中小企業(yè)信用風險研究

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摘要：中小企業(yè)是國民經(jīng)濟發(fā)展的各種實體的重要組成部分，為發(fā)展國民經(jīng)濟做出了重要貢獻，但也潛藏著信用風險。在如今的“數(shù)字經(jīng)濟”時代，中小企業(yè)的信用風險依然存在，具有客觀性。當前，中小企業(yè)應通過強化培訓學習，提高領導及員工誠信素質(zhì)；加強財務管理，有效地利用資金；調(diào)研市場，聘請專家把握市場脈搏；建立嚴密的信息征集系統(tǒng)，確保其有用性等途徑來減少信用風險，從而充分發(fā)揮其在經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用。

關鍵詞：數(shù)字經(jīng)濟；中小企業(yè)；信用風險

一、數(shù)字經(jīng)濟與信用風險的關系

(一)數(shù)字經(jīng)濟的內(nèi)涵與特征

1.數(shù)字經(jīng)濟的內(nèi)涵

“數(shù)字經(jīng)濟”這一術語最早是在1996年DonTapscott撰寫的《數(shù)字經(jīng)濟：智力互聯(lián)時代的希望與風險》中出現(xiàn)的；是在1998年美國商務部了《新興的數(shù)字經(jīng)濟》報告將“數(shù)字經(jīng)濟”的提法正式成型；隨著信息技術的發(fā)展成熟及經(jīng)濟社會數(shù)字化程度不斷提升，“數(shù)字經(jīng)濟”的內(nèi)涵和范疇進一步擴大，2016年G20杭州峰會的《二十國集團數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展與合作倡議》給出了一個權(quán)威的定義，指出：“數(shù)字經(jīng)濟是指以使用數(shù)字化的知識和信息作為關鍵生產(chǎn)要素、以現(xiàn)代信息網(wǎng)絡作為重要載體、以信息通信技術的有效使用作為效率提升和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化的重要推動力的一系列經(jīng)濟活動”，這是G20對數(shù)字經(jīng)濟的界定，得到了各方廣泛認同。數(shù)字經(jīng)濟時代，運算速度快，存儲量大，也會創(chuàng)造出一個全新的虛擬空間，也會因人類過度依賴技術的發(fā)展而給自身安全造成極大的風險。這是數(shù)字經(jīng)濟相比傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟、工業(yè)經(jīng)濟的真正內(nèi)涵體現(xiàn)。

2.數(shù)字經(jīng)濟的基本特征

不同經(jīng)濟術語會表現(xiàn)出不同的特征。相對于“農(nóng)業(yè)經(jīng)濟”“工業(yè)經(jīng)濟”，當下迅速發(fā)展的“數(shù)字經(jīng)濟”，體現(xiàn)出主要特征如下。第一，快速迅捷性。數(shù)字經(jīng)濟是在互聯(lián)網(wǎng)的基礎上產(chǎn)生的，是互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展到一定程度的必然產(chǎn)物?；ヂ?lián)網(wǎng)的發(fā)展推進，無線網(wǎng)絡、云計算、云儲存等信息基礎設施的普及和推廣，使得整個世界緊密聯(lián)系起來，各種經(jīng)濟活動信息可以快速地呈現(xiàn)于線上，縮短了距離，節(jié)約了時間，加快了速度。第二，強力滲透性。數(shù)字經(jīng)濟時代，數(shù)據(jù)成為推動經(jīng)濟發(fā)展的關鍵生產(chǎn)要素。數(shù)字經(jīng)濟依賴的信息技術、網(wǎng)絡技術的迅速發(fā)展，使得“數(shù)字經(jīng)濟”O(jiān)FLiaoningEconomyVocationalandTechnicalCollege有著極高的滲透性，使得信息服務業(yè)迅速地向農(nóng)業(yè)、工業(yè)擴張，出現(xiàn)了三大產(chǎn)業(yè)之間界限模糊、相互融合的趨勢。第三，生產(chǎn)消費直接性。經(jīng)濟發(fā)展的不同時期，經(jīng)營者與消費者在經(jīng)營循環(huán)鏈條上的位點不同，具有不同層次構(gòu)造。而網(wǎng)絡的發(fā)展，使得處于網(wǎng)絡端點的生產(chǎn)者與消費者可直接聯(lián)系，從而降低了傳統(tǒng)的中間商層次存在的必要性，節(jié)省了時間，顯著降低了交易成本，提高了經(jīng)濟效益。第四，經(jīng)濟可持續(xù)性。數(shù)字經(jīng)濟離不開網(wǎng)絡的發(fā)展，通過網(wǎng)絡，供需雙方能方便合理分析市場，發(fā)現(xiàn)什么方面短缺，什么方面過剩，什么方面影響生態(tài)環(huán)境，選擇必要的經(jīng)營方向，合理消耗有形資源，降低加工成本，降低環(huán)境污染與生態(tài)惡化的整治成本，實現(xiàn)社會經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。

(二)信用風險的內(nèi)涵與特征

1.信用風險的內(nèi)涵

信用風險又稱違約風險，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。此概念反映的信用人(受信者)比較廣泛，不局限于金融機構(gòu)借貸中形成的信用人，符合了本文涉及的中小企業(yè)的概念范圍。企業(yè)發(fā)展中面臨許多風險，其中不可忽略的一個風險就是信用風險，如企業(yè)可能因經(jīng)營管理不善而虧損、因市場變化出現(xiàn)產(chǎn)品滯銷、因資金周轉(zhuǎn)不靈不能按期還本付息等種種原因，導致到期不能償還債務。信用風險的發(fā)生嚴重一點可能直接會斷送企業(yè)的發(fā)展，是企業(yè)發(fā)展中不可以忽視的風險。信用風險，對于大企業(yè)和中小企業(yè)都存在，是他們的共性。但是由于中小企業(yè)存在靈活性、隨意性、目標不準確性、規(guī)模小無力性、道德偏差性等原因，會加大信用風險。在如今“數(shù)字經(jīng)濟”時代，加大信用風險的這些原因還會存在，信用風險亦然潛在。

2.信用風險的基本特征

企業(yè)在經(jīng)營中會遇到很多風險，包括信用風險及其他風險。信用風險是最重要的一種風險，是企業(yè)在融資過程中投資者首要參考的目標，也是企業(yè)交易資金順暢流轉(zhuǎn)的重要保證。企業(yè)信用風險主要有以下幾個特征。一是客觀存在性。在企業(yè)經(jīng)營過程中，由于人的思維與行為的不確定性，經(jīng)濟環(huán)境不確定性，必然導致違約即信用風險的存在，它是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，不可能消除。二是實體間的傳染性。經(jīng)濟的發(fā)展在實體之間具有鏈條性。實體一方出現(xiàn)信用問題，很可能會導致下一個或幾個實體的經(jīng)營困難或破產(chǎn)，從而導致信用鏈條的中斷和整個信用秩序的紊亂。三是管理者與信用風險具有相關性。中小企業(yè)主要的一個特點是由投資者即所有者自主決策與管理，企業(yè)所有者的話語權(quán)在日常經(jīng)營和重大決策中占最重要的地位。這是自主靈活的一面。不利的一面，這種管理方式缺乏必要的制約和規(guī)范機制，企業(yè)管理者個人的信用觀念和信用行為會直接影響到企業(yè)的信用，企業(yè)的信用風險與管理者個人素質(zhì)具有較高的相關性。四是信用風險具有可控性。有經(jīng)營就必然蘊涵信用風險，信用風險是客觀存在的，是不可能消除的，但并不意味信用風險不可控制，該風險可以通過控制降到最低。信用風險是可以控制的，企業(yè)應該去探索研究風險的可控性，為企業(yè)后續(xù)長久發(fā)展規(guī)避風險。

(三)數(shù)字經(jīng)濟與信用風險的關系

“數(shù)字經(jīng)濟”是一個時代、是一個平臺，是一個舞臺。這個舞臺上，演繹萬象。數(shù)字經(jīng)濟本身與信用風險不是因果關系，信用風險在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟時代、工業(yè)經(jīng)濟時代就已經(jīng)存在。而數(shù)字經(jīng)濟作為一個經(jīng)濟時代，在發(fā)展中，信用風險依然存在，只是會變因演繹，演繹的手段可能不同、演繹的多少不同而已，就需要法律手段要更新了。

二、數(shù)字經(jīng)濟背景下基于中小企業(yè)特征分析

信用風險經(jīng)濟發(fā)展中，各類企業(yè)并存。中小企業(yè)是國民經(jīng)濟的重要支柱，是大企業(yè)發(fā)展的重要基石，有著不同于大企業(yè)的特征，潛伏著一定的信用風險。特征之一，資產(chǎn)規(guī)模小，資金薄弱。這是中小企業(yè)的本質(zhì)特征，是企業(yè)類型劃分作為中小企業(yè)應具備的根本標準?！百Y產(chǎn)規(guī)模小，資金薄弱”特征，是中小企業(yè)不利的一面，意味著生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模不大，經(jīng)濟業(yè)務品種少，經(jīng)濟能力不強，抗風險能力差，存在潛在的風險包括信用風險。盡管處于數(shù)字經(jīng)濟時代，數(shù)字經(jīng)濟依賴的信息技術、網(wǎng)絡技術迅速發(fā)展，具有強力滲透性，會助推經(jīng)濟，一定程度上會降低信用風險。但是作為信用風險具有客觀性，不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，不可能消除。特征之二，員工人數(shù)較少，組織結(jié)構(gòu)簡單。這個特征，從有利的一面看，便于人力資源管理，對員工進行有效的激勵，具有決策與執(zhí)行的快速性，及時搶占經(jīng)濟的有利點。有利有弊，決策與執(zhí)行的快速性，意味著實現(xiàn)的是少數(shù)人的意志，意味著考慮得不周全，意味著潛藏著信用風險。人是企業(yè)發(fā)展的根本生產(chǎn)力，優(yōu)秀的規(guī)模隊伍才是維護最佳信用的基礎與動力。數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展，固然能提高員工的生產(chǎn)力，但只要有人在，就有信用風險，人員越少，信用風險越大。特征之三，經(jīng)營決策靈活，市場反應靈敏。中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，人員少，自然具備著在經(jīng)營決策上有更大的彈性和靈活性，能較快地調(diào)整經(jīng)營方向、調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，收效較快，數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展也會助推決策靈活性與市場反應靈敏性。從另一角度看，中小企業(yè)的決策亦然依賴于少數(shù)決策者的判斷能力，存在著決策失誤的風險，也就自然存在著信用風險。特征之四，更多關注細微市場，專營某細小方面。中小企業(yè)由于自身規(guī)模小，人、財、物等資源相對有限，無法與大企業(yè)競爭。因而，其往往會關注于那些被大企業(yè)所忽略的細微產(chǎn)品市場，專營于某一細小方面。這個細微方面，在數(shù)字經(jīng)濟時代下會更容易分析發(fā)現(xiàn)。不利的一面是細微產(chǎn)品經(jīng)營取向的選擇仍然取決于人的意志，細小方面的市場仍然具有競爭性，細小方面選擇的決策依然存在取向失誤的風險，存在著信用風險。特征之五，科技創(chuàng)新較快，生產(chǎn)取向小型化、分散化。科技創(chuàng)新，是指工業(yè)企業(yè)用于科技創(chuàng)新和技術開發(fā)方面的具體活動?，F(xiàn)代科技在工業(yè)技術裝備和產(chǎn)品發(fā)展上有兩大發(fā)展方向，一是向著大型化、集中化發(fā)展，二是向著小型化、分散化發(fā)展。產(chǎn)品生產(chǎn)小型化、分散化為中小企業(yè)的發(fā)展提供了有利條件。不利的一面，科技創(chuàng)新伴隨著一系列原因形成的信用風險，系列原因包括人才問題、技術應用問題、資金問題、市場問題等等，都會導致信用風險的潛在性。

三、中小企業(yè)經(jīng)營過程中潛在的信用風險應對的措施

信用風險產(chǎn)生于企業(yè)經(jīng)營過程、投資過程等方面，各類企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展中都存在潛在的信用風險。作為中小企業(yè)的信用風險，企業(yè)內(nèi)部應予以充分的重視，外部社會國家層面應該嚴格有效地把控。第一，強化培訓學習，提高領導及員工誠信素質(zhì)。中小企業(yè)員工少、領導少，容易形成個別人、少數(shù)人拍板既定的情況，存在著潛在信用風險，該信用風險與員工特別是管理者個人素質(zhì)具有較高的相關性。減少信用風險，必須注重誠信素質(zhì)。這就需要企業(yè)內(nèi)部要有培養(yǎng)約束機制，更重要的是企業(yè)外部社會國家層面要有完善科學的培訓管理制度，強化企業(yè)管理者三觀高度，發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)等手段的作用。第二，加強財務管理，有效地利用資金。由于中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，資金薄弱。這就需要在財務管理上做文章，精準決策，充分利用較少的資金，發(fā)揮更大的作用。另外，充分利用網(wǎng)絡的發(fā)展，使得處于網(wǎng)絡端點的生產(chǎn)者與消費者可直接聯(lián)系，從而降低了傳統(tǒng)的中間商層次存在的必要性，降低交易成本。第三，經(jīng)常調(diào)研市場，聘請專家?guī)椭盐帐袌雒}搏。中小企業(yè)在業(yè)務發(fā)展中，經(jīng)營決策靈活，對市場反應靈敏，會專營某一細小方面。但依然存在著失誤的問題，這個失誤對于中小企業(yè)可能就是很大失誤。這就需要在討論經(jīng)營決策時，盡可能多一點人員參與，需要仔細謹慎，要經(jīng)常進行市場調(diào)研，聘請專家分析市場，尋找適合本企業(yè)經(jīng)營的業(yè)務方向，減少決策失誤，降低因失誤帶來的信用風險。第四，建立嚴密的信息征集系統(tǒng)，確保其有用性。在數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展到目前的狀態(tài)下，建立中小企業(yè)信用信息登記、征集、評價、和獎懲為主要內(nèi)容的信用信息歸集系統(tǒng)，是能做到的，而且已經(jīng)有了一定的發(fā)展，但還需要進一步的推進，確保征集系統(tǒng)科學嚴密性。在發(fā)展過程中，需要政府部門牽頭，這樣才能更好地擴大建立中小企業(yè)信用信息歸集系統(tǒng)。第五，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高優(yōu)勢項目競爭力?？萍夹椭行∑髽I(yè)的產(chǎn)品更新?lián)Q代速度很快，要不斷根據(jù)變幻的市場形勢做出產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，抓住核心技術項目的優(yōu)勢，不斷提高優(yōu)勢項目的競爭力，確保企業(yè)在同行業(yè)中保持競爭優(yōu)勢，使企業(yè)不斷發(fā)展壯大。

參考文獻：

〔1〕張明珠.關于中小企業(yè)信用體系建設的思考〔J〕.內(nèi)蒙古財經(jīng)學院學報，2009，(5)：75-78.

〔2〕張龍梅，陳方楠.中國的數(shù)字經(jīng)濟：機遇與風險〔J〕.中國貨幣市場，2019，(6)：72-76.

〔3〕二十國集團數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展與合作倡議〔EB/OL〕.G20官網(wǎng)，2016.

作者：宋玉章 吳智勇 劉繼紅 單位：遼寧經(jīng)濟職業(yè)技術學院 財經(jīng)學院