資金風(fēng)險(xiǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管理范文

摘 要 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都是繞著經(jīng)濟(jì)利益最大化這一目標(biāo)開(kāi)展的，而所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都最終通過(guò)資金活動(dòng)體現(xiàn)出現(xiàn)，可以說(shuō)資金就是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的血液，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，其對(duì)企業(yè)生產(chǎn)與發(fā)展的重要性不言而喻。對(duì)此，本文將對(duì)現(xiàn)代企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行研究，希望對(duì)現(xiàn)代企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的控制和資金管理水平的提高能夠有所啟示。

關(guān)鍵詞 現(xiàn)代企業(yè) 資金風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)管理

一、現(xiàn)代企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題

現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的資金風(fēng)險(xiǎn)主要是指營(yíng)運(yùn)資金不足等問(wèn)題給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果以及財(cái)務(wù)管理上帶來(lái)的不利影響，進(jìn)而增加了企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。具體說(shuō)來(lái)，企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

（一）財(cái)務(wù)信息失真

由于很多企業(yè)在財(cái)務(wù)管理工作上的不夠規(guī)范，使得相當(dāng)多企業(yè)的財(cái)信息不完整、不透明、不及時(shí)的問(wèn)題大量存在，這就導(dǎo)致企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者以及決策者難以獲得最真實(shí)有用的財(cái)務(wù)信息，并在第一時(shí)間真正掌握企業(yè)的資金狀況，并采取有針對(duì)性的企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，可能會(huì)因?yàn)樨?cái)務(wù)信息的失真而做出錯(cuò)誤的資金管理決定，從而對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生不利影響。

（二）缺乏完善的資金監(jiān)控體系

從整體上看，現(xiàn)代企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于存貨風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，這就要求企業(yè)必須針對(duì)各種資金風(fēng)險(xiǎn)采取有針對(duì)性的監(jiān)督管理措施。但是，對(duì)于現(xiàn)階段的很多企業(yè)而言，在資金運(yùn)作的很多環(huán)節(jié)都缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)控措施，即使有的企業(yè)設(shè)置了相應(yīng)的資金監(jiān)督管理崗位，也常常會(huì)因?yàn)橘Y金監(jiān)控體系上的缺陷，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避和消除。例如，有的企業(yè)由于缺乏有效的決策約束機(jī)制，常常會(huì)造成在重大投資上的失誤，導(dǎo)致企業(yè)在資金管理與控制上的重大損失。

（三）資金風(fēng)險(xiǎn)控制措施不到位

現(xiàn)代企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)隱含于企業(yè)管理的全過(guò)程，要想從根本上進(jìn)行消除是很難實(shí)現(xiàn)的，因此必須采取一定的資金風(fēng)險(xiǎn)控制措施來(lái)降低資金風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。但是，很多企業(yè)在事前缺乏對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的有效分析與預(yù)測(cè)，未能充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的潛在問(wèn)題，常常給企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成不利影響。例如，在采購(gòu)工作時(shí)資金不充分、在生產(chǎn)時(shí)投入與產(chǎn)出比的不科學(xué)以及銷售工作中應(yīng)收賬款不能及時(shí)回收等，在嚴(yán)重時(shí)甚至?xí)鹌髽I(yè)資金鏈的斷裂。

（四）資金利用率低

目前，企業(yè)內(nèi)部資金分散與的資金集中管理之間的矛盾越來(lái)越突出，已經(jīng)成為企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中亟待解決的關(guān)鍵問(wèn)題。尤其是對(duì)于很多大型集團(tuán)企業(yè)，子公司多頭開(kāi)戶的現(xiàn)象已經(jīng)非常普遍，這就增加了資金管理與控制上的難度。與此同時(shí)，有的企業(yè)在進(jìn)行投資決策時(shí)顯得過(guò)于隨意，忽略了自身的財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展目標(biāo)，降低了企業(yè)資金利用的有效性。此外，有的企業(yè)庫(kù)存和欠款所占比例較大，流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)緩慢，這也是導(dǎo)致企業(yè)資金利用率低的重要因素。

（五）企業(yè)內(nèi)部控制不健全

為了提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的有效性，降低企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)水平，現(xiàn)代企業(yè)需要建立健全的內(nèi)部控制制度，但是由于很多企業(yè)過(guò)分強(qiáng)調(diào)資金的收付控制，存在著重核算、輕管理，重事后核算、輕事先事中控制等問(wèn)題，使得內(nèi)部控制制度的建設(shè)缺乏系統(tǒng)性和科學(xué)性，導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)部控制工作浮于形式、流于表面，難以實(shí)現(xiàn)良好的資金風(fēng)險(xiǎn)管理效果。

二、現(xiàn)代企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的控制對(duì)策

（一）加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的狀態(tài)監(jiān)控，規(guī)范企業(yè)業(yè)務(wù)流程

在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，現(xiàn)金需求量的變動(dòng)比較頻繁，企業(yè)要想持續(xù)保持充裕的現(xiàn)金供給量是很難實(shí)現(xiàn)的，加上企業(yè)經(jīng)營(yíng)外部環(huán)境的變化，企業(yè)的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)具有顯著的客觀性。對(duì)此，企業(yè)首先要執(zhí)行嚴(yán)格的預(yù)算制度，尤其是在資金緊張的情況下，要及時(shí)調(diào)整和平衡企業(yè)的資金收支，確?，F(xiàn)金支出安排的合理性；同時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)范現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程，建立嚴(yán)格的內(nèi)部審核及牽制制度，盡量規(guī)避或減少企業(yè)現(xiàn)金管理中疏忽大意、疏于防范、資金收支差錯(cuò)以及資金被挪用等風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)同往來(lái)企業(yè)的信用管理與協(xié)作

對(duì)現(xiàn)代企業(yè)而言，加強(qiáng)同往來(lái)企業(yè)之間的信用管理與協(xié)作能夠有效規(guī)避各類經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生，降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。對(duì)此，企業(yè)的銷售部門(mén)一定要對(duì)信用管理工作給予足夠重視，多加強(qiáng)同財(cái)務(wù)部門(mén)之間的溝通與合作，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，要針對(duì)不同的客戶制定不同的信用政策；對(duì)于采購(gòu)部門(mén)而言，需要重點(diǎn)考察供應(yīng)商的信用狀況，最好是能夠同企業(yè)建立長(zhǎng)期的穩(wěn)定合作關(guān)系，保證材料采購(gòu)的質(zhì)量和穩(wěn)定性，對(duì)采購(gòu)固定資產(chǎn)等大額的往來(lái)款項(xiàng)要利用信用證等擔(dān)保付款方式。

（三）建立科學(xué)的資金風(fēng)險(xiǎn)控制制度

為了確保企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，現(xiàn)代企業(yè)需要建立科學(xué)的資金風(fēng)險(xiǎn)控制制度，盡量將各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生消除在萌芽狀態(tài)，避免因?yàn)橘Y金風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)而造成經(jīng)濟(jì)損失。一方面，企業(yè)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持資金的統(tǒng)一集中管理，提高資金的使用效率；另一方面，企業(yè)要建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)先控制制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金活動(dòng)的分析、評(píng)估，確保企業(yè)資金收支的平衡。此外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金支付方式的管控體系，有效規(guī)避電子匯總、網(wǎng)上銀行、電子交易等新型資金支付手段帶來(lái)的各種資金風(fēng)險(xiǎn)。

（四）強(qiáng)化庫(kù)存管理，加快企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度

為了將企業(yè)的存貨數(shù)量控制在合理化的水平，避免企業(yè)存貨對(duì)資金量的過(guò)大占用，企業(yè)采購(gòu)原材料的數(shù)量一定要根據(jù)企業(yè)的產(chǎn)生訂單情況和生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行靈活的制定，成品庫(kù)存數(shù)量則應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)變化情況和生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行科學(xué)的制定，即從原材料的采購(gòu)環(huán)節(jié)一直到成品的銷售環(huán)節(jié)都采取嚴(yán)格的存貨管理措施，以最大限度的減少資金的占用量。此外，在庫(kù)存管理過(guò)程中，要做好防塵、防盜、防火、防潮、防損等工作，避免庫(kù)存產(chǎn)品損壞而帶來(lái)的不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

（五）制定科學(xué)的應(yīng)收賬款管理政策

首先，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶的資質(zhì)和信用狀況進(jìn)行深入調(diào)查，根據(jù)客戶的商業(yè)信用確定最大的信用額度，建立嚴(yán)格的賒銷審批制度，這樣可以有效較低壞賬的發(fā)生概率；其次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定與應(yīng)收賬款管理相對(duì)應(yīng)的績(jī)效考核制度，提高應(yīng)收賬款經(jīng)辦人員在工作中的積極性和創(chuàng)造性；再次，企業(yè)要結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)狀況和資金狀況，制定適合自身的賒銷方針和結(jié)算方式，確保應(yīng)收賬款的回收效率和企業(yè)自身利益的最大化。

結(jié)語(yǔ)：

綜上所述，現(xiàn)代企業(yè)資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)是由多方面的因素引起的，企業(yè)必須盡快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，積極轉(zhuǎn)變資金管理觀念，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制體系的建設(shè)，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的資金風(fēng)險(xiǎn)采取有針對(duì)的控制措施。同時(shí)，企業(yè)要重視財(cái)務(wù)分析的作用與職能，加強(qiáng)全面預(yù)算管理體系的建設(shè)，盡量規(guī)避或減少企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力和活力。

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第2篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管理范文

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，企業(yè)以商品信譽(yù)的形式賒銷商品變得越來(lái)越普遍。在賒銷交易中，商品的發(fā)出與貨款的收回不能同時(shí)進(jìn)行，這樣就不可避免地發(fā)生應(yīng)收賬款。

應(yīng)收賬款作為企業(yè)的一種營(yíng)銷策略，運(yùn)用得當(dāng)可以增加產(chǎn)品銷量，提高利潤(rùn)；運(yùn)用不當(dāng)則會(huì)出現(xiàn)呆賬、壞賬、死賬，使企業(yè)蒙受損失。在強(qiáng)調(diào)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，如何加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，已成為現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理中一個(gè)急待解決的問(wèn)題。

基于對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款管理中存在諸多現(xiàn)象的分析，筆者認(rèn)為，企業(yè)采取如下相應(yīng)的改進(jìn)措施是很有必要的。

加強(qiáng)內(nèi)部管理，增強(qiáng)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

影響企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的因素有兩類：一類是宏觀環(huán)境因素：另一類是微觀管理因素。即要看企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款是否采取了相應(yīng)的管理對(duì)策；又要看措施是否得當(dāng)、合理、有效。宏觀環(huán)境是企業(yè)無(wú)力改變的，要把主要精力用于加強(qiáng)內(nèi)部管理上，企業(yè)管理水平提高了，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也就增強(qiáng)了。

明確內(nèi)部分工

目前對(duì)相當(dāng)多的企業(yè)來(lái)說(shuō)，應(yīng)注意完善財(cái)務(wù)制度。在應(yīng)收賬款管理方面應(yīng)建立以財(cái)務(wù)部門(mén)為主，銷售部門(mén)參與共同管理的制度。二者相互牽制、相互制約、相互監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門(mén)要控制好賒銷額的最高限量，以降低因數(shù)量過(guò)多而帶來(lái)的呆賬、壞賬、死賬產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。銷售部門(mén)熟悉客戶的有關(guān)信譽(yù)和產(chǎn)品的市場(chǎng)需求狀況，這對(duì)于如何確定賒銷期限和折扣率是有重要價(jià)值的，特別是應(yīng)收賬款的回收時(shí)間以及不同客戶的信譽(yù)的調(diào)查，及其享受的折扣率的確定等內(nèi)容，銷售部門(mén)應(yīng)參與制定。只有合理的分工，使應(yīng)收賬款的管理與整個(gè)資金流動(dòng)銜接起來(lái)，才能強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

建立賒銷審批制度

在每一筆賒銷業(yè)務(wù)中，應(yīng)建立按信譽(yù)額度大小、進(jìn)行層層審核批準(zhǔn)制度。即在企業(yè)內(nèi)部要分別規(guī)定銷售人員、銷售部門(mén)負(fù)責(zé)人可批準(zhǔn)的賒銷權(quán)限，限額以上的賒銷業(yè)務(wù)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。必要時(shí)由總經(jīng)理召集財(cái)務(wù)部、銷售部、策劃部負(fù)責(zé)人一起根據(jù)客戶所轄范圍，規(guī)定各級(jí)人員違反賒銷審批范圍應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

要加強(qiáng)銷售人員的資金回籠意識(shí)，進(jìn)一步完善銷售人員的“三包”責(zé)任制，對(duì)銷售人員的業(yè)績(jī)實(shí)行銷售量與貨款回收率雙項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行考核，與獎(jiǎng)金掛鉤，回收資金數(shù)額，設(shè)置級(jí)次、提高幅度、增加力度。對(duì)兩項(xiàng)指標(biāo)完成好的銷售人員實(shí)行重獎(jiǎng)，對(duì)完不成指標(biāo)的人員實(shí)行無(wú)獎(jiǎng)及至扣減工資。

選擇適當(dāng)?shù)呢浛罱Y(jié)算方式

目前我國(guó)相當(dāng)多產(chǎn)品處于買(mǎi)方市場(chǎng)，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，企業(yè)選擇客戶的條件、能力還很欠缺，往往愿冒違約的風(fēng)險(xiǎn)，不愿喪失擴(kuò)大銷售的可能。因此，控制應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)，選擇適當(dāng)?shù)呢浛罱Y(jié)算方式是一種有效的回收手段。

在簽訂銷售合同時(shí)盡量選擇風(fēng)險(xiǎn)較小以及應(yīng)收賬款回收時(shí)間快，金額有保證的結(jié)算方式。在諸多的結(jié)算方式中，匯票、支票、本票、信用卡結(jié)算具有靈活性、通用性、兌現(xiàn)性和票據(jù)的流通性等特點(diǎn)，不會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收賬款，企業(yè)應(yīng)盡量采用。銀行承兌是由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并由承兌申請(qǐng)人向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)，匯票到期日承兌申請(qǐng)人未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行應(yīng)無(wú)條件履行支付責(zé)任，保證收款人按期收到票款。企業(yè)可采用銀行承兌匯票結(jié)算方式銷售貨款，保證應(yīng)收賬款及時(shí)回收，而商業(yè)承兌匯票因其風(fēng)險(xiǎn)大、不宜采用。

此外，來(lái)自利率、匯率等方面的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制逐步建立的進(jìn)程而變得日趨復(fù)雜，利率市場(chǎng)化是金融改革的必然結(jié)果，所產(chǎn)生的利率的波動(dòng)，對(duì)應(yīng)收賬款的實(shí)現(xiàn)凈現(xiàn)值將帶來(lái)一定的影響。隨著加入WTO、世界經(jīng)濟(jì)一體化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)國(guó)際化，匯率風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之而來(lái)。

加強(qiáng)應(yīng)收賬款的規(guī)范化管理

應(yīng)收賬款的管理應(yīng)通過(guò)制定詳盡的信用政策，主要包括賒銷標(biāo)準(zhǔn)、期限、客戶的選擇以及過(guò)期賬款的收款政策等內(nèi)容。對(duì)發(fā)生前的管理,要通過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款發(fā)生過(guò)程中的發(fā)生額、回收額及進(jìn)度的監(jiān)督進(jìn)行控制，主要采取銷售額度或流動(dòng)資金的比重、賬齡、還款期分析等方法；對(duì)發(fā)生中的管理，要通過(guò)執(zhí)行過(guò)期應(yīng)收賬款的回收措施，強(qiáng)化過(guò)期應(yīng)收賬款的回收。這是一個(gè)完整的管理系統(tǒng)，既有事前預(yù)防，事中監(jiān)督，又有事后管理。整個(gè)管理過(guò)程中必須具有嚴(yán)格的制度、措施、方法，必須具有科學(xué)性、緊密性和嚴(yán)肅性。

制定合理有效的信用政策

信用政策又稱應(yīng)收賬款政策，它是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要組成部分。建立穩(wěn)定的信用政策，既有利于債權(quán)人賒銷，又有利于債務(wù)人安排付款資金，測(cè)定最為有利的賒銷規(guī)模，控制應(yīng)收賬款總額，一般包括三個(gè)方面：信用標(biāo)準(zhǔn)、商譽(yù)條件和收賬政策。

信用標(biāo)準(zhǔn)是指企業(yè)同意給予客戶信用所要求的最低標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)制定信用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，必須考慮不同的信用標(biāo)準(zhǔn)對(duì)收益與成本的影響，要真正貫徹成本效益原則。制定信用標(biāo)準(zhǔn)需要確定信用額度，信用額度的確定則需要依據(jù)客戶的信用狀況。因而考察客戶的信用狀況十分重要。

商譽(yù)條件是指企業(yè)要求客戶支付賒銷款項(xiàng)的條件,同時(shí)也可稱信譽(yù)條件。包括信譽(yù)期限、折扣期限和折扣標(biāo)準(zhǔn)。信譽(yù)期限是企業(yè)對(duì)客戶規(guī)定的最長(zhǎng)付款時(shí)間；折扣期限是為客戶規(guī)定，可享受折扣的付款時(shí)間；折扣標(biāo)準(zhǔn)是鼓勵(lì)客戶在折扣期限內(nèi)及早付款而給予的優(yōu)惠。

企業(yè)可先根據(jù)歷史資料和有關(guān)信息測(cè)算不同商譽(yù)期限的信用成本和機(jī)會(huì)成本，再根據(jù)不同商譽(yù)期限的信用成本的機(jī)會(huì)成本確定最低的信用時(shí)間，這樣就可得到企業(yè)的最佳信譽(yù)期限。是否要向客戶提供折扣，關(guān)鍵是提供折扣后，企業(yè)提前收回資金和被少占有資金的利弊，是否比應(yīng)用折扣所放棄的利大或小，即進(jìn)行成本效益分析。一般來(lái)說(shuō)，折扣應(yīng)給予信用良好的客戶。

加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理

應(yīng)收賬款管理對(duì)客戶制定信譽(yù)額度后，不能等到出現(xiàn)拒付后或信用規(guī)模過(guò)大時(shí)才采取措施，而應(yīng)進(jìn)行整個(gè)過(guò)程中的監(jiān)控，使應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)處于正常狀態(tài)，做到日常管理。一般來(lái)講，日常管理包括單項(xiàng)管理、總額控制和信用管理。

對(duì)于單項(xiàng)管理，首先，做好基礎(chǔ)記錄工作。包括企業(yè)對(duì)客戶提供的信用條件、建立信用關(guān)系的日期、客戶付款的時(shí)間、目前客戶尚欠數(shù)額等。掌握這些信息，以便了解客戶付款的及時(shí)程度，從而采取相應(yīng)的對(duì)策。

其次，檢查客戶是否突破信用額。對(duì)客戶開(kāi)展每一項(xiàng)賒銷業(yè)務(wù)前，都要檢查是否有超過(guò)信用額度的記錄，并注意查驗(yàn)客戶所欠債務(wù)總額是否突破了信用額度，最好規(guī)定一個(gè)單位不能超過(guò)三筆賬。

最后，掌握客戶已過(guò)信用期限的債務(wù)。密切監(jiān)控客戶已到期債務(wù)的增減動(dòng)態(tài)，以便于及時(shí)采取措施與客戶聯(lián)系，提醒盡快付款。

第3篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】 電費(fèi)資金；風(fēng)險(xiǎn)管控； 應(yīng)對(duì)能力

當(dāng)前，受企業(yè)內(nèi)外部復(fù)雜環(huán)境因素的影響，供電企業(yè)的電費(fèi)資金回收工作面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，加強(qiáng)電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制成為供電企業(yè)首要的中心工作，其直接關(guān)系到供電企業(yè)銷售收入能否真正實(shí)現(xiàn)，關(guān)系到供電企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果和經(jīng)濟(jì)效益，關(guān)系到供電企業(yè)的生存與發(fā)展。

一、電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)分析

電費(fèi)收入是供電企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的最基本要素。近年來(lái)，電費(fèi)回收難是電力營(yíng)銷中普遍存在的問(wèn)題，其主要原因是在宏觀社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制的作用下，供電企業(yè)需要面對(duì)諸多風(fēng)險(xiǎn)因素，概括起來(lái)主要表現(xiàn)在。

（一）社會(huì)經(jīng)濟(jì)與政策法規(guī)等宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

伴隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的波動(dòng)加劇，國(guó)家宏觀調(diào)控力度加大，國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的快速轉(zhuǎn)型，造成部分電力用戶資金流動(dòng)性不足，經(jīng)濟(jì)效益下降。同時(shí)，在國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型時(shí)期，政府出臺(tái)的宏觀調(diào)控、節(jié)能減排、電價(jià)調(diào)整等政策法規(guī)，也對(duì)部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響，由此對(duì)供電企業(yè)電費(fèi)資金管理帶來(lái)潛在和現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）電力用戶市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)所處的市場(chǎng)環(huán)境中，電力用戶企業(yè)自身面臨的市場(chǎng)前景與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況同樣對(duì)供電企業(yè)電費(fèi)資金回收形成風(fēng)險(xiǎn)，這與電力用戶經(jīng)營(yíng)者的市場(chǎng)調(diào)研、市場(chǎng)開(kāi)拓、市場(chǎng)營(yíng)銷等關(guān)系較大。用戶企業(yè)的市場(chǎng)預(yù)期與現(xiàn)實(shí)、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)與管理都可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，甚至破產(chǎn)倒閉，從而對(duì)供電企業(yè)的電費(fèi)資金帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）電力用戶道德誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó)，先用電、后繳費(fèi)是一種約定俗成的交易慣例，這種交易結(jié)算方式在一定程度上造成供電服務(wù)主體電力用戶將自身存在的道德誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到供電企業(yè)。特別是在當(dāng)前尚未建立完善的企業(yè)誠(chéng)信體系的情況下，部分企業(yè)、用戶惡意欠費(fèi)，或利用政策、法規(guī)空當(dāng)欠費(fèi)，或通過(guò)變更用電主體故意欠費(fèi)等行為，都會(huì)給供電企業(yè)電費(fèi)資金增加風(fēng)險(xiǎn)。

（四）供電企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

這種風(fēng)險(xiǎn)主要存在的供電企業(yè)內(nèi)部管理環(huán)節(jié)，主要是對(duì)電費(fèi)資金管理沒(méi)有清晰的管理目標(biāo)和管理思路，沒(méi)有健全的管理制度和有效的管理措施，沒(méi)有實(shí)施必要的電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)管措施，沒(méi)有配套的營(yíng)銷隊(duì)伍和技術(shù)手段等。這些供電企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)使得電費(fèi)資金管理面臨較大困難。

二、強(qiáng)化電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)管控措施，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力

針對(duì)電費(fèi)資金的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)及帶來(lái)的影響，供電企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，采取風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與抑制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等風(fēng)險(xiǎn)管理措施來(lái)規(guī)避與解決，以有效提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

（一）加強(qiáng)電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，規(guī)避外部社會(huì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

供電企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)外部宏觀社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、政策變化等信息的收集，多渠道、多途徑獲取社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策走向，主動(dòng)了解分析篩選宏觀調(diào)控政策、政府節(jié)能減排、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策、政府發(fā)展規(guī)劃等對(duì)供區(qū)內(nèi)行業(yè)和企業(yè)可能導(dǎo)致的影響，分析企業(yè)所面臨的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)，針對(duì)可能受影響的企業(yè)預(yù)見(jiàn)性地主動(dòng)采取措施，防范和規(guī)避供電企業(yè)所面臨的電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)電力用戶信用管理，完善電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

供電企業(yè)要建立電力用戶電費(fèi)信用管理評(píng)估制度，對(duì)轄區(qū)內(nèi)的用戶實(shí)行信用評(píng)級(jí)，根據(jù)電費(fèi)交納情況設(shè)立預(yù)警級(jí)別，對(duì)故意拖欠、不按時(shí)履約的用戶納入電費(fèi)信用“重點(diǎn)盯防”名單，有針對(duì)性地采取“催、停、拆、打、談、治”的六字方針，實(shí)施相應(yīng)催費(fèi)措施，對(duì)欠費(fèi)用戶加大催繳密度和工作力度。實(shí)行電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)轄區(qū)內(nèi)重點(diǎn)用戶定期或不定期上門(mén)了解其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，聽(tīng)取用戶的意見(jiàn)和建議，對(duì)用戶企業(yè)主要產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)范圍、銷售市場(chǎng)、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等信息進(jìn)行收集分析，對(duì)有可能影響電費(fèi)資金回收的隱患重點(diǎn)排查，增強(qiáng)應(yīng)對(duì)的主動(dòng)性，防范與降低電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)。

（三）嚴(yán)細(xì)企業(yè)內(nèi)部管理，完善電力營(yíng)銷運(yùn)行保障機(jī)制

在供電企業(yè)內(nèi)部完善電費(fèi)資金管理運(yùn)行機(jī)制與體制建設(shè)，防范和抑制電費(fèi)內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化用電管理體制與業(yè)務(wù)流程建設(shè)，完善以用電管理職能部門(mén)為核心，以電費(fèi)管理應(yīng)用系統(tǒng)為平臺(tái)的用電管理體制框架，建立供電公司、各營(yíng)業(yè)場(chǎng)點(diǎn)、電費(fèi)營(yíng)業(yè)人員分級(jí)分層管理控制網(wǎng)絡(luò)，規(guī)范電費(fèi)營(yíng)業(yè)管理流程，實(shí)現(xiàn)電費(fèi)管理的制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。按照抄表、核算、稽查、收費(fèi)管理工作“四分離”原則，加強(qiáng)用電抄核收、稽查、分析與考核等工作。建立精細(xì)化的電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)管理與考核辦法，制定電費(fèi)回收管理辦法，促進(jìn)電費(fèi)回收管理監(jiān)督激勵(lì)的常態(tài)性，嚴(yán)細(xì)企業(yè)內(nèi)部管理，控制電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)。

（四）創(chuàng)新資金結(jié)算回收方式，提高電費(fèi)資金歸集效率

第4篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【論文關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

【論文摘要】隨著中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的迅速發(fā)展和保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)的快速增長(zhǎng)，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用成為保險(xiǎn)公司穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵性因素。文章研究了保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場(chǎng)后資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意的問(wèn)題、為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系以及加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)行的監(jiān)管建議。

一、引言

保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的問(wèn)題是我國(guó)保險(xiǎn)理論界近幾年來(lái)一直都在研究的重要課題，但是從現(xiàn)有的文獻(xiàn)和論著的研究成果來(lái)看，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的分析主要集中于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題以及擴(kuò)大我國(guó)投資渠道等方面，而對(duì)于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角進(jìn)行分析研究的還比較少。當(dāng)前，我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用面臨著多方面的壓力，譬如保費(fèi)收入遞增的壓力、產(chǎn)品創(chuàng)新的壓力、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力以及適當(dāng)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的壓力等，這些壓力都迫使保險(xiǎn)公司越來(lái)越重視資金的運(yùn)用，期望通過(guò)保險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)取得良好的投資收益，來(lái)緩解這些壓力。但是，我們還應(yīng)該看到在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用中，面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)不僅包括有一般性資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)，還包括有基于保險(xiǎn)資金自身特殊屬性而產(chǎn)生的區(qū)別于其他資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用如何實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)，如何分散風(fēng)險(xiǎn)、選擇投資工具、如何進(jìn)行投資組合、投資策略如何制定，采取什么樣的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)控制方法就顯得更為重要了。增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，完善保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高資金收益率并有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，是目前中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨的緊迫任務(wù)。

二、保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置

保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場(chǎng)后可以在更多的投資品種間進(jìn)行資金配置，但在具體配置資產(chǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司既要充分考慮保險(xiǎn)資金的負(fù)債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類投資品種是否符合保險(xiǎn)資金流動(dòng)性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監(jiān)管層對(duì)最低償付能力的要求。因此在分析保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意如下方面的問(wèn)題。

第一，壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)資金期限的差異將導(dǎo)致不同的投資選擇。財(cái)險(xiǎn)公司的資金來(lái)源主要由未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限大都在1-2年；而壽險(xiǎn)公司的資金來(lái)源主要由人身險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限可以長(zhǎng)達(dá)20-30年。由于各類保險(xiǎn)準(zhǔn)備金均為保險(xiǎn)公司的負(fù)債，因此在將這類資金進(jìn)行投資時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制相當(dāng)重要，而資金期限結(jié)構(gòu)上的差別將導(dǎo)致財(cái)險(xiǎn)公司更注重投資品種的流動(dòng)性，壽險(xiǎn)公司更注重投資品種的安全性和盈利性，由此產(chǎn)生不同的投資選擇。

第二，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)快速增長(zhǎng)產(chǎn)生的新增保費(fèi)足以解決保險(xiǎn)公司流動(dòng)性需求。從保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量角度看，基于對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)正處于一個(gè)快速增長(zhǎng)時(shí)期的判斷，每年不斷增長(zhǎng)的保費(fèi)收入將能夠滿足當(dāng)年保險(xiǎn)賠付和給付的資金需求以及營(yíng)運(yùn)費(fèi)用的支出需要，而以各類準(zhǔn)備金形式存在的保險(xiǎn)資金需要尋找安全的增值空間，以應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)金未來(lái)集中給付的高峰。

第三，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)收益的要求從理論上分析，與社?；鸷蚎FII基金相比，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)盈利的要求處于它們兩者之間，在進(jìn)行資產(chǎn)配置的過(guò)程中會(huì)綜合考慮銀行存款、企業(yè)債券、基金、流通股股票、可轉(zhuǎn)債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)和萬(wàn)能保險(xiǎn)等新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷售份額的不斷增長(zhǎng)，保險(xiǎn)資金直接進(jìn)入股票市場(chǎng)的規(guī)模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險(xiǎn)人對(duì)股票市場(chǎng)運(yùn)行周期的判斷，保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)承受能力也將相應(yīng)提高。

第四，保險(xiǎn)資金的盈利模式將呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)。在投資品種的選擇上，保險(xiǎn)資金可介入的品種除了常規(guī)的流通A股、可轉(zhuǎn)債之外，還將介入非流通股的投資，隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展和投資品種的不斷豐富，可供保險(xiǎn)資金選擇的余地仍將不斷擴(kuò)大。目前有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定的相繼出臺(tái)，有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定將成為這部法規(guī)的核心要點(diǎn)。

三、保險(xiǎn)公司對(duì)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的管理控制

目前，我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用主要有三種模式：一是成立獨(dú)立的資產(chǎn)管理公司；二是委托專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作；三是在保險(xiǎn)公司內(nèi)設(shè)資金運(yùn)用部門(mén)。不論是采用哪種模式，保險(xiǎn)公司都是資金運(yùn)用的決策者和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線。為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效的安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

1、建立健全分工明確的組織架構(gòu)

保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用涉及的機(jī)構(gòu)和部門(mén)包括董事會(huì)、總經(jīng)理室、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等諸多機(jī)構(gòu)和部門(mén)。這些機(jī)構(gòu)和部門(mén)職責(zé)分工不一樣，其協(xié)調(diào)運(yùn)作是做出科學(xué)投資決策的機(jī)制保障。如董事會(huì)的職責(zé)有負(fù)責(zé)制定資金運(yùn)用的總體政策，設(shè)定投資策略和投資目標(biāo)，選擇投資模式，決定重大的投資交易，審查投資的組合，審定投資效益評(píng)估辦法等，總經(jīng)理室的職責(zé)是根據(jù)董事會(huì)決定的總體政策，負(fù)責(zé)研究制定具體的經(jīng)營(yíng)規(guī)定和操作程序，包括多種投資組合的數(shù)量和質(zhì)量比例、制定風(fēng)險(xiǎn)管理人員守則和職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估辦法等，內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立對(duì)所有的投資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正公司內(nèi)部控制和運(yùn)營(yíng)制度存在的問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)是分析市場(chǎng)情況和風(fēng)險(xiǎn)要素變化，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制，研究化解風(fēng)險(xiǎn)的措施，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門(mén)的職責(zé)是通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)、全面、詳細(xì)地了解資金運(yùn)用單位和部門(mén)對(duì)董事會(huì)的投資策略、目標(biāo)達(dá)成與實(shí)施過(guò)程，投資人員的從業(yè)資格和整體素質(zhì)以及勝任工作情況等。

2、制定嚴(yán)密的內(nèi)控制度

資金運(yùn)用的決策、管理、監(jiān)督和操作程序復(fù)雜，環(huán)節(jié)多，涉及面廣，人員多，風(fēng)險(xiǎn)大。所以有必要沿著控制風(fēng)險(xiǎn)這條主線，制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度。一方面，這些制度必須涵蓋所有的投資領(lǐng)域、投資品種、投資工具及運(yùn)作的每個(gè)環(huán)節(jié)和崗位；另一方面，使每個(gè)人能清楚自己的職責(zé)權(quán)限和工作流程，做到令行禁止，確保所有的投資活動(dòng)都得到有效的監(jiān)督、符合既定的程序，保證公司董事會(huì)制定的投資策略和目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

3、建立資金運(yùn)用信息管理系統(tǒng)

信息管理是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。公司要有發(fā)達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò)，對(duì)外要與國(guó)內(nèi)外各個(gè)資本、債券、貨幣市場(chǎng)連接，讓有關(guān)人員隨時(shí)了解市場(chǎng)變化情況；對(duì)內(nèi)要與董事、總經(jīng)理室成員、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、監(jiān)督、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)接，在系統(tǒng)中及時(shí)錄入各種業(yè)務(wù)發(fā)生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據(jù)，為管理者提供及時(shí)詳實(shí)的分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)督者提供全面的全科目資料，為投資操作者提供信息平臺(tái)，同時(shí)真實(shí)記錄交易情況，使準(zhǔn)確信息在公司各個(gè)機(jī)構(gòu)和部門(mén)之間充分交流。

4、建立公司評(píng)估考核和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

在資金運(yùn)用的全過(guò)程中，有幾組指標(biāo)評(píng)估辦法是保險(xiǎn)公司必須關(guān)注和建立的，比如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，資金流動(dòng)性考核評(píng)估、資產(chǎn)負(fù)債匹配評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)要素評(píng)估、資金運(yùn)用效益評(píng)估等。此外，還要健全投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，包括總體及各個(gè)投資領(lǐng)域、品種和工具的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，使投資活動(dòng)都納入風(fēng)險(xiǎn)管控制度框架內(nèi)，使公司經(jīng)營(yíng)審慎和穩(wěn)健。

四、加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)行的監(jiān)管建議

1、為保險(xiǎn)資金運(yùn)用營(yíng)造好的法制環(huán)境

一是修改《保險(xiǎn)法》，進(jìn)一步拓寬資金運(yùn)用渠道，并留有一定空間。二是對(duì)業(yè)已批準(zhǔn)辦理的業(yè)務(wù)，抓緊補(bǔ)充制定各項(xiàng)規(guī)章，如《保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定》等。三是對(duì)保險(xiǎn)投資高管人員、具體操作人員規(guī)定資格條件；對(duì)銀行、證券、基金、信托等交易對(duì)象限定基本信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；確定資產(chǎn)委托人、受托人和托管人的職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)。四是在拓展投資模式，開(kāi)放投資領(lǐng)域，增加投資品種和工具之前，要有較長(zhǎng)時(shí)間的醞釀期，根據(jù)我國(guó)國(guó)情，借鑒外國(guó)經(jīng)驗(yàn)，反復(fù)討論、論證，必要時(shí)還可聽(tīng)證，聽(tīng)取多方面意見(jiàn)，制定監(jiān)管法規(guī)規(guī)章。

2、對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用范圍的劃定

拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，并不意味著不限制范圍，全方位地放開(kāi)。應(yīng)該根據(jù)國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行環(huán)境，結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，按照保險(xiǎn)資金運(yùn)用的安全性、流動(dòng)性、盈利性要求，借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)，逐步放開(kāi)保險(xiǎn)資金運(yùn)用領(lǐng)域和范圍?？煽紤]放寬以下限制：一是放寬現(xiàn)有投資品種的比例控制，可考慮進(jìn)一步放寬購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券的限制和提高投資股市的比例。二是可在國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)建設(shè)和實(shí)業(yè)投資方面有所突破，特別是對(duì)水、電、交通、通訊、能源等的投資。三是在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候允許辦理貸款業(yè)務(wù)。四是放開(kāi)與金融機(jī)構(gòu)相互持股的限制，進(jìn)行股權(quán)投資。五是適度允許投資金融衍生產(chǎn)品，使保險(xiǎn)公司通過(guò)套期保值有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等。放開(kāi)保險(xiǎn)投資渠道要循序漸進(jìn)，要綜合考慮各種因素，成熟一點(diǎn)放開(kāi)一點(diǎn)，避免以往那種一放就亂，一抓就死的狀況出現(xiàn)。注意防范保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決杜絕因投資不當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力造成嚴(yán)重影響，切實(shí)維護(hù)被保險(xiǎn)人利益。除此之外，對(duì)流動(dòng)性差、風(fēng)險(xiǎn)較高的非上市股票和非質(zhì)押貸款應(yīng)予禁止，同時(shí)還應(yīng)禁止對(duì)衍生金融產(chǎn)品的投機(jī)性投資。

第5篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管理范文

（1）資金效率。

中國(guó)鐵路總公司下設(shè)各鐵路局，鐵路局所屬的投資公司為鐵路非運(yùn)輸企業(yè)的管理公司，通過(guò)管理所屬幾十個(gè)集團(tuán)公司，進(jìn)而管理幾百家甚至上千家獨(dú)立法人核算企業(yè)。企業(yè)眾多，難免會(huì)造成資金過(guò)于分散，資金的使用效率不高。非運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)過(guò)多次經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略改革，對(duì)不符合當(dāng)前發(fā)展的企業(yè)進(jìn)行關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)，使各獨(dú)立核算企業(yè)的權(quán)屬更加清晰，同時(shí)也造成了改制中企業(yè)的人力、物力、財(cái)力的浪費(fèi)，嚴(yán)重影響資金使用效率。在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，流動(dòng)資產(chǎn)的流動(dòng)能力不強(qiáng)也嚴(yán)重影響資金使用效率。一般認(rèn)為，生產(chǎn)企業(yè)合理的最低流動(dòng)比率是2，而鐵路非運(yùn)輸企業(yè)中工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)的流動(dòng)比率普遍不高于1.5，主要由于存貨及應(yīng)收賬款變現(xiàn)能力不足，造成了資金效率低。

（2）資金安全。

全球普遍面臨的企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難將加大收款風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)，非運(yùn)輸企業(yè)由于債權(quán)問(wèn)題形成經(jīng)濟(jì)糾紛的案例越來(lái)越多，所涉金額也越來(lái)越大。當(dāng)然這些經(jīng)濟(jì)糾紛案件中的多數(shù)均涉及鐵路外部單位。國(guó)家為推進(jìn)鐵路科學(xué)發(fā)展，規(guī)劃實(shí)施《中長(zhǎng)期鐵路網(wǎng)規(guī)劃》和“十二五”規(guī)劃，到“十二五”末的建設(shè)目標(biāo)是建成12萬(wàn)公里左右的鐵路，完成基建投資2.3萬(wàn)億元。今年是全面落實(shí)“十二五”鐵路建設(shè)規(guī)劃的最后一年，也是鐵路建設(shè)工作加快推進(jìn)、持續(xù)推進(jìn)的重要一年。鐵路建設(shè)的前景及環(huán)境給鐵路非運(yùn)輸企業(yè)帶來(lái)機(jī)遇，同時(shí)也給企業(yè)資金管理者帶來(lái)了挑戰(zhàn)，如何保證資金安全成為基本的問(wèn)題。

2解決資金問(wèn)題的辦法

鐵路非運(yùn)輸企業(yè)可以通過(guò)將資信評(píng)估、保兌倉(cāng)融資、套期保值、銀行保理融資等一系列現(xiàn)代企業(yè)資金管理模式，融入傳統(tǒng)模式，解決面臨的資金問(wèn)題。

2.1使用第三方資信評(píng)估平臺(tái)對(duì)債務(wù)人資信進(jìn)行評(píng)估

鐵路非運(yùn)輸企業(yè)的發(fā)展以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核為導(dǎo)向，大力開(kāi)展路外市場(chǎng)，合作單位亦呈現(xiàn)“多元化”現(xiàn)象。企業(yè)在開(kāi)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，從降低違約風(fēng)險(xiǎn)及成本考慮，應(yīng)重視對(duì)方企業(yè)的資信狀況。由于受專業(yè)技術(shù)水平、信息不對(duì)稱等現(xiàn)象的限制，非運(yùn)輸企業(yè)很難準(zhǔn)確地取得業(yè)務(wù)對(duì)象的資信狀況。近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，投資者、相關(guān)決策制定者、相關(guān)利益單位對(duì)資信評(píng)估的要求越來(lái)越高，我國(guó)第三方資信評(píng)估機(jī)構(gòu)得到很大的發(fā)展。因此，鐵路非運(yùn)輸企業(yè)合理高效的使用權(quán)威中立的第三方資信評(píng)估平臺(tái)對(duì)合作單位的資信狀況所做的資信評(píng)級(jí)，能有效防范業(yè)務(wù)開(kāi)展中可能發(fā)生的資金風(fēng)險(xiǎn)。

2.2“保兌倉(cāng)”融資

我國(guó)鐵路非運(yùn)輸業(yè)業(yè)務(wù)對(duì)象多數(shù)是鐵路內(nèi)部運(yùn)營(yíng)站段、中鐵建工程公司、地方合資鐵路、大型建筑施工單位等在銀行系統(tǒng)均有良好信用記錄的單位，因此，“保兌倉(cāng)”融資在鐵路非運(yùn)輸企業(yè)中操作是具有可行性的。非運(yùn)輸企業(yè)通過(guò)“保兌倉(cāng)”業(yè)務(wù)，將所購(gòu)貨權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，并向銀行交付一定比例（一般為30%）的承兌匯票保證金，銀行開(kāi)具承兌匯票給供貨方，企業(yè)將貨物銷售給物資采購(gòu)企業(yè)，收到銷貨款還銀行。因此，企業(yè)僅需要少量的承兌匯票保證金，就可以做到幾倍的業(yè)務(wù)量。“保兌倉(cāng)”業(yè)務(wù)的開(kāi)展，可以有效緩解制約非運(yùn)輸企業(yè)發(fā)展的資金緊張問(wèn)題。

2.3對(duì)特殊行業(yè)的原材料，進(jìn)行高效的套期保值

套期保值，是指企業(yè)為規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，指定一項(xiàng)或一項(xiàng)以上套期工具，使套期工具的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)，預(yù)期抵銷被套期項(xiàng)目全部或部分公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)。套期保值是指把期貨市場(chǎng)當(dāng)作轉(zhuǎn)移價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的場(chǎng)所，利用期貨合約作為將來(lái)在現(xiàn)貨市場(chǎng)上買(mǎi)賣(mài)商品的臨時(shí)替代物，對(duì)其現(xiàn)在買(mǎi)進(jìn)準(zhǔn)備以后售出商品或?qū)?lái)需要買(mǎi)進(jìn)商品的價(jià)格進(jìn)行保險(xiǎn)的交易活動(dòng)。2015年中國(guó)鐵路總公司其中一個(gè)非運(yùn)輸企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)預(yù)算中包含煤炭2800萬(wàn)噸、燃料油240萬(wàn)噸、鋼材5萬(wàn)噸等多種在上期所交易的原材料。近幾年來(lái)因受?chē)?guó)際金融危機(jī)和我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控及國(guó)際原料價(jià)格大幅波動(dòng)等多種因素影響，各種原材料價(jià)格均出現(xiàn)了大幅波動(dòng)，僅依賴傳統(tǒng)模式對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行管理，給非運(yùn)輸企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。受體制、技術(shù)水平等方面限制，非運(yùn)輸企業(yè)中使用套期保值工具的企業(yè)屈指可數(shù)。非運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)開(kāi)放思想，提高自身管理技術(shù)水平，緊抓各種大宗物資在上期所自由交易這一歷史性的機(jī)遇，對(duì)原材料進(jìn)行高效的套期保值操作，降低經(jīng)營(yíng)成本、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，甚至實(shí)現(xiàn)盈利。

2.4合理利用銀行保理融資降低資金風(fēng)險(xiǎn)

隨著全球金融海嘯的蔓延和影響深化，合作企業(yè)為了緩解自身資金壓力，紛紛要求延長(zhǎng)付款期限，有些賬款從以往的2~3個(gè)月延長(zhǎng)到了現(xiàn)在的4~5個(gè)月甚至半年，非運(yùn)輸企業(yè)的資金壓力越來(lái)越大。非運(yùn)輸企業(yè)解決普遍存在的資金緊張問(wèn)題，僅依賴銀行貸款，遠(yuǎn)達(dá)不到企業(yè)資金需求。如何評(píng)判、管理買(mǎi)方信用，如何盯住每一單應(yīng)收賬款，如何及時(shí)有效地催收欠款與規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)，這些專業(yè)性很強(qiáng)的工作，即便配備專門(mén)人才，單靠企業(yè)自身在短期內(nèi)也很難做好。目前，我國(guó)銀行保理業(yè)務(wù)的日趨成熟，為鐵路非運(yùn)輸企業(yè)債權(quán)融資提供良好的條件。

3.總結(jié)

第6篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管理范文

資金是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ),是企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的血脈,其高流動(dòng)性使之能任意轉(zhuǎn)換為其他任何類型的資產(chǎn),如果管理不善,極易引發(fā)各種風(fēng)險(xiǎn)。因此,必須建立健全資金內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)企業(yè)資金管理,確保企業(yè)資金安全完整、正常周轉(zhuǎn)和合理使用,減少和避免損失浪費(fèi)。

引起資金風(fēng)險(xiǎn)的原因很多,主要包括內(nèi)部因素和外部因素。內(nèi)部因素主要是由于管理不善引發(fā)的不良債權(quán)以及貪污、詐騙、挪用等違法亂紀(jì)行為;外部風(fēng)險(xiǎn)主要是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),如企業(yè)從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)帶來(lái)的高資金風(fēng)險(xiǎn)。雖說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在,很難預(yù)先確定,但這決不表明對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范無(wú)能為力,許多成功防范資金風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)都給我們以有益的啟示,使我們有可能、有能力對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)采取積極的防范?？偟恼f(shuō)來(lái),必須針對(duì)企業(yè)所從事業(yè)務(wù)的特點(diǎn),按照“職能分割,制約監(jiān)督”的原則,建立業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理三位一體的管理控制平臺(tái),完善事前防范、事中控制和事后監(jiān)督的控制體系。只要設(shè)計(jì)完整的程序和方法,加強(qiáng)內(nèi)控管理,就能有效防范資金風(fēng)險(xiǎn),確保企業(yè)平穩(wěn)運(yùn)行。

2 福鐵投總公司加強(qiáng)資金管理的必要性

從多經(jīng)發(fā)展的歷史看,多經(jīng)創(chuàng)業(yè)之初,由于不熟悉市場(chǎng)規(guī)則和缺乏有效的內(nèi)部控制,導(dǎo)致大量的不良債權(quán)和無(wú)效投資,有的企業(yè)因此破產(chǎn)倒閉,導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失,給我們留下深刻教訓(xùn)。2005年全路統(tǒng)一進(jìn)行的資產(chǎn)清查,福鐵投總清理了大量的不良資產(chǎn),其中絕大多數(shù)是2000年以前因?yàn)閬y投資、亂借款、亂擔(dān)保以及對(duì)外貿(mào)易形成的不良債權(quán)。并局后,對(duì)外投資、借款、擔(dān)保的權(quán)限統(tǒng)一歸口路局,基層企業(yè)只有執(zhí)行職能,因此亂投資、亂借款、亂擔(dān)保所形成的資金風(fēng)險(xiǎn)不是福鐵投總所需防范的重點(diǎn),福鐵投總所關(guān)注的重點(diǎn)應(yīng)該是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的資金風(fēng)險(xiǎn)。

從目前所處的經(jīng)營(yíng)環(huán)境看,經(jīng)濟(jì)全球化,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨劇烈,國(guó)際金融環(huán)境惡化,全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā),企業(yè)資金緊張,面臨缺口的困難,特別是中小企業(yè)、民營(yíng)私營(yíng)企業(yè)面臨資金鏈斷裂的危險(xiǎn),企業(yè)三角債膨脹。這種形勢(shì)增加了企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),特別是貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前鐵路多經(jīng)的大發(fā)展要求企業(yè)不斷做大做強(qiáng)收入,在收入增加的同時(shí),風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加,因此,目前對(duì)多經(jīng)資金風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)注處于前所未有的高度。路局所屬個(gè)別多經(jīng)企業(yè)在近一兩年發(fā)生的幾起貿(mào)易糾紛案件更給我們警示:必須加強(qiáng)資金監(jiān)管。

3 防范資金風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域及存在的主要問(wèn)題

多經(jīng)重組后,福鐵投總集團(tuán)公司的業(yè)務(wù)主要包括以下幾項(xiàng):大宗商貿(mào)、工程施工收入、房屋租金收入、運(yùn)輸收入、客票收入等。

由于要完成資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo),福鐵投總商貿(mào)業(yè)務(wù)比重越來(lái)越大,以2008年福建投總收入構(gòu)成為例,商貿(mào)收入占總收入的比重達(dá)到25%,日常需要?jiǎng)佑玫牧鲃?dòng)資金達(dá)2~3千萬(wàn)元。商貿(mào)業(yè)務(wù)主要涉及路外市場(chǎng),風(fēng)險(xiǎn)最大,應(yīng)作為資金監(jiān)控的重點(diǎn)。而近年來(lái),工程施工和房地產(chǎn)業(yè)也逐步做大,成為另一創(chuàng)收支柱,而且工程施工、房地產(chǎn)涉及路外市場(chǎng)的比重也逐步加大,也存在一定風(fēng)險(xiǎn)。

由于商貿(mào)的資金安全處于監(jiān)控的重點(diǎn),因此,現(xiàn)以商貿(mào)經(jīng)營(yíng)為例,分析資金監(jiān)管方面存在的問(wèn)題:

3.1 交易對(duì)象選擇不當(dāng)。商貿(mào)合作沒(méi)有仔細(xì)調(diào)查合作對(duì)象的背景,在對(duì)方資信不明的情況下,聽(tīng)信中間人介紹,倉(cāng)促交易,最后發(fā)現(xiàn)對(duì)方已經(jīng)是負(fù)債累累、官司纏身的企業(yè)。造成了資金風(fēng)險(xiǎn)的前提。

3.2 濫用結(jié)算方式。銀行承兌匯票是有價(jià)證券,是貨款支付方式,是合同雙方的結(jié)算手段。它雖然給交易帶來(lái)便利,但同時(shí)也加大了資金風(fēng)險(xiǎn)。由于銀行承兌匯票一般都由業(yè)務(wù)人員帶往外地,脫離了資金的主要監(jiān)管部門(mén)――財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)控,而且業(yè)務(wù)人員普遍缺乏應(yīng)有的財(cái)務(wù)知識(shí),極易發(fā)生問(wèn)題。

3.3 合同管理不嚴(yán)。有的企業(yè)在商品購(gòu)銷業(yè)務(wù)中,簽定合同條款不清,合同沒(méi)有按照規(guī)定送上級(jí)審核備案,存在重大瑕疵,產(chǎn)生糾紛時(shí)使我方陷入被動(dòng)局面,造成索賠困難。

3.4 內(nèi)控制度存在缺陷。重大經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目由企業(yè)個(gè)別主要經(jīng)營(yíng)者決定,沒(méi)有經(jīng)過(guò)三重一大程序討論通過(guò),或者程序上雖經(jīng)過(guò)集體討論,但相關(guān)人員并未發(fā)揮應(yīng)有職能,只是舉手機(jī)器。

4 建立“三全”管理體系,加強(qiáng)商貿(mào)資金管理

內(nèi)控管理制度是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中自我調(diào)節(jié)、自我約束運(yùn)營(yíng)行為的集成體系,是作用于企業(yè)活動(dòng)全過(guò)程的改善、監(jiān)督、制衡的機(jī)制管理。內(nèi)控管理體系的建立,是在企業(yè)內(nèi)控管理的基礎(chǔ)上,對(duì)企業(yè)遵循性目標(biāo)實(shí)行有效地調(diào)控,對(duì)價(jià)值性目標(biāo)實(shí)行嚴(yán)密地監(jiān)督,保證企業(yè)管理水平提升,增強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防范能力,是企業(yè)防范資金風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)平臺(tái),可以保障企業(yè)全面、和諧、可持續(xù)地發(fā)展。

全面內(nèi)控管理體系的特點(diǎn)和性質(zhì),決定了建立體系必須突出“三全”管理,即全員、全面、全過(guò)程地管理。

全員管理。全面內(nèi)控管理體系的建立和運(yùn)行,需要企業(yè)全部成員的自覺(jué)參與、精心構(gòu)筑、認(rèn)真執(zhí)行。也就是說(shuō),包括了企業(yè)決策層、職能層、責(zé)任中心層在內(nèi)的全部人員的共同努力,共同奉獻(xiàn)。這其中既含有對(duì)全部人員的數(shù)量要求,同時(shí)也有對(duì)所有參與者的規(guī)范意識(shí)要求。只有全員參與內(nèi)控管理,才能體現(xiàn)內(nèi)控管理制度的親和力,保證執(zhí)行制度的力度。

全面管理。全面內(nèi)控管理貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終,全面地反映了企業(yè)管理要義的共性與特殊性的要求,是任何一種專業(yè)管理方法所不能替代的,其核心體現(xiàn)在:一是企業(yè)管理各環(huán)節(jié)互動(dòng)配合與和諧支承,二是各管理環(huán)節(jié)有力監(jiān)督和制衡。只有體現(xiàn)全面性,才能堵塞權(quán)責(zé)交叉、權(quán)責(zé)不清、制衡不到位或重復(fù)的疏漏。

全過(guò)程管理。全面內(nèi)控管理體系的建立必須是涵蓋企業(yè)縱向組織機(jī)構(gòu)和橫向生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程,實(shí)行對(duì)企業(yè)全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事前控制、事中控制和事后控制。在全過(guò)程的管理中,要著力體現(xiàn)流程控制和結(jié)點(diǎn)控制的有機(jī)性、職能專業(yè)控制和管理體系控制的和諧性、常規(guī)控制和預(yù)案控制的統(tǒng)一性;要注意克服重決策輕效果、重制訂輕調(diào)整、重形式輕實(shí)效、重人治輕法治的傾向;注意做好對(duì)全過(guò)程的跟蹤監(jiān)察、指導(dǎo)和考核,確保運(yùn)行。

以商貿(mào)經(jīng)營(yíng)為例,結(jié)合全面內(nèi)控管理體系的原則,可以采取以下措施減少風(fēng)險(xiǎn):

4.1 充分調(diào)研,精心選擇合作對(duì)象

必須組織相關(guān)專業(yè)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行充分調(diào)研。調(diào)研人員對(duì)事實(shí)、數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé);必須對(duì)合作或交易方的資信情況調(diào)查清楚。資信情況主要包括以下內(nèi)容:經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況、近期銀行資金流轉(zhuǎn)、上年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告等情況,并由對(duì)方出具資產(chǎn)沒(méi)有被查封、抵押擔(dān)保的書(shū)面保證書(shū)。目前投總集團(tuán)公司內(nèi)各單位基本上沒(méi)有建立專門(mén)資信管理部門(mén),一般由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)合作對(duì)象的資信調(diào)查。建議成立專職的資信調(diào)查部門(mén),配備專職的資信調(diào)查人員,所屬企業(yè)如資信調(diào)查能力不足,可請(qǐng)求投總協(xié)助。資信調(diào)查工作可以與市場(chǎng)調(diào)查結(jié)合進(jìn)行。日常經(jīng)營(yíng)中就應(yīng)收集擬合作對(duì)象的資料,可以從公開(kāi)的信息,如媒體的企業(yè)形象介紹,工商注冊(cè)資料、稅務(wù)登記資料,了解企業(yè)的規(guī)模、效益,建立擬合作對(duì)象信息庫(kù),走訪與合作對(duì)象有業(yè)務(wù)往來(lái)的企業(yè),了解合作對(duì)象履約情況等等。一般情況下,應(yīng)盡量選擇大中型國(guó)有企業(yè)及有實(shí)力的民營(yíng)企業(yè)。經(jīng)過(guò)了解,合作方資信不清,或不具備履約能力的,應(yīng)立刻停止與其合作進(jìn)程。

4.2 加強(qiáng)合同管理

目前存在的問(wèn)題主要是基層單位簽訂合同不送審,履行不守約,合同簽訂和履行完全脫節(jié)等問(wèn)題。

簽定合同時(shí),特別要考慮付款時(shí)間、條件。合同簽訂后,各單位、部門(mén)主管及經(jīng)辦人員必須嚴(yán)格按照合同約定履約,發(fā)現(xiàn)對(duì)方不履行或不按合同約定履行時(shí),必須采取制約措施并及時(shí)報(bào)告。貨物交驗(yàn)、款項(xiàng)支付環(huán)節(jié)必須按照合同約定辦理,經(jīng)辦人員不得擅自變更約定。如果確需簽訂補(bǔ)充合同的,必須按原簽訂合同的程序報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)。

4.3 合理設(shè)計(jì)交易方案

商貿(mào)經(jīng)營(yíng)一般采用一單一結(jié)算的原則,一筆交易結(jié)束后,應(yīng)及時(shí)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回應(yīng)收銷售款。及時(shí)取得發(fā)票沖銷結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付款,上一單未結(jié)算完畢的,不得繼續(xù)支付下一筆的貨款

4.4 嚴(yán)格執(zhí)行大額資金聯(lián)簽制度

大額資金聯(lián)簽是資金流出企業(yè)前的最后一道關(guān)卡,因此,認(rèn)真落實(shí)大額資金聯(lián)簽,能有效降低資金風(fēng)險(xiǎn)。各聯(lián)簽人要高度負(fù)責(zé),仔細(xì)審核付款依據(jù),發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)的要及時(shí)提出并暫停資金支付,待相關(guān)手續(xù)齊全后方可支付,屬于上級(jí)單位聯(lián)簽事項(xiàng)的,應(yīng)報(bào)上級(jí)聯(lián)簽后方可支付。

4.5 建立風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制,最大限度減低損失

在合同執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)對(duì)方不按合同約定履行義務(wù)等異常情況(如款項(xiàng)或貨物在合同約定期內(nèi)未收到)可能對(duì)企業(yè)造成資金、資產(chǎn)損失的情形,經(jīng)辦人應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,企業(yè)對(duì)該事項(xiàng)立即風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。經(jīng)過(guò)催收后仍無(wú)法解決的,應(yīng)及時(shí)采取訴訟措施,避免錯(cuò)過(guò)最佳清欠時(shí)機(jī)而造成損失。

4.6 實(shí)行資產(chǎn)抵押

經(jīng)過(guò)考察,確認(rèn)可以合作的,但對(duì)方又屬于中小民營(yíng)企業(yè)的,可要求對(duì)方提供無(wú)抵押、質(zhì)押的資產(chǎn),可以有效避免糾紛發(fā)生時(shí)我方減少損失。

5 克服麻痹思想,確保資金安全

5.1 工程施工企業(yè)必須注意的問(wèn)題

5.1.1嚴(yán)格按照工程合同付款。施工企業(yè)必須按照工程進(jìn)度結(jié)算工程款,不得提前支付工程款。支付依據(jù)必須合法、有效,嚴(yán)格按照施工企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)定辦理。

5.1.2嚴(yán)格執(zhí)行債權(quán)債務(wù)簽認(rèn)對(duì)賬制度。工程施工企業(yè),一個(gè)項(xiàng)目的施工周期超過(guò)一年,債權(quán)賬齡普遍超過(guò)一年以上,部分項(xiàng)目如質(zhì)量保證金賬齡更長(zhǎng),債務(wù)單位非路內(nèi)企業(yè),因此應(yīng)特別重視債權(quán)簽認(rèn),避免因超過(guò)訴訟時(shí)效,或債權(quán)被其他單位人員惡意冒領(lǐng),造成不應(yīng)有的損失。

5.1.3牢固樹(shù)立依法納稅意識(shí)。加強(qiáng)發(fā)票管理,工程施工企業(yè)在物資采購(gòu)、工程結(jié)算中,需要接受大量發(fā)票,在路局施工系統(tǒng)多經(jīng)企業(yè)中發(fā)生過(guò)接受假發(fā)票而造成資金損失的情況,因此,為防范未然,必須加強(qiáng)發(fā)票管理,建立相關(guān)制度,建立相應(yīng)的假發(fā)票的責(zé)任追究制度,防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5.2 資金的風(fēng)險(xiǎn)與所從事的業(yè)務(wù)緊密聯(lián)系。一般說(shuō)來(lái),高風(fēng)險(xiǎn)高收益的業(yè)務(wù),資金所面臨的風(fēng)險(xiǎn)必然要高,反之亦然。但是,這種情況并不是絕對(duì)的,如果管理不善,低風(fēng)險(xiǎn)甚至無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù),也有產(chǎn)生資金風(fēng)險(xiǎn)的可能。如上世紀(jì)90年代,個(gè)別從事延伸服務(wù)的企業(yè),由于缺乏必要的內(nèi)控制度,審批制度,個(gè)人隨意同意客戶拖欠款項(xiàng),甚至替客戶墊款,產(chǎn)生了本不應(yīng)發(fā)生的不良債權(quán),造成資金風(fēng)險(xiǎn)。因此,對(duì)于運(yùn)輸?shù)葌鹘y(tǒng)業(yè)務(wù),在控制資金風(fēng)險(xiǎn)方面要做的就是嚴(yán)禁客戶拖欠資金,一旦發(fā)生拖欠資金的情況,必須立刻采取措施。

總之,只要建立健全內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)相關(guān)規(guī)定,就能夠在做大收入的同時(shí),有效防范資金風(fēng)險(xiǎn),取得企業(yè)效益最大化。

參考文獻(xiàn):

第7篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管理范文

一、我國(guó)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

企業(yè)的資金在使用中一般比較重視資金的完整性、分配的公平性和績(jī)效的實(shí)現(xiàn)性，在這些使用中所涉及的工作環(huán)節(jié)較多，所以會(huì)出現(xiàn)很多不安全的因素，導(dǎo)致企業(yè)資金不能合理的使用。現(xiàn)在我國(guó)企業(yè)中在資金風(fēng)險(xiǎn)管理中還存在著很多問(wèn)題。

（一）缺乏對(duì)人工費(fèi)的管理

在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，工作人員是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力，對(duì)各部門(mén)工作人員支出的費(fèi)用管理是企業(yè)整個(gè)資金管理的一項(xiàng)重要工作，現(xiàn)在企業(yè)對(duì)工作質(zhì)量的高要求，再加上部分企業(yè)缺乏對(duì)企業(yè)人工費(fèi)的管理，造成人工費(fèi)較高的現(xiàn)象，加大了企業(yè)資金管理的難度。

（二）缺乏對(duì)材料費(fèi)的管理

關(guān)于對(duì)材料費(fèi)的預(yù)算是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中對(duì)資金管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，材料費(fèi)的管理不當(dāng)會(huì)直接增加企業(yè)的資金預(yù)算，加大工作成本，降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）財(cái)務(wù)信息缺乏真實(shí)性

在處理企業(yè)財(cái)務(wù)信息時(shí)，會(huì)存在或多或少的不及時(shí)、不透明和不完整的不良現(xiàn)象，導(dǎo)致企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)和管理人不能獲得完整、準(zhǔn)確、真實(shí)的企業(yè)財(cái)務(wù)信息，管理人就不能清晰的了解企業(yè)基層資金使用的情況。這種缺乏真實(shí)性的財(cái)務(wù)信息不能讓相關(guān)人員進(jìn)行準(zhǔn)確的核算，最后影響到企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)防范。

（四）監(jiān)控力度缺乏

對(duì)企業(yè)資金缺乏監(jiān)控力度的問(wèn)題是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的普遍問(wèn)題。在部分企業(yè)當(dāng)中，內(nèi)部雖然設(shè)置了相關(guān)的監(jiān)管部門(mén)和監(jiān)管人員，但是往往在很多時(shí)候由于多方面的因素使得這些工作部門(mén)和工作人員的職權(quán)形同擺設(shè)，不能起到應(yīng)有的監(jiān)控作用，從而使得企業(yè)管理人不能掌握企業(yè)資金的具體流向。

二、如何加強(qiáng)企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理

近幾年，企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理也逐步成為了各國(guó)關(guān)注的焦點(diǎn)，將資金的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的發(fā)展不僅只停留在原理上，更加注重的是對(duì)企業(yè)資金管理的應(yīng)用上。雖然我國(guó)在資金的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理上也取得了很大的發(fā)展，但是問(wèn)題仍然存在，企業(yè)的管理人應(yīng)該盡快找出本企業(yè)存在的資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題并提出有效地改革方案，加強(qiáng)企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理，具體措施如下：

（一）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)人工費(fèi)、材料費(fèi)的管理

因?yàn)楣ぷ魅藛T流動(dòng)性大，而且費(fèi)用支出的方向較廣，所以企業(yè)對(duì)人工費(fèi)的管理難度較大，企業(yè)應(yīng)該做好對(duì)人工費(fèi)總費(fèi)用的預(yù)算，明確人員的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，將工作人員的基本工資、績(jī)效、補(bǔ)助、福利、年終獎(jiǎng)等各項(xiàng)費(fèi)用細(xì)化，對(duì)費(fèi)用的支出結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，將預(yù)算管理制度明確落實(shí)到各單位、各部門(mén)，加強(qiáng)對(duì)支出費(fèi)用的控制。在對(duì)材料費(fèi)進(jìn)行管理時(shí)要建立嚴(yán)格的材料管理制度，對(duì)材料的購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃、采購(gòu)、使用、管理都要嚴(yán)格按照制度，減少不必要的材料費(fèi)開(kāi)支，根據(jù)實(shí)際情況做出合理預(yù)算，并根據(jù)材料使用情況作出詳細(xì)的材料費(fèi)用支出明細(xì)，如果超出預(yù)算，要對(duì)超出原因做出分析。

（二）完善企業(yè)內(nèi)部的資金調(diào)度制度

企業(yè)應(yīng)該從授權(quán)審批制度入手，了解企業(yè)資金的使用情況，在結(jié)合企業(yè)自身的發(fā)展情況建立資金審批標(biāo)準(zhǔn)以及有關(guān)權(quán)限，完善企業(yè)內(nèi)部的資金調(diào)度制度。在企業(yè)的對(duì)外投資項(xiàng)目中更要注意限制資金調(diào)度，建立科學(xué)的資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。資金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)，所以要想企業(yè)能夠健康、穩(wěn)定的運(yùn)行，就一定要有足夠的資金支持，這樣才能不斷地提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）加強(qiáng)企業(yè)資金籌集管理

企業(yè)應(yīng)該結(jié)合實(shí)際發(fā)展，選擇合理的資金預(yù)測(cè)方法，如定性預(yù)測(cè)、趨勢(shì)預(yù)測(cè)和銷售百分比等方法，選擇合理的企業(yè)資本結(jié)構(gòu)為主要內(nèi)容，加強(qiáng)企業(yè)資金籌集管理，增加風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立資金管理制度。

（四）將企業(yè)資金集中管理并推廣預(yù)算管理

資金管理主要的目的就是保障資金的收益性和效率性，實(shí)施合理的資金集中管理，有助于實(shí)現(xiàn)資金管理的目的。資金的預(yù)算管理屬于全面資金管理，如果建立資金調(diào)度中心，確定現(xiàn)金的收支規(guī)模，將各單位、各部門(mén)的資金流動(dòng)都加入到財(cái)務(wù)部門(mén)的限制中，可以有效地減少多頭開(kāi)戶的現(xiàn)象，做好資金情況的分析、考核和監(jiān)督，保證資金集中管理，制定嚴(yán)格的資金管理制度。

（五）建立資金預(yù)警檢測(cè)機(jī)制

企業(yè)要完善資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制，仔細(xì)分析資產(chǎn)的負(fù)債率和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金變動(dòng)，確定預(yù)警監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)領(lǐng)域和對(duì)象，增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

（六）提高企業(yè)相關(guān)人員的素質(zhì)

資金的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理和企業(yè)相關(guān)人員的綜合素質(zhì)水平有很大的關(guān)系。企業(yè)工作人員的綜合素質(zhì)包括員工的職業(yè)素質(zhì)，職業(yè)素質(zhì)越高的工作人員，他們的業(yè)務(wù)能力就越高，在公司中發(fā)揮的作用就越大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)中取得的經(jīng)濟(jì)效益就越大。因此，提高企業(yè)員工的綜合素質(zhì)水平對(duì)于企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理非常有必要。

三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)中資金的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的意義

目前，我國(guó)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)防范與管理中存在的問(wèn)題仍然比較突出，不利于經(jīng)營(yíng)中企業(yè)的健康發(fā)展。目前國(guó)務(wù)院也了關(guān)于資金管理的相關(guān)文件，從相關(guān)文件中，也不難看出企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的重要性。首先，加強(qiáng)企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理可以讓企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中明確本企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，增加企業(yè)的抗壓性；其次，加強(qiáng)資金的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理，可以有效地使企業(yè)減少一些不必要的損失，提高企業(yè)的社會(huì)地位和聲譽(yù)。

第8篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管理范文

摘 要 資金管理作為企業(yè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，都客觀性的存在著一定的資金管理風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，企業(yè)一旦處理不好這些資金管理風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)使企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受到影響，更有甚者導(dǎo)致企業(yè)的破產(chǎn)，所以企業(yè)要控制好自己的資金風(fēng)險(xiǎn)。本文先是分析了目前企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，然后針對(duì)其形成原因提出了新的控制措施。

關(guān)鍵詞 企業(yè) 資金管理 風(fēng)險(xiǎn)防范

一、企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

1．預(yù)算管理不科學(xué)

企業(yè)進(jìn)行資金預(yù)算控制，要根據(jù)企業(yè)的任務(wù)和工作發(fā)展計(jì)劃進(jìn)行資金收支處理，安排統(tǒng)籌企業(yè)所有的資金活動(dòng)。一些企業(yè)存在漠視資金預(yù)算的現(xiàn)象，編制方法、過(guò)程不合理，相關(guān)的單位領(lǐng)導(dǎo)或資金管理部門(mén)根據(jù)上年度的決算數(shù)據(jù)來(lái)推算出今年的預(yù)算編制，沒(méi)有進(jìn)行事前論證和事后評(píng)價(jià)，對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)任務(wù)方向不能做出導(dǎo)向作用，沒(méi)有采取科學(xué)、可行的監(jiān)督控制。預(yù)算編制的內(nèi)容，沒(méi)有其他相關(guān)部門(mén)的支持也不能很好的進(jìn)行貫徹，達(dá)不到應(yīng)有的效果。企業(yè)按傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)模式運(yùn)行控制企業(yè)的資金，忽視了分析企業(yè)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益。這些都導(dǎo)致了預(yù)算失誤的發(fā)生，從而產(chǎn)生資金風(fēng)險(xiǎn)。

2．內(nèi)控環(huán)節(jié)薄弱

為了更好的避免企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)，在內(nèi)控環(huán)節(jié)必須做到全額或差額資金預(yù)算管理。當(dāng)前一些企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，沒(méi)有建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)措施。這樣一來(lái)，在日常的經(jīng)營(yíng)管理中，一旦某個(gè)內(nèi)控環(huán)節(jié)出現(xiàn)偏差，都將會(huì)形成企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。以前在傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)時(shí)代，不會(huì)存在市場(chǎng)資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，企業(yè)的資金收益偏離預(yù)期收益，資金活動(dòng)的調(diào)動(dòng)管理過(guò)程出現(xiàn)了問(wèn)題也會(huì)引起資金風(fēng)險(xiǎn)。沒(méi)有建立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防患措施，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，企業(yè)資金資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，壞賬資產(chǎn)掛賬時(shí)間長(zhǎng)，應(yīng)收款項(xiàng)比重大，資產(chǎn)總利用率低下造成企業(yè)很大的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

3．投資缺少規(guī)劃分析

個(gè)別企業(yè)在采購(gòu)設(shè)備時(shí)，不能及時(shí)有效地對(duì)本企業(yè)的資金狀況做出科學(xué)可行的分析，考慮不到資金數(shù)據(jù)例如投資回報(bào)率及回收期望等對(duì)資金的影響，致使企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)浪費(fèi)了大量的資金。比如有的企業(yè)在采購(gòu)、利用固定資產(chǎn)時(shí)，有大量重復(fù)購(gòu)置的現(xiàn)象，過(guò)于追求機(jī)械設(shè)備的先進(jìn)性而浪費(fèi)了固定資產(chǎn)的總體利用率，機(jī)械設(shè)備閑置現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生。這樣一來(lái)，企業(yè)有限的資金被牢牢套死，加大了企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

4．資金風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄

現(xiàn)在許多公司領(lǐng)導(dǎo)的不能重視資金風(fēng)險(xiǎn)控制，相關(guān)的資金風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)也沒(méi)有樹(shù)立好，在企業(yè)輔助決策和控制方面，資金管理就沒(méi)有發(fā)揮出該有的風(fēng)險(xiǎn)控制作用。許多人員相關(guān)業(yè)務(wù)素質(zhì)還有待提高，他們沒(méi)有配套的資金風(fēng)險(xiǎn)控制理論知識(shí)。漠視資金的報(bào)表分析，缺乏對(duì)企業(yè)總體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況的分析，資金報(bào)表也沒(méi)有針對(duì)當(dāng)前形勢(shì)進(jìn)行制作。資金處理方面只知道貨幣性信息，對(duì)非貨幣性信息認(rèn)識(shí)不足，只注重經(jīng)濟(jì)運(yùn)行結(jié)果而忽略經(jīng)濟(jì)運(yùn)行帶動(dòng)的社會(huì)效益，企業(yè)的資金報(bào)表分析評(píng)價(jià)沒(méi)有做到全面化，這影響了企業(yè)進(jìn)行決策的準(zhǔn)確性和全面性，從而造成企業(yè)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

二、資金風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1．貫徹全面預(yù)算

所謂企業(yè)的預(yù)算是指根據(jù)企業(yè)的資金發(fā)展計(jì)劃而制定的資金收支計(jì)劃，它是企業(yè)資金控制的重要組成部分。企業(yè)預(yù)算以整個(gè)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展為目標(biāo)，再根據(jù)資金活動(dòng)的現(xiàn)實(shí)情況編制好業(yè)務(wù)收支計(jì)劃，對(duì)投資計(jì)劃進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃預(yù)算。編制預(yù)算也要遵循統(tǒng)籌兼顧、收支平衡的原則，搭配相關(guān)的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)及預(yù)算管理制度。在進(jìn)行資金全面預(yù)算時(shí)，先要顧及到企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，考慮到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)的客觀要求，國(guó)家宏觀方面所作出的相關(guān)政策等影響因素。在進(jìn)行發(fā)展目標(biāo)預(yù)算時(shí)，結(jié)合去年的業(yè)務(wù)收支狀況，綜合本企業(yè)所具有的特征和發(fā)展的方向，對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期目標(biāo)進(jìn)行決策，編制經(jīng)濟(jì)責(zé)任，使每個(gè)預(yù)算方案統(tǒng)一與整體預(yù)算方案。還有，企業(yè)的預(yù)算管理體制需要加以完善，相關(guān)資金人員對(duì)預(yù)算管理知識(shí)體系要熟悉掌握運(yùn)用，降低在資金預(yù)算方面給企業(yè)帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

2．健全資金管理制度

有序工作的完成需要完善的規(guī)章制度引導(dǎo)。管理好企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該要充分地認(rèn)識(shí)到資金風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)的影響，領(lǐng)導(dǎo)或管理人員應(yīng)把眼光放長(zhǎng)遠(yuǎn)，規(guī)劃好企業(yè)的方向，明確各個(gè)部門(mén)應(yīng)盡的職責(zé)以及享有的權(quán)力，讓企業(yè)進(jìn)行資金運(yùn)行時(shí)可以有規(guī)章制度參照。資金規(guī)劃要根據(jù)企業(yè)的工作計(jì)劃進(jìn)行資金納入、支出預(yù)測(cè)，還要結(jié)合以往的數(shù)據(jù)信息，對(duì)有限的企業(yè)資金資金進(jìn)行合理安排，科學(xué)調(diào)控?？刂坪觅Y金風(fēng)險(xiǎn)是完成企業(yè)其他工作的前提，它的過(guò)程涉及了很多部門(mén)，這就需要其他部門(mén)和資金部門(mén)相互協(xié)調(diào)好，共同完成資金管理工作，使資金控制得到進(jìn)一步優(yōu)化，資金控制效率進(jìn)一步提高。

3．加強(qiáng)內(nèi)控力度

要想防范資金風(fēng)險(xiǎn)，就需要對(duì)企業(yè)的資金內(nèi)部控制工作進(jìn)一步加強(qiáng)，進(jìn)一步加大資金監(jiān)督力度，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)要統(tǒng)一，各個(gè)部門(mén)之間要相互配合。首先，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作要繼續(xù)完善，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)行為進(jìn)行科學(xué)規(guī)范，會(huì)計(jì)資料要做到完整真實(shí)，嚴(yán)格防范錯(cuò)誤舞弊行為，對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的錯(cuò)誤舞弊行為要進(jìn)行嚴(yán)肅處理，使企業(yè)資料保持安全狀態(tài)。還要做到完善內(nèi)控制度和監(jiān)察監(jiān)督工作，對(duì)于那些容易發(fā)生問(wèn)題的環(huán)節(jié)進(jìn)行定期、不定期的監(jiān)督檢查，嚴(yán)格地執(zhí)行內(nèi)控制度考核，結(jié)合相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度進(jìn)行處理。具體工作時(shí)做到客觀性、及時(shí)性、全面性，保障相關(guān)資料的完整。還有明確好各個(gè)會(huì)計(jì)人員的具體職責(zé)和享有的權(quán)限，防止人為因素帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

4．監(jiān)督資金審計(jì)

資金審核是資金管理中一項(xiàng)非常重要的工作，它為企業(yè)整個(gè)資金運(yùn)營(yíng)管理做出及時(shí)有效的資金會(huì)計(jì)信息，是資金管理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。良好的資金審計(jì)監(jiān)督制度，審計(jì)范圍的拓寬都可以促進(jìn)資金風(fēng)險(xiǎn)控制，完成既定的經(jīng)濟(jì)計(jì)劃。相關(guān)工作人員在進(jìn)行審計(jì)工作時(shí)要對(duì)企業(yè)的資金內(nèi)控制度充分掌握，研究討論是否在內(nèi)控制度上還存在不完整性，不合法性。收入日?qǐng)?bào)表結(jié)合銀行繳款單進(jìn)行復(fù)核，還有復(fù)核固定資產(chǎn)以及材料出入庫(kù)賬目，日清日節(jié)現(xiàn)金以及銀行款項(xiàng)，完善流動(dòng)資金款項(xiàng)。完善資金審計(jì)工作，可以對(duì)資金管理不足進(jìn)行及時(shí)有效的改正，恢復(fù)失真的資金經(jīng)濟(jì)信息，領(lǐng)導(dǎo)或管理人員可以根據(jù)相關(guān)的建議進(jìn)行資金運(yùn)行決策，發(fā)揮出資金管理應(yīng)用的職能。

5.加強(qiáng)員工素質(zhì)

資金風(fēng)險(xiǎn)得到良好的控制離不開(kāi)高素質(zhì)的工作人員。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或管理人員，要充分認(rèn)識(shí)到人才素質(zhì)的重要性，對(duì)于員工要不斷進(jìn)行相關(guān)素質(zhì)教育培訓(xùn)，提高員工的資金分析能力，提高防范資金風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以在領(lǐng)導(dǎo)需要時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的資金信息。會(huì)計(jì)人員要有相關(guān)的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，資金風(fēng)險(xiǎn)控制人員法制觀念要健全，職業(yè)道德要具備，工作技能要達(dá)到較高水準(zhǔn)。

6．核算整體成本

當(dāng)今社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，整體的成本核算是順應(yīng)時(shí)代的必然要求，企業(yè)必須控制好經(jīng)營(yíng)成本，節(jié)約不必要的開(kāi)支，避免浪費(fèi)，減少費(fèi)用，相對(duì)的也就增加了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)資金流動(dòng)性，降低了資金周轉(zhuǎn)不足帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。要想實(shí)現(xiàn)整體的成本核算，就要做到以下幾點(diǎn)：一是要有系統(tǒng)的成本管理系統(tǒng)。二是對(duì)成本核算基礎(chǔ)工作要做好，結(jié)合由會(huì)計(jì)核算得出的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對(duì)成本核算對(duì)象進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用歸類分配，劃分好成本費(fèi)用的各類界限。三是要有核算服務(wù)體系，成本核算不同于資金核算，資金、會(huì)計(jì)制度對(duì)成本核算也沒(méi)有提出具體規(guī)定，進(jìn)行成本核算之前要建立核算賬目，結(jié)合成本管理、成本核算的需要，分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。整體性的成本核算，是反映企業(yè)所有部門(mén)收支情況的匯總，以此來(lái)達(dá)到降低費(fèi)用，增加收入的目標(biāo)，使企業(yè)可以有效的控制好在資金方面的風(fēng)險(xiǎn)。

總結(jié)：企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵部分，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)者和資金人員需要提高企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的控制意識(shí)，加強(qiáng)管理企業(yè)資金，減少不利因素產(chǎn)生的企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)資金有序有效，保證企業(yè)長(zhǎng)期健康發(fā)展。

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第9篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管理范文

摘要：企業(yè)資金安全管理具體操作過(guò)程中存在很多的問(wèn)題，本文就是從風(fēng)險(xiǎn)管理控制以及資金安全管理的基本理念出發(fā)，研究分析現(xiàn)代化企業(yè)資金安全管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制的具體問(wèn)題和對(duì)策。

關(guān)鍵詞 ：資金安全；管理問(wèn)題；風(fēng)險(xiǎn)控制；對(duì)策研究

一、現(xiàn)代企業(yè)資金安全管理及風(fēng)險(xiǎn)控制戰(zhàn)略意義

一個(gè)企業(yè)要想在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位，就必須要把企業(yè)資金安全風(fēng)險(xiǎn)降到最低，保障企業(yè)資金的安全，企業(yè)資金安全關(guān)系到企業(yè)發(fā)展命脈。研究資金安全管理對(duì)于進(jìn)一步完善我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制有重要的意義，可以減少企業(yè)決策層盲目的決策，提高企業(yè)資金安全性，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代化企業(yè)資金安全管理需要加強(qiáng)全系統(tǒng)全過(guò)程的管理控制。企業(yè)資金安全管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)系到我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的整體調(diào)整和優(yōu)化，有利于促進(jìn)我國(guó)整體宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)力。

二、現(xiàn)代化企業(yè)資金管理的主要風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）當(dāng)前企業(yè)資金安全管理制度性不強(qiáng)

我國(guó)企業(yè)資金安全管理風(fēng)險(xiǎn)體系不完善，導(dǎo)致有高風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題。但是我們必須明白制度的好壞與否關(guān)系到一個(gè)組織是否可以長(zhǎng)期存在并且穩(wěn)定發(fā)展，因?yàn)橐?guī)章制度是企業(yè)正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，一旦缺乏了基本的規(guī)章制度，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)結(jié)構(gòu)失衡、經(jīng)營(yíng)效率低下，增加企業(yè)資金安全的風(fēng)險(xiǎn)并且降低了風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。因此，對(duì)于一個(gè)一般的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，從發(fā)展初期一直到成長(zhǎng)成熟階段，必須要有一個(gè)行之有效的制度框架約束企業(yè)的運(yùn)營(yíng)行為，進(jìn)行有效的資金安全管理。而且很多企業(yè)根本就沒(méi)有建立資金安全管理制度的意識(shí)，這從根本上來(lái)說(shuō)就是缺少風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)意識(shí)。因此，這樣一種安全管理制度上面的缺失十分容易導(dǎo)致企業(yè)資金安全問(wèn)題出現(xiàn)，從而導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)失靈。因?yàn)闆](méi)有有效的監(jiān)控機(jī)制，就無(wú)法達(dá)到合理的運(yùn)用企業(yè)資金進(jìn)行投資活動(dòng)的效果，就無(wú)法創(chuàng)造收益。建立和健全現(xiàn)代化的資金安全管理體系是需要迫切解決的問(wèn)題。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)管理的人員風(fēng)險(xiǎn)性意識(shí)很薄弱

當(dāng)前我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)基礎(chǔ)不過(guò)硬，很多沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，對(duì)于資金潛在風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足，這樣的客觀情況在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)企業(yè)資金安全管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制的能力大打折扣。但是當(dāng)前我國(guó)絕大多數(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)技能不是十分扎實(shí)，尤其是對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不具有高度的敏感性，很多時(shí)候根本難以預(yù)測(cè)和感受到資金安全風(fēng)險(xiǎn)的存在。

（三）企業(yè)高層的投資決策出現(xiàn)失誤

由于企業(yè)內(nèi)部和外部環(huán)境存在很大的不確定性，所以企業(yè)戰(zhàn)略決策可能會(huì)出現(xiàn)一定的失誤，一旦出現(xiàn)盲目的擴(kuò)張行為或者盲目的投資決定，很可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的正常資金鏈意外斷裂，輕微程度上會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不及時(shí)，嚴(yán)重情況甚至?xí)＜暗狡髽I(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。在一般的情況下，企業(yè)在進(jìn)行戰(zhàn)略決策之前，需要謹(jǐn)慎考慮企業(yè)的人力、財(cái)力以及物力等等情況，造成企業(yè)資金安全管理存在很大的問(wèn)題。企業(yè)投資決策失誤過(guò)多或多或少會(huì)和企業(yè)資金安全管理產(chǎn)生聯(lián)系，導(dǎo)致惡性循環(huán)發(fā)展。

（四）企業(yè)金融資本的結(jié)構(gòu)失衡

企業(yè)籌資運(yùn)用的決策手段不恰當(dāng)，就會(huì)引發(fā)企業(yè)資金結(jié)構(gòu)上面的不穩(wěn)定，或者出現(xiàn)無(wú)效資金，這樣一來(lái)就會(huì)使得企業(yè)出現(xiàn)壞賬的情況。企業(yè)資本結(jié)構(gòu)需要注重債權(quán)性資本以及權(quán)益性資本的比例協(xié)調(diào)，才可以在一定程度上降低資金風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率。但很多中小企業(yè)發(fā)展初期籌資模式更多的就是銀行貸款，或者金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)性借款，因此更多的企業(yè)資本就是債權(quán)性資本，這樣的資本結(jié)構(gòu)是不合理的，容易引發(fā)企業(yè)的債務(wù)危機(jī)。

（五）企業(yè)資金使用不合理

目前企業(yè)資金運(yùn)用不合理主要包括兩個(gè)方面：第一種就是集團(tuán)企業(yè)形式下，母子公司資金集中管理的模式，使子公司在資金使用上面缺少足夠的自主性，從而影響其正常市場(chǎng)投資和資金運(yùn)作，造成資金使用效率太低，難以產(chǎn)生收益。第二種情況是，一般中小企業(yè)資金安全管理制度不完善，導(dǎo)致其資金使用不順暢，從而會(huì)導(dǎo)致企業(yè)陷入資金使用困境，甚至導(dǎo)致企業(yè)資金的閑置。

三、企業(yè)資金安全管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制能力提升對(duì)策

（一）完善資金風(fēng)險(xiǎn)控制體系，健全安全管理制度

完善企業(yè)資金安全風(fēng)險(xiǎn)控制體系的構(gòu)建主要需要注意三點(diǎn)：第一，完善我國(guó)目前的企業(yè)資金安全管理制度體系。并且在現(xiàn)有的資金安全管理制度的基礎(chǔ)上與時(shí)俱進(jìn)，創(chuàng)造更加富有時(shí)代性和科學(xué)性的資金安全管理制度。第二就是完善資金安全管理制度的基礎(chǔ)下加強(qiáng)落實(shí)該制度，將資金安全管理責(zé)任落實(shí)到具體的責(zé)任人身上。第三就是落實(shí)資金風(fēng)險(xiǎn)管理控制的管理責(zé)任制。將具體管理責(zé)任落實(shí)到責(zé)任人，提升員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提升

企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)提升主要措施：第一是提升現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理人員的專業(yè)能力。首先要加強(qiáng)思想道德教育，增強(qiáng)其與企業(yè)共同依存的榮辱觀，使其能夠抵制各種誘惑因素，從而防止因道德缺失給財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。其次就是要加強(qiáng)其業(yè)務(wù)操作能力培養(yǎng)，提升其技能水平，為財(cái)務(wù)監(jiān)督人員提供理論與實(shí)際相結(jié)合的實(shí)際操作鍛煉的機(jī)會(huì)和平臺(tái)，使企業(yè)的財(cái)務(wù)人員不斷學(xué)習(xí)和掌握財(cái)務(wù)管理方面的新知識(shí)、新方法。第二是不斷提升企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理人員的風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。企業(yè)需要定時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員開(kāi)展資金風(fēng)險(xiǎn)管理的教育、財(cái)務(wù)管理操作的職業(yè)教育。通過(guò)定期的崗位培訓(xùn)以及獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制等方法，提升財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理控制意識(shí)，不斷優(yōu)化企業(yè)資金安全管理體系。

（三）改變企業(yè)資本結(jié)構(gòu)失衡現(xiàn)狀

我國(guó)企業(yè)，尤其是中小企業(yè)要盡量改變債權(quán)性資金占比過(guò)大的現(xiàn)狀，結(jié)合市場(chǎng)情況以及自身發(fā)展特點(diǎn)，盡量平衡權(quán)益性資本和債權(quán)性資本的比重，以減少企業(yè)債務(wù)危機(jī)的出現(xiàn)概率。通過(guò)合理機(jī)制預(yù)測(cè)市場(chǎng)行情走勢(shì)，在這個(gè)基礎(chǔ)上加強(qiáng)企業(yè)投資決策的科學(xué)性提升，一方面有利于降低企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率，另一方面可以給企業(yè)帶來(lái)更大的利潤(rùn)，使得企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)更加科學(xué)合理。

（四）建立健全企業(yè)的投資融資體系

如何建立完備科學(xué)的企業(yè)投資和融資體系，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率，不僅有利于提升企業(yè)資金安全管理的水平，也可以促進(jìn)企業(yè)投資和融資渠道的多元化，可以促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)投資和融資市場(chǎng)的發(fā)展，同時(shí)也有利于企業(yè)內(nèi)部資金管理的能力提升。在此基礎(chǔ)之上，企業(yè)決策者要時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，分析企業(yè)動(dòng)態(tài)性的資產(chǎn)負(fù)債水平，時(shí)刻預(yù)測(cè)企業(yè)資金安全風(fēng)險(xiǎn)。

（五）企業(yè)資金安全管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)控制度體系的完善

內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度是一個(gè)內(nèi)涵豐富的管理體系，包括會(huì)計(jì)分析、財(cái)務(wù)人員具體崗位職責(zé)以及財(cái)務(wù)程序規(guī)范等等。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理制度的建設(shè)，可以有效防止企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，也可以保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)和決策，認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行各項(xiàng)企業(yè)制度，可以確保企業(yè)資金的安全。通過(guò)這樣的手段，才可以進(jìn)一步完善企業(yè)資金安全管理和風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)部控制制度體系。

參考文獻(xiàn)：