基于風險管理的金融企業(yè)內(nèi)部控制分析
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摘要：隨著我國信息化技術的進步，網(wǎng)絡技術也得到了巨大的發(fā)展，特別是我國的電子商務借助網(wǎng)絡已經(jīng)取得了一定的成就，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)通過互聯(lián)網(wǎng)技術將金融資料信息轉(zhuǎn)化為模型進行研究分析，通過這些數(shù)據(jù)分析為用戶提供更加優(yōu)質(zhì)的服務。用戶通過互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)提供的服務實現(xiàn)了線上支付、投資等金融行為，但是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)行業(yè)也會受到風險威脅，本文主要對風險管理進行介紹，指出互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)風險管理中存在的問題，進而基于風險管理提高互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部管理的相關策略。
關鍵詞：風險管理；互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)；內(nèi)部控制
1前言
我國的金融行業(yè)在發(fā)展的進程中一直將風險管理和內(nèi)部控制作為重點工作對象，金融行業(yè)借助互聯(lián)網(wǎng)技術得到了巨大的發(fā)展機遇但是也將面臨諸多的風險，一旦金融風險席卷互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)，就會產(chǎn)生非常嚴重的影響。這就需要互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在企業(yè)內(nèi)部建立完善的風險管理，構(gòu)建風險抵御機制?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)要認清企業(yè)自身的發(fā)展狀況，結(jié)合市場發(fā)展趨勢，對企業(yè)制定風險管理戰(zhàn)略，積極調(diào)整企業(yè)的內(nèi)部控制措施，增強企業(yè)的風險防控能力，維護企業(yè)的經(jīng)濟效益。
2風險管理及內(nèi)部控制理論概述
2.1風險管理概述
風險是指事物發(fā)生的走向超出預期的計劃，具有不確定性，極易受到外界因素的影響，例如市場發(fā)展情況和國家政策方法，風險的發(fā)生會給國家和社會大眾帶來一定的影響。而風險管理就是在對風險進行充分了解的情況，借助多種思維方式對風險進行分析研究，進而得到最科學有效的管理措施。
2.1.1互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)風險類型
互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)風險的主要類型包括以下幾種：中介風險：該風險是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)風險中較為常見的風險，特別是在互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)平臺在資金運作中占據(jù)較大的作用，用戶和企業(yè)都是借助互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)平臺進行交易，對于一些用戶交易資金較小的時候，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)平臺的監(jiān)管就容易出現(xiàn)偏差，用戶就會面臨一定的經(jīng)濟損失，該風險產(chǎn)生的主要原因在于第三方中介平臺監(jiān)管的失職，沒有建立完備的監(jiān)管制度。操作風險：隨著手機支付的普及，在給人們帶來便利的同時，也增加了由于支付帶來的信息泄露的風險，這也是目前社會上由于支付發(fā)生的最多的風險狀況，一些不法分子借助掃碼設備提取用戶的信息資料，再加上民眾的支付安全意識較低，造成這種風險的增加。流動性風險：互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的資金流動會受到多方面因素的影響，企業(yè)中的資金本身流動性增強，就會帶來資金錯配和資金流動不暢的情況，進而造成流動風險的發(fā)生。
2.1.2互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)風險管理理論概述
互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中的風險管理工作至關重要，是需要企業(yè)全體工作人員共同的付出才能夠?qū)⑵髽I(yè)中的風險規(guī)避制度更加完善?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)在進行風險管理之前需要將企業(yè)內(nèi)部的風險進行評估，因此采取更為合適的應對措施。我國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)發(fā)展周期較短，在應對風險管理和內(nèi)部控制中依舊存在較多的不足，這就需要國家給予大力的政策支付，幫助我國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)更好的防范風險。
2.2內(nèi)部控制概述
內(nèi)部控制主要是指企業(yè)為了提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，在市場環(huán)境下，對企業(yè)內(nèi)部的各類資源進行運用，同時也可以利用社會資源，在企業(yè)中實行有效的管理措施，對企業(yè)內(nèi)部進行約束和調(diào)整。
3企業(yè)的風險管理及內(nèi)部控制問題
3.1企業(yè)風險意識較低
互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中存在的首要問題就是內(nèi)部人員的風險意識較低，不僅僅存在于基層的工作人員，對于企業(yè)的管理層同樣也會有這些問題。我國的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)處于發(fā)展的初期，本身缺乏專業(yè)的管理人員，就導致企業(yè)的風險意識較低，忽視了內(nèi)部控制和風險管理的必要性和重要性。企業(yè)內(nèi)的員工也存在對工作效益給予高度的重視，而忽視公司的風險管理，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在發(fā)展的過程中整體呈現(xiàn)出急功近利的狀況，一旦企業(yè)的資金流動出現(xiàn)問題，就會導致企業(yè)的運作受到嚴重的影響。
3.2風險防范措施的缺失
一些互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)由于自身企業(yè)的運作資金有限，沒有足夠的資金投入到風險防范措施的建立中，就導致企業(yè)內(nèi)部的管理過于粗糙，管理設備落后、管理制度過于傳統(tǒng)和對日常的管理存在忽視現(xiàn)象。這些都是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)風險防范措施缺失的體現(xiàn)，進而會對企業(yè)的人才引進和資源利用產(chǎn)生較大的影響。
3.3不夠健全的內(nèi)部控制制度
互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部如果不具備健全的內(nèi)部控制制度，就容易出現(xiàn)企業(yè)員工工作態(tài)度消極、工作懶散的情況，更嚴重的是員工做出違反法律法規(guī)的事情，例如挪用企業(yè)公款等。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)必須建立完善的內(nèi)部控制制度，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)承擔了互聯(lián)網(wǎng)領域和金融領域兩個方面的風險，企業(yè)內(nèi)部必須做好風險控制工作，才能夠避免企業(yè)內(nèi)部受到損失，建立起健全的風險控制制度，促進互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)呈現(xiàn)出更加良性的發(fā)展。
3.4執(zhí)行力不高、評價機制的缺失
互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)借助互聯(lián)網(wǎng)是一種新型的企業(yè)模式，實體企業(yè)能夠?qū)蛻舻馁J款實施實時監(jiān)控，但是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)卻無法做到這個方面，對客戶的追蹤的精準度存在偏差，也無法對客戶進行全面的信用評估。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)對設備的要求較高，對人工的利用率較低，因此，人員的工資也出現(xiàn)了下滑的跡象，這也會導致企業(yè)中的員工出現(xiàn)消極怠工的現(xiàn)象，企業(yè)員工對于企業(yè)制定的管理制度的執(zhí)行力較低，缺乏相應的評價機制。
3.5網(wǎng)貸內(nèi)控風險高、合規(guī)程度較低
所謂的合規(guī)就是企業(yè)在進行生產(chǎn)經(jīng)營時的操作流程是符合國家指定的標準要求，但是目前我國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中存在不合規(guī)操作的情況，特別是隨著市場競爭的激烈程度的加快，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)想要獲得更多的市場份額，就會做出違背國家行業(yè)制度標準的行為。不合規(guī)操作也是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)最為常見的風險問題，會使得互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)成為不法分子進行違反活動的場所，從而影響整個行業(yè)的發(fā)展。
4基于風險管理的提升互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制策略
4.1基于風險導向完善內(nèi)部控制工作
互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)為了最大化的規(guī)避風險，完善企業(yè)內(nèi)部的風險管理和控制制度，首要的任務就是多發(fā)展戰(zhàn)略合作伙伴，在實現(xiàn)共贏的情況，也發(fā)揮出風險共享的效果，在應對風險時，能夠借助企業(yè)各自的優(yōu)勢對風險進行化解。除此之外，企業(yè)需要加強企業(yè)內(nèi)部的日常管理工作力度，不能夠忽視任何一個工作細節(jié)，逐漸使企業(yè)的監(jiān)督體系更加完善，與戰(zhàn)略合作伙伴建立信息資源共享制度，加快信息傳遞的效率，使雙方都能夠獲得更多的經(jīng)濟效益。
4.2對風險控制各環(huán)節(jié)進行強化
隨著我國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的不斷發(fā)展，對各方面發(fā)展因素都有著嚴格的要求，特別是在網(wǎng)絡安全和數(shù)據(jù)庫安全方面，這就要求互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建較為成熟的風險防范的制度，便于企業(yè)的工作人員在實際工作操作時能夠及時抵御外來黑客的攻擊，而互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)也需要建立起維護組織，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的風險管理系統(tǒng)出現(xiàn)問題需要進行及時的維修，除此之外，企業(yè)還需要設置出風險報警機制，一旦出現(xiàn)風險威脅，能夠立刻發(fā)出警報，企業(yè)管理人員能夠得到最及時的通知。
4.3風險管理內(nèi)部環(huán)境的創(chuàng)設
互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)想要更加有效的抵御風險就需要在企業(yè)的運作中營造良好的風險意識氛圍，通過適當?shù)男麄魇侄?，對企業(yè)的工作人員樹立正確的風險意識，促進工作人員為完善企業(yè)的風險機制積極做出貢獻，及時配合企業(yè)管理人員制定出的風險規(guī)避措施。面對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中出現(xiàn)的風險，工作人員需要及時采取相應的方法進行解決，企業(yè)也要定期對員工進行風險意識培訓，提供工作人員對風險的防范能力，為企業(yè)的順利運作提供支持。
4.4進行p2p網(wǎng)貸平臺征信法律建設
互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)和p2p信貸之間有著密切的關系，通過建立完善的p2p網(wǎng)貸平臺征信制度，能夠有效地促進互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的風險管理水平進步。首先是建立信用評估系統(tǒng)，借助安全可靠的計算機系統(tǒng)對客戶進行嚴格的保密，但是對于必要的信息做到及時披露；再者就是科學化的征信法律建設，可以出臺相應的法律法規(guī)，對p2p網(wǎng)貸業(yè)務進行明確的規(guī)定，一旦發(fā)生糾紛可以根據(jù)相關的法律條規(guī)進行裁決，維護借貸平臺和借貸者雙方的利益。
5結(jié)束語
綜上所述，我國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在風險管理和內(nèi)部控制方面仍存在諸多的問題，通過對風險管理的介紹，了解到二者對于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的發(fā)展發(fā)揮著無可取代的作用。因此，不僅企業(yè)要積極做出相應的風險規(guī)避措施，政府部門同樣需要給予法律條例支持和政策扶持?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)只有在正確的風險管理制度的引導下，才能夠最大化的為企業(yè)避免風險入侵造成受損，才能夠保障互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)呈現(xiàn)出積極發(fā)展的趨勢。
參考文獻
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作者：李麗 單位：重慶人人融財富管理有限公司