建筑企業(yè)PPP模式應(yīng)用研究

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摘要：隨著國家對(duì)基礎(chǔ)建設(shè)扶持政策方向及力度的改變，政府融資的形式已無法滿足群眾的需求，基礎(chǔ)建設(shè)行業(yè)遭遇難題，PPP模式的出現(xiàn)、公共部門與社會(huì)機(jī)構(gòu)合作模式的產(chǎn)生巧妙解決了上述難題，并推動(dòng)建筑業(yè)成為影響我國基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域發(fā)展的重要因素，決定了其今后的發(fā)展方向。PPP模式促進(jìn)建筑企業(yè)快速轉(zhuǎn)型，并汲取新的建筑理念，為政府部門和社會(huì)機(jī)構(gòu)帶來更高的市場效益，因此ppp模式在建設(shè)行業(yè)中得到大范圍的推廣與應(yīng)用。本研究主要基于建筑企業(yè)在應(yīng)用PPP模式時(shí)遇到的種種問題，并提出相應(yīng)解決措施，以促進(jìn)我國建筑行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展及PPP模式運(yùn)營體系的完善。

關(guān)鍵詞：PPP模式；基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；融資；河北建設(shè)集團(tuán)

建筑業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)中起到中流砥柱作用，不管是技術(shù)革新還是業(yè)務(wù)拓展，均對(duì)其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展帶來積極影響。隨著經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和“一帶一路”的提出，建筑行業(yè)乘勢轉(zhuǎn)型，借助國家政策的支持，謀求更為廣闊的發(fā)展市場?；诖耍狙芯恳越ㄖ袠I(yè)的新形勢為研究對(duì)象，調(diào)查其在PPP模式下出現(xiàn)的問題，并尋求解決策略，以期為今后建筑業(yè)的發(fā)展提供借鑒。

一、PPP模式概述

PPP模式通常被認(rèn)為是政府和社會(huì)部門合作的生產(chǎn)形式，也就是在政府的統(tǒng)籌管理下，社會(huì)部門和個(gè)人機(jī)構(gòu)所創(chuàng)建的進(jìn)行交流、合作、互助等設(shè)施場所的運(yùn)營模式。PPP運(yùn)營模式下政府和社會(huì)部門分工明確，合理布局，一般由社會(huì)部門和個(gè)人機(jī)構(gòu)對(duì)參加活動(dòng)的人員進(jìn)行收費(fèi)，再將其中的部分經(jīng)費(fèi)上交政府，作為必備的周轉(zhuǎn)資金；而政府則對(duì)活動(dòng)運(yùn)營過程中的規(guī)則進(jìn)行監(jiān)督，并且對(duì)場所的設(shè)施進(jìn)行定期維修、檢測，以保障消費(fèi)者的安全，同時(shí)對(duì)活動(dòng)收費(fèi)進(jìn)行審查，確保消費(fèi)者的合法權(quán)益不受侵犯。由此形成社會(huì)和政府工作互相補(bǔ)充的良性循環(huán)，既保障了企業(yè)的利潤，又維護(hù)了消費(fèi)者權(quán)益。

二、建筑企業(yè)應(yīng)用PPP模式的機(jī)遇分析

（一）有利于建筑企業(yè)拓展更廣闊的業(yè)務(wù)市場由于管理不當(dāng)，我國地方財(cái)政資金匱乏，已經(jīng)無法提供基礎(chǔ)建筑需要的經(jīng)費(fèi)。PPP模式的引入，及時(shí)解決政府和建筑業(yè)的經(jīng)費(fèi)難題，保證了運(yùn)營項(xiàng)目的正常開展。而建筑業(yè)的運(yùn)營項(xiàng)目一般均是居民生活的必需場所，如環(huán)境綠化、污水處理、供暖設(shè)施維修等，與百姓的生活息息相關(guān)。由此可知，建筑行業(yè)得以正常運(yùn)營有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

（二）有利于建筑企業(yè)完善上下游產(chǎn)業(yè)鏈建筑行業(yè)由于施工時(shí)間長、承包范圍小，基本均在統(tǒng)一領(lǐng)域進(jìn)行工作競拍，因此競爭力度大、利潤卻相對(duì)較小。但是采用PPP模式的建筑企業(yè)，身份發(fā)生轉(zhuǎn)變，由原先的施工方變成了監(jiān)督者和投資商，不僅能夠參與施工的全程工作，而且還為工程集資、競拍、施工、竣工等工作提供更為系統(tǒng)的工作規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)企業(yè)間的互幫共產(chǎn)和統(tǒng)籌治理。

（三）有利于提高建筑企業(yè)獲取利潤空間PPP模式在建筑行業(yè)的實(shí)際應(yīng)用能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來從經(jīng)費(fèi)集資、工程運(yùn)營等多方面的穩(wěn)定效益，這對(duì)企業(yè)來說無疑是最好的結(jié)果。隨著“一帶一路”倡議的普及，越來越多的沿海國家開始重視城市建設(shè)，帶給我國更多的投資和合作機(jī)遇。PPP模式影響下的建筑行業(yè)，不僅可以打開國內(nèi)市場，還可以降低投資風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資源利用的最大化，借助品牌效應(yīng)，順利與國際接軌。

三、建筑企業(yè)運(yùn)用PPP模式環(huán)境及流程分析

PPP模式與建筑業(yè)融合的過程中，會(huì)與一些私人工作室、中介公司等進(jìn)行合作，因此需要重點(diǎn)考察雙方的信譽(yù)、品牌影響力等因素。PPP項(xiàng)目中最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)便是企業(yè)融資，雖然號(hào)稱政府支持，市場信譽(yù)較好，但是充足的經(jīng)費(fèi)才是建筑工作得以順利開展的前提。此外，政府作為資源的配置方、過程的監(jiān)督者對(duì)工程進(jìn)行隨時(shí)跟進(jìn)，形成較為完善的監(jiān)管體制；社會(huì)部門和個(gè)體機(jī)構(gòu)則負(fù)責(zé)工程的后期檢測環(huán)節(jié)，共同保障工程的質(zhì)量及安全性。觀察PPP模式的建筑工作進(jìn)程，發(fā)現(xiàn)其工作環(huán)節(jié)可以分為起始環(huán)節(jié)、集資環(huán)節(jié)、施工環(huán)節(jié)、竣工環(huán)節(jié)及交接環(huán)節(jié)，這五個(gè)工作環(huán)節(jié)因?yàn)楣ぷ餍再|(zhì)不同承擔(dān)著不同的工作風(fēng)險(xiǎn)。集資環(huán)節(jié)需要聯(lián)合不同的企業(yè)部門，通過股權(quán)、基金、債券等形式獲得工程的使用經(jīng)費(fèi)，不僅效率高而且資金結(jié)構(gòu)穩(wěn)定；集資過后，政府支配、企業(yè)監(jiān)管的建筑工程開始步入施工環(huán)節(jié)，該階段的工作風(fēng)險(xiǎn)主要在建筑速度和質(zhì)量層面，既要結(jié)合上下浮動(dòng)的建筑價(jià)格，考慮材料成本，又要均衡支出費(fèi)用與所得效益；工程竣工后的最終環(huán)節(jié)也就是工作的交接過程，它涉及政府和企業(yè)簽訂工作合約、企業(yè)與中介交流售后程序，同樣也對(duì)PPP項(xiàng)目的成功起到?jīng)Q定性作用。

四、建筑企業(yè)應(yīng)用PPP模式存在的問題

（一）高回報(bào)意味著高風(fēng)險(xiǎn)縱觀整個(gè)PPP項(xiàng)目的實(shí)施過程，政府肩負(fù)著統(tǒng)籌全局的重任，從施工前期的需求分析、方案制訂、土地購買、材料定制到后期竣工環(huán)節(jié)的合同擬定等環(huán)節(jié)，無一不體現(xiàn)出政府的重要性。但是受到政企觀念的影響，企業(yè)扮演著完全不同的角色。政府主要考察當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)基礎(chǔ)及項(xiàng)目的效益層面，因此不同的出發(fā)點(diǎn)導(dǎo)致二者在施工過程中出現(xiàn)分歧，影響項(xiàng)目的正常進(jìn)程。受社會(huì)大眾普遍認(rèn)知的影響，很多企業(yè)引入PPP項(xiàng)目完全就是市場跟風(fēng)，認(rèn)為它能夠?yàn)樽约簬砀嗟睦麧?，僅僅將其看成節(jié)約成本、提升效益的集資手段，而不是均衡資源配置、改善工程運(yùn)營模式的有效途徑，這種意識(shí)也在很大程度上導(dǎo)致了后期的政企意見分歧，增加工程開展的風(fēng)險(xiǎn)性。與此同時(shí)，很多建筑行業(yè)劍走偏鋒，認(rèn)為只要抓緊時(shí)間與政府簽訂施工協(xié)議，便能夠搶占工程時(shí)機(jī)，實(shí)則讓自己陷入被動(dòng)境地。

（二）風(fēng)險(xiǎn)性增加PPP模式的引入無疑給施工經(jīng)費(fèi)不足的建筑企業(yè)帶來重生的希望，在希望降臨的另一端卻是機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存。建筑企業(yè)在解決融資難題后，施工要求、工程質(zhì)量、安全性能等一系列問題迎面而來，增加了政府和企業(yè)工作的難度。比如，宏觀模式下集資的多少?zèng)Q定著政府的后期決策，同時(shí)也間接影響著工程的最終效益；政府身兼多職，既對(duì)資金起到支配作用，也對(duì)工程的進(jìn)度及安全性進(jìn)行隨時(shí)監(jiān)督，它需要全面考慮用戶、消費(fèi)者及企業(yè)雙方的共同利益，以公平、公正的態(tài)度履行自己的職責(zé)，在實(shí)現(xiàn)最大效益的基礎(chǔ)上，保障消費(fèi)者的合法權(quán)益，提高用戶滿意度。

（三）加強(qiáng)市場測試建筑工程決定實(shí)施PPP項(xiàng)目前需要考察工程的資金周轉(zhuǎn)、各部門工作的協(xié)調(diào)及工程的預(yù)期進(jìn)度，以期了解該項(xiàng)工程是否適合采用PPP模式。而對(duì)于適合度不高但是施工資金匱乏的工程，則需要合理調(diào)整工作計(jì)劃以使得PPP模式與工程恰當(dāng)契合。前期適合度的檢測與調(diào)查是指對(duì)工程的各種資料進(jìn)行搜集、分析，并與PPP模式的各環(huán)節(jié)進(jìn)行匹配，因?yàn)椴煌墓こ添?xiàng)目具體分工不同，可能導(dǎo)致前期檢測工作任務(wù)量較重。

五、建筑企業(yè)應(yīng)用PPP模式的建議

（一）完善PPP相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范操作流程近期建筑行業(yè)受到國家的密切關(guān)注，政府頒布相關(guān)政策保障建筑企業(yè)施工環(huán)節(jié)的合法性及安全性，具體包括提倡企業(yè)合法融資、貸款，號(hào)召政企合作加快城市的現(xiàn)代化建設(shè)步伐。此外，還專門針對(duì)我國建筑行業(yè)的運(yùn)營現(xiàn)狀，制定關(guān)于PPP模式的相關(guān)法律條文，鼓勵(lì)私人企業(yè)和個(gè)體機(jī)構(gòu)放手集資，在政府的支配、監(jiān)督和保護(hù)下，將PPP模式的優(yōu)勢發(fā)揮到最大，實(shí)現(xiàn)品牌和效益的雙重豐收。但是在政府工作的正常開展下，如何對(duì)企業(yè)進(jìn)行適度監(jiān)督而不僭越自身權(quán)力，如何巧妙處理工程風(fēng)險(xiǎn)降低工作成本，這是政府現(xiàn)階段需要解決的問題。此外，除了相關(guān)法律條文的出臺(tái)，完善、規(guī)范PPP模式的運(yùn)營環(huán)節(jié)，成立專門處理PPP模式下工程問題的工作室，也是當(dāng)務(wù)之急。

（二）政府做好角色轉(zhuǎn)變PPP模式下的政府肩負(fù)多種職責(zé)，并且起著統(tǒng)籌全局的作用，掌控著資金的支配、工作的調(diào)整、安全的監(jiān)督等，但正是這多重身份，帶給企業(yè)危機(jī)感，威脅著企業(yè)的地位和利益，久而久之導(dǎo)致政企之間出現(xiàn)隔閡，影響工程的繼續(xù)開展。所以在今后的工作中，首先政府應(yīng)當(dāng)擺正自己的角色，由工作的主導(dǎo)者轉(zhuǎn)為程序的履行者，站在和企業(yè)平等的地位上實(shí)施自己的權(quán)力，而且注意分寸，不僭越職責(zé)，做到公平公正、互幫互助；其次，堅(jiān)守自己內(nèi)心的原則，不妥協(xié)、不退讓，如果企業(yè)出現(xiàn)違法的行為或者威脅雙方利益的舉動(dòng)，政府應(yīng)該敢于發(fā)聲，對(duì)其指責(zé)。因此，在政府和企業(yè)合作的工程模式下，應(yīng)該簽訂雙方平等的合約，并由第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)定，保證政府和企業(yè)中的任何一方不得濫用職權(quán)，互相約束彼此的行為；此外還應(yīng)制定處罰條例，對(duì)違反合約的行為按照條例規(guī)定，進(jìn)行依規(guī)處置，做到嚴(yán)格守規(guī)、違規(guī)必究。

（三）建筑企業(yè)加強(qiáng)創(chuàng)新融資模式引進(jìn)PPP模式的工程一般均存在融資、施工、運(yùn)營等方面的難題，而PPP模式的使用又在一定程度上增加了工程的任務(wù)量，同時(shí)對(duì)建筑企業(yè)的工作部署、部門設(shè)置、任務(wù)監(jiān)督等環(huán)節(jié)提出更高的要求。鑒于PPP模式實(shí)施時(shí)間長、消耗成本大，更是增加了企業(yè)融資方面的難度，所以企業(yè)應(yīng)該改革現(xiàn)有的融資方式，采用政企合作集資的模式，為PPP項(xiàng)目的引入做好前期準(zhǔn)備工作。首先，政企合資成立PPP基金會(huì)，為工程的進(jìn)展提供所需經(jīng)費(fèi)。政企合作運(yùn)營的PPP基金會(huì)不僅可以減少企業(yè)集資、借貸的時(shí)間和程序，還能夠減輕集資的經(jīng)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)更多的企業(yè)大膽集資。其次，借助貸款和債券緩解資金壓力。建筑工程中資金動(dòng)向都是根據(jù)提前制定的經(jīng)費(fèi)準(zhǔn)則，不能臨時(shí)借調(diào)，因此政府需要頒布政策保障企業(yè)的合法集資，如通過銀行借貸、基金扶持等方式，增加企業(yè)的集資途徑。最后，實(shí)施機(jī)構(gòu)投資的集資方式，即鼓勵(lì)企業(yè)和私人機(jī)構(gòu)展開合作，共同投資項(xiàng)目工程，并且按比例分得最終效益，從而減輕企業(yè)的集資壓力。不僅如此，合作集資的投資方式在保障工程經(jīng)費(fèi)充足的同時(shí)，也利于經(jīng)費(fèi)的公開管轄和效益的公平分配，提升建筑效率。

（四）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控縱觀建筑行業(yè)的發(fā)展歷程，風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇并存。一個(gè)項(xiàng)目成功與否，常常不在于如何處理難題，而在于如何預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。例如，項(xiàng)目集資階段如何考慮到經(jīng)費(fèi)投資風(fēng)險(xiǎn)、成本投入風(fēng)險(xiǎn)；在合作集資時(shí)企業(yè)和個(gè)人機(jī)構(gòu)雙方如何正確處理借貸風(fēng)險(xiǎn)、工程潛在風(fēng)險(xiǎn)等；甚至在工程實(shí)施環(huán)節(jié)如何解決經(jīng)費(fèi)不足風(fēng)險(xiǎn)、安全隱患風(fēng)險(xiǎn)等。此外，傳統(tǒng)的建筑企業(yè)往往均是自己肩負(fù)起工程的所有工作任務(wù)，因此，PPP模式下的政企合作工程還需做好企業(yè)的心理過渡工作，明確分配政府和企業(yè)各自的工作職責(zé)，但又保證二者的交流互助。例如，工程融資工作中，政府出臺(tái)政策保護(hù)企業(yè)的借貸權(quán)益；工程實(shí)施環(huán)節(jié)，企業(yè)負(fù)責(zé)主要施工，而政府則一旁監(jiān)督。因此，政企合作模式下，提前預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)才是保證PPP項(xiàng)目順利實(shí)施的有效手段。

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作者：許洋 單位：河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)工商管理學(xué)院