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國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險及防范措施

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國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險及防范措施

摘要:在這個經(jīng)濟(jì)全球化的時代,全世界各國企業(yè)之間的貿(mào)易往來越來越頻繁,更多的企業(yè)加入到了國際市場。國際結(jié)算作為國際貿(mào)易中的關(guān)鍵環(huán)節(jié),但是國際結(jié)算也存在一些風(fēng)險問題。本文主要分析國際貿(mào)易流程中的最后一個環(huán)節(jié)結(jié)算中的風(fēng)險問題,采用合理的防范措施應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險,有助于提高國際合作雙方的利益。

關(guān)鍵詞:國際市場;國際貿(mào)易;結(jié)算方式;風(fēng)險;防范

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程不斷往前發(fā)展,國家與國家之間的商貿(mào)往來日益頻繁。進(jìn)出口貿(mào)易量不斷增加的同時,貿(mào)易中各個環(huán)節(jié)中也潛伏著的風(fēng)險。貿(mào)易中的每一個環(huán)節(jié)都是不容有失的,任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問題,都可能會導(dǎo)致貿(mào)易合作的失敗,甚至為雙邊或多邊貿(mào)易合作者帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。我國的國際貿(mào)易發(fā)展相對于其他國家較晚,對貿(mào)易中存在的各種風(fēng)險的認(rèn)識還有很多不足之處。貿(mào)易結(jié)算是整個貿(mào)易過程的關(guān)鍵步驟,順利與否不僅決定著國際貿(mào)易的進(jìn)行與否,還直接關(guān)系到兩邊企業(yè)的運營發(fā)展,可想而知,貿(mào)易結(jié)算時的風(fēng)險比其他任何環(huán)節(jié)的風(fēng)險都重要。

一、常見國際貿(mào)易結(jié)算方式存在的風(fēng)險

(一)匯付風(fēng)險匯付環(huán)節(jié)是國際貿(mào)易中最重要的環(huán)節(jié),這個環(huán)節(jié)對于貿(mào)易雙方都存在較大的風(fēng)險性,稍有不慎都可能會讓雙方承受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。在這個環(huán)節(jié)中,主要存在著賒銷、貨到付款和預(yù)付貨款三個方面的風(fēng)險。1.賒銷風(fēng)險所謂賒銷,是貿(mào)易雙方在有一定的信任基礎(chǔ)上,出口商在沒有收到任何來自進(jìn)口商付款之前,沒有任何的保證就先將貿(mào)易貨物發(fā)給進(jìn)口商。由此可見,賒銷這種結(jié)算方式對于出口商是一種非常不公平的結(jié)算方式。采用這種結(jié)算方式,出口商在整個貿(mào)易過程中多數(shù)情況下只會處于被動地位,一旦收不到貨款,出口商面對的就只能是財貨兩失。2.預(yù)付貨款預(yù)付貨款在國際貿(mào)易中通常被稱為“前T/T”結(jié)算模式,進(jìn)口商會在出口商發(fā)貨之前把貨款全額或者一部分付給出口商。這種結(jié)算方式對參與貿(mào)易的雙方都存在風(fēng)險,相對承受風(fēng)險更大的是進(jìn)口商。全額付款給出口商之后,進(jìn)口商可能會面臨著貨物發(fā)放不及時、質(zhì)量不高等風(fēng)險,最大的風(fēng)險則是得不到貨物。3.貨到付款國際貿(mào)易中把貨到付款這種結(jié)算方式稱為“后T/T”結(jié)算方式。貨到付款與預(yù)付貨款正好相反,出口商在得到進(jìn)口商的承諾后,先將貨物發(fā)出,等到貨物被進(jìn)口商驗貨提貨之后再支付貨款。這種結(jié)算方式對于出口商來說風(fēng)險偏大,進(jìn)口商需要在提貨時對貨物進(jìn)行查驗,貨款可能會因為多方面地因素被克扣,如貨物運輸過程中的損壞等不屬于出口商責(zé)任的因素,更有甚者,收到貨物之后惡意延期付款,這些都很不利于出口商后續(xù)的發(fā)展。

(二)托收風(fēng)險相比于匯付結(jié)算方式,國際貿(mào)易中更多地采用托收結(jié)算,尤其是采用跟單托收的結(jié)算方式。出口商通過控制貨物單據(jù),控制貨物的發(fā)放。如果沒有收到貨款,進(jìn)口商就拿不到提貨單據(jù),這種結(jié)算方式對于貿(mào)易雙方都比較公平。但是,托收結(jié)算也是存在著一定的風(fēng)險。因為國際貿(mào)易是發(fā)生與國家企業(yè)與其他國家企業(yè)之間,合作雙邊企業(yè)的企業(yè)規(guī)模、進(jìn)口出口國家的市場條件、經(jīng)濟(jì)條件以及商品價格等方面不對等,都容易使進(jìn)口方難以按期支付貨款或者拒絕付款。經(jīng)濟(jì)環(huán)境也影響貿(mào)易往來,各個國家內(nèi)的經(jīng)濟(jì)形勢是不相同的,出口商收到貨物后,會根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢按照現(xiàn)在的市場價格重新給出貨物價格,并且按照當(dāng)前物價支付貨款。如果因為這個原因?qū)е仑浳餃{,就會影響到后續(xù)出口方企業(yè)的整體運營。

(三)信用證風(fēng)險信用證結(jié)算方式是將銀行作為貿(mào)易的中介,銀行按照進(jìn)口方的要求,在符合一定銀行條款的條件下,擔(dān)保進(jìn)口商在一定的期限內(nèi)準(zhǔn)時向出口方支付貨款的協(xié)議,簡單來說就是一方準(zhǔn)時支付貨款,一方保證及時發(fā)貨、收款。這個協(xié)議在一定的程度上可以緩解雙方的不信任感,保證合作雙方的基本權(quán)益。雖然信用證結(jié)算方式有著眾多的優(yōu)勢,但是不可忽略的是其潛在的風(fēng)險,信用證結(jié)算是三方結(jié)算,這意味著可能會出現(xiàn)申請人欺騙、偽造信用證、添加軟條款、偽造單據(jù)等方面的欺詐。

二、國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險的防范

企業(yè)在進(jìn)行國際貿(mào)易交易時,必須要對實際的各種條件進(jìn)行綜合考慮,選擇最合適的結(jié)算方式。為了保證貿(mào)易雙方的利益處于平衡點,企業(yè)在結(jié)算中需要對不同的結(jié)算方式做出相應(yīng)的管理和防范。

(一)匯付風(fēng)險的防范對于賒銷風(fēng)險和貨代付款風(fēng)險,當(dāng)出口商發(fā)放貨物后,失去了對貨物的控制權(quán),就有可能會遇到進(jìn)口商逾期支付甚至不支付的情況,導(dǎo)致貨款兩失,影響企業(yè)后續(xù)的發(fā)展,所以在結(jié)算時,應(yīng)考慮使用開立信用證與其他方式結(jié)合的策略,最大化地降低匯付風(fēng)險。而第三種方法——預(yù)付貨款,風(fēng)險的主要承擔(dān)方是進(jìn)口方,進(jìn)口方需要綜合考慮各種條件,如運輸費用、貨物總值等,預(yù)付貨款。出口方不僅要考慮到企業(yè)的根本利益,還要保障出口商的利益,設(shè)置合理的預(yù)付金額。

(二)托收風(fēng)險的防范在國際貿(mào)易中,如果采用托收結(jié)算方式,出口方需要對進(jìn)口方的信用度進(jìn)行深度考量,并準(zhǔn)備相應(yīng)的防范措施。如在貨物的運輸?shù)倪^程中,需要密切關(guān)注貨物的信息,如果進(jìn)口方出現(xiàn)了任何對雙方交易不利的操作,應(yīng)該立刻指示運輸公司拒絕交貨。此外,國際市場日新月異,出口方需要考慮進(jìn)口商的信用度、進(jìn)口商所處國家的交易習(xí)慣、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的因素。知己知彼,百戰(zhàn)不殆。在雙方建立貿(mào)易關(guān)系之前,應(yīng)嚴(yán)格選擇貿(mào)易合作伙伴,與其急于求成選擇一些根本不了解的企業(yè),不如深思熟慮后選擇信用良好、運營穩(wěn)定的客戶。國家與國家之間的貿(mào)易政策不同,全世界的經(jīng)濟(jì)運轉(zhuǎn)錯綜復(fù)雜,因此,貿(mào)易雙方都應(yīng)該時時刻刻關(guān)注國際經(jīng)濟(jì)、政治等方面的動向。如我國某企業(yè)與北美地區(qū)的企業(yè)一直以來都有貿(mào)易關(guān)系,但是考慮到現(xiàn)在北美地區(qū)的疫情因素,可以減少對該地區(qū)企業(yè)的出口量。除上述措施以外,考慮到托收結(jié)算的方式還有第三方參與了貿(mào)易交流,可以選擇與第三方簽訂協(xié)議,一方面貨物損失需要第三方承擔(dān)一部分責(zé)任,另一方面貨物成功交付,能獲得相應(yīng)的酬勞等。采用以上的措施,可有效地降低托付結(jié)算風(fēng)險。

(三)信用證風(fēng)險的防范關(guān)于信用證風(fēng)險,當(dāng)雙方簽訂商貿(mào)合同的時候,需要對合同謹(jǐn)慎解讀,要求合同公平、合理,對于合同中的不利條件,應(yīng)要求立即修改。合同的簽訂是為了雙邊利益的共同發(fā)展,任何有損國家利益或者雙邊利益的不合理條款,都應(yīng)該被杜絕。除此之外,還要對其他幾個方面進(jìn)行防范。1.認(rèn)真審查申請人和開證行的信用在國際上進(jìn)行貿(mào)易往來,許多出口商對于其他國家的企業(yè)、銀行都不是太熟悉,信用證結(jié)算方式大多是在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行的。有些進(jìn)口商就會在合同中隱瞞一些條款、政策,面對這種情況,出口商需要嚴(yán)挑細(xì)選進(jìn)口商。要求對方選擇信用良好的銀行作為開證行。2.認(rèn)真審查信用證當(dāng)出口商收到銀行發(fā)來的信用證后,一定要及時審查信用證的內(nèi)容,核實信用證的內(nèi)容是否與合同一致,檢查信用證中是否有隱藏條款,把關(guān)信用證的真?zhèn)?。?jīng)過以上幾個方面的審查,一旦發(fā)現(xiàn)有任何不合理或不符合規(guī)則的地方,及時告知合作方修改,以防對后續(xù)合作造成不利影響。國際貿(mào)易中的每一個環(huán)節(jié)都存在著或大或小的風(fēng)險。在貿(mào)易往來過程中,其中任何一個環(huán)節(jié)的疏忽,都有可能造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。整個過程中,最重要的環(huán)節(jié)是結(jié)算環(huán)節(jié),本文就結(jié)算環(huán)節(jié)最容易出現(xiàn)問題的三個方面進(jìn)行介紹,并對主要結(jié)算方式的特點進(jìn)行闡述,經(jīng)過分析之后,針對性地對三種結(jié)算方式中的風(fēng)險問題提出合適的防范措施。

結(jié)束語:

總的來說,想要防范國際貿(mào)易中潛在的風(fēng)險,一方面要綜合考慮不同結(jié)算方式的具體情況,另一方面要結(jié)合國際市場的各種因素,對貿(mào)易往來前景做出合理的評估。貿(mào)易雙方都需要充分的了解國際貿(mào)易過程中各個環(huán)節(jié),重點注意合作中可能會出現(xiàn)的風(fēng)險,并做好相應(yīng)的防范措施,才能更好地促進(jìn)貿(mào)易的長期合作,使雙方在貿(mào)易往來中實現(xiàn)雙贏。

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作者:沈?qū)W恩 單位:重慶理工大學(xué)