管理制度與流程精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的管理制度與流程主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：管理制度與流程范文

 

財務(wù)管理是內(nèi)部管理體系的重要組成部分。為了加強企業(yè)內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)財務(wù)報銷行為，倡導一切以安全生產(chǎn)、扭虧增盈為重點的指導思想，合理控制費用支出，設(shè)計制定合理的財務(wù)報銷制度。根據(jù)財務(wù)制度及企業(yè)的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、薪資及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

 

一、借支管理規(guī)定及借支流程設(shè)計

 

(一)借款管理流程設(shè)計

 

(1)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

 

(2)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

 

(3)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

 

(4)借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，必須經(jīng)主要領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。

 

(5)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

 

(二)借款流程設(shè)計

 

(1)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

 

(2)審批流程：報銷人申請部門主任審核簽字會計復核主要領(lǐng)導審批。

 

(3)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

 

二、日常費用報銷制度及流程

 

1.日常費用主要包括電話費、差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

 

2.費用報銷的一般規(guī)定。

 

(1)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

 

(2)電話費：給轉(zhuǎn)正人員配備手機同時配備手機號碼。固定每月存300元話費，超出部分由自己承擔。

 

3.長期在外出差的人員可以申請備用金，每人標準為1000-5000元不等，根據(jù)不同情況而定。報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

 

三、差旅費報銷制度及流程設(shè)計

 

1.住宿標準以經(jīng)濟實用型酒店為宜，比如7day、如家、漢庭等類酒店等。

 

2.費用標準的補充說明：住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實銷實報?；锸硺藴剩喊?0/人天標準領(lǐng)取補貼。宴請客戶必須主要領(lǐng)導批準后方可報銷招待費，實銷實報;

 

3.報銷流程：

 

(1)出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、預計差旅費用項目等，出差申請單由主要領(lǐng)導批準。

 

(2)借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

 

(3)返回報銷：出差人員應(yīng)在回單位后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，主要領(lǐng)導審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

 

四、招待費及其他報銷制度及流程設(shè)計

 

(一)費用標準設(shè)計

 

(1)招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得主要領(lǐng)導的同意。其他費用根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

 

(二)報銷流程設(shè)計

 

(1)招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

 

(2)其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

 

五、薪資制度及流程設(shè)計

 

1.每月14日由會計根據(jù)本月出勤人數(shù)、天數(shù)做好工資表經(jīng)主要領(lǐng)導審批后轉(zhuǎn)交財務(wù)部。按薪資審批程序?qū)徟?/p>

 

2.每月15日由財務(wù)部通過銀行轉(zhuǎn)賬形式支付薪資，遇節(jié)假日順延。

 

六、月度財務(wù)會審制度設(shè)計

 

為加強財務(wù)管理，降低消耗，杜絕不符合財務(wù)規(guī)定的事項發(fā)生，制定財務(wù)會審制度意義重大。

 

1.會審時間：每月月底前兩天由經(jīng)營主要領(lǐng)導牽頭，組織財務(wù)、審計、供應(yīng)、資產(chǎn)、企管、醫(yī)院等部門負責人，對全礦各種進賬費用進行集體會審，經(jīng)審查符合財務(wù)規(guī)定的費用方可入賬。

 

2.審查項目：包括材料、配件、設(shè)備購置、維簡大修、住宅工程費用、土建修繕、設(shè)備修理、運輸費、保險費、訴訟費、塌陷費、勞保費、警衛(wèi)消防費、醫(yī)藥采購費、辦公費、差旅費等各種費用。

 

3.會審要求：各單位對發(fā)生的需要進賬的費用，在每月25日前匯集到有關(guān)部門，其中：材料、配件、設(shè)備、資產(chǎn)采購、設(shè)備維修等手續(xù)匯集到供應(yīng)科;維簡、大修、土建修繕等手續(xù)匯集到企管科，后勤手續(xù)匯集到后勤財務(wù)，藥品采購及醫(yī)院發(fā)生的費用匯集到醫(yī)院財務(wù)，其他各種進賬手續(xù)匯集到財務(wù)科。以上各職能部門要對匯集的手續(xù)進行整理，并編制明細表。

 

4.入賬要求：以便會審財務(wù)部門對經(jīng)會審無誤經(jīng)有關(guān)部門和相關(guān)領(lǐng)導審簽的費用手續(xù)為可入賬手續(xù)，在會審之前已入賬但不符合財務(wù)規(guī)定，會審不予通過的的手續(xù)需替換撤銷，嚴禁記賬。

 

實踐證明，企業(yè)通過財務(wù)管理流程與月度會審機制，起到了明顯效果。一是財務(wù)管理實現(xiàn)了基礎(chǔ)管理規(guī)范化、財務(wù)管理科學化、管理手段段現(xiàn)代化，企業(yè)財務(wù)管理達到同行業(yè)先進水平。二是牢固樹立了財務(wù)管理為技術(shù)支撐體系服務(wù)，為企業(yè)安全生產(chǎn)服務(wù)，同時把廉政建設(shè)與財務(wù)管理日常工作緊密聯(lián)系起來，為國有企業(yè)反腐倡廉體系建設(shè)打下了堅實的基礎(chǔ)。

第2篇：管理制度與流程范文

[關(guān)鍵詞] 內(nèi)控制度；管理制度；融合

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 08. 037

[中圖分類號] F272 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）08- 0063- 02

在執(zhí)行內(nèi)控制度時，部分企業(yè)把內(nèi)控制度與原有的企業(yè)管理制度人為隔離開來，分別運行控制，形成了兩套控制管理程序和方法，甚至出現(xiàn)兩者相互矛盾的情況，不僅增加了管理成本，也不利于企業(yè)統(tǒng)一規(guī)范管理。因此，企業(yè)必須從實際出發(fā)，對內(nèi)控制度和管理制度進行梳理，兼顧兩者的目標、程序和方法，使內(nèi)控制度成為加強企業(yè)管理的有機組成部分，進而實現(xiàn)兩者的融合統(tǒng)一，形成規(guī)范經(jīng)營管理的強大合力。

1 內(nèi)控制度與管理制度的內(nèi)涵比較

內(nèi)部控制是由董事會、監(jiān)事會、管理層和全體員工實施的、為經(jīng)營管理合規(guī)合法、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息的可靠性，經(jīng)營活動的效率和效果、發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)提供合理保證的過程。實施內(nèi)部控制可以及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯弊及不法行為，有利于保證資產(chǎn)安全、完整，保證經(jīng)營成果與財務(wù)狀況真實、可靠，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

2 內(nèi)控制度與管理制度的區(qū)別

2.1 適用范圍不同

企業(yè)管理制度是企業(yè)一切管理規(guī)定、流程、操作規(guī)程、崗位責任制、職能分工以及適用的法律法規(guī)、上級制度規(guī)定的總稱，是對企業(yè)所有經(jīng)營行為和社會責任的普遍規(guī)范。企業(yè)管理制度分上下層次，也分專業(yè)類別，是一個龐大、復雜的系統(tǒng)工程。例如一個中等規(guī)模的石化企業(yè)，光公司的管理規(guī)章制度就有8 300多個，內(nèi)容超過百萬字，可見規(guī)章制度涵蓋的范圍和幅度非常龐大，是企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的必要軟環(huán)境。而內(nèi)控制度適用的范圍相對較小，一般限于大中型企業(yè)。初始的內(nèi)控制度主要是控制與會計信息關(guān)聯(lián)的一些業(yè)務(wù)流程，現(xiàn)在范圍在生產(chǎn)、安全、人力資源方向發(fā)展，但與企業(yè)管理制度控制管理的范圍比，內(nèi)控的范圍僅是其中與業(yè)務(wù)流程相關(guān)的一部分，范圍相對較小。

2.2 側(cè)重面不同

內(nèi)控制度的概念是企業(yè)為保證會計信息的真實性，而對企業(yè)相關(guān)制度提出的特殊要求，側(cè)重點在于與財務(wù)會計管理相關(guān)的管理要求。而企業(yè)管理制度是為了生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展需要而逐步健全完善起來的，不僅限于財務(wù)管理，也包括生產(chǎn)、銷售、安全等各條塊制度，并涵蓋企業(yè)不同管理級次的制度、辦法和規(guī)程等，調(diào)控的范圍是整個企業(yè)縱橫交織的全局經(jīng)營行為。

3 內(nèi)控制度自身的局限性

3.1 內(nèi)控制度的主要依據(jù)來源于企業(yè)管理制度

失去了企業(yè)基本制度，內(nèi)控制度就成了無源之水，或者需要完善更龐大的制度體系才能達到控制要求。內(nèi)控制度的關(guān)鍵控制點都是依據(jù)某項企業(yè)管理制度，每一項內(nèi)控制度的業(yè)務(wù)流程均附有所依據(jù)的制度目錄。內(nèi)控制度是對企業(yè)業(yè)務(wù)流程和制度再造，是按照業(yè)務(wù)流程對相關(guān)管理制度進行系統(tǒng)梳理，對相關(guān)政策法規(guī)和規(guī)章制度進行串聯(lián)，對重要職責權(quán)限進行匯總。

3.2 內(nèi)控制度對執(zhí)行人員素質(zhì)要求較高

如果內(nèi)部人員素質(zhì)不高，不能很好執(zhí)行，或者內(nèi)部人員串通作弊、蓄意營私舞弊，將會導致內(nèi)控制度失去應(yīng)有的效能。

4 如何使內(nèi)控制度融合于企業(yè)管理制度

4.1 選擇高風險領(lǐng)域強化制度建設(shè)

企業(yè)的經(jīng)營風險來源于市場、決策、經(jīng)營、控制和法律環(huán)境等方面。企業(yè)應(yīng)通過各類風險評估，選擇風險較高、發(fā)生概率大的流程和環(huán)節(jié)，重點進行制度建設(shè)，以規(guī)范的企業(yè)規(guī)章制度防范風險發(fā)生。

4.2 提高內(nèi)控制度與企業(yè)管理制度修訂工作針對性

在企業(yè)修訂管理制度時，應(yīng)借鑒內(nèi)控制度的嚴謹性、程序性、系統(tǒng)性優(yōu)點，對于運行程序性制度，參照內(nèi)控流程格式進行修訂。筆者公司在修訂管理制度時，參照內(nèi)控制度，按照統(tǒng)一格式，制定各經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程矩陣，使企業(yè)管理制度與內(nèi)控制度在形式和要求上趨于一致。對于非程序性配套制度，制定各類制度的標準格式模板，統(tǒng)一制度名稱規(guī)范、內(nèi)容規(guī)范、格式條文規(guī)范等，使管理制度、業(yè)務(wù)流程矩陣、適用的法規(guī)依據(jù)3部分相互配合，組成制度體系，達到企業(yè)制度建設(shè)規(guī)范化的目的。

在修訂企業(yè)管理制度過程中，還要積極吸取內(nèi)控制度強化風險控制、經(jīng)濟業(yè)務(wù)與事項的信息溝通、檢查評價、崗位分離與權(quán)限控制等好的做法，使企業(yè)管理制度完全適應(yīng)內(nèi)部控制和外部監(jiān)管需要，完全滿足內(nèi)控制度的5項目標和其他管理要求，保證企業(yè)管理制度體系完整、目標明確、執(zhí)行有力、控制有效、檢查有度、考核到位。

在修訂內(nèi)控制度時，要充分依據(jù)企業(yè)管理制度的基本規(guī)定，既要避免與企業(yè)管理制度沖突，又要避免增加實施和控制成本。

5 結(jié) 論

強化內(nèi)控制度是近年來世界性經(jīng)營風險加大、社會誠信危機的結(jié)果，在一定時期內(nèi)，強調(diào)內(nèi)控制度具有一定的現(xiàn)實意義。但是內(nèi)控制度畢竟只是企業(yè)管理制度體系的一個重要組成部分，把內(nèi)控制度作為一個獨立的制度體系，難免會增加制度執(zhí)行的重疊、沖突與協(xié)調(diào)成本，這與執(zhí)行內(nèi)控制度的成本效益等5項原則不相吻合。通過優(yōu)化完善企業(yè)管理制度，吸收內(nèi)控制度的管理優(yōu)點，完全可以滿足內(nèi)控5項控制目標的需要。因此，在修訂完善企業(yè)管理制度的基礎(chǔ)上，將內(nèi)控制度融合于企業(yè)管理制度體系中去，集中企業(yè)制度管理部門的精力，去強化制度的執(zhí)行力，是防范日益增大的生產(chǎn)經(jīng)營風險的關(guān)鍵所在，也是企業(yè)發(fā)展壯大的必然需求。

主要參考文獻

第3篇：管理制度與流程范文

關(guān)鍵詞：高校 合同管理制度 意義

高校為保障學校各方面工作有序運行，制定了一系列制度，在對制度落實的過程，進行對學校的管理。管理是否有效在于制度的落實，制度再好，落實不到位，也難以發(fā)揮出應(yīng)有的效力。相反，即使一套存在缺陷的制度，如果能夠認真落實不斷改進，也會最終完善成一個合理的制度。

一、合同管理制度的含義及其重要性

制度也稱規(guī)章制度，是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導性與約束力的應(yīng)用文，是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。現(xiàn)代高校的業(yè)務(wù)往來以及教職工的管理等活動，主要通過合同形式進行，合同是高校開展業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，是高校運行的保障。合同管理的內(nèi)容包括：合同的訂立、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止。合同管理的本質(zhì)是要求高校規(guī)范化、標準化管理。高校要想實現(xiàn)合同管理工作規(guī)范有序，必須形成合同管理制度。通過制度化建設(shè)，提高管理的科學化，可以避免因為合同糾紛給學校造成的不良社會影響和經(jīng)濟損失。

二、合同管理制度的建設(shè)背景分析

合同管理制度是一種約束機制，其產(chǎn)生實際效力依賴于被執(zhí)行、遵守的程度。雖然高校制定了一系列的規(guī)范，保障合同得到科學的管理，但是由于在制度落實過程中，存在著一系列主客觀因素，造成制度并沒有得到有效落實。只有充分了解了目前的狀況和存在的問題，才能真正去建設(shè)一個科學的合同管理方式和合理的合同管理制度。

（一）合同管理制度化水平不高

縱觀合同管理制度運行的情況，可以發(fā)現(xiàn)學校制度本身原則性規(guī)定較多，但也存在著操作性不強、標準不統(tǒng)一和細化不夠等問題。主要包括：一是合同行文格式不規(guī)范，不同部門制定的合同內(nèi)容格式不一致，部分合同管理制度以工作通知、便函等形式出現(xiàn)；二是合同管理制度中缺乏制定目的、適用范圍、解釋權(quán)歸屬、施行日期、監(jiān)督與考核等形式要件；三是合同管理制度暫行（試行）時間過長；四是應(yīng)急性制度比較多，宏觀制度不足。五是不同制度間相互矛盾的現(xiàn)象還很突出，制度和流程數(shù)量眾多，格式多樣，詳略不一，關(guān)系復雜，存在重復、沖突、缺失、冗余及描述不清晰的問題。這些現(xiàn)象削弱了制度應(yīng)有的科學性和嚴肅性，使制度的權(quán)威性大打折扣，也使制度的作用得不到充分發(fā)揮。

（二）合同管理制度系統(tǒng)化不夠

高校在發(fā)展過程中不斷地引入并應(yīng)用各種先進的管理理念和方法，這些理念和方法的引進一般都以項目實施的形式展開，并隨著項目的結(jié)束以各種制度和流程文件的形式給單位留下一套套管理體系。這些項目通常是以一個或幾個部門為單位展開的，職能部門由于職責分工所造成的邊界效應(yīng)也進一步加劇了所謂“管理體系孤島”的形成。“管理體系孤島”給高校造成的直接問題就是使職能部門的邊界不清楚，業(yè)務(wù)界限不太清晰、部門間溝通不夠通暢，管理鏈條過長等諸多問題。同時，合同主管部門分散，每個部門自行制定合同管理規(guī)范，權(quán)限、分工不明晰，造成部門之間、工作人員之間責任不明、推諉扯皮，各行其是。合同管理制度作為制度管理的重要內(nèi)容，更應(yīng)該系統(tǒng)化，使合同管理帶有自己的工作特點，自成一體。

（三）合同管理制度落實方式不完善

合同管理過于依賴人去執(zhí)行。工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、領(lǐng)悟能力、熟悉程度、工作自覺性、執(zhí)行規(guī)章的原則性等等，都會影響到制度執(zhí)行的準確性、全面性和及時性。同時工作人員執(zhí)行制度意識不強，缺乏責任心和持久執(zhí)行的韌勁，使合同管理制度落實不徹底。同時，由于手工操作具有一定的隨意性，使流程在實際操作中容易出現(xiàn)偏失，從而使合同管理制度實施的效果受到影響。另外，由于缺乏高效的合同管理程序，合同經(jīng)辦人員和管理部門在合同簽訂和審核過程中無法按一定的方式、時間和順序進行工作，致使辦事效率降低；而合同簽訂后沒有一定的傳遞、監(jiān)督程序，使合同的執(zhí)行處于無序狀態(tài)，影響合同的正常履行。

（四）缺乏專業(yè)的合同管理人才

由于沒有成立專門的合同管理機構(gòu)，合同管理人員大多不專業(yè)，造成制定的合同條款不規(guī)范，合同簽訂不嚴謹。合同管理的意識差，管理的技術(shù)含量相對較低，思想上不夠重視。合同法制觀念淡薄，缺乏合同法律的相關(guān)知識，風險意識不強。簽訂合同時缺乏了解對方當事人，對方的履約能力不了解，沒有嚴格審核對方的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)，不能認真根據(jù)國家法律和學校文件制定合同，對合同的主要條款沒有認真推敲，隨意草率地簽訂合同，致使在履行合同過程中時常出現(xiàn)糾紛和違約現(xiàn)象，給學校造成了不良的社會影響和不必要的經(jīng)濟損失。

三、合同管理制度的構(gòu)建

文章在總結(jié)本校合同管理制度、借鑒國內(nèi)外高校與其他單位合同管理制度的基礎(chǔ)上，認為科學的合同管理制度應(yīng)該包括以下要件：

（一）合同管理的全生命周期管理

確定制度的生命周期。合同管理制度的全生命周期，可以概括成從部門內(nèi)部最初的確定管理機構(gòu)和明確職責開始，經(jīng)過合同訂立依據(jù)、合同談判組織、合同審批，到合同授權(quán)、合同簽署、合同生效，再經(jīng)過合同履行與合同終結(jié)，對合同運作全過程進行逐步改進與優(yōu)化，形成整個單位的合同管理制度。

首先，從組織上采取措施，實施規(guī)范化、制度化、標準化的合同管理，制定一整套合同管理的有關(guān)工作制度和規(guī)定，對合同管理的組織、合同管理的程序以及合同的起草、談判、審查、簽訂、履行、檢查、清理等每一個工作環(huán)節(jié)均作出明確規(guī)定。

其次，實現(xiàn)全過程、動態(tài)的合同跟蹤管理。對合同實施過程中的變更、調(diào)整、補充等的管理，保證合同履行的統(tǒng)一性和連續(xù)性。重視合同變更處理的程序和依據(jù)，發(fā)生重大變更時，應(yīng)同時進行合同變更；發(fā)生與約定不符的情況時，要及時協(xié)商，簽訂補充協(xié)議，并明確相應(yīng)作廢的條款、協(xié)議，以便對建設(shè)項目合同管理進行動態(tài)控制，真正實現(xiàn)全過程管理。

（二）合同管理業(yè)務(wù)處理制度化

制度是管理的基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)操作的規(guī)范。針對合同管理，建立一套嚴密的合同管理工作制度，建立“統(tǒng)一領(lǐng)導，分級負責”的管理體制，制定工作發(fā)展所要求的新機制、新規(guī)范，并通過政策來保障制度的運行。

首先是合同管理制度標準化設(shè)計。合同管理標準化，對合同管理程序體系建立、合同流程規(guī)范化、合同管理模式、合同形成、合同內(nèi)容、合同有效執(zhí)行等所做的標準化規(guī)范。結(jié)合管理實際，對制度存在問題進行復核，提出對原制度改造、整合、拆分或廢止、增刪等建議，對常用合同進行文本格式化和通用條款要約優(yōu)化等工作。合同訂立的依據(jù)參考，是否符合國家法律法規(guī)和上級的有關(guān)要求，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國招標投標法》等法律法規(guī)和學校合同管理辦法，制定合同。確定合同權(quán)限管理，對不同文本、不同金額、不同類型等合同明確合同權(quán)限，例如用人合同、采購合同等審核的權(quán)限。

其次，完善單位合同管理崗位責任制。主要目的在于對于合同管理的主辦部門、協(xié)辦部門以及主管部門的職責和合同管理人員的日常工作的責任明確，建立完整清晰的權(quán)責利關(guān)系，監(jiān)督合同管理人員認真完成工作范圍內(nèi)的管理工作，明確職責分工，形成完善的合同管理體系。學校合同管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導、歸口管理、分級負責的原則。校長全面領(lǐng)導合同管理工作，分管校領(lǐng)導、有關(guān)職能部門依照崗位和部門職責履行相應(yīng)的合同管理職責。

（三）合同管理制度內(nèi)容表式化

為能更好地理解和掌握合同管理制度的內(nèi)容，更加形象化的瀏覽合同管理制度，將合同管理制度進行表式化，用表格化的方式展現(xiàn)內(nèi)容。一是對合同內(nèi)容進行匯總簡化，認真設(shè)計表格行列格式和內(nèi)容，確保表格簡單化和美化。一張張簡單明了的表單，以直觀的圖形或簡潔的文字將文字制度執(zhí)行中的關(guān)鍵節(jié)點以表單的方式予以體現(xiàn)；二是確定合同管理標準件，全省采取統(tǒng)一的填寫格式或者審核格式，確保工作的可行性和有效性。照表單中項目和步驟執(zhí)行，就是遵章實施的過程。實行表單化管理，員工“照單執(zhí)行”，避免了由于對文本制度理解上的差異，大大降低了員工的執(zhí)行成本。員工作業(yè)時，只需要嚴格執(zhí)行表單，照表單既定的步驟和內(nèi)容執(zhí)行就可以了，不需要靠記憶和對文本制度的理解執(zhí)行，使復雜問題簡單化，能夠得到“想違章”都難的效果。例如合同審核表、合同履約單和合同終結(jié)表。三是表述合同管理權(quán)限，對合同管理制度中明確的不同合同審核權(quán)限具體明確，并運用表格的形式確定。固化審批業(yè)務(wù)流程和審批權(quán)限，明確審批責任，杜絕人為偏差，使操作流程更加規(guī)范化，真正達到依靠制度規(guī)范牽引。

（四）合同管理制度的表式內(nèi)容流程化

各種制度和流程之間的關(guān)聯(lián)直接決定了整個管理體系是否有效銜接，也決定了其運轉(zhuǎn)的效率及效果。業(yè)務(wù)流程管理就是對業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行、管理、監(jiān)控以及優(yōu)化的過程。通過進一步固化流程，讓制度更廣泛的“落地”。制定在線審批流程，合同簽訂后，按照系統(tǒng)預先固化的步驟和權(quán)限，在起點開始傳送帶式自動在線流轉(zhuǎn)，在預先設(shè)計的控制點自動停留，等待處理。

本節(jié)點人員審批處理完成后，自動向下一節(jié)點流轉(zhuǎn)，直至業(yè)務(wù)流程終點，不受人為干擾。借助信息系統(tǒng)平臺，將合同涉及的各部門活動固化到信息系統(tǒng)，實現(xiàn)在線流轉(zhuǎn)。將所有與合同相關(guān)的制度、崗位職責、權(quán)限指引通過業(yè)務(wù)分類與流程進行一一關(guān)聯(lián)，并全部固化到系統(tǒng)中。通過對內(nèi)容的流程管理，使合同的運行情況一目了然。

（五）流程內(nèi)容信息化

以現(xiàn)代通信、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫技術(shù)為基礎(chǔ)，對合同各要素匯總至數(shù)據(jù)庫，將合同過程數(shù)字化，并加工生成新的信息資源，提供給各層次的人們洞悉、觀察合同業(yè)務(wù)中的一切信息。信息化管理使合同制度在橫向和縱向上集成，展現(xiàn)出完整的端到端的流程，真正實現(xiàn)所謂管理的“橫向到邊，縱向到底”。

合同管理模塊的各部分，如合同訂立、合同審核會簽、合同簽署、合同履行、合同終結(jié)等要件，全部數(shù)字化，合同概況信息可查詢、檢索，合同內(nèi)容可在線瀏覽、全文檢索；合同與業(yè)務(wù)部門的應(yīng)用實現(xiàn)數(shù)據(jù)級的共享交換；合同與業(yè)務(wù)部門的工作流程實現(xiàn)應(yīng)用級的互聯(lián)互通。

借助現(xiàn)代信息化技術(shù)和手段，將業(yè)務(wù)流程、審批控制點和權(quán)限在系統(tǒng)中進行格式化固定，實現(xiàn)網(wǎng)上區(qū)分業(yè)務(wù)，流程自動流轉(zhuǎn)，審批控制點不可逾越的審批模式，如果超出權(quán)限，則系統(tǒng)會發(fā)出業(yè)務(wù)預警。通過建設(shè)授權(quán)機制，明確不同級別流程的管理權(quán)限，部門與合同類型的對應(yīng)；合同類型、合同金額與合同權(quán)限的對應(yīng)；合同履行與合同審核對應(yīng)；合同結(jié)算與合同履行對應(yīng)；合同終結(jié)與合同履行對應(yīng)，從而使合同管理更加有效。信息化管理能動態(tài)跟蹤業(yè)務(wù)活動的信息，實時提供歷史數(shù)據(jù)，可以有效掌握合同活動過程。這樣可提高合同審批的效率和透明度，誰拖而不辦流程就會停止在誰那里，責任顯而易見。

四、合同管理制度建設(shè)的意義

經(jīng)過對合同管理制度的實行，從效果上來說，既能保證合同不折不扣的被嚴格遵守，還取得了不少其他成果。

（一）實現(xiàn)半紙化、無紙化辦公

充分利用OA系統(tǒng)和綜合處理系統(tǒng)，啟動半紙化辦公。實現(xiàn)了從訂立、復核、履行和終結(jié)等一系列程序，基本取消了紙質(zhì)審批。從有紙化到無紙化辦公的轉(zhuǎn)變，這不僅節(jié)約了辦公成本，促進了厲行節(jié)約，建設(shè)節(jié)約型機關(guān)，還極大提高了辦公效率，提升了信息化工作水平。

合同管理系統(tǒng)可實現(xiàn)遠程業(yè)務(wù)處理，改變過去以人力攜帶紙質(zhì)資料逐環(huán)節(jié)辦理業(yè)務(wù)的審批方式，業(yè)務(wù)審批依托網(wǎng)絡(luò)自動流傳，審批流程透明，審批速度加快。減少紙質(zhì)憑證的人工傳遞，免除了業(yè)務(wù)人員在各辦公場所區(qū)間的往返，使審批業(yè)務(wù)由固定場所、固定時間的審批，轉(zhuǎn)變?yōu)槿我鈭鏊?、任意時間的審批，解決了因內(nèi)控流程復雜、審批流轉(zhuǎn)單據(jù)多，數(shù)據(jù)量大而造成的管理成本高、效率低的問題，實現(xiàn)“無紙化、無腿化、省錢化”辦公。

（二）節(jié)省費用

合同管理系統(tǒng)的運用，節(jié)省了物力和人力資本，直接結(jié)果是運營成本的降低，由于減少了事故的發(fā)生，也節(jié)省了因不當操作帶來的損失。在工作實施中，每一步都精確標明，或文字或示圖。該項工作的開展，只需按照表單的說明一項項操作就可以順利完成。傳統(tǒng)的審判方式是固定時間、固定場所、固定人員的審批方式，這種方式使業(yè)務(wù)操作人員因?qū)徟唛_會、出差等原因造成無法及時審核而增加工作量甚至影響業(yè)務(wù)開展，而在線的管理方式則消除了這種弊端，利用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，實現(xiàn)遠程控制，使內(nèi)部控制及審批業(yè)務(wù)，由固定場所和固定時間的審批，轉(zhuǎn)變?yōu)殡S時隨地的審批，有利于提升工作效率，節(jié)省了辦公費用。另外，加強單位的合同管理可以更好地提高合同的履行率，在很大程度上能夠避免一些不必要的經(jīng)濟損失。

（三）制度無形執(zhí)行

實施信息化的管理系統(tǒng)，將其固化在信息系統(tǒng)中，讓員工不得不按既定的制度和流程辦事。制度的執(zhí)行按程序進行，各部門各負其責，使制度運行合理，使員工養(yǎng)成遵守制度，遵守章程的好習慣。合同管理制度成功推行后，員工們感受到制度落地帶來的便捷和成就感，會自然而然地認同并習慣這些制度。在這種基礎(chǔ)和環(huán)境下，順勢陸續(xù)推行其它制度就會更加順利。同時充分發(fā)揮員工的首創(chuàng)精神，鼓勵員工結(jié)合實際大膽地探索一系列行之有效的合同管理方式，并及時總結(jié)經(jīng)驗、予以推廣。

讓員工自覺樹立按流程辦事的觀念和流程管理的思想，改善了培育遵章習慣的途徑，提高了生產(chǎn)人員的工作效率。由于標準一致且執(zhí)行過程不因人而異，工作成果的不確定問題得到控制。由高調(diào)高壓式靠人推行管理，轉(zhuǎn)變?yōu)殪o悄悄靠系統(tǒng)踐行自我管理，形成“制度至上”的單位文化。

（四）有效避免事故的發(fā)生

第4篇：管理制度與流程范文

關(guān)鍵詞：事業(yè)單位；財務(wù)管理制度；特點；現(xiàn)狀；措施

相比我國經(jīng)濟的發(fā)展速度，我國事業(yè)單位財務(wù)制度的改革仍舊相對滯后，這就造成實際工作與之相沖突，進而對單位的財務(wù)管理形成阻礙。在實際工作中，很多財務(wù)管理制度和實際情況相違背，同時實用性不強，使得制度實行困難重重。因此，筆者結(jié)合實際情況，對上述問題進行了研究。

一、事業(yè)單位財務(wù)管理特點

(一)比較全面

因為財務(wù)管理工作對事業(yè)單位而言意義重大，因此對該項工作比較重視，建立財務(wù)管理制度的時候機會充分和單位的實際需要進行相聯(lián)系，同時兼顧了財務(wù)管理的實際問題，制度的建立相對而言較為全面，為財務(wù)管理工作順利開展打下了基礎(chǔ)。

(二)實效性第一

事業(yè)單位的財務(wù)管理和企業(yè)單位一樣，同樣都要涉及工作的實效性，為使事業(yè)單位財務(wù)管理工作效果顯著，其制度建立的基礎(chǔ)就是實效性第一，只有從制度上為該工作提供支撐，那么財務(wù)管理關(guān)注才能突破種種阻礙，達到預期目的，實現(xiàn)管理需要，令財務(wù)管理工作更具效率。

(三)緊密聯(lián)系實際

在財務(wù)管理制度建立初期，事業(yè)單位就把財務(wù)管理過程中可能遇到的情況進行了細致深入的分析，同時想好了解決策略，所有，財務(wù)管理制度和其實際情況聯(lián)系比較緊密，這使得財務(wù)管理制度更易落地，而不是走過場，很好的把財務(wù)管理的正面作用進行了發(fā)揮，使事業(yè)單位財務(wù)管理效果得到提升。

二、事業(yè)單位財務(wù)管理制度現(xiàn)狀分析

從上述來看，雖說我國財務(wù)管理制度有優(yōu)勢，也取得了一定的成果，但是面臨的很多問題也急需解決，否則就會使其有效性大打折扣，對其以后長遠發(fā)展不利。

(一)執(zhí)行力達不到

即使說事業(yè)單位的財務(wù)管理制度相對較為科學有效，但由于不同因素對其影響，使得事業(yè)單位在實際的財務(wù)管理過程中束手束腳，不能徹底貫徹執(zhí)行財務(wù)制度。從當前分析，執(zhí)行力不足已經(jīng)嚴重成為影響事業(yè)單位財務(wù)管理進一步發(fā)展的絆腳石，因此，要詳盡一切辦法把絆腳石搬開，確保財務(wù)管理制度的順利執(zhí)行。

(二)工作流程太過繁瑣

事業(yè)單位在制定財務(wù)管理制度的時候考慮的方面比較周全這是優(yōu)勢，但是不利的地方就是會直接導致財務(wù)管理工作流程較為繁雜，因此在執(zhí)行財務(wù)管理制度的時候效率明顯降低，無形中對財務(wù)管理人員的工作量也就增加。站在工作效率的角度分析，財務(wù)管理制度全面性應(yīng)該和實際情況進行協(xié)調(diào)，盡量使兩者達成平衡。

(三)要求財務(wù)管理人員具備較高素質(zhì)

事業(yè)單位的財務(wù)管理制度相對企業(yè)的財務(wù)管理制度而言，更加專業(yè)和全面，這就要求財務(wù)管理人員具備更好的素質(zhì)，不僅僅是專業(yè)素質(zhì)和素養(yǎng)，更要能夠嚴于律己，遵守單位規(guī)章制度。因此，對財務(wù)管理人員來說，該工作充滿了挑戰(zhàn)。

三、事業(yè)單位財務(wù)管理問題解決措施研究

綜上可以知道當前事業(yè)單位財務(wù)管理的現(xiàn)狀，為了使其工作更具有效性和實用性，文章提出一些解決措施。

(一)克服影響因素，徹底貫徹執(zhí)行財務(wù)管理制度

由于事業(yè)單位其財務(wù)管理制度執(zhí)行不力，實際工作過程中要格外注意，盡量把一些影響因素屏蔽，保持制度的純粹性，嚴格落實財務(wù)管理制度，積極推進該工作的執(zhí)行，使財務(wù)管理工作能夠有條不紊進行，發(fā)揮其應(yīng)有職能。

(二)對財務(wù)管理制度和工作流程進行完善

對因財務(wù)管理制度的全面性而影響工作流程這點，我們應(yīng)該積極面對，勇于完善制度中的不足，盡快把一些工作流程進行簡化，只要不影響到財務(wù)管理制度的實用性即可，遵從財務(wù)管理的原則，簡化一些手段，提高財務(wù)管理的效率，然后符合事業(yè)單位管理制度的實用性。

(三)應(yīng)聘一些高素質(zhì)財務(wù)管理人才

事業(yè)單位財務(wù)管理工作離不開專業(yè)的財務(wù)人員，只有建立一支高素質(zhì)、高技能的財務(wù)人才隊伍，事業(yè)單位的財務(wù)管理工作才會迎刃而解。所以，第一，事業(yè)單位要在人才招聘上把好關(guān)，招能力和素質(zhì)都強的人員，為儲備人才做好準備工作，也防止財務(wù)管理工作人員斷層。第二，要做好現(xiàn)有財務(wù)管理人員的培訓工作，定時為他們充電，保證他們技能和知識的前沿性，爭取提高財務(wù)管理制度的實用性。

四、結(jié)語

總而言之，現(xiàn)在事業(yè)單位的財務(wù)管理制度遇到一定的挑戰(zhàn)，但是也存在一定的機遇，要分開來看，應(yīng)該根據(jù)現(xiàn)在存在的問題及時采取解決措施，保證財務(wù)管理制度的執(zhí)行力，完善其制度和工作流程，做好人才建設(shè)工作，充分使財務(wù)管理制度的實用性和有效性得以發(fā)揮，更好的提高事業(yè)單位財務(wù)管理工作的效率。

參考文獻：

[1]劉莎.對目前事業(yè)單位財務(wù)會計制度改革的思考分析[J].財經(jīng)界(學術(shù)版)，2016，05：226+228.

[2]陸麗麗.淺談新會計制度下如何做好事業(yè)單位財務(wù)管理工作[J].財會學習，2016，07：48-49.

第5篇：管理制度與流程范文

【關(guān)鍵詞】村級；三資管理；村級財務(wù)管理；管理制度

當前，農(nóng)村集體經(jīng)濟三資管理工作已進入了一個新階段，在新形勢下，為了更加規(guī)范村級集體資產(chǎn)管理工作，提高三資的管理水平和經(jīng)濟效益。必須制定與村級三資管理工作相適應(yīng)的各項管理制度，好的制度是三資管理工作的基礎(chǔ)，只有確定了各項制度，才能明確各項工作目標和任務(wù)、工作職責和流程，也才能讓三資管理工作真正走上規(guī)范化發(fā)展的軌道。為此，要需要建立以下制度：

一是資金收入支出管理制度。資金收入支出管理是農(nóng)村財務(wù)管理工作的一項最重要內(nèi)容，資金收入支出管理是三資管理工作的基礎(chǔ)和要點，只有資金收入支出管理做到科學規(guī)范，其它管理工作才能有序開展。資金收入支出管理具體包括，（一）是現(xiàn)金管理制度，各村必須在依法依規(guī)的基礎(chǔ)上，制定本村現(xiàn)金管理制度，明確現(xiàn)金收支管理流程，明確管理人員職責和權(quán)限、現(xiàn)金的收支范圍、用途，業(yè)務(wù)處理程序、簽字簽章手續(xù)，現(xiàn)金預借手續(xù)、現(xiàn)金保存保管責任、現(xiàn)金盤盈盤虧損的處理、備用金限額等；（二）是銀行存款管理制度，須明確銀行存款的收支范圍、用途、收付處理程序，支票印章印鑒管理措施、與銀行定期對賬、出賬與會計定期對賬等規(guī)定。

二是票據(jù)管理制度。票據(jù)管理也是三資管理的一項重要基礎(chǔ)，只有確實做好票據(jù)管理工作，才能確保財務(wù)管理工作正常開展，一）是收據(jù)管理制度。村級必須使用財政部門核發(fā)的專用收據(jù)，為此，村級須制定一套完備的收據(jù)管理制度，包括收據(jù)領(lǐng)用登記、收入逐筆核對、收據(jù)核銷制度，確保收據(jù)管理無漏洞。（二）是支出票據(jù)的管理。支出票據(jù)必須做到要素齊全、計算準確、填寫規(guī)范、不能遺漏和涂改。村級支出須取得合法有效的票據(jù)，向經(jīng)營者購買商品和服務(wù)需取得正規(guī)發(fā)票，支付給農(nóng)民個人的須要有規(guī)范的自制憑證入賬，自制單據(jù)的使用類型和使用范圍、填寫要求等規(guī)定。

三是支出的審批和審核制度。要建立開支票據(jù)逐級審批制度，要明確村級各成員的審批權(quán)限，嚴格按規(guī)定的權(quán)限審批，完善審批手續(xù)，并經(jīng)專人審核把關(guān)后方可報賬。一般支出由村級責任人審批即可，大額及重大支出須經(jīng)村委班子和村民代表共同討論后審批。

四是專項資金使用管理制度。須按專項資金的管理使用要求，明確專項資金專人管理、專項管理、專項使用、專項業(yè)務(wù)流程的要求，明確建立管理人員職責和業(yè)務(wù)流程、權(quán)限、責任追究的條件的制度規(guī)定。確保專項資金做到?？顚Ｓ?，專人負責、專人管理，并由專人負責的要求、防止資金被擠占、擁用、甚至侵占。

五是民主理財制度。財務(wù)收支、資產(chǎn)資源發(fā)包、租賃等財務(wù)活動必須堅持民主理財，必須建立村級民主理財制度。制度須明確民主理財?shù)臋?quán)限范圍、民主理財?shù)牧鞒?、業(yè)務(wù)處理程序，結(jié)果公布等。村級一般要按照規(guī)定的權(quán)限范圍，由村委班子成員或村民代表共同討論研究決定村級財務(wù)管理，資產(chǎn)資源管理等重要財務(wù)活動，杜絕一言堂，少數(shù)個人說了算的做法。

六是財務(wù)公開制度。村級必須將民主財務(wù)管理活動的結(jié)果按財務(wù)活動發(fā)生的時間及時對財務(wù)活動結(jié)果進行公開公示，解答群眾質(zhì)疑。為此財務(wù)公開制度要明確公開的時間、公開的范圍、公開的形式、重大活動專項公開、公開的反饋意見收集及處理方式，才能發(fā)揮財務(wù)公開促進財務(wù)管理的作用。

七是重大財務(wù)活動一事一議制度。要按照一事一議的要求，對村級重大投資建設(shè)、資產(chǎn)處置等要建立議事制度，議事制度要明確重大財務(wù)活動的參加人員、議事程序、對議事過程進行記錄及業(yè)務(wù)處理流程，對議事結(jié)果公開公示，接受群眾監(jiān)督等內(nèi)容。

八是財務(wù)監(jiān)督和責任追究制度。村級要建立財務(wù)監(jiān)督制度，對村級財務(wù)收支活動、資產(chǎn)資源的登記、處置等活動進行有效監(jiān)督。制度應(yīng)確保村級監(jiān)督委員會充分發(fā)揮監(jiān)督作用，明確監(jiān)督人員職責權(quán)限，保證監(jiān)督人員監(jiān)督不受約束，對財務(wù)活動實行全過程參與監(jiān)督，并對財務(wù)活動提出建議和意見。對不按法律法規(guī)、制度規(guī)定的要求進行財務(wù)活動，要按職責和權(quán)限，追究相關(guān)人員責任。

九是檔案管理制度。檔案管理制度應(yīng)對村級發(fā)生的財務(wù)管理活動檔案，要明確專人管理，建立檔案業(yè)務(wù)處理流程、專人負責的崗位責任制，確保財務(wù)管理檔案不丟失，不遺漏。

十是財務(wù)預決算制度。村級要建設(shè)財務(wù)預決算制度。財務(wù)預決算制度必須明確年初年度財務(wù)預算工作目標和任務(wù)、工作內(nèi)容和編制方式、業(yè)務(wù)處理流程。年末要進行制度財務(wù)決算工作，財務(wù)決算工作結(jié)果進行公示、調(diào)整和處理。

十是資產(chǎn)清查和盤存制度。制度要明確資產(chǎn)清查的人員、資產(chǎn)清查范圍、資產(chǎn)清查的時間、資產(chǎn)清查業(yè)務(wù)流程，資產(chǎn)清查結(jié)果登記及公示，資產(chǎn)清查的結(jié)果處理意見等，確保資產(chǎn)安全完整。

綜上所述、建立制度是農(nóng)村三資管理工作中的一項重要的工作，它是三資管理工作的基礎(chǔ)和依據(jù)。制度制訂的好壞直接影響到今后村級三資管理工作的順利有序開展。為此，各村只有依據(jù)法律法規(guī)，在結(jié)合本村實際特點的基礎(chǔ)上，制定出規(guī)范并切實可行的明細制度，才能為今后的三資管理工作打好基礎(chǔ)、鋪好路，也才能保證管理工作規(guī)范有序進行，從而全面促進村級三資管理工作的健康發(fā)展。

參考文獻：

[沈應(yīng)仙]，新農(nóng)村建設(shè)中加強農(nóng)村集體“三資”管理的思考[J]中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2012，（2）.

[馮云忠]農(nóng)村三資管理中的問題及對策[J]農(nóng)業(yè)與技術(shù)，2013，（8）.

第6篇：管理制度與流程范文

1.1執(zhí)行力的作用

績效管理在企業(yè)管理中作用舉足輕重，但很多企業(yè)的績效管理制度流于形式，沒有引起員工足夠的重視，績效管理和考核過程形式化，沒有起到切實提升績效的作用。時間一長，績效管理制度就容易淪為填表或打分的“游戲”。造成這種現(xiàn)象的根本原因歸根結(jié)底就是缺乏執(zhí)行力。2003年初，兩位美國的管理學家拉里•博西迪和拉姆•查蘭提出：企業(yè)經(jīng)營失敗往往不是因為采取了錯誤的戰(zhàn)略，而是由于好的戰(zhàn)略沒有被準確地執(zhí)行，執(zhí)行不力才是企業(yè)經(jīng)營失敗的真正原因。

1.2執(zhí)行力的定義

本文理解的執(zhí)行力（在管理理論領(lǐng)域）是指將企業(yè)戰(zhàn)略和績效目標轉(zhuǎn)化成績效產(chǎn)出和成果，實現(xiàn)績效目標的過程。而執(zhí)行力就是完成產(chǎn)出和實現(xiàn)績效目標的能力。“執(zhí)行力”的定義是：執(zhí)行力不是簡單的戰(zhàn)術(shù)，而是一套通過提出問題、分析問題、采取行動的方式來實現(xiàn)目標的系統(tǒng)流程；一門將戰(zhàn)略與實際、人員與流程相結(jié)合，以實現(xiàn)預定目標的學問，是公司戰(zhàn)略發(fā)展目標和領(lǐng)導者職能的核心部分。執(zhí)行力的強弱取決于3個關(guān)鍵性的因素：戰(zhàn)略流程、人員流程和運營流程。

2煤炭企業(yè)績效管理執(zhí)行力缺乏原因

煤炭企業(yè)績效管理執(zhí)行力缺乏的原因涉及很多方面，有企業(yè)方面的原因，也有員工個人的原因；有制度的原因，也有制度實施的問題。主要是由以下幾方面的原因造成。

2.1戰(zhàn)略目標不明確

企業(yè)戰(zhàn)略目標不明確，或者戰(zhàn)略目標沒有在企業(yè)內(nèi)部得到較好貫徹，難以形成明確的績效目標。戰(zhàn)略目標是企業(yè)的航標，是引導企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的旗幟。如果企業(yè)缺乏明確的戰(zhàn)略目標，或者企業(yè)的戰(zhàn)略目標只限于領(lǐng)導層，普通員工甚至中層都不清楚企業(yè)的戰(zhàn)略目標，那將導致績效管理的執(zhí)行缺乏明確的績效目標，沒有目標的執(zhí)行難以形成有效的執(zhí)行力，只會導致工作效率的低下和資源的浪費。

2.2管理制度不合理

績效管理制度不合理。績效指標體系不科學、績效考核主體不明確、考核方法或規(guī)則不健全、考核周期不合理、缺乏有效的績效指導和反饋等原因都可能造成績效管理執(zhí)行不暢。績效管理是一個循環(huán)的系統(tǒng)，其中任何一環(huán)出問題都會直接削弱績效管理的執(zhí)行力。

2.3執(zhí)行流程不科學

績效管理執(zhí)行流程不科學，缺乏相應(yīng)的執(zhí)行監(jiān)督。好的制度內(nèi)容必須配上科學的制度實施流程才能形成有效的制度體系，切實發(fā)揮效用。如果缺乏科學的制度實施流程和指導，可能直接導致制度執(zhí)行流程繁瑣、重復，降低工作效率。同時，如果缺乏有效的執(zhí)行監(jiān)督，會造成職責不明確，或者執(zhí)行不規(guī)范，這些都是影響執(zhí)行力的因素。

2.4執(zhí)行者缺乏相應(yīng)的素質(zhì)

績效管理的執(zhí)行者缺乏相應(yīng)的素質(zhì)。這里所指的執(zhí)行者包括管理者和員工。如果沒有優(yōu)秀的執(zhí)行型管理者，績效管理制度很可能停留在制度層面，無法得到強有力的執(zhí)行；如果沒有稱職的執(zhí)行型員工，績效管理難以達到預期的績效目標。因此，無論是管理者還是員工都應(yīng)進行相應(yīng)的執(zhí)行力培訓。

2.5缺乏優(yōu)秀的企業(yè)文化

執(zhí)行力不佳的原因還可能是企業(yè)缺乏優(yōu)秀高效的企業(yè)文化。良好的企業(yè)文化能夠使管理者和員工形成良好的凝聚力，使執(zhí)行流程順暢高效。

3煤炭企業(yè)提高績效管理執(zhí)行力對策

提高績效管理的執(zhí)行力不僅能夠使績效管理乃至人力資源管理高效卓越，更能夠幫助企業(yè)管理提升效率。因此，績效管理執(zhí)行力的提高成為廣大企業(yè)管理者關(guān)注的焦點。提高績效執(zhí)行力不是單靠管理者、員工或者人力資源管理部門就能夠?qū)崿F(xiàn)的，而是需要企業(yè)上下在明確戰(zhàn)略目標的前提下，嚴格規(guī)范，明晰職責，共同來完成。

3.1明確企業(yè)戰(zhàn)略目標

明確企業(yè)戰(zhàn)略目標。在制定戰(zhàn)略目標的過程中，考慮各部門的意見和發(fā)展計劃，讓戰(zhàn)略目標能夠體現(xiàn)各部門員工的發(fā)展需要，并且對企業(yè)戰(zhàn)略進行充分宣傳，讓廣大員工都明確并且支持企業(yè)戰(zhàn)略。根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略，分解形成企業(yè)和部門的績效目標，讓企業(yè)在戰(zhàn)略和績效目標的指導下運營，形成過程管理和目標管理相統(tǒng)一的績效管理制度。

3.2制定合理的績效管理制度

規(guī)范和優(yōu)化企業(yè)績效管理制度。根據(jù)由企業(yè)戰(zhàn)略分解而成的績效目標，制定具體明確的績效指標體系和績效執(zhí)行流程，完善績效管理過程，重視績效計劃、績效監(jiān)督和績效輔導，注重績效溝通，及時掌握績效管理進程。在績效考核過程中，對不同性質(zhì)的部門和不同類型的員工采取針對性的考核方法，建立員工對績效管理制度的信心，在員工擁護績效制度的基礎(chǔ)上，績效管理的執(zhí)行將會順暢很多，大大提高績效執(zhí)行力。

3.3及時兌現(xiàn)績效結(jié)果

及時兌現(xiàn)績效結(jié)果。通過績效管理過程，會形成績效結(jié)果，績效結(jié)果的兌現(xiàn)是績效管理有效執(zhí)行的關(guān)鍵?？冃ЫY(jié)果包括獎懲、績效收入、職位升降等等在績效管理過程中產(chǎn)生的管理效應(yīng)，雖然績效管理的最終結(jié)果是為了績效提升，但是績效結(jié)果對員工來說不僅是一種壓力，更是一種激勵。因而績效結(jié)果的兌現(xiàn)是實現(xiàn)激勵的關(guān)鍵手段，使員工提升執(zhí)行績效管理制度的自覺性和規(guī)范性，最終提升企業(yè)和個人的績效。

3.4增強績效管理工作的科學性

增強績效管理工作的可操作性和計劃性，規(guī)范績效執(zhí)行流程，建立相應(yīng)的績效監(jiān)督機制。首先績效管理工作要執(zhí)行順暢，必須要增強績效制度的可操作性。其次要有較好的計劃性，明確績效管理工作中的資源配置、規(guī)范績效制定流程，明晰分工，明確職責，讓執(zhí)行者的工作有據(jù)可依，同時要建立相應(yīng)的績效監(jiān)督機制，構(gòu)建一整套跟蹤、反饋、落實制度，必要的時候可以建立相應(yīng)的組織和崗位專門負責督辦、落實。（本文來自于《煤炭經(jīng)濟研究》雜志?！睹禾拷?jīng)濟研究》雜志簡介詳見。）

3.5形成優(yōu)秀的企業(yè)文化

在企業(yè)內(nèi)部積累和形成優(yōu)秀高效的企業(yè)文化。企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的軟實力，良好的企業(yè)文化能轉(zhuǎn)變成實在的生產(chǎn)力。如果一個企業(yè)形成了高效執(zhí)行、流程明確的企業(yè)文化，企業(yè)成員之間會相互影響，無形中提升執(zhí)行效率，提高管理的執(zhí)行力。因此不能忽視企業(yè)文化對企業(yè)成員的滲透性影響。企業(yè)管理的優(yōu)秀執(zhí)行力能夠促進和保障績效管理的執(zhí)行力。

3.6加強對績效管理執(zhí)行者的培訓

加強對企業(yè)績效管理執(zhí)行者的相關(guān)培訓。培訓的形式可以是多種多樣的。培訓的出發(fā)點應(yīng)該是提高執(zhí)行者的執(zhí)行能力，可以從疏通執(zhí)行者之間的溝通開始，提高溝通和工作傳遞的效率，進而轉(zhuǎn)化成較高的績效管理執(zhí)行力。

4結(jié)論

第7篇：管理制度與流程范文

行政事業(yè)單位的財務(wù)管理，是指對于行政事業(yè)單位的日常工作中的財務(wù)收入、支出、預算、分配等方面進行全程的監(jiān)督和管理。《行政事業(yè)單位會計制度》以及《事業(yè)單位會計準則》的頒布實施也讓行政事業(yè)單位的財務(wù)管理有了一個基本的準則及管理體系。這也是我國當前社會主義市場經(jīng)濟體制下以及社會發(fā)展與國際接軌的需求。對比舊的管理制度，新的管理制度體系與準則更規(guī)范、更具體、更具備原則性。但是，在社會經(jīng)濟不斷發(fā)展和經(jīng)濟改革步伐的持續(xù)前進的大環(huán)境下，行政事業(yè)單位的內(nèi)外環(huán)境都發(fā)生了根本性的變化。因此，在服務(wù)對象以及服務(wù)方法也必然要發(fā)生很大變化。取得與支出資金的渠道、方式也與過去有比較大的不同。有鑒于此，新時代行政事業(yè)單位財務(wù)管理應(yīng)遵循更適應(yīng)市場經(jīng)濟需要的原則，從管理層次、管理要素以及管理內(nèi)容各方面建立更適應(yīng)新形勢的體系。我們也可以從行政事業(yè)單位中對于財務(wù)管理以及資產(chǎn)管理兩個方面存在的問題來分析現(xiàn)今財務(wù)管理制度的現(xiàn)狀。

(一)行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度存在的問題

行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度所存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

1. 財經(jīng)紀律觀念淡薄， 相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)制度執(zhí)行不嚴格， 在日常辦公中依舊是按照以往的習慣、經(jīng)驗來處理問題，對于財務(wù)管理程序、手續(xù)和規(guī)則不去嚴格遵守。

2. 財務(wù)工作缺乏持續(xù)以及連續(xù)性，經(jīng)常存在財務(wù)人員變動的情況，客觀事實上對行政事業(yè)單位財務(wù)管理工作造成了不小的阻礙和波動，也是形成死賬、爛賬的原因。

3. 一些單位對于現(xiàn)今財務(wù)管理中支票、發(fā)票的管理嚴重不足，沒有嚴格按照財務(wù)管理制度制定相關(guān)的票據(jù)管理規(guī)范，即使制定了相關(guān)制度也沒有嚴格實施到日常工作活動中。

4. 行政事業(yè)單位的財務(wù)管理制度的更新和修正往往不夠及時，管理制度的落后容易導致出現(xiàn)一系列財務(wù)問題和糾紛。

(二)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理方面的現(xiàn)狀及問題

行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理中存在的問題主要有以下幾點。

1. 貨幣資金的管理存在漏洞，導致資金管理存在一定的安全隱患。例如一些單位的出納、會計等職業(yè)存在一人身兼的情況，并沒有按制度嚴格分離，且單位對出納的工作監(jiān)督管理不到位，對庫存現(xiàn)金的清查盤點不嚴格。公款私存、白條抵庫以及大額資金流動使用現(xiàn)金支付等現(xiàn)象依然存在，例如：各類行政事業(yè)性收費、罰沒收入等資金收入不入賬，租金、抵押款等本應(yīng)列入單位財務(wù)會計部門賬內(nèi)或交存專用賬戶的資金收入未及時入賬，通過虛構(gòu)支出、資金返還等方式將單位資金轉(zhuǎn)入財務(wù)管理賬戶外的私人賬戶設(shè)置小金庫等現(xiàn)象。

2. 固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，目前仍有許多行政事業(yè)單位對固定資產(chǎn)的流量和存量管理不夠嚴格，普遍存在輕管理、重構(gòu)建的情況，固定資產(chǎn)的維護、使用、出借、調(diào)撥、報廢等等方面的管理不規(guī)范，導致使用效率低下以及資源浪費等現(xiàn)象的普遍存在。造成了國有資產(chǎn)的無謂流失。

二、行政事業(yè)單位財務(wù)管理中存在問題的解決對策

(一)對行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度進行完善和加強，建立有效的互相約束和管理機制在國家宏觀管理機制和相關(guān)規(guī)章制度下，行政事業(yè)單位也要因地制宜、對癥下藥，結(jié)合本單位的實際情況和存在的漏洞等方面， 建立切實可行的會計核算流程和財務(wù)管理制度， 進一步完善對于財務(wù)管理方面的管理機制， 并在日常管理和監(jiān)督工作中嚴格執(zhí)行。對單位財產(chǎn)的審批流程，現(xiàn)金的管理，審批權(quán)限的制定，財務(wù)預算及計劃的制定實施，資金的支出、收入、籌集使用等等方面，都應(yīng)有具體且明確的規(guī)定。并且遵循可操作性及適用性原則， 在財務(wù)制度條文制定的表述上盡量做到通俗易懂，一針見血。并且能夠緊密結(jié)合日常會計核算的內(nèi)容，避免空話、虛話和套話。單位流動資金、固定資產(chǎn)等都必須定期審核，必須做到賬賬相符。并且應(yīng)定期對單位會計核算流程以及財務(wù)管理制度的執(zhí)行效果進行評核， 做到及時更新以保證不落后于國家財經(jīng)法律法規(guī)的相關(guān)變動。

(二)完善的資產(chǎn)管理制度，是行政事業(yè)單位財務(wù)管理中重要的一環(huán)第一，加強單位固定資產(chǎn)管理，根據(jù)相關(guān)規(guī)定《行政單位國有資產(chǎn)管理辦法》和《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》所列條例對單位固定資產(chǎn)管理列出健全的管理制度。第二，管理制度中包括國有資產(chǎn)登記制度、財產(chǎn)清查制度、固定資產(chǎn)入庫驗收規(guī)范、制度等，以及單位固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理制度，嚴格確保實行，以確保行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的完整與安全。

(三)強化預算管理，加強預算約束力度與核算精確性在行政事業(yè)單位日常財務(wù)管理工作流程中對收入支出資金預算的制定和執(zhí)行消耗了非常大的工作比例，可以看出，預算管理在行政事業(yè)單位財務(wù)管理中占據(jù)了很重要的地位，所以，不僅在編制預算時要盡量精確，還應(yīng)加強預算制定和執(zhí)行的監(jiān)督力度，保證在預算的制定和執(zhí)行情況一整個工作流程順利進行，并且不偏離實際。絕不能出現(xiàn)只重預算執(zhí)行、忽視編制和評價工作的現(xiàn)象，另外，加強細化預算收支項目，貫徹政府收支分類改革措施，保證預算與實際基本相符。

(四)強化行政事業(yè)單位財務(wù)管理隊伍建設(shè)，確保財務(wù)管理工作的順利進行1. 在行政事業(yè)單位中，各部門領(lǐng)導應(yīng)主動發(fā)揮帶頭作用，組織學習財務(wù)管理制度以及國家相關(guān)的財務(wù)管理法律法規(guī)，并認真貫徹到平常的工作中，能夠充分認識到財務(wù)管理的重要性，在日常工作中切實、認真的履行財務(wù)管理制度。2. 提高行政事業(yè)單位財務(wù)管理人員素質(zhì)教育水平，定期組織單位中財會及審計人員學習，不斷提高財會及審計人員的各項素質(zhì)，在今后的財務(wù)管理工作中更加得心應(yīng)手，且能夠嚴格遵守財務(wù)管理制度相關(guān)規(guī)定，在財務(wù)管理日常工作中嚴格按照相關(guān)制度施行。定期舉行相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓，加強財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)能力，更新知識結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)和政策水平。保證整個財務(wù)管理團隊能夠適應(yīng)新時期財務(wù)管理新形勢的需要。并對表現(xiàn)突出的人員予以相應(yīng)的獎勵。

第8篇：管理制度與流程范文

【關(guān)鍵詞】石油企業(yè)； 物資管理；管理制度的建立

一、前言

在石油企業(yè)中，日常工作中需要的物資數(shù)量非常大，總體采購金額也比較大。如何提高石油企業(yè)物資管理質(zhì)量，并降低物資采購成本，成為了石油企業(yè)物資管理的重要內(nèi)容?；谶@一認識，石油企業(yè)在物資管理過程中，只有加強對物資采購的管控，并建立完善的物資管理制度，形成對物資采購和流通的全面管理，才能提高物資管理的實際效果，為石油企業(yè)提供有力的支持。因此，建立完善的管理制度，對石油企業(yè)物資管理而言具有重要的現(xiàn)實作用，只有確保管理制度的完善性，才能到達物資管理的預期目標。

二、石油企業(yè)物資管理應(yīng)建立嚴格的市場準入制度

1.石油企業(yè)物資管理應(yīng)建立合格供方網(wǎng)絡(luò)

考慮到石油企業(yè)物資供應(yīng)商數(shù)量眾多的特點，應(yīng)根據(jù)物資采購的實際需要建立完善的合格供方網(wǎng)絡(luò)，將信譽好的企業(yè)納入到合格供方網(wǎng)絡(luò)中，便于日后對供應(yīng)商的管理，提高物資管理的實效性，滿足物資采購需要。

2.石油企業(yè)物資管理應(yīng)對物資供應(yīng)商的準入資格進行明確

建立了合格供方網(wǎng)絡(luò)之后，石油企業(yè)在物資管理中，明確對物資供應(yīng)尚的要求，使物資供應(yīng)商能夠根據(jù)要求進行對照整改，使供應(yīng)商能夠在保證產(chǎn)品質(zhì)量的過程中，在具體供貨中以石油企業(yè)的實際需求和物資采購流程為準。

3.石油企業(yè)應(yīng)將市場準入制度作為物資管理的重要依據(jù)

參照其他行業(yè)的物資管理，石油企業(yè)在具體的物資管理過程中，應(yīng)將市場準入制度作為物資管理的重要依據(jù)，并積極建立全面有效的市場準入制度，形成對物資供應(yīng)商的有效約束，最終達到提高物資采購質(zhì)量的目的。

三、石油企業(yè)物資管理應(yīng)加強對物資供應(yīng)商資格的評價

1.石油企業(yè)應(yīng)定期對物資供應(yīng)商資格進行評價

由于物資供應(yīng)商在經(jīng)營過程中會出現(xiàn)一定的變動，其供貨范圍和供應(yīng)能力都存在預定的變化。為了及時掌握供應(yīng)商的基本信息，石油企業(yè)應(yīng)采取定期評價的方式對供應(yīng)商的供貨資格進行全面評價，確保供應(yīng)商能夠滿足物資管理規(guī)定。

2.石油企業(yè)應(yīng)根據(jù)物資供應(yīng)商資格評價結(jié)果對供應(yīng)商等級進行調(diào)整

對物資供應(yīng)商的資格進行定期評價之后，對不再滿足物資管理規(guī)定的供應(yīng)商應(yīng)取消其供貨資格。對供應(yīng)商等級發(fā)生變化的企業(yè)應(yīng)調(diào)整其供貨范圍及其享受的待遇。從石油企業(yè)物資管理實際來看，及時調(diào)整供應(yīng)商等級是十分必要的。

3.石油企業(yè)應(yīng)督促物資供應(yīng)商完善服務(wù)，提高供應(yīng)商等級

對于石油企業(yè)而言，供應(yīng)商是保證企業(yè)物資采購順利進行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在具體的資格評價過程中，石油企業(yè)應(yīng)從供應(yīng)商角度考慮問題，應(yīng)督促物資供應(yīng)商完善服務(wù)，提高供應(yīng)商等級，更好的滿足石油企業(yè)物資采購和管理需要。

四、石油企業(yè)物資管理應(yīng)建立并完善的物資管理流程

對于石油企業(yè)物資管理而言，在具體的物資管理過程中要想提高管理質(zhì)量，就要根據(jù)石油企業(yè)的實際情況，建立并逐步完善物資管理流程，使物資管理能夠做到有制度可依和整體流程高效運轉(zhuǎn)。結(jié)合石油企業(yè)物資管理實際，具體應(yīng)從以下幾個方面入手：

1.石油企業(yè)應(yīng)根據(jù)物資管理制度，建立具體的物資管理流程

在石油企業(yè)的物資管理過程中，除了要建立完善的物資管理制度之外，在物資管理制度的指導下，還要建立具體的物資管理流程，使物資管理能夠獲得可靠的依據(jù)，達到提高物資管理水平的目的。因此，建立具體的物資管理流程是十分必要的。

2.石油企業(yè)應(yīng)以企業(yè)實際需要為主，對物資管理流程進行優(yōu)化

從當前石油企業(yè)的實際需要來看，物資管理流程不但要具有較強的指導性，同時還要具有較強的可操作性，使物資管理能夠在統(tǒng)一的流程下取得積極的管理效果?；谶@一認識，石油企業(yè)應(yīng)在物資管理過程中，對物資管理流程進行不斷完善和優(yōu)化。

3.石油企業(yè)應(yīng)從企業(yè)管理入手，對物資管理流程進行不斷完善

根據(jù)石油企業(yè)物資管理的現(xiàn)實需求，對物資管理流程的完善，應(yīng)突出高效性、科學性和可操作性，使石油企業(yè)的物資管理能夠在整體水平和整體效果上滿足企業(yè)的實際需要，為石油企業(yè)提供有力的支持，保證石油企業(yè)的物資管理滿足高效性目標。

五、結(jié)論

通過本文的分析可知，石油企業(yè)要想提高物資管理效果，就要從建立嚴格的市場準入制度、加強對物資供應(yīng)商資格的評價以及建立并完善的物資管理流程等方面入手，使石油企業(yè)的物資管理能夠整體水平和效果上滿足實際需要，為石油企業(yè)的物資管理提供有力支持。

參考文獻：

[1] 瞿倫革，栗東生.電子商務(wù)采購與物資管理信息系統(tǒng)[J].數(shù)字化工，2004年04期

[2] 徐云梅.淺談物資管理信息系統(tǒng)開發(fā)的思路和基本方法[J].湖北電力，2004年S1期

[3] 馬金鳳.統(tǒng)計分析在物資管理中的重要作用[J].管理觀察，2008年13期

[4] 王洪濤，葛伯華.推行物資管理整體優(yōu)化提高經(jīng)濟效益[J].數(shù)字化工，2004年04期

第9篇：管理制度與流程范文

關(guān)鍵詞：規(guī)范化 管理制度 競爭能力

對于任何企業(yè)來說，制度都是最重要和最根本的問題。有學者認為制度比技術(shù)更重要，因為技術(shù)也只有在合適的制度里才能發(fā)揮作用，才能成為促進企業(yè)績效的動力。周坤（2004）認為，很多企業(yè)發(fā)展到一定的階段就止步不前，企業(yè)當中溝通不暢、推諉扯皮、效率低下等問題普遍盛行，管理不規(guī)范、管理體系不科學是其重要原因。周坤（2004）還指出，對很多企業(yè)而言，由于追求高成長，而忽視了管理平臺的搭建與修繕，使得企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模之后難免遭遇管理瓶頸，以致企業(yè)膨脹得越快死得越快的現(xiàn)象普遍存在。因此，管理規(guī)范化是企業(yè)進行科學管理的關(guān)鍵之一。

一、規(guī)范化管理制度概述及其應(yīng)用現(xiàn)狀

企業(yè)規(guī)范化管理也可以等同于制度化管理，或叫標準化管理。盡管規(guī)范化管理最終也要落到制度層面上，通過規(guī)章制度來實施，但制度化管理仍遠不等于規(guī)范化管理。制度僅是形式，任何一種形式管理都可以以制度的形式予以界定和貫徹。規(guī)范化管理則是與泰羅的科學管理相對立的，強調(diào)的是在管理的過程中，要充分體現(xiàn)人的價值，而不是把人當作一個機器上的螺絲釘和齒輪，是在對人的本質(zhì)特性準確把握的基礎(chǔ)上，通過確立一套價值觀念體系來引導下屬員工的意志行為選擇。規(guī)范化管理就是運用機制和制度管人管事，這些機制和制度，必須是科學的，必須是依法的，但規(guī)范化管理也有不同的載體和表現(xiàn)形式。好的制度可以制約許多不合理的現(xiàn)象，如尋租現(xiàn)象。企業(yè)規(guī)范化管理的三部曲是管理制度的制定、制度的貫徹執(zhí)行、制度執(zhí)行的監(jiān)督（劉興海，2009）。

規(guī)范作為社會產(chǎn)物是反饋過程的一個組成部分，導致規(guī)范的出現(xiàn)的根源在于行動的外在性；規(guī)范不僅對控制事件的行動者產(chǎn)生影響，而且可能使其他人有外部影響。不同規(guī)范之間發(fā)生沖突的條件是同一行動對某些人有肯定的外在影響，而對其他人有否定的外在影響（魏煒，2004）。黃森（2006）認為，組織要高效有序運行，離不開內(nèi)部管理制度，組織需要管理制度，但是組織中人員對制度的執(zhí)行往往不夠，許多管理制度停留在一紙空文的狀態(tài)，制度的權(quán)威性和原則性逐漸喪失，致使時常聽到員工發(fā)出“有制度還不如沒有制度”的聲音，進而對制度的作用漠視與不信任，更有甚者退化到原始的“看管式管理”的地步。但即使如此，組織還是在實踐中強調(diào)制度化管理，而且也普遍認為需要依靠制度來提升管理的有效性，因此對管理制度需求仍十分強烈。

改革開放30年以來，我國企業(yè)的快速擴張以及發(fā)展歷史較短使得企業(yè)中工作程序、工作細則、規(guī)章制度等規(guī)范性的文件較少，沒有制度可依，有時僅僅是口頭上的協(xié)定。同時在工作過程中有隨意更改制度、制度的執(zhí)行不統(tǒng)一以及不能長期一致、人治代替法制，對制度的執(zhí)行也往往時冷時熱。目前，中國企業(yè)的管理往往是基礎(chǔ)薄弱，管理系統(tǒng)不規(guī)范、不健全。許多企業(yè)的內(nèi)部管理工作規(guī)范還沒有系統(tǒng)化，各崗位職責切實執(zhí)行的比較少，由于管理制度沒有系統(tǒng)化，導致員工只關(guān)注自己的工作，不了解與自身工作相關(guān)的其它員工的工作內(nèi)容。企業(yè)存在的最大弊端就是缺乏制度以及對制度的執(zhí)行力，從而導致各工作流程沒有規(guī)范可循，相互之間容易產(chǎn)生糾紛，而且各個工作崗位的職責也容易發(fā)生變形。尤其是發(fā)生糾紛時也沒有一個明確的制度可以遵循，使得解決糾紛的方法也因人而異，造成員工的不滿。此外，企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)管理不統(tǒng)一，界限不明確，多頭領(lǐng)導現(xiàn)象嚴重，工作程序繁瑣，工作效率低下，各種制度混亂，沒有完善而系統(tǒng)的制度化文件，各崗位職責缺乏系統(tǒng)的資料，企業(yè)內(nèi)部信息流動不暢，員工缺乏其他部門的相關(guān)信息等諸多問題都是管理不規(guī)范造成的。

因此，建立一個規(guī)范合理的管理制度是我國企業(yè)當前最為急迫的問題。

二、已有的研究現(xiàn)狀分析

李?。?002）指出導致企業(yè)的興衰可能有這樣那樣偶然的因素，但最根本最重要的因素往往都是企業(yè)的制度問題。企業(yè)的制度主要包括：對主要經(jīng)理人員的選擇（包括淘汰）制度和激勵監(jiān)督制度，企業(yè)的重大決策制度，員工人事制度、福利制度、激勵制度，知識管理制度，企業(yè)的日常運轉(zhuǎn)制度，風險管理制度，創(chuàng)新促進制度和企業(yè)文化建設(shè)制度等等。制度的一大功勞是能夠大幅度地降低信息成本、交易成本，而信息成本是從一無所知到無所不知的成本，極少有交易者能夠負擔得起著這一全過程（Stigler，1967）。在先打下穩(wěn)固基礎(chǔ)的前提下，再去追求高度上的提升。一個科學的企業(yè)管理系統(tǒng)需要以下五大模塊組成：發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、規(guī)范化管理、人力資源管理、市場營銷管理和資本運營管理，這五大模塊共同構(gòu)成了企業(yè)的運營系統(tǒng)，其中規(guī)范化管理最為重要（周坤，2004）。

企業(yè)組織有機構(gòu)成的五個部分――目標體系、組織架構(gòu)、崗位角色、業(yè)務(wù)流程和企業(yè)文化，這五個部分分別討論界定了企業(yè)規(guī)范化管理總體標準、決策制定管理規(guī)范化標準、組織架構(gòu)設(shè)計管理規(guī)范化標準、崗位角色管理規(guī)范化標準、業(yè)務(wù)流程管理規(guī)范化標準、企業(yè)文化建設(shè)管理規(guī)范化標準（舒化魯，2004）。通常認為作為企業(yè)管理地基的規(guī)范化管理是由8個系統(tǒng)構(gòu)成，分別是：組織結(jié)構(gòu)設(shè)計、工作流程優(yōu)化、部門描述、崗位設(shè)置、規(guī)章制度完善、績效考核指標設(shè)立、薪酬體制改革、管理控制（見圖1）。

目前我國學者在這方面的研究還較為不完善，通常沒有把整個規(guī)范化管理的內(nèi)容作為一個整體來研究，如有些學者側(cè)重人力資源的研究，有些學者側(cè)重績效考核的研究。國內(nèi)企業(yè)目前面臨國內(nèi)外的雙重競爭，如何應(yīng)對這些挑戰(zhàn)，獲得國際競爭力是當前所必須考慮的問題。

三、對我國企業(yè)規(guī)范化管理制度建設(shè)的建議

企業(yè)的規(guī)范化管理，也需要制度化，也需要標準化，但它的重點在于為企業(yè)構(gòu)建一個具有自我免疫、自動修復的機能。也就是說，使企業(yè)組織形成一種內(nèi)在的自我免疫功能，能自動適應(yīng)外部環(huán)境的變化，能抵御外部力量的侵害。并且當企業(yè)組織在發(fā)展過程中遭遇外部創(chuàng)傷后，能自動地修復愈合，使企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。或者說，它是要賦予企業(yè)組織一種生命力量，讓企業(yè)像一個生命有機體一樣，無論內(nèi)部原因，還是外部原因，致使企業(yè)組織發(fā)生創(chuàng)傷和病變后，具有自動愈合、自動產(chǎn)生抗體抵御病源，恢復健康的機能?，F(xiàn)實中絕大部分走上不歸之路的企業(yè)，之所以會因為很小一點挫折，就導致企業(yè)組織分裂解體，其原因就在于它沒有這種自我免疫和自動修復的機能。

本文對已有的相關(guān)文獻以及基于企業(yè)的規(guī)范化管理系統(tǒng)的建設(shè)和規(guī)范化管理制度的完善進行了研究，認為企業(yè)的規(guī)范化管理制度的建設(shè)應(yīng)圍繞以下幾個方面來進行：

一是規(guī)范化管理制度的建設(shè)要從下而上。由于規(guī)范化管理制度是具有實操性的管理制度，并且其內(nèi)容多涉及到具體各個崗位和部門的操作流程和任務(wù)，因此必須從下到上進行制定和規(guī)劃，從而使上一級別的崗位設(shè)置和職責權(quán)利的分配更有依據(jù)。

二是規(guī)范化管理制度的建設(shè)要以保持企業(yè)內(nèi)部渠道通暢為目的，下級員工必須能夠及時了解上級的要求和意圖，同時高層也必須能夠及時地從各級一線工作人員得到準確、真實的反饋信息，及時了解一級工作人員的工作狀態(tài)、工作問題。從而使上下級間、部門間以及部門內(nèi)形成良好的溝通協(xié)調(diào)機制。

三是規(guī)范化管理制度一旦建立就必須嚴格執(zhí)行。規(guī)范化管理制度在全員參與的情況下制定好后，企業(yè)從上至下都必須嚴格遵守和執(zhí)行，以充分保障該制度的權(quán)威性和可操作性。

四是把規(guī)范化管理提升到企業(yè)的戰(zhàn)略層面。規(guī)范化管理制度要根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展方向來建設(shè)，要與企業(yè)的發(fā)展需要相一致，從而能夠幫助企業(yè)的經(jīng)營目標順利實現(xiàn)。

五是規(guī)范化管理制度必須對每一個具體的工作崗位都應(yīng)當建立清晰具體的職責說明，使員工清楚自己的工作職責，明確自己的工作任務(wù)和范圍。杜絕相互推諉，沒人承擔后果的現(xiàn)象。

總之，規(guī)范化管理制度的建設(shè)要從上到下全面參與，全體執(zhí)行。

管理已成為制約中國企業(yè)發(fā)展的瓶頸。但目前中國企業(yè)的管理問題不是單個點上的問題，而是結(jié)構(gòu)化、系統(tǒng)化問題，要真正改善企業(yè)的管理，需要運用系統(tǒng)化的思路，建立規(guī)范化的管理體系。張維迎（2004）指出，中國大量的民營企業(yè)，管理方面非常薄弱，甚至可以說沒有真正的管理，在如今競爭激烈的市場中，若沒有有效的管理，是沒有辦法建立組織的系統(tǒng)能力的。

規(guī)范化管理制度是保證企業(yè)規(guī)范化運行的重要保障，同時也是企業(yè)應(yīng)對外部快速變化的環(huán)境獲得快速反應(yīng)能力的前提和基礎(chǔ)。規(guī)范化管理是現(xiàn)代企業(yè)整體管理體系中最基礎(chǔ)的一個系統(tǒng)，我國企業(yè)必須實實在在地建立和健全這一系統(tǒng)。否則，其他管理系統(tǒng)如目標管理、績效管理、人力資源管理、市場營銷管理、數(shù)字化、信息化管理等均無從談起。因此，建議企業(yè)應(yīng)該首先從基礎(chǔ)管理和員工教育培訓抓起，再逐步建立先進和完善的管理體系，以支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需求。

參考文獻：

[1]周坤.企業(yè)規(guī)范化管理[M].北京大學出版社,2004,12

[2]Benjamin C.,Olivier anizations,firms and institutions in the generation of innovation[J].Research Policy,2002,31:273-290

[3]劉興海.試論企業(yè)規(guī)范化管理[J].黑龍江科技信息,2009,8

[4]魏煒.基于帕累托最優(yōu)的企業(yè)內(nèi)部管理制度分析與設(shè)計[D].華中科技大學博士學位論文,2004,4

[5]黃森.內(nèi)部管理制度及其設(shè)計原理研究[D].北京工商大學碩士學位論文,2006,4

[6]舒化魯.企業(yè)規(guī)范化管理標準體系[M].中國人民大學出版社,2004,9