中小企業(yè)投融資管理分析

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摘要：中小型企業(yè)若是想在市場競爭行業(yè)當中取得好成績，就需要企業(yè)具備強大的競爭實際，切實提高自身的多方面實力，同時在投資和融資的管理工作當中引起重視。在中小型企業(yè)組織進行工作的過程中，投融資占據主要地位，因此，管理者需要對這項工作引起高度重視。在將投融資工作做好的同時也能體現(xiàn)企業(yè)的綜合管理能力，但在針對中小型企業(yè)投融資的調查當中，發(fā)現(xiàn)在企業(yè)管理環(huán)節(jié)中存在許多問題。該文就中小型企業(yè)投融資工作中存在的問題展開討論，并對部分專業(yè)知識做出補充，最后就如何提升提出相應的對策計劃。

關鍵詞：中小企業(yè);投資及融資管理;相關對策;策略方案

當前，中小型企業(yè)發(fā)展已經是國民經濟的重要組成之一，對推進我國國民產業(yè)發(fā)展前景，切實保障社會的平穩(wěn)運行起著積極的作用。在相關行業(yè)的市場發(fā)展當中，中小型企業(yè)在激烈市場競爭中逐漸喪失優(yōu)勢。企業(yè)的財務管理具有重要的管理職能，能夠對企業(yè)的各類經濟活動進行管理和監(jiān)督核實。財務管理的合理安排能夠促進企業(yè)投融資經濟的發(fā)展，對企業(yè)各項生產活動進行有效管理，管控資金的流動，處理繁雜的財務工作，是企業(yè)投融資管理的重要保障。但我國中小型企業(yè)發(fā)展中存在競爭實力下降、發(fā)展前景不明確等問題，其中一個問題就是企業(yè)財務工作復雜，財務人員未能對企業(yè)財務進行妥善安排，從而導致企業(yè)財務出現(xiàn)問題。因此，合理科學處理財務管理能夠有效提升企業(yè)在市場中的競爭力。

1企業(yè)投融資相關概念

1.1企業(yè)投資具體理念

中小型企業(yè)投資主要包括對外和對內的投資管理，在應用生產發(fā)展趨勢中進行劃分，可分為直接和間接的資金投入環(huán)節(jié)。在企業(yè)投資中，在產品生產環(huán)節(jié)投入的資金被稱為直接性投資，反之在證券交易市場以及金融機構進行投入資金為間接投入。在投資行業(yè)中，企業(yè)需要具有強大的資金周轉能力，在投資中具備前景觀察能力是重要的能力，因為一項產品的任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會導致投資虧損，在該項投資中失去原有基礎。因此，企業(yè)在投資前，一定要調查清楚對應的環(huán)境變化，綜合評估自身實力和投資產品的發(fā)展空間，避免投資出現(xiàn)失誤，從而影響企業(yè)財務運作。

1.2公司融資相關概念

在企業(yè)融資工作中，主要包括企業(yè)自身積累，以及引入外部資本、債權人進行資金運作。在企業(yè)融資的環(huán)節(jié)中，需要切實了解企業(yè)自身經濟發(fā)展空間以及未來的市場規(guī)劃，還需要對資金流動的情況做好監(jiān)督檢查，確定未來發(fā)展前景，從而進行合理科學的發(fā)展計劃安排，輔助企業(yè)發(fā)展實力得到提升，也能通過優(yōu)秀的策劃進行融資工作。融資有內源，即企業(yè)內部的儲存，將內部資金逐漸向投資靠攏，從而得到經濟收入；還有對外拉投資，即向投資債權人吸取資金融入，在合法權益保障的發(fā)展方式下，向企業(yè)之外的具備經濟實力的投資人或是其他大型企業(yè)籌集資金。

1.3民間經濟發(fā)展金融

在合理科學的前提下，政府部門會降低或是直接放棄在金融行業(yè)當中的控制，推出經濟自由發(fā)展的鼓勵政策，促使經濟和金融發(fā)展空間得到擴大，促使市場良性競爭。在民間企業(yè)的金融市場發(fā)展當中需要加強法制的管理，因為民間金融自身存在許多的問題，同時民間金融發(fā)展還不完善，容易對正式的金融行業(yè)產生威脅，擾亂金融行業(yè)的發(fā)展。因此民間金融機構會具有法律法規(guī)制度體系，在法律制定規(guī)則的同時也是對民間金融的一種保護。

2在中小企業(yè)投融資管理所存在的問題

2.1管理專業(yè)人員的缺少

在行業(yè)發(fā)展中投融資是一種復雜的管理經營，在經營過程當中通過內外資金的合理融合，進行妥善安排，獲得運作利潤的最大化，同時提升企業(yè)發(fā)展空間。這是一項重要的企業(yè)發(fā)展工作，其復雜程度也很大，需要企業(yè)安排專業(yè)能力強的人員進行合理計劃。針對前景分析利弊關系。但現(xiàn)在很多企業(yè)都沒有投融資意識形態(tài)，一些管理者認為設置專業(yè)部門屬于浪費資源和時間，在短期無法看到實質回報，就會對該業(yè)務失去耐心，從而放棄投融資業(yè)務的下一步工作。在企業(yè)培養(yǎng)計劃中，往往將人才定位在財務會計管理方面，而不是對投融資的管理實踐，因此導致引進的人才沒有投融資理念，缺乏專業(yè)技能[1]。

2.2對企業(yè)投融資風險預估不準確

在企業(yè)公司基金的管理工作中，進行合理風險評估是重要的一個環(huán)節(jié)，但在一些建筑企業(yè)發(fā)展前景規(guī)劃中，并沒有系統(tǒng)性的風險評估。一般情況下，企業(yè)投融資出現(xiàn)事故，大都是因為政策影響或是企業(yè)策略判斷出現(xiàn)錯誤。在外部因素中，企業(yè)沒有對我國政策進行分析，無法在第一時間掌握發(fā)展的政策條件，并且對市場的調查沒有針對性，不了解金融行業(yè)發(fā)展中的風向。在內部因素中，企業(yè)進行投融資時對資金的整合不合理，投資決定往往由企業(yè)高層決定，沒有吸取更多的建議及專業(yè)指導，從而導致風險增大，容易造成嚴重的危機。

2.3企業(yè)會計管理質量低下

在金融行業(yè)當中的會計具有重要的管理作用，會計信息記錄主要是針對投融資當中相關資料整理、數(shù)據記錄、掌握資金流向等工作。部分企業(yè)設立的資金種類過多，在日常管理中沒有采取簡單便捷的方式，會計工作繁雜，所收集的資料以及數(shù)據信息種類雜亂，還包含了很多多余無用的信息。在現(xiàn)代的會計工作計劃當中，會計已經不僅僅只有記錄賬單的職能，而是需要針對更重要的投融資，將各項款項、利益還有最后的利潤關系做好計算整合。部分企業(yè)的會計管理沒有跟上時代發(fā)展的步伐，使用的信息記錄方式老套，信息更新速度緩慢，造成企業(yè)在投融資當中沒有預判能力[2]。

3應對企業(yè)投融資的具體策略方案

3.1建設完善企業(yè)融資管理體系

當前，很多企業(yè)在管理方面都做出了改革，一些國有企業(yè)也采取了新型現(xiàn)代企業(yè)經營管理制度。但部分企業(yè)仍存在傳統(tǒng)管理機制，實踐效果落后，無法對企業(yè)本身的戰(zhàn)略管控進行調節(jié)，對企業(yè)自身的管理產生不利影響。在這樣的發(fā)展背景下，需要企業(yè)對自身的管理體系制度進行改革，推進企業(yè)增強綜合實力的發(fā)展，尤其是在企業(yè)投融資方面，更需要改革的舉措。對國有企業(yè)發(fā)展的調整主要是對資本的充分利用，在市場發(fā)展前景良好，以及政府政策支持情況下，應主動搶占市場先機，提升企業(yè)自身綜合實力，對內部所設立的經濟管理模式進行整改，切實完善管理條例，以達到企業(yè)發(fā)展的要求，優(yōu)化調整企業(yè)在融資方面的體系，增強企業(yè)吸引外資投入的能力。

3.2科學合理安排融資計劃

對于投資性資金流動大的投融資活動，企業(yè)需要進行科學合理地安排投資。在進行投資項目之前，需要做好預算管理，通過財務管理，針對項目做處理，通過專業(yè)人才的分析評估，幫助企業(yè)了解更多的市場變化，從而根據市場條件做出明確有效的投資計劃。通過對投資的計劃安排，合理調控前期財務預算企業(yè)的資金和技術實際水平，管理評估風險投資，通過科學的全面預算對投融資管理。

3.3調整企業(yè)融資管理制度

要想對企業(yè)內部管理做好優(yōu)化調動，需要相關企業(yè)做好吸引投資的重要準備工作。第一，要對融資企業(yè)內外環(huán)境做好監(jiān)控，確保在第一時間得到指標變動的信息，主要是國家政策發(fā)布、繳納稅收標準、市場經濟變化情況等一系列的金融戰(zhàn)況。在中小型企業(yè)融資能力較弱，無法利用自身所擁有的能力做好分析調查時，可以向外專業(yè)分析機構共同合作，專業(yè)的分析和專業(yè)的指導能夠幫助企業(yè)融資計劃規(guī)避風險，同時也可以對欲融資商品做好后期發(fā)展狀況評估，從而協(xié)助企業(yè)制定合理管理策略，增強融資評估價值。第二，在融資階段需要對相應的模式結構、消費者偏好、市場變化規(guī)律做出調整，不能出現(xiàn)全為利益而進行的商業(yè)經營，在發(fā)展過程中要進行創(chuàng)新。對融資計劃的各個方面做好保障措施，提高融資前期決策的前瞻性質[3]。

4企業(yè)投融資計劃策略

4.1健全項目審查制度體系

在一個項目完成后，需要在后期再一次對該項目進行分析調整，做好定期優(yōu)化工作；對該項目的管理策略進行創(chuàng)新，通過新型管理模式嚴格管控該項目的進展方向；要讓專業(yè)的技術管理人員進行合理管控，建設專業(yè)的團隊，加強管理。在融資過程中要構建起有效的投資人管理體系，在決策管理方面做好行為限制制度。在項目落實開展過程當中，對全體參與者要有職責明確分配，將規(guī)則通過條款進行展示，以做好警示作用，將責任體系下派到各個崗位。在項目開展過程中要做好資金的流動管控，對每一筆賬務的活動都做好記錄，從而確保項目資金被使用在最需要的地方，促進項目進程。在投資方面，主要從短期、中期、長期投資進行深入，在不同時期使用不同戰(zhàn)略方式，嚴格掌握成本運作，切實增強項目投資所能得到的最后利益。

4.2對投融資做多元化性質處理

在投資項目上，中小型企業(yè)前期經驗不足，可以先借鑒市場上大型企業(yè)的投資商業(yè)模式，掌握多元化項目實施方法，從中選擇合適自身發(fā)展條件的項目投資。在符合國家相關金融投資政策的行為下，挑選市場發(fā)展前景良好的投資，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，在投資前也要有專業(yè)分析及調查，提前了解投資風向，但在過程當中也不能盲目跟風，需要根據自身情況進行判斷。全面管理措施在這個時候就能發(fā)揮實際作用，從項目的考察、調研，到最后的實施都能在可控范圍內進行，通過前期預算，判斷過程當中是否出現(xiàn)較大的偏差，并在第一時間做出良好的對策。在融資項目上，企業(yè)需要嚴格加強管理，并提升自身的融資管理能力，對融資項目做好專業(yè)的了解，切實掌握市場經濟變化，優(yōu)化企業(yè)運作模式，在融資上進行創(chuàng)新發(fā)展，做好企業(yè)技術創(chuàng)新，拓展企業(yè)發(fā)展渠道，擴大范圍[4]。

4.3對國有企業(yè)投融資加強管理審查

我國正處于經濟高速發(fā)展的時期，國家以及社會對中小型國有企業(yè)的發(fā)展越來越重視，國家層面出臺多項相關扶持政策，從根本上保障國有企業(yè)能夠得到平穩(wěn)的發(fā)展。同時，在出臺的文件以及相關政策上對中小型企業(yè)的未來規(guī)劃發(fā)展做了部分要求，引導企業(yè)加強自身的管理，提高企業(yè)的管理運營能力。然而，在實際中小型企業(yè)規(guī)劃中，存在企業(yè)忽視、濫用或是錯誤理解國家政策規(guī)定以及扶持政策的現(xiàn)象，對企業(yè)自身投資和吸引外部資金的引入，在管理上缺少規(guī)范措施，導致投資和融資計劃的預算期望被降低，在發(fā)展過程中還會延長計劃實施時間，降低企業(yè)投資收入以及融資計劃的預算，對企業(yè)集團發(fā)展產生嚴重的阻礙。

5對于加強投融資的企業(yè)管理政策

5.1合理安排價值評估計劃

在進行投資前對投資產品進行合理評估分析是一個重要的環(huán)節(jié)，在企業(yè)管理發(fā)展的過程中需要不斷地對所處環(huán)境進行合理規(guī)劃，以及對宏觀及微觀的環(huán)境進行分析。在不同環(huán)境下企業(yè)的經營，有不同的運作效果，而在企業(yè)熟悉的領域中投資能夠有更好的發(fā)展。因此，特定的環(huán)境可以讓企業(yè)的操作能力更得心應手，企業(yè)也能夠在發(fā)展中大放異彩，獲得更大的收益。由此可見，環(huán)境的變化對企業(yè)發(fā)展的影響還是很大的。

5.2對投資內外環(huán)境的評估分析

投融資的一個重要因素是對投資環(huán)境的觀察和分析。對于宏觀環(huán)境的評價往往采用PEST模型對環(huán)境當中的政治問題、經濟發(fā)展趨勢、社會評價發(fā)展、技術發(fā)展等各方面進行討論。內部環(huán)境的變化比外部環(huán)境變化對企業(yè)的影響更大，也更加長久。在企業(yè)選擇投資項目時，往往要從行業(yè)發(fā)展前景、商業(yè)模式的變化等方面考慮，要選擇前景良好廣闊，以及在該行業(yè)中具有重要位置的領域[5]。

5.3增強融投資后的管理經營

在挑選一項優(yōu)秀的投資項目后，還需要增強對該項目的后期管理規(guī)劃，這也是項目成功與否的重要一步。同時也要確保后期項目資金周轉正常，為投資的企業(yè)提供充足的提升空間。對所需求的人力資源，企業(yè)要從多個方面選擇，例如會計、律師、管理人員、談判專家等專業(yè)人才。要對項目企業(yè)做好跟蹤調查，定期檢查、更新對其企業(yè)的信息交流文件，以及了解企業(yè)發(fā)展的方向，從多方面對企業(yè)數(shù)據進行整合，分析企業(yè)財務數(shù)據變化，對協(xié)議報告的相關事項進行檢察，掌握項目進度變化等一系列的投融資后期管理策略，從管理上加強規(guī)避后期風險，把握好后期變化。

5.4鞏固企業(yè)管理當中的防火墻設置

企業(yè)通過防火墻的建設，對股東所掌握的股權進行限制，加強對管理的條例規(guī)定，通過嚴肅的管理制度保障企業(yè)發(fā)展前景。在制度安排上，應分別對企業(yè)和企業(yè)、員工和員工、業(yè)務和業(yè)務彼此之間形成保密制度，從而降低項目企業(yè)的虧損，降低損失風險。應當對核心技術進行保護，對企業(yè)內部員工所能夠接觸的項目技術進行限制，保障企業(yè)自身的未來發(fā)展，避免企業(yè)之外的人對內部人員的調控。企業(yè)自身加強對內部管理的政策措施能夠對企業(yè)風險進行很好的控制，避免利益的效益損失慘重，這些都是企業(yè)發(fā)展道路上必須具備的措施。在這個階段還能夠降低企業(yè)其他人員對內部管理的控制干擾，能夠幫助企業(yè)做好對未來的規(guī)劃，從而對后期管理進行有效把控。

5.5設立鼓勵的效績考核制度

在企業(yè)發(fā)展中，人才是必不可少的重要因素，因此，企業(yè)高層管理需要加強對人才的使用和管理，要對相關項目人員進行獎勵，通過激勵的方式提高員工的工作積極性。在項目進行到一個階段后，根據相關情況分配獎金，按照員工的工作強度、創(chuàng)造的價值進行合理獎勵，這樣能夠有效增強員工之間的競爭能力，從而對項目的開展進行調控，加快投資項目發(fā)展的腳步速度，還能夠提高工作人員的工作積極性。應按照項目獲得的收益、團隊對項目的貢獻，對團隊進行相應的獎勵，對企業(yè)發(fā)展有巨大貢獻的人員，還可以進行股份、期權等獎勵，從而使企業(yè)與員工利益緊密相關，充分調動員工的工作效率，使員工與項目產生直接利益關系，減少風險損失的出現(xiàn)，擴大企業(yè)的發(fā)展前景[6]。

6結語

總而言之，在現(xiàn)代經濟發(fā)展當中，中小企業(yè)發(fā)展市場建設還存在欠缺，為了避免中小企業(yè)發(fā)生產業(yè)決策失誤的情況，需要加強對中小企業(yè)的監(jiān)督管理，例如：從政府政策的實施方面，向中小型企業(yè)提供一定的發(fā)展前景指導，做好投資方向的帶領作用，從根本上完善企業(yè)融資環(huán)節(jié)計劃。中小型企業(yè)的迅速發(fā)展，可以有效地促進國民經濟進程。改進中小企業(yè)的投融資策略，能夠幫助企業(yè)做好未來發(fā)展規(guī)劃。在國家層面，也需要增大對企業(yè)的幫扶作用，通過政策扶持，提升企業(yè)的綜合實力和發(fā)展前景。任何企業(yè)想要壯大自身經濟發(fā)展水平，在經營上都需要做好投融資產業(yè)的合理規(guī)劃，這就要求企業(yè)提升自身的工作質量，管理者要主動發(fā)現(xiàn)在企業(yè)管理過程中存在的發(fā)展問題，重點放在企業(yè)投資以及吸引資金的具體措施上，并制訂相應的解決方案，以促進企業(yè)長遠發(fā)展。

參考文獻

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[4]司馬建明.中小企業(yè)財務管理存在的問題與對策[J].時代經貿,2020(15):35-37.

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[6]田學.國有企業(yè)投融資管理存在的問題及對策[J].財會學習,2020(14):237-238.

作者:馬莉 單位:貴州財經大學大數(shù)據應用與經濟學院