保險(xiǎn)公司業(yè)財(cái)融合問(wèn)題及優(yōu)化對(duì)策

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摘要：經(jīng)濟(jì)發(fā)展日益復(fù)雜化帶來(lái)了各行業(yè)的監(jiān)管從嚴(yán)現(xiàn)狀，保險(xiǎn)公司亦然，在內(nèi)部管理機(jī)制務(wù)求不斷完善的監(jiān)管現(xiàn)實(shí)要求下，開(kāi)展業(yè)財(cái)融合能夠顯著提升保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理能力，其實(shí)踐意義突出。本文對(duì)業(yè)財(cái)融合中融合意識(shí)待強(qiáng)化、組織制度不夠健全、預(yù)算出現(xiàn)偏差以及融合方式滯后等實(shí)踐中的典型問(wèn)題進(jìn)行了深入的剖析，并據(jù)此提出了針對(duì)性的優(yōu)化對(duì)策，以期裨益于保險(xiǎn)公司業(yè)財(cái)融合的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，提升自身財(cái)務(wù)管理水平。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；業(yè)財(cái)融合；財(cái)務(wù)管理；優(yōu)化對(duì)策

引言

保險(xiǎn)公司在日常的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中面臨的業(yè)務(wù)量巨大，因而亦會(huì)產(chǎn)生大量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，公司財(cái)務(wù)部門(mén)需要對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)的收集、分類、處理、分析，以此服務(wù)于自身的科學(xué)決策。在財(cái)務(wù)管理中及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)開(kāi)展所存在的問(wèn)題，呈現(xiàn)保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)的真實(shí)情況，需要財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)之間的內(nèi)在聯(lián)動(dòng)加以支撐。業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的內(nèi)在相合性為其融合實(shí)踐奠定了深厚的基礎(chǔ)，然而，在具體過(guò)程中，業(yè)財(cái)融合卻存在著一些制約其成效彰顯的突出問(wèn)題，亟待進(jìn)行深入分析后予以解決。

一、保險(xiǎn)公司推進(jìn)業(yè)財(cái)融合的重要意義

（一）助力公司業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的協(xié)同發(fā)展業(yè)財(cái)融合是保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)自身戰(zhàn)略部署高效達(dá)成的重要手段，唯有業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)二者間的協(xié)同發(fā)展，方能使得保險(xiǎn)公司在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中構(gòu)筑起堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)效益的持續(xù)增長(zhǎng)。保險(xiǎn)公司推進(jìn)業(yè)財(cái)融合，能夠讓其在不同的戰(zhàn)略階段達(dá)到對(duì)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的統(tǒng)籌管理，不論是業(yè)務(wù)占主導(dǎo)的發(fā)展階段，抑或是財(cái)務(wù)占主導(dǎo)的戰(zhàn)略階段，業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)一體化式的協(xié)同發(fā)展，能夠讓保險(xiǎn)公司更為精準(zhǔn)、深入地把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，并據(jù)此反饋調(diào)整自身的資源配置方式，做到相關(guān)產(chǎn)品精準(zhǔn)投放市場(chǎng)，強(qiáng)化成本管控能力。

（二）強(qiáng)化公司經(jīng)營(yíng)分析的深入性與實(shí)用性經(jīng)營(yíng)分析是保險(xiǎn)公司常態(tài)化管理工作中至關(guān)重要的一環(huán)，經(jīng)營(yíng)分析的工作質(zhì)量會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略發(fā)展方向的制定產(chǎn)生十分重要的影響。業(yè)財(cái)融合模式下，以往割裂存在的業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)動(dòng)態(tài)地成為一個(gè)有機(jī)整體，財(cái)務(wù)分析有了更為翔實(shí)、可靠的數(shù)據(jù)依據(jù)，在發(fā)現(xiàn)公司存在的問(wèn)題時(shí)，能夠迅速地結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際，從而探尋深藏其中的內(nèi)因，讓財(cái)務(wù)分析逐步具有了經(jīng)營(yíng)分析的屬性，使得公司經(jīng)營(yíng)分析日漸深入，實(shí)用性顯著增強(qiáng)，起到了支撐公司戰(zhàn)略發(fā)展的重要作用。

（三）夯實(shí)財(cái)務(wù)子戰(zhàn)略執(zhí)行基礎(chǔ)業(yè)財(cái)融合模式下，保險(xiǎn)公司不論是在信息流、資金流方面，抑或是風(fēng)險(xiǎn)管控等方面，相關(guān)管理體系均得到了極大的完善，同時(shí)，通過(guò)精算模型、先進(jìn)數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法的運(yùn)用，財(cái)務(wù)部門(mén)能夠?qū)⒏鼮榭茖W(xué)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息分析報(bào)告及時(shí)提供給業(yè)務(wù)部門(mén)，業(yè)務(wù)部門(mén)亦可對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的具體子戰(zhàn)略進(jìn)行較為全面的了解，深化對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)子戰(zhàn)略的系統(tǒng)性認(rèn)識(shí)，在實(shí)際業(yè)務(wù)的開(kāi)展過(guò)程中，無(wú)形之中得到滲透與貫徹，戰(zhàn)略推行的基礎(chǔ)得到了夯實(shí)。業(yè)務(wù)部門(mén)又可在工作實(shí)踐中將存在的新情況、出現(xiàn)的新信息及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)，使得財(cái)務(wù)管理工作時(shí)效性得到強(qiáng)化，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略時(shí)的科學(xué)性大大強(qiáng)化。

二、保險(xiǎn)公司業(yè)財(cái)融合中存在的典型問(wèn)題

（一）業(yè)財(cái)融合意識(shí)亟待強(qiáng)化目前，許多保險(xiǎn)公司在開(kāi)展業(yè)財(cái)融合的實(shí)踐過(guò)程中，通常的做法是由財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)起，并將二者融合的絕大部分工作交由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行。而業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)業(yè)財(cái)融合的認(rèn)識(shí)明顯不足，對(duì)自身應(yīng)開(kāi)展的各項(xiàng)工作內(nèi)容不夠明晰，進(jìn)而導(dǎo)致其參與業(yè)財(cái)融合實(shí)踐的積極性較為欠缺，使得相關(guān)工作開(kāi)展收效甚微。加之保險(xiǎn)公司進(jìn)行業(yè)財(cái)融合會(huì)在一定程度上加大員工之間的工作量，許多相應(yīng)的管理工作難度提升，業(yè)務(wù)部門(mén)除了自身存在的業(yè)績(jī)壓力外，增加的工作量亦使其滋生不滿情緒，抑制了業(yè)財(cái)融合的發(fā)展。

（二）相關(guān)組織制度尚未健全保險(xiǎn)公司在具體推進(jìn)業(yè)財(cái)融合時(shí)，必須要對(duì)自身的組織結(jié)構(gòu)予以一定的調(diào)整，同時(shí)還需要對(duì)相關(guān)績(jī)效管理制度進(jìn)行補(bǔ)充與完善。當(dāng)前的保險(xiǎn)公司，其財(cái)務(wù)管理部門(mén)與諸渠道部門(mén)處于不同的條塊分割中，在進(jìn)行相關(guān)工作的開(kāi)展時(shí)，大部分都以自身立場(chǎng)為立足點(diǎn)。如財(cái)務(wù)部門(mén)作為保險(xiǎn)公司的后臺(tái)部門(mén)，為了應(yīng)對(duì)相關(guān)管理部門(mén)的監(jiān)管，在權(quán)衡利弊時(shí)更多考慮的是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，所給出的各類建議也多以穩(wěn)健保守為典型特征，這與業(yè)務(wù)部門(mén)需要應(yīng)對(duì)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而采取激進(jìn)策略的情形存在對(duì)立。組織制度的不健全易導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)之間協(xié)同推進(jìn)業(yè)財(cái)融合的進(jìn)程帶來(lái)較大的負(fù)面影響。

（三）業(yè)財(cái)融合方式下的預(yù)算偏差性保險(xiǎn)公司年度預(yù)算主要分為業(yè)務(wù)預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算兩大板塊，預(yù)算指標(biāo)根據(jù)上級(jí)公司下達(dá)指標(biāo)進(jìn)行強(qiáng)制分解、分別編制，在與基層單位實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況的相合性方面表現(xiàn)不夠理想，導(dǎo)致整體預(yù)算與實(shí)際情況相偏離。各基層單位基于自身利益的考量，為了盡可能快速地完成各項(xiàng)考核指標(biāo)，會(huì)進(jìn)行資源、市場(chǎng)的搶奪，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)較大偏差，財(cái)務(wù)部門(mén)在此情形下開(kāi)展相關(guān)工作的困難驟增，且只能被動(dòng)接受現(xiàn)狀，在現(xiàn)有預(yù)算指標(biāo)內(nèi)進(jìn)行調(diào)劑。

（四）業(yè)財(cái)融合方式存在滯后性保險(xiǎn)公司業(yè)財(cái)融合方式存在滯后性主要體現(xiàn)在，技術(shù)架構(gòu)所需要的相關(guān)資源投入顯著不足，致使當(dāng)前財(cái)務(wù)以及業(yè)務(wù)系統(tǒng)的功能過(guò)于單一，功能的深度擴(kuò)充需求十分迫切。在進(jìn)行業(yè)務(wù)平臺(tái)的建設(shè)時(shí)，往往以不同業(yè)務(wù)條線分別建立業(yè)務(wù)平臺(tái)的方式進(jìn)行，使得不同條線業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)無(wú)法形成協(xié)同性，這給業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)的高效收集及對(duì)應(yīng)的深入分析帶來(lái)了滯后性。除此之外，業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間存在數(shù)據(jù)口徑不一致等問(wèn)題，致使其在數(shù)據(jù)信息傳遞過(guò)程中出現(xiàn)困難，影響到后續(xù)的分析決策，進(jìn)而使得業(yè)財(cái)融合發(fā)展在效率上低下，在質(zhì)量上缺乏準(zhǔn)確性。

三、推進(jìn)保險(xiǎn)公司業(yè)財(cái)融合的優(yōu)化對(duì)策

（一）以合作機(jī)制構(gòu)建強(qiáng)化業(yè)財(cái)融合意識(shí)業(yè)財(cái)融合的高效推進(jìn)有賴于業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)常態(tài)化的合作機(jī)制構(gòu)建，只有高效的合作機(jī)制，方能確保二者能夠在進(jìn)行業(yè)財(cái)融合相關(guān)工作時(shí)不至于相互掣肘，而合作機(jī)制的構(gòu)建必須以業(yè)財(cái)融合意識(shí)的深入貫徹為前提。為此，保險(xiǎn)公司需要在業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)之間做好業(yè)財(cái)融合的宣傳工作，使其能夠明晰其深刻的意義以及內(nèi)在的優(yōu)勢(shì)，提高兩個(gè)部門(mén)員工參與到業(yè)財(cái)融合實(shí)踐中的積極性。對(duì)于財(cái)務(wù)部門(mén)而言，業(yè)財(cái)融合意識(shí)深入當(dāng)以其能夠自覺(jué)為業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展相關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的成本評(píng)估進(jìn)行指導(dǎo)建議為主要表現(xiàn)；而對(duì)于業(yè)務(wù)部門(mén)來(lái)說(shuō)，能夠?qū)I(yè)務(wù)的各項(xiàng)具體信息以合宜的方式傳遞至財(cái)務(wù)部門(mén)，并在密切二者溝通的基礎(chǔ)之上展開(kāi)深度合作，共同致力于為公司創(chuàng)造更好的效益。

（二）以公司特點(diǎn)為導(dǎo)向積極調(diào)整組織架構(gòu)業(yè)財(cái)融合必然牽涉業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)的諸多工作環(huán)節(jié)，以往的組織架構(gòu)顯然不再合時(shí)宜，為此，保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)其積極予以科學(xué)合理的調(diào)整，設(shè)置基于業(yè)財(cái)融合發(fā)展的領(lǐng)導(dǎo)層級(jí)，并輔之以旨在促進(jìn)多部門(mén)協(xié)調(diào)溝通的常態(tài)化的工作機(jī)制，從制度上解決好業(yè)財(cái)融合中出現(xiàn)的工作推諉問(wèn)題。如可進(jìn)行業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)間的輪崗機(jī)制，對(duì)于在各自部門(mén)內(nèi)工作能力較為突出的員工，可將其互相對(duì)調(diào)，這樣可以使得財(cái)務(wù)人員能夠更為熟悉業(yè)務(wù)條線與具體的細(xì)節(jié)，并給業(yè)務(wù)部門(mén)提供相關(guān)的專業(yè)建議；而業(yè)務(wù)人員則可以豐富財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行工作時(shí)的細(xì)節(jié)把握，并能夠在日后站在財(cái)務(wù)的視角去開(kāi)展相關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。將二者審視問(wèn)題視角進(jìn)行調(diào)換的機(jī)制，能夠讓業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)更好地協(xié)作，共同致力于推動(dòng)業(yè)財(cái)融合的發(fā)展。

（三）以協(xié)同參與為導(dǎo)向強(qiáng)化預(yù)算管理預(yù)算是保險(xiǎn)公司在開(kāi)展日常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)并進(jìn)行針對(duì)性管理工作的重要依據(jù)，對(duì)于業(yè)財(cái)融合方式下的預(yù)算偏差性問(wèn)題，公司應(yīng)當(dāng)在準(zhǔn)確把握經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)上，運(yùn)用綜合性的預(yù)算管理手段，實(shí)現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)與實(shí)際情況的貼合。預(yù)算不僅是財(cái)務(wù)部門(mén)的任務(wù)，業(yè)財(cái)融合下，業(yè)務(wù)部門(mén)及其他部門(mén)亦應(yīng)協(xié)同參與到預(yù)算管理工作中來(lái)，并輔之以持續(xù)的修改和追蹤，在多部門(mén)協(xié)同助力下將預(yù)算管理工作的成效充分彰顯出來(lái)。業(yè)務(wù)板塊以及財(cái)務(wù)板塊的工作人員要積極順應(yīng)預(yù)算管理的相關(guān)要求，在明晰業(yè)財(cái)融合要點(diǎn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)預(yù)算結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，將公司的各項(xiàng)成本支出控制在合理的區(qū)間內(nèi)，裨益財(cái)務(wù)管理工作的高效開(kāi)展。

（四）以信息技術(shù)為依托建立業(yè)財(cái)大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)業(yè)財(cái)融合的根本目的在于為保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)起到戰(zhàn)略性支撐的作用，而保險(xiǎn)公司在日常運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中會(huì)在財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)間產(chǎn)生海量的數(shù)據(jù)，為切實(shí)保障業(yè)財(cái)融合的成效，需要以信息技術(shù)為依托，建設(shè)業(yè)財(cái)大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，以突破業(yè)財(cái)兩類數(shù)據(jù)之間的壁壘桎梏。在此平臺(tái)之上，通過(guò)建立統(tǒng)一化的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，可以使得不同統(tǒng)計(jì)口徑的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)內(nèi)在的一致性，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)同步共享的目的。在此基礎(chǔ)上，業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)能夠?qū)崿F(xiàn)實(shí)時(shí)自動(dòng)傳遞的功能，以業(yè)務(wù)前段的一張保單信息為例，在業(yè)財(cái)大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)中可以自動(dòng)生成對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)信息，并將保單所關(guān)聯(lián)的諸如投保人、業(yè)務(wù)員、保單后續(xù)業(yè)務(wù)等諸環(huán)節(jié)的信息進(jìn)行關(guān)聯(lián)，使其貫穿到業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的整體之中，為保險(xiǎn)公司的科學(xué)決策奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（五）以健全監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制完善業(yè)財(cái)融合工作內(nèi)容體系任何優(yōu)良的發(fā)展模式都需要健全的制度予以貫徹落實(shí)上的保障，故而，不斷健全保險(xiǎn)公司業(yè)財(cái)融合發(fā)展的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制尤為重要，這對(duì)于及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合實(shí)踐過(guò)程中的突出問(wèn)題進(jìn)而查漏補(bǔ)缺，具有十分深刻的現(xiàn)實(shí)意義。保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)業(yè)財(cái)融合的推進(jìn)程度、推進(jìn)方式、推進(jìn)方向予以科學(xué)地的把控，將業(yè)財(cái)融合實(shí)踐的具體工作內(nèi)容量化落實(shí)到員工個(gè)人，并按照科學(xué)的績(jī)效考核制度定期予以考評(píng)，以充分調(diào)動(dòng)起公司上下對(duì)業(yè)財(cái)融合開(kāi)展的積極性，在不斷的實(shí)踐嘗試中讓業(yè)財(cái)融合更加順暢、完善，從而服務(wù)于保險(xiǎn)公司以實(shí)用性為導(dǎo)向的創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方式的發(fā)展。

結(jié)語(yǔ)

業(yè)財(cái)融合在保險(xiǎn)公司中的推進(jìn)成效，直接決定著企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，并會(huì)對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展產(chǎn)生深刻的影響。為此，保險(xiǎn)公司應(yīng)以合作機(jī)制構(gòu)建強(qiáng)化業(yè)財(cái)融合意識(shí)、以公司特點(diǎn)為導(dǎo)向積極調(diào)整組織架構(gòu)、以協(xié)同參與為導(dǎo)向強(qiáng)化預(yù)算管理、以信息技術(shù)為依托建立業(yè)財(cái)大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，助力業(yè)財(cái)融合的發(fā)展，積極致力于企業(yè)效益的提升。

參考文獻(xiàn)

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作者：孫金山 單位：中國(guó)大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)東營(yíng)中心支公司