商業(yè)銀行銀企對(duì)賬工作分析

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摘要：商業(yè)銀行銀企對(duì)賬工作是銀行的一項(xiàng)基本工作，這項(xiàng)工作也是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防范風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，是商業(yè)銀行的需要履行的一項(xiàng)基本工作，是商業(yè)銀行建立健全內(nèi)控管理的一項(xiàng)基本要素。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；銀企對(duì)賬；措施建議

1銀企對(duì)賬工作的必要性

縱觀頻頻爆出的各類(lèi)大案中提及的企業(yè)賬戶(hù)資金不翼而飛，其中涉及有企業(yè)自身，有銀行內(nèi)部的，深入探究，無(wú)外乎沒(méi)有及時(shí)對(duì)賬或?qū)~流于形式，使得犯罪分子有機(jī)可乘，因此開(kāi)展對(duì)賬工作既是保障資金安全要求，也是維護(hù)銀行信譽(yù)的必要工作?？茖W(xué)開(kāi)展銀行對(duì)賬工作在最大程度防范風(fēng)險(xiǎn)隱患，降低金融案件發(fā)生率。為充分維護(hù)金融秩序，監(jiān)管部門(mén)也將該項(xiàng)工作納入監(jiān)管范圍，強(qiáng)制商業(yè)銀行開(kāi)展銀企對(duì)賬工作。

2銀企對(duì)賬的監(jiān)管路線

銀監(jiān)會(huì)2005年在《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕17號(hào)）規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)和完善銀行與客戶(hù)、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬之間的（適時(shí)對(duì)賬）制度，對(duì)對(duì)賬頻率、對(duì)賬對(duì)象、可參與對(duì)賬人員等做出明確規(guī)定。2007年在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕42號(hào)）的第十七條要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將加強(qiáng)內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，與此相關(guān)的內(nèi)部措施至少應(yīng)當(dāng)包括：定期對(duì)交易和賬戶(hù)進(jìn)行復(fù)核和對(duì)賬；2012年銀監(jiān)局在《關(guān)于落實(shí)案件防控工作有關(guān)要求的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2012〕127號(hào)）詳細(xì)規(guī)定了對(duì)賬率，重點(diǎn)賬戶(hù)，對(duì)賬考核及檢查監(jiān)督方面的具體要求，明晰了對(duì)賬工作中的具體問(wèn)題。2015年銀監(jiān)局在《防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2015〕97號(hào)）提到了加強(qiáng)對(duì)賬管理，與賬戶(hù)管理相結(jié)合，必要時(shí)上門(mén)核實(shí)，面對(duì)面核實(shí)。2019年《企業(yè)結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2019〕1號(hào)）中在內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理中提到了對(duì)公賬戶(hù)的對(duì)賬要求。

3銀企對(duì)賬現(xiàn)狀

3.1呈現(xiàn)電子化趨勢(shì)

隨著銀行科技業(yè)務(wù)創(chuàng)新，各行紛紛上線各類(lèi)電子對(duì)賬系統(tǒng)，采用批量化處理對(duì)賬數(shù)據(jù)提取，對(duì)賬信息發(fā)送，對(duì)賬數(shù)據(jù)收集，直接聯(lián)動(dòng)賬戶(hù)管理，可以及時(shí)提取企業(yè)賬戶(hù)信息，開(kāi)展的網(wǎng)銀或網(wǎng)頁(yè)版對(duì)賬，大大提高了對(duì)賬效率，降低了銀行對(duì)賬人力成本。

3.2企業(yè)對(duì)對(duì)賬工作不重視

雖然監(jiān)管部門(mén)從源頭進(jìn)行管理，從賬戶(hù)著手，但最終落地對(duì)賬工作需要與企業(yè)密切配合完成該項(xiàng)工作，但由于該項(xiàng)工作對(duì)企業(yè)未帶來(lái)任何利潤(rùn)，甚至有些小企業(yè)通過(guò)的記賬，或非專(zhuān)業(yè)人員，沒(méi)有健全的內(nèi)控制度，更有甚者在很早開(kāi)戶(hù)時(shí)的注冊(cè)地址都不一致，給銀行對(duì)賬工作帶來(lái)很大的困難，對(duì)賬單無(wú)法精確投遞，企業(yè)財(cái)務(wù)頻繁更換無(wú)法聯(lián)系，投遞很難收回對(duì)賬單，收回對(duì)賬單加蓋印鑒錯(cuò)誤等問(wèn)題，影響銀行對(duì)賬率。

3.3對(duì)賬人員配備不足

銀企對(duì)賬是項(xiàng)耗費(fèi)性工作，在目前商業(yè)銀行普遍人力成本較高的形式下，對(duì)賬工作不是專(zhuān)職人員從事該項(xiàng)工作，基本由各種崗位人員做兼崗處理該工作，基本由前臺(tái)運(yùn)營(yíng)人員負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作，在銀行績(jī)效考核的導(dǎo)向下，該項(xiàng)工作沒(méi)有得到高度重視，執(zhí)行效果可能會(huì)大打折扣。尤其在新的賬戶(hù)管理辦法實(shí)施后，新開(kāi)戶(hù)企業(yè)必要時(shí)要上門(mén)，面對(duì)面的進(jìn)行對(duì)賬核實(shí)，大大增加了人力成本。

4措施及建議

4.1加強(qiáng)對(duì)賬管理，夯實(shí)對(duì)賬工作

商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持對(duì)賬與業(yè)務(wù)辦理在人員、崗位、職責(zé)方面嚴(yán)格分離原則；制定對(duì)賬管理辦法及實(shí)施細(xì)則，確保對(duì)賬工作開(kāi)展的可行性，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)篩選、甄別，報(bào)送完成賬戶(hù)信息維護(hù)，生成重點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)賬戶(hù)對(duì)賬單。對(duì)對(duì)賬進(jìn)行考核，與對(duì)應(yīng)人員績(jī)效考核掛鉤。事后進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，將對(duì)賬工作納入銀行常規(guī)審計(jì)工作。4.2交叉聯(lián)動(dòng)，推動(dòng)銀企對(duì)賬工作對(duì)賬客戶(hù)一部分涉及本身的信貸戶(hù)，將相關(guān)信息及時(shí)反饋信貸部門(mén)，由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)開(kāi)展客戶(hù)信息對(duì)賬，客戶(hù)經(jīng)理對(duì)對(duì)賬信息盡職調(diào)查，根據(jù)反饋結(jié)果進(jìn)行分類(lèi)處理，對(duì)于營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)已核實(shí)，可提供準(zhǔn)確、完整信息的賬戶(hù)，集中組織變更對(duì)賬信息，提高對(duì)賬效率；對(duì)于已關(guān)閉、撤銷(xiāo)的賬戶(hù)，及時(shí)銷(xiāo)戶(hù)，提高對(duì)賬有效性，減少工作量。與賬戶(hù)管理工作密切結(jié)合，對(duì)于未按時(shí)按要求開(kāi)展對(duì)賬工作企業(yè)，采取賬戶(hù)控制或拒絕提供服務(wù)等措施，強(qiáng)制要求其實(shí)現(xiàn)對(duì)賬，形成對(duì)賬信息動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，全面開(kāi)展對(duì)對(duì)賬失敗戶(hù)的綜合治理工作。與反洗錢(qián)工作密切結(jié)合，通過(guò)對(duì)反洗錢(qián)數(shù)據(jù)分析，將可疑交易對(duì)應(yīng)到可疑賬戶(hù)，切實(shí)防范該賬戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)密切關(guān)注，及時(shí)對(duì)賬，必要時(shí)可以進(jìn)行上門(mén)對(duì)賬進(jìn)行核實(shí)。

4.3利用科技力量，提高對(duì)賬效率

發(fā)揮網(wǎng)銀對(duì)賬優(yōu)勢(shì)，提高對(duì)賬滲透率和點(diǎn)擊率，開(kāi)通網(wǎng)頁(yè)版網(wǎng)銀，在企業(yè)未開(kāi)立網(wǎng)上銀行情況仍可完成對(duì)賬工作，為企業(yè)提供高效便捷的對(duì)賬渠道。開(kāi)發(fā)企業(yè)手機(jī)銀行對(duì)賬，通過(guò)設(shè)定網(wǎng)銀手機(jī)銀行等強(qiáng)制對(duì)賬功能，促使企業(yè)盡快完成對(duì)賬工作。建立對(duì)賬系統(tǒng)，系統(tǒng)化管理對(duì)賬客戶(hù)，進(jìn)行差異化管理。形成電子化對(duì)賬單，解決由于對(duì)賬單領(lǐng)取不及時(shí)，投遞不到或無(wú)法回收的情況，通過(guò)形成的電子對(duì)賬結(jié)果提升對(duì)賬效率。

4.4根據(jù)業(yè)務(wù)模式不同，審慎選擇對(duì)賬方式

目前來(lái)說(shuō)，對(duì)賬有集中式和分散式對(duì)賬，集中式對(duì)賬是通過(guò)對(duì)賬中心之類(lèi)的機(jī)構(gòu)開(kāi)展對(duì)賬，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，缺點(diǎn)是不如分散式對(duì)賬及時(shí)了解客戶(hù)情況，適時(shí)開(kāi)展對(duì)賬。分散式對(duì)賬是對(duì)賬工作由各自開(kāi)戶(hù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行對(duì)賬，該方式對(duì)賬往往都是由其他崗位人員兼職對(duì)賬工作，人員的專(zhuān)職性和效率可能不如集中式對(duì)賬。各個(gè)銀行應(yīng)根據(jù)自己規(guī)模，業(yè)務(wù)模式，賬戶(hù)數(shù)量，客戶(hù)情況審慎選擇最適合自己的對(duì)賬方式。

參考文獻(xiàn)

[1]梁湘玲，張瑩，王陸瓊.商業(yè)銀行銀企對(duì)賬存在的分險(xiǎn)及對(duì)策研究[J].時(shí)代金融2018（12）.

[2]李鵬，張辰，楊韻夏.論商業(yè)銀行銀企對(duì)賬工作風(fēng)險(xiǎn)———以郵儲(chǔ)銀行為例[J].北方金融，2017（2）.

作者：季寧 單位：長(zhǎng)安銀行西安灞橋區(qū)支行