集團企業(yè)加強資金管理的探究
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摘要：企業(yè)的正常生產(chǎn)運作離不開資金的支持和保障，尤其是對集團企業(yè)而言，資金的調(diào)度決定著整體資源的配置情況，以及集團總部與子公司之間的經(jīng)濟交流效果，因此加強集團企業(yè)的資金管理一直是企業(yè)內(nèi)部管理的核心內(nèi)容，但是資金的管理與企業(yè)的財務(wù)管理機制、市場競爭環(huán)境等多方面因素相關(guān)。目前我國市場經(jīng)濟在制度不盡完善的背景下，企業(yè)集團資金的管理也存在一定問題。本文從集團企業(yè)資金管理中存在的主要問題出發(fā)，對相關(guān)問題的解決對策進行分析。
關(guān)鍵詞：集團企業(yè)；資金管理；問題；相關(guān)對策
1引言
資金管理主要指的是市場主體對經(jīng)營管理過程中所發(fā)生的資金使用數(shù)量、流動方向、應(yīng)用趨勢等所進行的一系列系統(tǒng)化的管理活動，其主要目的就是利用資金調(diào)節(jié)企業(yè)內(nèi)部資源的配置，進而提高資源的利用效率，推動企業(yè)順利實現(xiàn)經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)。對集團企業(yè)而言，其資金管理情況更為復(fù)雜，其中不僅涉及單一部門的資金流動，還涉及集團總部與子公司之間的財務(wù)信息交流。但是在實際管理中，我國的集團企業(yè)在資金運行中卻存在著一定的問題。
2集團企業(yè)資金管理中存在的問題
2.1缺乏完善的資金管理體制
在集團企業(yè)的資金管理中，制度規(guī)范建設(shè)構(gòu)建資金管理框架，規(guī)范財務(wù)管理人員行為的基礎(chǔ)，其中預(yù)算是現(xiàn)代集團企業(yè)資金管理的核心內(nèi)容。然而在實際管理中，預(yù)算環(huán)節(jié)的缺失、預(yù)算項目缺乏可行性，預(yù)算執(zhí)行不力等問題屢見不鮮，這使得集團企業(yè)的資金調(diào)動缺乏規(guī)范性，影響了資金的使用效率。
2.2集團企業(yè)的信息管理失真
信息溝通是集團企業(yè)實現(xiàn)整體管理的主要依據(jù)，但是目前集團企業(yè)在資金管理中，信息失真的情況卻比較突出。而出現(xiàn)這種情況的主要原因：一方面在于子公司缺乏整體意識，處于小團體的利益需求，對集團總公司謊報、虛報財務(wù)信息，以期獲得更多的資金投入；另一方面在于集團企業(yè)信息系統(tǒng)建設(shè)不僅完善，財務(wù)信息在傳輸與共享過程中出現(xiàn)問題，造成了信息失效。
2.3資金管理風(fēng)險意識缺乏
集團企業(yè)由于業(yè)務(wù)來往頻繁，其資金流動規(guī)模也較大，因此其市場經(jīng)營風(fēng)險相對于中小企業(yè)而言則會更高。如一些集團企業(yè)的資金管理中，缺乏對籌資、投資的風(fēng)險分析，盲目擴大企業(yè)的投資規(guī)模，企圖利用資金的注入獲得更大的規(guī)模效益；同時在資金管理中缺乏細節(jié)，為資金挪用、侵占留下了空子，進而增加了集團企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。
2.4資金管理人員的素質(zhì)欠缺
集團企業(yè)的資金管理工作存在涉及范圍廣、知識面多、數(shù)額巨大等特點，其對財務(wù)人員的專業(yè)性、技術(shù)性、實踐性都提出了較高的要求，但是目前我國許多的集團企業(yè)在資金管理中，由于專業(yè)財務(wù)管理人員的缺乏，造成了管理工作效率不高、效果有限等問題，影響了集團企業(yè)內(nèi)部管理的有效運行。
3集團企業(yè)加強資金管理的相關(guān)對策
3.1加強集團企業(yè)資金管理體制建設(shè)
集團企業(yè)在資金管理制度建設(shè)中，應(yīng)該完善預(yù)算管理制度，建立全過程預(yù)算管理機制，不僅要將集團總部的資金管理行為納入其中，還應(yīng)該利用其控制子公司的資金投入，從而優(yōu)化資金的配置。在完善預(yù)算管理機制的過程中，集團企業(yè)的財務(wù)部門應(yīng)該建立專門的團隊，結(jié)合上一年度的資金使用情況，以及企業(yè)的發(fā)展整體規(guī)劃確定預(yù)算項目，并結(jié)合細化預(yù)算項目，提高預(yù)算的可行性；其次，應(yīng)該注重對預(yù)算執(zhí)行效果的監(jiān)督管理，控制隨意更改預(yù)算的行為，保證預(yù)算對集團企業(yè)經(jīng)濟行為的指導(dǎo)。
3.2做好集團企業(yè)資金信息管理
在信息時代，尤其是在大數(shù)據(jù)發(fā)展的背景下，信息就意味著資源。因此，集團企業(yè)在加強資金管理的過程中，應(yīng)該重視對信息的收集與整合，利用完善的信息內(nèi)容提高決策的科學(xué)性。在資金信息管理中，集團企業(yè)總部一方面應(yīng)該加強對子公司的財務(wù)監(jiān)管，利用審計實現(xiàn)子公司信息透明化；另一方面還應(yīng)該加強信息系統(tǒng)的投入建設(shè)，打造信息分享平臺，以保證集團企業(yè)財務(wù)信息傳遞的安全高效。
3.3提高集團企業(yè)的資金風(fēng)險控制能力
風(fēng)險控制是集團企業(yè)加強資金管理的主要內(nèi)容，在市場競爭日趨激烈的環(huán)境下，集團企業(yè)應(yīng)該重視經(jīng)營中的各類風(fēng)險，并提高風(fēng)險防范意識，建立完善的風(fēng)險控制方案，以合理應(yīng)對市場競爭；針對集團企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，科學(xué)制定投資方案，強化資金鏈條，避免盲目投資，提高對投資某項目的風(fēng)險分析，在確保合適的投資回報率的前提下，進行資金投入規(guī)劃；加強對資金管理行為的監(jiān)督與控制，利用責(zé)任制提高資金流動的安全順暢。
3.4培養(yǎng)專業(yè)化的資金管理人員
集團企業(yè)在加強資金管理的過程中，應(yīng)該重視對專業(yè)財會人才的培養(yǎng)，打造復(fù)合型人才，提高資金管理的實際效果。在人資源管理中，集團企業(yè)首先應(yīng)該通過專家講座、組織學(xué)習(xí)、在職深造等活動，讓財務(wù)人員及時了解、掌握和運用當(dāng)前資金管理行業(yè)中出現(xiàn)的最新理念、內(nèi)容、制度，以增加其知識儲備；其次聘用高素質(zhì)、高學(xué)歷的專業(yè)人才，合理調(diào)整和優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，打造一支業(yè)務(wù)水平高、綜合素質(zhì)強的專業(yè)人才隊伍。
4結(jié)語
總之，隨著市場經(jīng)濟的不斷變化發(fā)展，國內(nèi)外的市場競爭壓力也越來越大。集團企業(yè)雖然憑借規(guī)模效益能夠在市場競爭中獲得一定的優(yōu)勢，但是其資金管理運行所面臨的情況也更加復(fù)雜。因此，集團企業(yè)要想實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，就應(yīng)該從體制建設(shè)、風(fēng)險控制、人才培養(yǎng)等方面出發(fā)，嚴(yán)格加強對資金的監(jiān)督和控制，不斷提高資金的使用效率，以充實集團的整體實力。
參考文獻
[1]楊開迪.論集團企業(yè)加強資金管理提高資金效益的措施[J].時代金融,2016（17）.
[2]郭倩.當(dāng)前集團企業(yè)資金集中管理的中問題與對策[J].企業(yè)導(dǎo)報,2016（19）.
作者:楊紅英 單位:陜西有色建設(shè)有限公司
