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摘要:新時(shí)代我國(guó)的商業(yè)銀行迅速發(fā)展,商業(yè)銀行不良資產(chǎn)控制與預(yù)防是其經(jīng)營(yíng)的重中之重。很多商業(yè)銀行為了避免金融風(fēng)險(xiǎn)以及呆賬壞賬發(fā)生,同時(shí)不斷地提高我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效益以及管理質(zhì)量,都在強(qiáng)化分析不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀。隨著普惠金融相關(guān)惠民政策的推進(jìn),信用貸款占比的提高,資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)逐步增加。為系統(tǒng)地了解我國(guó)商業(yè)銀行貸款質(zhì)量,分析其發(fā)展趨勢(shì),更好的采取應(yīng)對(duì)措施,本文將從資產(chǎn)保全工作的重要性和概述、我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的主要原因、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)對(duì)措施四個(gè)方面進(jìn)行分析和總結(jié),希望對(duì)今后研究有所幫助。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);應(yīng)對(duì)措施
怎樣控制并防止不良資產(chǎn)是增加商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理效果的關(guān)鍵。因?yàn)椴涣假Y產(chǎn)可能給商業(yè)銀行帶來(lái)諸多的不利影響。例如,不良資產(chǎn)的增加會(huì)減緩資金的周轉(zhuǎn)周期,降低資金獲利效益以及增加商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此,在實(shí)際的商業(yè)銀行管理中,必須引起對(duì)不良資產(chǎn)的重視,同時(shí)全面系統(tǒng)地分析其規(guī)模及發(fā)展條件,只有這樣才能有效地解決不良資產(chǎn)的負(fù)面影響,努力做好資產(chǎn)保全工作,切實(shí)增強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)于不良資產(chǎn)的管控。
一、資產(chǎn)保全工作的重要性和概述
在我國(guó)的金融工作中,防范并解決金融風(fēng)險(xiǎn)是重中之重,作為商業(yè)性銀行,要時(shí)刻按照國(guó)家所規(guī)定的政策以及自身發(fā)展規(guī)律來(lái)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。徹底認(rèn)識(shí)信貸資產(chǎn)的復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)性,大力加強(qiáng)資產(chǎn)的保全工作,這對(duì)于化解信貸風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。要始終做好貸后收貸工作以及收息工作,減少資金的流失。資產(chǎn)保全是防止資產(chǎn)流失,保證資產(chǎn)完整性的方法和措施,有查封、凍結(jié)、拍賣等形式。資產(chǎn)保全一般運(yùn)用合法手段對(duì)于企業(yè)以及個(gè)人的資產(chǎn)做保值工作或增值工作,主要針對(duì)企業(yè)和個(gè)人的固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)。同時(shí),資產(chǎn)保全也是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)之一,是一種管理性工作,可以有效地減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),不斷提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)收益。資產(chǎn)保全可以通過(guò)處置和回收的形式來(lái)處理不良資產(chǎn),主要包括打包轉(zhuǎn)讓、集中催收、訴訟催收、委外催收等形式,而商業(yè)銀行對(duì)不良貸款大多采取訴訟催收。對(duì)于那些巨額不良貸款,則由資產(chǎn)保全部門派相關(guān)管理人員進(jìn)行系統(tǒng)化的管理,資產(chǎn)保全部門也可以直接對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理、方案、審批等負(fù)責(zé)。
二、我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀
近些年,在我國(guó)的商業(yè)銀行中,不良貸款上升態(tài)勢(shì)雖不明顯,但主要是依靠對(duì)不良貸款進(jìn)行集中核銷來(lái)降低不良率。從2016年開(kāi)始,很多銀行的貸款質(zhì)量明顯下降,關(guān)注類的貸款余額和遷徙率呈上升趨勢(shì)。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》,要求商業(yè)銀行將信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類,其中后三類貸款被視為不良貸款。關(guān)注類的貸款一般是指借款人雖然有能力還貸,但是卻存在其他不利于還貸的因素。關(guān)注類的貸款處于不良貸款與正常貸款的灰色區(qū)域,而一些銀行為使不良貸款的數(shù)據(jù)看起來(lái)正常,就把有問(wèn)題的貸款歸到關(guān)注類的貸款中,這將產(chǎn)生更大的隱患。目前,商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀主要如下:
(一)三無(wú)貸款占很大比重在我國(guó)商業(yè)銀行中,正常貸款程序要求借款方必須提供完整擔(dān)保資料和抵(質(zhì))押物,然而在實(shí)際貸款過(guò)程中,由于企業(yè)情況有所差異或者因地方政府干預(yù),這將導(dǎo)致部分貸款即使沒(méi)有完整合規(guī)的抵押擔(dān)保文件也能貸款,這便是三無(wú)貸款。因?yàn)橘J款的手續(xù)不完整,債權(quán)也得不到法律保護(hù),因此,三無(wú)貸款在不良貸款中所占比重特別大。
(二)欠息的現(xiàn)象較為嚴(yán)重不良資產(chǎn)有時(shí)出現(xiàn)利息回收率低的狀況。有的企業(yè)由于收益較差,因此在還貸過(guò)程中,并不能保證全額還貸。而商業(yè)銀行大部份屬于地方銀行,為了地方社會(huì)的安定、和諧,在政府干預(yù)和協(xié)調(diào)下,通常在償還本金的同時(shí)要求商業(yè)銀行對(duì)利息進(jìn)行掛帳處理。這樣雖然能避免企業(yè)的發(fā)展受阻,但會(huì)使商業(yè)銀行獲利較少,難以實(shí)現(xiàn)預(yù)定盈利目標(biāo),因此,欠息現(xiàn)象若是得不到有效解決,商業(yè)銀行的收益將會(huì)大大受損。
(三)抵(質(zhì))押物評(píng)估價(jià)值嚴(yán)重高估由于各種人為的主客觀原因,抵(質(zhì))押物的評(píng)估價(jià)值往往會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于實(shí)際價(jià)值,這導(dǎo)致在處置過(guò)程中的變現(xiàn)價(jià)無(wú)法足額償還貸款本息,甚至因?yàn)闊o(wú)法變現(xiàn)而只能由商業(yè)銀行成為房東、股東。
三、商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的主要原因
(一)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)防控較弱商業(yè)銀行在我國(guó)是特殊金融企業(yè)。因此,在貸款的發(fā)放流程中,必須對(duì)貸款的企業(yè)以及商業(yè)銀行自身進(jìn)行評(píng)估,對(duì)于貸款產(chǎn)生的信用、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)充分考慮,制定詳細(xì)的應(yīng)急預(yù)案,最大程度避免大規(guī)模的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。然而,以往的商業(yè)銀行對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)的防控意識(shí)淡薄。因此,很少對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,并且很多商業(yè)銀行缺少專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的人才。
(二)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加大隨著我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展,我國(guó)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也有所提高,這將嚴(yán)重制約企業(yè)還貸的能力。尤其是互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,很多實(shí)體企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)困難的現(xiàn)象,進(jìn)一步地增加企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),影響企業(yè)還貸的能力,從而影響商業(yè)銀行貸款的收回。
(三)超授信的企業(yè)貸款影響按商業(yè)銀行規(guī)定,貸款企業(yè)有授信標(biāo)準(zhǔn),如果超出標(biāo)準(zhǔn)額度則不能繼續(xù)放貸。實(shí)際上,由于商業(yè)銀行受政府干預(yù)較多,因此,那些特殊或困難企業(yè)的貸款很難按規(guī)定來(lái)辦,這將產(chǎn)生關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭貸款的現(xiàn)象,非常不利于防控商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),也在很大程度上降低商業(yè)銀行的收益。因此,超授信企業(yè)的貸款將是影響商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要因素。
(四)企業(yè)逃債的現(xiàn)象增多我國(guó)鼓勵(lì)企業(yè)以轉(zhuǎn)型或合并方式來(lái)提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。因此,在轉(zhuǎn)型或合并的過(guò)程中,可能面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn),有的企業(yè)甚至惡意逃債,這必將導(dǎo)致商業(yè)銀行利益受損。
(五)地方政府影響目前,扶貧政策正在不斷推進(jìn),盡管商業(yè)銀行擁有經(jīng)營(yíng)的自主權(quán),然而在政府干預(yù)下,若是有經(jīng)營(yíng)困難企業(yè)急需資金,政府就會(huì)進(jìn)行干預(yù),向銀行施壓,使商業(yè)銀行必須非標(biāo)準(zhǔn)渠道放款給企業(yè),這將增加商業(yè)銀行的壞賬風(fēng)險(xiǎn),阻礙未來(lái)商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展。
(六)同城金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈目前,我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展迅速,一個(gè)縣城也往往擠著二三十家各類金融機(jī)構(gòu)。很多銀行為了自己的利益和發(fā)展,惡性競(jìng)爭(zhēng),給企業(yè)躲避銀行追款、騙取銀行信用和資金提供了可乘之機(jī)。
(七)普惠金融政策的影響普惠金融重視消除貧困、實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平。小微企業(yè)、農(nóng)民、城鎮(zhèn)低收入人群是重點(diǎn)服務(wù)對(duì)象,這必將增加普惠金融的推進(jìn)成本和風(fēng)險(xiǎn)。
四、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)采取的措施
(一)時(shí)刻警惕區(qū)域和跨市風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)質(zhì)量隱憂主要反映在區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)突出和逾期貸款增加上。商業(yè)銀行要不斷地加強(qiáng)區(qū)域以及跨市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),同時(shí)也應(yīng)該創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急的預(yù)案,對(duì)于那些有風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)和業(yè)務(wù)應(yīng)做好貸后檢查,具體問(wèn)題具體分析,采取不同的風(fēng)險(xiǎn)處理措施,也要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。
(二)及時(shí)調(diào)整信貸的結(jié)構(gòu)如今,我國(guó)的經(jīng)濟(jì)處于發(fā)展關(guān)鍵時(shí)期,產(chǎn)業(yè)升級(jí)的周期變短、各個(gè)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)不斷增加,這期間,商業(yè)銀行應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律,不斷地優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu),最終提高信貸回收質(zhì)量。
(三)積極完善普惠金融的基礎(chǔ)設(shè)施基礎(chǔ)設(shè)施的完善是普惠金融的關(guān)鍵,因此,政府扶持和指導(dǎo)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè),農(nóng)村地區(qū)要加強(qiáng)信息建設(shè)和交通建設(shè),保障金融組織建設(shè)實(shí)體網(wǎng)點(diǎn),確保普惠金融健康穩(wěn)定發(fā)展。
(四)增加工作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)管理中,我國(guó)商業(yè)銀行大多缺少風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),并沒(méi)有制定風(fēng)險(xiǎn)防御措施,并且商業(yè)銀行的員工專業(yè)水平不是很高,這些必將不利于商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn),因此,商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn),提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),從而提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)收益。
(五)完善激勵(lì)和約束機(jī)制商業(yè)銀行資產(chǎn)保全工作一般由獨(dú)立的部門來(lái)處理。所以,商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制,不斷地優(yōu)化人力配置。建立檢查處罰機(jī)制,切實(shí)做到執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。同時(shí),要培養(yǎng)資產(chǎn)保全人員的責(zé)任心,使資產(chǎn)保全人員有情懷、勇于擔(dān)當(dāng)。通過(guò)這些機(jī)制的激勵(lì)和約束,從根本上保證不良資產(chǎn)處置工作能夠順利、有序地開(kāi)展。
五、結(jié)束語(yǔ)
綜上所述,對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),在積極推進(jìn)普惠金融相關(guān)政策的同時(shí),減少不良資產(chǎn)率,加強(qiáng)管理,將對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和管理具有重要影響,也有利于降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。由于疫情的影響,普惠金融的推進(jìn)對(duì)于小微企業(yè)的扶持更加深刻,相信在普惠金融的影響下,我國(guó)企業(yè)將度過(guò)難關(guān)迎來(lái)新的高峰。
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作者:朱正祥 單位:浙江桐廬農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司