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會(huì)計(jì)電算化實(shí)踐教學(xué)常見問題及對策

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會(huì)計(jì)電算化實(shí)踐教學(xué)常見問題及對策

摘要:用友ERP-U8V10.1版本系統(tǒng)功能全面,各功能模塊既相對獨(dú)立又融會(huì)貫通,有機(jī)地結(jié)合為一體,是各類院校教學(xué)常用的軟件。但是,由于軟件自身的專業(yè)性,容易給不熟悉軟件某些功能和細(xì)節(jié)的初學(xué)者帶來一定困難,因此對該系統(tǒng)在應(yīng)用中存在的常見問題進(jìn)行分析并提出解決方案,有助于高校學(xué)生更好地掌握該軟件。

關(guān)鍵詞:用友ERP-U8V10.1;對策分析;會(huì)計(jì)電算化;教學(xué)

一、引言

目前,大部分院校選擇用友ERP-U8V10.1版本開展本校的實(shí)踐教學(xué)活動(dòng),主要原因在于一方面用友ERP-U8V10.1版本功能非常齊全,細(xì)節(jié)設(shè)置個(gè)性化,包括了系統(tǒng)管理、公用基礎(chǔ)檔案設(shè)置、總賬管理系統(tǒng)、薪資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、應(yīng)收款管理系統(tǒng)、應(yīng)付款管理系統(tǒng)、UFO報(bào)表系統(tǒng)和供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)等。另一方面,各個(gè)省的會(huì)計(jì)技能大賽乃至國賽都是以該軟件作為比賽平臺(tái),隨著各個(gè)院校對技能大賽的重視,該軟件也得以在各個(gè)院校廣泛使用。然而,由于該軟件版本比較復(fù)雜及軟件本身存在的問題,初學(xué)者在該軟件學(xué)習(xí)過程中會(huì)出現(xiàn)各種問題。因此,筆者主要總結(jié)了一部分用友ERP-U8V10.1財(cái)務(wù)軟件在總賬管理系統(tǒng)、薪資管理系統(tǒng)以及固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)在實(shí)踐教學(xué)過程中遇到的問題,并進(jìn)行分析解繼而提出相應(yīng)的解決方案,希望能給該門課程的初學(xué)者及感興趣者提供一些力所能及幫助。

二、總賬系統(tǒng)操作過程中的常見問題

(一)往來款項(xiàng)科目的期初余額發(fā)生變動(dòng),導(dǎo)致與真實(shí)余額不符

原因分析:在以下情況下,科目余額錄入時(shí),不能輸入明細(xì)余額,而只能輸入總賬余額:(1)應(yīng)收、預(yù)收科目未進(jìn)行輔助核算中的“客戶往來”設(shè)置;(2)應(yīng)付、預(yù)付科目沒有進(jìn)行輔助核算中的“供應(yīng)商往來”設(shè)置:(3)其他應(yīng)收應(yīng)付科目沒有在輔助核算中進(jìn)行“個(gè)人往來”設(shè)置。在上述情況下導(dǎo)致試算不平衡的原因:在總賬余額錄入完成之后,會(huì)彈出相應(yīng)的窗口提示完善上述科目的輔助核算設(shè)置,由于之前已經(jīng)錄入總賬余額,輔助核算的操作勢必在另外一種形式上增加了總賬的最終余額,最終導(dǎo)致試算不能平衡。但是如果只進(jìn)行輔助核算更改,而不進(jìn)行明細(xì)余額輸入,雖然最終的試算平衡,但是在后續(xù)工作中,會(huì)導(dǎo)致憑證輸入或者賬簿生成發(fā)生錯(cuò)誤。解決方法:(1)首先找到需要修改輔助核算設(shè)置的會(huì)計(jì)科目,雙擊,彈出入“修改”對話框,然后單擊“修改”,進(jìn)入相應(yīng)的界面取消原本在輔助核算中進(jìn)行的設(shè)置選項(xiàng);(2)返回會(huì)計(jì)科目期初余額錄入的界面,將原本錄入的科目余額修改為0;(3)再次雙擊該會(huì)計(jì)科目進(jìn)入“修改”對話框,重新設(shè)置所需要設(shè)定的屬性;(4)按照提示,錄入該科目的明細(xì)余額,從而生成正確的總賬余額。

(二)出納人員無法執(zhí)行簽字職能

原因1:在總賬的選項(xiàng)設(shè)置中,沒有對“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”選項(xiàng)進(jìn)行設(shè)置。解決方法:進(jìn)入總賬模塊,單擊“設(shè)置”,選中“選項(xiàng)”進(jìn)入選項(xiàng)設(shè)置窗口,點(diǎn)擊“權(quán)限”標(biāo)簽頁,在權(quán)限控制中選擇“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”即可。原因二:沒有分清“出納”和“出納簽字”的概念,導(dǎo)致在設(shè)置中出現(xiàn)錯(cuò)誤,并沒有賦予出納“出納簽字”的權(quán)限。解決方法:分清兩者區(qū)別,在“系統(tǒng)管理-權(quán)限-權(quán)限”窗口中選擇“總賬-憑證-出納簽字”選項(xiàng)。原因三:出納找不到需要簽字的憑證。解決方法:(1)確認(rèn)憑證查詢時(shí)所輸入的時(shí)間與所需要簽字的憑證日期一致;(2)若現(xiàn)有的憑證中沒有涉及“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目的憑證,其他憑證不需要出納進(jìn)行簽字。原因四:未對現(xiàn)金科目和銀行科目進(jìn)行指定設(shè)置,出納無法執(zhí)行“簽字”職能解決方法:找到“基礎(chǔ)設(shè)置”,選擇“財(cái)務(wù)”選項(xiàng)中的“會(huì)計(jì)科目”選項(xiàng),打開“會(huì)計(jì)科目”選項(xiàng),單擊菜單欄中的“編輯”,在下拉菜單中選中“指定科目”選項(xiàng),進(jìn)入“指定科目”設(shè)置窗口,接著選中現(xiàn)金科目,然后在待選科目欄選中“1001庫存現(xiàn)金”,點(diǎn)擊“>”,同樣完成銀行科目的指定,最后單擊“確定”按鈕。

(三)“應(yīng)收賬款”“應(yīng)付賬款”等債權(quán)債務(wù)類科目無法設(shè)置受控系統(tǒng)

原因分析:當(dāng)一個(gè)企業(yè)涉及多個(gè)客戶或者供應(yīng)商的時(shí)候,就需要對如應(yīng)收賬款類的債權(quán)科目和如應(yīng)付賬款類的債務(wù)科目錄入明細(xì),因而需要對兩者的受控系統(tǒng)進(jìn)行設(shè)置。而如果未對上述會(huì)計(jì)科目進(jìn)行相應(yīng)的輔助核算設(shè)置時(shí),就會(huì)造成上述會(huì)計(jì)科目無法設(shè)置受控系統(tǒng)的情況。解決方法:首先將如應(yīng)收賬款類的債權(quán)科目和如應(yīng)付賬款類的債務(wù)科目在輔助核算中分別設(shè)置為“客戶往來”和“供應(yīng)商往來”,其次,在設(shè)置頁面下方,選擇受控系統(tǒng)。需要注意的是會(huì)計(jì)科目一旦被使用,原先受控系統(tǒng)設(shè)置為“應(yīng)收系統(tǒng)”、“應(yīng)付系統(tǒng)”的科目將不能再變更受控系統(tǒng)。當(dāng)上述會(huì)計(jì)科目被設(shè)置了受控系統(tǒng)后,就只能在相應(yīng)的模塊中進(jìn)行使用,如“應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)”或者“應(yīng)付賬款管理系統(tǒng)”,總賬模塊中無法使用相關(guān)科目進(jìn)行業(yè)務(wù)處理,如若系統(tǒng)中沒有啟用相應(yīng)的模塊或沒有購買相應(yīng)模塊,則需要重新設(shè)置會(huì)計(jì)科目受控系統(tǒng)為“無受控系統(tǒng)”,才能繼續(xù)在總賬模塊中進(jìn)行使用。

三、薪資管理系統(tǒng)操作過程中的常見問題

(一)人員檔案不能增加

原因一:增加人員檔案時(shí),沒有選中二級部門,只選擇了一級部門,從而造成無法添加人員檔案。解決方法:添加人員檔案時(shí),選中最低一級的部門類別,再進(jìn)行添加。原因二:當(dāng)薪資系統(tǒng)模塊中進(jìn)行業(yè)務(wù)處理需要添加人員檔案時(shí),本模塊是無法添加的,需要進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)置中進(jìn)行添加。解決方法:退出薪資系統(tǒng)模塊,進(jìn)入“基礎(chǔ)設(shè)置”中的“基礎(chǔ)檔案”,選擇“人員檔案”選項(xiàng),進(jìn)入到添加人員檔案的窗口,選擇部門類別,點(diǎn)擊增加即可。

(二)無法進(jìn)行工資項(xiàng)目設(shè)置中的公式設(shè)置

原因分析:沒有添加相應(yīng)的人員檔案。解決方法:系統(tǒng)操作有著嚴(yán)格的順序要求,在設(shè)置好部門類別的基礎(chǔ)上,添加人員檔案,之后才能進(jìn)行工資項(xiàng)目設(shè)置中的公式設(shè)置。順序如有錯(cuò)誤,將無法進(jìn)行相關(guān)設(shè)置。

(三)工資分?jǐn)傚e(cuò)誤

原因一:工資變動(dòng)頁面上數(shù)據(jù)出現(xiàn)了錯(cuò)誤解決方法:確認(rèn)工資變動(dòng)頁面上的數(shù)額是否正確,若不正確,會(huì)導(dǎo)致工資分?jǐn)傚e(cuò)誤。原因二:在工資分?jǐn)傇O(shè)置中,工資項(xiàng)目、借貸方科目設(shè)置錯(cuò)誤。解決方法:確保工資分?jǐn)傇O(shè)置里,相關(guān)設(shè)置是正確的。原因三:部門的類別和人員類別不相符,使得工資分?jǐn)偝霈F(xiàn)錯(cuò)誤。解決方法:修改相關(guān)的人員檔案或者部門檔案,使得兩者相匹配。原因四:進(jìn)行工資分?jǐn)倳r(shí),沒有選擇“明細(xì)到工資項(xiàng)目”解決方法:重新進(jìn)入“工資分?jǐn)偂保x中“明細(xì)到工資項(xiàng)目”,重新計(jì)算。

四、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)操作過程中的常見問題

(一)初始設(shè)置出現(xiàn)錯(cuò)誤

原因分析:在進(jìn)行固定資產(chǎn)初始設(shè)置時(shí),信息設(shè)置錯(cuò)誤。部分信息在初始設(shè)置過后可以修改,而部分信息不可以,需要不同的操作。解決方法:1、若是后期可修改的信息,進(jìn)入“固定資產(chǎn)-設(shè)置-選項(xiàng)”,點(diǎn)擊“編輯”,對初始設(shè)置進(jìn)行修改;2、若是后期不可修改的信息,可進(jìn)入“固定資產(chǎn)-維護(hù)”選擇“重新初始化賬套”,則重新進(jìn)入初次啟用固定資產(chǎn)管理模塊的狀態(tài),但是需要注意的是選擇“重新初始化賬套”,會(huì)使得原先在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中錄入的信息丟失。

(二)錄入完原始卡片,對賬不平衡

原因分析:由于錄入固定資產(chǎn)原始卡片時(shí),金額輸入錯(cuò)誤。解決方法:點(diǎn)擊“固定資產(chǎn)”→“卡片”→“卡片管理”,如果是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的原值與總賬的原值不平衡,將每一張固定資產(chǎn)原始卡片的原值與實(shí)驗(yàn)資料核對,查找原始卡片錄錯(cuò)的原值,并改正即可。如果是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的累計(jì)折舊與總賬的累計(jì)折舊不平衡,同理。

(三)進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理后,對賬不平衡

原因一:在固定資產(chǎn)系統(tǒng)未完成制單工作解決方法:確保制單工作已經(jīng)順利完成。在固定資產(chǎn)模塊中找到“處理”選項(xiàng),單擊,選擇“批量制單”,先完成沒有制單為業(yè)務(wù)。然后在總賬系統(tǒng)分別進(jìn)行出納簽字、審核、記賬,在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)對賬,平衡即可。原因二:在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)完成所有制單工作后,未在總賬模塊中進(jìn)行審核記賬解決方法:制單工作已經(jīng)完成,但是還沒有在總賬模塊中審核記賬,則在總賬系統(tǒng)分別進(jìn)行出納簽字、審核、記賬,在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)對賬,平衡即可。原因三:在固定資產(chǎn)系統(tǒng)已完成所有需制單的業(yè)務(wù)的制單,在總賬系統(tǒng)記賬完畢,在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)對賬仍然不平衡,這種情況一般是固定資產(chǎn)中業(yè)務(wù)減少所導(dǎo)致的,通常制單中的“累計(jì)折舊”科目的金額是系統(tǒng)自動(dòng)生成的,但是這個(gè)金額是本期計(jì)提折舊前的累計(jì)金額,而非本期實(shí)際累計(jì)的金額。而正確的金額是計(jì)提折舊后該固定資產(chǎn)的卡片中“累計(jì)折舊”金額(此時(shí)該固定資產(chǎn)的卡片已被刪除,無法查看)或是折舊清單中該固定資產(chǎn)累計(jì)折舊的金額,最終導(dǎo)致固定資產(chǎn)系統(tǒng)的累計(jì)折舊與總賬的累計(jì)折舊不平衡。解決方法:改正步驟:①賬套主管取消記賬,對該憑證取消審核;②制單員登錄企業(yè)門戶,點(diǎn)擊“業(yè)務(wù)工作”→“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”→“固定資產(chǎn)”→“處理”→“憑證查詢”,找到存在錯(cuò)誤的憑證,進(jìn)行修改,將“累計(jì)折舊”科目的金額按折舊清單中該固定資產(chǎn)累計(jì)折舊的金額改正,并調(diào)平固定資產(chǎn)清理的金額,保存憑證;③賬套主管對該記賬憑證審核、記賬,在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)對賬,平衡即可。

五、結(jié)論

會(huì)計(jì)電算化這門課是一門側(cè)重于動(dòng)手能力的實(shí)踐操作比較強(qiáng)的課程,是對前期所學(xué)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等會(huì)計(jì)理論知識(shí)的應(yīng)用。而ERP-U8V10.1版本功能非常齊全,在軟件操作中的各個(gè)模塊、各個(gè)環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)是相互關(guān)聯(lián)、相互傳遞的,在此僅僅探討了用友ERP-U8V10.1財(cái)務(wù)軟件中的總賬管理系統(tǒng)、薪資管理系統(tǒng)和固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中常見的幾個(gè)問題,還有其他的問題如供應(yīng)鏈管理等內(nèi)容還有待于進(jìn)一步深入探究。

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作者:袁禮 陳菁 龔曉晨 單位:安徽中澳科技職業(yè)學(xué)院