風(fēng)險(xiǎn)管理論文精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

1.1一般資料

分析研究本院2012年4月~2013年5月實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理前后收治的240例擇期手術(shù)治療患者,男140例,女100例,年齡13~73歲,平均年齡(43.0±5.1)歲,所接受手術(shù)治療類型：消化道出血、腎結(jié)石、膽結(jié)石、乳腺癌、腸套疊、腸梗阻、結(jié)腸癌、胰腺癌等。

1.2方法

1.2.1建立風(fēng)險(xiǎn)管理小組

醫(yī)護(hù)人員擔(dān)當(dāng)護(hù)理小組組長,建立風(fēng)險(xiǎn)管理小組,小組人員由責(zé)任護(hù)理人員以及護(hù)理組長等組成,詳細(xì)規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理小組的具體職責(zé),并按照具體內(nèi)容實(shí)施,評估不良反應(yīng)發(fā)生情況以及工作中存在的問題,并進(jìn)行總結(jié)提出相應(yīng)的改善措施。

1.2.2建立完善的護(hù)理管理制度

明確護(hù)理工作中各項(xiàng)制度內(nèi)容,如不良事件發(fā)生后要立即上報(bào),若不然應(yīng)采取強(qiáng)制的懲罰措施；針對積極上報(bào)者,可采取相應(yīng)的鼓勵(lì)措施,可有效保證風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施,提高風(fēng)險(xiǎn)管理制度實(shí)施效果。

1.2.3提高醫(yī)護(hù)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識

定期組織醫(yī)護(hù)人員進(jìn)行培訓(xùn),并對醫(yī)護(hù)人員進(jìn)行必要的理論基礎(chǔ)培訓(xùn),鍛煉醫(yī)護(hù)人員的具體實(shí)踐操作水平,增強(qiáng)其責(zé)任感以及法律意識,保證醫(yī)護(hù)人員能熟練相關(guān)業(yè)務(wù)操作。分析近期發(fā)生的醫(yī)療糾紛事件,明確發(fā)生的原因,提出相應(yīng)的防范措施,每個(gè)月組織質(zhì)控小組進(jìn)行巡房檢查,明確患者的具體病情,評估潛在的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn),并對患者進(jìn)行必要的健康教育,責(zé)任醫(yī)護(hù)人員應(yīng)按照規(guī)范要求對患者實(shí)施一系列的護(hù)理措施,評估護(hù)理質(zhì)量,提出對應(yīng)的改善措施。

1.2.4做好病房護(hù)理工作

為了保證病房護(hù)理安全,可通過建立醒目的標(biāo)識牌,提醒患者防滑防燙。監(jiān)控病房的濕度溫度,保證患者處于舒適的病房環(huán)境中,定期對病房環(huán)境進(jìn)行消毒,保持病房環(huán)境的干凈整潔。醫(yī)護(hù)人員嚴(yán)格遵循病房探視制度,盡量減少探視,保證患者足夠的休息,有利于患者身體健康的早日恢復(fù)。同時(shí)應(yīng)該注意保持病房絕對的安靜。

1.2.5建立合理的排班制度

根據(jù)醫(yī)護(hù)人員的年資以及護(hù)理技能水平,建立合理的排班制度,針對人力資源缺乏的班次,醫(yī)護(hù)人員可通過合理安排,保證在突發(fā)急診以及患者人數(shù)增加下人力資源充分調(diào)動(dòng),保證護(hù)理工作安全順利進(jìn)行,減少醫(yī)療事故發(fā)生。

1.2.6外科手術(shù)管理

在外科手術(shù)治療時(shí)應(yīng)將工作重點(diǎn)放在預(yù)防上,監(jiān)控手術(shù)治療情況,防止手術(shù)意外發(fā)生。術(shù)前有必要與患者進(jìn)行溝通交流,明確患者具體情況并制定合理的護(hù)理方案,術(shù)前詳細(xì)檢查術(shù)中可能會使用到的儀器,保證儀器的安全無菌；巡回護(hù)理人員應(yīng)提高儀器的操作水平,仔細(xì)認(rèn)真填寫護(hù)理單；嚴(yán)格實(shí)施手術(shù)室質(zhì)量監(jiān)控,組織定期考核調(diào)查,分析手術(shù)室中存在的問題,提出改善措施,提高手術(shù)治療以及護(hù)理水平。

1.3統(tǒng)計(jì)學(xué)方法

采用SPSS17.0統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件對數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)學(xué)分析。計(jì)量資料以均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差(x-±s)表示,采用t檢驗(yàn)；計(jì)數(shù)資料采用χ2檢驗(yàn)。P<0.05表示差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

2結(jié)果

實(shí)施前,護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生17例,所占比例為7.1%,護(hù)理質(zhì)量滿意率為70.8%(170/240),實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理后,護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生5例,所占比例為2.1%,護(hù)理質(zhì)量滿意率為98.8%(237/240),與實(shí)施前相比,護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生率明顯減少,護(hù)理質(zhì)量滿意率明顯提高,組間比較差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P<0.05)。

3討論

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會水平不斷提高,人們對健康知識以及法律知識的認(rèn)知不斷提高。臨床在實(shí)施護(hù)理工作時(shí),為了滿足人們不斷增長的護(hù)理需求,醫(yī)院對醫(yī)護(hù)人員提出了更高的護(hù)理要求。醫(yī)護(hù)人員在實(shí)施工作時(shí),進(jìn)一步提高護(hù)理質(zhì)量,減少護(hù)理風(fēng)險(xiǎn),和諧護(hù)患關(guān)系,保證護(hù)理安全是當(dāng)前臨床護(hù)理重點(diǎn)。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)是指在護(hù)理實(shí)施過程中,評估醫(yī)護(hù)人員、患者以及探視人員可能造成的風(fēng)險(xiǎn)事故,提出相應(yīng)的措施改善。風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)為預(yù)防,評估可能發(fā)生的事故,提出相應(yīng)的處理措施。護(hù)理工作是保證臨床治療順利進(jìn)行的關(guān)鍵,且具有一定的實(shí)施難度以及風(fēng)險(xiǎn),尤其是疾病種類多而繁雜的外科科室,則具有更大的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理,醫(yī)護(hù)人員接受相關(guān)培訓(xùn),提高醫(yī)護(hù)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識,做好護(hù)患溝通交流,正確患者的支持,有利于患者積極配合治療以及護(hù)理,并針對護(hù)理工作中存在風(fēng)險(xiǎn)采取對應(yīng)措施進(jìn)行改善,可有效減少護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,提高護(hù)理滿意率。本次研究中,實(shí)施后護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率明顯下降,且護(hù)理滿意率明顯提高,比較差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P<0.05)。

4總結(jié)

第2篇：風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

分紅保險(xiǎn)自2000年3月在中國大陸一經(jīng)出現(xiàn)，便得到了迅猛的發(fā)展。據(jù)中國保監(jiān)會最新統(tǒng)計(jì)顯示，2003年一季度，我國實(shí)現(xiàn)人身險(xiǎn)保費(fèi)收入927.97億元，比上年同期增長38.34％，其中分紅保險(xiǎn)業(yè)務(wù)同比增長46.95％，占人身險(xiǎn)保費(fèi)收入的67.04％，在新型產(chǎn)品中占比更是高達(dá)96％。但由于投資環(huán)境、投資收益不理想，目前占據(jù)保費(fèi)收入半壁江山的分紅保險(xiǎn)令壽險(xiǎn)公司處于兩難的境地：如果分紅與承諾的回報(bào)率大相徑庭，可能引發(fā)類似“投連險(xiǎn)風(fēng)波”；如果勉強(qiáng)維持高分紅，又勢必影響保險(xiǎn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營。因此，認(rèn)真研究分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品面臨的風(fēng)險(xiǎn)，積極尋求對策化解潛在風(fēng)險(xiǎn)就顯得十分必要。

一、目前分紅保險(xiǎn)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.誤導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)。本來任何投資都有風(fēng)險(xiǎn)，有沒有紅利可分都屬正常，但遺憾的是，由于推銷分紅保險(xiǎn)時(shí)出現(xiàn)的誤導(dǎo)宣傳，使投保客戶的分紅預(yù)期人為拔高，使保險(xiǎn)公司不得不面對巨大的壓力。具體來講，主要包括兩方面的誤導(dǎo)：首先是人的誤導(dǎo)。盡管保監(jiān)會下發(fā)了《人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品信息披露管理辦法》，但仍有個(gè)別人為單純追求業(yè)務(wù)發(fā)展，在銷售過程中，片面擴(kuò)大分紅保險(xiǎn)的投資功能，如承諾高回報(bào)，隱瞞紅利的不確定性等，誤導(dǎo)消費(fèi)者；其次是銀行、郵政在銷售時(shí)的誤導(dǎo)。有的人員混淆保險(xiǎn)與儲蓄的區(qū)別，簡單地將分紅保險(xiǎn)與儲蓄的收益率相類比，把分紅產(chǎn)品的收益率簡單地列為本金+保底利率+分紅，有的甚至在銀行門口打出“本金+儲蓄+紅利，一個(gè)都不能少”、“銀行保險(xiǎn)+分紅保險(xiǎn)：客戶是最大的贏家”等橫幅，使客戶誤認(rèn)為購買分紅保險(xiǎn)相當(dāng)于用保費(fèi)進(jìn)行儲蓄和投資，容易產(chǎn)生“買分紅保險(xiǎn)比儲蓄合算”的誤解。同時(shí)，不能排除部分單位受經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使對客戶夸大回報(bào)率的現(xiàn)象。

2.成本風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為保險(xiǎn)公司經(jīng)營中的“費(fèi)差損”風(fēng)險(xiǎn)。壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營費(fèi)用主要由營業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)、傭金組成，目前在各保險(xiǎn)公司投資收益大幅下降的同時(shí)，經(jīng)營費(fèi)用卻呈上漲之勢。據(jù)有關(guān)報(bào)道，2002年我國保險(xiǎn)公司的營業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)、傭金同比分別增長了67.45％、212.99％、28.92％。這是由于一方面，部分分紅產(chǎn)品主要通過銀行、郵政等中介機(jī)構(gòu)銷售，隨著銀行保險(xiǎn)市場競爭的日趨激烈，保險(xiǎn)公司付給銀行等中介機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)有不斷攀升的趨勢，如果不及時(shí)得以規(guī)范，一旦手續(xù)費(fèi)超過了當(dāng)初定價(jià)時(shí)的費(fèi)用范圍，就有可能造成該險(xiǎn)種的費(fèi)差損。另一方面，保險(xiǎn)公司為了搶占市場份額，不斷擴(kuò)大保費(fèi)規(guī)模，采取各種措施激勵(lì)營銷員，進(jìn)行各種業(yè)務(wù)競賽，大規(guī)模的廣告宣傳，有的公司還采取了有獎(jiǎng)銷售等方式，這些都會導(dǎo)致公司的銷售成本增加，額外增加了保險(xiǎn)公司的費(fèi)用支出，有的公司甚至用其它險(xiǎn)種的費(fèi)差益來彌補(bǔ)分紅險(xiǎn)種的費(fèi)差損，長期以往，勢必影響到保險(xiǎn)公司的償付能力，危及保險(xiǎn)公司的正常經(jīng)營發(fā)展。

3.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。從銷售情況看，有的公司在分紅險(xiǎn)保費(fèi)收入中某一較短期限的保單所占比重高達(dá)90％以上，大大超出了正常范圍。究其原因，主要是在發(fā)展的過程中這些保險(xiǎn)公司為搶占市場份額，追求保費(fèi)規(guī)模所致，沒有很好的處理速度與結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益的關(guān)系問題，導(dǎo)致公司的粗放式經(jīng)營，一旦保險(xiǎn)市場相對飽和，保費(fèi)收入的增長不能達(dá)到相應(yīng)的速度，將會出現(xiàn)公司現(xiàn)金流不暢，滿期給付困難的問題。另外，從退保的角度分析，如果分紅結(jié)果不理想，客戶會因?yàn)閷?shí)際分得紅利與其預(yù)期收益相差過大，造成客戶失去對分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品的信心，導(dǎo)致客戶的退保風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品的現(xiàn)金價(jià)值一般比別的險(xiǎn)種高，如果隨著國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的好轉(zhuǎn)，如股市等其他投資渠道收益上揚(yáng)時(shí)，許多客戶可能會對分紅結(jié)果不滿意，而為了追求更高收益，他們可能會通過退保把資金轉(zhuǎn)移到股市中去。

4.社會風(fēng)險(xiǎn)。分紅保險(xiǎn)的投資收益具有長期性的特點(diǎn)，但由于目前的保險(xiǎn)市場依然是一個(gè)并不成熟的市場，對于消費(fèi)者來說，保險(xiǎn)仍然存在著嚴(yán)重的信息不對稱性，大部分消費(fèi)者缺乏保險(xiǎn)知識，風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄?？蛻羧狈Κ?dú)立理性的分析，懷有投機(jī)心理或從眾心理，導(dǎo)致對分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品認(rèn)識或判斷上的錯(cuò)誤，如認(rèn)為購買分紅保險(xiǎn)就是為了投資賺錢，忽視了分紅保險(xiǎn)本質(zhì)上的保障功能，或分紅保險(xiǎn)一定會有分紅、紅利演示的數(shù)額就是應(yīng)得的紅利等等，基于上述錯(cuò)誤認(rèn)識，客戶往往對分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品抱有較高的心理預(yù)期。而一旦分紅數(shù)額與其預(yù)期有一定差距時(shí)，便容易產(chǎn)生不平衡心理，從而可能導(dǎo)致群體上訪、集體投訴，甚至集體退保等惡性事件的發(fā)生。此外，社會媒介的負(fù)面宣傳報(bào)導(dǎo)也極易導(dǎo)致分紅險(xiǎn)的外生性風(fēng)險(xiǎn)。在目前的社會環(huán)境中，消費(fèi)者作為弱勢群體，在獲取信息渠道狹窄的情況下，往往對媒體盲目偏信或唯媒體是從。假如媒體的報(bào)道有失偏頗，就可能將事態(tài)引向惡化，對整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)造成誠信危機(jī)，影響保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)定、健康、快速發(fā)展。

5.對整個(gè)壽險(xiǎn)市場和公司可持續(xù)發(fā)展的影響。首先，境外分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品的大發(fā)展是在保障型產(chǎn)品基本飽和之后才出現(xiàn)的，而我國的壽險(xiǎn)市場才剛剛起步，目前我國居民的保險(xiǎn)密度和保險(xiǎn)深度與發(fā)達(dá)國家相比仍有巨大的差距，純保障型的傳統(tǒng)保險(xiǎn)其實(shí)仍有很大需求。同時(shí)，國內(nèi)大多數(shù)的中資保險(xiǎn)公司還停留在粗放型的經(jīng)營階段，在資金運(yùn)營、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面仍然存在不足，加上投資渠道的狹窄及傳統(tǒng)保險(xiǎn)覆蓋率較低等情況都決定了壽險(xiǎn)產(chǎn)品必然由過于偏重投資功能向保障功能的理性回歸。其次，從目前的經(jīng)營情況來看，壽險(xiǎn)市場的保費(fèi)結(jié)構(gòu)很不合理。從全國看，2003年第一季度分紅保險(xiǎn)保費(fèi)已占總保險(xiǎn)費(fèi)收入的67.04％，在新型產(chǎn)品中占比更是高達(dá)96％；分紅產(chǎn)品對整個(gè)壽險(xiǎn)市場的影響力過大且具體對一家保險(xiǎn)公司來說，分紅保險(xiǎn)的保費(fèi)過多地集中于一二個(gè)產(chǎn)品上，一旦后續(xù)的產(chǎn)品出現(xiàn)斷層，到期分紅時(shí)很可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司資金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響到保險(xiǎn)公司的可持續(xù)發(fā)展。再次，分紅險(xiǎn)保費(fèi)收入的急劇增加，對保險(xiǎn)資金的運(yùn)用增加了壓力。而在現(xiàn)有的政策條件下，保險(xiǎn)資金運(yùn)用既受制于投資渠道的單一，也受控于尚不成熟的中國資本市場的波動(dòng)。實(shí)際上，資本市場不完善和民眾風(fēng)險(xiǎn)承受能力較弱的環(huán)境下，過度經(jīng)營投資型產(chǎn)品不僅容易增加經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，而且一旦不能滿足客戶對于投資收益的心理預(yù)期，很有可能形成對整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的信任危機(jī)。

6.投資收益風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在保險(xiǎn)資金運(yùn)用的“利差損”風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知，分紅險(xiǎn)等投資性保險(xiǎn)的順利推廣離不開發(fā)達(dá)的資本市場的支撐。只有當(dāng)資本交易市場完善、投資渠道暢通、有多樣化的投資產(chǎn)品可供選擇時(shí)，保險(xiǎn)公司才能從投資中獲取既定的收益，保證對投保人投資利益的兌現(xiàn)。但政府部門出于安全性考慮，對保險(xiǎn)資金有較多的限制，目前的保險(xiǎn)資金投資僅限于協(xié)議存款、購買投資基金、國債和金融企業(yè)債券等方面。由于現(xiàn)行的低利率使保險(xiǎn)資金用于存款和投資債券的投資收益很低，因此對于保險(xiǎn)公司來說資金運(yùn)用的最佳渠道是證券投資基金。然而，據(jù)“中國保險(xiǎn)發(fā)展論壇2003年年會”透露的消息，2002年中國保險(xiǎn)業(yè)飛速發(fā)展，保費(fèi)增長了近50％，但投資收益率卻連年下降，2001年是4.3％，2002年下降到3.14％。由于2002年國內(nèi)資本市場和貨幣市場均處于低迷狀態(tài)，使保險(xiǎn)行業(yè)用于證券投資基金的收益率為—21.3％，浮虧66.7億元，大大低于2001年通過基金獲得的20％的收益率。協(xié)議存款利率也由2001年的5％左右下調(diào)至3.4％左右。直至2002年底，全國保險(xiǎn)資金平均收益率僅為3.14％，連壽險(xiǎn)公司一般演示系統(tǒng)中的低檔收益率都未能達(dá)到。同時(shí)，一方面我國的相關(guān)政策對于保險(xiǎn)公司用于投資證券投資基金的資金比例限定在10％—15％，相對于各壽險(xiǎn)公司龐大的保險(xiǎn)資金而言，這個(gè)比例顯然過低；在扣除2％—2.5％的保底利率后，可用于分派的紅利金額確實(shí)不容樂觀，離客戶的預(yù)期可能會有一段距離。換言之，假如保險(xiǎn)公司因其他各種因素考慮動(dòng)用自有資金勉強(qiáng)分紅，勢必加重利差損的負(fù)擔(dān)，有違當(dāng)初推出分紅險(xiǎn)產(chǎn)品防范利差損風(fēng)險(xiǎn)的初衷，對保險(xiǎn)公司今后的穩(wěn)健發(fā)展十分不利。

通過以上分析，我們可以看出，一方面，由于各壽險(xiǎn)公司所推出的分紅產(chǎn)品同質(zhì)性很高，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也很類似，因而上述六類風(fēng)險(xiǎn)是我國保險(xiǎn)業(yè)分紅保險(xiǎn)所面臨的共同風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，由于分紅保險(xiǎn)的“紅利”主要來源于利差、費(fèi)差和死差，而三差中對利潤影響最大的是利差，其次是費(fèi)差，也就是說壽險(xiǎn)公司的投資收益和經(jīng)營費(fèi)用在紅利分配中起關(guān)鍵作用。

二、保險(xiǎn)公司應(yīng)采取的對策

風(fēng)險(xiǎn)的存在很可能導(dǎo)致群體性上訪、投訴和退保事件的發(fā)生，從而影響社會的穩(wěn)定。經(jīng)過“投連險(xiǎn)風(fēng)波”再到“分紅險(xiǎn)困惑”，各保險(xiǎn)公司必須重新審視和調(diào)整壽險(xiǎn)產(chǎn)品的發(fā)展思路，認(rèn)真分析研究目前分紅保險(xiǎn)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，采取多種針對性措施，未雨綢繆，積極有效地防范和化解分紅保險(xiǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

1.改變管理機(jī)制，轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念。要進(jìn)行根本的產(chǎn)權(quán)制度改革，逐漸打破國有資產(chǎn)壟斷的局面，引進(jìn)多元化的資本力量。解決了利潤目標(biāo)的問題也就解決了保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的動(dòng)機(jī)問題。與產(chǎn)權(quán)制度相適應(yīng)，保險(xiǎn)公司也需要將組織結(jié)構(gòu)、考核制度、管理制度、人事制度進(jìn)行深入改革，通過合資、戰(zhàn)略聯(lián)盟等形式，提高公司自身的經(jīng)營能力、資本實(shí)力，以及人才實(shí)力，真正為保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的數(shù)量和質(zhì)量提供優(yōu)質(zhì)保證；各公司應(yīng)認(rèn)真做好市場調(diào)研，開發(fā)滿足人們真實(shí)保險(xiǎn)需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品，從而引導(dǎo)市場樹立正確的保險(xiǎn)觀念；各公司還應(yīng)切實(shí)轉(zhuǎn)變“跑馬圈地”、過分強(qiáng)調(diào)市場份額的經(jīng)營理念，建立科學(xué)的核算體系，腳踏實(shí)地，精心經(jīng)營，從而擺脫我國保險(xiǎn)業(yè)粗放式經(jīng)營的模式，在快速發(fā)展的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)速度與結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益的有機(jī)統(tǒng)一，從而最終樹立盈利是保險(xiǎn)業(yè)長期持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)的正確理念。

2.調(diào)整險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)，加快產(chǎn)品創(chuàng)新。就目前的情況看，各壽險(xiǎn)公司的保費(fèi)大量集中于少數(shù)幾個(gè)險(xiǎn)種上，而其他險(xiǎn)種的銷售比例偏低，這也是造成分紅險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的原因之一。對于任何一個(gè)保險(xiǎn)公司而言，一個(gè)或者是一類險(xiǎn)種的保費(fèi)比例過大，顯然是十分危險(xiǎn)的。一旦沒有替代性很強(qiáng)的后續(xù)產(chǎn)品連接上，那么保費(fèi)收入就會波動(dòng)很大，資金流的連續(xù)性會受到影響，造成到期償付現(xiàn)金流的巨大壓力。所以改善險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)也是保險(xiǎn)公司的當(dāng)務(wù)之急。因而各保險(xiǎn)公司應(yīng)該采取各種措施，堅(jiān)決避免過度經(jīng)營分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品，導(dǎo)致險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)、保費(fèi)結(jié)構(gòu)的不合理，同時(shí)要進(jìn)行新一輪的產(chǎn)品創(chuàng)新，回歸保險(xiǎn)保障功能，開發(fā)多元化功能的保險(xiǎn)產(chǎn)品，避免保費(fèi)結(jié)構(gòu)中“一險(xiǎn)獨(dú)大”、經(jīng)營過程中“大起大落”的局面，分散和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保證壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

3.積極引導(dǎo)，優(yōu)化產(chǎn)品期限結(jié)構(gòu)。針對分紅險(xiǎn)目前保費(fèi)分布不均衡的情況，可以采取一定措施優(yōu)化產(chǎn)品期限結(jié)構(gòu)，防范、分散分紅險(xiǎn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。保費(fèi)大量集中于少數(shù)幾個(gè)險(xiǎn)種或期限分布過于不均衡將影響到壽險(xiǎn)公司長期的健康、穩(wěn)定發(fā)展。為了更好的防范風(fēng)險(xiǎn)，在今后的銷售中，各保險(xiǎn)公司應(yīng)該在宣傳、激勵(lì)等多方面對消費(fèi)者的保險(xiǎn)理念和購買行為、銷售人員的銷售行為進(jìn)行正確引導(dǎo)，鼓勵(lì)購買或銷售期交或者是長期性躉交品種，使險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)、保險(xiǎn)期限結(jié)構(gòu)趨于合理，優(yōu)化保險(xiǎn)資金的配比結(jié)構(gòu)，盡量減少潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。

第3篇：風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

1.1方法

1.1.1加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)選派科室的護(hù)理骨干、護(hù)士長到上級醫(yī)院學(xué)習(xí)、進(jìn)修。進(jìn)修后，在科室內(nèi)營造一種良好的學(xué)習(xí)氛圍，帶動(dòng)護(hù)理人員參與各種學(xué)術(shù)活動(dòng)，并定期開展ICU護(hù)理知識講座，進(jìn)行業(yè)務(wù)知識及操作技能培訓(xùn)，以提升科室的整體業(yè)務(wù)水平。此外，還要重點(diǎn)對科室護(hù)理人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識培訓(xùn)，讓護(hù)理人員對風(fēng)險(xiǎn)管理的目的、作用有一個(gè)正確的認(rèn)識，從而重視風(fēng)險(xiǎn)防范。

1.1.2增強(qiáng)護(hù)理人員工作責(zé)任心定期組織科室護(hù)理人員進(jìn)行法律知識及風(fēng)險(xiǎn)意識教育，以強(qiáng)化護(hù)理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識。每月定期開展工作會議，分析護(hù)理工作中存在的各種不安全隱患，找出產(chǎn)生隱患的根本原因，護(hù)理人員各抒己見，交流、討論相應(yīng)的處理方法，總結(jié)出切實(shí)、有效、可行的風(fēng)險(xiǎn)防范對策，并在以后的護(hù)理工作中積極落實(shí)。

1.1.3定期檢查設(shè)備狀態(tài)指派專人管理科室儀器，定期進(jìn)行檢查，并與設(shè)備科人員一同對設(shè)備進(jìn)行調(diào)試、保養(yǎng)，做好相應(yīng)的記錄，一旦發(fā)現(xiàn)問題，要及時(shí)報(bào)告、處理。ICU病房的搶救器械及藥物都要隨用隨補(bǔ)，確保搶救用物隨時(shí)處于備用狀態(tài)，外用藥與內(nèi)用藥要分開存放，針劑藥物必須與包裝盒標(biāo)簽一致，且標(biāo)識清晰。根據(jù)設(shè)備操作說明書，制作操作程序卡片，并懸掛在設(shè)備上，以便于護(hù)理人員閱讀。

1.1.4保障夜間護(hù)理安全夜間護(hù)理由高年資護(hù)師、帶教老師、副護(hù)士長輪流帶班，其負(fù)責(zé)調(diào)配護(hù)理人力資源，協(xié)調(diào)護(hù)患、醫(yī)護(hù)關(guān)系，處理各種突發(fā)事件，組織搶救工作，以保證夜間護(hù)理安全。

1.1.5建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度建立激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)護(hù)理人員的工作積極性，推選科室優(yōu)秀人員，如優(yōu)秀帶教老師、優(yōu)秀組長等，并在物質(zhì)、精神方面予以嘉獎(jiǎng)。建立非懲罰護(hù)理不良事件報(bào)告制度，鼓勵(lì)護(hù)理人員積極報(bào)告不良事件，以便于找出護(hù)理流程中存在的問題，并進(jìn)行積極改進(jìn)，以免再次發(fā)生同類事件。

1.1.6做好護(hù)理記錄管理在發(fā)生護(hù)患糾紛時(shí)，護(hù)理記錄就是最直接的法律證據(jù)。重癥監(jiān)護(hù)病房作為治療、搶救危重患者的主要場所，患者能否得到全面周到的護(hù)理、及時(shí)的搶救，都將直接關(guān)系到患者的預(yù)后及生命安全，若護(hù)理記錄不完全，在發(fā)生護(hù)患糾紛時(shí)，就難以舉證。所以，ICU護(hù)理人員必須對每一項(xiàng)護(hù)理、治療操作做好記錄，包括患者的用藥時(shí)間、病情變化、療效觀察等情況。

1.2評價(jià)指標(biāo)

在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理前后，對ICU護(hù)理人員的護(hù)理質(zhì)量進(jìn)行評估，評估內(nèi)容包括應(yīng)急能力、責(zé)任心、溝通能力、服務(wù)態(tài)度、文書書寫、護(hù)理操作6項(xiàng)，單項(xiàng)滿分100分。使用我院自制的患者滿意度調(diào)查表，調(diào)查患者的護(hù)理滿意度情況。

1.3統(tǒng)計(jì)學(xué)方法

采用軟件SPSS18.0處理本次研究數(shù)據(jù)，計(jì)量、計(jì)數(shù)資料比較分別采用t檢驗(yàn)和χ2檢驗(yàn)，P＜0.05表示差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

2結(jié)果

實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理后的各項(xiàng)護(hù)理質(zhì)量（應(yīng)急能力、責(zé)任心、溝通能力、服務(wù)態(tài)度、文書書寫規(guī)范、護(hù)理操作熟練）評分，均顯著高于實(shí)施前，差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P＜0.05）。詳見表1。觀察組有78例患者對護(hù)理工作滿意，滿意度為97.5%，對照組有61例患者滿意，滿意度為76.3%，組間比較，差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P＜0.05）。

3討論

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

良好的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部環(huán)境是知識鏈主體認(rèn)識和對待風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。知識鏈的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部環(huán)境受知識鏈各主體的歷史和文化的影響，它包括知識鏈各主體的價(jià)值觀、思維模式和行為方式，也包括主體管理風(fēng)險(xiǎn)的理念、態(tài)度，以及對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識、處理方式等。知識鏈?zhǔn)且粋€(gè)多組織聯(lián)合體，各主體的價(jià)值觀、思維模式、行為方式以及其對風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、認(rèn)識都不同，因此，在營造知識鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境中，要綜合考慮各主體的歷史和文化，承認(rèn)各主體風(fēng)險(xiǎn)管理理念、對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識，以及對風(fēng)險(xiǎn)的防范方式等方面的差異，在差異中找出各方對風(fēng)險(xiǎn)管理理念、認(rèn)識和防范的交集，在交集中形成知識鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境。這種形式的知識鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境，能夠得到不同主體的認(rèn)同和遵循，保證知識鏈風(fēng)險(xiǎn)防范的協(xié)同性，促進(jìn)知識鏈風(fēng)險(xiǎn)管理理念在各主體之間的均衡接受，從而促進(jìn)知識鏈各主體對風(fēng)險(xiǎn)的一致識別和管理。知識鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境受知識鏈各主體歷史和文化的影響，反過來，知識鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境又影響各主體對風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、認(rèn)識和行為方式，有助于維持各主體對知識鏈所面臨風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一認(rèn)識和識別，從而有助于知識鏈對不利于知識轉(zhuǎn)化的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測和防范，維持知識鏈知識轉(zhuǎn)化的有效進(jìn)行。

2設(shè)定有助于知識鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

知識鏈風(fēng)險(xiǎn)對知識鏈知識轉(zhuǎn)化的速率和效率具有重要影響，風(fēng)險(xiǎn)加大知識鏈知識成功轉(zhuǎn)化為科技成果的難度，重大的風(fēng)險(xiǎn)甚至可以導(dǎo)致知識鏈解體。確定目標(biāo)是有效的風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的前提。知識鏈的目標(biāo)是戰(zhàn)略制定的指南，戰(zhàn)略是目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的保證，因此，知識鏈在制定知識轉(zhuǎn)化戰(zhàn)略時(shí)，要充分考慮到戰(zhàn)略制定、實(shí)施和評價(jià)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，分析這些風(fēng)險(xiǎn)的影響和破壞程度，以及對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理和防范。一旦知識轉(zhuǎn)化戰(zhàn)略形成，那么知識鏈各主體便會圍繞知識轉(zhuǎn)化戰(zhàn)略和目標(biāo)武裝自己，優(yōu)化配置資源，促進(jìn)知識流動(dòng)、交互學(xué)習(xí)和知識共享，以具備實(shí)施戰(zhàn)略和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的包括風(fēng)險(xiǎn)管理能力在內(nèi)的所有能力。在知識轉(zhuǎn)化戰(zhàn)略實(shí)施和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中，知識鏈各主體應(yīng)該制定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略或風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)供知識鏈各主體學(xué)習(xí)和分享，如果知識鏈內(nèi)部一主體遇到了其他主體曾經(jīng)遇到的風(fēng)險(xiǎn)，就可以借鑒其他主體消除風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)和策略來防范風(fēng)險(xiǎn)，大大減少了處理風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間，節(jié)約防范風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用和降低風(fēng)險(xiǎn)的破壞程度。由此可以看出，知識鏈的風(fēng)險(xiǎn)管理是目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的保證，同時(shí)，目標(biāo)也賦予了知識鏈各主體防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。在目標(biāo)的設(shè)定過程中，一定要考慮知識鏈各主體的能力和風(fēng)險(xiǎn)容量，要做到目標(biāo)與主體能力和知識鏈風(fēng)險(xiǎn)容量相協(xié)調(diào)。目標(biāo)和能力不協(xié)調(diào)會導(dǎo)致面對風(fēng)險(xiǎn)知識鏈無法控制，目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)容量不協(xié)調(diào)會導(dǎo)致知識鏈承受更多的風(fēng)險(xiǎn)，以致阻礙目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，知識鏈知識轉(zhuǎn)化難以進(jìn)行。

3正確識別知識鏈知識轉(zhuǎn)化活動(dòng)事項(xiàng)里的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會

事項(xiàng)是影響知識鏈知識轉(zhuǎn)化戰(zhàn)略實(shí)施和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種內(nèi)外因素，其可能帶來積極的影響也可能帶來消極的影響，具有積極影響的事項(xiàng)是知識鏈的知識轉(zhuǎn)化機(jī)會，具有消極影響的事項(xiàng)是知識鏈的知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)。知識鏈知識轉(zhuǎn)化過程中的事項(xiàng)也是具有不確定性的，其帶來的影響同樣具有不確定性。因此，要正確地識別事項(xiàng)里潛在的知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會。正確識別事項(xiàng)的知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會，要求知識鏈要正確面對每一個(gè)事項(xiàng)，關(guān)注該事項(xiàng)對知識鏈帶來的影響。但是事項(xiàng)有的明顯，有的隱晦，其產(chǎn)生的影響有的微不足道，有的又意義重大，因此為了避免資源的浪費(fèi)和節(jié)約識別成本，可以采取一定的措施和機(jī)制，判斷和評估事項(xiàng)發(fā)生的可能性和即將帶來的影響大小。針對那些對知識鏈知識轉(zhuǎn)化不起作用或影響甚微的事項(xiàng)，采取忽略或回避的方式；針對那些對知識鏈知識轉(zhuǎn)化具有重大作用或顯著影響的事項(xiàng)，集中精力處理或解決。在事項(xiàng)評估中，也要準(zhǔn)確地判斷出事項(xiàng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會，從而做好對風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，同時(shí)把握住有利于知識鏈知識轉(zhuǎn)化的機(jī)會。另外，還需要選擇識別事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會的工具和方法，可以通過各主體之間定期舉行研討會，來共享事項(xiàng)識別的經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)和工具；也可以采用統(tǒng)計(jì)的方法搜集有關(guān)事項(xiàng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會；也可以建立數(shù)學(xué)模型去預(yù)測事項(xiàng)帶來風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會的概率和大小，等等。

4建立知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)評估體系

知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)評估是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，也是風(fēng)險(xiǎn)防范措施是否實(shí)施的標(biāo)準(zhǔn)。知識鏈知識轉(zhuǎn)化的風(fēng)險(xiǎn)評估是在全面識別知識鏈風(fēng)險(xiǎn)種類及來源的基礎(chǔ)上，綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、破壞程度、可能造成的損失、不可控程度和預(yù)計(jì)防控費(fèi)用支出5方面對知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的綜合評估，評估結(jié)果可以作為是否采取措施對知識轉(zhuǎn)化過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的標(biāo)準(zhǔn)。在評估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，有的風(fēng)險(xiǎn)可以根據(jù)知識鏈各主體的經(jīng)歷和知識鏈的知識轉(zhuǎn)化過程加以確定，這些已知的風(fēng)險(xiǎn)可以采用一定的方法進(jìn)行評估。但是，知識鏈知識轉(zhuǎn)化過程中還有一些不確定性的事項(xiàng)，這些事項(xiàng)也存在風(fēng)險(xiǎn)，那么針對這些未知的、不確定的風(fēng)險(xiǎn)，要加以預(yù)測和評估，力爭對未知風(fēng)險(xiǎn)的來臨有所準(zhǔn)備，并采取預(yù)防措施以減小、回避或消除這些未知風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)知識鏈知識轉(zhuǎn)化的順利進(jìn)行。

5制定知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略

知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的制定是建立在知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)評估基礎(chǔ)上的，根據(jù)知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)的評估結(jié)果選擇適當(dāng)?shù)膽?yīng)對策略。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的策略有回避、分擔(dān)、降低和承受4種。如，知識鏈知識轉(zhuǎn)化的新科技成果，根據(jù)市場調(diào)研或反饋結(jié)果，這類新成果受歡迎的程度和接受程度都較低，如果執(zhí)意要將該成果開發(fā)出來投入市場，那么將面臨市場匱乏、產(chǎn)品滯銷的風(fēng)險(xiǎn)，面對這樣的風(fēng)險(xiǎn)，果斷采用回避的策略來應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，即，退出會產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)，在知識轉(zhuǎn)化之初預(yù)防轉(zhuǎn)化成果的低接受率，減少知識轉(zhuǎn)化的成本和失敗率。再如，知識鏈知識轉(zhuǎn)化的新成果，其市場反饋不明朗，但又有盈利的可能性，風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會共存，那么，為了把握住機(jī)會同時(shí)避免風(fēng)險(xiǎn)，可以向外尋找成果開發(fā)或銷售的合作者，通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式來降低知識鏈單獨(dú)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損害的局面；或?yàn)樾鲁晒拈_發(fā)購買保險(xiǎn)等分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的策略，通過分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的方式讓他人承擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)，以減小風(fēng)險(xiǎn)對知識鏈的危害。如果面對的風(fēng)險(xiǎn)無法回避，也無人分擔(dān)，那么只能采取降低風(fēng)險(xiǎn)和承受風(fēng)險(xiǎn)的策略，即采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響，或不采取任何措施去干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響，這是一般應(yīng)對大多數(shù)可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)所采取的策略。風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略制定應(yīng)該從整個(gè)知識鏈的角度去考慮，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的制定應(yīng)該由下而上，從部門到主體，再到知識鏈。知識鏈各主體首先從主體內(nèi)部各部門、業(yè)務(wù)單元、職能機(jī)構(gòu)的角度去認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)，讓部門責(zé)任人對本單元的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行復(fù)合評估，以反映該單元與知識鏈知識轉(zhuǎn)化目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評定。通過對知識鏈主體內(nèi)部各部門、各單元風(fēng)險(xiǎn)的了解，知識鏈主體高層管理從整個(gè)組織角度出發(fā)，采用組合觀的方式來確定主體的風(fēng)險(xiǎn)是否與知識鏈知識轉(zhuǎn)化要求、戰(zhàn)略和目標(biāo)相符合，各單元、各部門的風(fēng)險(xiǎn)放大到組織層面有可能變得更有威脅，也有可能對組織沒有任何影響，因此，為了使知識鏈將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)容量內(nèi)，各主體必須對該主體的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測和評估，篩選出對知識鏈知識轉(zhuǎn)化有較大影響的風(fēng)險(xiǎn)。這樣，就從各主體了解到的實(shí)施知識轉(zhuǎn)化活動(dòng)所遇到的風(fēng)險(xiǎn)，上升為知識鏈合作實(shí)施知識轉(zhuǎn)化活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，并參考主體防范風(fēng)險(xiǎn)的方法制定知識鏈的知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。

6開展知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)

知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)是確保知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略得以有效實(shí)施的一系列政策和程序等活動(dòng)。知識鏈的知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)貫穿于整個(gè)知識轉(zhuǎn)化活動(dòng)過程中，遍布知識鏈各主體以及主體內(nèi)部的各個(gè)層級。在知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)中，有時(shí)一項(xiàng)單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)可以應(yīng)對多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響；有時(shí)一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對則需要進(jìn)行多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)以降低或減小風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響。一些情況下，應(yīng)該做到現(xiàn)有的控制活動(dòng)足以確保新的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對得以有效執(zhí)行。知識鏈的知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)是知識鏈致力于實(shí)現(xiàn)其知識轉(zhuǎn)化目標(biāo)過程的一個(gè)重要部分，包括驗(yàn)證、批準(zhǔn)、授權(quán)、經(jīng)營能力評價(jià)、資格審查、資產(chǎn)安全以及職責(zé)分離等一系列有助于確保知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略得以實(shí)施的活動(dòng)。知識鏈的知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)一般包括兩個(gè)要素：一是，根據(jù)知識鏈所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及環(huán)境制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策；二是，為了政策的有效實(shí)施而制定的相關(guān)執(zhí)行程序。政策制定來源于知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)的大小、發(fā)生概率、波及范圍和危害程度，要綜合考慮到知識鏈政策制定的環(huán)境、資源和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力，通過仔細(xì)地分析、評估制定與知識鏈風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力相適應(yīng)的知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)控制政策，并保證制定出的政策會被仔細(xì)地、有意識地和一貫地執(zhí)行。另外政策的執(zhí)行要按照一定的程序，才能保證政策實(shí)施和貫徹到位。

7促進(jìn)知識鏈信息的溝通

知識鏈信息的溝通是知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，是知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施有效的重要保證。無論是營造有利于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境，設(shè)定有助于風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，正確識別事項(xiàng)里的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會，或是建立風(fēng)險(xiǎn)評估體系，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，開展知識鏈風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)等都需要知識鏈主體之間信息的良好溝通。溝通一旦出現(xiàn)障礙，各方的利益和意見將得不到有效的表達(dá)，那么，對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識、評估和應(yīng)對策略的制定就會出現(xiàn)偏差，不僅增加風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施成本，而且其實(shí)施結(jié)果也不一定有效，嚴(yán)重阻礙了知識鏈的知識轉(zhuǎn)化順利進(jìn)行。為促進(jìn)知識鏈信息的良好溝通，知識鏈各主體要公開自己的信息，或者及時(shí)地傳遞和有利于風(fēng)險(xiǎn)管理的有效信息。建議依托網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和信息通訊技術(shù)的信息溝通平臺，保證信息及時(shí)、高效和準(zhǔn)確地傳達(dá)，以保證知識鏈風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)解決，減少知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率或破壞程度。充分利用各主體的社會資本搜集一切有關(guān)知識鏈即將或已經(jīng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對信息和策略，保證知識鏈風(fēng)險(xiǎn)的順利應(yīng)對，減少知識鏈的損失，維持知識鏈知識轉(zhuǎn)化活動(dòng)的正常進(jìn)行。

8對知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)控

對知識鏈的知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)控就是對知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)成要素、各環(huán)節(jié)和運(yùn)行狀況進(jìn)行評估和反饋。這是一個(gè)持續(xù)性的過程，貫穿于整個(gè)知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，以維持知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)管理的正常進(jìn)行。由于風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，即使做好了十分完備的知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)管理，也難免會遇到新的、未事先預(yù)測到的風(fēng)險(xiǎn)。面對這些突如其來、未先預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)，不能驚慌失措，要沉著應(yīng)對這些風(fēng)險(xiǎn)，審視并及時(shí)修改和完善知識鏈風(fēng)險(xiǎn)管理框架，以維持知識鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和知識鏈知識轉(zhuǎn)化的有序性。知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控主要有兩種方式：持續(xù)監(jiān)控或者個(gè)別評價(jià)。持續(xù)監(jiān)控有利于對知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)管理的反復(fù)審視，發(fā)現(xiàn)知識鏈在知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施中的漏洞，并及時(shí)進(jìn)行彌補(bǔ)和完善。持續(xù)監(jiān)控越頻繁，監(jiān)控有效性越高，知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)管理越完善。一般情況下，知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)監(jiān)控越頻繁，也就不需要個(gè)別評價(jià)。但是，為了保證知識鏈知識轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完整，許多主體盡管有著良好的持續(xù)監(jiān)控活動(dòng)，也會定期對各主體的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行個(gè)別評價(jià)。個(gè)別評價(jià)是持續(xù)監(jiān)控的補(bǔ)充和輔助，有時(shí)候個(gè)別評價(jià)的新思路會使得知識鏈風(fēng)險(xiǎn)管理更加有效，或者更加節(jié)約成本。合理的個(gè)別評價(jià)要考慮所發(fā)生的變化的性質(zhì)和程度以及它們的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對和相關(guān)控制中員工的能力和經(jīng)驗(yàn)，以及持續(xù)監(jiān)控的成效。通常，持續(xù)監(jiān)控和個(gè)別評價(jià)的結(jié)合會確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在一定時(shí)期內(nèi)保持其高效性。

9總結(jié)

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

1.1人為因素

一是要從思想上進(jìn)行深度教育，通過不斷學(xué)習(xí)、思考和自我警示，將“安全生產(chǎn)大如天”、“三個(gè)重中之重”“、三點(diǎn)共識”等安全理念植根于乘務(wù)員腦海深處，從候班-出勤-上車-運(yùn)行-下車-退勤，整個(gè)流程都要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)研判，制定安全風(fēng)險(xiǎn)管控措施；二是要從日常發(fā)生的違章違紀(jì)方面問題著手，進(jìn)行匯總分析，找出影響安全的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而有針對性的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)研判，制定安全風(fēng)險(xiǎn)管控措施。三是要切實(shí)抓好乘務(wù)員標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)。這是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要任務(wù)，也是鐵路“三化”建設(shè)的重點(diǎn)項(xiàng)目之一。因此保證乘務(wù)員認(rèn)真落實(shí)好標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)和執(zhí)行好規(guī)章制度則是確保行車安全的重中之重。在實(shí)際的行車過程中，一些乘務(wù)員經(jīng)常把自己工作中不好的習(xí)慣當(dāng)成了標(biāo)準(zhǔn)，這也是為什么行管干部天天抓安全，天天有問題的原因，也是行車事故重復(fù)發(fā)生的原因所在。因此，在全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)該不斷要求乘務(wù)員學(xué)習(xí)標(biāo)準(zhǔn)化，作業(yè)過程標(biāo)準(zhǔn)化，把乘務(wù)員日常的一些習(xí)慣性作業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)闃?biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，有效杜絕慣性違章違紀(jì)。

1.2環(huán)境因素

環(huán)境因素就是天氣不良或行車線路狀況因素。鐵路行車過程全天候暴露于自然環(huán)境之下，暴風(fēng)、雨、雪、霜凍、線路塌方、滑坡等風(fēng)險(xiǎn)因素，隨時(shí)都有可能對鐵路行車安全造成危害或埋下安全隱患。因此，作為鐵路機(jī)務(wù)部門，要建立機(jī)車乘務(wù)員出勤預(yù)想系統(tǒng)。一是出勤前要做好預(yù)想，開好小組會，預(yù)想包括當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐奶鞖庖蛩睾途唧w線路狀況因素，每一項(xiàng)都要認(rèn)真分析其風(fēng)險(xiǎn)因素，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施；二是出勤調(diào)度員要及時(shí)傳達(dá)天氣不良情況下的安全行車措施和應(yīng)急處置辦法。這樣乘務(wù)員在實(shí)際運(yùn)行中，才能靈活自如的應(yīng)對變化多端的環(huán)境因素，從而達(dá)到超前防范，確保行車安全。

1.3管理因素

管理因素主要是對規(guī)章制度執(zhí)行和上級指示精神方面。首先，要從制度和管理上將安全風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)安全管理區(qū)分開，更快更好的去適應(yīng)這種新的管理模式，是值得機(jī)車乘務(wù)員積極思考和探究的一個(gè)重要問題。安全風(fēng)險(xiǎn)管理主要是針對未知的不安全因素提前進(jìn)行預(yù)測和控制，強(qiáng)調(diào)問題的超前防范。這就要求機(jī)車乘務(wù)員必須對執(zhí)乘過程中的各種不安全因素進(jìn)行深度分析和研究，通過不斷探索和反思，找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行研判，按照“干什么、學(xué)什么；缺什么、補(bǔ)什么；弱什么、強(qiáng)什么”的原則，做到提早預(yù)防、提前防范。其次，要對管理者或上級安排和工作要求具體落實(shí)到實(shí)際工作當(dāng)中，不能“左耳進(jìn)，右耳出”，事情發(fā)生了才知道“不聽上級言，吃虧在眼前”，追悔莫及。

1.4素質(zhì)和能力因素

如何全面掌控和消除行車過程中的安全風(fēng)險(xiǎn)，對于機(jī)車乘務(wù)員來說，實(shí)際上就是自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力的問題。為此，要通過不斷提高自身理論水平、實(shí)踐技能和應(yīng)急處置能力，充分掌握基礎(chǔ)規(guī)章制度、安全卡控措施、LKJ操作、非正常行車辦法、機(jī)車故障處理等專業(yè)知識，練就過硬的技術(shù)本領(lǐng)，消除工作過程中人員、設(shè)備、環(huán)境三大要素帶來的安全隱患。這就要求在平時(shí)學(xué)習(xí)不能敷衍了事、參加培訓(xùn)不能走過場、班前休息不能“偷工減料”、執(zhí)乘過程不能“開小差”，必須以良好的精神狀態(tài)投入運(yùn)輸生產(chǎn)，時(shí)刻緊繃安全這根弦。

2設(shè)備安全方面

設(shè)備安全是保障鐵路行車安全的物質(zhì)基礎(chǔ)，質(zhì)量良好的設(shè)備，既是安全生產(chǎn)的物質(zhì)基礎(chǔ)，又是行車的重要保障。風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)包括機(jī)車走行部裂損脫落、制動(dòng)系統(tǒng)故障、車頂高壓電器設(shè)備失效、直供電裝置故障、監(jiān)控裝置故障、其他電器線路及安全裝備故障。設(shè)備質(zhì)量的好壞，直接關(guān)系著行車安全。因此，首先要從設(shè)備質(zhì)量源頭進(jìn)行控制，規(guī)避設(shè)備安全風(fēng)險(xiǎn)，提升設(shè)備質(zhì)量；其次，通過引進(jìn)新設(shè)備、新技術(shù)，不斷完善對行車設(shè)備、列車運(yùn)行、現(xiàn)場作業(yè)、外部環(huán)境等關(guān)鍵作業(yè)過程的動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)檢測，來確保行車安全。目前無論是電力還是內(nèi)燃機(jī)車，都不同程度的安裝了一些新技術(shù)設(shè)備，如機(jī)車防火視頻、6A系統(tǒng)、CIR、LBJ、STP裝置等。對于機(jī)車乘務(wù)員保證設(shè)備安全來說，要做到在出庫前確認(rèn)安全裝備和其他設(shè)備的狀態(tài)良好，并且有檢測部門出具的合格證后，方可出庫。

3勞動(dòng)安全方面

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

關(guān)鍵詞:金融創(chuàng)新;金融風(fēng)險(xiǎn)管理;金融業(yè)務(wù);金融產(chǎn)品

Abstract:TheChinesefinanceopensoutwardcompletelyalready，winningthebankofforeigncapitalandlaunchingtheoverallcooperationandcompetitionswiththeforeigncapitalbank，financialindustrymustfinancialcreativestrengthofenlargement.Thecurrentfinancialinnovationpresentsanewtrendandcharacteristicses：theliberalismthatfinancetakechargeofandinternationalization，financialbusinessdiversification，thefinancetradestheelectronicalandfinancialproductcomplication，financeservicecharacteristicandthefinancinginstitutionturnwithquality.Creativeinthefinanceatthesametime，alsoproducedthelatelyfinancialrisk，tostrengthenthemanagementtothefinancialrisk，guaranteethefinancestability，promotethefinancecreative，raiseinternationalcompetitionabilityoftheChinesefinancialindustry.

Keywords:financecreative;financialrisk;financialriskofmanagement

一前言

20世紀(jì)70年代以來,在世界范圍內(nèi)掀起了金融自由化改革浪潮和金融創(chuàng)新的實(shí)踐,特別是隨著世界經(jīng)濟(jì)的一體化發(fā)展,以及金融市場國際化的形成和科學(xué)技術(shù)的突飛猛進(jìn),金融創(chuàng)新在世界范圍內(nèi)正形成一股世界性的強(qiáng)大浪潮,沖擊著各國傳統(tǒng)的金融制度和金融業(yè)務(wù),給世界金融業(yè)的發(fā)展與改革經(jīng)營與管理帶來了極為深刻的影響,與此同時(shí),金融創(chuàng)新也被人們賦予了越來越豐富的內(nèi)涵而中國的金融創(chuàng)新是伴隨著20世紀(jì)80年代金融體制改革而開始的,在金融不斷突破傳統(tǒng)舊體制,不斷推進(jìn)金融市場化,促進(jìn)金融發(fā)展的改革過程中,每一步都離不開金融的創(chuàng)新,所以,中國金融改革的過程實(shí)際是一個(gè)金融不斷創(chuàng)新的過程

在過去十年中,中國金融改革取得了一系列的顯著進(jìn)展:一是匯率并軌,實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)營項(xiàng)目的可兌換,并不斷采取更寬松和更對稱的資本管制措施;二是銀行體系的不良資產(chǎn)情況不斷好轉(zhuǎn),目前已經(jīng)進(jìn)入相對良性的穩(wěn)健狀態(tài);三是金融機(jī)構(gòu)改制取得突破性進(jìn)展,中資銀行的治理結(jié)構(gòu)在加速完善之中;四是資本市場經(jīng)歷各種波折,重新步入健康發(fā)展軌道;五是伴隨中國加入WTO承諾的到位,中國金融體系將全面對外開放,中國金融體系日益融入全球金融體系以上改革成績的取得毫無疑問是伴隨著一系列的金融創(chuàng)新成果的情況下取得的,但是,在這些成果背后也帶來了一些新的金融風(fēng)險(xiǎn),如匯率機(jī)制改革后的今天稍有不慎就會可能帶來災(zāi)難性的金融危機(jī),股權(quán)分置改革同樣也面臨著潛在的風(fēng)險(xiǎn)所以說,金融創(chuàng)新的過程雖然規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn),但同時(shí)也帶來了新的風(fēng)險(xiǎn),這是不能忽視的

特別是在2006年12月11日,隨著中國加入WTO五周年后,金融業(yè)全面開放的形勢下,這意味著中國將更加融入全球化的金融市場,中國經(jīng)濟(jì)金融將全面融入世界經(jīng)濟(jì)金融體系,中資銀行將與外資銀行展開全面的合作與競爭,外資銀行將給中資銀行帶來巨大的沖擊和挑戰(zhàn),市場競爭將日益加劇加入WTO對中國金融創(chuàng)新提出了新的要求,金融創(chuàng)新對于政府金融機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)管理者以及個(gè)人投資者來說有著更重大的意義

二當(dāng)前中國金融創(chuàng)新活動(dòng)的特點(diǎn)

創(chuàng)新,通俗地講就是創(chuàng)造與更新,過去沒有的東西被創(chuàng)造出來,過去已有的東西被不斷的更新和完善廣義的金融創(chuàng)新就是為了提高和改善金融資源分配效率,將金融領(lǐng)域內(nèi)部的各種要素進(jìn)行重新組合和創(chuàng)造性的變革所創(chuàng)造和引進(jìn)的新事物,主要是指新的金融制度金融體制金融產(chǎn)品金融技術(shù)金融管理金融業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)金融服務(wù)的創(chuàng)新和變革狹義的金融創(chuàng)新主要是指金融工具和金融服務(wù)等業(yè)務(wù)創(chuàng)新,包括:表外業(yè)務(wù),主要是金融衍生交易;技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)性較強(qiáng)的業(yè)務(wù),主要是電子銀行和銀行卡,以及理財(cái)業(yè)務(wù)資產(chǎn)證券化商業(yè)銀行投資設(shè)立基金公司保險(xiǎn)公司等業(yè)務(wù)活動(dòng)

當(dāng)前中國金融業(yè)已全面對外開放,金融業(yè)加大了金融創(chuàng)新的力度,創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展迅速,金融創(chuàng)新呈現(xiàn)出新的趨勢和特點(diǎn):

第一,金融監(jiān)管的自由化與國際化由于金融創(chuàng)新,使當(dāng)前的全球金融監(jiān)管出現(xiàn)自由化傾向,同樣由于金融創(chuàng)新,金融風(fēng)險(xiǎn)在不斷加大,各國政府的金融監(jiān)管更注重國際間的協(xié)調(diào)與合作金融業(yè)的全面開放加快了金融體制改革的進(jìn)程,外資金融機(jī)構(gòu)廣泛介入我國金融市場,將直接帶來創(chuàng)新業(yè)務(wù),由此帶來競爭的加劇也將迫使國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)加快創(chuàng)新步伐同時(shí),受國際金融發(fā)展趨勢的影響,我國金融管制必將趨于放松,寬松的外部環(huán)境也將推進(jìn)金融創(chuàng)新的發(fā)展毋庸置疑,在各種因素的共同作用下,我國金融創(chuàng)新將進(jìn)入一個(gè)發(fā)展期,并將成為推動(dòng)我國金融發(fā)展的重要力量

第二,金融業(yè)務(wù)多元化隨著2006年金融產(chǎn)品創(chuàng)新的開展以及金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)多元化,主要表現(xiàn)為銀證銀保等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的交叉銷售,混業(yè)經(jīng)營的潮流已經(jīng)顯現(xiàn)出來當(dāng)前世界各國金融業(yè)普遍呈現(xiàn)出業(yè)務(wù)多元化的趨勢據(jù)統(tǒng)計(jì),全球有50多個(gè)國家允許銀行經(jīng)營證券業(yè)務(wù),30多個(gè)國家允許銀行經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在我國,商業(yè)銀行通過組建金融集團(tuán)設(shè)立基金公司以及探索設(shè)立保險(xiǎn)公司,嘗試著銀行資金的跨業(yè)流動(dòng)從2006年以來,工農(nóng)中建交5家銀行相繼提出了設(shè)立保險(xiǎn)公司的意向2005年,開發(fā)銀行和建設(shè)銀行開展了資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)試點(diǎn)工作,開發(fā)銀行已經(jīng)發(fā)行了100億元以公司貸款為支持資產(chǎn)的證券化債券;建行發(fā)行了30.16億元以個(gè)人住房抵押貸款為支持資產(chǎn)的證券化債券銀行適應(yīng)市場發(fā)展的需要,穩(wěn)健探索跨業(yè)經(jīng)營,拓展了業(yè)務(wù)領(lǐng)域,增強(qiáng)了資金運(yùn)營效率和盈利能力探索開展多層面多形式的綜合經(jīng)營已成為許多銀行的發(fā)展需求

第三,金融活動(dòng)國際化當(dāng)前,我國外匯儲備已超過1萬億美元,居民本外幣儲蓄存款也高達(dá)16.66萬億元由于國內(nèi)投資渠道相對狹窄,同時(shí)面臨流動(dòng)性過剩且人民幣資本項(xiàng)目尚未實(shí)現(xiàn)完全可兌換,如何為巨額的外匯儲備和居民儲蓄存款尋求投資機(jī)會以分散風(fēng)險(xiǎn),是我國宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一個(gè)難點(diǎn)在這種情況下,中資銀行開展了代客境外理財(cái)業(yè)務(wù),引導(dǎo)國內(nèi)資金投向國外安全穩(wěn)定的金融產(chǎn)品截至目前已有8家中資商業(yè)銀行5家外資銀行內(nèi)地分行獲準(zhǔn)開辦了代客境外理財(cái)業(yè)務(wù),這使我國資本進(jìn)入了國際市場,優(yōu)化了中資銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),同時(shí),還鍛煉了隊(duì)伍積累了境外投資經(jīng)驗(yàn)隨著我國銀行業(yè)全面融入國際金融體系,資本的跨境流動(dòng)必將更加活躍

第四,金融交易電子化現(xiàn)代金融具有時(shí)效性和迅捷性的特點(diǎn),這就要求金融機(jī)構(gòu)必須開發(fā)高效安全穩(wěn)定的電子金融服務(wù)平臺目前,以信息技術(shù)為依托的電子銀行和銀行卡業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展,我國幾乎所有大中型商業(yè)銀行都開辦了電子銀行業(yè)務(wù),2005年交易額達(dá)到了100萬億元,已初步形成了以互聯(lián)網(wǎng)電話和手機(jī)為渠道,包含信息查詢支付結(jié)算和投資交易等多種功能,覆蓋企業(yè)個(gè)人用戶的電子銀行網(wǎng)絡(luò)銀行卡作為方便快捷的支付結(jié)算工具,受到金融消費(fèi)者的青睞銀行卡的發(fā)卡量成倍增長,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)卡量已經(jīng)超過10億張,信用卡在這幾年也快速增加,已達(dá)5000萬張金融服務(wù)電子化程度的不斷提高,不僅有利于降低交易成本便利信息交流與資金融通,更將為金融領(lǐng)域的技術(shù)創(chuàng)新注入新的活力

第五,金融產(chǎn)品復(fù)雜化為了規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)以及滿足客戶投資與避險(xiǎn)需求,商業(yè)銀行開展了自營和代客的衍生品交易業(yè)務(wù)目前,已有62家中外資銀行獲得了衍生品交易資格,2005年,我國主要商業(yè)銀行衍生產(chǎn)品交易額達(dá)到了14萬億元近年來,商業(yè)銀行不斷推出形式多樣的衍生產(chǎn)品,不僅包括期權(quán)期貨和掉期等衍生品工具,還推出了與利率匯率商品價(jià)格和股票指數(shù)掛鉤的結(jié)構(gòu)性票據(jù),以及其他復(fù)合型金融工具這些產(chǎn)品的推出,提升了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力,但是,由于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)日益復(fù)雜,潛在風(fēng)險(xiǎn)也不斷增大,這就對商業(yè)銀行的市場定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管控能力提出了更高的要求

第六,金融服務(wù)個(gè)性化改革開放28年來,我國國民經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)了快速增長,人民生活水平不斷提高2006年,GDP高達(dá)20萬億元,城鎮(zhèn)居民人均收入突破1萬元中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展加速了個(gè)人財(cái)富積累,為商業(yè)銀行開展財(cái)富管理提供了廣闊空間目前,我國商業(yè)銀行已開始提供針對特定客戶“量身定做”的財(cái)務(wù)規(guī)劃投資分析和私人銀行等個(gè)性化服務(wù)可見,金融個(gè)性化服務(wù)將成為未來金融創(chuàng)新的重要內(nèi)容

第七,金融機(jī)構(gòu)同質(zhì)化由于金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)形式和組織機(jī)構(gòu)上的不斷創(chuàng)新,使得銀行與保險(xiǎn)信托證券等非銀行金融機(jī)構(gòu)之間的職能分工界限逐漸變得越來越不清楚,各國的金融機(jī)構(gòu)正由分業(yè)經(jīng)營向綜合化方向發(fā)展

三金融創(chuàng)新活動(dòng)中金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

金融創(chuàng)新具有轉(zhuǎn)移和分散金融風(fēng)險(xiǎn)的功能,例如,衍生金融工具的創(chuàng)新以及當(dāng)前正在實(shí)行的住房抵押貸款支撐的證券化就是為了更好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的需要,提高資本的運(yùn)營效率但是,金融創(chuàng)新卻無法消除整體風(fēng)險(xiǎn),而只是分散和轉(zhuǎn)移了個(gè)別風(fēng)險(xiǎn),所以,金融創(chuàng)新只是在微觀上降低了風(fēng)險(xiǎn)，在宏觀上卻是將風(fēng)險(xiǎn)從風(fēng)險(xiǎn)回避者轉(zhuǎn)移給風(fēng)險(xiǎn)偏好者,以新的方式重新組合,金融體系的總體風(fēng)險(xiǎn)并未因此而減少而且在當(dāng)前的金融創(chuàng)新活動(dòng)中還產(chǎn)生了新的金融風(fēng)險(xiǎn),以前的金融風(fēng)險(xiǎn)還是初級的幼稚的,但是,隨著金融業(yè)的全面開放和金融創(chuàng)新的發(fā)展,未來的風(fēng)險(xiǎn)會是集成的相互作用的更加復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)為:

第一,金融創(chuàng)新增加了金融業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)金融創(chuàng)新之后,各機(jī)構(gòu)間交往越來越密切,形成了以資金聯(lián)系為基礎(chǔ)的伙伴關(guān)系,表現(xiàn)出很強(qiáng)的相關(guān)性這樣,任何一個(gè)部門出現(xiàn)問題都將迅速波及其伙伴,產(chǎn)生“多米諾骨牌”效應(yīng),從而影響整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性1997年,從泰國開始的金融風(fēng)暴迅速席卷東南亞國家,連日本韓國也未能幸免于難,這充分顯示了“伙伴風(fēng)險(xiǎn)”巨大的危害同時(shí),大規(guī)模的金融電子創(chuàng)新,在提高金融活動(dòng)效率的同時(shí),也伴生出新型的電子風(fēng)險(xiǎn),如計(jì)算機(jī)病毒電子犯罪網(wǎng)絡(luò)安全問題等電子風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的系統(tǒng)性特征,隨著金融電子化的推進(jìn)不斷增加,這種新型的風(fēng)險(xiǎn)具有巨大的破壞力最后,在當(dāng)代金融創(chuàng)新中,一大批高收益和高風(fēng)險(xiǎn)并存的新型金融工具和金融交易應(yīng)運(yùn)而生,如股票指數(shù)交易期權(quán)期貨交易等衍生工具的虛擬性特性使金融市場成為一個(gè)充滿不確定的市場根據(jù)現(xiàn)資理論,衍生市場其價(jià)格的高低往往取決于投資者對未來價(jià)格的預(yù)期當(dāng)一種金融產(chǎn)品價(jià)格發(fā)生波動(dòng)時(shí),價(jià)格越是上漲,越是有人由于價(jià)格上漲的預(yù)期而入市投機(jī),從而產(chǎn)生所謂的“羊群”效應(yīng),出現(xiàn)虛擬資本市場價(jià)格數(shù)倍數(shù)十倍于原生資本市場價(jià)格而膨脹的現(xiàn)象這種泡沫膨脹和過度投機(jī)造成金融資產(chǎn)價(jià)格失真,一旦消腫必然導(dǎo)致價(jià)格狂跌,引起金融動(dòng)蕩,增大整個(gè)金融體系的風(fēng)險(xiǎn),也是金融危機(jī)發(fā)生的直接誘因

第二,金融創(chuàng)新增加了金融業(yè)的表外風(fēng)險(xiǎn)即沒有在資金平衡表中得到反映而又可能轉(zhuǎn)化為銀行真實(shí)負(fù)債的業(yè)務(wù)或交易行為可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)隨著表外業(yè)務(wù)的開展及規(guī)模的增大,金融企業(yè)的表外風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)都可能轉(zhuǎn)化成真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)金融創(chuàng)新中涌現(xiàn)出諸多新型表外業(yè)務(wù),如貸款承諾借款擔(dān)保備用信用證等這些經(jīng)營項(xiàng)目都不表現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)銀行并無資金外借,但銀行承擔(dān)了潛在風(fēng)險(xiǎn),這些潛在風(fēng)險(xiǎn)一旦轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn),將給金融機(jī)構(gòu)造成巨大損失所以,表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)也成為金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的主要來源

第三,金融創(chuàng)新增加了金融業(yè)的脆弱性金融市場國際化和自由化進(jìn)程加深后,外資可能大量流入該國銀行體系,促使銀行資產(chǎn)負(fù)債規(guī)?？焖贁U(kuò)張,尤其是銀行的對外負(fù)債增長更為顯著在一些國家,以銀行對外負(fù)債形式流入的資金絕大多數(shù)投資于國內(nèi)市場,導(dǎo)致銀行體系外幣凈負(fù)債上升特別是當(dāng)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理時(shí),大規(guī)模資本流入使銀行的流動(dòng)性出現(xiàn)大幅度擺動(dòng),銀行貸款膨脹和收縮時(shí)期交替出現(xiàn),引起影響全局的風(fēng)險(xiǎn),甚至導(dǎo)致金融危機(jī)的爆發(fā),金融體系的脆弱性大幅度上升

第四,金融創(chuàng)新增加了金融業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)金融創(chuàng)新使金融機(jī)構(gòu)同質(zhì)化,加劇了金融機(jī)構(gòu)間的競爭,銀行傳統(tǒng)的存貸利差縮小激烈的競爭迫使各金融機(jī)構(gòu)不得不從事高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù),這又導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加,信用等級下降近年來,國際上發(fā)生的大銀行倒閉事件無不與金融創(chuàng)新有關(guān)

第五,金融創(chuàng)新為金融投機(jī)活動(dòng)提供了新的手段金融創(chuàng)新是一柄“雙刃劍”,既增強(qiáng)了金融市場的流動(dòng)性,提供了新的金融產(chǎn)品,由此也為更大的投機(jī)創(chuàng)造了可能性比如,我國即將推出的股指期貨,雖然為股市良性發(fā)展有了促進(jìn)作用,但同時(shí)也為投資者提供了新的投機(jī)手段,如果運(yùn)用不當(dāng)也有可能會帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)

四加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理,促進(jìn)當(dāng)前金融創(chuàng)新

金融創(chuàng)新在給金融業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的同時(shí),也使金融業(yè)面臨一些新的風(fēng)險(xiǎn)因此,金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行金融創(chuàng)新的同時(shí),要提升風(fēng)險(xiǎn)識別與管理能力,特別要注重防范創(chuàng)新過程中新的風(fēng)險(xiǎn),保證金融穩(wěn)定,提高中國金融業(yè)的國際競爭力具體措施為:

第一,加強(qiáng)政府部門的金融監(jiān)管金融監(jiān)管是一國政府為保證宏觀經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)有序進(jìn)行,實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo),通過一定的金融主管機(jī)關(guān),依照法律法規(guī)和一定程序,對各金融機(jī)構(gòu)和金融市場實(shí)行檢查組織協(xié)調(diào)的過程按照國際慣例,從市場準(zhǔn)入市場運(yùn)營市場退出各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效性監(jiān)管中國金融業(yè)已全面對外開放,中資銀行要盡快提升市場競爭力,那么就要加大金融創(chuàng)新的力度,監(jiān)管部門要積極鼓勵(lì)和支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新,有效地規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新活動(dòng),提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管水平同時(shí),還要進(jìn)一步制定和完善一系列法規(guī)和部門規(guī)章,創(chuàng)造有利于創(chuàng)新發(fā)展的法制環(huán)境對于目前正處于成長階段的金融創(chuàng)新活動(dòng),應(yīng)在控制好風(fēng)險(xiǎn)的前提下簡化準(zhǔn)入審批程序減少審批環(huán)節(jié)基本原則應(yīng)該是“區(qū)分風(fēng)險(xiǎn),允許探索,加強(qiáng)協(xié)調(diào),逐步理順”要區(qū)分不同新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況,鼓勵(lì)商業(yè)銀行探索新業(yè)務(wù),開發(fā)新領(lǐng)域,給予他們試驗(yàn)的機(jī)會監(jiān)管部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要體現(xiàn)到新業(yè)務(wù)開展的具體流程中去,通過不斷的溝通與協(xié)調(diào),揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)糾偏和糾錯(cuò),促進(jìn)新業(yè)務(wù)走上良性循環(huán)的軌道如果創(chuàng)新業(yè)務(wù)尚未出現(xiàn)就將其扼殺,就永遠(yuǎn)不會有創(chuàng)新的存在;沒有創(chuàng)新的出現(xiàn)也就無法發(fā)展和探索新的監(jiān)管思路和方法,無法總結(jié)相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),也就沒有更高的目標(biāo)引導(dǎo)我們?nèi)W(xué)習(xí)和提高

第二,加強(qiáng)銀行業(yè)市場風(fēng)險(xiǎn)管理控制能力隨著我國利率市場化和匯率形成機(jī)制的改革,市場風(fēng)險(xiǎn)正日益成為銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一現(xiàn)階段,我國銀行業(yè)衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力還不高,風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和對沖手段還較少,大部分銀行缺乏有效的市場風(fēng)險(xiǎn)管理模型,具有現(xiàn)代金融工程知識的專門人才更是鳳毛麟角特別是面對復(fù)雜的金融衍生產(chǎn)品,市場風(fēng)險(xiǎn)的管理意識及經(jīng)驗(yàn)更是缺乏因此,如何提高市場風(fēng)險(xiǎn)管控能力是擺在監(jiān)管部門和銀行面前亟待解決的問題

第三,加強(qiáng)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理隨著我國銀行業(yè)信息科技的迅猛發(fā)展,信息技術(shù)在銀行業(yè)發(fā)展中發(fā)揮的作用越來越重要,信息科技手段的安全性可靠性有效性直接關(guān)系到銀行業(yè)的安全穩(wěn)定和健康發(fā)展在此特別需要強(qiáng)調(diào)的是,目前,許多創(chuàng)新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品都以信息技術(shù)為依托,如電子銀行和銀行卡業(yè)務(wù)應(yīng)該說,目前在電子銀行和銀行卡業(yè)務(wù)上,信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作得到了一定的重視,但是,信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的防范絕不僅僅局限于特定的業(yè)務(wù)部門,而是涉及到科技服務(wù)部門科技風(fēng)險(xiǎn)管理部門科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門以及任何信息數(shù)據(jù)使用部門所以,銀行要像重視信用風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)那樣重視信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

第四,加強(qiáng)金融業(yè)的國際間合作在復(fù)雜的國際金融環(huán)境中,一國控制金融風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)顯得勢單力薄隨著我國金融市場的國際化和金融衍生業(yè)務(wù)的開展,必須進(jìn)一步加強(qiáng)國際合作,比如,我國可以與國外金融衍生交易自律組織簽訂關(guān)于金融衍生市場信息互享的諒解備忘錄,或者與國外政府簽訂相關(guān)合作監(jiān)管的協(xié)議,還可以參與國際監(jiān)管組織并且參照其標(biāo)準(zhǔn)制定我國開展金融衍生業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)則,從而達(dá)到全面有效監(jiān)管的目的

第五,加強(qiáng)銀行業(yè)的內(nèi)部治理首先,建立由董事會高層管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門組成的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)包括要有健全的組織結(jié)構(gòu)恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離,明確劃分機(jī)構(gòu)內(nèi)部各部門的職責(zé)和權(quán)限,建立起對業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)計(jì)劃執(zhí)行和控制的適當(dāng)機(jī)構(gòu),在管理人員和執(zhí)行人員間設(shè)定明確的轄屬和報(bào)告關(guān)系,建立嚴(yán)格的授權(quán)和審批制度,對越權(quán)行為予以嚴(yán)厲處罰;通過機(jī)構(gòu)的各個(gè)有機(jī)組成部分實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制,督促穩(wěn)健的經(jīng)營方針的貫徹實(shí)施其次,要加強(qiáng)內(nèi)部信息的透明度，強(qiáng)化信息公開制度,主動(dòng)接受外界的監(jiān)督通過建立獨(dú)立的會計(jì)及核算體系,對所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行及時(shí)完整準(zhǔn)確的記錄,會計(jì)報(bào)表一經(jīng)生成,不得更改;杜絕信息獨(dú)占,任何會計(jì)統(tǒng)計(jì)信息都應(yīng)做到分層共有,并在不損害商業(yè)利益的情況下盡可能地公開

第六,加強(qiáng)銀行業(yè)資產(chǎn)的管理中國銀行業(yè)的不良貸款率從20世紀(jì)90年代以來,不良貸款率一直居高不下,已成為中國金融風(fēng)險(xiǎn)的代名詞這幾年通過清收剝離盤活核呆等各種辦法,不良貸款率由以前的50%已降至今天的不足10%,為中資銀行和國際接軌奠定了基礎(chǔ),為金融創(chuàng)新的更好進(jìn)行創(chuàng)造了條件2007年,隨著農(nóng)行股改上市即將完成,四大商業(yè)銀行即將全部完成股改上市,銀行的公司治理又上一個(gè)臺階,將為推動(dòng)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供體制制度保障

總之,金融創(chuàng)新在中國還是新生事物,它的成長需要商業(yè)銀行投資者和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的共同推動(dòng)銀行是金融創(chuàng)新的主體,對創(chuàng)新活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)第一責(zé)任,銀行要建立良好的客戶關(guān)系,包括建立爭議處理的解決機(jī)制;投資者在享受現(xiàn)代金融服務(wù)的同時(shí),也要遵循“買者自負(fù)”的原則,承擔(dān)決策風(fēng)險(xiǎn);監(jiān)管機(jī)構(gòu)要履行服務(wù)于公共利益的職責(zé),督促商業(yè)銀行向金融投資者充分披露信息,揭示風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)金融投資者合法權(quán)益,同時(shí),建立公平的市場交易規(guī)則,完善法律法規(guī);另外,監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行還共同承擔(dān)對投資者教育的責(zé)任,向社會公眾普及金融知識,增進(jìn)投資者對金融產(chǎn)品,尤其是對創(chuàng)新產(chǎn)品收益和風(fēng)險(xiǎn)狀況的了解,提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識和風(fēng)險(xiǎn)承受能力

參考文獻(xiàn):

[1]何小鋒,黃嵩.投資銀行學(xué)[M].北京:北京大學(xué)出版社,2002.

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第7篇：風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

關(guān)鍵詞：醫(yī)院；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)管理

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念

醫(yī)院如何防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，已日益成為提高醫(yī)院服務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。所謂財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于各種不確定因素的影響，使醫(yī)院財(cái)務(wù)收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，從而產(chǎn)生蒙受損失的機(jī)會和可能。醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)的組織和管理過程中的某一方面和某一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都可能出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致償債能力降低。

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

筆者認(rèn)為，當(dāng)前醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要來自以下幾個(gè)方面：

從投資上看，目前不少醫(yī)院在進(jìn)行固定資產(chǎn)購置和更新時(shí)，缺乏投資項(xiàng)目的效益分析評價(jià)，可行性分析流于形式，缺乏科學(xué)的依據(jù)和方法，導(dǎo)致盲目購置、更新固定資產(chǎn)或投資項(xiàng)目工期長、資金回收慢、投資效果差，造成資金浪費(fèi)。

從資金的使用上看，目前醫(yī)院的藥品支出在全年支出中占有相當(dāng)大的比重，藥品管理直接影響資金的使用效益。雖然目前醫(yī)院方面也采取了一些新的措施，但是只片面地通過降低藥品的進(jìn)價(jià)來降低藥品的購置成本，而忽視了藥品的儲存成本和缺貨成本，形成了藥品大量積壓、流動(dòng)資金占用過多、醫(yī)療資金使用效率低下的狀況。

從資金回收上看，一些醫(yī)院由于投資過多而導(dǎo)致過度負(fù)債經(jīng)營，資產(chǎn)負(fù)債比例過高，償債能力持續(xù)減弱，財(cái)務(wù)信譽(yù)下降，一些壞帳爛賬收不回來，使醫(yī)院自有資金甚至瀕臨30%的警戒線。而醫(yī)療欠費(fèi)問題向來是不少醫(yī)院都頭痛的問題，有的病人經(jīng)濟(jì)困難導(dǎo)致欠費(fèi)發(fā)生，有的病人則用假名惡意欠費(fèi)，醫(yī)療糾紛本身更是不少欠費(fèi)的主要原因。而由于醫(yī)藥費(fèi)的拖欠導(dǎo)致的資金回收困難，也使醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)表與其實(shí)際的財(cái)務(wù)成果相距較大，而蘊(yùn)涵巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

資金的收入上來看，也存在著部分醫(yī)生截留病人醫(yī)療費(fèi)用、巧立名目收受病人的款項(xiàng)，有的不開票據(jù)或收費(fèi)不入賬，不僅在資金上對醫(yī)院造成損失，長期的話也造成了患者對醫(yī)院的意見增多。從而導(dǎo)致醫(yī)院門診量減少，醫(yī)療質(zhì)量降低，收支結(jié)余長期出現(xiàn)赤字，資本不能保值增值，造成醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益和社會效益明顯下降，形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、健全財(cái)務(wù)管理機(jī)制，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

筆者認(rèn)為應(yīng)通過建立和完善與之相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理機(jī)制以加強(qiáng)對醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。具體來講，可以從以下幾個(gè)方面著手：

（一）實(shí)行預(yù)算控制

應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時(shí)分析和控制預(yù)算差異，采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行，嚴(yán)格控制無預(yù)算的資金支出，以此保障資金支出有預(yù)算可依，避免盲目投資。但也要避免過繁過細(xì)。如果醫(yī)院預(yù)算對極瑣碎的支出也作細(xì)微的規(guī)定，就會使各職能部門缺乏應(yīng)有的自由，不可避免地會影響醫(yī)院經(jīng)營管理的效率。要一方面要使預(yù)算更好地體現(xiàn)醫(yī)院整體目標(biāo)規(guī)劃，另一方面應(yīng)適當(dāng)掌握預(yù)算控制的度，使預(yù)算具有一定的靈活性。

（二）加強(qiáng)成本核算

成本核算的目的是控制支出，節(jié)能降耗，降低服務(wù)運(yùn)營成本。成本控制可通過制定定額成本或標(biāo)準(zhǔn)成本以及成本權(quán)重，對材料消耗，水電消耗，公務(wù)費(fèi)消耗等實(shí)要現(xiàn)事前控制，對服務(wù)質(zhì)量，單位成本費(fèi)用等進(jìn)行量化考核，從而實(shí)現(xiàn)成本的全過程控制。要切實(shí)發(fā)揮成本核算在獎(jiǎng)金分配中的作用，通過建立一套權(quán)、責(zé)、效、利統(tǒng)一的、真正具有激勵(lì)機(jī)制的獎(jiǎng)金分配方案，結(jié)合醫(yī)院的實(shí)際和各科室的特點(diǎn)，在統(tǒng)一的成本核算實(shí)施辦法的基礎(chǔ)上，針對不同科室的特殊情況作局部的調(diào)整，某些核算因素應(yīng)做到因科而異。

（三）業(yè)務(wù)收入管理

根據(jù)衛(wèi)生部《醫(yī)院收支兩條線管理規(guī)定》，醫(yī)院要在嚴(yán)格界定各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入性質(zhì)基礎(chǔ)上，分別將各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入計(jì)入醫(yī)療收入和藥品收入科目中。醫(yī)療服務(wù)和藥品經(jīng)銷的各項(xiàng)直接費(fèi)用，要分別列入醫(yī)療支出和藥品支出。醫(yī)院的管理費(fèi)用，要按制度的規(guī)定合理攤?cè)脶t(yī)療成本和藥品成本。要依據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，嚴(yán)禁亂攤費(fèi)用、擴(kuò)大成本。各臨床科室要堅(jiān)持不多收、不漏收的收費(fèi)原則，使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)，切實(shí)加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)的管理，認(rèn)真執(zhí)行國家《醫(yī)療財(cái)務(wù)制度》及《醫(yī)療會計(jì)制度》及醫(yī)院內(nèi)部的財(cái)經(jīng)規(guī)章制度。各類收費(fèi)票據(jù)要由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，統(tǒng)一開發(fā)，經(jīng)各收費(fèi)處審核款、據(jù)相符無誤后，將收據(jù)存根、收款日報(bào)表及繳款單一并上交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行二次審核進(jìn)行核銷。以此增加收費(fèi)管理的透明度，杜絕不開票或不入賬的做法。

（四）醫(yī)療欠費(fèi)管理

建立信息共享制度和欠費(fèi)預(yù)警制度?？梢栽谝粋€(gè)地區(qū)建立患者失信記錄，將患者欠、逃費(fèi)情況和病情建立檔案，在區(qū)域內(nèi)實(shí)行信息共享。同時(shí)，對多次惡意欠、逃費(fèi)者將其列入黑名單，下次再遇到這種情況時(shí)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并提供證據(jù)。當(dāng)其在醫(yī)院就診時(shí)，如非緊急情況，必須交足住院押金。病人醫(yī)療費(fèi)用的擔(dān)保應(yīng)堅(jiān)持擔(dān)保負(fù)責(zé)原則。患者應(yīng)先交錢后人院，預(yù)交款不足時(shí)應(yīng)提前及時(shí)催交。若因病情危重、急救或無主等特殊情況，也應(yīng)由醫(yī)務(wù)處主任或分管業(yè)務(wù)的副院長書面通知收費(fèi)處，方可限時(shí)開通欠費(fèi)的綠色通道。但財(cái)務(wù)處應(yīng)負(fù)責(zé)催繳因此所形成的欠費(fèi)。此外，醫(yī)療費(fèi)用也應(yīng)實(shí)行“總量控制，結(jié)構(gòu)調(diào)整”，做到科學(xué)施醫(yī)、合理用藥，嚴(yán)格控制醫(yī)療總費(fèi)用的增長，以降低病人的醫(yī)療費(fèi)用支出以此來避免客觀醫(yī)療欠費(fèi)。

（五）逐步建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測指標(biāo)

所謂冰凍三尺，非一日之寒。財(cái)務(wù)危機(jī)由產(chǎn)生到惡化，并非瞬間所致，通常都是經(jīng)歷了一個(gè)漸進(jìn)積累轉(zhuǎn)化的過程。因此通過觀察這些財(cái)務(wù)指標(biāo)變化，便可以對醫(yī)院的財(cái)務(wù)危機(jī)發(fā)揮監(jiān)測預(yù)警作用。目前主要可以采用以下七個(gè)指標(biāo)，其中指標(biāo)1至3屬于財(cái)產(chǎn)效益狀況，而4至7屬于資金運(yùn)營情況。

1、總資產(chǎn)收益率?？傎Y產(chǎn)收益率指標(biāo)可以分析企業(yè)盈利的穩(wěn)定性和持久性，確定企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。對醫(yī)院來說，經(jīng)營性資產(chǎn)收益率至少不應(yīng)低于醫(yī)療市場或行業(yè)的平均值。若實(shí)際資產(chǎn)收益率達(dá)不到市場或行業(yè)平均水平，將會導(dǎo)致醫(yī)院在資本市場上融資危機(jī)的連鎖反應(yīng)，所以一般認(rèn)為該指標(biāo)不應(yīng)高于50%。

2、所有者權(quán)益收益率。所有者權(quán)益收益率是從所有者角度考察醫(yī)院盈利水平高低；而總資產(chǎn)收益率則從所有者和債權(quán)人兩方來共同考察整個(gè)醫(yī)院的盈利水平。所有者權(quán)益收益率反映所有者投資的獲利能力，該比率越高，說明所有者投資收益越高。

3、資產(chǎn)負(fù)債率。從財(cái)務(wù)角度看，舉債太多，超出債權(quán)人心理承受程度，則醫(yī)院將很難再借到錢；但舉債太少，則表明醫(yī)院比較保守，也表明經(jīng)營者利用債權(quán)人資本進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)的能力很差。因此在利用資產(chǎn)負(fù)債率制定舉債決策時(shí)，充分估計(jì)預(yù)期利潤以及舉債風(fēng)險(xiǎn)以做出最優(yōu)決策。

4、流動(dòng)比率。從一般財(cái)務(wù)觀點(diǎn)看，流動(dòng)資產(chǎn)高于流動(dòng)負(fù)債，表示企業(yè)有償債能力，因此流動(dòng)比率指標(biāo)是衡量醫(yī)院短期償債能力的一個(gè)最通用的財(cái)務(wù)指標(biāo)，通常這個(gè)指標(biāo)合理的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為150%左右。這個(gè)比率越高，表示短期償債能力越強(qiáng)，流動(dòng)負(fù)債獲得清償?shù)臋C(jī)會越大，安全性越大。

5、資金安全邊際率。資金安全率>0，而安全邊際率<0時(shí)，醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況尚好，但營運(yùn)效率欠佳；安全邊際率>0，而資金安全率<0時(shí)，醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況已有危機(jī)，應(yīng)加大賬款回收力度；而若2個(gè)比率同時(shí)<0，醫(yī)院財(cái)務(wù)危機(jī)隨時(shí)可能爆發(fā)。

6、速動(dòng)比率。速動(dòng)資產(chǎn)為變現(xiàn)性較高的流動(dòng)資產(chǎn)，等于流動(dòng)資產(chǎn)減去藥品、庫存物資、在加工材料加藥品進(jìn)銷差價(jià)，可以以此評估醫(yī)院償還短期負(fù)債能力。

7、應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率。應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率反映醫(yī)院應(yīng)收醫(yī)療款的變現(xiàn)速度和管理效率。應(yīng)收款周轉(zhuǎn)快，說明醫(yī)院資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)。

其他指標(biāo)如業(yè)務(wù)自給率、債務(wù)基金比率，存貨周轉(zhuǎn)率等，都是建立醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)警制度可以選用的指標(biāo)。不僅要對醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況建立指標(biāo)分析，各個(gè)科室也可以建立相應(yīng)的指標(biāo)系數(shù)，由此配套而形成財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，這樣無論哪個(gè)指數(shù)出了問題而報(bào)警，就可以立刻判斷財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的源泉，即使進(jìn)行財(cái)務(wù)治理。應(yīng)逐步將這些財(cái)務(wù)指標(biāo)納入績效管理計(jì)劃，作為考慮標(biāo)準(zhǔn)，使工作人員能意識到此類財(cái)務(wù)管理并不僅僅是財(cái)務(wù)人員的工作，醫(yī)院每個(gè)工作人員都可能對這些財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化負(fù)有責(zé)任，從而把財(cái)務(wù)管理變成綜合考量、防范風(fēng)險(xiǎn)于未然的手段。

總之，現(xiàn)代醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)從過去僅有收入支出管理，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本運(yùn)用的管理，從被動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)處理到主動(dòng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，如此才能滿足現(xiàn)代化管理的需要。

參考文獻(xiàn)：

1、文貞,秦永方,王金秀.醫(yī)院財(cái)務(wù)管理[M].中國經(jīng)濟(jì)出版社,2001.

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第8篇：風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

1.1業(yè)務(wù)拓展管理的風(fēng)險(xiǎn)

電力企業(yè)進(jìn)行過程營銷的第一個(gè)重要環(huán)節(jié)就是拓展電力業(yè)務(wù),電力企業(yè)有權(quán)對申請用電的客戶進(jìn)行審核,保證用戶的用電項(xiàng)目符合政府電力主管部門的批準(zhǔn)。同時(shí)供電企業(yè)必須要遵守供電規(guī)章制度,避免用戶在用電時(shí)因?yàn)椴环险?guī)章制度規(guī)定而被強(qiáng)制停用,從而無法正常繳納電費(fèi),帶來企業(yè)用電糾紛。在業(yè)務(wù)拓展管理時(shí),供電企業(yè)和用電單位簽訂詳細(xì)的用電合同對雙方都是非常有必要的,在一定時(shí)候,合同對要發(fā)生的用電風(fēng)險(xiǎn)起到了保障雙方合法權(quán)益的作用。

1.2電費(fèi)安全的風(fēng)險(xiǎn)

在整個(gè)電力營銷過程中,電費(fèi)安全是核心問題,它是企業(yè)利益的主要體現(xiàn)者。電費(fèi)安全包括五大風(fēng)險(xiǎn):抄表風(fēng)險(xiǎn)、核算風(fēng)險(xiǎn)、收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)、欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)以及專業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.1抄表風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)在很多家庭的用電量都是電力公司派專門的抄表人員入室進(jìn)行抄表。在這個(gè)過程中,如果抄表人員技術(shù)不到位,工作態(tài)度不端正,對于看不清具體數(shù)據(jù)的電量就隨意估抄,甚至漏抄,長久下去給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)損失會是一筆不小的數(shù)目。更先進(jìn)一點(diǎn)的,不是人工抄表,而是通過抄表系統(tǒng)自動(dòng)化采集用電量,這種方式也不是沒有缺陷的。在對數(shù)據(jù)進(jìn)行采集加工時(shí)不排除系統(tǒng)故障帶來的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤,用電客戶很可能會因?yàn)殡娏繑?shù)據(jù)與實(shí)際不符而拒絕繳納電費(fèi)。無論這其中哪一種抄表方式,都會帶來電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn),這是不容忽視的。

1.2.2核算風(fēng)險(xiǎn)

電力企業(yè)在核算電費(fèi)時(shí),如果采用的計(jì)算方法、程序不符合國家統(tǒng)一規(guī)定或是不根據(jù)電費(fèi)調(diào)整的規(guī)則計(jì)算電費(fèi),用電客戶很可能會對要繳納的電費(fèi)有疑惑和想法,更糟糕的是拒付電費(fèi)。這在一定程度上給企業(yè)經(jīng)濟(jì)也帶來了不小的損失。

1.2.3收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)

電力企業(yè)在收費(fèi)前,如果沒有按照規(guī)定及時(shí)給用電戶進(jìn)行通知繳費(fèi)和催費(fèi),很有可能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不能足額收回電費(fèi);還有潛在的收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)就是在收回電費(fèi)時(shí),會因?yàn)樽陨聿蛔屑?xì)的原因收到假幣,并且沒有足夠的信息去辨別使用假幣的主人。這些都是收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)存在的方式。

1.2.4欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)

欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)存在的很大原因在于客戶。他們或是由于經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)、政策的改革,造成自身資金短缺,無法按時(shí)足額繳納電費(fèi),或是由于本身的繳費(fèi)意識薄弱,故意拖欠,不按時(shí)按期繳納電費(fèi),給電力企業(yè)帶來收費(fèi)壓力,造成經(jīng)濟(jì)損失。

2電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理的程序

風(fēng)險(xiǎn)管理的程序是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中最主要的環(huán)節(jié),只有進(jìn)行一系列的管理,才能達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。風(fēng)險(xiǎn)管理程序反映了風(fēng)險(xiǎn)管理的基本規(guī)律和基本的工作步驟,主要有識別風(fēng)險(xiǎn)、評估風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)效果評價(jià)四個(gè)方面,下面將詳細(xì)介紹。

(1)識別風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)對各種不確定的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前提。識別風(fēng)險(xiǎn),通過字面意義就可以知道它主要的任務(wù)就是識別,從識別中提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),可以為企業(yè)有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

(2)評估風(fēng)險(xiǎn)。對前期識別出的風(fēng)險(xiǎn)從各個(gè)角度進(jìn)行分析研究,就是評估的過程。風(fēng)險(xiǎn)評估可以有效地為企業(yè)的決策提供保障,正確科學(xué)地評估,減少了錯(cuò)誤決策的發(fā)生,在某種方面也能給企業(yè)帶來很高的利潤。

(3)控制風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)對于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別與評估后,可以得到一些定性結(jié)論。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn),可大可小,對于影響小的風(fēng)險(xiǎn)可以采取一些簡單有效的方法及時(shí)解決掉;而對于影響大的風(fēng)險(xiǎn)必須要通過制定嚴(yán)密的計(jì)劃和措施,在這種過程中,就體現(xiàn)出了風(fēng)險(xiǎn)控制的作用,風(fēng)險(xiǎn)控制能夠有效地減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,適當(dāng)時(shí)候還能延長有效解決風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間。

3電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理的評估

我們主要把電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理中的評估分為兩部分,即自我評估和企業(yè)管理層的評估?，F(xiàn)在供電企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理正在逐步完善,在沒有專門人員來給企業(yè)做詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)評估的時(shí)候,企業(yè)內(nèi)部人員就需要通過自我評估來分析研究潛在的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)管理人員可以通過激勵(lì)的手段將基層領(lǐng)導(dǎo)和員工的利益結(jié)合起來,達(dá)到雙利的結(jié)局?；鶎宇I(lǐng)導(dǎo)最了解風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因,但有時(shí)可能會因?yàn)樗饺说脑驅(qū)芾韺宇I(lǐng)導(dǎo)隱瞞卻不能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)。因此,通過領(lǐng)導(dǎo)與員工之間的互相監(jiān)督,可以如實(shí)知道潛在風(fēng)險(xiǎn),并及時(shí)制定出解決對策。

4電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制

隨著社會的發(fā)展、生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步,電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理控制的手段越來越豐富,同一種風(fēng)險(xiǎn)可以用不同的方法來控制,降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。風(fēng)險(xiǎn)控制主要還是側(cè)重于內(nèi)部控制,只有建立了完善的內(nèi)部管理機(jī)制,有分工、有效率地進(jìn)行管理,才能減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。建立一個(gè)完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)并不是一件易事,它必須要做到以下幾點(diǎn)。

(1)建立企業(yè)內(nèi)部崗位責(zé)任制,企業(yè)內(nèi)部人員都應(yīng)該遵守企業(yè)的相關(guān)規(guī)定,明確自己的職責(zé)與任務(wù),任何組織和個(gè)人都不得越權(quán)做有損企業(yè)利益的事或決定。

(2)建立企業(yè)內(nèi)部電費(fèi)報(bào)告公示制度,公示的報(bào)告中要設(shè)計(jì)報(bào)告人本身、報(bào)告的時(shí)間、地點(diǎn),一一明示清楚,這樣在出現(xiàn)問題時(shí)能夠準(zhǔn)確快速的查出責(zé)任人和問題的起因,同時(shí),迫于此種壓力,內(nèi)部人員在工作時(shí)也不敢放松馬虎地對待自己的工作。

(3)建立企業(yè)內(nèi)部考核評價(jià)制度,通過將員工工作表現(xiàn)與薪酬獎(jiǎng)金掛鉤,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)現(xiàn)度,有等級的對員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰。通過考核以后績效最佳的員工有升職的機(jī)會,一定程度上激勵(lì)了基層員工的工作積極性,長遠(yuǎn)來看,對企業(yè)的發(fā)展大為有利。

(4)建立企業(yè)內(nèi)部權(quán)力制衡的制度,對于企業(yè)內(nèi)部幾個(gè)關(guān)鍵崗位不能一人多職,同時(shí)兼任。為了企業(yè)的發(fā)展,必須要考慮到權(quán)力制衡,可以一崗多人,互相監(jiān)督,防止個(gè)人權(quán)利的濫用,引起內(nèi)部員工內(nèi)訌,造成不和諧的消極影響。

5結(jié)語

第9篇：風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

近年來，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，人民的風(fēng)險(xiǎn)意識也在逐漸增強(qiáng)，由此，帶來了壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。在這個(gè)時(shí)期，由于法律不夠健全、制度不配套、不完善、監(jiān)管體制弱化等原因，致使壽險(xiǎn)公司利率敏感型的產(chǎn)品，因定價(jià)依據(jù)的是銀行儲蓄存款利率，且又向客戶承諾了長期高水平的保證利率及投資回報(bào)，所以，隨之而來的負(fù)面影響也逐步呈現(xiàn)出來。主要問題是壽險(xiǎn)公司的資產(chǎn)期限短于壽險(xiǎn)合同期，資產(chǎn)與負(fù)債在時(shí)間上不相匹配，給利率管理帶來了潛在風(fēng)險(xiǎn)。

一、壽險(xiǎn)產(chǎn)品利率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源

（一）產(chǎn)品利率設(shè)定不當(dāng)形成的風(fēng)險(xiǎn)

我國傳統(tǒng)的壽險(xiǎn)產(chǎn)品都是以儲蓄型為主。這種產(chǎn)品性質(zhì)已決定了產(chǎn)品利率與銀行利率之間的關(guān)系。但我們在產(chǎn)品設(shè)計(jì)開發(fā)時(shí)，一般都將預(yù)定利率與當(dāng)時(shí)銀行存款的利率大致吻合，有時(shí)還會略高于銀行存款利率。因?yàn)椴贿@樣做，壽險(xiǎn)產(chǎn)品就沒有買方市場。這種預(yù)定利率確定的結(jié)果，只是在產(chǎn)品設(shè)計(jì)開發(fā)的初期看來是吻合和平衡的，這種吻合和平衡只能是暫時(shí)的，因?yàn)楫a(chǎn)品生命周期相對較長。但是，隨著市場利率的頻繁波動(dòng)，自然而然地就會出現(xiàn)預(yù)定利率與實(shí)際利率長期背離的現(xiàn)象。不同時(shí)期的壽險(xiǎn)產(chǎn)品預(yù)定利率差異性也比較大，特別是在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展不穩(wěn)定時(shí)期。這就必然會導(dǎo)致壽險(xiǎn)公司隨著銀行利率的頻繁波動(dòng)而不斷更換產(chǎn)品，這樣，既被動(dòng)又影響壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。壽險(xiǎn)產(chǎn)品預(yù)定利率的制定，主要參照的是銀行存款利率，假如預(yù)定利率的設(shè)置過高或過低，都會給壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營帶來利率風(fēng)險(xiǎn)。

（二）國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展對預(yù)定利率設(shè)定的影響

壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展離不開國家宏觀經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境。上個(gè)世紀(jì)80年代末到90年代初，我國經(jīng)濟(jì)以8％的速度增長，同期銀行存款利率也水漲船高。壽險(xiǎn)公司在這個(gè)時(shí)期推出的產(chǎn)品由于受銀行存款利率的影響，預(yù)定利率也相對較高，最高時(shí)達(dá)到13％。以后，央行連續(xù)7次下調(diào)銀行存款利率，使壽險(xiǎn)產(chǎn)品的預(yù)定利率也降至2.5％。但是，高預(yù)定利率時(shí)期發(fā)展的壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)留下的利差損，則是在今后相當(dāng)一個(gè)時(shí)期都難以彌補(bǔ)的。這種現(xiàn)象純粹是由國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境影響造成的，是不可避免的，也是可以理解的。

（三）資產(chǎn)負(fù)債期限的不匹配造成的潛在風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，壽險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用還只限定在銀行存款、政府債券、金融債券和企業(yè)債券等固定的投資渠道。新《保險(xiǎn)法》雖然對投資渠道有所拓寬，為保險(xiǎn)資金的投放逐步走向市場化搭建了一個(gè)平臺，但投資領(lǐng)域狹窄的問題仍未有大的改觀。保險(xiǎn)資金不同于銀行資金和其它資金，它有三個(gè)基本特性，一是負(fù)債性；二是間歇性；三是不確定性。這三個(gè)特性，決定了保險(xiǎn)資金從某種意義上來說是對被保險(xiǎn)人的一種負(fù)債，壽險(xiǎn)公司要隨時(shí)準(zhǔn)備用于給付。而保險(xiǎn)事故發(fā)生的時(shí)間、損失程度等等卻是隨機(jī)性的，是無法預(yù)料的。由于投資渠道不暢，致使壽險(xiǎn)公司的短期資產(chǎn)無法與長期負(fù)債相匹配，逐年形成潛在的投資風(fēng)險(xiǎn)。由于大量的保險(xiǎn)資金無法進(jìn)行有效的投資選擇和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，有時(shí)投資又難免帶有一定的隨意性和盲目性，這樣就使壽險(xiǎn)公司無法按照負(fù)債特點(diǎn)進(jìn)行有計(jì)劃的投資，勢必會加劇利差損的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）對產(chǎn)品性質(zhì)認(rèn)知的偏差和彈給經(jīng)營帶來的利率風(fēng)險(xiǎn)

壽險(xiǎn)產(chǎn)品雖然也具有商品的屬性，但它更偏重于保險(xiǎn)保障功能，而不是保護(hù)資產(chǎn)保值增值。但目前正是因?yàn)閷垭U(xiǎn)產(chǎn)品性質(zhì)認(rèn)知上的偏差，使得保險(xiǎn)業(yè)同銀行業(yè)、保險(xiǎn)公司之間在產(chǎn)品價(jià)格上層開非常激烈的不正當(dāng)競爭。也有些業(yè)內(nèi)人士過分渲染壽險(xiǎn)產(chǎn)品的投資回報(bào)功能，給產(chǎn)品定價(jià)和資金投放造成極大壓力，這也在無形中加大了利差風(fēng)險(xiǎn)的概率。

我國已加入WTO，外資保險(xiǎn)公司的大量涌入和我國保險(xiǎn)主體的不斷增加，使保險(xiǎn)市場的競爭已經(jīng)呈現(xiàn)出白熱化態(tài)勢。為了爭奪市場，擴(kuò)大規(guī)模，有個(gè)別壽險(xiǎn)公司在銷售保單時(shí)，增加了彈的內(nèi)容，如保單借款、退保、轉(zhuǎn)保等選擇權(quán)等。隨著市場利率的波動(dòng)，這些彈往往以犧牲壽險(xiǎn)公司的利益為代價(jià)，給壽險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債數(shù)額及期限的匹配帶來了不穩(wěn)定性，會進(jìn)一步加劇利率風(fēng)險(xiǎn)。

二、防范和化解利率風(fēng)險(xiǎn)的對策

（一）加快壽險(xiǎn)產(chǎn)品轉(zhuǎn)型步伐

在通貨膨脹時(shí)期，為了增加壽險(xiǎn)產(chǎn)品的市場適應(yīng)能力，擴(kuò)大產(chǎn)品覆蓋面，廣泛占領(lǐng)市場，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)選擇較高的預(yù)定利率是可行的。這雖然會給公司長期性壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)帶來潛在風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也擴(kuò)大了市場份額，得到了相應(yīng)的產(chǎn)品收益率。在通貨緊縮時(shí)期，銀行存款利率下調(diào)，傳統(tǒng)的壽險(xiǎn)產(chǎn)品保單預(yù)定利率也隨之降低，這給壽險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售帶來了一定困難，一旦銀行存款利率上調(diào)，將給續(xù)保收費(fèi)加大難度，有時(shí)甚至?xí)霈F(xiàn)大批保單退保。我國加入WTO后，金融保險(xiǎn)體制要與國際接軌，就必然要加快改革步伐，銀行存款利率也必將逐步走向市場化，這將使壽險(xiǎn)產(chǎn)品預(yù)定利率的設(shè)定失去直接的參照系數(shù)。以上情況，在客觀上要求壽險(xiǎn)公司必須盡快改變目前預(yù)定利率的確定方式，逐步淡化或切斷預(yù)定利率與銀行存款利率之間的聯(lián)系。切實(shí)可行的辦法只能是通過加快壽險(xiǎn)產(chǎn)品的轉(zhuǎn)型步伐來化解和規(guī)避利差風(fēng)險(xiǎn)。

1.應(yīng)大力發(fā)展分紅保險(xiǎn)。分紅型壽險(xiǎn)產(chǎn)品能夠確定穩(wěn)定的預(yù)定利率。壽險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品賬中資金的運(yùn)用收益情況確定每年的紅利分配水平，不論市場利率如何升降，客戶的利益都可以得到保證，壽險(xiǎn)公司還可以通過發(fā)展分紅保險(xiǎn)，有效地化解和防止利差風(fēng)險(xiǎn)的形成2.應(yīng)繼續(xù)開辦投資連結(jié)保險(xiǎn)。該險(xiǎn)種在通貨膨脹時(shí)期曾受到客戶的普遍歡迎。投資連結(jié)保險(xiǎn)采用壽險(xiǎn)資金分賬管理的方式，可以投資于相互基金、國債或其它投資組合。從實(shí)踐看，該項(xiàng)基金收益率較高。若該項(xiàng)基金投資失敗，可由客戶自己承擔(dān)損失，保單的現(xiàn)金價(jià)值相應(yīng)降低。該險(xiǎn)種不僅降低了壽險(xiǎn)公司在高利率環(huán)境下而設(shè)定的高預(yù)定利率的風(fēng)險(xiǎn)，還可以吸引客戶在投資市場收益較高的時(shí)候得到較高的回報(bào)。但投資連結(jié)保險(xiǎn)是以壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展比較發(fā)達(dá)、資本市場比較成熟為前提的，否則，一方面規(guī)避了利率風(fēng)險(xiǎn)，在另一方面還可能帶來其它方面的風(fēng)險(xiǎn)，這是需要引起特別注意的。

3.應(yīng)積極開辦萬能保險(xiǎn)。萬能保險(xiǎn)的最大特點(diǎn)是具有便捷、靈活的特點(diǎn)?？蛻艨梢愿鶕?jù)自己的需求增加或減少保費(fèi)及保險(xiǎn)保障。壽險(xiǎn)公司可以給保戶一個(gè)較低的保證利率，以保證客戶一定的投資收益。壽險(xiǎn)公司在賬務(wù)處理時(shí)，將賬戶余額與資金運(yùn)用收益掛鉤，這樣，客戶可以在不使保單中止或失效的前提下，取出部分現(xiàn)金價(jià)值或增加或減少保費(fèi)的繳納。但該險(xiǎn)種管理費(fèi)用較高，對電腦系統(tǒng)配置相對要求也較高，操作起來費(fèi)時(shí)費(fèi)力，并具有一定難度。

（二）擴(kuò)大壽險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債匹配管理

資產(chǎn)負(fù)債管理是壽險(xiǎn)公司對資產(chǎn)和負(fù)債通過合理的匹配，以期達(dá)到規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的一種重要技術(shù)手段。壽險(xiǎn)公司在每銷售一批高預(yù)定利率產(chǎn)品時(shí)，都要有相應(yīng)的高固定利率投資工具與其相對應(yīng)。資產(chǎn)負(fù)債匹配一是要求收益水平匹配；二是要求期限匹配；三是要求數(shù)額匹配。如果壽險(xiǎn)公司對資產(chǎn)和負(fù)債不能及時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)匹配，必然會帶來更大的利率風(fēng)險(xiǎn)。從當(dāng)前情況看，壽險(xiǎn)公司的投資渠道雖然在逐年擴(kuò)展，但仍不能滿足壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展要求，壽險(xiǎn)資金尚未發(fā)揮出它應(yīng)有的作用。從國際上看，凡是資本市場比較發(fā)達(dá)完善的國家和地區(qū)，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展水平都很高，壽險(xiǎn)資金在資本市場中發(fā)揮著十分重要的作用。

（三）建立自動(dòng)調(diào)節(jié)機(jī)制，實(shí)行彈性預(yù)定利率

壽險(xiǎn)公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)必須多樣化，單靠分紅型產(chǎn)品、萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品等等是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。應(yīng)該承認(rèn)，既然傳統(tǒng)的保障型、儲蓄型產(chǎn)品能夠在市場上占有一席之地，就說明有它存在的理由和空間。既然該險(xiǎn)種具有較強(qiáng)的生命力，就有一個(gè)如何科學(xué)確定預(yù)定利率的問題。以前我們采取的方法是，預(yù)定利率一旦確定，便始終不變，從而導(dǎo)致了產(chǎn)品利率與銀行存款利率的長期背離。為避免這種現(xiàn)象的發(fā)生，從現(xiàn)在起，我們應(yīng)該注重研究建立市場自動(dòng)調(diào)節(jié)機(jī)制，實(shí)行彈性預(yù)定利率。當(dāng)銀行存款利率上升或下降時(shí)，壽險(xiǎn)產(chǎn)品的預(yù)定利率也可以自動(dòng)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，產(chǎn)品價(jià)格也可以隨行就市。這樣，壽險(xiǎn)公司就可以有效地化解和規(guī)避利差所帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立行業(yè)自律機(jī)制，不斷增強(qiáng)法律意識

壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)定發(fā)展依賴于一個(gè)規(guī)范有序的市場機(jī)制。而這個(gè)機(jī)制中很重要的一個(gè)方面是建立同業(yè)公司的自律機(jī)制。尤其是費(fèi)率市場化以后，建立同業(yè)自律機(jī)制更顯得尤其迫切。各壽險(xiǎn)公司都應(yīng)該自覺增強(qiáng)法律意識，自覺進(jìn)行自我約束，不能相互詆毀，更不能為了推銷產(chǎn)品，過分夸大渲染產(chǎn)品的保值增值功能，誤導(dǎo)欺詐客戶、人為地搞惡性競爭，加大壽險(xiǎn)公司的成本和利差風(fēng)險(xiǎn)。

（五）強(qiáng)化業(yè)務(wù)管理，提高人員素質(zhì)

化解和防范利率風(fēng)險(xiǎn)，主要是靠人和技術(shù)手段。因技術(shù)因素造成的風(fēng)險(xiǎn)可以運(yùn)用技術(shù)手段來解決，但人的素質(zhì)的提高就必須靠嚴(yán)格的管理來實(shí)現(xiàn)。如果沒有高素質(zhì)的管理人才、高水平的管理機(jī)制，再高的技術(shù)水平也解決不了問題。為了有效遏制、規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，壽險(xiǎn)公司必須建立一支思想作風(fēng)過硬、技術(shù)水平過硬、管理手段過硬的復(fù)合型人才隊(duì)伍。有了這樣一支過硬的隊(duì)伍，才能有效地遏制和控制利率風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，壽險(xiǎn)公司還應(yīng)該盡快培養(yǎng)自己的精算師專家，有了這樣的專家，才有可能對利差風(fēng)險(xiǎn)做出準(zhǔn)確的分析評估，才能有效地建立起科學(xué)的預(yù)警機(jī)制。