述法工作情況報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：述法工作情況報(bào)告范文

一、述法對(duì)象

縣經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子成員;

縣人民法院、縣人民檢察院領(lǐng)導(dǎo)班子成員;

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣各部委辦局領(lǐng)導(dǎo)班子成員;

縣各直屬事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員。

二、述法內(nèi)容

(一)確立社會(huì)主義法治理念，依法開(kāi)展工作意識(shí)到位情況;

(二)學(xué)習(xí)法律知識(shí)，提高法律素質(zhì)情況;

(三)重大事項(xiàng)決策過(guò)程依法進(jìn)行的情況。有無(wú)與法律法規(guī)相抵觸的決策意見(jiàn)，造成決策失誤，形成不良社會(huì)影響;

(四)依法開(kāi)展行政工作情況。鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場(chǎng))、縣級(jí)機(jī)關(guān)行政部門班子成員，研究決策形成的文件有無(wú)被撤銷、責(zé)令修改或停止執(zhí)行;分管工作有無(wú)造成行政敗訴案件、復(fù)議被撤銷變更案件，有無(wú)造成群體性越級(jí)上訪事件，有無(wú)執(zhí)法人員被確認(rèn)為不作為、亂作為。行政首長(zhǎng)、行政負(fù)責(zé)人出庭應(yīng)訴、參加質(zhì)證情況;

(五)司法機(jī)關(guān)公平正義的情況。司法為民績(jī)效如何;分工的司法工作，有無(wú)確認(rèn)為司法不公正、不作為、不文明，甚至違法的人和事;

(六)個(gè)人遵章守法的情況。

三、述法程序

(一)形成述法報(bào)告。述法對(duì)象在個(gè)人述職報(bào)告中，要圍繞規(guī)定的述法內(nèi)容，總結(jié)一年來(lái)學(xué)法守法，依法辦事的情況。述職述法報(bào)告要實(shí)事求是，內(nèi)容全面具體，既充分肯定成績(jī)，又找出存在的差距，還要提出今后的努力方向。

(二)組織述職述法。述法的形式原則上口頭述法。參加的對(duì)象與參加述職述廉的人員相同。

(三)實(shí)施民主測(cè)評(píng)?？萍?jí)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部述職述法后，以無(wú)記名填表方式進(jìn)行民意測(cè)評(píng)，參加測(cè)評(píng)的對(duì)象與聽(tīng)取述法報(bào)告的對(duì)象相同。

(四)反饋述法情況。述法、民主測(cè)評(píng)后，縣依法治縣領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、縣委組織部將民主測(cè)評(píng)情況匯總，匯總的情況由縣委、縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)反饋給各級(jí)黨委(黨組)和班子成員。

(五)述法結(jié)果運(yùn)用。述法和測(cè)評(píng)情況將作為干部業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定、獎(jiǎng)勵(lì)懲處、考核任用的重要依據(jù)，并按有關(guān)規(guī)定分別存入個(gè)人檔案。

四、述法時(shí)間

科級(jí)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部述法工作與述職同時(shí)進(jìn)行，原則上每年一次，一般安排在年底或次年年初。

五、述法的組織領(lǐng)導(dǎo)

第2篇：述法工作情況報(bào)告范文

一、社區(qū)矯正工作步驟

（一）準(zhǔn)備階段（*年10月——*年6月）

按照上級(jí)要求完成社區(qū)矯正對(duì)象的排摸、組織的建設(shè)、實(shí)施意見(jiàn)、實(shí)施方案的擬定和開(kāi)展必要的宣傳活動(dòng)等準(zhǔn)備工作。

（二）啟動(dòng)階段（*年7月——9月）

召開(kāi)動(dòng)員大會(huì)并舉行交接儀式；組織社區(qū)矯正工作人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

（三）全面實(shí)施階段（*年10月——11月）

建立、健全和不斷完善工作程序和各項(xiàng)工作制度：指導(dǎo)、督促全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)遵守各有關(guān)工作程序和制度，協(xié)調(diào)解決具體工作中遇到的困難和問(wèn)題，保證社區(qū)矯正工作順利進(jìn)行，提高工作的質(zhì)量。

（四）總結(jié)提高階段（*年12月）

總結(jié)前階段社區(qū)矯正工作開(kāi)展情況；分析具體工作中出現(xiàn)的困難和問(wèn)題；探索社區(qū)矯正工作的有效方法和途徑，為全縣社區(qū)矯正工作的順利推進(jìn)提供成功經(jīng)驗(yàn)和做法。

二、社區(qū)矯正工作基本流程

（一）社區(qū)矯正的銜接

1、縣公安局在*年9月底前以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位將現(xiàn)有社區(qū)矯正對(duì)象的相關(guān)法律文書(shū)和監(jiān)督考察檔案等有關(guān)材料的副本提供移交給縣司法局，由縣司法局送達(dá)各相關(guān)司法所，司法所在收到上述法律文書(shū)后，要及時(shí)建立社區(qū)矯正對(duì)象監(jiān)督管理和考察檔案。

2、人民法院對(duì)構(gòu)成犯罪的刑事被告人，判處管制、單獨(dú)判處剝奪政治權(quán)利或判處拘役、3年以下有期徒刑宣告緩刑后，應(yīng)及時(shí)將生效的判決（裁定）書(shū)副本和執(zhí)行通知書(shū)，一并送達(dá)執(zhí)行地的公安局、司法行政機(jī)關(guān)和人民檢察院。公安機(jī)關(guān)、司法行政機(jī)關(guān)收到相關(guān)法律文書(shū)后，應(yīng)立即分別轉(zhuǎn)送相關(guān)公安派出所、司法所。

3、社區(qū)矯正對(duì)象回社區(qū)報(bào)到時(shí)，司法所工作人員和公安派出所民警應(yīng)當(dāng)立即對(duì)社區(qū)矯正對(duì)象進(jìn)行談話教育，并邀請(qǐng)其家屬參加。同時(shí)，告知社區(qū)矯正對(duì)象在社區(qū)矯正期間必須遵守的相關(guān)規(guī)定。

（二）社區(qū)矯正的執(zhí)行

1、司法所應(yīng)當(dāng)對(duì)社區(qū)矯正對(duì)象的個(gè)人基本情況、所犯罪行及所處刑罰、改造表現(xiàn)、家庭成員及社會(huì)關(guān)系等基本情況和矯正情況建立檔案，并會(huì)同公安派出所根據(jù)其特點(diǎn)制定相應(yīng)的矯正方案，建立監(jiān)督考察小組，落實(shí)日常監(jiān)督管理和考察措施。

2、司法所應(yīng)當(dāng)及時(shí)與有監(jiān)督管理能力的社區(qū)矯正對(duì)象直系親屬簽訂監(jiān)督管理協(xié)議，明確其對(duì)社區(qū)矯正對(duì)象的日常監(jiān)督管理和教育責(zé)任。社區(qū)矯正對(duì)象沒(méi)有直系親屬的,可與其所在單位、村（居）委會(huì)或愿意承擔(dān)監(jiān)督管理和教育責(zé)任的近親屬簽訂監(jiān)督管理協(xié)議。

3、司法所應(yīng)當(dāng)本著符合公共利益、社區(qū)矯正對(duì)象力所能及、可操作性強(qiáng)、易于監(jiān)督檢查的原則，組織、督促、檢查有勞動(dòng)能力的社區(qū)矯正對(duì)象參加社會(huì)公益勞動(dòng)。社區(qū)矯正對(duì)象參加社會(huì)公益勞動(dòng)的時(shí)間，每月累計(jì)不少于2個(gè)工作日。

4、司法所應(yīng)當(dāng)按照集中教育與個(gè)別教育相結(jié)合，以個(gè)別教育為主的原則，定期安排組織社區(qū)矯正對(duì)象參加形式多樣的學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，充分運(yùn)用社會(huì)資源，配合、參與對(duì)社區(qū)矯正對(duì)象的教育活動(dòng)。學(xué)習(xí)教育活動(dòng)的內(nèi)容包括法律法規(guī)、政策、道德規(guī)范、行為規(guī)范、時(shí)事形勢(shì)等方面。社區(qū)矯正對(duì)象集中學(xué)習(xí)教育的時(shí)間每月不少于1次，每次不少于2個(gè)小時(shí)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)應(yīng)當(dāng)提供必要的學(xué)習(xí)教育場(chǎng)所和設(shè)施。縣社區(qū)矯正工作委員會(huì)辦公室可根據(jù)需要組織以縣為單位的社區(qū)矯正對(duì)象集中學(xué)習(xí)教育活動(dòng)。

5、司法所可以根據(jù)矯正工作的需要，組織有關(guān)人員對(duì)社區(qū)矯正對(duì)象開(kāi)展心理矯正等活動(dòng)。結(jié)合社區(qū)矯正對(duì)象犯罪原因、心理類型等制定心理矯正方案，進(jìn)行心理咨詢引導(dǎo)，矯正其不良心理和行為。

6、符合試學(xué)條件的未成年社區(qū)矯正對(duì)象，教育部門應(yīng)當(dāng)選擇適當(dāng)?shù)膶W(xué)校安排其試學(xué)。

7、司法所應(yīng)當(dāng)會(huì)同公安派出所根據(jù)社區(qū)矯正對(duì)象的日常表現(xiàn)、遵紀(jì)守法、參加學(xué)習(xí)教育和參加勞動(dòng)改造等情況，每季度對(duì)其進(jìn)行一次考評(píng)，每年進(jìn)行一次年度綜合考評(píng)，有關(guān)情況填入《社區(qū)矯正對(duì)象年（季）度考核表》，存在社區(qū)矯正對(duì)象矯正檔案。

8、司法所應(yīng)當(dāng)根據(jù)社區(qū)矯正對(duì)象在接受社區(qū)矯正期間的改造表現(xiàn)，按照《浙江省社區(qū)矯正對(duì)象獎(jiǎng)懲考核辦法》的規(guī)定，對(duì)社區(qū)矯正對(duì)象實(shí)施獎(jiǎng)懲。

（三）社區(qū)矯正的解除

1、在社區(qū)矯正對(duì)象期滿前30日內(nèi)，司法所應(yīng)指導(dǎo)其完成《自我鑒定》，并會(huì)同公安派出所召開(kāi)由社區(qū)矯正工作人員、社區(qū)矯正志愿者、社區(qū)矯正對(duì)象等相關(guān)人員參加的評(píng)議會(huì)，對(duì)社區(qū)矯正對(duì)象的社區(qū)矯正情況進(jìn)行評(píng)議，根據(jù)評(píng)議結(jié)果作出鑒定，并將鑒定結(jié)果上報(bào)縣司法局和公安局。其中，被暫予監(jiān)外執(zhí)行和被裁定假釋的社區(qū)矯正對(duì)象的矯正期滿鑒定情況，由縣公安局通報(bào)該社區(qū)矯正對(duì)象原關(guān)押監(jiān)獄和看守所。

2、社區(qū)矯正對(duì)象矯正期滿，司法所應(yīng)會(huì)同公安派出所向社區(qū)矯正對(duì)象本人及其居住地的群眾宣告解除社區(qū)矯正。緩刑、假釋、管制、剝奪政治權(quán)利人員的《緩刑期滿證明書(shū)》、《假釋期滿證明書(shū)》、《恢復(fù)政治權(quán)利證明書(shū)》、《解除管制通知書(shū)》，由當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)簽發(fā)。保外就醫(yī)的社區(qū)矯正對(duì)象服刑期滿時(shí)，由原收押的監(jiān)獄、看守所辦理釋放手續(xù)。

3、被暫予監(jiān)外執(zhí)行的社區(qū)矯正對(duì)象，暫予監(jiān)外執(zhí)行條件消失需要收監(jiān)執(zhí)行的，由司法所會(huì)同公安派出所提出意見(jiàn)，經(jīng)縣社區(qū)矯正工作委員會(huì)辦公室審查后，送縣公安局審核。其中保外就醫(yī)的，由縣公安局通知其原收押監(jiān)獄、看守所收監(jiān)（所）執(zhí)行；因其他原因被暫予監(jiān)外執(zhí)行的，由縣公安局提請(qǐng)?jiān)撋鐓^(qū)矯正對(duì)象戶籍所在地的人民法院決定收監(jiān)執(zhí)行。同時(shí)，將有關(guān)的審查、審核意見(jiàn)和該社區(qū)矯正對(duì)象的考核表等有關(guān)材料分別抄送對(duì)其作出暫予監(jiān)外執(zhí)行決定的人民法院、人民檢察院、監(jiān)獄管理機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)和原收押監(jiān)獄、看守所。

4、依照法律和有關(guān)規(guī)定，被收監(jiān)執(zhí)行或在社區(qū)矯正期間重新犯罪的社區(qū)矯正對(duì)象，自羈押之日起自然解除社區(qū)矯正。

三、社區(qū)矯正工作制度

（一）例會(huì)制度

縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)社區(qū)矯正組織應(yīng)當(dāng)至少每半年召開(kāi)一次例會(huì)，傳達(dá)上級(jí)社區(qū)矯正工作的指示精神，研究、制定本地區(qū)社區(qū)矯正工作的規(guī)劃和實(shí)施方案，聽(tīng)取有關(guān)部門的工作匯報(bào)，交流工作情況和工作信息，協(xié)調(diào)相關(guān)部門開(kāi)展工作，研究解決試點(diǎn)工作中遇到的重大問(wèn)題。

（二）請(qǐng)示報(bào)告制度

縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)社區(qū)矯正組織要建立請(qǐng)示報(bào)告制度，加強(qiáng)組織觀念，對(duì)工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)逐級(jí)上報(bào)，不得隱瞞不報(bào)，緊急情況要邊處置邊報(bào)告。同時(shí)，對(duì)本地區(qū)社區(qū)矯正工作的經(jīng)驗(yàn)、做法、重要活動(dòng)及典型案例等各種社區(qū)矯正信息，也應(yīng)及時(shí)逐級(jí)報(bào)送。

（三）建檔統(tǒng)計(jì)制度

司法所對(duì)社區(qū)矯正對(duì)象要逐人建檔。社區(qū)矯正對(duì)象的犯罪情況、改造表現(xiàn)、家庭成員、社會(huì)關(guān)系、接受教育、參加公益勞動(dòng)、考察鑒定等情況要記入檔案?？h司法局和各司法所要建立起社區(qū)矯正工作情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度。統(tǒng)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析，要保證真實(shí)、準(zhǔn)確，不得拒報(bào)、錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、虛報(bào)和瞞報(bào)。

（四）培訓(xùn)工作制度

縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)社區(qū)矯正組織，要建立社區(qū)矯正工作者的學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度，采取多種形式對(duì)專業(yè)社區(qū)矯正工作者和社會(huì)志愿者進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保社區(qū)矯正工作的質(zhì)量。

（五）監(jiān)督檢查制度

人民檢察院對(duì)司法行政機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)的社區(qū)矯正工作實(shí)行監(jiān)督。人民檢察院可以向上述機(jī)關(guān)調(diào)閱社區(qū)矯正工作的檔案、資料，可以向上述機(jī)關(guān)了解社區(qū)矯正工作情況，可以找社區(qū)矯正對(duì)象談話。司法行政機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)對(duì)人民檢察院的監(jiān)督工作應(yīng)予以配合。人民檢察院發(fā)現(xiàn)社區(qū)矯正對(duì)象需要收監(jiān)執(zhí)行的，可以向司法行政機(jī)關(guān)提出檢察建議，也可以向原收押監(jiān)獄、看守所、社區(qū)矯正對(duì)象戶籍所在地人民法院提出檢察建議。在人民檢察院依法對(duì)社區(qū)矯正工作實(shí)施監(jiān)督的同時(shí)，社區(qū)矯正組織要進(jìn)一步加強(qiáng)自身建設(shè)，建立和完善內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，要積極接受紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督和上級(jí)社區(qū)矯正組織的監(jiān)督檢查，要通過(guò)設(shè)立舉報(bào)箱、投訴電話等多種形式認(rèn)真接受群眾和社會(huì)的監(jiān)督，及時(shí)糾正社區(qū)矯正工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)查處社區(qū)矯正過(guò)程中發(fā)生的違法違紀(jì)案件，確保公平、公正執(zhí)法。

第3篇：述法工作情況報(bào)告范文

一、社區(qū)矯正工作的范圍和適用對(duì)象

本實(shí)施方案適用于全市行政區(qū)域范圍內(nèi)的社區(qū)矯正工作。

社區(qū)矯正適用對(duì)象為下列五種罪犯：

（一）被判處管制的；

（二）被宣告緩刑的；

（三）被批準(zhǔn)暫予監(jiān)外執(zhí)行的，具體包括：

1、有嚴(yán)重疾病需要保外就醫(yī)的；

2、懷孕或正在哺乳自己嬰兒的婦女；

3、生活不能自理，適用暫予監(jiān)外執(zhí)行不致再危害社會(huì)的；

（四）被裁定假釋的；

（五）被剝奪政治權(quán)利并在社會(huì)上服刑的。

以上五種罪犯在接受社區(qū)矯正后，統(tǒng)稱為“社區(qū)服刑人員”。

二、社區(qū)矯正工作步驟

社區(qū)矯正分準(zhǔn)備動(dòng)員、全面實(shí)施、進(jìn)入正常管理程序三個(gè)階段。

(一)第一階段：準(zhǔn)備動(dòng)員階段(至4月底)

1、按照上級(jí)要求成立市社區(qū)矯正工作委員會(huì)和辦公室，市司法局增設(shè)社區(qū)矯正工作管理科；

2、制訂下發(fā)《*市社區(qū)矯正工作實(shí)施意見(jiàn)》；

3、召開(kāi)市社區(qū)矯正工作委員會(huì)成員會(huì)議；

4、召開(kāi)全市社區(qū)矯正工作動(dòng)員大會(huì)；

5、做好社區(qū)矯正工作試點(diǎn)；

6、做好社區(qū)矯正工作有關(guān)資料準(zhǔn)備；

7、組織接收*機(jī)關(guān)移交社區(qū)矯正對(duì)象檔案；

8、舉行試點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社區(qū)矯正交接儀式，組織其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）司法所人員進(jìn)行觀摩；

9、組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）司法所工作人員接受社區(qū)矯正業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

(二)第二階段：全面實(shí)施階段(5月—6月)

1、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)建立社區(qū)矯正工作領(lǐng)導(dǎo)小組，召開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，明確工作內(nèi)容、落實(shí)要求和責(zé)任分工，制定實(shí)施方案，配備工作設(shè)施（專用電腦、數(shù)碼相機(jī)、掃描儀）；

2、組織司法所人員到兄弟單位參觀學(xué)習(xí)；

3、指導(dǎo)各司法所進(jìn)一步核對(duì)社區(qū)服刑人員，確定列入交接的服刑人員名單；

4、司法所會(huì)同*派出所對(duì)確定列入交接社區(qū)服刑人員組織首次談話，宣告、告知社區(qū)服刑人員須知，并提出要求；按照規(guī)范格式要求制作首次談話筆錄，填寫(xiě)社區(qū)矯正對(duì)象登記表，確定社區(qū)服刑人員的監(jiān)護(hù)人；

5、建立社區(qū)矯正幫教工作志愿者隊(duì)伍，并對(duì)志愿者進(jìn)行培訓(xùn)，頒發(fā)社區(qū)矯正工作志愿者聘書(shū)；

6、建立社區(qū)矯正公益勞動(dòng)基地，確定勞動(dòng)內(nèi)容，與勞動(dòng)基地簽定協(xié)議書(shū)；

7、逐一制定個(gè)性化幫教方案，并與結(jié)對(duì)幫教志愿者和監(jiān)護(hù)人溝通情況，確定個(gè)性化方案；

8、準(zhǔn)備社區(qū)矯正責(zé)任書(shū)和交接儀式有關(guān)材料；

9、舉行交接儀式；

10、組織好首次社區(qū)服刑人員政治理論學(xué)習(xí)；

11、組織好首次社區(qū)服刑人員社會(huì)公益勞動(dòng)；

12、組織好首次社區(qū)服刑人員定期考核和講評(píng)工作。

(三)進(jìn)入正常管理程序階段(7月一8月)

1、建立健全和完善社區(qū)服刑人員檔案；

2、組織社區(qū)矯正工作專項(xiàng)檢查，做好查漏補(bǔ)缺工作；

3、健全工作制度和與有關(guān)部門的經(jīng)常性聯(lián)系制度；

4、進(jìn)一步明確工作責(zé)任人；

5、幫助解決社區(qū)服刑人員有關(guān)具體困難；

6、做好實(shí)施階段工作總結(jié)，提出今后工作措施；

7、接受和參加*市局組織的對(duì)口檢查，對(duì)被查單位作出評(píng)估；8、查漏補(bǔ)缺，總結(jié)通報(bào)。

以上三個(gè)工作階段的具體工作內(nèi)容和要求，按照浙江省高級(jí)人民法院、浙江省人民檢察院、浙江省*廳、浙江省司法廳、浙江省財(cái)政廳、浙江省機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室聯(lián)合的《浙江省社區(qū)矯正試點(diǎn)工作實(shí)施方案（修訂）》浙司[20*]100號(hào)文件要求執(zhí)行。

三、社區(qū)矯正工作基本流程

(一)社區(qū)矯正的銜接

1、市*局及時(shí)以鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)為單位將現(xiàn)有社區(qū)矯正對(duì)象的相關(guān)法律文書(shū)和監(jiān)督考察檔案等有關(guān)材料副本移交給市司法局，由市司法局送達(dá)各相關(guān)司法所，司法所在收到上述法律文書(shū)后，要及時(shí)建立社區(qū)矯正對(duì)象監(jiān)督管理和考察檔案。

2、人民法院對(duì)構(gòu)成犯罪的刑事被告人，判處管制、單獨(dú)判剝奪政治權(quán)利或判處拘役、3年以下有期徒刑宣告緩刑后，應(yīng)及時(shí)將生效的判決(裁定)書(shū)副本和執(zhí)行通知書(shū)，一并送達(dá)執(zhí)行地的司法行政機(jī)關(guān)、*和人民檢察院。

3、人民法院對(duì)判處無(wú)期徒刑、有期徒刑或拘役的刑事被告人，決定暫予監(jiān)外執(zhí)行的，應(yīng)將《執(zhí)行通知書(shū)》、《暫予監(jiān)外執(zhí)行決定書(shū)》連同生效的判決(裁定)書(shū)副本、結(jié)案登記表，及時(shí)送達(dá)執(zhí)行地的司法行政機(jī)關(guān)、*和人民檢察院。暫予監(jiān)外執(zhí)行的條件消失后，判處無(wú)期徒刑和有期徒刑余刑1年以上的，由*機(jī)關(guān)將罪犯交付監(jiān)獄管理機(jī)關(guān)收監(jiān)執(zhí)行；判處有期徒刑余刑不足1年的，交看守所執(zhí)行。

4、人民法院對(duì)在押的服刑罪犯裁定假釋后，應(yīng)及時(shí)將裁定書(shū)副本送達(dá)提請(qǐng)假釋的監(jiān)獄管理機(jī)關(guān)或*機(jī)關(guān)；押犯所在的監(jiān)獄或*機(jī)關(guān)看守所，在辦理釋放手續(xù)時(shí)，將原判法律文書(shū)(或抄件、復(fù)印件)、

執(zhí)行通知書(shū)(或抄件、復(fù)印件)、假釋裁定書(shū)副本和罪犯出監(jiān)(所)鑒定表，一并及時(shí)送交執(zhí)行地的司法行政機(jī)關(guān)、*和人民檢察院。

5、監(jiān)獄管理機(jī)關(guān)或*機(jī)關(guān)對(duì)在押的服刑罪犯，批準(zhǔn)暫予監(jiān)外執(zhí)行后，應(yīng)在5日內(nèi)將審批表副本一式4份送達(dá)報(bào)請(qǐng)暫予監(jiān)外執(zhí)行的監(jiān)獄或*機(jī)關(guān)看守所；押犯單位在辦理出監(jiān)(所)手續(xù)時(shí)，將原判法律文書(shū)(或抄件、復(fù)印件)、執(zhí)行通知書(shū)(或抄件、復(fù)印件)、審批表副本和罪犯出監(jiān)(所)鑒定表，一并及時(shí)送交執(zhí)行地的司法行政機(jī)關(guān)、*和人民檢察院。

6、監(jiān)獄或*機(jī)關(guān)看守所對(duì)刑滿釋放后仍需執(zhí)行附加剝奪政治權(quán)利的罪犯，在辦理釋放手續(xù)的同時(shí)，應(yīng)將原判法律文書(shū)(或抄件、復(fù)印件)和罪犯出監(jiān)(所)鑒定表，一并及時(shí)送交執(zhí)行地的司法行政機(jī)關(guān)、*和人民檢察院。

7、上述條款中涉及監(jiān)獄等上級(jí)部門按上級(jí)社區(qū)矯正委員會(huì)的規(guī)定辦理。

8、市司法局、市*局收到人民法院、監(jiān)獄管理機(jī)關(guān)和*機(jī)關(guān)看守所相關(guān)社區(qū)矯正對(duì)象的法律文書(shū)、執(zhí)行通知書(shū)后，應(yīng)在3日內(nèi)分別轉(zhuǎn)送給相關(guān)司法所、*派出所。

9、社區(qū)矯正對(duì)象回社區(qū)報(bào)到時(shí)，司法所工作人員和*派出所民警應(yīng)當(dāng)立即對(duì)社區(qū)矯正對(duì)象進(jìn)行談話教育，并邀請(qǐng)其家屬參加。同時(shí)，告知社區(qū)矯正對(duì)象在社區(qū)矯正期間必須遵守的相關(guān)規(guī)定。

10、對(duì)戶籍地與長(zhǎng)期居住地不一致的社區(qū)矯正對(duì)象的監(jiān)督管理，按照《關(guān)于人戶分離的社區(qū)矯正對(duì)象的監(jiān)督管理規(guī)定》辦理。

(二)社區(qū)矯正的執(zhí)行

1、司法所應(yīng)當(dāng)對(duì)社區(qū)矯正對(duì)象個(gè)人基本情況、所犯罪行及所處刑罰、改造表現(xiàn)、家庭成員及社會(huì)關(guān)系等基本情況和矯正情況建立檔案，并會(huì)同*派出所根據(jù)其特點(diǎn)制定相應(yīng)的矯正方案，建立監(jiān)督考察小組，落實(shí)日常監(jiān)督管理和考察措施。

2、司法所應(yīng)當(dāng)及時(shí)與有監(jiān)督管理能力的社區(qū)矯正對(duì)象直系親屬簽訂監(jiān)督管理協(xié)議，明確其對(duì)社區(qū)矯正對(duì)象的日常監(jiān)督管理和教育責(zé)任。社區(qū)矯正對(duì)象沒(méi)有直系親屬的，可與其所在單位、村(居)委會(huì)或愿意承擔(dān)監(jiān)督管理和教育責(zé)任的近親屬簽訂監(jiān)督管理協(xié)議。

3、司法所應(yīng)當(dāng)本著符合公共利益、社區(qū)矯正對(duì)象力所能及、可操作性強(qiáng)、易于監(jiān)督檢查的原則，組織、督促、檢查有勞動(dòng)能力的社區(qū)矯正對(duì)象參加社會(huì)公益勞動(dòng)。社區(qū)矯正對(duì)象參加社會(huì)公益勞動(dòng)的時(shí)間，每月累計(jì)不少于2個(gè)工作日（16小時(shí)）。

4、司法所應(yīng)當(dāng)按照集中教育與個(gè)別教育相結(jié)合，以個(gè)別教育為主的原則，定期安排組織社區(qū)矯正對(duì)象參加形式多樣的學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，學(xué)習(xí)教育活動(dòng)的內(nèi)容包括法律法規(guī)、政策、道德規(guī)范、行為規(guī)范、時(shí)事形勢(shì)等方面。社區(qū)矯正對(duì)象集中學(xué)習(xí)教育的時(shí)間每月不少于1次，每次不少于2小時(shí)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)應(yīng)當(dāng)提供必要的學(xué)習(xí)教育場(chǎng)所和設(shè)施。市社區(qū)矯正工作委員會(huì)辦公室可根據(jù)需要組織以市為單位的社區(qū)矯正對(duì)象集中學(xué)習(xí)教育活動(dòng)。

5、司法所可以根據(jù)矯正工作的需要和可能，組織有關(guān)人員對(duì)社區(qū)矯正對(duì)象開(kāi)展心理矯正等活動(dòng)。結(jié)合社區(qū)矯正對(duì)象犯罪原因、心理類型、現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)等制定心理矯正方案，進(jìn)行心理咨詢引導(dǎo)，矯正其不良心理和行為。

6、符合試學(xué)條件的未成年社區(qū)矯正對(duì)象，教育部門應(yīng)當(dāng)選擇適當(dāng)?shù)膶W(xué)校安排其試學(xué)。

7、司法所應(yīng)當(dāng)會(huì)同*派出所根據(jù)社區(qū)矯正對(duì)象的日常表現(xiàn)、遵紀(jì)守法、參加學(xué)習(xí)教育和參加勞動(dòng)改造等情況，每季對(duì)其進(jìn)行—次考評(píng)，每年進(jìn)行一次年度綜合考評(píng)，并將有關(guān)情況填入《社區(qū)矯正對(duì)象年(季)度考核表》，存入社區(qū)矯正對(duì)象檔案。

8、司法所應(yīng)當(dāng)根據(jù)社區(qū)矯正對(duì)象在接受社區(qū)矯正期間的改造表現(xiàn)，按照《浙江省社區(qū)矯正對(duì)象獎(jiǎng)懲考核辦法》的規(guī)定，對(duì)社區(qū)矯正對(duì)象實(shí)施獎(jiǎng)懲。

(三)社區(qū)矯正的解除

1、在社區(qū)矯正對(duì)象矯正期滿前30日內(nèi)，司法所應(yīng)指導(dǎo)其完成《自我鑒定》，并會(huì)同*派出所召開(kāi)由社區(qū)矯正工作人員、社區(qū)矯正志愿者、社區(qū)矯正對(duì)象等相關(guān)人員參加的評(píng)議會(huì)，對(duì)社區(qū)矯正對(duì)象的社區(qū)矯正情況進(jìn)行評(píng)議，根據(jù)評(píng)議結(jié)果作出鑒定，并將鑒定結(jié)果上報(bào)市司法局和市*局。其中，被暫予監(jiān)外執(zhí)行和被裁定假釋的社區(qū)矯正對(duì)象的矯正期滿鑒定情況，由市*局通報(bào)該社區(qū)矯正對(duì)象原關(guān)押監(jiān)獄和看守所。

2、社區(qū)矯正對(duì)象矯正期滿，司法所應(yīng)會(huì)同*派出所向社區(qū)矯正對(duì)象本人及其居住地的群眾宣布解除社區(qū)矯正。緩刑、假釋、管制、剝奪政治權(quán)利人員的《緩刑期滿證明書(shū)》、《假釋期滿證明書(shū)》、《解除管制通知書(shū)》、《恢復(fù)政治權(quán)利證明書(shū)》，由當(dāng)?shù)?機(jī)關(guān)簽發(fā)。保外就醫(yī)的社區(qū)矯正對(duì)象服刑期滿時(shí)，由原收押的監(jiān)獄、看守所辦理釋放手續(xù)。

3、被暫予監(jiān)外執(zhí)行的社區(qū)矯正對(duì)象，暫予監(jiān)外執(zhí)行條件消失需要收監(jiān)執(zhí)行的，由司法所會(huì)同*派出所提出意見(jiàn)，經(jīng)市社區(qū)矯正工作委員會(huì)辦公室審查后，送市*局審核。其中保外就醫(yī)的，由市*局通知其原收押監(jiān)獄、看守所收監(jiān)(所)執(zhí)行；因其他原因被暫予監(jiān)外執(zhí)行的，由市*局提請(qǐng)?jiān)撋鐓^(qū)矯正對(duì)象戶籍地的人民法院決定收監(jiān)執(zhí)行。同時(shí)，將有關(guān)的審查、審核意見(jiàn)和該社區(qū)矯正對(duì)象的考核表等有關(guān)材料分別抄送對(duì)其作出暫予監(jiān)外執(zhí)行決定的人民法院、人民檢察院、監(jiān)獄管理機(jī)關(guān)、*機(jī)關(guān)和原收押監(jiān)獄、看守所。

4、依照法律和有關(guān)規(guī)定，被收監(jiān)執(zhí)行或在社區(qū)矯正期間重新犯罪的社區(qū)矯正對(duì)象，自羈押之日起自然解除社區(qū)矯正。

四、社區(qū)矯正工作制度

(一)例會(huì)制度

市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)社區(qū)矯正組織應(yīng)當(dāng)至少每半年召開(kāi)一次例會(huì)，傳達(dá)上級(jí)社區(qū)矯正工作的指示精神，研究、制定本地區(qū)社區(qū)矯正工作的規(guī)劃和實(shí)施方案，聽(tīng)取有關(guān)部門的工作匯報(bào)，交流工作情況和工作信息，協(xié)調(diào)相關(guān)部門開(kāi)展工作，研究解決工作中遇到的重大問(wèn)題。

(二)請(qǐng)示報(bào)告制度

市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)社區(qū)矯正組織要建立請(qǐng)示報(bào)告制度，加強(qiáng)組織觀念，對(duì)工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)逐級(jí)上報(bào)，不得隱瞞不報(bào)，緊急情況要邊處置邊報(bào)告。同時(shí)，對(duì)本地區(qū)社區(qū)矯正工作的經(jīng)驗(yàn)、做法、重要活動(dòng)及典型案例等各種社區(qū)矯正工作信息，也應(yīng)及時(shí)逐級(jí)報(bào)送。

(三)建檔統(tǒng)計(jì)制度

司法所對(duì)社區(qū)矯正對(duì)象要逐人建檔。社區(qū)矯正對(duì)象的犯罪情況、改造表現(xiàn)、家庭成員、社會(huì)關(guān)系、接受教育、參加公益勞動(dòng)、考察鑒定等情況要記入檔案。市司法局和各司法所要建立起社區(qū)矯正工作情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度。統(tǒng)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析，要保證真實(shí)、準(zhǔn)確，不得拒報(bào)、錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、虛報(bào)和瞞報(bào)。

(四)培訓(xùn)工作制度

市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)社區(qū)矯正組織，要建立社區(qū)矯正工作者的學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度，采取多種形式對(duì)專業(yè)社區(qū)矯正工作者和社會(huì)志愿者進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，市司法局每年組織一次鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社區(qū)矯正工作者業(yè)務(wù)培訓(xùn)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）每年也要組織一次社區(qū)矯正志愿者隊(duì)伍業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保社區(qū)矯正工作的質(zhì)量。

(五)監(jiān)督檢查制度

人民檢察院對(duì)司法行政機(jī)關(guān)、*機(jī)關(guān)的社區(qū)矯正執(zhí)行情況實(shí)行監(jiān)督。人民檢察院可以向上述機(jī)關(guān)調(diào)閱社區(qū)矯正工作的檔案、資料，可以向上述機(jī)關(guān)了解社區(qū)矯正工作情況，可以找社區(qū)矯正對(duì)象談話。司法行政機(jī)關(guān)、*機(jī)關(guān)對(duì)人民檢察院的監(jiān)督工作應(yīng)予以配合。人民檢察院發(fā)現(xiàn)社區(qū)矯正對(duì)象需要收監(jiān)執(zhí)行的，可以向市*機(jī)關(guān)提出檢察建議，也可以向原收押監(jiān)獄、看守所、社區(qū)矯正對(duì)象戶籍地人民法

院提出檢察建議。在人民檢察院依法對(duì)社區(qū)矯正工作實(shí)施監(jiān)督的同時(shí)，社區(qū)矯正組織要進(jìn)一步加強(qiáng)自身建設(shè)，建立和完善內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，要積極接受紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督和上級(jí)社區(qū)矯正組織的監(jiān)督檢查，要通過(guò)設(shè)立舉報(bào)箱、投訴電話等多種形式認(rèn)真接受群眾和社會(huì)的監(jiān)督，及時(shí)糾正社區(qū)矯正工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)查處社區(qū)矯正過(guò)程中發(fā)生的違法違紀(jì)案件，確保公平、公正執(zhí)法。

第4篇：述法工作情況報(bào)告范文

一、資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬的重要意義

《指導(dǎo)意見(jiàn)》的制訂目的主要是規(guī)范評(píng)估師的執(zhí)業(yè)行為，明確評(píng)估各方當(dāng)事人在評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬方面的權(quán)利義務(wù)，切實(shí)維護(hù)公共利益以及資產(chǎn)評(píng)估各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，并引導(dǎo)評(píng)估行業(yè)、委托方、評(píng)估報(bào)告使用者、包括新聞媒體和社會(huì)公眾正確認(rèn)識(shí)評(píng)估師、關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬行為，以正確認(rèn)識(shí)資產(chǎn)評(píng)估的作用。

評(píng)估目的與其權(quán)屬狀況有密切的關(guān)系，尤其是以投資、出售、抵押等資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓為目的的評(píng)估中，資產(chǎn)權(quán)屬狀況對(duì)評(píng)估報(bào)告使用者以及評(píng)估目的的實(shí)現(xiàn)更是有較大的影響，因此，評(píng)估師在執(zhí)業(yè)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估對(duì)象的權(quán)屬狀況進(jìn)行關(guān)注。

法律權(quán)屬應(yīng)是資產(chǎn)評(píng)估工作的客觀性原則的要求，但是我們國(guó)家以往無(wú)論是在理論上還是在實(shí)務(wù)中，都傾向于對(duì)評(píng)估方法及評(píng)估原則的討論，對(duì)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬問(wèn)題則有所忽略。究其原因，一方面我們認(rèn)為研討評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬似乎不是評(píng)估師的“份內(nèi)之事”，另一方面很多評(píng)估師法律知識(shí)的欠缺使其不知如何關(guān)注資產(chǎn)權(quán)屬問(wèn)題、不清楚關(guān)注的程度應(yīng)如何把握。而且，從我們國(guó)家的實(shí)際情況來(lái)看，對(duì)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬的規(guī)定非常多，政出多門的現(xiàn)象比較普遍，客觀上也給評(píng)估師的工作帶來(lái)很多不便。并且，委托方為一己私利，在評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬上弄虛作假、干擾評(píng)估師的工作獨(dú)立性等等情況層出不窮，使評(píng)估結(jié)果與實(shí)際情況相背離，導(dǎo)致法庭上作為被告的評(píng)估師身影屢次出現(xiàn)。由于我們“圈內(nèi)人”自身對(duì)評(píng)估師是否應(yīng)關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬、應(yīng)如何關(guān)注認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一，作為“圈外人”的社會(huì)公眾、媒體乃至司法界人士對(duì)此產(chǎn)生種種看法和“誤解”也就不足為奇了。

二、評(píng)估師應(yīng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬進(jìn)行關(guān)注并恰當(dāng)披露

評(píng)估師如何關(guān)注評(píng)估對(duì)象的權(quán)屬，以及關(guān)注后所承擔(dān)的責(zé)任等問(wèn)題長(zhǎng)期以來(lái)在我國(guó)并不明確。由于特殊的歷史背景和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，產(chǎn)權(quán)不明晰的現(xiàn)象在我國(guó)普遍存在。近年來(lái)，資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)中出現(xiàn)的糾紛、訴訟，與評(píng)估對(duì)象的權(quán)屬問(wèn)題有著直接的關(guān)系，而行業(yè)本身、行業(yè)監(jiān)管部門、委托方、媒體、司法界等對(duì)評(píng)估師是否應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估對(duì)象的權(quán)屬問(wèn)題承擔(dān)責(zé)任也存在不同的認(rèn)識(shí)，有人認(rèn)為評(píng)估師就是評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值，對(duì)資產(chǎn)權(quán)屬不承擔(dān)責(zé)任，因此無(wú)須關(guān)注；有人認(rèn)為權(quán)屬不清則評(píng)估沒(méi)有意義，所以評(píng)估師應(yīng)對(duì)資產(chǎn)權(quán)屬真實(shí)、合法性承擔(dān)責(zé)任，這無(wú)疑又夸大了評(píng)估師的作用。由于對(duì)這個(gè)問(wèn)題的模糊認(rèn)識(shí)，一旦發(fā)生法律糾紛，當(dāng)事人大多要求評(píng)估師不僅對(duì)評(píng)估結(jié)果的合理性承擔(dān)責(zé)任，而且對(duì)評(píng)估對(duì)象權(quán)屬問(wèn)題承擔(dān)責(zé)任，而司法部門、社會(huì)公眾也有這種傾向，甚至連涉案的評(píng)估師自己對(duì)此也認(rèn)識(shí)不清?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》對(duì)這個(gè)問(wèn)題進(jìn)行了明確：

第一，明確委托方及相關(guān)當(dāng)事方和評(píng)估師的責(zé)任。委托方和相關(guān)當(dāng)事方委托資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)提供評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬等資料，并對(duì)所提供評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬資料的真實(shí)性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。評(píng)估師執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬并予以恰當(dāng)披露。

第二，明確了評(píng)估的作用。規(guī)定評(píng)估師應(yīng)當(dāng)明確告知委托方和相關(guān)當(dāng)事方，評(píng)估師執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的目的是對(duì)評(píng)估對(duì)象價(jià)值進(jìn)行估算并發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)，對(duì)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬確認(rèn)或發(fā)表意見(jiàn)超出評(píng)估師執(zhí)業(yè)范圍。并且規(guī)定評(píng)估師不得明示或暗示具有對(duì)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬確認(rèn)或發(fā)表意見(jiàn)的能力，不得對(duì)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬提供保證。

第三，明確了評(píng)估師如何關(guān)注、如何恰當(dāng)披露評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬及其責(zé)任限制。《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，評(píng)估師在執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)委托方和相關(guān)當(dāng)事方提供的評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬資料和資料來(lái)源進(jìn)行必要的查驗(yàn)，并對(duì)查驗(yàn)情況予以披露，但不應(yīng)超越執(zhí)業(yè)范圍明示或暗示承擔(dān)驗(yàn)證評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬資料真實(shí)性、合法性和完整性的責(zé)任。評(píng)估師以設(shè)定產(chǎn)權(quán)為前提對(duì)委托方不具有所有權(quán)的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬和設(shè)定產(chǎn)權(quán)前提予以充分披露，并明確說(shuō)明設(shè)定產(chǎn)權(quán)狀況與實(shí)際法律權(quán)屬狀況存在重大差別。

按照《指導(dǎo)意見(jiàn)》的規(guī)定和我們對(duì)評(píng)估業(yè)務(wù)的理解，評(píng)估師雖然不對(duì)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬確認(rèn)或發(fā)表意見(jiàn)，不承擔(dān)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬資料驗(yàn)證的責(zé)任，但是應(yīng)當(dāng)關(guān)注權(quán)屬資料的真實(shí)，而且如果發(fā)現(xiàn)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬確有瑕疵還應(yīng)當(dāng)恰當(dāng)披露。這實(shí)際上是說(shuō)評(píng)估師雖然不對(duì)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬進(jìn)行確認(rèn)或發(fā)表意見(jiàn)，但是評(píng)估師還是要對(duì)各種評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬有個(gè)基本正確的認(rèn)識(shí)，只有這樣，在對(duì)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬進(jìn)行關(guān)注時(shí)，評(píng)估師才能發(fā)現(xiàn)并判斷評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬是否有瑕疵；也只有這樣，一旦發(fā)現(xiàn)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬確有瑕疵，才能進(jìn)行恰當(dāng)?shù)呐叮ㄉ踔量梢哉f(shuō)是藝術(shù)的披露，因?yàn)樵u(píng)估師一邊面對(duì)的是委托的客戶，一邊面對(duì)的是公眾和法律）。盡管，恰當(dāng)?shù)呐稕Q不是確認(rèn)或發(fā)表意見(jiàn)，但是評(píng)估師只有掌握了充足的法律權(quán)屬知識(shí)，才能夠“關(guān)注并恰當(dāng)披露”。這就對(duì)評(píng)估師在各種資產(chǎn)的法律權(quán)屬方面的知識(shí)水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)提了一個(gè)比較高的要求。

三、評(píng)估師對(duì)資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬的過(guò)錯(cuò)及認(rèn)定

評(píng)估師的法律責(zé)任包括民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任三種。評(píng)估師的民事責(zé)任主要是指評(píng)估師的專家民事責(zé)任，即評(píng)估師作為具有專門知識(shí)和技能的專業(yè)人員在為委托人提供專業(yè)服務(wù)的過(guò)程中，給委托人或第三人造成利益損害，而由責(zé)任主體——評(píng)估師依法承擔(dān)的民事責(zé)任。在民法或者侵權(quán)行為法領(lǐng)域所說(shuō)的專家，是指具有專業(yè)知識(shí)或技能，得到執(zhí)業(yè)許可或資格證書(shū)，并向顧客或者當(dāng)事人提供專門服務(wù)的人。專家責(zé)任是指具有特別知識(shí)和技能的專業(yè)人員在履行專業(yè)職能的過(guò)程（執(zhí)業(yè)）中給他人造成損害所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。這種民事責(zé)任應(yīng)是侵權(quán)民事責(zé)任，而且是一種過(guò)錯(cuò)責(zé)任。

侵權(quán)的過(guò)錯(cuò)責(zé)任一般應(yīng)當(dāng)有以下四個(gè)構(gòu)成要件，即： 損害事實(shí)、致害行為、行為人的主觀過(guò)錯(cuò)、致害行為與損害事實(shí)之間存在因果關(guān)系。其中的過(guò)錯(cuò)是致害行為的心理基礎(chǔ)和驅(qū)動(dòng)力，致害行為是過(guò)錯(cuò)的外在表現(xiàn)。在過(guò)錯(cuò)責(zé)任的認(rèn)定中，行為人是否有主觀過(guò)錯(cuò)又是非常關(guān)鍵的一環(huán)。

過(guò)錯(cuò)，是指行為人通過(guò)其實(shí)施致害行為所表現(xiàn)出來(lái)的在法律和道德上應(yīng)受非難的故意和過(guò)失狀態(tài)。需要注意的是，過(guò)錯(cuò)雖然就其本質(zhì)而言是行為人的一種主觀態(tài)度，但對(duì)過(guò)錯(cuò)的認(rèn)定卻主要應(yīng)運(yùn)用客觀標(biāo)準(zhǔn)，如行為人所從事的業(yè)務(wù)性質(zhì)、客觀環(huán)境等，在法律上通常使用“誠(chéng)信善意之人”的標(biāo)準(zhǔn)。

在一般情況下，對(duì)于他人之權(quán)利和利益負(fù)有一般義務(wù)的人，應(yīng)當(dāng)盡到一個(gè)“誠(chéng)信善意之人”的注意程度。“誠(chéng)信善意之人”是指一個(gè)受過(guò)一般教育，具有一般的知識(shí)水平和技能、具有一般道德水準(zhǔn)的人，這個(gè)“人”是法律上擬制出的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)人，“誠(chéng)信善意之人”的注意程度，就是法律對(duì)于一般的人所要求的注意程度。用“誠(chéng)信善意之人”的注意程度作為判斷加害人有無(wú)過(guò)錯(cuò)的標(biāo)準(zhǔn)，具體做法是將一個(gè)“誠(chéng)信善意之人”在當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)丶捌渌瑯訔l件下所達(dá)到的注意程度與行為人的注意程度相比較：如果行為人的注意程度達(dá)到或者超過(guò)了“誠(chéng)信善意之人”的注意程度，也就達(dá)到或超過(guò)了一般的注意程度，在法律上不認(rèn)為加害人存在過(guò)錯(cuò)；反之，如果行為人未能達(dá)到“誠(chéng)信善意之人”的注意程度，也就沒(méi)有達(dá)到一般的注意程度，在法律上就認(rèn)為行為人存在過(guò)錯(cuò)。

有些法律、法規(guī)和一些行業(yè)的操作規(guī)程對(duì)于有關(guān)人員的注意義務(wù)予以特殊的規(guī)定，要求行為人應(yīng)當(dāng)達(dá)到特別的注意程度。這些負(fù)有特別注意義務(wù)的行為人，如醫(yī)生、律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師和注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師等，不僅要達(dá)到一般的注意程度，而且還要達(dá)到特別的注意程度。只有在心理上達(dá)到了法律、法規(guī)、操作規(guī)程等規(guī)定的特別注意程度，才不具備“可歸責(zé)的”心理狀態(tài)，即沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，進(jìn)而不承擔(dān)民事責(zé)任。

過(guò)錯(cuò)具體表現(xiàn)為故意和過(guò)失兩種形式。故意，是指行為人已經(jīng)預(yù)見(jiàn)到自己行為的損害后果，仍然積極地追求或者聽(tīng)任該后果的發(fā)生。過(guò)失，是指行為人因未盡合理的注意義務(wù)而未能預(yù)見(jiàn)損害后果，并致?lián)p害后果發(fā)生。未盡一般人的注意義務(wù)，為重大過(guò)失；未盡處于行為人地位的合理人的注意義務(wù)，為輕過(guò)失。

如果評(píng)估師在為委托人提供專業(yè)服務(wù)的過(guò)程中，給委托人或第三人造成利益損害，評(píng)估師是否要依法承擔(dān)民事責(zé)任就要看評(píng)估師的主觀是否有過(guò)錯(cuò)了。當(dāng)然，由于委托方及相關(guān)當(dāng)事方?jīng)]有提供真實(shí)、合法、完整評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬等資料甚至是故意偽造、隱匿、銷毀有關(guān)資料的，評(píng)估師的法律責(zé)任也應(yīng)當(dāng)減輕或免除。

過(guò)錯(cuò)是評(píng)估師侵權(quán)的構(gòu)成要件之一，對(duì)評(píng)估師的過(guò)錯(cuò)認(rèn)定也要運(yùn)用客觀標(biāo)準(zhǔn)，也要有一個(gè)“誠(chéng)信善意之人”的標(biāo)準(zhǔn)，不妨稱為“誠(chéng)信善意之評(píng)估師”，這個(gè)法律擬制出的標(biāo)準(zhǔn)人的注意程度應(yīng)達(dá)到專家標(biāo)準(zhǔn)，即在有關(guān)符合評(píng)估師執(zhí)業(yè)的具體法律法規(guī)和行業(yè)的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和規(guī)則的規(guī)定下，具有評(píng)估師專業(yè)知識(shí)或技能，獲得評(píng)估師執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人員所應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)，在對(duì)資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬關(guān)注方面，由于不是對(duì)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬及其資料進(jìn)行確認(rèn)或發(fā)表意見(jiàn)甚至于司法鑒定，所以不能以過(guò)高的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)要求評(píng)估師。

按照“誠(chéng)信善意之評(píng)估師”的標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估師沒(méi)有按照法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的規(guī)定工作程序從事執(zhí)業(yè)活動(dòng)，或在主觀上“明知”評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬存在瑕疵，而沒(méi)有充分披露造成侵權(quán)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定評(píng)估師存在故意或者重大過(guò)失的過(guò)錯(cuò)。

按照“誠(chéng)信善意之評(píng)估師”的標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估師沒(méi)有嚴(yán)格按照法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的規(guī)定從事執(zhí)業(yè)活動(dòng)，未能恪盡職守，缺少了應(yīng)有的合理的職業(yè)謹(jǐn)慎，應(yīng)當(dāng)知道而不知道或者出于疏忽，而產(chǎn)生侵權(quán)行為的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定評(píng)估師存在重大過(guò)失或輕過(guò)失的過(guò)錯(cuò)。

評(píng)估師嚴(yán)格按照法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的規(guī)定從事執(zhí)業(yè)活動(dòng)，在主觀上不存在過(guò)錯(cuò)，即使其評(píng)估結(jié)果有違客觀性，出具了與事實(shí)不符或者內(nèi)容有疏漏的評(píng)估報(bào)告，我們認(rèn)為也不應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任。

下面我們按照《指導(dǎo)意見(jiàn)》的要求并聯(lián)系評(píng)估工作的特點(diǎn)，來(lái)分析一下評(píng)估師在進(jìn)行評(píng)估工作過(guò)程中關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬可能出現(xiàn)的無(wú)過(guò)錯(cuò)、故意、重大過(guò)失、輕過(guò)失的各種情況：

（一）、接受業(yè)務(wù)委托前

1.評(píng)估師在接受業(yè)務(wù)委托前，有明確告知委托方及相關(guān)當(dāng)事方提供真實(shí)、合法、完整評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬等資料的義務(wù)。明確告知行為無(wú)過(guò)錯(cuò)；如果評(píng)估師沒(méi)有明確告知行為輕過(guò)失（因?yàn)榧词故窃u(píng)估師沒(méi)有明確告知，委托方及相關(guān)當(dāng)事方在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中從守法的要求來(lái)講也應(yīng)提供真實(shí)、合法評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬等資料，即便資料不是絕對(duì)的完整）。

2.評(píng)估師應(yīng)當(dāng)對(duì)委托方和相關(guān)當(dāng)事方所提供評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬資料是否存在瑕疵進(jìn)行初步查驗(yàn)。發(fā)現(xiàn)權(quán)屬資料存在瑕疵時(shí)，或當(dāng)委托方委托評(píng)估師對(duì)其不具有所有權(quán)的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬予以特別關(guān)注，要求委托方和相關(guān)當(dāng)事方提供承諾函或說(shuō)明函予以充分說(shuō)明。如這項(xiàng)工作沒(méi)有做，在法律上尚不構(gòu)成過(guò)錯(cuò)，因?yàn)檫@樣只是增大了評(píng)估工作對(duì)于評(píng)估師的風(fēng)險(xiǎn)性，還不能對(duì)評(píng)估結(jié)果產(chǎn)生直接影響。

評(píng)估師應(yīng)當(dāng)根據(jù)前述法律權(quán)屬狀況可能對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論和資產(chǎn)評(píng)估目的所對(duì)應(yīng)經(jīng)濟(jì)行為造成的影響，考慮是否承接評(píng)估業(yè)務(wù)。如果發(fā)現(xiàn)存在瑕疵，且該瑕疵與評(píng)估目的存在重大矛盾，或委托方委托評(píng)估師對(duì)其不具有所有權(quán)的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，或且委托方和相關(guān)當(dāng)事方不能提供承諾函或說(shuō)明函予以充分說(shuō)明，評(píng)估師仍要堅(jiān)持承接該項(xiàng)評(píng)估業(yè)務(wù)，則接合后期工作情況就可能推斷評(píng)估師有重大過(guò)失的過(guò)錯(cuò)。

（二）、執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)工作過(guò)程中

1.評(píng)估師執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)委托方和相關(guān)當(dāng)事方提供的評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬資料和資料來(lái)源進(jìn)行必要的查驗(yàn)，這時(shí)的查驗(yàn)應(yīng)比較詳細(xì)、具體，這是評(píng)估師關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬的工作中最主要的內(nèi)容。當(dāng)然評(píng)估師也沒(méi)有必要按照對(duì)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬確認(rèn)或發(fā)表意見(jiàn)的程度進(jìn)行查驗(yàn)，否則就超出了評(píng)估師的執(zhí)業(yè)能力。評(píng)估師只能是按照“誠(chéng)信善意之評(píng)估師”的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行必要查驗(yàn)，如果評(píng)估師沒(méi)有進(jìn)行必要的查驗(yàn)則存在故意的過(guò)錯(cuò)或重大過(guò)失的過(guò)錯(cuò)。

2.如果評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬資料有明顯重大的瑕疵，而評(píng)估師沒(méi)有發(fā)現(xiàn)則可能存在重大過(guò)失的過(guò)錯(cuò)；發(fā)現(xiàn)了而沒(méi)有披露，則可能存在故意的過(guò)錯(cuò)；評(píng)估師發(fā)現(xiàn)并進(jìn)行了披露，但披露不充分、不恰當(dāng)則可能存在重大過(guò)失的過(guò)錯(cuò)或輕過(guò)失的過(guò)錯(cuò)。

第5篇：述法工作情況報(bào)告范文

內(nèi)容提要: 如何適用新制定的我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》審理公司重整案件，是審判實(shí)務(wù)較為關(guān)注的焦點(diǎn)之一。結(jié)合縱橫集團(tuán)“1+5”公司合并重整案件的審判實(shí)踐，對(duì)重整制度的適用范圍、重整程序啟動(dòng)的原因、關(guān)聯(lián)公司合并重整的程序等問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)反思，可以對(duì)我國(guó)破產(chǎn)重整制度之完善提供參考。

 

 

    市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的破產(chǎn)法律制度，在早期是以清算型為主，它將對(duì)債權(quán)人的保護(hù)作為首要目的，破產(chǎn)對(duì)債務(wù)人來(lái)說(shuō)即意味著倒閉清算[1]。從二十世紀(jì)六十年代起，出現(xiàn)了因技術(shù)革新促使企業(yè)逐漸邁向大型化的現(xiàn)象，當(dāng)這些大型化的企業(yè)陷入破產(chǎn)狀態(tài)的時(shí)候，如果仍然采用傳統(tǒng)的破產(chǎn)清算方法進(jìn)行處理，勢(shì)必使那些投入了大量資金，通過(guò)巨額資產(chǎn)的有機(jī)組合向社會(huì)提供有價(jià)值的商品及服務(wù)的企業(yè)解體并消滅。其社會(huì)影響較經(jīng)濟(jì)關(guān)系相對(duì)簡(jiǎn)單的市場(chǎng)下企業(yè)破產(chǎn)清算相比，后果更加嚴(yán)重。隨后，推行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)達(dá)國(guó)家相繼修改并制定新的破產(chǎn)法，把設(shè)計(jì)建設(shè)以企業(yè)重整為目的的破產(chǎn)程序作為核心。重整制度的產(chǎn)生和發(fā)展是經(jīng)濟(jì)大型化條件下對(duì)陷入債務(wù)困境企業(yè)的處理方法，它并非游離于破產(chǎn)程序之外，而是現(xiàn)代破產(chǎn)法的組成部分。重整制度的使命是為了實(shí)現(xiàn)公平清償債務(wù)和拯救有挽救希望企業(yè)的雙重目的。例如，法國(guó)《困境企業(yè)司法重整和司法清算法》[2]第620-1 條規(guī)定：“為使企業(yè)得以保護(hù)，企業(yè)的活動(dòng)及就業(yè)得以維持，企業(yè)的債務(wù)得以清償，設(shè)立司法重整程序?！盵3]重整制度的建立，為困境企業(yè)的重建提供了新的處理模式，同破產(chǎn)清算、和解等制度相比，它具有不可替代的優(yōu)勢(shì)。2006年10月27日通過(guò)的《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》在我國(guó)第一次建立了重整制度，是我國(guó)破產(chǎn)立法的一大創(chuàng)新。2009年，浙江省紹興市中級(jí)人民法院受理并審結(jié)了迄今涉案標(biāo)的最大的大型民營(yíng)企業(yè)縱橫集團(tuán)“1+5”公司[4]的破產(chǎn)重整案件。在審理中，管理人以“縱橫集團(tuán)1+5公司系同一家族投資設(shè)立的數(shù)公司，實(shí)際由同一控制人控制，各關(guān)聯(lián)公司人格高度混同”為由，提出合并重整的申請(qǐng)。法院在審理過(guò)程中遇到了許多程序、實(shí)體方面的法律問(wèn)題，反映出新制定的我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》在重整制度設(shè)計(jì)方面仍有諸多缺憾。

    一、縱橫集團(tuán)“1+5”公司合并重整概述

    浙江縱橫集團(tuán)有限公司成立于1999年12月，注冊(cè)資金7.1888億元。隨后其又陸續(xù)投資或合資設(shè)立紹興縱橫聚酯有限公司、浙江倍斯特化纖有限公司、浙江星河新合纖有限公司、紹興縱橫高仿真化纖有限公司、紹興市涌金紡織有限公司等五家生產(chǎn)型核心子公司。受國(guó)際金融危機(jī)影響，以石油制品為原料的化纖企業(yè)縱橫集團(tuán)等六公司發(fā)生重大財(cái)務(wù)危機(jī)。2009年6月12日，紹興市中級(jí)人民法院分別裁定受理縱橫集團(tuán)等六公司提出的破產(chǎn)重整申請(qǐng)，并指定三家律師事務(wù)所擔(dān)任管理人。2009年7月28日第一次債權(quán)人會(huì)議表決通過(guò)了重整期間繼續(xù)營(yíng)業(yè)的決定，9月23日第二次債權(quán)人會(huì)議表決通過(guò)了六公司合并重整的決議，11月30日第三次債權(quán)人會(huì)議對(duì)重整計(jì)劃草案進(jìn)行表決，除普通債權(quán)組未通過(guò)外，其他表決組均通過(guò)了重整計(jì)劃草案。第三次債權(quán)人會(huì)議休會(huì)后，普通債權(quán)組于12月11日再次進(jìn)行了表決，最終以85%的比例通過(guò)重整計(jì)劃草案。12月16日，紹興市中級(jí)人民法院裁定批準(zhǔn)重整計(jì)劃草案。 2010年5月31日重整計(jì)劃執(zhí)行完畢。這標(biāo)志著新制定的《企業(yè)破產(chǎn)法》實(shí)施后國(guó)內(nèi)最大的民營(yíng)企業(yè)合并重整案成功審結(jié)[5]。

    二、合并重整中相關(guān)法律問(wèn)題的反思

    （一）公司重整制度的適用范圍

    公司重整制度的適用范圍，即何人適用重整程序的問(wèn)題，是公司重整制度立法必須首要解決的問(wèn)題，其意義在于確定重整申請(qǐng)人的資格或自我申請(qǐng)的有效性問(wèn)題。各國(guó)在公司重整制度立法中關(guān)于適用范圍的規(guī)定不盡相同，綜合起來(lái)，可概況為三種類型[6]。一是限制型，即對(duì)公司重整制度的適用范圍有所限制，僅適用于股份有限公司，例如英國(guó)，我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)以及日本。其目的在于防止惡意債務(wù)人以重整為手段規(guī)避破產(chǎn)或拖延債務(wù)履行等流弊。二是廣泛型，即公司重整制度不僅適用于股份有限公司，也同樣適用于其他形式的公司、合伙以及個(gè)人。美國(guó)的《聯(lián)邦破產(chǎn)法》就規(guī)定了各種類型的主體對(duì)于破產(chǎn)重整的適用。三是中間型，即雖然法律規(guī)定各種主體都

適用重整制度，但也對(duì)各種主體的適用資格加以限制。例如法國(guó)的《困境企業(yè)司法重整和司法清算法》規(guī)定，重整程序適用于所有的商人、手工業(yè)者、農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)者及私法人；但同時(shí)對(duì)其適用資格均加以限制。

    根據(jù)我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》第二條的規(guī)定，我國(guó)的破產(chǎn)重整制度僅適用于企業(yè)法人?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》起草組認(rèn)為，重整歷時(shí)較長(zhǎng)，程序比較復(fù)雜，如適用于所有企業(yè)，社會(huì)成本過(guò)高，難免被濫用，損害債權(quán)人利益。[7]在司法實(shí)踐中，有人認(rèn)為我國(guó)公司重整制度的適用對(duì)象雖以企業(yè)法人為主，但沒(méi)有對(duì)企業(yè)法人分類或區(qū)分規(guī)模，過(guò)于寬泛，這樣規(guī)定難免有些過(guò)于籠統(tǒng)，因而進(jìn)一步認(rèn)為有必要對(duì)重整制度的適用范圍進(jìn)行限制，應(yīng)限制在大型公司之內(nèi)，而并非適用于較廣泛的市場(chǎng)主體。理由是重整制度畢竟是一種特殊的法律制度，重整制度的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和社會(huì)價(jià)值以及其本身的特殊性和要求，決定了其適用對(duì)象多為大型公司，尤其是股份公司。還有一些人認(rèn)為，應(yīng)將中小企業(yè)排除在重整程序之外。

    法院在審查受理縱橫集團(tuán)“1+5”公司破產(chǎn)重整案件時(shí)，對(duì)于其是否適用破產(chǎn)重整程序，也存在著一定的爭(zhēng)議，但經(jīng)過(guò)分析論證，法院認(rèn)為重整程序只適用于“大型公司”而不適用于“中小企業(yè)”的觀點(diǎn)，太絕對(duì)化，有失偏頗。首先，將“大型企業(yè)”簡(jiǎn)單界定為“股份有限公司”的構(gòu)想，不符合我國(guó)的國(guó)情。我國(guó)現(xiàn)代企業(yè)制度尚未完全成熟，國(guó)家正處于社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，國(guó)有、集體所有、私有等多種所有制并存，公司制、非公司制等組織形態(tài)各異，特別是國(guó)有獨(dú)資公司的組織形式是有限責(zé)任公司而非股份有限公司，因此，無(wú)法以“股份有限公司”囊括我國(guó)“大型企業(yè)“的情形。其次，我國(guó)約有90%屬于中小企業(yè)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有十分重要的地位，是推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、構(gòu)造市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體、促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定和諧的基礎(chǔ)。將眾多中小企業(yè)排除在破產(chǎn)重整適用范圍之外，在一定程度上影響市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康有序發(fā)展。再次，破產(chǎn)重整本身并不排斥對(duì)債務(wù)人、債權(quán)人個(gè)體利益的保護(hù)，是要在私權(quán)保護(hù)的基礎(chǔ)上盡可能實(shí)現(xiàn)社會(huì)價(jià)值。實(shí)踐中也不乏企業(yè)規(guī)模雖小，但有再建及發(fā)展?jié)摿Γ皇且蛞粫r(shí)資金鏈斷裂陷于財(cái)務(wù)困境的情況，對(duì)其實(shí)施重整，所費(fèi)不多但效益良好。更重要的是，破產(chǎn)重整法并非“大型企業(yè)”的特惠法，若僅因主體的不同產(chǎn)生法律適用上的不平等，將有違立法原則。[8]

    筆者認(rèn)為，適用重整程序的企業(yè)資格，不能以該企業(yè)是“大企業(yè)”還是“中小企業(yè)”為標(biāo)準(zhǔn)，而應(yīng)該從投入和產(chǎn)出的比例、是否值得花大力氣拯救這個(gè)企業(yè)來(lái)判斷。也就是說(shuō)，在企業(yè)重整前必須要從經(jīng)濟(jì)上的價(jià)值比較進(jìn)行考量，客觀謹(jǐn)慎地衡量企業(yè)是否具有再建希望或在經(jīng)濟(jì)上是否具有再建價(jià)值，只有當(dāng)營(yíng)運(yùn)價(jià)值大于清算價(jià)值時(shí)才能啟動(dòng)重整程序。所謂營(yíng)運(yùn)價(jià)值，是指公司作為營(yíng)運(yùn)實(shí)體的財(cái)產(chǎn)價(jià)值，或說(shuō)是公司在持續(xù)營(yíng)業(yè)狀態(tài)下的價(jià)值。王衛(wèi)國(guó)教授對(duì)營(yíng)運(yùn)價(jià)值理論做了一個(gè)形象的比喻：困境企業(yè)就好比一匹病馬，對(duì)這匹馬如何處理有兩種選擇：殺馬分肉得到馬肉的價(jià)值、把馬醫(yī)好得到活馬的價(jià)值。如果馬肉的價(jià)值與活馬的價(jià)值存在很大的區(qū)別，大家就會(huì)毫不猶豫選擇活馬而不是馬肉，這就是困境企業(yè)重整的理論依據(jù)。[9]因此，公司重整的前提必須是資本的整體運(yùn)作價(jià)值遠(yuǎn)高于同樣的資產(chǎn)零散出售時(shí)的價(jià)值。從經(jīng)濟(jì)價(jià)值角度對(duì)重整企業(yè)提出再建價(jià)值和再建希望要求，國(guó)外也有成熟的經(jīng)驗(yàn)。日本法院審查公司更生的條件就是以有“重建希望”為前提的。韓國(guó)對(duì)《公司整理法》進(jìn)行修訂時(shí)，將公司重建的適用對(duì)象從“有再建希望的股份有限公司”改為“經(jīng)濟(jì)上有再建價(jià)值的股份有限公司”，只要公司經(jīng)濟(jì)上具有再建價(jià)值，法院應(yīng)許可重整。[10]我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“公司法”第288條規(guī)定，重整對(duì)象須滿足“公司必須仍有經(jīng)營(yíng)價(jià)值”的條件。[11]最高人民法院民二庭負(fù)責(zé)人就《最高人民法院關(guān)于正確審理企業(yè)破產(chǎn)案件為維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序提供司法保障若干問(wèn)題的意見(jiàn)》（法發(fā)[2009]36號(hào)）答記者提問(wèn)時(shí)指出：“對(duì)于雖然已出現(xiàn)破產(chǎn)原因或有明顯喪失清償能力可能，但符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策、仍具發(fā)展前景的企業(yè)，人民法院要充分發(fā)揮破產(chǎn)重整和破產(chǎn)和解程序的作用，對(duì)其進(jìn)行積極有效的挽救?！逼浞浅Ｃ鞔_了企業(yè)重整的經(jīng)濟(jì)價(jià)值條件問(wèn)題，這項(xiàng)司法政策為我們掌握受理破產(chǎn)重整案件的條件提供了依據(jù)。

    （二）重整程序啟動(dòng)的原因界定

/p>     《企業(yè)破產(chǎn)法》第二條規(guī)定，企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力或者有明顯喪失清償能力可能的可以依法進(jìn)行重整。該法第七條規(guī)定，債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，債權(quán)人可以向人民法院提出對(duì)債務(wù)人進(jìn)行重整的申請(qǐng)。上述法條沒(méi)有就重整程序啟動(dòng)的“門檻”作出特別限制規(guī)定，表述比較含糊，以致于在審判實(shí)踐中掌握啟動(dòng)程序的“門檻”標(biāo)準(zhǔn)不一。在司法實(shí)踐中，并非所有瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)都存在重整的可行性，也并非所有的重整都能夠獲得成功。重整程序的錯(cuò)誤啟動(dòng)，有可能造成債務(wù)人資產(chǎn)的進(jìn)一步流失，損害債權(quán)人的利益。因此，破產(chǎn)法其實(shí)賦予法院對(duì)企業(yè)重整申請(qǐng)進(jìn)行審查的充分裁量權(quán)。 [12]筆者認(rèn)為，在我國(guó)市場(chǎng)機(jī)制尚不健全的情況下，為防止權(quán)利濫用，啟動(dòng)破產(chǎn)重整程序應(yīng)當(dāng)慎之又慎，適當(dāng)提高啟動(dòng)門檻。

    首先，要厘清不同申請(qǐng)主體的破產(chǎn)界限。破產(chǎn)界限即破產(chǎn)原因，是企業(yè)適用破產(chǎn)程序的必要條件，是法律規(guī)定的特別法律事實(shí)。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)重整的原因是“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”?！安荒芮鍍?shù)狡趥鶆?wù)”是指?jìng)鶆?wù)人所欠債權(quán)人債務(wù)的期限已經(jīng)屆滿，并未實(shí)際履行該債務(wù)的情形。這是債務(wù)人的客觀財(cái)產(chǎn)狀況，不依債務(wù)人的主觀認(rèn)識(shí)而定，而是由法院依據(jù)法律和事實(shí)認(rèn)定。對(duì)于這一標(biāo)準(zhǔn)，依通說(shuō)，其必須同時(shí)滿足以下條件：債務(wù)人喪失清償能力，即不能以財(cái)產(chǎn)、信用或者能力等任何方式清償債務(wù)；債務(wù)人不能清償?shù)氖且训絻斶€期限、提出清償要求、無(wú)爭(zhēng)議或已確定名義的債務(wù)；債務(wù)不限于以貨幣支付為標(biāo)的，但必須是能夠折合為貨幣的債務(wù)；債務(wù)人在較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)持續(xù)不能清償而非暫時(shí)中止支付。[13]“資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”，即“資不抵債”，主要是指?jìng)鶆?wù)人的資產(chǎn)負(fù)債表上全部資產(chǎn)之和小于其對(duì)外的全部債務(wù)。也就是資產(chǎn)負(fù)債表上的凈資產(chǎn)為負(fù)值。之所以將“資不抵債”與“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)” 并列作為債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)的破產(chǎn)原因，主要目的是限制破產(chǎn)重整程序的啟動(dòng)和適用。

    債權(quán)人申請(qǐng)的原因應(yīng)界定為：不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且明顯缺乏清償能力或者有明顯喪失清償能力的可能?！懊黠@缺乏清償能力”是指?jìng)鶆?wù)人的資產(chǎn)狀況表明其明顯不具有清償全部債務(wù)的能力，具體表現(xiàn)為多次拖欠他人債務(wù)長(zhǎng)期不予歸還，資產(chǎn)多體現(xiàn)為積壓產(chǎn)品以及只能以某種實(shí)物物品償付債務(wù)等?！懊黠@缺乏清償能力可能” 主要有兩種判斷標(biāo)準(zhǔn)。一是企業(yè)停止支付。債務(wù)人缺乏清償能力時(shí)，其外部特征表現(xiàn)為停止支付。但停止支付并不必然表明債務(wù)人無(wú)清償能力，辨別的標(biāo)準(zhǔn)是債務(wù)人的停止支付是主觀不能還是客觀不能。停止支付被各國(guó)破產(chǎn)法規(guī)定為推定原因。債務(wù)人欲主張自己無(wú)重整原因而擺脫受破產(chǎn)重整的厄運(yùn)，就必須對(duì)自己有清償能力加以舉證，證明自己未喪失清償能力。二是資不抵債，即債務(wù)人的資產(chǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于負(fù)債。當(dāng)企業(yè)法人的資產(chǎn)遠(yuǎn)低于全部債務(wù)時(shí)，其對(duì)所有債權(quán)人的利益構(gòu)成不能足額清償?shù)臐撛谖ｋU(xiǎn)。不能清償?shù)脑?，既可能是資不抵債，也可能是債務(wù)人資產(chǎn)大于負(fù)債，但因資金周轉(zhuǎn)不靈而陷入無(wú)力清償或停止支付的財(cái)務(wù)境地。因此，“明顯缺乏清償能力”、“明顯缺乏清償能力可能”與債務(wù)人“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”相結(jié)合作為申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)重整的依據(jù)，是為了限制一時(shí)不能支付但仍有償付能力的債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)程序。

    其次，要適當(dāng)限制債權(quán)人的申請(qǐng)權(quán)利。盡管企業(yè)重整對(duì)債權(quán)人是有利的，但債權(quán)人與債務(wù)人畢竟存在著一定的利益沖突，債權(quán)人可能會(huì)利用重整申請(qǐng)權(quán)來(lái)干擾債務(wù)人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》對(duì)債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)沒(méi)有作出任何限制，這就是說(shuō)，只要有一個(gè)債權(quán)人，無(wú)論其債權(quán)額是多少，都可向法院申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)重整。這不能不說(shuō)是立法的一大缺陷。筆者認(rèn)為，有必要對(duì)提起重整申請(qǐng)的債權(quán)人人數(shù)及債權(quán)額度作出限制規(guī)定。

    破產(chǎn)程序是一種集體的債務(wù)清償程序，消耗的司法資源較多，成本高，無(wú)論從理論上還是實(shí)踐上，債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)都應(yīng)以多數(shù)債權(quán)人的存在為條件。但是，如果多數(shù)債權(quán)人中只有一人申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)，其余債權(quán)人與債務(wù)人已達(dá)成私下和解協(xié)議，或者雖未與債務(wù)人達(dá)成私下和解協(xié)議，但認(rèn)為債務(wù)人有償債能力而不必要提出破產(chǎn)申請(qǐng)，在此情形下，為避免因債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)給債務(wù)人或其

他債權(quán)人帶來(lái)?yè)p害或不必要的麻煩，法律應(yīng)對(duì)單個(gè)債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)予以限制。如美國(guó)《聯(lián)邦破產(chǎn)法》規(guī)定，債權(quán)人申請(qǐng)重整程序的一般條件為“債務(wù)人已經(jīng)停止清償?shù)狡趥鶆?wù)，且在有12個(gè)以上債權(quán)人時(shí)，有3名以上債權(quán)人提出申請(qǐng)；債權(quán)人必須持有5000美元以上的無(wú)擔(dān)保債權(quán)”。日本《公司更生法》第30條規(guī)定，只有相當(dāng)于資本十分之一以上債權(quán)的債權(quán)人方可提出重整申請(qǐng)。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)“公司法”第282條第1款規(guī)定，相當(dāng)于公司已發(fā)行股份總數(shù)金額10%以上的公司債權(quán)人可以提出重整申請(qǐng)。[14]雖然，2002年最高人民法院《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第8條規(guī)定，債權(quán)人申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)，人民法院可以通知債務(wù)人核對(duì)債權(quán)在債務(wù)人不能償還的到期債務(wù)中所占的比例。但這里沒(méi)有明確規(guī)定具體的比例，且該規(guī)定并非受理破產(chǎn)案件的必要條件。為避免出現(xiàn)“一只駱駝被最后的一根稻草壓垮”的局面，我國(guó)可以借鑒國(guó)外立法經(jīng)驗(yàn)，規(guī)定債權(quán)人提出破產(chǎn)重整申請(qǐng)應(yīng)持有的最低債權(quán)額和代表人數(shù)，具體可規(guī)定如下：債權(quán)人的債權(quán)數(shù)額占債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的比例超過(guò)30%或者申請(qǐng)破產(chǎn)重整的債權(quán)人數(shù)超過(guò)債務(wù)人的債權(quán)人總?cè)藬?shù)的 40%。

    合理限制債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)，一方面是為了防止債權(quán)人濫用權(quán)利，減少因債權(quán)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)給債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的震蕩和負(fù)面效應(yīng)；另一方面也體現(xiàn)了債權(quán)人的團(tuán)體意識(shí)。如果允許單個(gè)債權(quán)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)，就有可能損害其他債權(quán)人的利益。

    （三）關(guān)聯(lián)公司合并重整的程序

    關(guān)聯(lián)企業(yè)是指具有獨(dú)立法人人格的企業(yè)之間為達(dá)到特定經(jīng)濟(jì)目的通過(guò)特定手段而形成的多元化和多層次結(jié)構(gòu)的企業(yè)聯(lián)合體。在各關(guān)聯(lián)公司中必有指揮、操作、控制地位的公司即控制公司存在。實(shí)踐中，控制公司常常利用關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，損害關(guān)聯(lián)公司外部債權(quán)人利益；利用關(guān)聯(lián)擔(dān)保，獲取不當(dāng)利益；利用關(guān)聯(lián)交易避稅，損害國(guó)家利益等?？刂乒緡?yán)重?fù)p害債權(quán)人的情形屢見(jiàn)不鮮。因此，在關(guān)聯(lián)企業(yè)通過(guò)破產(chǎn)程序退出市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行實(shí)質(zhì)合并，以充分維護(hù)債權(quán)人的利益。

    法院在審理浙江縱橫集團(tuán)有限公司等六公司重整案件時(shí)，發(fā)現(xiàn)上述六家公司實(shí)際由同一公司控制，各關(guān)聯(lián)公司人格高度混同。這主要表現(xiàn)在：（1）財(cái)務(wù)混同。縱橫集團(tuán)“1+5”公司從表面上看，財(cái)務(wù)均獨(dú)立核算，但實(shí)際由控制公司浙江縱橫集團(tuán)有限公司[15]支配。集團(tuán)公司設(shè)立融資部門，專司資金的調(diào)配，各關(guān)聯(lián)公司只設(shè)會(huì)計(jì)，不設(shè)銀行出納，全部的結(jié)算活動(dòng)由集團(tuán)融資部操作。六公司之間的財(cái)務(wù)賬簿、銀行帳號(hào)也混合使用。（2）高管人員、內(nèi)部機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所混同。集團(tuán)公司的高管人員又是各關(guān)聯(lián)公司的法定代表人或總經(jīng)理，身份相互交織。同時(shí)，同一經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所存在二個(gè)以上的關(guān)聯(lián)公司，生產(chǎn)線為二個(gè)關(guān)聯(lián)公司所有。（3）經(jīng)營(yíng)決策受制于集團(tuán)公司，各關(guān)聯(lián)公司無(wú)自主決策權(quán)和管理自由。各關(guān)聯(lián)公司的原材料和產(chǎn)成品的采購(gòu)和銷售以及產(chǎn)品的定價(jià)權(quán)均控制在集團(tuán)公司。（4）資產(chǎn)混同，難以區(qū)分單個(gè)公司的財(cái)產(chǎn)和負(fù)債。不僅集團(tuán)公司與關(guān)聯(lián)公司之間財(cái)產(chǎn)難以分清，各關(guān)聯(lián)公司之間的財(cái)產(chǎn)邊界也不清晰。如浙江倍斯特化纖有限公司、紹興縱橫聚酯有限公司、浙江星河新合纖有限公司共同擁有生產(chǎn)線。普遍存在一個(gè)公司對(duì)外融資，資金卻由另一公司使用的情況。（5）浙江縱橫集團(tuán)有限公司的關(guān)聯(lián)公司資本顯著不足。各關(guān)聯(lián)公司的注冊(cè)資本均是由集團(tuán)公司通過(guò)借款的方式給各出資人，驗(yàn)資后，該部分資本金全部予以抽回。各關(guān)聯(lián)公司不能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。（6）集團(tuán)公司、關(guān)聯(lián)公司之間存在貸款擔(dān)保關(guān)系。主要是集團(tuán)公司借款，由關(guān)聯(lián)公司擔(dān)保；關(guān)聯(lián)公司借款，由其他關(guān)聯(lián)公司或集團(tuán)公司擔(dān)保；集團(tuán)公司借款并使用，借款人被確定為關(guān)聯(lián)公司等。基于縱橫集團(tuán)“1+5”公司法人人格高度混同，為公平清理債權(quán)債務(wù)、保護(hù)債權(quán)人的合法利益，經(jīng)管理人的申請(qǐng)，法院決定實(shí)施合并重整。

    由于關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)體合并破產(chǎn)重整缺乏相應(yīng)的法律依據(jù)，在實(shí)踐中遇到不少障礙。程序公正是實(shí)體公正的前提，因此，為保障實(shí)體公正的實(shí)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)有合適的關(guān)聯(lián)企業(yè)合并破產(chǎn)重整的法律程序。筆者總結(jié)縱橫集團(tuán)“1+5”公司合并重整案件的審理經(jīng)驗(yàn)，提出以下程序設(shè)想。

第一，實(shí)體合并破產(chǎn)重整的模式選擇。實(shí)踐中，對(duì)于關(guān)聯(lián)公司的實(shí)體合并的模式，主要有三種[16]：（1）

股公司申請(qǐng)注銷關(guān)聯(lián)子公司模式。控股公司符合破產(chǎn)法規(guī)定的破產(chǎn)條件，向法院申請(qǐng)破產(chǎn)重整，但出于剝離不良資產(chǎn)或整體出售資產(chǎn)需要，在破產(chǎn)申請(qǐng)前工商登記機(jī)關(guān)注銷所有或部分關(guān)聯(lián)公司。（2）直接將關(guān)聯(lián)公司納入控股公司的破產(chǎn)模式。法院受理控股公司的破產(chǎn)申請(qǐng)后，依控股公司的申請(qǐng)或依職權(quán)將所有或部分的關(guān)聯(lián)子公司一并納入控股公司的破產(chǎn)重整。（3）控股公司、關(guān)聯(lián)公司破產(chǎn)分別受理，集中清償模式?？毓晒?、關(guān)聯(lián)公司均已達(dá)到破產(chǎn)條件并已經(jīng)申請(qǐng)立案，為保證母公司、子公司的債權(quán)人平等受償，受理法院將母子公司的債權(quán)債務(wù)一并處理。縱橫集團(tuán)“1+5”公司是以分別獨(dú)立重整申請(qǐng)的形式向法院申請(qǐng)破產(chǎn)重整，法院經(jīng)審查分別受理。在審理中，管理人發(fā)現(xiàn)集團(tuán)公司與其關(guān)聯(lián)公司存在高度混同的情形，經(jīng)債權(quán)人會(huì)議表決，實(shí)行合并重整。

    第二，實(shí)體合并破產(chǎn)重整的提起主體。筆者認(rèn)為，提出實(shí)體破產(chǎn)重整合并的申請(qǐng)應(yīng)以申請(qǐng)人申請(qǐng)啟動(dòng)為原則，法院以職權(quán)啟動(dòng)為例外。有權(quán)提起合并破產(chǎn)重整的主體主要包括：（1）債權(quán)人。實(shí)體合并的最終目的是為了公平清償，因此，債權(quán)人具有申請(qǐng)權(quán)。債權(quán)人可以在申請(qǐng)破產(chǎn)重整時(shí)一并提出，也可以在法院受理破產(chǎn)案件后提出；既可以由作為申請(qǐng)人的債權(quán)人提出，也可以是其他關(guān)聯(lián)公司的債權(quán)人提出。[17]（2）債務(wù)人。破產(chǎn)重整既可以由債權(quán)人啟動(dòng)，也可以由債務(wù)人啟動(dòng)，因此，債務(wù)人具有申請(qǐng)權(quán)是題中之義。關(guān)聯(lián)公司債務(wù)人可以與控股公司共同申請(qǐng)，也可以在控股公司申請(qǐng)破產(chǎn)被法院受理后提出。另外，在債權(quán)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)被法院裁定受理后，關(guān)聯(lián)公司債務(wù)人也可以以債務(wù)人的身份提出并加入破產(chǎn)重整程序中。（3）管理人。根據(jù)破產(chǎn)法的規(guī)定，管理人享有接管債務(wù)人財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書(shū)等資料，調(diào)查并制作債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告等職責(zé)。因此，管理人在行使上述職責(zé)時(shí)，更容易發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)債務(wù)人的混同因素或控制與從屬程度以及資產(chǎn)和利益的范圍及其轉(zhuǎn)移過(guò)程。因此，管理人應(yīng)具有向受理案件的法院提出啟動(dòng)實(shí)體合并的建議的權(quán)利。在縱橫“1+5”公司合并重整案件中，管理人通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)集團(tuán)公司利用控制地位，支配各關(guān)聯(lián)公司的資金、財(cái)產(chǎn)，利用關(guān)聯(lián)關(guān)系隨意提供擔(dān)保等，認(rèn)為集團(tuán)公司與關(guān)聯(lián)公司人格混同，遂向法院申請(qǐng)合并重整。法院經(jīng)審查認(rèn)為管理人的申請(qǐng)理由充分，經(jīng)過(guò)債權(quán)人會(huì)議表決程序，裁定集團(tuán)公司及關(guān)聯(lián)公司合并重整。（4）受理破產(chǎn)案件的人民法院。為保護(hù)債權(quán)人的整體利益，受理破產(chǎn)案件的法院可以依職權(quán)啟動(dòng)關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)實(shí)體合并程序。

    第三，實(shí)體合并破產(chǎn)重整的舉證責(zé)任。無(wú)論是債權(quán)人申請(qǐng)關(guān)聯(lián)公司合并破產(chǎn)，還是關(guān)聯(lián)債務(wù)人自己申請(qǐng)破產(chǎn)，抑或是管理人建議合并破產(chǎn)，均涉及舉證問(wèn)題。如果是關(guān)聯(lián)公司申請(qǐng)合并破產(chǎn)，由其承擔(dān)舉證責(zé)任毋庸置疑。當(dāng)債權(quán)人申請(qǐng)合并破產(chǎn)，舉證責(zé)任如何分配，存在爭(zhēng)議。對(duì)此問(wèn)題，美國(guó)法院采取減輕原告舉證責(zé)任的做法，又稱為兩階段方法：首先，由有異議一方承擔(dān)初步舉證責(zé)任，只需提出某些實(shí)質(zhì)上的事實(shí)基礎(chǔ)以駁斥母公司債權(quán)之表面效力；然后舉證責(zé)任移至母公司，由母公司證明其系善意且行為符合“公平”原則。[18]在德國(guó)，考慮到在復(fù)雜的關(guān)聯(lián)企業(yè)的業(yè)務(wù)往來(lái)中要求原告證明控制公司是否對(duì)從屬公司施加不利的影響，成本太高，殊非易事。德國(guó)聯(lián)邦法院為彌補(bǔ)這一缺陷，以法官造法的方式，創(chuàng)設(shè)了“推定的關(guān)聯(lián)企業(yè)”學(xué)說(shuō)。簡(jiǎn)言之，就是讓關(guān)聯(lián)企業(yè)去證明其對(duì)成員控制的正當(dāng)性和合法性。 [19]從前述相關(guān)規(guī)定可以看出，美國(guó)、德國(guó)均規(guī)定了“舉證責(zé)任倒置”原則，即在債權(quán)人提出初步證據(jù)的基礎(chǔ)上，由關(guān)聯(lián)公司反證自己的“清白”。這樣規(guī)定，主要是基于關(guān)聯(lián)公司成員間的緊密關(guān)系往往被掩蓋甚至成為秘密的考量。筆者認(rèn)為，為了減輕債權(quán)人的訴訟負(fù)擔(dān)，保證關(guān)聯(lián)公司責(zé)任得以執(zhí)行，采取舉證責(zé)任倒置是合理的，值得借鑒。

    第四，實(shí)體合并的審查范圍。因法律沒(méi)有就關(guān)聯(lián)公司破產(chǎn)實(shí)體合并作出明確的規(guī)定，為避免濫用，法院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格把握，審慎審查，并作出獨(dú)立的判斷。法院主要可從三個(gè)方面作出判斷。一是關(guān)聯(lián)公司的主要財(cái)產(chǎn)是否可以區(qū)分予以復(fù)核。實(shí)踐中，關(guān)于財(cái)產(chǎn)是否可以區(qū)分的判斷應(yīng)當(dāng)交由具有專業(yè)知識(shí)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，由其作出關(guān)聯(lián)公司之間的財(cái)產(chǎn)是否難以準(zhǔn)確區(qū)分的意見(jiàn)。實(shí)體合并只有在關(guān)聯(lián)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)確實(shí)已無(wú)法區(qū)分時(shí)方可適用；如果進(jìn)入破產(chǎn)程

序的公司雖然為關(guān)聯(lián)公司，但其財(cái)產(chǎn)可以有效區(qū)分，則不應(yīng)采取實(shí)體合并。這樣做，既可避免法官在財(cái)產(chǎn)清算中的專斷，也可以減少債權(quán)人對(duì)實(shí)體合并的質(zhì)疑。二是審查財(cái)產(chǎn)以外的關(guān)聯(lián)情況。主要是審查各關(guān)聯(lián)公司是否具有充足的資本，能否獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任；控制公司對(duì)關(guān)聯(lián)公司的控制是否過(guò)度，如關(guān)聯(lián)公司是否實(shí)際上為控制公司的一個(gè)部門等。三是對(duì)債權(quán)人會(huì)議表決的有效性進(jìn)行審查。在關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件中，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的總量是確定的，債權(quán)人的破產(chǎn)債權(quán)總數(shù)也是確定的，唯一需要決定的是獨(dú)立破產(chǎn)還是合并破產(chǎn)。采取不同的破產(chǎn)模式所影響到的僅僅是破產(chǎn)債權(quán)人的利益，與社會(huì)公眾無(wú)涉，甚至對(duì)破產(chǎn)的關(guān)聯(lián)企業(yè)本身也不產(chǎn)生任何實(shí)質(zhì)的影響。 [20]在這種情況下，債權(quán)人的意思自治理應(yīng)受到尊重。

    審議表決關(guān)聯(lián)公司是否實(shí)體合并重整，是重整程序中的一項(xiàng)程序性事項(xiàng)，其作為制定重整計(jì)劃的基礎(chǔ)，與重整計(jì)劃草案雖有聯(lián)系，但并非重整計(jì)劃草案的組成部分。關(guān)聯(lián)公司的債權(quán)人會(huì)議應(yīng)當(dāng)分別就是否實(shí)體合并重整予以表決，但衡量通過(guò)的標(biāo)準(zhǔn)是“二分之一”還是“三分之二”，存在一定的爭(zhēng)議。筆者認(rèn)為，《企業(yè)破產(chǎn)法》第八十四條規(guī)定的“人數(shù)過(guò)半，債權(quán)額為三分之二以上”條件，僅是對(duì)通過(guò)重整計(jì)劃草案作出的嚴(yán)格要求，而對(duì)于重整程序性事項(xiàng)，《企業(yè)破產(chǎn)法》第六十一條第一款第（十一）項(xiàng)所規(guī)定的兜底條款可被視為相應(yīng)的法律依據(jù)。因此，關(guān)于各關(guān)聯(lián)公司表決的有效性，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第六十四條第一款予以判斷。在各關(guān)聯(lián)公司分別表決后，法院應(yīng)當(dāng)對(duì)表決情況進(jìn)行匯總。在法律尚未作出明確規(guī)定的情況下，實(shí)體合并的進(jìn)行應(yīng)當(dāng)以各關(guān)聯(lián)公司的債權(quán)人會(huì)議均表決通過(guò)為前提條件。

    第五，實(shí)體合并后管理人的指定。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，人民法院裁定受理破產(chǎn)案件的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)指定管理人。法院在受理縱橫集團(tuán)“1+5”公司破產(chǎn)重整案件時(shí)，以分別獨(dú)立重整的形式立案受理六個(gè)破產(chǎn)案件。然后，綜合在冊(cè)的紹興市破產(chǎn)管理人數(shù)量、業(yè)務(wù)能力等因素，指定三家律師事務(wù)所擔(dān)任管理人，其中一家律師事務(wù)所擔(dān)任三個(gè)公司的管理人，一家律師事務(wù)所擔(dān)任兩個(gè)公司的管理人，一家律師事務(wù)所擔(dān)任一個(gè)公司的管理人。債權(quán)人會(huì)議表決通過(guò)合并重整決議后，諸債務(wù)人基于共同責(zé)任被合并成一體，有必要對(duì)原先指定的管理人進(jìn)行整合，否則，其他管理人缺乏存在的基礎(chǔ)。對(duì)管理人的調(diào)整方案，一種是“另起爐灶”式，即原先的管理人全部退出，重新指定合并重整公司的管理人；另一種是“部分保留”式，即保留一家管理人，另兩家退出。筆者認(rèn)為，這兩種方案均存在明顯的弊端?！傲砥馉t灶”式看似簡(jiǎn)單，但由于破產(chǎn)管理人工作具有連續(xù)性和一定的預(yù)判性，重新指定的管理人在短時(shí)間內(nèi)既要熟悉先前的工作情況，又要履行管理人職務(wù)，容易發(fā)生矛盾難以協(xié)調(diào)的情況?！安糠直Ａ簟笔?，在一定程度上可以避免管理人履行職務(wù)上發(fā)生的矛盾，但誰(shuí)離開(kāi)、誰(shuí)保留沒(méi)有衡量的標(biāo)準(zhǔn)，容易滋生不當(dāng)交易。從有助于管理事務(wù)的統(tǒng)一進(jìn)行和節(jié)約社會(huì)資源，避免管理人的惡性競(jìng)爭(zhēng)，確保管理人市場(chǎng)的健康發(fā)展角度出發(fā)，法院重新對(duì)管理人作出安排，采用“1+2”模式，即“一家為主、二家配合”的團(tuán)隊(duì)模式。也就是說(shuō)，原指定的三個(gè)管理人不變，由擔(dān)任控制公司即集團(tuán)公司管理人的一家律師事務(wù)所為主，擔(dān)任各關(guān)聯(lián)公司管理人的兩家律師事務(wù)所予以配合。

    三、結(jié)語(yǔ)

    我國(guó)新制定的《企業(yè)破產(chǎn)法》確立的重整制度不僅順應(yīng)了國(guó)際立法的潮流，而且適應(yīng)了我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。重整制度在我國(guó)屬新創(chuàng)立的制度，其雖然借鑒了國(guó)外的先進(jìn)立法經(jīng)驗(yàn)，但與我國(guó)的國(guó)情結(jié)合看，尚需不斷探索，不斷完善。尤其是合并重整，如何審查公司有否“再建希望”或公司在經(jīng)濟(jì)上具有“再建價(jià)值”，如何完善合并重整程序，法律規(guī)定都不明確，亟需出臺(tái)具有較強(qiáng)可操作性的實(shí)施細(xì)則。

 

 

 

 

注釋:

[1]劉桂菊：《論法院在重整制度中的角色定位》，http：//info.congzong.com/infomation/cache/20050525/cef4beb5acd9458dbedcdd60c1333fda.html，2010年6月27日訪問(wèn)。

[2]法國(guó)于1985年制定《困境企業(yè)司法重整和司法請(qǐng)算法》。2001年5月，該法經(jīng)修改、完善后被納入商法典第六卷。參見(jiàn)李飛主編：《當(dāng)代外國(guó)破產(chǎn)法》，中國(guó)法制出版社，2006年版第351頁(yè)。

[3]李飛主編：《當(dāng)代外國(guó)破產(chǎn)法》，中國(guó)法制出版社2006年版，第358頁(yè)。

[4]縱橫集團(tuán)“1+5”公司是指：浙江縱橫集團(tuán)有限公司、紹興縱橫高仿真化纖有限公司、浙江倍斯特化纖有限公司、紹興縱橫聚酯有限公司、浙江星河新合纖有限公司、紹興市涌金紡織有限公司等六公司。

[5]縱橫集團(tuán)“1+5“公司債務(wù)情況：申報(bào)的債權(quán)人人數(shù)為293（未包括職工債權(quán)人），合并重整前申報(bào)的債權(quán)為277.19億元。合并重整后，經(jīng)管理人審查確定的債權(quán)額為98.47億元。

[6]王遠(yuǎn)明、羅攀：《論公司重整制度的價(jià)值取向和適用范圍》，《南方金融》2002年第10期。

[7]吳坤：《企業(yè)破產(chǎn)法草案首次提請(qǐng)審議統(tǒng)一適用于各類企業(yè)組織》，《法制日?qǐng)?bào)》2004年6月22日。

[8]謝唯成、陸曉燕：《淺析破產(chǎn)重整的啟動(dòng)要件》，載《破產(chǎn)法論壇（第四輯）》，法律出版社2010年版，第316頁(yè)。

[9]晏芳：《論破產(chǎn)重整程序中的司法職能》，載《第二屆中國(guó)破產(chǎn)法論壇論文集》，第317頁(yè)。

[10]鞠海亭：《企業(yè)破產(chǎn)重整制度適用問(wèn)題研究》，載《第三屆中國(guó)破產(chǎn)法論壇論文集》，第281頁(yè)。

[11]吳新平：《臺(tái)灣公司法》，中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社2004年版，第132頁(yè)。

[12]李少波：《試析對(duì)企業(yè)重整申請(qǐng)的審查》，《人民法院報(bào)》2007年6月13日。

[13]王欣新：《破產(chǎn)法》，中國(guó)人民大學(xué)出版社2007年版，第47-49頁(yè)。

[14]劉源：《論我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)重整制度的完善》，《西南科技大學(xué)學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版）》2007年第5期。

[15]本文所稱的集團(tuán)公司即為浙江縱橫集團(tuán)有限公司。

[16]彭歸：《關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)實(shí)體合并中的法律問(wèn)題及對(duì)策》，載《破產(chǎn)法論壇（第五輯）》，法律出版社2010年版，第316頁(yè)。

[17

沈陽(yáng)市中級(jí)人民法院課題組：《關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)實(shí)體合并法律適用問(wèn)題研究》，載《破產(chǎn)法論壇（第五輯）》，法律出版社2010年版，第113頁(yè)。

[18]劉連煜：《公司法修正案關(guān)系企業(yè)專章中深石原則相關(guān)問(wèn)題研究》，《法學(xué)叢刊》第157期。