存款保險(xiǎn)制度研究論文（3篇）

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第一篇：存款保險(xiǎn)制度對(duì)銀行和居民的影響

2015年5月1日，存款保險(xiǎn)制度在我國(guó)正式實(shí)施，這對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展和金融體系的完善有著重要的意義，但也存在著挑戰(zhàn)。在中國(guó)，建立存款保險(xiǎn)制度有利于革新傳統(tǒng)觀念，提高公眾風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)[1]。本文的研究目標(biāo)在于分析公眾對(duì)存款保險(xiǎn)制度的認(rèn)知情況，由于考慮到職業(yè)問(wèn)題，會(huì)把銀行工作人員單獨(dú)分離出來(lái)進(jìn)行分析，從而研究《存款保險(xiǎn)條例》后居民儲(chǔ)蓄和投資方式的變化，探究對(duì)銀行的影響，其中著重分析高凈值人群所受的影響，為存款保險(xiǎn)條例的進(jìn)一步完善提供建議。

一、背景介紹

存款保險(xiǎn)制度是指銀行和其他金融機(jī)構(gòu)根據(jù)自身的存款數(shù)量按照約定的一定比例向指定機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)金[2]，從而形成存款保險(xiǎn)基金，并形成指定的存款保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。自2015年5月1日起施行，限額為50萬(wàn)元。在存款保險(xiǎn)制度真正建立之前，中國(guó)一直采用的是隱性存款保護(hù)制度。隱性存款保護(hù)制度是指國(guó)家以信用為銀行提供擔(dān)保，確保其資金安全，消除其破產(chǎn)倒閉風(fēng)險(xiǎn)[3]。實(shí)際上，國(guó)家隱性存款保護(hù)制度所提供的大樹(shù)“乘涼”使整個(gè)金融體系效率低下，服務(wù)成本高昂低質(zhì)。在內(nèi)外因素的綜合作用下，中國(guó)存款保險(xiǎn)制度適時(shí)推出。就如此前的“新國(guó)十條”將給保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)帶來(lái)新福音一樣，存款保險(xiǎn)制度也將為我國(guó)金融業(yè)帶來(lái)新局面。

二、研究設(shè)計(jì)

南京市作為江蘇的省會(huì)城市，信息的更新速度較快，銀行產(chǎn)業(yè)比較發(fā)達(dá)，居民的收入水平較高，對(duì)投資方面的認(rèn)識(shí)程度也比較高。近年來(lái)，處于蘇北地區(qū)的淮安市銀行業(yè)發(fā)生了很大的變化，居民的存貸款數(shù)額逐年增加,銀行的數(shù)量越來(lái)越多,居民的投資方式也發(fā)生了各種變化。本課題組采用問(wèn)卷調(diào)查的方法，分別研究存款保險(xiǎn)制度改革對(duì)居民、銀行、高凈值人群的影響。針對(duì)不同的研究對(duì)象，針對(duì)性的設(shè)計(jì)了三份問(wèn)卷。其中對(duì)于高凈值人群，通過(guò)建立logistics模型，分析個(gè)體特征、社會(huì)特征、經(jīng)濟(jì)特征、未來(lái)預(yù)期四方面因素對(duì)高凈值人群減少存款意向的影響。

(一)居民調(diào)研情況的特征描述及分析

1.從居民個(gè)體特征來(lái)看,根據(jù)結(jié)果反映，調(diào)查對(duì)象主要來(lái)自于政府機(jī)構(gòu)、國(guó)企、私企以及臨近畢業(yè)的學(xué)生，年齡段集中在20至40歲之間，共有80人，占比約為66%，處于居民調(diào)查中的主力水平。從事行業(yè)與金融相關(guān)的僅有6人，占比4.92%。

2.從居民的經(jīng)濟(jì)特征來(lái)看,年收入和存款等在10萬(wàn)以下的占比81%，說(shuō)明絕大多數(shù)居民的存款額度未觸發(fā)存款保險(xiǎn)制度條例的額度。39%的樣本居民選擇把存款轉(zhuǎn)移到利率更高的銀行，占到了最大的比例。31%的樣本居民選擇把超過(guò)兌付額度的存款用于購(gòu)買國(guó)債等其他金融產(chǎn)品，這一部分屬于追求更高利益的風(fēng)險(xiǎn)偏好者。30%的樣本居民選擇把存款轉(zhuǎn)移到破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)更小的大銀行去，這其中是大型銀行的品牌效應(yīng)起到了作用。

3.從居民對(duì)存款保險(xiǎn)制度認(rèn)知程度來(lái)看,僅有25%的人了解存款保險(xiǎn)制度，約75%的人處于聽(tīng)說(shuō)過(guò)或者干脆不了解存款保險(xiǎn)制度，說(shuō)明居民對(duì)于存款保險(xiǎn)制度的認(rèn)知水平并不高。

(二)居民調(diào)研情況特征描述

1.從銀行工作人員個(gè)體特征來(lái)看，年齡段集中在20歲以上人群，其中30～40歲有27人，40～50歲有20人，這兩個(gè)年齡段的人群的特點(diǎn)是工作時(shí)間長(zhǎng)、業(yè)務(wù)熟悉、對(duì)于工作銀行有著較為全面的了解。工作銀行集中在國(guó)有銀行和股份制銀行上，占比約78%，原因是這兩種銀行屬于國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者。

2.從銀行工作人員對(duì)存款保險(xiǎn)制度的認(rèn)知程度來(lái)看，約有94%的人起碼聽(tīng)說(shuō)過(guò)或者了解存款保險(xiǎn)制度內(nèi)容，對(duì)于銀行在存款保險(xiǎn)制度下對(duì)銀行未來(lái)的發(fā)展走向的影響，大約半數(shù)的人對(duì)于存款保險(xiǎn)制度監(jiān)管銀行合理經(jīng)營(yíng)的未來(lái)憧憬都有著積極的態(tài)度，但是也有一半的人認(rèn)為銀行會(huì)因此流失儲(chǔ)戶，占比約為52%。

3.存款保險(xiǎn)制度對(duì)利率市場(chǎng)化的影響方面，從銀行工作人員這類專業(yè)人員的看法上來(lái)看，存款保險(xiǎn)條例對(duì)利率市場(chǎng)化的影響是很大的。

三、政策建議

（一）合理正確地去確定存款保險(xiǎn)費(fèi)率，保持財(cái)力穩(wěn)健

存款保險(xiǎn)費(fèi)率是存款保險(xiǎn)制度的核心，當(dāng)前我國(guó)的存款保險(xiǎn)費(fèi)率是50萬(wàn)限額。追求合理的存款保險(xiǎn)費(fèi)率，一方面可以保證存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有穩(wěn)健的保險(xiǎn)基金，另一方面使投保機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)合理。[4]為了避免50萬(wàn)以上存款的大量流失，本文建議在條例的基礎(chǔ)上，對(duì)于超過(guò)限額的增加額按遞減的比例賠償，如50萬(wàn)～100萬(wàn)按80%賠償、100萬(wàn)～200萬(wàn)按60%賠償，以此類推。這樣全額賠償與部分賠償相結(jié)合的方式，不但能夠增強(qiáng)銀行吸儲(chǔ)能力，還能提高存款人儲(chǔ)蓄的信心的積極性。另外，為保證我國(guó)保險(xiǎn)基金穩(wěn)健的發(fā)展，還需要賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)特別融資功能，當(dāng)出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，可以向公眾發(fā)行由政府為擔(dān)保的債券，向中央銀行請(qǐng)求一定量的貸款，來(lái)渡過(guò)難關(guān)、維持平衡，保留足夠的資金。

（二）利率市場(chǎng)化改革的大環(huán)境下，規(guī)范去發(fā)展存款保險(xiǎn)制度

我們認(rèn)為并建議在進(jìn)行監(jiān)管部門信息引導(dǎo)的同時(shí)，完善信息披露和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度兩者的相互配合機(jī)制，進(jìn)一步提高市場(chǎng)效率與活力。在我國(guó)存款保險(xiǎn)制度了之后，如意料之中地出現(xiàn)了一個(gè)現(xiàn)象，即存款儲(chǔ)蓄者因?yàn)樽约旱拇婵钤阢y行內(nèi)受到了保護(hù)而對(duì)于存款的管理放松警惕，對(duì)銀行的相關(guān)監(jiān)督功能也不重視。面對(duì)這樣的逆向選擇的問(wèn)題，我國(guó)在今后的實(shí)施和發(fā)展過(guò)程中，可以進(jìn)行一系列的變革。譬如在出現(xiàn)了銀行遭受困難、面臨倒閉的時(shí)候，對(duì)于超出存款賠付額度的損失，可以采用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和存款者共同承擔(dān)保險(xiǎn)的模式，這樣的方法與模式能夠使得存款人在選擇自己所儲(chǔ)蓄的銀行時(shí)能夠更加的警惕謹(jǐn)慎，達(dá)到降低商業(yè)銀行存款的各種風(fēng)險(xiǎn)性。與此同時(shí)，因?yàn)閮?chǔ)戶會(huì)減少其道德風(fēng)險(xiǎn)，那么由于銀行會(huì)受到更大壓力，則會(huì)使得銀行所有者的道德風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)下降。[5]所以我們認(rèn)為我國(guó)還要加強(qiáng)對(duì)銀行管理者、領(lǐng)導(dǎo)者的監(jiān)督力度，從而減小他們的道德風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)相關(guān)制度的變革，來(lái)消除雙方的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（三）理性看待存款保險(xiǎn)制度，把握機(jī)遇去資金利用最大化

現(xiàn)代社會(huì)信息的更新速度較快，銀行產(chǎn)業(yè)比較發(fā)達(dá)，居民的收入水平較高，對(duì)投資方面的認(rèn)識(shí)程度也比較高。居民的存貸款數(shù)額逐年增加,銀行的數(shù)量越來(lái)越多,居民的投資方式也發(fā)生了各種變化。[6]存款保險(xiǎn)制度的使得存款者的存款受到了或多或少的保障，從而將注意力轉(zhuǎn)移到投資理財(cái)方面，并且伴隨著自身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)下降，以及隨著利率市場(chǎng)化的實(shí)現(xiàn)，他們會(huì)更加傾向于將錢存到利息最高的的銀行，而忽視了不同銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)差異。與此同時(shí)，商業(yè)銀行受到的風(fēng)險(xiǎn)約束逐漸弱化，那么這些銀行持著存款人的資金進(jìn)行再投資等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，有很大可能會(huì)去追求高額利潤(rùn)甚至超額利潤(rùn)。因此我們建議金融投資者考慮進(jìn)行“混搭”理財(cái)，在降低自己資金價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，或許還能增加收益。目前我國(guó)金融市場(chǎng)上的理財(cái)產(chǎn)品種類眾多，可供選擇的衍生品比比皆是，理財(cái)投資的操作也十分簡(jiǎn)單，投資者可以嘗試著進(jìn)行多元化理財(cái)。要想獲得長(zhǎng)期穩(wěn)定收益，投資者可選擇貨幣基金與固定收益類產(chǎn)品的組合，這是最經(jīng)典的保本投資與風(fēng)險(xiǎn)投資組合。

(四)加強(qiáng)對(duì)于存款人的教育，努力提高大眾金融知識(shí)認(rèn)知水平

根據(jù)我們的調(diào)查與統(tǒng)計(jì)，我們發(fā)現(xiàn)居民對(duì)于存款保險(xiǎn)制度的認(rèn)知水平并不高，不過(guò)居民對(duì)制度其作用的發(fā)揮抱有良好憧憬。這正是由于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化與飛速發(fā)展，使得眾多金融理財(cái)產(chǎn)品大批量地涌現(xiàn)，并且不斷創(chuàng)新，這一階段從無(wú)到有的過(guò)程，也使得國(guó)內(nèi)金融體系變得日趨復(fù)雜，明顯地體現(xiàn)在銀行業(yè)務(wù)的多樣化。然而消費(fèi)者、投資者面對(duì)眾多的理財(cái)產(chǎn)品，他們中的極大一部分人群不具備金融學(xué)方面的相關(guān)專業(yè)知識(shí)，甚至對(duì)于投資理財(cái)存在著極大的認(rèn)知偏差，這樣一種信息不對(duì)稱的現(xiàn)象加大了金融產(chǎn)品消費(fèi)者與金融機(jī)構(gòu)間的隔閡與交流障礙，引發(fā)了一系列的矛盾，影響了資金流動(dòng)使用的效率。金融產(chǎn)品消費(fèi)者往往在不知情的情況下承擔(dān)了不適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)程度，造成諸如道德風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇等一些列的問(wèn)題，不利于金融機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展。設(shè)立存款保險(xiǎn)制度，目的就是要保護(hù)那些存款人的利益，但是如果連存款人都缺乏相關(guān)知識(shí)，不能正確認(rèn)識(shí)存款保險(xiǎn)制度下存款的潛在風(fēng)險(xiǎn)，那么他們對(duì)投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平也會(huì)產(chǎn)生巨大不信任。因此我們建議我國(guó)在設(shè)立存款保險(xiǎn)制度時(shí)應(yīng)當(dāng)充分利用教育機(jī)構(gòu)、媒體機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)等渠道，去宣傳、普及存款保險(xiǎn)制度的內(nèi)涵和意義，在我國(guó)的國(guó)情下難以做到全面的金融教育，但逐步推進(jìn)公眾的金融知識(shí)水平，提高各個(gè)階層人民的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才能更好的發(fā)揮消費(fèi)者的選擇機(jī)制，使得金融市場(chǎng)更有效率，金融體系健康發(fā)展。

作者:梅萬(wàn)鵬 朱以恒 曹芮 單位:南京農(nóng)業(yè)大學(xué)

第二篇：存款保險(xiǎn)制度思考

一、引言

維持金融系統(tǒng)安全與穩(wěn)定的安全網(wǎng)，審慎監(jiān)管是第一道防線，中央銀行的再貸款是第二道防線，存款保險(xiǎn)制度是防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的最后一道防線。存款保險(xiǎn)制度是指吸收存款的金融機(jī)構(gòu)按照存款的一定比例，向特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，在金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)、破產(chǎn)倒閉和其他危機(jī)時(shí)，為了保護(hù)存款人的合法權(quán)益，維護(hù)金融穩(wěn)定，由特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)資金援助或取代破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)直接對(duì)存款人進(jìn)行賠付的一種制度。存款保險(xiǎn)制度對(duì)防止銀行擠兌、促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展、維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定、及時(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)起著重要作用。到目前為止，全世界已有110多個(gè)國(guó)家和地區(qū)建立了存款保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)制度有多種形式，根據(jù)其承擔(dān)的職能，存款保險(xiǎn)制度可以分為付款箱類型、成本最小化類型和風(fēng)險(xiǎn)最小化類型。付款箱型存款保險(xiǎn)制度通常主要負(fù)責(zé)保險(xiǎn)基金的籌集管理，在金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)倒閉時(shí)才發(fā)揮作用，對(duì)存款人作出賠付或資金援助，并對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重組或清算，基本上屬于消極被動(dòng)應(yīng)對(duì)。成本最小化型保險(xiǎn)制度沒(méi)有監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的權(quán)利，也不能為防止金融機(jī)構(gòu)的倒閉而提前進(jìn)行干預(yù)，介入破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的時(shí)間比較晚，不能有效地提高救援質(zhì)量和降低援助成本。風(fēng)險(xiǎn)最小化型存款保險(xiǎn)制度不僅對(duì)金融機(jī)構(gòu)提供存款保險(xiǎn)，還有權(quán)監(jiān)督管理金融機(jī)構(gòu)，對(duì)有問(wèn)題苗頭的金融機(jī)構(gòu)及時(shí)采取早期糾正措施，介入問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)的時(shí)間相對(duì)較早，能降低援助成本和有效地預(yù)防金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度于2015年5月1日建立，和發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度雖然起步較晚，但充分利用了后發(fā)優(yōu)勢(shì)。本文在介紹了幾個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家的存款保險(xiǎn)制度，并分析了存款保險(xiǎn)制度缺陷的基礎(chǔ)上，闡明了我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的特征。

二、發(fā)達(dá)國(guó)家的存款保險(xiǎn)制度

美國(guó)的存款保險(xiǎn)制度是建立最早，運(yùn)行最為完善，也是影響最大的。20世紀(jì)30年代的經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)美國(guó)的銀行業(yè)造成了巨大影響，幾千家銀行破產(chǎn)，爆發(fā)銀行存款擠兌風(fēng)潮，為了抑平人們的恐慌心理和應(yīng)對(duì)銀行擠兌，美國(guó)政府根據(jù)《1933年銀行法》，由財(cái)政部和12家聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行共同出資創(chuàng)辦了美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公社（FDIC），并以法律的形式明確了FDIC的組織、職責(zé)和使命，開(kāi)創(chuàng)了現(xiàn)代存款保險(xiǎn)制度的新紀(jì)元。FDIC成立后，在減少銀行破產(chǎn)和維護(hù)金融系統(tǒng)穩(wěn)定方面效果明顯，在1934年和1935年，美國(guó)只有34家銀行倒閉，人們普遍認(rèn)為，F(xiàn)DIC的存在是銀行破產(chǎn)數(shù)量急劇減少的主要原因。對(duì)被保險(xiǎn)銀行的監(jiān)督和檢查是FDIC的主要業(yè)務(wù)之一，銀行日常檢查的內(nèi)容主要由資本、資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、收益、流動(dòng)性和市場(chǎng)敏感性等項(xiàng)目構(gòu)成（CAMELS），根據(jù)檢查結(jié)果把銀行分為五個(gè)等級(jí)，對(duì)問(wèn)題銀行需加強(qiáng)監(jiān)管和指導(dǎo)，但為了避免市場(chǎng)和存款人恐慌，檢查結(jié)果并不公布。FDIC的主要業(yè)務(wù)還包括對(duì)破產(chǎn)銀行的處理，美國(guó)的銀行破產(chǎn)體制是由行政主導(dǎo)而非司法主導(dǎo)，F(xiàn)DIC是這套體系的核心。FDIC處理破產(chǎn)銀行的目標(biāo)是維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定、抑制銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)、使FDIC的費(fèi)用最小化。為了減少市場(chǎng)震蕩，一般采用周末處理的方式，早期發(fā)現(xiàn)、早期糾正、早期處理是FDIC破產(chǎn)處理的特點(diǎn)。具體的破產(chǎn)處理方法有向存款人直接支付存款、把保險(xiǎn)存款轉(zhuǎn)移到經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的銀行、收購(gòu)與繼承破產(chǎn)銀行的資產(chǎn)負(fù)債、破產(chǎn)銀行暫時(shí)國(guó)有化、資金援助等。破產(chǎn)銀行處理基準(zhǔn)也從早期的不可欠缺（essentialitydoctrine）、太大而不能倒閉（toobigtofail）修改為FDIC的成本最小化。1991年的《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)改善法》主要是增加了對(duì)銀行自有資本比率的要求，根據(jù)銀行的管理狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況實(shí)施差異化的保險(xiǎn)費(fèi)率。在2007年的美國(guó)金融危機(jī)中，F(xiàn)DIC創(chuàng)造性地提出相關(guān)應(yīng)對(duì)措施，靈活履行職責(zé)，在危機(jī)處置過(guò)程中，創(chuàng)新性地拓展自身的職能范圍，不斷提高了存款保險(xiǎn)制度化解系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。在2008年金融危機(jī)中，F(xiàn)DIC主動(dòng)與其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)配合，積極改革創(chuàng)新，靈活履行職責(zé)抵御危機(jī)，在危機(jī)中極大地拓展了存款保險(xiǎn)制度的作用和影響，在美國(guó)政府一系列的重要危機(jī)處理計(jì)劃中發(fā)揮了核心作用。FDIC本身也在危機(jī)中得到了新的發(fā)展，成為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)處置金融風(fēng)險(xiǎn)的主要平臺(tái)之一。

日本的存款保險(xiǎn)制度是在1971年根據(jù)《存款保險(xiǎn)法》建立的。由政府、日本銀行和民間金融機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)立的日本存款保險(xiǎn)公社（JDIC），和美國(guó)不同，日本金融安全網(wǎng)的最后貸款人的角色是由日本銀行擔(dān)任，銀行監(jiān)管由金融廳承擔(dān)，JDIC只負(fù)責(zé)破產(chǎn)銀行清算和存款保險(xiǎn)兩大職能，沒(méi)有監(jiān)督管理和檢查金融機(jī)構(gòu)的權(quán)利，屬于付款箱型。JDIC的主要職能是收繳保險(xiǎn)費(fèi)、支付保險(xiǎn)金、資金援助及保險(xiǎn)基金的管理與運(yùn)用。JDIC強(qiáng)制要求銀行加入保險(xiǎn)，最高償付額為1000萬(wàn)日元，保費(fèi)采用單一保險(xiǎn)費(fèi)率，不與銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況掛鉤。存款保險(xiǎn)制度的保險(xiǎn)對(duì)象最初是商業(yè)銀行、信用金庫(kù)和信用合作社，后將勞動(dòng)金庫(kù)和合作性金融機(jī)構(gòu)也納入保險(xiǎn)對(duì)象，基本覆蓋了所有吸收存款的金融機(jī)構(gòu)。JDIC在日本被視作政府救助的支出機(jī)構(gòu)，缺乏獨(dú)立的決策權(quán)，沒(méi)有積極性和自主性，處于被動(dòng)地位，在出現(xiàn)銀行危機(jī)時(shí)，JDIC的救助資金主要來(lái)源于政府，這使得存款保險(xiǎn)制度在日本很難發(fā)揮其應(yīng)有的作用。日本的金融機(jī)構(gòu)受到政府“護(hù)送船團(tuán)”式的強(qiáng)有力的保護(hù)，造成JDIC對(duì)金融系統(tǒng)的影響和治理效果與美國(guó)相比存在顯著差異。英國(guó)的存款保險(xiǎn)制度也屬于付款箱型，由官方主辦政府經(jīng)營(yíng)管理，最早是根據(jù)1972年銀行法建立的存款保護(hù)計(jì)劃，后為了適應(yīng)金融系統(tǒng)和金融監(jiān)管體系的變革，多次大幅度調(diào)整。2001年金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融服務(wù)管理局把存款保護(hù)計(jì)劃和其他機(jī)構(gòu)合并，設(shè)立由其統(tǒng)一管理的金融服務(wù)補(bǔ)償計(jì)劃執(zhí)行存款保險(xiǎn)職能?，F(xiàn)行的英國(guó)存款保險(xiǎn)制度已經(jīng)是整個(gè)金融行業(yè)保障計(jì)劃的組成部分，不再是一個(gè)獨(dú)立的存款保險(xiǎn)制度，其功能也由單純的存款保險(xiǎn)逐步拓展為維護(hù)金融穩(wěn)定和公眾信心的全面補(bǔ)償機(jī)制。金融服務(wù)補(bǔ)償計(jì)劃有限公司是一個(gè)獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，完全具有商業(yè)公司的所有特點(diǎn)，但同時(shí)又是隸屬于金融服務(wù)管理局的下屬非盈利獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)，主要承擔(dān)金融服務(wù)管理局委托的存款賠付職能。金融服務(wù)補(bǔ)償計(jì)劃有限公司主要是負(fù)責(zé)評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)、存款保險(xiǎn)基金的收繳和管理及保險(xiǎn)金的支付，具備單一的存款保險(xiǎn)功能。英國(guó)的存款保險(xiǎn)制度屬于強(qiáng)制性制度，任何在英國(guó)營(yíng)業(yè)的吸收存款金融機(jī)構(gòu)都被自動(dòng)納入保險(xiǎn)對(duì)象，被保險(xiǎn)存款包括付息的存款和金融機(jī)構(gòu)保管的非付息存款。

存款保險(xiǎn)基金的資金來(lái)源主要是保費(fèi)、基金的投資收益和借入資金，每家參保的金融機(jī)構(gòu)需要交納初期資金、繼增資金和特別出資，但合計(jì)不超過(guò)合格存款的0.3%且逐步征收。當(dāng)參保機(jī)構(gòu)進(jìn)入臨時(shí)清算、特別行政管理或破產(chǎn)清算，金融服務(wù)管理局認(rèn)為該機(jī)構(gòu)已無(wú)力償還其債務(wù)時(shí)，可以動(dòng)用存款保險(xiǎn)基金償付存款人。金融服務(wù)補(bǔ)償計(jì)劃有限公司對(duì)參保的金融機(jī)構(gòu)并沒(méi)有監(jiān)督權(quán)限和檢查權(quán)限，也無(wú)相關(guān)預(yù)防金融機(jī)構(gòu)倒閉的措施和早期干預(yù)機(jī)制，只是在金融機(jī)構(gòu)倒閉后收拾殘局，承擔(dān)最后的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人的權(quán)益。英國(guó)存款保險(xiǎn)制度在2008年的全球金融危機(jī)剛開(kāi)始時(shí)作用有限，甚至受到各方的質(zhì)疑，但在積極改革調(diào)整后，金融服務(wù)補(bǔ)償計(jì)劃在穩(wěn)定金融市場(chǎng)、化解金融風(fēng)險(xiǎn)和重塑市場(chǎng)信心方面起到了積極的作用。和其他國(guó)家相比，德國(guó)的存款保險(xiǎn)制度非常特別，由非官方自愿存款保險(xiǎn)系統(tǒng)和官方強(qiáng)制性保險(xiǎn)系統(tǒng)構(gòu)成。官方強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)制度是為了滿足《歐盟存款保險(xiǎn)指引》的要求于1998年建立，只為商業(yè)銀行和公共銀行提供存款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，由銀行協(xié)會(huì)管理，基本上借鑒非官方自愿存款保險(xiǎn)制度的做法。非官方存款保險(xiǎn)制度是德國(guó)存款保險(xiǎn)制度的主體、是維護(hù)德國(guó)金融系統(tǒng)穩(wěn)健的根本保證，也是國(guó)際上存款保險(xiǎn)制度成功運(yùn)作的典范。德國(guó)銀行體系由商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄銀行和合作銀行三大銀行集團(tuán)和專業(yè)機(jī)構(gòu)組成，非官方自愿存款保險(xiǎn)系統(tǒng)就是由這三大集團(tuán)根據(jù)各自的需要在1974年以后逐步建立的三個(gè)獨(dú)立運(yùn)行體系。三個(gè)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的目的并不相同，商業(yè)銀行的存款保障基金主要目的是保護(hù)存款人的利益，儲(chǔ)蓄銀行的存款保障基金和合作銀行的存款保障基金主要是保障加入銀行的流動(dòng)性，間接保護(hù)存款人利益。德國(guó)三大非官方保障基金的制度及運(yùn)作特點(diǎn)基本相似。一是自愿加入，在德國(guó)，所有吸收存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)都在自愿的基礎(chǔ)上加入了各自行業(yè)協(xié)會(huì)經(jīng)營(yíng)管理的非官方的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。二是保險(xiǎn)范圍寬和全額保險(xiǎn)，被保險(xiǎn)存款包括國(guó)內(nèi)外存款，外幣存款也納入保險(xiǎn)對(duì)象。三是資金來(lái)源主要是加入銀行的事前提供和事后混合融資，沒(méi)有公共資金介入，采用單一保險(xiǎn)費(fèi)率，為存款總額的0.03%~0.05%，新加入銀行還需要在一定時(shí)期內(nèi)另外承擔(dān)0.09%的保費(fèi)。四是非官方管理，三大非官方存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都由各自的行業(yè)協(xié)會(huì)管理，不受公共監(jiān)管，財(cái)務(wù)報(bào)告也不對(duì)外公開(kāi)宣布。五是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)加入銀行有充足的監(jiān)管權(quán)限，它有權(quán)責(zé)令對(duì)沒(méi)有達(dá)到監(jiān)管要求的銀行采取早期糾正措施，如果加入銀行仍然沒(méi)有執(zhí)行則可以將其驅(qū)逐出去。六是依靠加入銀行的相互監(jiān)督和嚴(yán)格審計(jì)降低逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，由于完全是屬于非官方性質(zhì)，沒(méi)有公共資金的援助，機(jī)構(gòu)不能把處理問(wèn)題銀行的成本外部化，需要依靠加入銀行的相互監(jiān)督來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)和成本。

三、存款保險(xiǎn)制度的結(jié)構(gòu)缺陷

存款保險(xiǎn)制度在提高存款人對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心、保障存款人的利益、抑制個(gè)別金融機(jī)構(gòu)的擠兌和破產(chǎn)引發(fā)金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)健等方面發(fā)揮了積極作用。但是，存款保險(xiǎn)制度并不是完美無(wú)缺的，也有其自身的缺陷和局限性，在某種意義上，設(shè)計(jì)、營(yíng)運(yùn)不當(dāng)?shù)拇婵畋ｋU(xiǎn)制度不僅會(huì)削弱金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性，還會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)、金融系統(tǒng)產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)，其中道德風(fēng)險(xiǎn)就是存款保險(xiǎn)制度存在的最突出的問(wèn)題。存款保險(xiǎn)制度和一般的保險(xiǎn)不同，參與主體由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、加入銀行及存款人構(gòu)成。存款保險(xiǎn)會(huì)影響存款人、加入銀行和存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的行為和經(jīng)營(yíng)，產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。如果沒(méi)有存款保險(xiǎn)制度，存款人為了維護(hù)自身的利益，防止由于金融機(jī)構(gòu)的倒閉導(dǎo)致存款本金和利息血本無(wú)歸，必須謹(jǐn)慎地選擇存款銀行并監(jiān)督以降低風(fēng)險(xiǎn)。存款保險(xiǎn)制度建立后，即使銀行倒閉，存款人也不會(huì)遭受損失，存款人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，其存款得到有效地保障，存款人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)被控制，相比存款的風(fēng)險(xiǎn)，存款人更重視金融機(jī)構(gòu)提供的利率水平。存款人對(duì)金融機(jī)構(gòu)的選擇、監(jiān)督的缺失和對(duì)高水平利率的追求會(huì)刺激和促使金融機(jī)構(gòu)從事高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)。存款保險(xiǎn)制度的道德風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在加入銀行的行為方面。金融機(jī)構(gòu)的所有者和管理層具有通過(guò)過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、增加高風(fēng)險(xiǎn)投資轉(zhuǎn)嫁保險(xiǎn)成本以獲取高額利潤(rùn)、用吸收的存款替代自有資本以降低自有資本比率的動(dòng)機(jī)。國(guó)外的研究普遍認(rèn)為，早期的存款保險(xiǎn)制度在增加金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性、降低金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)方面并沒(méi)有起到太大的作用，還有研究認(rèn)為，存款保險(xiǎn)制度會(huì)激勵(lì)金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，增加爆發(fā)銀行危機(jī)的機(jī)率；相關(guān)的實(shí)證研究也證實(shí)了這些觀點(diǎn)和結(jié)論。對(duì)導(dǎo)入保險(xiǎn)額度、自有資本充足率要求、差異化的保險(xiǎn)費(fèi)率、強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管及問(wèn)題銀行早期糾正、早期處理等措施改革后的存款保險(xiǎn)制度，國(guó)外的研究則認(rèn)為，能顯著地降低銀行過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，有效地抑制銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化市場(chǎng)約束，明顯提高金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性。對(duì)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)而言，道德風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在對(duì)金融機(jī)構(gòu)的過(guò)度縱容、“太大而不倒”（toobigtofail）及問(wèn)題銀行過(guò)高的處理成本等方面。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在保護(hù)存款人利益，防止銀行擠兌的同時(shí)更要維護(hù)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定，不希望發(fā)生銀行倒閉事件，有一定的包容底線，能容忍部分問(wèn)題銀行繼續(xù)生存。對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題苗頭的銀行，更多地運(yùn)用資金援助方式處理，避免銀行的倒閉。大多數(shù)國(guó)家的存款保險(xiǎn)基金包含國(guó)家的財(cái)政出資，資金的運(yùn)用給問(wèn)題銀行和存款人提供了搭便車的機(jī)會(huì)。資金援助不僅是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)銀行的寬容和實(shí)際補(bǔ)貼，還會(huì)助長(zhǎng)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)世界各國(guó)存款保險(xiǎn)制度實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)，在金融市場(chǎng)比較發(fā)達(dá)、金融系統(tǒng)相對(duì)穩(wěn)健、有完善的審慎監(jiān)管制度、保險(xiǎn)基金存足、市場(chǎng)機(jī)制和市場(chǎng)約束有效的國(guó)家和地區(qū)，存款保險(xiǎn)制度能夠抑制道德風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)揮較好的作用。如果不能滿足上述前提條件，即使建立存款保險(xiǎn)制度，也不會(huì)給金融系統(tǒng)帶來(lái)持久的穩(wěn)定，相反有可能加劇金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，削弱市場(chǎng)約束機(jī)制，增加金融系統(tǒng)的脆弱性。存款保險(xiǎn)制度的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題是始終存在的，不可能完全消除。道德風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響存款保險(xiǎn)制度的效率和公平，嚴(yán)重的還會(huì)對(duì)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性產(chǎn)生負(fù)面影響，但也不能因此而否定存款保險(xiǎn)制度的積極作用和優(yōu)勢(shì)。通過(guò)改革和創(chuàng)新，我們能最大限度地減少存款保險(xiǎn)制度的不良影響和負(fù)面效應(yīng)。近年來(lái)，全球存款保險(xiǎn)制度進(jìn)入快速發(fā)展通道，存款保險(xiǎn)制度對(duì)金融系統(tǒng)穩(wěn)定的貢獻(xiàn)也越來(lái)越明顯。

四、我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的特征

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)實(shí)行的是隱形存款保險(xiǎn)，由國(guó)家承擔(dān)了存款保險(xiǎn)責(zé)任，造成金融機(jī)構(gòu)過(guò)度依賴國(guó)家信用，金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象比較普遍。自2015年5月1日起我國(guó)正式實(shí)施國(guó)務(wù)院頒布的《存款保險(xiǎn)條例》，標(biāo)志著我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度從隱形保險(xiǎn)變?yōu)轱@性保險(xiǎn)。存款保險(xiǎn)制度的建立對(duì)于促進(jìn)國(guó)內(nèi)存款金融機(jī)構(gòu)積極公平地參與全球競(jìng)爭(zhēng)，具有重要的保障作用。我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度利用“后發(fā)優(yōu)勢(shì)”，設(shè)計(jì)時(shí)充分借鑒和吸收了他國(guó)的成功經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，使其更趨完善健全。和其他國(guó)家相比，我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度主要有以下特點(diǎn)。第一，我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的目的是保護(hù)存款人的合法權(quán)益，及時(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維持金融穩(wěn)定。以立法的形式給存款人提供明確的制度保障，化解銀行擠兌風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)制要求在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的吸收存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)必須加入，存款保險(xiǎn)制度的運(yùn)行做到了有法可依。第二，被保險(xiǎn)存款包括投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款，實(shí)現(xiàn)限額保險(xiǎn)，最高償付限額為50萬(wàn)人民幣。各國(guó)的保險(xiǎn)限額之間的差異比較大，例如美國(guó)是10萬(wàn)美元，日本是1000萬(wàn)日元，馬其頓是183美元，全世界平均水平的保險(xiǎn)限額大約是人均GDP的3倍。我國(guó)的保險(xiǎn)限額50萬(wàn)元是2013年人均GDP的12倍，高于世界平均水平，能夠?yàn)?9.6%以上的存款人提供近似100%的全額保障，主要是考慮到我國(guó)家庭個(gè)人金融資產(chǎn)中的存款比率較高。過(guò)低的保險(xiǎn)額度不僅不利于保護(hù)存款人利益，也會(huì)影響存款保險(xiǎn)制度發(fā)揮應(yīng)有的功能。其存款不區(qū)分個(gè)人存款和企業(yè)機(jī)構(gòu)存款，全部納入保險(xiǎn)范圍。金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款和投保機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的存款不在保險(xiǎn)之列。存款保險(xiǎn)基金的資金主要來(lái)源是保費(fèi)、基金運(yùn)用收益及其他收入，基金主要投資政府債券、中央銀行票據(jù)等信用等級(jí)較高的金融資產(chǎn)。第三，存款保險(xiǎn)費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成。風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率根據(jù)投保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素確定，與經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況相關(guān)的保險(xiǎn)費(fèi)，增加了投保機(jī)構(gòu)從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的成本，抑制了其道德風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)機(jī)。投保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的確定，國(guó)際上普遍是運(yùn)用“巴塞爾協(xié)議”的自有資本充足率對(duì)投保機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類，對(duì)不同等級(jí)的投保機(jī)構(gòu)采用不同的費(fèi)率，鼓勵(lì)投保機(jī)構(gòu)盡可能持有更多的資本，提高金融系統(tǒng)整體抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率預(yù)計(jì)也會(huì)與自有資本充足率掛鉤，自有資本充足率較低的投保機(jī)構(gòu)要承擔(dān)較高的保險(xiǎn)費(fèi)。第四，我國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參加金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制制定，與中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)局等其他管理機(jī)構(gòu)建立密切有效的聯(lián)系機(jī)制和信息共享機(jī)制。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)信息共享機(jī)制獲取掌握投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)、檢查報(bào)告和評(píng)級(jí)情況等監(jiān)督管理信息，對(duì)自有資本充足率不足等影響存款安全以及存款保險(xiǎn)基金安全的投保機(jī)構(gòu)提出風(fēng)險(xiǎn)警示，對(duì)自有資本充足率大幅度下降，嚴(yán)重危及存款安全和存款保險(xiǎn)基金安全的投保機(jī)構(gòu)，要求其在規(guī)定的期限內(nèi)采取補(bǔ)償資本、控制資產(chǎn)增長(zhǎng)、控制重大交易授信、降低杠桿率等必要的早期糾正措施。第五，對(duì)破產(chǎn)投保機(jī)構(gòu)的處理，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可直接償付或委托健全金融機(jī)構(gòu)代為償付被保險(xiǎn)存款，為健全金融機(jī)構(gòu)收購(gòu)繼承破產(chǎn)投保機(jī)構(gòu)的全部或部分業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負(fù)責(zé)提供擔(dān)保、損失分?jǐn)偦蛘哔Y金援助，基金的使用應(yīng)當(dāng)遵循成本最小化的原則。盡可能使金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出過(guò)程平穩(wěn)有序，不影響金融系統(tǒng)并使存款人得到及時(shí)合法的保障。我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立，對(duì)于提高大型金融機(jī)構(gòu)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力、抑制金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)、維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定具有重要作用。

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作者:劉利源 單位:上海立信會(huì)計(jì)學(xué)院

第三篇：存款保險(xiǎn)制度對(duì)城商行的影響

存款保險(xiǎn)制度是指銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)按照一定比例標(biāo)準(zhǔn)向特定機(jī)構(gòu)繳納一定的保險(xiǎn)金，當(dāng)發(fā)生危機(jī)時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)資金援助等方式來(lái)保障其清償能力的一項(xiàng)制度。建立存款保險(xiǎn)制度，是構(gòu)建我國(guó)金融安全網(wǎng)的重要舉措，有助于更好地保護(hù)存款人的權(quán)益，進(jìn)一步提升公眾對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的信心，提升我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際聲譽(yù)。存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施對(duì)理順及規(guī)范政府和市場(chǎng)的關(guān)系，建立維護(hù)金融穩(wěn)定的長(zhǎng)效機(jī)制，改善我國(guó)銀行業(yè)結(jié)構(gòu)布局，深化利率市場(chǎng)化等金融改革等都具有十分重要的意義。

一、我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的歷史沿革

（一）我國(guó)存款保險(xiǎn)制度建立的背景

存款保險(xiǎn)制度作為金融安全網(wǎng)的重要組成部分，在保護(hù)存款人利益、維護(hù)金融體系的安全與穩(wěn)定等方面發(fā)揮著巨大的作用。20世紀(jì)30年代，美國(guó)成為第一個(gè)建立現(xiàn)代存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家，截至目前，全世界已經(jīng)有超過(guò)一百多個(gè)國(guó)家和地區(qū)應(yīng)用并實(shí)踐了這一制度，其在維護(hù)金融穩(wěn)定等方面起到的作用是有目共睹的。到20世紀(jì)60年代，存款保險(xiǎn)制度已經(jīng)廣泛應(yīng)用于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)控制等領(lǐng)域。歷史經(jīng)驗(yàn)證明，通過(guò)完善的存款保險(xiǎn)制度能夠及時(shí)處置金融風(fēng)險(xiǎn)，特別是在應(yīng)對(duì)金融危機(jī)等極端情況下，該制度的有效實(shí)施在保護(hù)存款人資金安全、穩(wěn)定存款人信心、防止銀行擠兌、維護(hù)金融穩(wěn)定等方面起到了至關(guān)重要的作用。隨著我國(guó)金融體系開(kāi)放度的不斷深化，金融業(yè)態(tài)多樣化呈加速態(tài)勢(shì)，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也日益多元并不斷加大。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)實(shí)行的是以國(guó)家信用為擔(dān)保的隱性存款保險(xiǎn)制度，即當(dāng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，政府會(huì)通過(guò)救助的形式，向存款人提供全額的存款保護(hù)。這也是我國(guó)公眾對(duì)銀行天然信任的原因。隱性存款保險(xiǎn)是一種非市場(chǎng)化的解決方式，不適宜我國(guó)日益成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。隱性存款保險(xiǎn)體系存在很大缺陷，因由政府對(duì)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)兜底，增加了國(guó)家的財(cái)政負(fù)擔(dān)，所以會(huì)導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量超出預(yù)期目標(biāo)。同時(shí)，隱性保險(xiǎn)不利于銀行業(yè)正常的優(yōu)勝劣汰，從而會(huì)破壞公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，積累一定的道德風(fēng)險(xiǎn)，使公眾降低對(duì)金融體系的信心，不利于金融系統(tǒng)良性發(fā)展。1998年，以海南發(fā)展銀行為代表的一系列金融機(jī)構(gòu)倒閉事件，突顯了我國(guó)金融體系的脆弱性。我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)退出制度、破產(chǎn)機(jī)制的缺位，使得金融業(yè)運(yùn)行的規(guī)范化、程序化、市場(chǎng)化體制機(jī)制都難以完全建立起來(lái)。2013年，國(guó)務(wù)院金融改革“國(guó)十條”，明確提出“鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入銀行業(yè)，加強(qiáng)對(duì)民間投資的融資支持。支持民營(yíng)企業(yè)投資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、支持民營(yíng)企業(yè)參與商業(yè)銀行增資擴(kuò)股、鼓勵(lì)民間資本參與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)重組改造、支持民營(yíng)企業(yè)投資信托公司、消費(fèi)金融公司等”。民間資本是地區(qū)經(jīng)濟(jì)自身儲(chǔ)備的核心，一旦受到損傷，地區(qū)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展將受到影響。近年來(lái)，利率市場(chǎng)化步伐加快，銀行間的價(jià)格戰(zhàn)愈演愈烈，銀行業(yè)息差逐漸縮窄，有些銀行偏重于風(fēng)險(xiǎn)較大的貸款業(yè)務(wù)，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)顯著上升，破產(chǎn)倒閉也成為了可能。在這種情況下，無(wú)論是從保護(hù)存款人的利益方面還是穩(wěn)定金融體系和社會(huì)經(jīng)濟(jì)方面考慮，都有必要盡快建立我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度。

（二）我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的歷史沿革

我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的準(zhǔn)備工作已經(jīng)醞釀了20余年。1993年，建立我國(guó)存款保險(xiǎn)基金首次在《國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》中被提出；1997年底，人民銀行成立了存款保險(xiǎn)課題組；2004年，人民銀行起草《存款保險(xiǎn)條例》；2006年，人民銀行指出了要加快存款保險(xiǎn)制度建設(shè)，健全金融風(fēng)險(xiǎn)處置的長(zhǎng)效機(jī)制；2007年，存款保險(xiǎn)制度工作小組開(kāi)始著手對(duì)存款保險(xiǎn)實(shí)施方案進(jìn)行設(shè)計(jì)；2008年，國(guó)務(wù)院提出要制定出臺(tái)存款保險(xiǎn)條例；2013年，人民銀行金融穩(wěn)定報(bào)告中表示，我國(guó)推出存款保險(xiǎn)制度的時(shí)機(jī)基本成熟，人民銀行會(huì)同有關(guān)部門研究完善實(shí)施方案，推動(dòng)存款保險(xiǎn)制度盡早建立；2014年底，人民銀行就《存款保險(xiǎn)條例》公開(kāi)征求意見(jiàn)；2015年3月31日，國(guó)務(wù)院第660號(hào)令公布，我國(guó)存款保險(xiǎn)制度自2015年5月1日起施行，至此，我國(guó)在立法層面建立了存款保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)制度的建立，確保了我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的公平競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)，存款保險(xiǎn)制度的風(fēng)險(xiǎn)處置職能，有助于商業(yè)銀行建立完善的退出機(jī)制，使銀行真正做到“有進(jìn)有出”，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)。

二、存款保險(xiǎn)制度對(duì)城商行的沖擊與影響

我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的根本目的是促進(jìn)商業(yè)銀行的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，真正實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。利率市場(chǎng)化和顯性存款保險(xiǎn)制度將使銀行業(yè)失去“保護(hù)傘”，從短期看，這有利于推動(dòng)城商行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，提升服務(wù)能力。利差收窄和交納存款保險(xiǎn)保費(fèi)支出能迅速拉升城商行的資金成本，沖擊城商行傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式。在這種情況下，必將促使銀行的經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍發(fā)生一系列變化。城商行需要依靠非利差收入的增長(zhǎng)來(lái)維持利潤(rùn)的增長(zhǎng)，必須不斷地創(chuàng)新、擴(kuò)大理財(cái)產(chǎn)品種類和中間業(yè)務(wù)范圍，努力探索多元化、特色化的經(jīng)營(yíng)理念，提供差異化的產(chǎn)品和服務(wù)。從長(zhǎng)期看，這有利于推動(dòng)中國(guó)金融體系深入變革與重大調(diào)整。城商行作為中小銀行的代表，在資產(chǎn)規(guī)模、定價(jià)能力、風(fēng)控管理方面存在短板，受到的沖擊與挑戰(zhàn)的影響更為明顯。

（一）城商行將面對(duì)更為嚴(yán)峻的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境

存款保險(xiǎn)制度的推出對(duì)于城商行來(lái)說(shuō)既是機(jī)遇，更是挑戰(zhàn)。從理論上來(lái)說(shuō)，存保機(jī)制給城商行和國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，不同金融機(jī)構(gòu)的償付限額均為50萬(wàn)元。而實(shí)際上，存款保險(xiǎn)制度的正式實(shí)施，社會(huì)公眾會(huì)對(duì)城商行的信心下降。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)銀行存款最大的優(yōu)勢(shì)在于安全性而非收益性，政府的隱性托底是居民將存款作為主要保值增值方式的原因。存款保險(xiǎn)制度出臺(tái)后，伴隨存款風(fēng)險(xiǎn)性上升，居民存款意愿將顯著下降。同時(shí)，由于城商行以服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)、服務(wù)中小企業(yè)和服務(wù)城市居民為定位，與國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行相比，因?yàn)闅v史、體制、環(huán)境等因素，在經(jīng)營(yíng)管理、盈利能力、資本補(bǔ)充、政策扶持力度等各方面都有很大差距。我國(guó)存款保險(xiǎn)制度設(shè)定50萬(wàn)元存款保險(xiǎn)上限，其余存款因缺乏保障性，極有可能撤離銀行系統(tǒng)而投向股市、樓市、債市等領(lǐng)域，受保護(hù)的存款也可能因存款人信心動(dòng)搖而向大行集中，如果出現(xiàn)存款集中下降的態(tài)勢(shì)，將會(huì)使城商行經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)不利局面。

（二）城商行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力面臨挑戰(zhàn)

流動(dòng)性管理一直是城商行風(fēng)險(xiǎn)管理的短板。一是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。城商行大多不能實(shí)現(xiàn)對(duì)全口徑業(yè)務(wù)有效監(jiān)測(cè)，在內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)和績(jī)效考核方面也往往不考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素。二是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工具單一，管理手段滯后。城商行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)主要以日間頭寸變動(dòng)、流動(dòng)性比率等靜態(tài)指標(biāo)為主，且大額資金的監(jiān)測(cè)多為事后，事前預(yù)報(bào)與干預(yù)機(jī)制不能有效發(fā)揮作用。三是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)及人才儲(chǔ)備不足。城商行信息系統(tǒng)大多不能實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)現(xiàn)金管理、壓力測(cè)試和流動(dòng)性預(yù)警等時(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，且專業(yè)人才極度匱乏。

（三）城商行負(fù)債成本可能持續(xù)上升

存款保險(xiǎn)制度實(shí)行限額償付，沖擊城商行的大額客戶，推高其存款定價(jià)。對(duì)于大額存款客戶，由于限額償付，激勵(lì)其將存款轉(zhuǎn)移到大型銀行，無(wú)疑提高了城商行維護(hù)客戶的難度和成本。為了提高客戶黏性，彌補(bǔ)與大型銀行之間的信用差異，城商行會(huì)以提高存款利率定價(jià)的方式挽留客戶，直接導(dǎo)致城商行的利差更為收窄，抬升資金成本。在利率市場(chǎng)化和央行政策監(jiān)管的雙重壓力下，城商行通過(guò)提高貸款利率轉(zhuǎn)移成本的可能性很小，導(dǎo)致預(yù)期利潤(rùn)收窄，可能出現(xiàn)虧損甚至倒閉。

（四）城商行財(cái)務(wù)支出不斷加大

我國(guó)的存款保險(xiǎn)費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成。差別費(fèi)率幅度根據(jù)投保金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管評(píng)級(jí)、資本充足率等因素決定。按照上述標(biāo)準(zhǔn)去衡量，城商行可能適用較高的費(fèi)率水平。我國(guó)存保起步時(shí)的費(fèi)率水平為萬(wàn)分之一點(diǎn)六，略低于國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)，可見(jiàn)存款保險(xiǎn)制度的核心是建立一種對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行約束和疏導(dǎo)的新機(jī)制。從目前情況看，存款保險(xiǎn)費(fèi)率的支出對(duì)城商行的財(cái)務(wù)支出影響不大。從財(cái)務(wù)支出看，存款保險(xiǎn)基礎(chǔ)費(fèi)率為萬(wàn)分之一點(diǎn)六，資產(chǎn)收益率約為1%，那么存保保費(fèi)占利潤(rùn)的比重約為1.6%，對(duì)城商行財(cái)務(wù)支出影響較??；從利潤(rùn)增速來(lái)看，雖然存款保險(xiǎn)制度實(shí)施的第一年會(huì)影響金融機(jī)構(gòu)利潤(rùn)同比增長(zhǎng)幅度，但從次年開(kāi)始這種效應(yīng)將由于基數(shù)因素被消化。但是，央行已經(jīng)明確，存保費(fèi)率可根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況、存款結(jié)構(gòu)情況以及存?；鹄塾?jì)水平等因素動(dòng)態(tài)調(diào)整。城商行在資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率方面較大型銀行處于劣勢(shì)，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高，今后城商行極有可能執(zhí)行高的風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率，導(dǎo)致城商行比大型銀行承擔(dān)更高的資金成本上升壓力。

三、城商行應(yīng)對(duì)存款保險(xiǎn)制度的對(duì)策與建議

存款保險(xiǎn)制度的落地，推動(dòng)了利率市場(chǎng)化進(jìn)程，標(biāo)志著我國(guó)將由政府管制利率時(shí)代進(jìn)入市場(chǎng)化利率時(shí)代，銀行業(yè)進(jìn)入完全競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代，必將對(duì)我國(guó)金融業(yè)特別是城商行產(chǎn)生前所未有的影響和沖擊。為應(yīng)對(duì)存款保險(xiǎn)制度的影響，城商行應(yīng)樹(shù)立品牌形象，加強(qiáng)客戶管理，增強(qiáng)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管控能力，深入推進(jìn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，才能在嚴(yán)峻復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境中立于不敗之地。

（一）強(qiáng)化危機(jī)意識(shí)，深入推進(jìn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型

城商行必須樹(shù)立危機(jī)意識(shí)。存款保險(xiǎn)制度的建立，使流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等更加突出，城商行負(fù)債業(yè)務(wù)管理難度加大，擠兌、破產(chǎn)、倒閉成為可能，必須高度重視，全力應(yīng)對(duì)。城商行必須調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，加快轉(zhuǎn)型，使業(yè)務(wù)定位由“存款—貸款”型，向“融資—投資”型轉(zhuǎn)變。需要持續(xù)推進(jìn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，發(fā)展普惠金融，進(jìn)一步提升金融服務(wù)效率，創(chuàng)新資本低消耗路徑，緊緊圍繞政策導(dǎo)向，結(jié)合本行的地域優(yōu)勢(shì)，著眼本區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，積極培育基礎(chǔ)客戶群體，打造有自身經(jīng)營(yíng)特色的金融服務(wù)品牌，探索差異化、專業(yè)化的發(fā)展模式。城商行需要改變高資本占用型的經(jīng)營(yíng)模式，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)和消費(fèi)金融業(yè)務(wù)，專注小微金融服務(wù)，不斷提升服務(wù)能力，擯棄“速度情結(jié)”和“規(guī)模情結(jié)”，積極向低資本占用型經(jīng)營(yíng)模式方向轉(zhuǎn)型。必須加強(qiáng)財(cái)富管理與產(chǎn)品創(chuàng)新能力，積極開(kāi)拓投資渠道，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)化和收益提升，以資產(chǎn)端的優(yōu)秀管理能力帶動(dòng)負(fù)債端的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)。

（二）提升主動(dòng)負(fù)債能力，化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

存款保險(xiǎn)制度施行初期，因存款人風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的增強(qiáng)，限額以上的儲(chǔ)蓄存款可能受到溫和沖擊，短期內(nèi)可能會(huì)導(dǎo)致城商行各項(xiàng)存款下降。為了防范存款“搬家”，城商行應(yīng)把服務(wù)作為安身立命之本，注重客戶體驗(yàn)，以優(yōu)質(zhì)、高效、便捷為服務(wù)宗旨，努力提升客戶信任度，切實(shí)做好客戶關(guān)系管理；應(yīng)加強(qiáng)客戶分析，實(shí)施差異化和個(gè)性化戰(zhàn)略，采用交叉銷售、回饋客戶、提升服務(wù)等級(jí)等方式，不斷提高客戶美譽(yù)度，增強(qiáng)客戶黏性。城商行應(yīng)轉(zhuǎn)變依賴存貸款凈息差的收入模式，發(fā)揮地緣優(yōu)勢(shì)，樹(shù)立地域化品牌形象，把發(fā)展和創(chuàng)新作為前進(jìn)的動(dòng)力。以移動(dòng)金融、網(wǎng)絡(luò)金融為重點(diǎn)，加強(qiáng)金融通道建設(shè)，由重存款規(guī)模向存款規(guī)模與客戶數(shù)量并重轉(zhuǎn)變，由重靜態(tài)資金沉淀向資金沉淀與交易頻度并重轉(zhuǎn)變。必須加強(qiáng)零售業(yè)務(wù)拓展，實(shí)現(xiàn)由“壘大戶”向“重零售”轉(zhuǎn)變，不斷滿足客戶不同類型的差異化需求，確保負(fù)債穩(wěn)定，有效支撐資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

（三）強(qiáng)化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控，加強(qiáng)流動(dòng)性儲(chǔ)備管理

為了應(yīng)對(duì)存款搬家導(dǎo)致的流動(dòng)性不足，城商行要增加多層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備。一是要適當(dāng)提高備付金比例，采取保守型的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好；二是增加國(guó)債、政策性金融債等優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性儲(chǔ)備，確保流動(dòng)性缺乏時(shí)的融資和變現(xiàn)能力；三是建立多元化的融資渠道，保持合理的融資比例，降低對(duì)外部資金的依賴程度；四是爭(zhēng)取央行的政策扶持力度。在存款準(zhǔn)備金率、支小再貸款、再貼現(xiàn)等方面爭(zhēng)取一定的政策支持，同時(shí)充分發(fā)揮短期流動(dòng)性調(diào)節(jié)SLO和常備借貸便利等工具使用，豐富流動(dòng)性救助措施。

（四）提高資本管理水平，努力爭(zhēng)取優(yōu)惠費(fèi)率

資本充足率是衡量商業(yè)銀行和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的重要指標(biāo)之一。隨著各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，城商行資本不足的問(wèn)題突顯，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力降低。從國(guó)外經(jīng)驗(yàn)看，存款保險(xiǎn)采取差異化費(fèi)率，主要參考資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性情況以及金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)能力等指標(biāo)確定參保機(jī)構(gòu)的費(fèi)率水平，存保的早期糾正會(huì)加大對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)管。為了爭(zhēng)取優(yōu)惠的費(fèi)率政策，城商行應(yīng)守住資本約束底線，深入實(shí)施新資本管理辦法，有效推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)，加快經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，走資本節(jié)約型發(fā)展道路。要在政策上把握好道德風(fēng)險(xiǎn)和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)之間的平衡點(diǎn)。一方面，調(diào)整自身資本實(shí)力。調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)擴(kuò)張、加大中間業(yè)務(wù)開(kāi)拓、探索多渠道盈利模式；另一方面，積極拓寬外部補(bǔ)充方式。通過(guò)增資擴(kuò)股的方式加強(qiáng)資本補(bǔ)充，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，改善公司治理結(jié)構(gòu)，提升監(jiān)管評(píng)級(jí)。

作者:張光華 孫芳 單位:吉林銀行