的方案,在實(shí)際審計(jì)中很難做到面面俱到,在審計(jì)質(zhì)量檢查中,往往會(huì)存在沒有按照審計(jì)實(shí)施方案執(zhí)行而影響審計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)的情況。

(二)審計(jì)實(shí)施方案重點(diǎn)不突出。突出審計(jì)重點(diǎn),預(yù)測(cè)審計(jì)疑點(diǎn),有利于審計(jì)人員迅速、準(zhǔn)確、有效地發(fā)現(xiàn)問題,是提高審計(jì)質(zhì)量和效率的重要方法。但有些審計(jì)實(shí)施方案的內(nèi)容羅列,重點(diǎn)不突出,很難做到有的放矢。

(三)沒有針對(duì)具體審計(jì)事項(xiàng),制定獲取合理、充分的審計(jì)證據(jù)的步驟和方法,以及執(zhí)行具體審計(jì)實(shí)施所需要的時(shí)間;或者指定的步驟和方法操作性不強(qiáng)。

(四)宏觀分析意識(shí)不強(qiáng)。審計(jì)的目的既要促進(jìn)被審計(jì)單位糾正存在的問題,還要通過舉一反三的分析,發(fā)現(xiàn)宏觀管理中的問題,為黨政領(lǐng)導(dǎo)解決問題提供決策依據(jù)。要達(dá)到這一目的,在制作審計(jì)實(shí)施方案時(shí)就要結(jié)合被審計(jì)單位情況,對(duì)相關(guān)社會(huì)熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)行分析預(yù)測(cè),為審計(jì)中深入挖掘這些問題提供指導(dǎo)。

二、審計(jì)實(shí)施方案執(zhí)行中存在的問題

(一)不按審計(jì)實(shí)施方案要求進(jìn)行,憑經(jīng)驗(yàn)審計(jì),隨意性大。審計(jì)實(shí)施方案一經(jīng)制訂,沒有特殊需要調(diào)整的情況,就應(yīng)該照章執(zhí)行,以期在規(guī)定的期限內(nèi)達(dá)到預(yù)定的審計(jì)目標(biāo),避免走彎路。但在審計(jì)實(shí)踐中,往往正式開始審計(jì)后,容易陷入的誤區(qū)就是擱置了審計(jì)實(shí)施方案,完全是結(jié)合審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的具體情況來開展工作,審計(jì)重點(diǎn)選擇、人員分工、時(shí)間進(jìn)度安排等方面都處于隨機(jī)應(yīng)變狀態(tài),有時(shí)甚至偏離主題,導(dǎo)致重點(diǎn)不突出,不能很好地實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)。

(二)審計(jì)過程中未能按規(guī)定進(jìn)行方案調(diào)整。在審計(jì)實(shí)踐中,審計(jì)人員往往只根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的客觀實(shí)際情況隨時(shí)調(diào)整審計(jì)思路、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)方法和審計(jì)分工,但具體的調(diào)整過程和內(nèi)容并不在實(shí)施方案中及時(shí)反映,審計(jì)過程中對(duì)實(shí)施方案基本是置之不理,更不會(huì)按照程序要求及時(shí)修訂方案并認(rèn)真執(zhí)行,只是在審計(jì)結(jié)束后整理歸檔時(shí)才按照最終審計(jì)報(bào)告對(duì)實(shí)施方案予以調(diào)整,也不經(jīng)過任何審批手續(xù)。

三、科學(xué)編制和執(zhí)行審計(jì)實(shí)施方案的措施

(一)深入細(xì)致進(jìn)行審計(jì)調(diào)查了解。審計(jì)人員在調(diào)查了解被審計(jì)單位及其相關(guān)情況時(shí),應(yīng)當(dāng)調(diào)查了解單位性質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)范圍或者經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)活動(dòng)及其目標(biāo);相關(guān)法律法規(guī)、政策及其執(zhí)行情況;財(cái)政財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理體制等多方面的情況。調(diào)查了解時(shí)可以書面或口頭詢問被審計(jì)單位內(nèi)部和外部相關(guān)人員,檢查有關(guān)文件、報(bào)告、制度,觀察有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其場(chǎng)所、設(shè)施,追蹤有關(guān)業(yè)務(wù)的處理過程,以使調(diào)查了解的內(nèi)容更詳實(shí)。

(二)突出審計(jì)重點(diǎn),提高可操作性。編制審計(jì)實(shí)施方案時(shí),應(yīng)該牢牢把握立足全局、突出重點(diǎn)的方向,尤其是要突出重點(diǎn)。一是對(duì)審前調(diào)查的資料進(jìn)行認(rèn)真分析,對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度進(jìn)行初步測(cè)評(píng),排查內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié);二是可以充分利用以前審計(jì)成果,發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位存在問題的多發(fā)點(diǎn)。三是查閱與被審計(jì)單位行業(yè)、性質(zhì)相同的單位的審計(jì)情況,對(duì)存在問題進(jìn)行分析評(píng)價(jià),進(jìn)行橫向?qū)Ρ?,發(fā)現(xiàn)共性問題,作為編制審計(jì)實(shí)施方案的重點(diǎn)內(nèi)容。

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