審計部門工作總結(jié)精選(九篇)

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第1篇：審計部門工作總結(jié)范文

一、精心組織，扎實開好專題民主生活會

一是強(qiáng)化會前準(zhǔn)備。做到了廣征求、明議題、多溝通。在前一階段征求意見的基礎(chǔ)上，通過發(fā)放征求意見表，認(rèn)真開展“聽民聲集民智、找問題明方向”活動，針對審計工作轉(zhuǎn)型，廣泛聽取多方意見，鼓勵黨員干部獻(xiàn)計獻(xiàn)策。緊扣“創(chuàng)新審計理念，服務(wù)××崛起”這一主題，明確了會議議題，深入查找支部和個人在貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀方面存在的突出問題以及黨性黨風(fēng)黨紀(jì)方面反映強(qiáng)烈的突出問題。同時，做好前期的思想溝通工作，支部成員交心談心，坦誠交流思想，撰寫較為深刻的民主生活會發(fā)言提綱。使每位支部成員對開好民主會做到了心中有數(shù)，提前作好了準(zhǔn)備。

二是認(rèn)真開好會議。按照《關(guān)于開好深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀專題民主生活會的通知》（潘學(xué)組發(fā)〔2008〕21號）精神，于12月22日召開了學(xué)習(xí)實踐活動民主生活會。民主生活會上，程曉玲局長總結(jié)回顧了學(xué)習(xí)實踐活動的基本情況，總結(jié)深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀以來取得的成績以及存在的不足，并結(jié)合民主生活會前征求的各方面意見，提出了整改的初步設(shè)想。黨員群眾也暢所欲言，對支部及支部成員存在的不足提出了批評和幫助，開誠布公地談問題、找原因、提建議。通過批評和自我批評，找準(zhǔn)了四個方面存在的突出問題：一是思想解放程度不夠，把握機(jī)遇能力不強(qiáng)；二是年度審計項目任務(wù)太重，業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時間太少，與外部交流學(xué)習(xí)的機(jī)會不多；三是深入基層調(diào)研工作不夠，審計工作質(zhì)量水平不高；四是廉政建設(shè)方面還存在不足等。這次民主生活會，達(dá)到了批評與自我批評的目的，實現(xiàn)統(tǒng)一思想、達(dá)成共識。

三是切實進(jìn)行整改。針對民主生活會上查找出的不足，支部制定整改方案，從兩個方面進(jìn)行全面整改：一是進(jìn)一步解放思想。通過加強(qiáng)思想政治建設(shè)、制度建設(shè)和強(qiáng)化黨的建設(shè)，引導(dǎo)廣大審計干部深入思考審計工作的本質(zhì)，樹立科學(xué)審計理念、民本審計理念、績效審計理念、免疫系統(tǒng)審計理念，切實轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)工作作風(fēng)，不斷提高黨支部的凝聚力和戰(zhàn)斗力。二是進(jìn)一步提升審計質(zhì)量。從加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)和規(guī)范審計程序入手，加強(qiáng)培訓(xùn)工作，實施全程管理，改進(jìn)審計工作方式方法，完善考核激勵機(jī)制，不斷提升審計質(zhì)量和水平。

二、嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真撰寫領(lǐng)導(dǎo)班子檢查分析報告

一是早準(zhǔn)備。在撰寫分析檢查報告前，嚴(yán)格按照分析檢查階段的工作要求，組織召開座談會，發(fā)放征求意見表及調(diào)查問卷，多渠道、多方面聽取審計一線干部職工及社會各界的意見和建議，并進(jìn)行了初步梳理、歸納，認(rèn)真有序地完成了調(diào)查研究、征求意見、意見匯總與反饋等前期工作，為撰寫分析檢查報告奠定了扎實的基礎(chǔ)。

二是嚴(yán)要求。支部書記、局長程曉玲充分履行第一責(zé)任人職責(zé)，親自主持分析檢查報告的謀劃撰寫工作，明確提出起草要求，對提綱的具體內(nèi)容逐條進(jìn)行分析指導(dǎo)。支部成員對分析檢查報告提綱進(jìn)行研究，提出了很好的意見和建議，確保分析檢查報告問題找得準(zhǔn)，原因分析得透，思路措施實。

三是求實效。經(jīng)認(rèn)真分析、反復(fù)討論，多方征求意見，深刻查找原因，形成了局領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告，充分反映了廣大黨員干部在學(xué)習(xí)實踐活動中形成的共識及黨的十六大以來我局取得的成績，全面系統(tǒng)梳理存在的問題，提出了審計質(zhì)量有待于進(jìn)一步提高、審計管理有待于進(jìn)一步深化、審計能力有待于進(jìn)一步加強(qiáng)三個影響和制約審計工作科學(xué)發(fā)展的突出問題，并明確了下步發(fā)展的措施，為下一步整改落實打下了扎實的基礎(chǔ)。

三、匯集民意，積極組織群眾對分析檢查報告進(jìn)行評議

為深入開展分析檢查階段工作，提高領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告的質(zhì)量和效果，我局按照區(qū)委學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市委學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室〈關(guān)于做好分析檢查階段群眾評議工作的通知〉的通知》（潘學(xué)辦發(fā)〔2008〕6號）要求，于2009年1月4日召開了專題評議會，組織干部群眾對分析檢查報告進(jìn)行評議，把群眾滿意度作為評價學(xué)習(xí)實踐活動成效的重要標(biāo)準(zhǔn)。

第2篇：審計部門工作總結(jié)范文

想要做好工作總結(jié)，關(guān)鍵不是描述具體的工作內(nèi)容，而是突出你創(chuàng)造的價值，你可以從挖掘自己的工作價值這個角度去寫。下面小編給大家分享一些審計部個人工作總結(jié)范文，希望能夠幫助大家，歡迎閱讀!

審計部個人工作總結(jié)范文1半年的時間彈指一揮間就毫無聲息的流逝，就在此時才猛然間意識到日子的匆匆。半年的磨刀練陣，從陌生到熟悉，對公司和部門的情況也有了一些了解，對__系統(tǒng)有了初步的認(rèn)識，也意識到了本部門工作的重要性。以下是我上半年的審計工作總結(jié)。

進(jìn)入審計部的半年來，我先后參加了__支公司經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任審計組、__分公司經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任審計組、__分公司工程項目審計組等的審計工作，因為以前一直從事的都是財務(wù)會計工作，雖然部分時間也從事過審計工作，但是__系統(tǒng)的審計工作具有自身的特點(diǎn)，需要學(xué)習(xí)的東西還有很多，通過在審計組中的工作，個人感覺得到了很大的提高，也有了一些心得體會。

由于原來從事財務(wù)工作的時間比較長，對財務(wù)工作的認(rèn)識就是從具體的憑證、帳冊、報表入手，財務(wù)工作的對象和性質(zhì)都比較單一，只是負(fù)責(zé)具體的幾個會計科目及報稅等工作，而審計工作的對象和性質(zhì)與財務(wù)會計不同，看問題的角度發(fā)生了變化，財務(wù)工作是具體的微觀的工作，而審計工作則是宏觀的監(jiān)督和總體的控制。審計工作相對財務(wù)工作而言是換了個角度看問題，是重在發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的過程。

就審計工作的性質(zhì)而言，出差在外的情況成了家常便飯，部門的同志工作都很敬業(yè)，有時一出差就是十幾天，為了審計項目的圓滿完成，大家都是加班加點(diǎn)，在對分支公司進(jìn)行審計的過程中都犧牲了雙休日的時間，面對各種各樣的困難，大家知難而進(jìn)，頂著困難干，頂著壓力干，排除外界干擾，達(dá)不到目標(biāo)不罷休，齊心協(xié)力的把工作做到位;遇見問題也是及時與當(dāng)?shù)仡I(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，積極發(fā)現(xiàn)問題，將問題消滅在萌芽階段。同志們兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度和解決問題的細(xì)致耐心也感染著我，大家都對自己的工作高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，在審計部形成了良好的工作作風(fēng)。

內(nèi)部審計部門是公司現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)中不可或缺的職能部門，是內(nèi)部控制機(jī)制的重要組成部分，同時又是監(jiān)督評價內(nèi)控的主要手段。建立健全內(nèi)審機(jī)制是企業(yè)加快改革和發(fā)展的重要內(nèi)容;是加強(qiáng)風(fēng)險控制、促進(jìn)科學(xué)管理的重要手段;是實現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)與可持續(xù)發(fā)展的重要保證。在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理中，隨著內(nèi)外部環(huán)境變化，各種風(fēng)險增多，內(nèi)部審計工作在改進(jìn)風(fēng)險管理和完善企業(yè)治理機(jī)構(gòu)等方面將發(fā)揮更加積極的作用，同時，內(nèi)部審計也被賦予了更多的職責(zé)和使命。

審計部個人工作總結(jié)范文2我于今年年初調(diào)至縣教體局從事教育內(nèi)審工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項工作目標(biāo)，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在教體局近半年的工作情況總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮內(nèi)審審計工作的重要職能，在實際工作中端正思想，進(jìn)一步堅定信念，自覺抑制不正之風(fēng)，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的教育內(nèi)審計人員。

二、強(qiáng)化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此我認(rèn)真領(lǐng)會精神實質(zhì)，努力掌握審計業(yè)知識和理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。

三、履行職責(zé)，圓滿完成各項工作任務(wù)

在此從事審計工作以來，共完成了__所學(xué)校的基本收支財務(wù)內(nèi)審，__位校長離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。累計審計資金_____萬元，查處糾正違紀(jì)違規(guī)資金，為學(xué)校挽回經(jīng)濟(jì)損失__萬元，提交審計報告__篇，領(lǐng)導(dǎo)審簽并印發(fā)__篇，提出審計建議或意見__余條，得到局領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除了教育系統(tǒng)內(nèi)審項目外，還圓滿地完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作，先后完成了實施國庫集中支付及教育財務(wù)集中核算后的報賬員培訓(xùn)、包片學(xué)校的各類檢查、財務(wù)預(yù)決算的指導(dǎo)服務(wù)等工作。認(rèn)真完成每項工作，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高。

通過審計工作，使我認(rèn)識到審計工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認(rèn)識到自己存在的不足，如工作不夠細(xì)致，看待問題不全面，剖析不深刻。在今后的工作中，我將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。

審計部個人工作總結(jié)范文3在2020年里，我充分發(fā)揮了審計的作用，對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)__財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我根據(jù)上級審計室2020年度工作計劃，對于本年度完成的工作做如下總結(jié)：

一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度

強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)

在具體工作中對__是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對費(fèi)用的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進(jìn)行了審計，保證審計在落實經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。

三、對__的財務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)

收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)__經(jīng)濟(jì)活動特點(diǎn)，今年審計的主要內(nèi)容有：

1.對__的各項收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為__的所有收入都及時入賬，并納入了__的財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移__收入的情況;

2.對__的各項支出情況，包括員工工資、績效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費(fèi)等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求，各項支出均屬合理;

3.對于__的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理;

4、對__的負(fù)債也作了相應(yīng)審計，沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)。

四、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成安排的各項工作

1.嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識。

在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題;

2.全面審計，突出重點(diǎn)。

對__的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點(diǎn)問題進(jìn)行深入地分析，爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法;

通過審計工作，使我認(rèn)識到審計工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識。在今后的工作中，我將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。

審計部個人工作總結(jié)范文4我進(jìn)入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學(xué)習(xí)了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發(fā)揮;感謝領(lǐng)導(dǎo)，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關(guān)心，讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆，轉(zhuǎn)眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經(jīng)歷挫折，風(fēng)雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會。

工程審計在工程項目全過程控制當(dāng)中，是一個非常關(guān)鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關(guān)口，是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作，又是一項嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作，同時專業(yè)性很強(qiáng)，要求具有高度的責(zé)任心與使命感，準(zhǔn)確的算出工程量及預(yù)算成本，完整的編制建筑工程預(yù)算及對合同的執(zhí)行過程管理，才能準(zhǔn)確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因為每個工程都是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。公司工程審計?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽比筆。腋芯躚沽Ψ淺4?，技x齙階既肺尬?，又要维持各专覍?dǎo)浼白薌劭刂頻鈉膠?，矢`諏斕嫉謀薏呦攏易齙攪司ぞひ狄擔(dān)∈刂耙擋偈亍O旅揖駝攵怨こ躺蠹乒ぷ髯鲆韻倫芙幔?/p>一、工作紀(jì)律方面

1.做到積極維護(hù)企業(yè)榮譽(yù)，尊敬領(lǐng)導(dǎo)，與同事團(tuán)結(jié)互助，儀表端莊，舉止文明。

2.在履行職責(zé)時勤奮、誠實、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。

3.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。

4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。

5.保持工作的獨(dú)立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項目的各相關(guān)方有利益往來。

6.慎重地使用在履行職責(zé)過程中所獲得的信息，不利用機(jī)密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。

7.服從主管領(lǐng)導(dǎo)安排，配合、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調(diào)一致。

8.善于總結(jié)實踐中的經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷學(xué)習(xí)、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。

二、崗位責(zé)任方面本年度我這個崗位的主要工作有

1.負(fù)責(zé)工程項目的預(yù)算編制工作，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)合理、價格及時準(zhǔn)確。

2.參與招標(biāo)方面工作，準(zhǔn)確計量計價，為招標(biāo)提供依據(jù)，做到公平、公正，合理降低招標(biāo)項目造價節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊;

負(fù)責(zé)做好招標(biāo)過程中相關(guān)文件的整理、歸檔并做好相應(yīng)的表格記錄。

3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實守信四個原則。

4.工程款審核工作，按照合同條款，對照預(yù)算嚴(yán)格把關(guān)，為竣工結(jié)算預(yù)留住相應(yīng)的尾款。

5.起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單，做到真實、有效。

6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作。

三、預(yù)算工作方面

主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍(lán)圖預(yù)算、二期在簽訂合同前完成藍(lán)圖預(yù)算，為合同中進(jìn)度付款條款提供依據(jù)。在工作中，能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學(xué)習(xí)如何提升員工的自身能力、如何提高團(tuán)隊合作精神、與企業(yè)共命運(yùn)、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容，使我對自己的工作有了更深的認(rèn)識，團(tuán)隊合作能力也進(jìn)一步加強(qiáng)。

四、工作不足方面

1、計劃做得不到位。

使我的工作比較被動。

2、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務(wù)能力有待提高。

3、通過在審計部日常工作中發(fā)現(xiàn)，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應(yīng)的知識，學(xué)習(xí)的主動性還不夠強(qiáng)。

今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，積極交流，并將各項工作做得更好。

1.積極遵守公司的各項管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感，更嚴(yán)格的要求自己。

2.做好每個工程的工作計劃安排，認(rèn)真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容，努力把每一項工作內(nèi)容做好。

3.利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領(lǐng)導(dǎo)匯報，使問題能夠及時有效的解決。

五、20__年工作計劃

項目現(xiàn)在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾、E區(qū)正負(fù)零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點(diǎn)控制時期，各種爭議的焦點(diǎn)都集中到預(yù)算上來，因為決算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟(jì)效益;重點(diǎn)工作：

1、收集好相關(guān)資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據(jù)準(zhǔn)確核對。

2、對照各項依據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，工程量細(xì)化仔細(xì)核對。

3、各分包項目的分類決算。

審計部個人工作總結(jié)范文5為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成20__年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：

一、審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求。

(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的銀行了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2020年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

2、全面迎接國家審計。

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局審計重點(diǎn)，我部門對_月_日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞銀行的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為銀行領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位。

我們?yōu)榧訌?qiáng)銀行財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》。

為了更好地履行領(lǐng)導(dǎo)賦予的職責(zé)，加強(qiáng)銀行財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

二、財務(wù)方面的工作

1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識，2020年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為銀行的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

2、切實加強(qiáng)財務(wù)管理。

根據(jù)銀行規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)銀行各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分銀行的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分銀行明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分銀行的2020年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分銀行反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分銀行，使各單位對本銀行的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分銀行的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

4、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序。

根據(jù)市局財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費(fèi)用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強(qiáng)資金管理的作用。

為了規(guī)范銀行經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分銀行的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。我們按照市局結(jié)算中心要求，對各分銀行的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分銀行要加大催收貨款力度，保證銀行正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

第3篇：審計部門工作總結(jié)范文

第一章總則

第一條為規(guī)范審計行為，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)章程之規(guī)定，制定本制度。第二條本制度實用于集團(tuán)總部和所屬全資公司，各公司可根據(jù)具體情況制定實施細(xì)則報集團(tuán)審核后執(zhí)行?？毓晒緟⒄請?zhí)行。第三條集團(tuán)設(shè)立審計部。有條件的集團(tuán)所屬全資公司根據(jù)企業(yè)的管理要求，在征得集團(tuán)同意后可設(shè)立審計部或?qū)徲嬋藛T。審計部門負(fù)責(zé)對集團(tuán)所屬全資公司進(jìn)行內(nèi)部審計和監(jiān)督，對控股公司的審計監(jiān)督依照相關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》進(jìn)行。集團(tuán)審計部可向所屬公司派駐審計人員，參與所屬公司的審計工作。第二章審計職責(zé)第四條集團(tuán)審計部在公司董事局主席、總裁領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立工作，向公司董事局主席、總裁報告工作。下屬公司審計部在所在公司領(lǐng)導(dǎo)下，接受集團(tuán)審計部的指導(dǎo)或委托，定期向集團(tuán)審計部報送審計計劃和工作總結(jié)。第五條審計部門對下列經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查和監(jiān)督：

一、參與投資、合作、參股、收購、兼并、承包或租賃經(jīng)營項目的風(fēng)險及效益的評審。

二、財務(wù)審計：1、財務(wù)規(guī)章制度和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況；2、財務(wù)收支和有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的效益、效率性、經(jīng)濟(jì)性、合理合法性；3、參與所屬公司的合并、分立、撤銷、權(quán)益轉(zhuǎn)讓等清算事項；4、經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營業(yè)績的考評；5、各級經(jīng)營班子中的主要經(jīng)營者（專職董事長或總經(jīng)理、主持工作的負(fù)責(zé)人）的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；6、對內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險管理進(jìn)行評審。

三、工程審計：1、對工程建設(shè)項目投資實施全過程審核，包括方案、設(shè)計、概（預(yù)）算、招投標(biāo)、合同的簽訂、施工設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證、施工進(jìn)度付款、竣工結(jié)（決）算的審核等。2、參與建設(shè)項目方案、設(shè)計的比選，編制工程概（預(yù)）算，對擬建項目建設(shè)成本作出合理的經(jīng)濟(jì)評價。3、對建設(shè)項目的主要設(shè)備及材料價格，審計人員進(jìn)行市場詢價，根據(jù)詢價結(jié)果實施工程建設(shè)項目預(yù)（結(jié)）算的編審工作。4、參與工程招投標(biāo)，對招投標(biāo)程序和工程承包的真實性和合法性進(jìn)行審計。5、審核中介咨詢機(jī)構(gòu)編制的工程預(yù)（結(jié)）算、標(biāo)底。6、審查工程建設(shè)項目合同。合同簽訂前，審計部門對工程建設(shè)項目費(fèi)用或造價總額、結(jié)算方式、進(jìn)度款支付等條款進(jìn)行審查。7、核實影響工程造價的現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更。8、參與工程進(jìn)度款支付的監(jiān)控，工程進(jìn)度付款應(yīng)經(jīng)審計人員（未設(shè)審計人員的公司，由公司指定人員）審核簽字同意后才報主管領(lǐng)導(dǎo)審批付款，否則財務(wù)部門可以拒絕付款。9、審核工程竣工結(jié)（決）算，未經(jīng)審計部門審核或授權(quán)審核的工程建設(shè)項目不得辦理結(jié)算手續(xù)。工程建設(shè)項目是指新建、改建、擴(kuò)建與維修的各類房屋建筑及室外構(gòu)筑物和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程，包括其工程及附屬設(shè)施、配套線路、管道、設(shè)備安裝、室內(nèi)外裝飾工程等的規(guī)劃、勘測、設(shè)計與施工安裝各項活動。四、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項。五、其它需要審計或調(diào)查的事項。第六條審計部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期對所屬各公司在執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度的情況進(jìn)行檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見，重大問題應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)報告。第三章審計權(quán)限第七條審計部門要求被審計單位按照規(guī)定報送審計業(yè)務(wù)的有關(guān)資料時，被審計單位不得拒絕、拖延、謊報。第八條審計部門進(jìn)行審計時，有權(quán)就審計事項的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得有關(guān)證明材料。有關(guān)單位和個人有責(zé)任給予配合和協(xié)助，并提供有關(guān)證明材料。第九條審計部門有權(quán)制止違反國家法規(guī)及集團(tuán)規(guī)章制度的行為；制止無效的，可通知其行為責(zé)任人的主管部門采取措施。集團(tuán)審計部有權(quán)檢查和糾正集團(tuán)所屬公司審計部的處理行為和審計結(jié)果。第四章審計程序第十條審計部門根據(jù)審計制度、公司相關(guān)決定制定工作計劃，根據(jù)審計項目的內(nèi)容，組織審計小組。實施審計前，通知被審計單位。被審計單位應(yīng)當(dāng)配合審計部門的工作，并提供必要的工作條件。第十一條公司在發(fā)生工程建設(shè)項目審計事項時，應(yīng)及時通知審計部門（公司未設(shè)審計部門的，直接報集團(tuán)審計部），審計部門根據(jù)工程規(guī)模、性質(zhì)確定安排工程審計：1、所屬公司審計部自行組織審計的，審計結(jié)果報集團(tuán)審計部備案；2、上報集團(tuán)審計部安排審計；3、經(jīng)集團(tuán)審計部和建設(shè)項目主管領(lǐng)導(dǎo)同意，委托中介機(jī)構(gòu)審計，審計結(jié)果報集團(tuán)審計部備案。對工程建設(shè)項目實施審計時，建設(shè)單位應(yīng)提供規(guī)范齊全的相關(guān)資料。否則，審計人員有權(quán)要求補(bǔ)齊或拒審。審計業(yè)務(wù)結(jié)束后，參與的審計人員應(yīng)予簽名，經(jīng)授權(quán)人審核并簽名認(rèn)可后，報建設(shè)項目主管領(lǐng)導(dǎo)審定。主管領(lǐng)導(dǎo)對審計結(jié)果有疑問的，可要求審計人員作出解釋，或退回重新審計。第十二條審計人員對專項的財務(wù)審計結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)向?qū)徲嫴块T提出審計報告或?qū)徲嫿Y(jié)果，審計報告或?qū)徲嫿Y(jié)果報送審計部門前，可征求被審計單位的意見。第十三條審計部門根據(jù)審定的財務(wù)審計報告或?qū)徲嫿Y(jié)果，對審計事項作出審計評價、或出具意見書；對違反有關(guān)規(guī)定的，向被審單位提出處理、處罰意見或作出審計決定。第十四條有關(guān)單位或個人在收到財務(wù)審計決定、審計意見次日起十五日內(nèi)應(yīng)當(dāng)將執(zhí)行、采納的情況向?qū)徲嫴块T報告。對審計決定不服的，可以在收到?jīng)Q定次日起十日內(nèi)向集團(tuán)審計部申請復(fù)審，復(fù)審決定應(yīng)當(dāng)在一個月內(nèi)作出。對復(fù)審結(jié)果仍有異議的，提請公司董事局主席、總裁處理。第十五條審計部門應(yīng)當(dāng)建立審計檔案，按照集團(tuán)行政管理制度的相關(guān)規(guī)定妥善保管。第五章獎罰與責(zé)任第十六條對故意拖延、阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料、對不遵守本審計制度各項規(guī)定造成不良后果及損失的責(zé)任人，按其后果及責(zé)任的大小，承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任直至刑事責(zé)任。第十七條審計人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行職業(yè)操守規(guī)則。審計人員如對審計資料不認(rèn)真審核，或故意拖延審核，導(dǎo)致公司經(jīng)營、工程進(jìn)度構(gòu)成影響和妨礙的，或?qū)徲嫊r不堅持原則，、循私舞弊、造成損失、浪費(fèi)和嚴(yán)重后果的，經(jīng)集團(tuán)人力資源部調(diào)查核實后，按集團(tuán)人力資源管理制度的相關(guān)規(guī)定作出處罰。第十八條審計人員在履行審計職責(zé)時，為維護(hù)公司利益作出突出貢獻(xiàn)的，集團(tuán)給予適當(dāng)?shù)木窆膭罨蛭镔|(zhì)獎勵。第六章附則第十九條本制度自頒布之日起執(zhí)行，本制度執(zhí)行前的有關(guān)規(guī)定與本制度有沖突的，以本制度為準(zhǔn)。第二十條本制度由集團(tuán)審計部負(fù)責(zé)解釋。

第4篇：審計部門工作總結(jié)范文

在實際工作中，許多地方人大在指導(dǎo)和利用審計機(jī)關(guān)參與預(yù)算監(jiān)督中步子邁得越來越大，我省人大在如何借力審計開展預(yù)算審查監(jiān)督方面也做了一些有益的探索和嘗試。比如：我們邀請審計人員參與部門預(yù)算的審查，促進(jìn)預(yù)算編制的合法、科學(xué)、透明和細(xì)化，為人大初審年度預(yù)算提供專業(yè)支持；我們要求審計機(jī)關(guān)將當(dāng)年開展部門預(yù)算審查的部門作為當(dāng)年重點(diǎn)審計對象，對其執(zhí)行情況進(jìn)行審計，將審計結(jié)果報人大，使人大機(jī)關(guān)了解并掌握預(yù)算資金的使用情況；在審查批準(zhǔn)政府年度決算的同時，聽取審計工作報告，督促并聽取審計查出問題的整改情況等等。人大預(yù)算監(jiān)督需要審計監(jiān)督的配合，人大預(yù)算監(jiān)督限于專業(yè)力量的不足，監(jiān)督的深度和實效還待提高；而審計監(jiān)督缺少權(quán)力支持，審計成果利用還不充分。如何借力審計監(jiān)督手段開展預(yù)算審查監(jiān)督，既能夠提高人大預(yù)算審查監(jiān)督的力度和實效，同時，也會促進(jìn)政府預(yù)算審計監(jiān)督的效果和審計權(quán)威的增強(qiáng)。筆者認(rèn)為可以從以下四個方面進(jìn)行實踐探索。

一、委托開展專項資金審計，拓展人大預(yù)算監(jiān)督內(nèi)容。人大預(yù)算監(jiān)督要增強(qiáng)實效性，提高前瞻性，不僅要增強(qiáng)對預(yù)算及其執(zhí)行情況的一般性監(jiān)督，同時要延伸監(jiān)督觸角，拓展監(jiān)督范圍，不僅要監(jiān)督政府花了多少錢，更要關(guān)注政府開支的合理性、有效性。地方人大可以對某些人民群眾關(guān)心的問題，如政府性投資問題，地方債務(wù)問題等，委托審計機(jī)關(guān)開展專項審計，并適時提請地方人大常委會審議，人大可以根據(jù)審計機(jī)關(guān)的審計結(jié)果做出相應(yīng)的決議或決定。充分發(fā)揮審計監(jiān)督在規(guī)范預(yù)算管理中的作用，增強(qiáng)人大審議財政預(yù)算執(zhí)行情況的廣度和深度，進(jìn)而強(qiáng)化人大的預(yù)算監(jiān)督職能。

二、督促審計整改落實，增強(qiáng)人大預(yù)算監(jiān)督實效。督促審計查出問題的整改既是實現(xiàn)審計目標(biāo)的重要途徑，也是人大充分利用審計成果，增強(qiáng)監(jiān)督實效的有力抓手。地方人大可以采取點(diǎn)面結(jié)合的方式，一是召開專題會議，聽取和審議審計機(jī)關(guān)對預(yù)算編制和執(zhí)行的審計情況，對審計報告中披露的有關(guān)問題，限期報告整改結(jié)果；必要時組織人大代表開展檢查或調(diào)查，督促其整改落實。二是選定幾個典型被審計單位，結(jié)合審計部門出具的審計報告就有關(guān)問題的整改情況逐一跟蹤落實，對部門審計中發(fā)現(xiàn)的共性、頻發(fā)的問題進(jìn)行梳理歸納，分析總結(jié)。通過點(diǎn)面結(jié)合的跟蹤落實，監(jiān)督檢查，既促使典型被審單位進(jìn)行整改擴(kuò)大審計的外部影響力，也有助于人大從宏觀層面對財政預(yù)算管理工作提出意見建議，進(jìn)而提高我省整體財政預(yù)算管理水平。

三、建立工作協(xié)調(diào)機(jī)制，促進(jìn)人大預(yù)算審查監(jiān)督。建立人大與審計部門有效的工作協(xié)調(diào)機(jī)制，實現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)，有利于放大預(yù)算監(jiān)督的質(zhì)量和能量。一是加強(qiáng)活動聯(lián)系。人大有關(guān)委員會召開的會議和重要活動，根據(jù)內(nèi)容邀請審計部門參加；審計部門召開的全局性或者重要的專項工作會議及重大活動，也應(yīng)及時邀請人大參加，保證雙方對工作計劃、工作重點(diǎn)、工作進(jìn)展的了解和對接。二是搞好信息反饋。審計部門及時將掌握的預(yù)算執(zhí)行的大量情況和線索提供給人大，使人大的預(yù)算審查既有的放矢，又提高實效；人大有關(guān)工作委員會也要將平時調(diào)查了解的信息，尤其是人民群眾關(guān)心關(guān)注的熱點(diǎn)問題，及時反饋給審計部門，保持監(jiān)督信息的暢通和有效銜接。三是搞好資料傳遞。人大的工作計劃、工作總結(jié)和預(yù)算審查信息等資料和審計部門的工作計劃、審計報告、情況通報、調(diào)研成果等，要通過一定的制度和方式及時傳遞，保持溝通和交流。

四、探索權(quán)威性和專業(yè)性的有機(jī)結(jié)合，助力人大預(yù)算審查監(jiān)督。在現(xiàn)行政治體制不改變審計機(jī)關(guān)行政隸屬關(guān)系的情況下，探索人大預(yù)算監(jiān)督權(quán)威性和審計監(jiān)督專業(yè)性的有機(jī)結(jié)合，關(guān)鍵是實現(xiàn)人大機(jī)關(guān)和審計部門人員知識結(jié)構(gòu)和專業(yè)結(jié)構(gòu)的互補(bǔ)。在權(quán)力層面，人大可以在代表中增加審計專業(yè)或從事審計工作的人員，有助于提高人代會審議質(zhì)量。在工作層面，可以探討人大有關(guān)工作委員會與審計部門之間領(lǐng)導(dǎo)交叉兼職，進(jìn)一步加強(qiáng)雙方的溝通和力量整合。在執(zhí)行層面，人大有關(guān)工作委員會可以增加審計方面的專業(yè)人員，必要時在有關(guān)工作委員會下可以成立審計聯(lián)絡(luò)處或?qū)徲嬣k公室，負(fù)責(zé)人大與審計機(jī)關(guān)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)。

第5篇：審計部門工作總結(jié)范文

過去一年你的會計工作做得如何？寫工作總結(jié)了么？總結(jié)是對以往工作的評價論述，必須堅持實事求是的原則。那么工作總結(jié)該怎么寫呢？下面就是小編給大家?guī)淼淖钚?021會計工作總結(jié)個人心得五篇，但愿對你有借鑒作用！

會計工作總結(jié)個人心得1歲末臨近，又是一年的結(jié)束，其實，財務(wù)工作通常體現(xiàn)在既密雜又繁鎖的單據(jù)上，簡單的任務(wù)卻包含了一籮筐的工作，以下是我的工作總結(jié)。

一、各類原始單據(jù)的錄入

分類各小區(qū)的原始單據(jù)，按規(guī)定排序、敲數(shù)，對整理好的原始單據(jù)填寫會計分錄輸入電腦，檢查憑證輸入核算科目、摘要、金額的正確及規(guī)范，隨后打印憑證，原始單據(jù)和憑證粘貼好。對于粘貼好的會計憑證待復(fù)核無誤后，記完賬再進(jìn)行檢查排序、打印憑證匯總表進(jìn)行裝訂，會計憑證要進(jìn)行嚴(yán)格的保存。

二、各項票據(jù)的領(lǐng)銷及保管

整理各小區(qū)票據(jù)，整理__飯?zhí)蔑埰?、收?jù)，將空白收據(jù)、飯票，排號，蓋章，驗銷，領(lǐng)用。每次管理員驗銷、領(lǐng)取，已驗銷發(fā)票要整理，排序，保存放好。登記入本準(zhǔn)確，隨時檢查有沒簽漏，簽錯，保管好。查賬是一項比較繁鎖的工序，如果說下面這么多小區(qū)這么多管理處，每人每天都打一通電話來要求查數(shù)，那么，我想，這個會比較繁雜。所以，我們并不輕松。登記沒有錄入系統(tǒng)的管理費(fèi)、租金、場地費(fèi)、停車費(fèi)臺賬，將發(fā)票及收據(jù)分類排序并記臺賬，臺賬是一個重大工程，馬虎不得。記完臺賬無誤后方可作下一步操作。復(fù)核會計憑證，復(fù)核各項單據(jù)登記;必須嚴(yán)密核對;以至核對相符;如有不符，及時查明原因并予以處理。必須協(xié)助出納核對其銀行是否串戶，金額是否一致等。

三、認(rèn)真對待會計工作

其實看似無足輕重，事實就馬虎不得。顯然，財務(wù)者必須做到三心而不能兩意，耐心、細(xì)心、專心者不自欺，才是成大器干大事的根本。會計工作不僅責(zé)任重大，而且有不少學(xué)問和技術(shù)技能，需要好好學(xué)習(xí)才能掌握。并且我的業(yè)務(wù)水平還需要不斷的提高，畢竟理論和實踐是有一定的差距的，理論很難和實踐相結(jié)合，這就對實際工作造成了很大的困難，但在自我調(diào)整、自我學(xué)習(xí)和各位同事的幫助下，我知道了如何管理全套會計賬目和各種票據(jù)，保證自己經(jīng)手的會計賬目和票據(jù)的正確與完整，還了解了如何申報稅務(wù)，以及如何進(jìn)行帳務(wù)處理等問題，通過在實踐中指導(dǎo)，業(yè)務(wù)技能得到了很快的提升和鍛煉，工作水平得以迅速的提高。

要做好會計工作絕不可以用“輕松”來形容，會計工作絕非“雕蟲小技”，更不是可有可無的一個無足輕重的崗位，會計工作是財務(wù)工作中不可缺少的一個部分，它是經(jīng)濟(jì)工作的牽導(dǎo)線，這個財務(wù)關(guān)把不好，將給企事業(yè)單位造成不可估量的經(jīng)濟(jì)損失。因此，它要求會計人員要有全面精通的業(yè)務(wù)水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)。

會計工作總結(jié)個人心得220__即將過去，雖然今年整個旅游行業(yè)都不景氣，但財務(wù)部的工作一直比較忙碌，財務(wù)部的每個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到提高，在這一年中、在各位館領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部同事的大力支持下，嚴(yán)格按照財政法規(guī)和財務(wù)管理制度的規(guī)定辦理好各項賬務(wù)處理等日常事務(wù)性工作，并在年初及時準(zhǔn)確地編報了__年年度會計決算報表、統(tǒng)計年報和其他報表，完成了領(lǐng)導(dǎo)賦予的各項工作任務(wù)，現(xiàn)將本人一年以來的工作、學(xué)習(xí)情況匯報如下：

主要工作情況：

一是日常工作

1、今年繼續(xù)負(fù)責(zé)成本費(fèi)用類賬務(wù)記賬工作，每個月對酒店發(fā)生的經(jīng)營支出制作憑證，并在月底計算當(dāng)月應(yīng)繳納的各項稅金，結(jié)轉(zhuǎn)利潤，做月末結(jié)轉(zhuǎn)后計算各類報表。

在下月初上報統(tǒng)計局當(dāng)月經(jīng)營情況報表及在網(wǎng)上填報旅游局當(dāng)月接待人數(shù)及經(jīng)營情況兩張報表和國家統(tǒng)計局經(jīng)營情況報表，上報財政局分戶快報和財務(wù)報告兩張報表，根據(jù)銀行對賬單編制銀行余額調(diào)節(jié)表，到地稅局報稅，繳納報職工醫(yī)療保險，養(yǎng)老保險費(fèi)等。裝訂憑證，餐廳報表，總臺賬單

2、制作工資發(fā)放表，到銀行發(fā)工資，提取現(xiàn)金發(fā)沒有存折的員工的工資，并對財務(wù)部所掌握的員工信息進(jìn)行完善和整理。

3、辦理銀行貸款抵押手續(xù)

4、填報年終決算報表，所得稅稅源調(diào)查表，所得稅匯算清繳報表，辦理工商營業(yè)執(zhí)照年檢，代碼證年檢等手續(xù)。

二是更換了庫存管理系統(tǒng)

因庫房以前使用的管理系統(tǒng)已經(jīng)跟不上現(xiàn)在酒店精細(xì)管理的需求，時常數(shù)據(jù)錯誤的情況發(fā)生，使用不方便，影響了庫房的正常工作，今年五月份，通過與多家知名軟件聯(lián)系，進(jìn)行程序功能和價格的對比，最終選擇了與賬務(wù)系統(tǒng)同品牌的浪潮庫存管理系統(tǒng)，使庫房的管理水平上了一個新臺階。

存在的不足

20__年是緊張而繁忙的一年，自己所取得的成績，除了自己努力工作外，更主要的是領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和同事們幫助的結(jié)果，但還存在許多不足。一是學(xué)習(xí)的深度和廣度還需要加強(qiáng)；二是沒有充分發(fā)揮主觀能動性。上述不足，自己決心在今后的工作中將認(rèn)真加以改正。

下步打算

以后要在領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，團(tuán)結(jié)同事，勤奮學(xué)習(xí)，扎實工作。一是要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，虛心向身邊的同事學(xué)習(xí)，不斷充實和豐富自己的會計業(yè)務(wù)知識，在工作中有創(chuàng)新。二是要勤奮實干。多想、多聽、多寫，三要精誠團(tuán)結(jié)。做到以大局為重，維護(hù)集體的團(tuán)結(jié)。使下一年的工作再上一個新臺階。

會計工作總結(jié)個人心得3今年財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。

為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成20__年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的個人工作總結(jié)如下。

一、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識

我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。結(jié)合公司的實際情況，組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

二、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。

三、切實加強(qiáng)財務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

今后我公司結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務(wù)管理服好務(wù)。

會計工作總結(jié)個人心得4一、成本會計職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)接收倉庫報送的原材料領(lǐng)料單、退料單、成品入庫單，并進(jìn)行審核、整理并存檔。

2、負(fù)責(zé)接收文控報送的客戶訂單整理存檔。

3、負(fù)責(zé)接收業(yè)務(wù)報送的下單資料錄入并存檔。

4、了解整個公司的運(yùn)營狀況。

5、了解整個產(chǎn)品的工藝流程，并經(jīng)常至倉庫、生產(chǎn)、研發(fā)、工程實地進(jìn)行學(xué)習(xí)、了解和監(jiān)督，并向上級領(lǐng)導(dǎo)提出有效的建議。

6、月末根據(jù)倉庫提供的領(lǐng)料單按機(jī)型訂單進(jìn)行分類匯總。

7、月末根據(jù)生產(chǎn)部提供的工時明細(xì)報表按機(jī)型訂單進(jìn)行分類匯總。

8、月末根據(jù)人事部提供的人工工資報表直接進(jìn)行人工工資分配。

9、正確歸集各種費(fèi)用，在完工產(chǎn)品和未完工產(chǎn)品之間進(jìn)行正確分配。

10、按照公司規(guī)定的分批核算法(訂單法)進(jìn)行產(chǎn)品的單位成本核算。

11、根據(jù)以上資料編制生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)表、銷售成本分析報表。

12、月末根據(jù)倉庫提供的實際盤點(diǎn)數(shù)量編制原材料進(jìn)銷存報表、產(chǎn)成品進(jìn)銷存報表。

13、根據(jù)報表數(shù)據(jù)錄入生產(chǎn)成本相關(guān)憑證。

二、問題點(diǎn)：

1、生產(chǎn)部提供的人工工時報表不準(zhǔn)確，直接影響到生產(chǎn)成本的正確分配，生產(chǎn)部應(yīng)適時檢查并監(jiān)督提供工時的直接人員的正確性。

2、生產(chǎn)部的人工浪費(fèi)，在前一種機(jī)型清尾，更換新的機(jī)型生產(chǎn)時，中間換線時間過長，造成工時浪費(fèi)。

3、生產(chǎn)部的物料耗廢，由于作業(yè)人員不負(fù)責(zé)任造成品質(zhì)不良導(dǎo)致超領(lǐng)物料，造成總成本增加，PMC應(yīng)做一個全面的生產(chǎn)計劃，超領(lǐng)物料，追究相關(guān)人員責(zé)任并減少此種浪費(fèi)。

4、原材料采購單價過高，在購買材料前，采購員應(yīng)通過各種途徑做一個全面的價格調(diào)研，從而控制材料采購成本。

5、倉庫實物與其帳本和報上財務(wù)的數(shù)據(jù)不一致，各倉管員還需花多時間對這一部分的監(jiān)管。

6、加大各項費(fèi)用控制力度，應(yīng)對通訊費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、伙食費(fèi)、車輛費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)等縮減開支。

三、個人總結(jié)：

通過這三個多月的學(xué)習(xí)和工作，充分發(fā)揮了會計的核算和監(jiān)督的職能，在成本分析上還應(yīng)多向研發(fā)部的工程師們學(xué)習(xí)、向車間的老師傅學(xué)習(xí)、向書本學(xué)習(xí)、向身邊的同事學(xué)習(xí)，希望自己以后的工作在各部門的有力配合下能夠做得更好。

會計工作總結(jié)個人心得5在學(xué)校黨支部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在鎮(zhèn)財政所的正確指導(dǎo)下，依靠全體教師共同努力，以求真務(wù)實，較好的完成了本學(xué)期的各項工作，保證了學(xué)校的日常工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將本學(xué)期的會計工作簡要總結(jié)如下：

一、合理安排收支預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算

管理單位預(yù)算是學(xué)校完成各項工作任務(wù)，實現(xiàn)事業(yè)計劃的重要前提，因此認(rèn)真做好我校的收支預(yù)算責(zé)任重大。為了搞好這項工作，根據(jù)學(xué)校上年度的實際情況，擬定的預(yù)算方案，特別是支出方案多次向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報，進(jìn)行了反復(fù)修改，本著“以收定支，量入為出”，使預(yù)算更加切合實際。充分發(fā)揮在出納管理中的積極作用，較圓滿地完成預(yù)算編制任務(wù)。在實際執(zhí)行過程中，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，每月未編制好計劃用款報表，充分體現(xiàn)了資金的使用效益，確保學(xué)校各項工作的順利完成。

二、認(rèn)真做好收費(fèi)、結(jié)算工作

收費(fèi)是學(xué)校最為繁瑣，也是政策最強(qiáng)的一項工作，為了做好這項工作，我們及早做好申報審批工作，做到收費(fèi)的依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。及時出具票據(jù)，期未做好結(jié)算工作，做到多退少不補(bǔ)，同時做好代收費(fèi)“報告書”的上報。

三、認(rèn)真做好決算工作

年終決算也是一項較為復(fù)雜繁重的工作任務(wù)，主要進(jìn)行結(jié)舊建新，編制決算報表，決算報表是反映學(xué)校一年度的會計收支情況，是指導(dǎo)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度收支計劃的基礎(chǔ)，所以除了認(rèn)真細(xì)致地做好年終決算外，同時針對所編制的報表進(jìn)行對比性分析，通過分析，總結(jié)經(jīng)驗，揭示存在的問題，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

四、努力學(xué)習(xí)，提高財會人員的自身素質(zhì)。

會計人員能積極參加鎮(zhèn)組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷的提高財會知識和政策水平，同時積極參加學(xué)校的一切政治學(xué)習(xí)，認(rèn)真作好學(xué)習(xí)筆記，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《合計法》，使學(xué)校的財會工作能按照國家的政策、法規(guī)進(jìn)行，保證支出的真實性，合法性。

五、努力完成學(xué)校的后勤工作

后勤工作將直接影響到學(xué)校的一切工作，搞好食堂更為重要，為此總在放學(xué)前擬定好下學(xué)期的伙食收費(fèi)報表報局計劃出納科，嚴(yán)格執(zhí)行計劃出納科核定的標(biāo)準(zhǔn)收取。本著服務(wù)于學(xué)生目的，規(guī)范伙食成本，控制伙食利潤，按規(guī)定時間上報食堂報表。

第6篇：審計部門工作總結(jié)范文

一、指導(dǎo)思想

各縣市區(qū)政府和各有關(guān)部門，要從維護(hù)廣大人民群眾的根本利益、構(gòu)建社會主義和諧社會的高度，充分認(rèn)識農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金的重要性，以規(guī)范基金管理、嚴(yán)格基金監(jiān)督、維護(hù)基金完整安全為目標(biāo)，以糾正回收違規(guī)風(fēng)險基金為重點(diǎn)，做好基金審計整改工作，在此基礎(chǔ)上，穩(wěn)妥清退過去收繳的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險費(fèi)。

二、工作任務(wù)

整改工作在各級政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署下，由農(nóng)村社會養(yǎng)老保險主管部門組織實施。各地要按照當(dāng)?shù)貙徲嫴块T對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金的審計意見認(rèn)真進(jìn)行整改，糾正基金違規(guī)行為，全額回收違規(guī)風(fēng)險基金。整改到位后，積極穩(wěn)妥地組織保費(fèi)清退工作。

三、工作措施

(一)認(rèn)真做好基金整改工作。有關(guān)單位要對審計中發(fā)現(xiàn)的基金問題進(jìn)行分類梳理，按照“誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)；誰動用，誰歸還”的原則，根據(jù)發(fā)生的時間、性質(zhì)和責(zé)任提出處理意見，采取經(jīng)濟(jì)、行政、法律手段，堅決予以糾正，挽回基金損失，消除基金隱患。各地要根據(jù)審計部門的審計整改意見，對已造成損失確實無法回收的基金，應(yīng)分清責(zé)任，由當(dāng)?shù)卣?zé)成有關(guān)部門安排資金予以彌補(bǔ)；對存在損失風(fēng)險的，由當(dāng)?shù)卣?zé)成有關(guān)部門全力予以追還；違規(guī)動用基金的政府和有關(guān)部門要自覺帶頭歸還。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險部門用于彌補(bǔ)單位工作和人頭經(jīng)費(fèi)的基金應(yīng)納入財政預(yù)算，由財政解決；對未能糾正和回收的違規(guī)風(fēng)險基金，要追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任，并由當(dāng)?shù)卣才刨Y金予以彌補(bǔ)。

(二)穩(wěn)妥做好保費(fèi)清退工作?；鹫墓ぷ魍瓿珊?，承擔(dān)基金運(yùn)營管理職責(zé)的有關(guān)部門(包括承擔(dān)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險職能的民政部門和勞動保障部門及其經(jīng)辦機(jī)構(gòu))要按照政策，摸清底數(shù)，核實到人，計準(zhǔn)本息，籌足保費(fèi)，切實做好清退準(zhǔn)備工作。保費(fèi)清退有困難的，要及時報告當(dāng)?shù)卣?，請求支持，保障發(fā)放兌現(xiàn)。在清退保費(fèi)時，要查驗憑證，定點(diǎn)兌現(xiàn)，如數(shù)發(fā)放，做到不打白條，不抵扣，不拖欠，不克扣，嚴(yán)防貪污、挪用、錯漏和擠兌，切實維護(hù)參保對象的切身利益，避免不穩(wěn)定事件的發(fā)生。清退后，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險專職工作人員由主管部門妥善安置，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險檔案(包括會計憑證、文件資料、證冊表格等)由原經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的主管部門按規(guī)定長期妥善保管備查。各縣市區(qū)整體清退工作方案，在實施前要請示當(dāng)?shù)卣?，并報市級主管部門備案后執(zhí)行。

在基金整改清退工作期間，各縣市區(qū)每半個月向市農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組書面匯報一次工作進(jìn)展情況。在基金整改清退過程中，發(fā)現(xiàn)問題要及時就地妥善處理，突出問題和重大情況要及時報告。市政府將在4月中旬組織全面督查和檢查。

四、工作步驟

（一）制定方案。各縣市區(qū)成立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金審計整改工作機(jī)構(gòu)，結(jié)合本地實際制定審計整改清退方案。

（二）基金審計整改。2月28日前，各縣市區(qū)開展審計整改工作。各縣市區(qū)在3月10日前將審計整改工作情況和工作總結(jié)報送市農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三）保費(fèi)清退。3月底前，完成保費(fèi)清退工作。

（四）總結(jié)報告。4月10日前，各縣市區(qū)對基金整改清退工作進(jìn)行全面總結(jié)，并將基金整改清退工作情況報送市農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，聯(lián)系電話：7817367。

第7篇：審計部門工作總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制審計；電力系統(tǒng)；依法治企

內(nèi)部控制審計涉及電力企業(yè)經(jīng)營管理的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，電力企業(yè)風(fēng)險因素貫穿于所有經(jīng)營管理環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程，且隨經(jīng)營環(huán)境的變化而不斷改變。但審計部門受到有限審計資源等方面的限制，難以開展全面的內(nèi)部控制審計工作。因此該類型審計開展過程中，必須轉(zhuǎn)變審計思路和方法。通過管理創(chuàng)新的工作實踐，開啟了內(nèi)部控制審計新模式，采取“大審計”的思想，以標(biāo)準(zhǔn)化流程為思路，推進(jìn)內(nèi)部控制審計項目的開展，實現(xiàn)企業(yè)依法治企。

一、內(nèi)部審計在依法治企中的作用

在國網(wǎng)系統(tǒng)中，內(nèi)部審計是由企業(yè)內(nèi)部專設(shè)的審計機(jī)構(gòu)和審計人員，依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)和本單位的規(guī)章制度，按照一定的程序和方法，相對獨(dú)立地對本單位經(jīng)營管理活動的真實、合法和效益進(jìn)行監(jiān)督的行為。從實際運(yùn)行情況來看，內(nèi)部審計監(jiān)督是健全完善依法治企體系的重要內(nèi)容，主要具有以下作用。

1.開展制度體系合法性審查的作用。依法治企，制度為先。內(nèi)部審計是我國審計監(jiān)督制度的重要組成部分，在依法治企新要求下，擔(dān)負(fù)著督促法律法規(guī)在企業(yè)內(nèi)部的“落地”的重要職能。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)可以通過運(yùn)用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查評價企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險防控及管理制度體系的合法性和有效性，促進(jìn)企業(yè)依法健全完善制度體系。

2.強(qiáng)化經(jīng)營行為合規(guī)性監(jiān)督的作用。依法治企，最核心的內(nèi)容是企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營。強(qiáng)化監(jiān)督、查錯糾弊是審計的基本功能。圍繞生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)，持續(xù)開展內(nèi)部審計，與紀(jì)檢監(jiān)察、財務(wù)稽核等形成強(qiáng)大合力，及時發(fā)現(xiàn)、嚴(yán)厲查糾各種違法違紀(jì)行為，能夠有效督促企業(yè)各方面有效遵循和執(zhí)行法律法規(guī)及內(nèi)部制度的有效遵循和執(zhí)行，最大限度防止行為失范、管理失據(jù)。

3.促進(jìn)管理短板常態(tài)化改進(jìn)的作用。依法治企，根本目的在于促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理、提升發(fā)展質(zhì)量效益。當(dāng)前，企業(yè)內(nèi)部審計在履行監(jiān)督職能、發(fā)現(xiàn)問題的同時，還更加注重通過對生產(chǎn)經(jīng)營行為全過程的審查，對比分析相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)、問題案例，揭示生產(chǎn)經(jīng)營管理薄弱環(huán)節(jié)，總結(jié)評估影響質(zhì)量效益的關(guān)鍵因素，并及時提出改進(jìn)建議措施，促進(jìn)企業(yè)堵塞管理漏洞、健全完善自我約束機(jī)制，實現(xiàn)依法治企體系的持續(xù)改進(jìn)和完善。

二、內(nèi)控審計優(yōu)化創(chuàng)新的背景

1.近年來依法治企的結(jié)果表明實施內(nèi)部控制審計具有緊迫性。近年來，國網(wǎng)公司在全公司范圍內(nèi)開展依法治企交叉檢查工作，較全面地揭示了企業(yè)重大事項、營銷管理、工程管理、財務(wù)管理、人力資源管理等主要管理環(huán)節(jié)存在的問題和風(fēng)險。然而，從檢查的結(jié)果來看，制度的遵循性不盡令人滿意。根據(jù)國網(wǎng)浙江省電力公司杭州供電公司2015年度各分公司的綜合檢查報告上看，還存在諸多不足，如重大資產(chǎn)購置未履行規(guī)定批復(fù)手續(xù)、固定資產(chǎn)賬實不符資本性支出在成本費(fèi)用中列支、跨年度列支成本費(fèi)用。這些在“三重一大”管理問題，固定資產(chǎn)管理與成本費(fèi)用等環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)的問題體現(xiàn)了內(nèi)部審計環(huán)節(jié)的薄弱。筆者認(rèn)為審計部門參與風(fēng)險管理和內(nèi)部控制建設(shè)，不僅要關(guān)注控制遵循性，更要關(guān)注控制的充分性、適宜性和有效性，其重點(diǎn)在于揭示風(fēng)險是否得到適當(dāng)管理和控制。

2.內(nèi)部控制審計的廣度和深度要求內(nèi)部審計部門創(chuàng)新審計理念。內(nèi)部審計部門是企業(yè)評價、監(jiān)督和鑒證財務(wù)信息以及相關(guān)管理信息而專門獨(dú)立設(shè)立的職能機(jī)構(gòu)，它自然也就成為了內(nèi)部控制審計的重要主體。但企業(yè)內(nèi)部控制涵蓋的范圍很廣，涉及電力企業(yè)經(jīng)營管理的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，電力企業(yè)風(fēng)險因素隨經(jīng)營環(huán)境的變化而不斷改變。但審計部門受到有限的審計人力資源等方面的限制，難以開展全面的內(nèi)部控制審計工作。同時在項目組織、實施過程中都有實施的難點(diǎn)。因此該類型審計開展過程中，必須轉(zhuǎn)變審計思路和方法，在總結(jié)中創(chuàng)新，提升項目實效。

三、實現(xiàn)內(nèi)部控制審計優(yōu)化創(chuàng)新

內(nèi)部控制審計的創(chuàng)新與實踐其核心在于兩點(diǎn)：第一，以大審計理念為指導(dǎo)建立審計資源統(tǒng)一調(diào)配機(jī)制，從計劃立項到項目整體完成都進(jìn)行了充分的資源整合，全面利用現(xiàn)有審計人力資源，整合各類專業(yè)人才；第二，以標(biāo)準(zhǔn)化思路為指引，針對內(nèi)部控制審計各業(yè)務(wù)模塊的風(fēng)險點(diǎn)設(shè)計完成業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查標(biāo)準(zhǔn)；以可操作性為落腳點(diǎn)，針對內(nèi)部控制審計各業(yè)務(wù)模塊設(shè)計完成內(nèi)部控制審計工作流程表，確保內(nèi)控審計工作的有序化、規(guī)范化。

1.以大審計理念統(tǒng)籌配置審計資源。近年來，隨著電力企業(yè)的集團(tuán)化、集約化程度越來越高，企業(yè)資金、人員的高度密集即為企業(yè)的發(fā)展帶來了契機(jī)，也讓審計工作面臨新的挑戰(zhàn)，審計對象、審計流程均發(fā)生了深刻變化，如何調(diào)整審計重心，理順審計管理體制、合理分配資源，是電力企業(yè)內(nèi)部審計工作面臨的新挑戰(zhàn)。（1）抓住公司重點(diǎn)工作立項，將有限的審計資源合理配置到公司重點(diǎn)、難點(diǎn)的工作領(lǐng)域、工作范圍有限審計資源的配置應(yīng)滿足公司發(fā)展和管理的需求，促進(jìn)審計職能的轉(zhuǎn)變，以求得內(nèi)部審計自身的長遠(yuǎn)發(fā)展。根據(jù)這一目標(biāo)，審計部門以風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫗橹敢?，從實際出發(fā)，按照現(xiàn)有審計力量，在不同時期和階段各有側(cè)重地確定重點(diǎn)審計項目。從宏觀和大局出發(fā)看待和處理問題，圍繞公司的重點(diǎn)工作，科學(xué)確定審計立項，充分利用現(xiàn)有的審計資源。在充分吸收和利用依法治企綜合檢查成果的基礎(chǔ)上，企業(yè)內(nèi)審部門有必要進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)全面風(fēng)險管理的完善和提升。（2）建立公司系統(tǒng)審計資源統(tǒng)一調(diào)配機(jī)制，合理配置項目人力資源。建立審計資源統(tǒng)一調(diào)配機(jī)制主要從以下幾個方面入手：一是改進(jìn)傳統(tǒng)的審計方式，從審計計劃的整體目標(biāo)出發(fā)，根據(jù)情況針對性組織跨地區(qū)聯(lián)合審計、不同地區(qū)交叉審計、上級對下級審計等等。二是以審計計劃為龍頭，做到重點(diǎn)項目重點(diǎn)抓，加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和與上級審計機(jī)關(guān)的配合，統(tǒng)一調(diào)配審計人員，以“大審計”的戰(zhàn)略方針，形成合力。充分調(diào)動基層審計人員的積極性和主動性，也節(jié)約了審計成本。

2.以標(biāo)準(zhǔn)化的思路推進(jìn)審計項目（1）統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程，保障審計工作的集中、高效。通過對制定審計計劃、審前調(diào)查、審計實施、審計報告四個環(huán)節(jié)的工作規(guī)程作出統(tǒng)一規(guī)定，達(dá)到加強(qiáng)審計過程控制，提高審計質(zhì)量的目的。對審計工作質(zhì)量建立分級控制與復(fù)核制度，搭建起保證審計內(nèi)部各種事務(wù)有序運(yùn)轉(zhuǎn)的平臺。一是確定審計工作范圍、制定審計方案。從現(xiàn)有的狀況看，系統(tǒng)性、整體性的內(nèi)部控制框架體系尚未建立，開展全面的內(nèi)部控制審計缺乏有效性的評價標(biāo)準(zhǔn)，審計人員在判斷上存在較大的主觀因素，結(jié)果缺乏可比性。二是明確審計工作業(yè)務(wù)流程。（2）審計實施階段標(biāo)準(zhǔn)化，確保所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)審查到位。首先應(yīng)有針對性的收集被審計單位的相關(guān)內(nèi)部控制制度、風(fēng)險控制措施、工作總結(jié)以及應(yīng)急預(yù)案等資料，將收集的不同審計范圍將相應(yīng)的資料發(fā)送給各審計小組，必須對各項審計業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別進(jìn)行相應(yīng)的評估和檢查，確定被審計單位業(yè)務(wù)控制措施覆蓋情況，評估內(nèi)部控制措施的健全性，并進(jìn)一步調(diào)整審計中的人力資源、時間資源，確定重點(diǎn)審計業(yè)務(wù)。其次是如果審計人員通過檢查認(rèn)為控制活動未能得到有效執(zhí)行，將進(jìn)一步檢查被審計單位是否采取了補(bǔ)償性控制活動，并對相關(guān)風(fēng)險是否得到有效控制做出評價。（3）構(gòu)建風(fēng)險評估模型，規(guī)范審計報告。該階段的實施重點(diǎn)在于依據(jù)實施階段的各種測試結(jié)果，運(yùn)用風(fēng)險評估模型，對被審計單位的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理總體情況進(jìn)行評價，具體評價體系如前所述。根據(jù)綜合評價結(jié)果形成的內(nèi)部控制審計結(jié)果，一是評價報告，評價報告是對評價過程的總結(jié)，并對評分結(jié)果的定性和定量進(jìn)行分析。二是建議書，按評價類型可分為管理建議書和審計建議書。管理建議書是對專門內(nèi)控評價的結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)深入的分析，指出內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，并分析其產(chǎn)生的原因及其改進(jìn)措施；審計建議書是根據(jù)后續(xù)審計工作的需要和審前評價的結(jié)果，對評價對象的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)提出針對性的分析。

四、總結(jié)

第8篇：審計部門工作總結(jié)范文

    一、審計信息化在鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)用現(xiàn)狀

    隨著鐵路生產(chǎn)力布局調(diào)整、鐵路局直管站段等重大體制改革的實施,以及鐵路運(yùn)輸企業(yè)會計信息化應(yīng)用水平的高速發(fā)展,鐵路運(yùn)輸企業(yè)對內(nèi)部審計的信息化有著越來越高的要求,提高鐵路運(yùn)輸企業(yè)審計信息化水平是一件相當(dāng)迫切的工作。

    1、現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)的應(yīng)用

    現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)在鐵路運(yùn)輸企業(yè)的應(yīng)用是從本世紀(jì)初開始的。目前在全鐵路審計部門推廣使用的《鐵路運(yùn)輸企業(yè)審計信息系統(tǒng)》。鐵路審計部門在現(xiàn)場審計階段采用審計信息系統(tǒng)后,審計人員審計的手段和方式有了重大的變化,審計效率有了很大提高。目前審計信息系統(tǒng)是鐵路審計人員必備的工具,它為審計工作帶來了可喜的變化。信息化下審計方式的重大變化主要包括以下幾方面。

    (1)審計前期賬簿準(zhǔn)備的變化。傳統(tǒng)的查賬方式,是從紙質(zhì)的報表和賬簿入手的。因此在到審計現(xiàn)場前,審計人員應(yīng)通知被審計單位要將被審計年度的賬頁提前打印,也包括不足一年的賬頁。而信息化條件下,被審計單位則無需提供紙質(zhì)賬頁。審計人員直接從會計部門取得電子賬套,導(dǎo)入審計信息系統(tǒng)中,即可進(jìn)行查賬。

    (2)現(xiàn)場審計的變化。一是數(shù)據(jù)篩查的快捷。數(shù)據(jù)篩查對于審計人員是一項重要的工作。在傳統(tǒng)審計時,數(shù)據(jù)篩查需要手工從大量的數(shù)據(jù)中篩查出要用到的數(shù)據(jù),過程相對繁瑣,工作量相當(dāng)大。在信息化條件下,審計信息系統(tǒng)本身就提供了數(shù)據(jù)篩查和分析的功能,比如:對科目發(fā)生額的分析,可以對某一科目的發(fā)生額進(jìn)行計算和分析,發(fā)生額、占總期間比重、平均金額的比率、平均單張金額等項目可自動列表,提供審計人員的分析結(jié)果,同時可以通過圖形顯示,而且這種分析幾乎是隨時分析隨時出結(jié)果的。另外也可以通過審計信息系統(tǒng),將數(shù)據(jù)導(dǎo)入excel表格當(dāng)中,利用表格對數(shù)據(jù)的排序、篩選、分類等功能進(jìn)行分析。二是數(shù)據(jù)統(tǒng)計的便利。數(shù)據(jù)統(tǒng)計是審計人員的一項日常工作。在傳統(tǒng)審計方式下,審計人員要將需要被統(tǒng)計的數(shù)據(jù)手工填寫進(jìn)紙質(zhì)表格,然后通過計算器進(jìn)行累加。這項工作需要審計人員要有絕對的細(xì)心和耐心來保證統(tǒng)計結(jié)果的準(zhǔn)確。而在信息化條件下,一般是將需要被統(tǒng)計的數(shù)據(jù)輸入excel表格中,讓軟件自動累加,為保證結(jié)果準(zhǔn)確,只需要復(fù)查輸入是否正確。如果是利用審計信息系統(tǒng)的話,在查賬過程中,將需要累加的賬目選中,可自動生成excel表格,然后再讓軟件自動累加。這中間過程均為自動生成,基本保證結(jié)果的準(zhǔn)確。三是數(shù)據(jù)的趨勢分析。在傳統(tǒng)審計方式下進(jìn)行數(shù)據(jù)的趨勢分析,需要將被分析的數(shù)據(jù)手工填寫進(jìn)紙質(zhì)表格,手工計算比率,根據(jù)計算結(jié)果通過表格或另外制作圖表來分析數(shù)據(jù)趨勢。而在信息化條件下,審計信息系統(tǒng)可以直接針對某一科目的數(shù)據(jù)進(jìn)行計算,然后直接顯示該數(shù)據(jù)在一年內(nèi)各月趨勢分析圖。由于電腦處理數(shù)據(jù)的高速性,審計人員幾乎不用等待,就可以直觀的看到數(shù)據(jù)的趨勢。同時,由于審計信息系統(tǒng)可以導(dǎo)入某一個單位連續(xù)數(shù)年的財務(wù)數(shù)據(jù),趨勢分析不僅可以分析一年內(nèi)的趨勢,也可以擴(kuò)展到連續(xù)數(shù)年的分析,這在傳統(tǒng)審計方式下很難辦到的。四是計算工具的使用。在傳統(tǒng)審計方式下,要檢查對某些賬務(wù)數(shù)據(jù)計算的準(zhǔn)確性,例如:折舊、存貨的差異等,一般采用兩種方式,一種是按照正常的計算方式重新計算,再與賬面上數(shù)字核對,另一種是通過檢查被審計單位計算步驟,確認(rèn)其計算的正確性。在信息化條件下,可以利用審計信息系統(tǒng)來檢查以上計算的準(zhǔn)確性。檢查時,審計人員只需要指定相關(guān)的參數(shù)后,系統(tǒng)可自動計算并顯示出相應(yīng)結(jié)果,結(jié)果準(zhǔn)確并一目了然。五是法規(guī)文件查詢方式的變化。在未采用電子化文檔時,審計人員要隨身攜帶大量常用的法規(guī)文件。在對問題進(jìn)行定性時,還需要在大量文件中找到所需要的文件。在使用電子文檔后,特別是在應(yīng)用審計信息系統(tǒng)后,法規(guī)文件的查詢方式發(fā)生巨大變化。審計信息系統(tǒng)提供了審計法規(guī)庫的功能。審計人員可以將全部電子化的法規(guī)文件導(dǎo)入系統(tǒng)當(dāng)中,作為備用。在審計時,可隨時查看,也可利用分類或按照關(guān)鍵字搜索等方式直接找到所需要的法規(guī)文件。

    2、審計管理方式在信息化環(huán)境下的轉(zhuǎn)變

    (1)電子文檔的使用。在非信息化環(huán)境下,審計文書的撰寫是一項工作量極大的工作。由于審計底稿、審計報告等審計文書都要經(jīng)過初稿、復(fù)核等過程,在完全采用手工書寫的情況下,需要不斷的修改,并不斷書寫。在信息化環(huán)境下,在電腦上采用文字處理軟件進(jìn)行撰寫、修改,令審計文書的撰寫工作變得不再繁瑣,特別是在修改上完全改變了原來的工作方式,效率得到了極大提升。

    (2)檔案存放的新途徑。在信息化環(huán)境下,審計檔案存放增加了一種新的方式,除了將紙質(zhì)的資料裝訂存檔外,還可以將審計底稿、審計報告等電子版的審計檔案存儲在電腦中。如果要調(diào)用審計檔案,審計人員可以隨時從電腦中調(diào)用電子檔案,而不必專門跑到檔案館去。

    (3)網(wǎng)絡(luò)的使用。網(wǎng)絡(luò)改變的不僅是我們的生活,也改變了審計管理的方式。審計部門的管理人員可以通過網(wǎng)絡(luò)向?qū)徲嬋藛T下達(dá)審計計劃、審計指導(dǎo)方案、上級文件等,審計人員也可以向管理人員上傳審計報告、工作總結(jié)等。審計人員之間以及審計人員和被審計單位之間也可以相互傳送審計文檔。由于審計人員審計地點(diǎn)的分散性,網(wǎng)絡(luò)的特性能幫助審計管理人員更好進(jìn)行審計管理工作,也幫助審計人員之間更好的交流。

    (4)審計對外宣傳的新途徑。原來審計對外宣傳的途徑是非常少的,很多人都不太了解審計工作。在信息化條件下,通過設(shè)立審計部門網(wǎng)站來增加審計對外宣傳的力度,讓更多的干部職工了解鐵路內(nèi)部審計部門的工作職責(zé)、工作流程以及取得的成果,增加內(nèi)部審計的影響力。

    二、審計信息化應(yīng)用存在的不足及解決辦法

    1、審計信息化應(yīng)用存在的不足盡管審計信息化的應(yīng)用給審計工作方式帶來了重大轉(zhuǎn)變,但審計信息化的應(yīng)用仍存在不足,審計信息系統(tǒng)仍不完善,制約了其在新形勢下所發(fā)揮的作用。主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

    (1)實際工作中對審計信息系統(tǒng)的應(yīng)用僅處于低層次。在實際的審計工作中,對于審計信息系統(tǒng),部分審計人員還把它僅僅看做是在電腦上看賬,主觀上不愿去使用審計信息系統(tǒng)提供的豐富功能?？陀^上,由于被審計單位有各自的特點(diǎn),系統(tǒng)部分功能不能全部適用;或者由于審計部門自身的特點(diǎn),系統(tǒng)部分功能只有個別審計部門能夠使用。

    (2)審計與會計的信息系統(tǒng)未能實現(xiàn)完全數(shù)據(jù)共享。目前審計信息系統(tǒng)僅能處理從會計信息系統(tǒng)的賬務(wù)處理子系統(tǒng)和會計報表子系統(tǒng)中取得的數(shù)據(jù),沒有針對固定資產(chǎn)、材料、工資等子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的處理模塊,對于這些子系統(tǒng)的審計工作只能依靠其他替代手段。

    (3)審計信息系統(tǒng)軟件的培訓(xùn)不及時,審計人員難以全面掌握系統(tǒng)功能。自從推廣審計信息系統(tǒng)軟件開始,相關(guān)的培訓(xùn)未能及時跟上。隨著審計人員的新老交替,新加入審計隊伍的人員不斷增加。沒有培訓(xùn),也沒有相應(yīng)的指導(dǎo)書,僅靠自身摸索很難讓新審計人員全面掌握審計信息系統(tǒng)的豐富功能。(4)審計信息系統(tǒng)的后續(xù)更新處于停滯狀態(tài)。審計信息系統(tǒng)在會計信息系統(tǒng)版本更新后進(jìn)行過相應(yīng)更新,但其他的后續(xù)更新基本處于停滯狀態(tài)?？陀^上看,由于審計信息系統(tǒng)是由審計部門和信息部門聯(lián)合開發(fā),軟件開發(fā)完成以后,開發(fā)人員各自回到原崗位,進(jìn)行后續(xù)更新確實有困難。

    (5)審計管理系統(tǒng)未能建立。對于審計信息化來說,審計管理的信息化也是一個重要的部分。目前全鐵路還沒有一個審計管理系統(tǒng),也沒有在審計信息系統(tǒng)當(dāng)中設(shè)立相應(yīng)的審計管理模塊,對審計計劃、審計電子檔案、審計人員等的管理沒有做到系統(tǒng)化。

    2、審計信息化應(yīng)用存在不足的解決辦法

    那么如何解決以上實際應(yīng)用中存在的問題呢?筆者認(rèn)為應(yīng)從以下兩方面入手。

    (1)建立信息化的審計隊伍,加強(qiáng)審計信息化的后續(xù)教育,逐步實現(xiàn)審計信息系統(tǒng)的高層次應(yīng)用。審計信息化需要既精通審計業(yè)務(wù)又精通計算機(jī)技術(shù)的復(fù)合型人才,要建立信息化的審計隊伍,要從源頭抓起。吸收人員進(jìn)入審計隊伍前,要將信息化素質(zhì)作為一個考量因素。同時,通過建立信息化知識技能的培訓(xùn)體系,加強(qiáng)信息化后續(xù)教育,并定期召開審計信息化建設(shè)研討交流,來提高信息化素質(zhì),樹立信息化思維方式,用信息化的新武器來武裝審計隊伍。在此基礎(chǔ)上,通過不斷嘗試和改進(jìn),達(dá)到對審計信息系統(tǒng)的熟練掌握,實現(xiàn)審計信息系統(tǒng)的高層次應(yīng)用。

    (2)對審計信息系統(tǒng)定期進(jìn)行后續(xù)更新,彌補(bǔ)功能缺失,實現(xiàn)審計與會計的信息系統(tǒng)完全數(shù)據(jù)共享?？紤]到設(shè)立專職的審計信息系統(tǒng)維護(hù)人員不現(xiàn)實,可考慮設(shè)立兼職的維護(hù)人員。維護(hù)人員要定期向全鐵路的內(nèi)部審計人員對審計信息系統(tǒng)征求意見,并根據(jù)意見進(jìn)行修改,在遇到會計信息系統(tǒng)出現(xiàn)較大變動時,應(yīng)同步更新。維護(hù)人員在對審計信息系統(tǒng)修改更新后,應(yīng)編寫相應(yīng)的使用手冊,方便審計人員隨時學(xué)習(xí)新增功能。維護(hù)人員還可以充當(dāng)顧問,讓審計人員在使用系統(tǒng)遇到問題時,可以進(jìn)行咨詢。

    目前審計信息系統(tǒng)急需改變的,是讓審計與會計的信息系統(tǒng)能實現(xiàn)完全數(shù)據(jù)共享,讓審計信息系統(tǒng)不僅能從會計信息系統(tǒng)的賬務(wù)子系統(tǒng)和報表子系統(tǒng)取得數(shù)據(jù),還能從固定資產(chǎn)、材料、工資等子系統(tǒng)中取得相關(guān)數(shù)據(jù),更好地服務(wù)于審計。

    三、在鐵路運(yùn)輸企業(yè)進(jìn)一步推進(jìn)審計信息化工作的建議

    1、開展網(wǎng)絡(luò)審計試點(diǎn)由于會計信息管理系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)化已經(jīng)初步形成,今后網(wǎng)絡(luò)審計是審計的發(fā)展方向。通過在審計信息系統(tǒng)添加網(wǎng)絡(luò)審計功能的基礎(chǔ)上,審計人員應(yīng)逐步進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)審計的嘗試。網(wǎng)絡(luò)審計可以大大縮短現(xiàn)場審計時間,節(jié)約資源,降低成本,提高效率。網(wǎng)絡(luò)審計通過進(jìn)行試點(diǎn),逐步總結(jié)經(jīng)驗進(jìn)行推廣。

    2、進(jìn)一步發(fā)展審計管理工作的信息化今后審計管理工作的信息化要進(jìn)一步發(fā)展,逐步建立和完善審計管理系統(tǒng),審計計劃、審計質(zhì)量控制、審計人員以及審計成果和審計案例等管理工作逐漸系統(tǒng)化。

第9篇：審計部門工作總結(jié)范文

一、縣級以下領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的主要問題

（一）計劃性與臨時性的矛盾。由于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對象的不確定性造成了任務(wù)安排的臨時性，直接影響了審計部門的計劃性，審計力量的協(xié)調(diào)成為突出問題。由于審計任務(wù)的臨時性、沒有計劃性，最明顯的表現(xiàn)形式就是“先任后審”的逆程序作法，這樣一來經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計就流于形式，起不到監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)干部廉政勤政的效果。

（二）審計風(fēng)險與審計質(zhì)量的矛盾。由于目前人事制度改革不斷深入化，人動頻繁，離任審計對象較多，如領(lǐng)導(dǎo)換屆，一次性的離任審計委托少則三～五個、多則十幾個（有的時間跨度較長上級有關(guān)部門要求在較短的時間內(nèi)拿出審計結(jié)果報告），而審計部門力量較少，審計人員素質(zhì)參差不齊，審計方法還多停留在財政、財務(wù)收支審計方法上，審計資料的連貫利用也較差，往往使離任審計工作“人疲馬乏”效率不高，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計質(zhì)量很難保證，存在一定的審計風(fēng)險。

（三）審計評價與評價標(biāo)準(zhǔn)的的矛盾。審計評價也是一個較難的問題，如何客觀、準(zhǔn)確、具體地對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行評價，一直是審計人員在審計中急需解決的問題。特別是在財政、財務(wù)收支的真實、合法、效益以及內(nèi)控制度的健全、有效的評價方面，缺乏一個較為系統(tǒng)的評價體系，沒有量化界定，審計人員難以操作。

（四）審計結(jié)果與公開透明的矛盾。審計機(jī)關(guān)根據(jù)審計情況寫出審計結(jié)果報告，審計結(jié)果報告報送上級人民政府，抄送干部管理和紀(jì)檢監(jiān)察部門，審計結(jié)果不公開、不透明，審計結(jié)果運(yùn)用缺乏標(biāo)準(zhǔn)，不利于將群眾監(jiān)督與審計監(jiān)督結(jié)合起來，也不利于審計人員在群眾監(jiān)督下，不徇私情、客觀公正地實施審計。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作中應(yīng)采取的對策

（一）各級黨委和政府要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，重視和支持經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。要建立、健全各級經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計機(jī)構(gòu)，選調(diào)和配備一批政治素質(zhì)好、熟悉審計業(yè)務(wù)、具有一定政策水平的干部從事這項工作，以盡快適應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的發(fā)展需要，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計力量。要結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況，從多方面給審計工作尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作以必要的支持，為盡快全面推行領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度創(chuàng)造良好的外部條件。

（二）實行真正意義上的部門聯(lián)動。成立一個由黨政有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加，組織、人事、監(jiān)察、審計等部門組成的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，專門負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的組織協(xié)調(diào)和管理工作，建立聯(lián)席會議制度，及時布置、反饋和研究經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。地方黨委、政府要根據(jù)干部管理監(jiān)督工作的需要，確定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度規(guī)模；干部管理部門和審計機(jī)關(guān)共同擬定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計計劃名單，提交經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組討論決定，再提交黨委、政府批準(zhǔn)，納入審計機(jī)關(guān)年度項目計劃。組織部門嚴(yán)格應(yīng)堅持“先審計后離任”的原則，做到不審計、不任、不重用，參考審計結(jié)果，再決定人事去留。將“離任審計”的觀念轉(zhuǎn)變?yōu)椤叭温殞徲嫛钡挠^念上來，積極推行“任中審計”有利于分解工作量，避免突擊性，從而使得審計部門有充裕的時間來澄清問題，保證審計質(zhì)量，降低審計風(fēng)險，提高審計結(jié)果的利用率。