授信調(diào)查報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：授信調(diào)查報(bào)告范文

調(diào)查新收押犯罪人員適應(yīng)狀況是確保監(jiān)獄安全穩(wěn)定和提高罪犯改造質(zhì)量的首要工作。通常情況下，在對(duì)新收押犯罪人員進(jìn)行危險(xiǎn)性評(píng)估的時(shí)候，其中一項(xiàng)很重要的內(nèi)容就是對(duì)其監(jiān)禁生活適應(yīng)性進(jìn)行評(píng)估。服刑人員的監(jiān)禁適應(yīng)能力對(duì)于他們的監(jiān)禁生活有重要的影響。一些監(jiān)禁適應(yīng)能力高的犯人，可以較好地在監(jiān)禁條件下生存和生活，而一些監(jiān)禁適應(yīng)能力差的犯人，則難以進(jìn)行積極有效的教育改造，甚至有可能進(jìn)行自我毀滅或者攻擊破壞。因此，只有對(duì)新收押犯罪人員適應(yīng)狀況做出及時(shí)的調(diào)查，以調(diào)查的結(jié)果來(lái)科學(xué)評(píng)估新入監(jiān)人員的危險(xiǎn)指標(biāo)，才能預(yù)先制定出有針對(duì)性的管理防范措施，才能確保監(jiān)獄的安全穩(wěn)定和有效提高犯罪人員的改造質(zhì)量。[新收押犯罪人員適應(yīng)狀況保障監(jiān)獄安全和提高罪犯改造質(zhì)量的影響。]

二、調(diào)查方法

(一)調(diào)查對(duì)象

監(jiān)獄在2011年12月到2012年1月期間新收押的罪犯人員150人。

監(jiān)獄相關(guān)信息簡(jiǎn)述：該監(jiān)獄是貴州省省級(jí)高度戒備的重刑犯監(jiān)獄，在職監(jiān)獄干警323名；在押重罪服刑人員2300多名，其中的85%處于18到35歲年齡階段，文盲或僅小學(xué)和初中文化程度者居多。其中本此調(diào)查的150名新收押的罪犯人員具體情況見(jiàn)表1。

(二)調(diào)查工具

我自行編制的《新收押犯罪人員適應(yīng)狀況調(diào)查問(wèn)卷》，在具體開(kāi)展調(diào)查工作前，先選擇2名新收押犯罪人員組長(zhǎng)進(jìn)行談話，并且結(jié)合該監(jiān)獄具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)的干警所提出的意見(jiàn)，對(duì)問(wèn)卷進(jìn)行了修改完善。

(三)調(diào)查過(guò)程

在開(kāi)展調(diào)查工作前，首先需要保持最和藹的心態(tài)，與新收押犯罪人員展開(kāi)一定的思想交流，讓他們明白此次調(diào)查的目的和意義，實(shí)則是對(duì)他們自身利益有非常大的好處，以此最大程度地讓新收押犯罪人員表現(xiàn)出更高的積極性和配合度，從而認(rèn)真對(duì)待問(wèn)卷，保證調(diào)查信息較高的真實(shí)性和可參考性。[即是說(shuō)明提高答卷真實(shí)性的一些方式，當(dāng)然不能說(shuō)是百分百真實(shí)，但至少可保證一定程度的可參考性。]實(shí)施過(guò)程中，如有文盲自己不能答卷時(shí)，可以由組長(zhǎng)口述幫助完成；另一方面，通過(guò)對(duì)監(jiān)獄干警的訪談，了解他們針對(duì)于新收押犯罪人員的一些具體管理方式和辦法。

三、調(diào)查結(jié)果與分析

根據(jù)我在監(jiān)獄實(shí)習(xí)時(shí)間的安排，本此調(diào)查分三次進(jìn)行，平均每?jī)蓚€(gè)月為一個(gè)調(diào)查周期。由于取得了絕大多數(shù)新收押犯罪人員的積極配合，本此調(diào)查回收的有效調(diào)查問(wèn)卷前中后期分別為147份，占調(diào)查總數(shù)的98%；143份，占調(diào)查總數(shù)的95%；150份，占調(diào)查總數(shù)的100%。

(一)前期調(diào)查結(jié)果與分析

由于處在剛?cè)氡O(jiān)不久的時(shí)間段，新收押犯罪人員在這個(gè)時(shí)期內(nèi)反應(yīng)最尖銳、最強(qiáng)烈的就是對(duì)判決的認(rèn)可度和情緒上的波動(dòng)。所以本調(diào)查在此階段的首要工作就是了解新收押犯罪人員在這兩方面的的具體情緒表現(xiàn)。詳細(xì)情況見(jiàn)表2和表3。

通過(guò)表2發(fā)現(xiàn)，有21.8%的新收押犯罪人員選擇量刑偏重，有9.5%選擇量刑過(guò)重有失公平。在很大程度上，新收押犯罪人員對(duì)判決的認(rèn)可度直接影響入獄初期的情緒，這些情緒雖然和監(jiān)獄本身無(wú)多大直接關(guān)聯(lián)，但如果不認(rèn)真對(duì)待和處理這種不公平的心理狀態(tài)，其憤怒、憎恨等很多負(fù)面的因素勢(shì)必會(huì)向監(jiān)獄轉(zhuǎn)移。我對(duì)持這種認(rèn)可度的服刑人員的犯罪類型做了一定調(diào)查，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，其主要犯罪類型為：搶劫罪、和販毒罪等。至于為什么認(rèn)為量刑過(guò)重是這些犯罪類型的人員，應(yīng)該從我國(guó)法律制度及量罪定刑的相關(guān)制度去深入研究分析，在這里不必細(xì)述。

通過(guò)表3我發(fā)現(xiàn)，25%左右的犯罪人員有過(guò)前科和監(jiān)獄生活經(jīng)歷，他們對(duì)眼下這樣一個(gè)重刑犯監(jiān)獄更多的表現(xiàn)出好奇的心理。另外的75%左右的犯罪人員屬于第一次入獄，由于環(huán)境的突然改變，身邊找不到任何認(rèn)識(shí)和可信任的人，所以普遍都有孤獨(dú)的感覺(jué)。少了來(lái)自親人和其他社會(huì)性的支持，特別是面對(duì)較長(zhǎng)的刑期，這部分服刑人員往往表現(xiàn)出悲觀和絕望，又由于年齡和身體素質(zhì)等方面的差異，每個(gè)人所感受到的苦惱都大不一樣。比如個(gè)別年紀(jì)偏大勞動(dòng)能力相對(duì)欠缺的服刑人員，最擔(dān)心的就是在改造過(guò)程中的表現(xiàn)會(huì)比較落后，因此不利于爭(zhēng)取政策性的獎(jiǎng)勵(lì)而難以脫離監(jiān)獄生活，所以很容易喪失改造的信心；又比如某些20歲多一點(diǎn)的年輕服刑人員，他們當(dāng)中，偶犯、初犯者居多，一方面是考慮到自己人生最具活力的階段可能都要在監(jiān)獄度過(guò)，另一方面也是由于心智各方面的不夠成熟，得不到親人的諒解，基本上都表現(xiàn)得非常盲目，難以確定改造的方向和切入點(diǎn)，因此內(nèi)心出現(xiàn)極度的消極和絕望，甚至陷入深深的恐懼當(dāng)中。

在這些所以的情緒波動(dòng)表現(xiàn)當(dāng)中，憤怒應(yīng)該算是相當(dāng)極端的一種情緒表達(dá)方式，是監(jiān)獄管理工作中的重點(diǎn)和難點(diǎn)。雖然這樣的情緒在本此調(diào)查的人員范圍內(nèi)所占比例最低，但卻是最不可忽略的。根據(jù)分析，導(dǎo)致這些原因產(chǎn)生的原因很多，從近期來(lái)說(shuō)，可能是源于公安機(jī)關(guān)的審訊、看守所的羈押和法院的提審和判決等；從更長(zhǎng)遠(yuǎn)的時(shí)間來(lái)看，可能更大程度上歸結(jié)于家庭、學(xué)校和社會(huì)多方面問(wèn)題的沉淀，然后在當(dāng)下生活陡然的變故中集中性地爆發(fā)出來(lái)。所以，針對(duì)這樣的情況，需要進(jìn)行深入的原因分析，幫助其找到緩釋情緒的辦法。通過(guò)我親身參與部分管理工作的體會(huì)和對(duì)部分干警的訪談，可以了解到一些具體的應(yīng)對(duì)辦法。通常情況下，面對(duì)這樣的服刑人員，干警在與他們溝通的過(guò)程中，都盡可能從更長(zhǎng)的時(shí)間跨度和更廣的思考深度去與他們做心靈的互動(dòng)，而不僅僅局限于當(dāng)前的監(jiān)獄。當(dāng)然部分新服刑人員難免有對(duì)警務(wù)人員的敵對(duì)情緒，可以不采用正式的詢問(wèn)對(duì)話方式，而是在日常的勞動(dòng)改造或其他的文體活動(dòng)的過(guò)程和場(chǎng)景中隨機(jī)對(duì)其進(jìn)行語(yǔ)言引導(dǎo)，以分散其對(duì)警務(wù)人員身份的注意力和敏感度，逐漸化解對(duì)立局面，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候還可請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的心理師做針對(duì)性的心理輔導(dǎo)工作。

(二)中期調(diào)查結(jié)果與分析

經(jīng)過(guò)近四個(gè)月以上監(jiān)獄生活的適應(yīng)，新收押犯罪人員的適應(yīng)狀態(tài)有了一定的改善。一方面是依靠自我的主動(dòng)調(diào)節(jié)，另一方面也是源于監(jiān)獄干警的引導(dǎo)管理以及爭(zhēng)取到家人一定程度的諒解等。這段時(shí)間是屬于新收押犯罪人員各種情緒日趨穩(wěn)定的過(guò)度時(shí)間。在此段時(shí)間，有必要對(duì)新收押犯罪人員對(duì)入監(jiān)教育的整體適應(yīng)狀況做一個(gè)初步的了解。詳細(xì)情況見(jiàn)表4。

對(duì)三個(gè)月的入監(jiān)教育進(jìn)行評(píng)價(jià)，(主要以新收押犯人的情緒、飲食狀況、參加文體活動(dòng)情況和勞動(dòng)改造情況等相關(guān)調(diào)查問(wèn)卷的結(jié)果再結(jié)合入監(jiān)時(shí)間來(lái)作為判定適應(yīng)狀況的依據(jù))[“適應(yīng)本監(jiān)獄社會(huì)環(huán)境”的含義即使指適應(yīng)狀況的一些判定依據(jù)吧？所以我加了這樣一段帶括號(hào)注釋性的話]從表4可以看出，86.1%的服刑人員已經(jīng)比較適應(yīng)本監(jiān)獄的生活環(huán)境。在監(jiān)獄這個(gè)特殊的地方，監(jiān)獄干警可以說(shuō)扮演著父母和老師的雙重角色。一方面，監(jiān)獄干警都需要出至真誠(chéng)的關(guān)心來(lái)幫助服刑人員走出負(fù)面情緒的困擾，往往一個(gè)小小關(guān)心和微笑都能極大地緩解他們的恐懼和絕望；另一方面，監(jiān)獄干警需要具備足夠的耐心去做到言傳身教。在這段時(shí)間，服刑人員基本陸續(xù)與親人和朋友取得聯(lián)系，通過(guò)探監(jiān)、親情電話或信件交流，許多有關(guān)親情、友情的問(wèn)題和情緒反應(yīng)上升為支配服刑人員情緒的主要因素，如果處理不好，可能會(huì)導(dǎo)致已經(jīng)基本處于穩(wěn)定的狀態(tài)出現(xiàn)一定程度的反彈，由原來(lái)的孤獨(dú)、悲觀和恐懼等情緒較多的轉(zhuǎn)化為后悔和歉疚等。一個(gè)人走到這樣的境地，唯一不會(huì)拋棄自己并且還會(huì)盡最大努力來(lái)幫助和安慰自己的，基本也只是親人而已，當(dāng)服刑人員意識(shí)到這點(diǎn)的時(shí)候，心里便會(huì)充滿后悔和歉疚。

首先，其中有83.4%的人員會(huì)對(duì)自己的父母心存內(nèi)疚。由于自己的刑期較長(zhǎng)，而父母的年紀(jì)都已漸長(zhǎng)，很多人員深感不能盡到子女的孝心和責(zé)任，反而給父母帶來(lái)經(jīng)濟(jì)和情感多方面的創(chuàng)傷，為此而覺(jué)得太對(duì)不住自己的父母。甚至是等不到自己出獄的那天，如果父母就已過(guò)世，更是會(huì)造成無(wú)法彌補(bǔ)傷痛，這在很大程度上給新收押犯罪人員以沉重的心理負(fù)擔(dān)；除了后悔和歉疚，其中也有17.5%的人員對(duì)父母有一定的埋怨情愫，他們認(rèn)為自己的成長(zhǎng)過(guò)程以至于后來(lái)走上犯罪的道路，父母對(duì)他們的教育和家庭環(huán)境的影響有很大關(guān)系，這一現(xiàn)象在個(gè)別得不到家庭支持的三無(wú)服刑人員當(dāng)中比較明顯；其次，有58.2%的人員對(duì)自己的孩子有歉疚感，在與其子女的交流過(guò)程中，他們說(shuō)的最多的一句話就是“孩子，爸爸不能盡到一個(gè)做父親的責(zé)任，爸爸對(duì)不起你”，可能是受影視作品的影響，在我們看來(lái)，或許這是一句再“老套”不過(guò)的話，但現(xiàn)實(shí)的確也是說(shuō)的淚流滿面和哽咽不止，我們不該懷疑此時(shí)此刻的真情實(shí)感；再次，有42.7%的人員對(duì)妻子心存歉疚，感覺(jué)在感情上虧欠她們太多；最后，是針對(duì)導(dǎo)致這些新收押犯罪人員走向犯罪道路事件當(dāng)中的受害人，僅21.2%的服刑人員對(duì)他們表達(dá)自己的歉疚，這個(gè)比例在這一系列的統(tǒng)計(jì)當(dāng)中所占分量最低，究其原因，可能和犯罪類型、道德水平以及服刑人員與受害者之間的關(guān)系有很大關(guān)聯(lián)，具體情況還值得進(jìn)一步做專門研究?；谶@些情緒反彈的情況，監(jiān)獄干警對(duì)這些新收押犯罪人員的引導(dǎo)教育主要是在細(xì)節(jié)處做功夫，把情感教育放在首位，充分尊重和理解服刑人員在面對(duì)親情時(shí)的情緒傾瀉，同時(shí)注意自身行為的文明禮貌程度，養(yǎng)成凡事公正但人性化的處理原則。

(三)后期調(diào)查結(jié)果與分析

此階段本調(diào)查已接近尾聲，也是我在犯監(jiān)獄實(shí)習(xí)的最后兩個(gè)月時(shí)間。而經(jīng)過(guò)前兩階段的入監(jiān)教育和心理調(diào)整，除了極個(gè)別，這150名新收押犯罪人員的適應(yīng)性狀態(tài)已經(jīng)趨于相當(dāng)穩(wěn)定的狀態(tài)，他們絕大多數(shù)已經(jīng)可以做到能正常參加到監(jiān)獄組織的各項(xiàng)文娛活動(dòng)、勞動(dòng)改造等，而且還會(huì)主動(dòng)去關(guān)注一些和自身利益存在緊密聯(lián)系的問(wèn)題。所以，本階段筆者把調(diào)查工作的重點(diǎn)放在了以上幾點(diǎn)和相關(guān)方向。

我們有一個(gè)常識(shí)就是，對(duì)于飲食狀態(tài)，排除身體健康狀況的因素，最能對(duì)其產(chǎn)生直接影響的應(yīng)該還是要?dú)w結(jié)到心境和情緒上面來(lái)。從表5可以看到，150名新收押犯罪人員對(duì)該監(jiān)獄的飲食情況屬于能接收層面的人數(shù)比例占到了87.3%，也有很小一部分服刑人員是外地人員，可能還不習(xí)慣本地的飲食，其中認(rèn)為很不適合自己口味的11例人員當(dāng)中就有9個(gè)是外省的服刑。

從表6可以看出，新收押犯罪人員在監(jiān)獄參加最多的文體活動(dòng)是看電視、書(shū)報(bào)以及下象棋三項(xiàng)，這三項(xiàng)活動(dòng)一方面都是相對(duì)靜止的活動(dòng)，另一方面活動(dòng)需要的場(chǎng)地也不大。究其原因，除看電視是比較普遍性也比較能夠?qū)崿F(xiàn)的選擇外，事實(shí)上，據(jù)了解，有很大部分服刑人員真正想要參加的文體活動(dòng)更偏向于打乒乓、籃球等這些體育活動(dòng)，只是基于整個(gè)監(jiān)獄在押人員較多，場(chǎng)地只能輪流使用，所以大多數(shù)時(shí)間，他們就只有選擇看書(shū)報(bào)和下象棋這些活動(dòng)。這樣的現(xiàn)狀在我看來(lái)，有好處也有弊端，好的方面，看書(shū)下棋在一定程度上可以增加服刑人員的文化素質(zhì)與緩和脾性；不好的方面，畢竟由于整體文化程度不高，太文藝的方式反倒不如通過(guò)體育活動(dòng)進(jìn)行身體鍛煉和宣泄情緒來(lái)的效果明顯。所以建議監(jiān)獄方面可以適當(dāng)增設(shè)體育場(chǎng)地，更規(guī)范地組織場(chǎng)地的輪用。另外，從表7可以看出，多數(shù)新收押犯罪人員在勞動(dòng)改造中還是想有積極的表現(xiàn)，但也有個(gè)別人員由于刑期長(zhǎng)，年紀(jì)大，容易對(duì)勞動(dòng)改造失去信心，他們多數(shù)是覺(jué)得能打發(fā)時(shí)間就好。

第2篇：授信調(diào)查報(bào)告范文

調(diào)查內(nèi)容：關(guān)于市民誠(chéng)實(shí)守信的調(diào)查

調(diào)查方式：記者采訪調(diào)查

2010年，由上海市政協(xié)社會(huì)和法制委員會(huì)組成的課題組，對(duì)上海社會(huì)誠(chéng)信問(wèn)題展開(kāi)調(diào)查，調(diào)研結(jié)果顯示：誠(chéng)信作為社會(huì)行為中最重要的準(zhǔn)則，在具體的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)交往中并未得到肯定，反而成為吃虧的代名詞，當(dāng)時(shí)曾引起了人們的熱議。兩年之后，在衢化有個(gè)無(wú)人菜攤，這個(gè)攤上的蘿卜、盤子，由過(guò)往居民自行稱重、找零，一個(gè)多月下來(lái)，分文未差。有人問(wèn)攤主，難道不擔(dān)心有人拿了蘿卜不付錢么?攤主回答得好，拿了不付錢的有兩種情況，一種是實(shí)在困難，這種人，就是不拿，也會(huì)接濟(jì);另一種，就是沒(méi)素質(zhì)的人，碰上這種人，只能對(duì)他搖頭。

2月9日，記者專程在這個(gè)無(wú)人攤前等候2個(gè)小時(shí)，這期間，雖然有不少人駐足研究這個(gè)無(wú)人攤，卻未出現(xiàn)拿了就走的情況。其中就有一位開(kāi)車的女士，下車挑了2個(gè)蘿卜，稱重后顯示為1.5公斤，她放下3元錢才離去。另一位男士則挑選盤子后，不滿意走掉了。

對(duì)此，本報(bào)對(duì)50名網(wǎng)友進(jìn)行了隨機(jī)調(diào)查，所有人對(duì)這樣的做法表示支持。他們認(rèn)為，在當(dāng)下全社會(huì)遭受誠(chéng)信危機(jī)時(shí)候，有這樣的人、這樣的事是對(duì)誠(chéng)信最好的注解?，F(xiàn)狀：曾因別人不誠(chéng)信而吃虧別的不說(shuō)，就說(shuō)現(xiàn)在那些乞討的人，到底有幾個(gè)是真的因?yàn)樨毨Ф蛴懙?網(wǎng)友sun說(shuō)，小時(shí)候她都會(huì)因?yàn)橥槎鴰椭蜇ぃF(xiàn)在她已經(jīng)對(duì)乞丐熟視無(wú)睹了，不是因?yàn)閯e的，而是被他們騙多了，怕了。

真的有這樣的人嗎?千分之一概率吧!記者告知衢化有個(gè)讓居民自己稱重、自己找零的攤子時(shí)，不少受訪者有這樣的質(zhì)疑。對(duì)于目前社會(huì)的誠(chéng)信狀況是否影響您對(duì)他人的信任感?這一選項(xiàng)中，有23位受訪者認(rèn)為有影響，18位受訪者認(rèn)為有一定影響，僅有9位受訪者表示不影響。

雖然有超過(guò)80%的受訪者認(rèn)為自己對(duì)他人的信任受到社會(huì)不良誠(chéng)信事件的影響，但當(dāng)問(wèn)及面對(duì)自己稱重、找零的攤子，會(huì)如何做時(shí)，有41位受訪者毫不猶豫地選擇了會(huì)自覺(jué)稱重、找零。

做好自己是根本。――網(wǎng)友交警叔叔

如果人人都從自己的行為出發(fā)，自己講誠(chéng)信，相信總有一天整個(gè)社會(huì)都會(huì)回到一個(gè)講誠(chéng)信的氛圍。這是網(wǎng)友交警叔叔的一番話，這與教育專家鄭委所倡導(dǎo)的私德組成公德一脈相承。

樹(shù)立守信的標(biāo)榜，如古代立碑立志，現(xiàn)代做報(bào)道宣傳。

――網(wǎng)友天高云淡

除此之外，天高云淡說(shuō)，還應(yīng)該通過(guò)中小學(xué)生來(lái)宣傳守信，并帶動(dòng)家長(zhǎng)一起學(xué)習(xí)，這一辦法已在發(fā)達(dá)國(guó)家廣為使用。

建立相應(yīng)的考核體系，將誠(chéng)信列入個(gè)人檔案。

――網(wǎng)友魚(yú)子

第3篇：授信調(diào)查報(bào)告范文

[關(guān)鍵詞]蘭州初中；熟手型教師；新課程改革

[中圖分類號(hào)]G635.1 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1005-3115（2014）06-0077-02

一、理論基礎(chǔ)

20世紀(jì)80年代，美國(guó)學(xué)者霍爾等人提出“關(guān)注為本采用模式”，該模式源于教師職業(yè)發(fā)展階段的理論，認(rèn)為教師關(guān)注的焦點(diǎn)具有發(fā)展性，分為七個(gè)階段：意識(shí)、信息、個(gè)人化、操作、結(jié)果、合作、重新聚焦。在新課改的背景下，分析教師的關(guān)注階段不僅有助于了解新課程改革的實(shí)施情況，更有助于促進(jìn)教師的專業(yè)發(fā)展。

二、調(diào)查目的

教師對(duì)新課程改革的關(guān)注與認(rèn)同是其職業(yè)生涯發(fā)展的推動(dòng)力。教師的職業(yè)生涯經(jīng)歷了新手型—熟手型—專家型教師三個(gè)階段，新手型教師經(jīng)過(guò)3～5年的教學(xué)實(shí)踐，具備必需的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)后，一般都能成長(zhǎng)為熟手型教師，而熟手型教師卻不一定都能夠成長(zhǎng)為專家型教師。通過(guò)調(diào)查初中熟手型教師對(duì)新課程改革實(shí)施的關(guān)注階段，可為其專業(yè)發(fā)展提供建議，促進(jìn)其繼續(xù)成長(zhǎng)。

三、調(diào)查對(duì)象與方法

（一）調(diào)查對(duì)象

結(jié)合已有的相關(guān)研究以及我國(guó)中學(xué)教師的實(shí)際情況，本研究把熟手型教師界定為任教7～15年、職稱為中教一級(jí)及以上的教師。調(diào)查選取蘭州初中熟手型教師為研究對(duì)象，采用分層抽樣的形式，從城市、農(nóng)村各選取兩所重點(diǎn)中學(xué)、兩所普通中學(xué)，共8所中學(xué)參與調(diào)查。每所中學(xué)發(fā)放15份問(wèn)卷，共發(fā)放120份問(wèn)卷，回收問(wèn)卷113份，回收率為94.2%，其中有效問(wèn)卷102份。

（二）問(wèn)卷設(shè)計(jì)

問(wèn)卷構(gòu)成分為兩部分：第一部分為調(diào)查對(duì)象的基本信息，即性別、年齡、教齡、職稱、任教科目、最后學(xué)歷、任教年級(jí)、所在學(xué)校屬地、學(xué)校類型；第二部分由35個(gè)單選題組成，按關(guān)注階段分為七個(gè)維度，每個(gè)維度各七個(gè)題項(xiàng)。

使用SPSS16.0分析數(shù)據(jù)后得出，Cronbach a系數(shù)為0.852，折半信度系數(shù)為0.865。效度方面，除意識(shí)與信息階段的顯著性水平不高外，其他各階段間Sig值小于0.01，呈極其顯著相關(guān)。

四、調(diào)查結(jié)果與分析

（一）無(wú)顯著性差異背景變量結(jié)果分析

通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析后發(fā)現(xiàn)，學(xué)校類型、性別不同的教師，在對(duì)新課改的關(guān)注發(fā)展階段沒(méi)有顯著性差異。

（二）有顯著性差異背景變量結(jié)果分析

1.學(xué)校屬地不同，初中熟手型教師關(guān)注階段的差異

按學(xué)校屬地不同將樣本分為兩類：一類是農(nóng)村初中熟手型教師共48個(gè)樣本，一類是城市初中熟手型教師共54個(gè)樣本。并對(duì)這兩類不同屬地的教師在七個(gè)關(guān)注階段中的強(qiáng)度進(jìn)行了比較。根據(jù)獨(dú)立樣本T檢驗(yàn)，城市初中和農(nóng)村初中的熟手型教師在各階段的Sig值均小于0.01，統(tǒng)計(jì)差異極其顯著。并根據(jù)教師各關(guān)注階段平均分繪制圖1：

結(jié)合上圖，城市和農(nóng)村的初中熟手型教師對(duì)新課程實(shí)施的關(guān)注走勢(shì)大體一致，但城市教師的關(guān)注水平較高。二者關(guān)注階段的最高峰在結(jié)果階段，次高峰在合作階段，這表明教師更關(guān)注新課程改革對(duì)教師自身、學(xué)生產(chǎn)生的影響及新課改的評(píng)價(jià)。同時(shí)，教師也較關(guān)注怎樣與他人合作共同實(shí)施新課程改革。從信息和個(gè)人化階段得分來(lái)看，城市初中熟手型教師比農(nóng)村初中熟手型教師更想了解新課改，更關(guān)注新課改對(duì)自身專業(yè)發(fā)展、教師地位、評(píng)價(jià)機(jī)制。這表明前者自我關(guān)注水平較后者高。在操作階段，城市初中熟手型教師更為重視新課程實(shí)施的效率、組織、管理、日程安排和所需時(shí)間等相關(guān)問(wèn)題。

2.最后學(xué)歷不同，初中熟手型教師關(guān)注階段的差異

按教師獲得的最后學(xué)歷，將樣本分為三類：一類大專共13個(gè)樣本；一類本科共79個(gè)樣本；一類研究生共10個(gè)樣本。并對(duì)其在不同關(guān)注階段中的強(qiáng)度進(jìn)行了事后比較得出，在意識(shí)、結(jié)果、合作、重新聚焦階段，學(xué)歷為大專、本科和研究生的教師均存在極其顯著性差異，其Sig值均小于0.01。并繪制圖2：

結(jié)合上圖走勢(shì)，三個(gè)不同學(xué)歷的初中熟手型教師關(guān)注的最高峰都在結(jié)果階段，次高峰都在合作階段。這表明無(wú)論教師的最后學(xué)歷是什么，初中熟手型教師對(duì)于新課改最關(guān)注的是新課改所帶來(lái)的影響。

在本研究調(diào)查中，學(xué)歷為研究生的教師在意識(shí)、信息、個(gè)人化和操作階段的平均分較學(xué)歷為本科或者大專的教師低，但在結(jié)果、合作、重新聚焦階段的平均分較高。而在信息、個(gè)人化和操作階段，本科學(xué)歷的教師和研究生學(xué)歷的教師其關(guān)注階段的走勢(shì)比較接近，但與大專學(xué)歷教師差異較大，這表明大專學(xué)歷的教師的自我關(guān)注和任務(wù)關(guān)注水平較高，他們更關(guān)注新課改對(duì)其自身的要求以及新課改的具體任務(wù)。

3.任教科目不同，初中熟手型教師關(guān)注階段的差異

本研究考慮到樣本容量的因素，將樣本按其任教科目不同分為兩大類：語(yǔ)文、數(shù)學(xué)、英語(yǔ)教師為一類，其他科目的教師為一類。對(duì)不同任教科目的初中熟手型教師的關(guān)注階段進(jìn)行比較后發(fā)現(xiàn)，任教科目不同的教師，僅在個(gè)人化階段存在邊緣性顯著性差異，t=-1.987，Sig值為0.05。并繪制圖3：

根據(jù)上圖，不同任教科目的初中熟手型教師的關(guān)注階段走勢(shì)相同，其對(duì)結(jié)果、合作、重新聚焦階段的關(guān)注要高于其他幾個(gè)階段，關(guān)注最高峰在結(jié)果階段，最低谷在意識(shí)階段。同時(shí)，非語(yǔ)、數(shù)、外科目的初中熟手型教師對(duì)個(gè)人化階段的關(guān)注略高于語(yǔ)、數(shù)、外科目的教師，說(shuō)明非語(yǔ)、數(shù)、外科目的教師更為關(guān)注新課改的重要特征、影響和實(shí)質(zhì)要求，并關(guān)注距離這些要求他們自身還應(yīng)該做些什么。

四、討論與建議

（一）加大教師培訓(xùn)力度

參與本研究問(wèn)卷調(diào)查的初中熟手型教師反饋的問(wèn)卷結(jié)果顯示，對(duì)是否愿意得到外界幫助或指導(dǎo)等題項(xiàng)普遍賦分較高，這表明其對(duì)實(shí)施新課程過(guò)程中能否得到同行的幫助、專家的指導(dǎo)非常重視。這就需要健全教師繼續(xù)教育制度，加大對(duì)教師的培訓(xùn)力度。教師培訓(xùn)制度是基礎(chǔ)教育師資培養(yǎng)的重要內(nèi)容，也是影響教師關(guān)注階段的重要因素。對(duì)初中熟手型教師的在職培訓(xùn)，將影響其對(duì)信息和個(gè)人化階段，以及合作階段的關(guān)注程度，使其加深對(duì)新課改的總體認(rèn)識(shí)，并明確新課改對(duì)其自身的要求。

（二）不斷完善教師評(píng)價(jià)機(jī)制

在本研究問(wèn)卷調(diào)查中，諸如新課改對(duì)教師個(gè)人地位的影響、角色的改變、教學(xué)任務(wù)的變化、他人如何評(píng)價(jià)教學(xué)等題項(xiàng)中，教師普遍賦分較高，這表明甘肅蘭州初中熟手型教師十分重視在實(shí)施新課改對(duì)其個(gè)人產(chǎn)生的影響以及外界將如何對(duì)他們的工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。因此，不斷完善教師評(píng)價(jià)制度，建立科學(xué)合理的評(píng)價(jià)體系成為促進(jìn)初中熟手型教師職業(yè)提升的重要環(huán)節(jié)。

（三）促進(jìn)教師自我提升

教師專業(yè)價(jià)值觀是教師內(nèi)在的精神狀態(tài)，是教師基于對(duì)教育教學(xué)活動(dòng)的獨(dú)特理解和體驗(yàn)的基礎(chǔ)上而形成的圖式化的理論和觀念。其對(duì)教師的成長(zhǎng)起引導(dǎo)性作用，是制約熟手型教師關(guān)注階段發(fā)展的重要因素，初中熟手型教師的專業(yè)價(jià)值觀的更新將影響他們?nèi)绾慰创抡n程以及如何具體實(shí)施新課程。

第4篇：授信調(diào)查報(bào)告范文

回顧二ОО六年，我在行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞全行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，通過(guò)營(yíng)造良好的信貸文化，建立風(fēng)險(xiǎn)控制長(zhǎng)效機(jī)制，使我行的信貸管理水平進(jìn)一步提高，風(fēng)險(xiǎn)防范能力不斷增強(qiáng)，結(jié)構(gòu)調(diào)整工作取得初步成效，信貸規(guī)模、質(zhì)量與效益實(shí)現(xiàn)了同步增長(zhǎng)?，F(xiàn)將20__年度的個(gè)人述職及述廉情況報(bào)告如下：

一、取得的主要成績(jī)及工作措施

（一）信貸規(guī)模、質(zhì)量和效益實(shí)現(xiàn)同步增長(zhǎng)。在過(guò)去的一年中，我部堅(jiān)持以發(fā)展為主題、以效益為核心、以質(zhì)量為基礎(chǔ)的經(jīng)營(yíng)管理思想，各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)在更加合規(guī)和穩(wěn)健的基礎(chǔ)上保持了快速發(fā)展。一是客戶數(shù)量有明顯增加。我部將新增客戶數(shù)納入考核體系，使全行的授信客戶由年初的1701個(gè)增加到年末的1983個(gè)，客戶群進(jìn)一步擴(kuò)大，表內(nèi)外授信余額達(dá)到276.94億元，比年初凈增加了33.09億元。自營(yíng)貸款余額為156.1億元，比年初凈增加33.62億元，增幅達(dá)到27，增長(zhǎng)速度是近幾年來(lái)最快的一年。二是信貸資產(chǎn)的質(zhì)量明顯提高。在轉(zhuǎn)化了“洲際酒店”等存量不良貸款的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格控制新增不良貸款，使資產(chǎn)質(zhì)量得到了明顯改善，不良貸款比率和余額實(shí)現(xiàn)雙降，不良貸款率已經(jīng)降至1.53，不良率是我行成立以來(lái)的最低點(diǎn)。三是信貸資產(chǎn)效益有逐步改善。加強(qiáng)了利率和利息回收工作的業(yè)務(wù)管理，平均利率水平由年初的6.13提高到年末的6.61，較年初提高了0.48個(gè)百分點(diǎn)；年末的收息率為97.9，較去年末的80.35提高了17.55個(gè)百分點(diǎn)，盈利能力有所提高，信貸規(guī)模、質(zhì)量和效益實(shí)現(xiàn)了同步增長(zhǎng)。

（二）防范風(fēng)險(xiǎn)的能力進(jìn)一步加強(qiáng)。為了有效控制新增不良貸款，提高我行的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，我部著眼于建立和完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警與防范的長(zhǎng)效機(jī)制，狠抓貸款三查制度，從而使我行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力得到進(jìn)一步提高。

1、在貸前調(diào)查方面。一是加強(qiáng)貸前調(diào)查工作，統(tǒng)一調(diào)查報(bào)告格式。我部下發(fā)了《文秘部落商業(yè)銀行關(guān)于加強(qiáng)公司類信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，要求客戶經(jīng)理要深入到客戶中去，調(diào)查到詳細(xì)情況。在此基礎(chǔ)上，又在全行范圍內(nèi)推行了統(tǒng)一的公司類授信業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告格式，規(guī)范了信貸調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容。二是建立了客戶進(jìn)入與退出標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)。根據(jù)我行情況，結(jié)合市場(chǎng)實(shí)際，我部在年初就制訂了授信客戶的進(jìn)入與退出標(biāo)準(zhǔn)，明確了房地產(chǎn)、汽車、商品流通等幾個(gè)重點(diǎn)行業(yè)的客戶選擇標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)支行進(jìn)行客戶選擇，提高客戶質(zhì)量，更好地防范授信風(fēng)險(xiǎn)。三是狠抓人員培訓(xùn)工作，提高信貸隊(duì)伍素質(zhì)。20__年我部采取舉辦培訓(xùn)班、召開(kāi)視頻會(huì)和崗位互動(dòng)等多種方式，開(kāi)展了5期信貸業(yè)務(wù)的培訓(xùn)工作，使客戶經(jīng)理在客戶選擇、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、貸后管理以及銀行承兌、貿(mào)易融資等方面的業(yè)務(wù)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力有所增強(qiáng)。

2、在授信審查方面。一是清理和完善規(guī)章制度，理順審查工作機(jī)制。20__年，我部對(duì)信貸管理制度進(jìn)行了全面清理，并制訂和完善了《XX市商業(yè)銀行20__年授信投向指引》、《XX市商業(yè)銀行法人客戶公開(kāi)授信管理辦法》、《XX市商業(yè)銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)貸款管理的通知》等11個(gè)辦法制度。二是嚴(yán)格執(zhí)行政策法規(guī)，切實(shí)防范政策性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)不符合《貸款通則》規(guī)定的借款主體及貸款用途不予審批；對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩、高污染、高能耗以及資源耗費(fèi)型企業(yè)的授信業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格控制。三是規(guī)范授信審查審批，切實(shí)防范信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)是嚴(yán)格控制借新還舊、貸款展期和重組，同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)股東背景的審查，嚴(yán)禁對(duì)信用等級(jí)在BBB以下的客戶進(jìn)行授信。四是修訂合同文本，規(guī)避授信業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)。在法律部的配合下，我部牽頭完成了《貸款合同》、《最高額抵押借款總合同》、《抵押合同》等16個(gè)格式合同文本的修訂工作，更好地控制和規(guī)避了合同文本中的法律風(fēng)險(xiǎn)。

3、在貸后管理方面。一是建立分片聯(lián)系制度，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制?？傂匈J后管理中心按支行分片，實(shí)行定點(diǎn)聯(lián)系制度，在總行與各分支機(jī)構(gòu)之間搭建起貸后管理信息溝通的雙向互動(dòng)橋梁。同時(shí)，還建立了授信業(yè)務(wù)60日到期監(jiān)控制度，先后下發(fā)整改通知和加強(qiáng)授信后管理通知39份，向總行領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)送重要風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息5條。二是現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合，加強(qiáng)貸后跟蹤管理。貸后管理中心在加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)檢查的同時(shí)，加大了現(xiàn)場(chǎng)檢查的力度，并針對(duì)貸后管理工作的薄弱環(huán)節(jié)和存量授信業(yè)務(wù)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)苗頭，適時(shí)策劃和啟動(dòng)了風(fēng)險(xiǎn)敞口300萬(wàn)元以上公司授信業(yè)務(wù)調(diào)查、銀行承兌匯票簽發(fā)業(yè)務(wù)調(diào)查、房地產(chǎn)專項(xiàng)調(diào)查、年內(nèi)到期授信業(yè)務(wù)調(diào)查、樓宇按揭業(yè)務(wù)調(diào)查等9項(xiàng)重點(diǎn)調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。全年共查出各類授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題73個(gè)、管理問(wèn)題11個(gè)，涉及問(wèn)題授信金額7.49億元。三是編制貸后管理手冊(cè)，規(guī)范貸后管理行為。20__年，為了解決貸后管理不到位，基礎(chǔ)管理仍顯薄弱等問(wèn)題，我部貸后管理中心編寫了《貸后管理手冊(cè)》，全面規(guī)范了貸后管理的制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)提高我行的貸后管理水平必將起到積極作用。

4、在信息系統(tǒng)管理方面。我行信貸管理的電子化水平明顯改善，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方

面：一是信貸管理系統(tǒng)進(jìn)一步優(yōu)化，數(shù)據(jù)質(zhì)量得到提高。我行信貸管理信息系統(tǒng)通過(guò)一年的使用，在各部室、支行提出的相關(guān)需求基礎(chǔ)上，我部與科技部反復(fù)磋商，初步確定了信貸管理信息系統(tǒng)優(yōu)化方案，使該系統(tǒng)得到不斷優(yōu)化，系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)、查詢和監(jiān)測(cè)功能開(kāi)始發(fā)揮。二是企業(yè)征信系統(tǒng)正式上線，信息查詢更加快捷方便。按照人總行全面征信管理工作的要求，我部配合科技部成功完成了信貸管理信息系統(tǒng)與全國(guó)企業(yè)征信系統(tǒng)接口程序的開(kāi)發(fā)、存量客戶信息的整理和有關(guān)數(shù)據(jù)的報(bào)送工作，經(jīng)中國(guó)人民銀行征信管理局驗(yàn)收，我行客戶信息已按時(shí)提交全國(guó)企業(yè)征信系統(tǒng)入庫(kù)，為全行查詢授信客戶信息、防范信用風(fēng)險(xiǎn)提供了信息保障。三是個(gè)人征信系統(tǒng)全面啟用，信用查詢實(shí)現(xiàn)全覆蓋。我行對(duì)私業(yè)務(wù)在個(gè)人征信系統(tǒng)中的查詢率達(dá)到100，該系統(tǒng)拓寬了我行個(gè)人客戶信用信息的查詢渠道，提高了個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的審批效率，同時(shí)，在宏觀調(diào)控背景下，為預(yù)防假按揭提供了有效的防范工具。四是在線審批開(kāi)始推行，電子化管理水平有所提高。在科技部的大力支持之下，借鑒其它先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，我行遠(yuǎn)郊支行的部分授信業(yè)務(wù)已經(jīng)推行了在線審批，審批方式和審批效率進(jìn)一步改善，也標(biāo)志著我行授信業(yè)務(wù)向電子化審批邁出了重要的一步。（三）信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整工作取得初步成效。截止20__年12月31日，我行貸款余額為167.07億元（不含貼現(xiàn)38.24億元），存貸比為56.7％（含貼現(xiàn)的存貸比為69.7％）。其中，我行最大十戶貸款余額為32.26億元，占我行資本凈額的135.75，比去年末下降了62.67個(gè)百分點(diǎn)；余期一年以上的中長(zhǎng)期貸款余額為47.18億元，中長(zhǎng)期貸款比例為766.27，較年初增加了470個(gè)百分點(diǎn)；關(guān)聯(lián)交易授信余額為36.84億元，較年初的38.52億元下降了1.68億元，各項(xiàng)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整指標(biāo)均圓滿完成了董事會(huì)下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，進(jìn)一步推動(dòng)了我行的結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，大額授信、集中度風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有所釋放。

（四）反商業(yè)賄賂及案件防范工作扎實(shí)推進(jìn)。為了弘揚(yáng)誠(chéng)信、敬業(yè)、創(chuàng)新、清廉的企業(yè)精神，防范商業(yè)賄賂，我在不斷加強(qiáng)思想建設(shè)，抵制拜金主義、享樂(lè)主義的同時(shí)，與部室員工一起認(rèn)真學(xué)習(xí)了《銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)防范工作的通知》及銀行業(yè)案件專項(xiàng)治理工作第九次、第十次工作會(huì)議精神，輸理和查找了近兩年來(lái)本部室及業(yè)務(wù)管理?xiàng)l線內(nèi)控管理中的薄弱環(huán)節(jié)和案件風(fēng)險(xiǎn)防范工作中存在的問(wèn)題，并針對(duì)問(wèn)題進(jìn)行了整改，擬訂了《授信工作人員廉潔自律暫行規(guī)定》，簽訂了《信貸管理部治理商業(yè)賄賂承諾書(shū)》，進(jìn)一步規(guī)范了授信行為，做到了警鐘常鳴，營(yíng)造了一個(gè)反腐倡廉、人人自律的工作氛圍。

三、當(dāng)前信貸管理工作中存在的問(wèn)題

（一）關(guān)聯(lián)交易授信余額居高不下。由于歷史的原因，我行關(guān)聯(lián)交易授信余額一直較高，20__年末為33.3億元，是我行資本凈額的185，大大超過(guò)銀監(jiān)局關(guān)于“關(guān)聯(lián)交易總額不得超過(guò)資本凈額50”的規(guī)定。實(shí)行結(jié)構(gòu)調(diào)整以來(lái)，雖然加大了關(guān)聯(lián)交易的控制力度，但因資產(chǎn)重組的需要，20__年地產(chǎn)集團(tuán)被列為我行的關(guān)聯(lián)方，關(guān)聯(lián)貸款余額增至38.5億元。今年，高發(fā)司又向我行申請(qǐng)了1.7億元中長(zhǎng)期貸款，XX國(guó)際信托投資公司拆借資金4.5億元（目前歸還了3億元），致使關(guān)聯(lián)交易余額居高不下，目前仍高達(dá)36.84億元，占資本凈額的155.05，超出監(jiān)管指標(biāo)105個(gè)百分點(diǎn)。

（二）中長(zhǎng)期貸款比例呈增長(zhǎng)趨勢(shì)。12月末，我行余期1年以上的中長(zhǎng)期貸款余額為47.18億元，余期1年以上的中長(zhǎng)期存款余額為6.16億元，中長(zhǎng)期貸款比例為766.27，超出XX銀監(jiān)局年初給我行下達(dá)的監(jiān)管指標(biāo)（120）646.35個(gè)百分點(diǎn)。主要原因是：①余期一年以上的中長(zhǎng)期存款降至6.16億元，比年初下降了6.74億元；②XX特鋼系列增加中長(zhǎng)期貸款5億元；③XX國(guó)開(kāi)行聯(lián)合貸款增加中長(zhǎng)期貸款4.66億元；④為轉(zhuǎn)化XX酒店貸款，XX公司增加中長(zhǎng)期貸款8000萬(wàn)元，XX公司新增中長(zhǎng)期貸款1.9億元。

（三）集中度風(fēng)險(xiǎn)仍很突出。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①截止20__年末，單戶貸款1億元以上的客戶共有32戶，占我行客戶總量的1.6％，貸款余額61.9億元，占全部貸款總額的37.06，即37的貸款資源集中在不足2的客戶中；②最大十戶貸款余額之和高達(dá)32.26億元，占資本凈額的135.75;③全行單戶超比例的企業(yè)共有6戶，授信總額為43.59億元，占全部授信總額的15.5，集中度風(fēng)險(xiǎn)比較突出。

四、明年的工作打算

為了充分發(fā)揮地方性商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)，提高我行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)我行業(yè)務(wù)又快又穩(wěn)地發(fā)展，我在20__年的工作思路是：優(yōu)化管理，提高效率；控制風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)發(fā)展。

（一）優(yōu)化管理，提高效率

1、進(jìn)一步明確信貸投向和客戶目標(biāo)，使全行的營(yíng)銷工作做到有有的放矢。為了明確業(yè)務(wù)方向，有效提高工作效率，我們的基本思路是圍繞“扶優(yōu)扶強(qiáng)，以質(zhì)量和效益為核心，穩(wěn)步推進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整”這個(gè)指導(dǎo)思想，逐步將信貸資源向綜合回報(bào)高的優(yōu)強(qiáng)企業(yè)集中；逐步降低市政及酒店貸款占比，提高優(yōu)強(qiáng)的工業(yè)企業(yè)、優(yōu)強(qiáng)的商貿(mào)流通企業(yè)、良好的小企業(yè)貸款和個(gè)人貸款占比；逐步退出現(xiàn)有回報(bào)低、風(fēng)險(xiǎn)高的貸款。

2、改進(jìn)和完善信貸流程，建立與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的信貸管理模式。按照總行關(guān)于事業(yè)部制構(gòu)想和流程銀行的要求，改進(jìn)信貸流程，對(duì)授權(quán)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行必要的調(diào)整，確保我行的審批流程能適應(yīng)我行的業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。

3、提高貸款審批的效率，適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和拓展客戶的需要。在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，為了提高審貸效率，重點(diǎn)要做好以下幾項(xiàng)工作：一是充實(shí)信貸審查人員，確保適當(dāng)?shù)娜肆Y源；二是全面推行在線審批，通過(guò)提高電子化管理水平的方式提高業(yè)務(wù)審批效率。

4、加強(qiáng)貸款的后評(píng)價(jià)工作，為優(yōu)質(zhì)的合作項(xiàng)目及客戶開(kāi)啟綠色通道。通過(guò)加強(qiáng)貸后管理，對(duì)存量客戶的合作情況實(shí)施后評(píng)價(jià)工作，從中篩選出合作回報(bào)高、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)低的優(yōu)質(zhì)客戶，并在貸款金額、期限、利率、合作方式等方面向優(yōu)質(zhì)客戶開(kāi)啟綠色通道，實(shí)行差異化管理，進(jìn)一步提高對(duì)優(yōu)強(qiáng)企業(yè)授信項(xiàng)目的審批速度。

（二）控制風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)發(fā)展

1、繼續(xù)完善授信管理制度，為信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)控制提供制度保證。通過(guò)完善信貸管理的相關(guān)制度，防范授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性及操作風(fēng)險(xiǎn)，修訂房地產(chǎn)貸款及按揭貸款管理辦法等一系列信貸管理制度。

2、嚴(yán)守信貸審查的第二道防線，防范信貸業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。一是要進(jìn)一步完善統(tǒng)一的調(diào)查報(bào)告格式，使支行上報(bào)的信貸調(diào)查報(bào)告更加完整和規(guī)范；二是總行要針對(duì)各個(gè)行業(yè)的不同特點(diǎn)，分別制訂行業(yè)審查要點(diǎn)，逐步形成一套符合商業(yè)銀行實(shí)際、又能有效控制風(fēng)險(xiǎn)的信貸審查標(biāo)準(zhǔn)和方法。

第5篇：授信調(diào)查報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)管理；鋼貿(mào)；三查

一、銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

綜合來(lái)看，經(jīng)濟(jì)持續(xù)放緩、銀行盈利增速趨緩成為新常態(tài)。在此背景下，銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量承受的壓力增大，銀行普遍不良資產(chǎn)貸款率居于高位未回落，核銷轉(zhuǎn)讓、撥備計(jì)提力度均較大。以下根據(jù)2015年銀行中報(bào)的更新數(shù)據(jù)進(jìn)行具體分析。

（一）銀行業(yè)不良貸款現(xiàn)狀

上市銀行不良貸款在加速凸顯，僅南京銀行、北京銀行、寧波銀行3家城商行的不良貸款率低于1%。農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率最高，為1.83%。上市銀行不良率呈逐季上升之勢(shì)，拐點(diǎn)尚未形成。2015年6月末，上市銀行不良率為1.45%。五大行整體不良率為1.49%，略高于上市銀行平均水平。城商行資產(chǎn)質(zhì)量較好，整體不良率僅為0.92%。不良資產(chǎn)暴露自2013年來(lái)開(kāi)始進(jìn)入上升通道，目前從整體和各項(xiàng)指標(biāo)來(lái)看，下半年仍難見(jiàn)到資產(chǎn)質(zhì)量觸底的趨勢(shì)。

核銷轉(zhuǎn)讓的不良貸款加回后，資產(chǎn)質(zhì)量壓力則更為顯著，也可見(jiàn)核銷轉(zhuǎn)讓力度之大。6月末，加回核銷轉(zhuǎn)讓后，16家銀行平均不良率為1.53%，較披露數(shù)據(jù)提升22bps，五大行平均不良率1.62%，較披露數(shù)據(jù)提高14bps，股份制銀行平均不良率1.62%，較披露數(shù)據(jù)提高27bps，城商行平均不良率1.13%，較披露數(shù)據(jù)提高21bps。此外，加回核銷轉(zhuǎn)讓后的不良凈生成率的增幅更為顯著。中信，南京、民生不良率較中報(bào)披露數(shù)據(jù)上升幅度較大。

（二） 銀行業(yè)不良貸款預(yù)警

90天內(nèi)逾期貸款和關(guān)注類貸款的快速增長(zhǎng)預(yù)示著持續(xù)的資產(chǎn)質(zhì)量壓力。2015年上半年，總逾期貸款方面，16家銀行環(huán)比大幅增長(zhǎng)近42%。

二、S銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

報(bào)告期內(nèi)，S銀行信貸資產(chǎn)規(guī)模合理增長(zhǎng)，不良貸款有所上升，撥備覆蓋保持穩(wěn)健水平。 在貸款監(jiān)管五級(jí)分類方面，受經(jīng)濟(jì)下行影響，S銀行不良及關(guān)注類貸款均有所上升。其中，不良貸款增加以次級(jí)類貸款為主。對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域把控方面，2015年，對(duì)鋼鐵、水泥、電解鋁、船舶制造、多晶硅、煤化工等產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)，S銀行動(dòng)態(tài)調(diào)整行業(yè)信貸政策，提高準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行嚴(yán)格名單制、限額和核準(zhǔn)管理，加強(qiáng)退出執(zhí)行過(guò)程監(jiān)測(cè)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段，降低再次因授信過(guò)度集中而遭受損失的可能性。

三、鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析

（一）鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)案例概況

2013年底，鋼貿(mào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，導(dǎo)致銀行不良率驟升，引起了社會(huì)普遍關(guān)注。而S銀行的鋼貿(mào)授信業(yè)務(wù)的擔(dān)保方式主要以聯(lián)保、互保為主，受系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的沖擊極大，鋼貿(mào)授信資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)惡化。數(shù)據(jù)顯示，整個(gè)F市中銀行不良貸款余額在7個(gè)月內(nèi)增幅達(dá)到了217%；不良貸款率也從2013末的0.85%升至2.6%。而其中不到200億元的不良貸款余額里，投向鋼材貿(mào)易、塑料貿(mào)易兩個(gè)行業(yè)的壞賬占了50%。

（二）S銀行受鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)影響的原因分析

在S銀行“兩加強(qiáng)、兩遏制”專項(xiàng)檢查中，“貸款被挪用”屬于比較突出的問(wèn)題，并且主要集中在鋼貿(mào)授信客戶。事實(shí)上，在近幾年鋼鐵產(chǎn)能過(guò)剩、鋼貿(mào)企業(yè)利潤(rùn)嚴(yán)重下滑背景下，鋼貿(mào)行業(yè)貸款資金普遍被挪用。而此次鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)反映出來(lái)的不僅是外部原因，也凸顯了銀行信貸管理存在著很多漏洞。從風(fēng)險(xiǎn)案件來(lái)看，借款人挪用銀行信貸資金對(duì)外投資房地產(chǎn)或其他偏離主業(yè)經(jīng)營(yíng)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域是誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，而銀行進(jìn)行調(diào)查、審查和貸后管理環(huán)節(jié)中都沒(méi)有進(jìn)行及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范。下面就鋼貿(mào)企業(yè)外部因素和銀行內(nèi)部?jī)蓚€(gè)方面對(duì)鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體分析。

1、鋼貿(mào)企業(yè)騙取貸款

據(jù)公安機(jī)關(guān)通報(bào)，存在部分鋼材貿(mào)易企業(yè)偏離主業(yè)，以鋼材貿(mào)易需要流動(dòng)資金為名，以鋼材市場(chǎng)為融資平臺(tái)，通過(guò)虛假注資的擔(dān)保公司，采取互保聯(lián)保等方式，借此大量套取銀行貸款后投向房地產(chǎn)與股票等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。鋼材市場(chǎng)融資資金本身數(shù)量巨大，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)造成銀行大量呆壞賬，極大地危害當(dāng)?shù)亟鹑诎踩?。但由于S銀行在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的驅(qū)使下，始終將高回報(bào)的鋼貿(mào)市場(chǎng)作為其業(yè)務(wù)拓展方向，導(dǎo)致鋼貿(mào)行業(yè)授信高度集中，借款主體總體風(fēng)險(xiǎn)特征趨同，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期積聚，并最終爆發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

2、“三查”執(zhí)行不力

目前，在對(duì)鋼貿(mào)授信的檢查中，發(fā)現(xiàn)對(duì)鋼貿(mào)授信“三查”執(zhí)行不力，主要表現(xiàn)在：

一是貸前調(diào)查流于形式。（1）沒(méi)有調(diào)查核實(shí)實(shí)際控制人擁有多家關(guān)聯(lián)企業(yè)，和關(guān)聯(lián)企業(yè)在多家銀行已有融資的情況，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中；（2）未對(duì)相應(yīng)客戶企業(yè)進(jìn)行流動(dòng)資金需求、銷售收入的科學(xué)分析與測(cè)算。

二是貸中審查審批不嚴(yán)。（1）授信行業(yè)過(guò)于集中。將鋼貿(mào)、塑貿(mào)行業(yè)作為業(yè)務(wù)發(fā)展主要方向，對(duì)鋼貿(mào)行業(yè)授信過(guò)度集中；（2）信審流程簡(jiǎn)單化、模糊化和批量化，導(dǎo)致貸中環(huán)節(jié)風(fēng)控職能的有效性大大降低，逐漸積累系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；（3）對(duì)新增授信缺乏實(shí)際需求、用途和實(shí)際控制人對(duì)外投資的了解和分析。

三是授信貨后管理不到位。（1）銀行存在重貸輕管的錯(cuò)誤理念。存在部分銀行未按照要求對(duì)證明材料進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)，未對(duì)信貸資金流向及借款人結(jié)算回款進(jìn)行監(jiān)控，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)暴露后才發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；（2）銀行信貸系統(tǒng)中的定期檢查報(bào)告不能有效反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)盈利水平，導(dǎo)致信貸管理部門無(wú)法及時(shí)了解并提出相應(yīng)措施。

鑒于以上可總結(jié)出，鋼貿(mào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)除了市場(chǎng)方及企業(yè)自身負(fù)有不可推卸的責(zé)任外，銀行內(nèi)部管理不嚴(yán)、基層對(duì)規(guī)章制度的執(zhí)行走樣，特別是貸款“三查”制度執(zhí)行不力，落實(shí)不到位也是風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)主要內(nèi)部原因。

四、加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）提高“三查”執(zhí)行力

強(qiáng)化貸前調(diào)查。貸前調(diào)查從形式上來(lái)看，應(yīng)采取實(shí)地調(diào)查與線上查詢相結(jié)合的方式，線上借助網(wǎng)絡(luò)與信息系統(tǒng)可查詢客戶信息，借助實(shí)地調(diào)查深入了解。從內(nèi)容上來(lái)看，應(yīng)包括：一是客戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況；二是借款需求、用途與還款來(lái)源的真實(shí)性；三是客戶與擔(dān)保人等關(guān)聯(lián)合作情況、客戶生產(chǎn)鏈中上、下游客戶與客戶的合作情況，同時(shí)分析其與銀行合作的可能性。

強(qiáng)化貸中審查。貸中審查是重點(diǎn)對(duì)貸款合法性和安全性進(jìn)行審查，綜合評(píng)價(jià)客戶情況后，確定是否給客戶提供貸款。審查貸款行是否具備承辦該筆貸款的經(jīng)營(yíng)管理能力以及特定業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的政策、法律風(fēng)險(xiǎn)。形成審查報(bào)告。相關(guān)的審查崗在審查后，撰寫審查報(bào)告，確定是否給客戶提供貸款，若進(jìn)行貸款需提供相應(yīng)的額度和利率等方面審查結(jié)果。

強(qiáng)化貸后檢查與管理。貸后檢查主要是由貸后管理崗在對(duì)貸款情況進(jìn)行了解和分析的基礎(chǔ)上完成貸后調(diào)查報(bào)告。貸后調(diào)查報(bào)告應(yīng)客觀評(píng)估、真實(shí)反映借款人償還能力的變動(dòng)情況，如果發(fā)現(xiàn)借款人有違約行為，及時(shí)采取有效措施，以減少損失。貸后管理的配套機(jī)制方面，應(yīng)完善貸后評(píng)價(jià)機(jī)制，多形式多維度地介入貸后管理中，從而創(chuàng)新并強(qiáng)化貸后管理環(huán)節(jié)。

（二）完善專業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)

響應(yīng)國(guó)家智庫(kù)建設(shè)的號(hào)召，完善專業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)。一方面加強(qiáng)對(duì)銀行管理人員的專業(yè)化培養(yǎng)，為銀行儲(chǔ)備專業(yè)而忠誠(chéng)度較高的人才庫(kù)。另一方面提高銀行從業(yè)人員的普遍專業(yè)素質(zhì)，強(qiáng)化全行人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。尤其是要重視培養(yǎng)業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，充分認(rèn)識(shí)到“三查”的重要性。

（三）建立科學(xué)合理的信貸考核與問(wèn)責(zé)機(jī)制

建立科學(xué)有效的信貸考核體系，對(duì)提高貸款“三查”執(zhí)行力具有明顯的促進(jìn)作用。一方面在日常工作中設(shè)置對(duì)銀行從業(yè)人員基礎(chǔ)知識(shí)的考核機(jī)制。另一方面，將“三查”各個(gè)環(huán)節(jié)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況作為相關(guān)部門人員考核評(píng)分點(diǎn)，轉(zhuǎn)變重業(yè)績(jī)輕管理理念。

建立合理的問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題，加大問(wèn)責(zé)力度，落實(shí)責(zé)任人并借助信息系統(tǒng)對(duì)不良記錄情況進(jìn)行錄入，督促?gòu)臉I(yè)人員遵守法律法規(guī)與職業(yè)操守，從而減少案件防控難度。

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第6篇：授信調(diào)查報(bào)告范文

搞好集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理，必須建立配套的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，國(guó)內(nèi)銀行要以集團(tuán)統(tǒng)一授信工作為起點(diǎn)，盡快健全集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。首先，建立統(tǒng)一集中的集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。強(qiáng)化總行對(duì)集團(tuán)客戶的集中管理與統(tǒng)一控制，拉直集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路徑。在總、分行設(shè)置集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，由具有豐富經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理?yè)?dān)當(dāng)?？鐕?guó)、跨省(區(qū))、跨分行的集團(tuán)客戶由總行進(jìn)行集中管理，分行內(nèi)跨支行的集團(tuán)客戶由分行統(tǒng)一管理。直接管理包括但不限于信貸調(diào)查、信用評(píng)級(jí)、統(tǒng)一授信、授信操作、貸后檢查、五級(jí)分類、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、不良催收等全部信貸活動(dòng)。其次，明確集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的管理主線和工具。管理主線就是要弄清關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易與關(guān)聯(lián)互保，解決信息不對(duì)稱；管理工具就是要充分發(fā)揮信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額、用途監(jiān)控的作用。第三，完善利益分配和協(xié)調(diào)管理機(jī)制。在集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)按照“風(fēng)險(xiǎn)、收益和成本相匹配”的原則協(xié)調(diào)主辦行與協(xié)辦行的利益分配。凡是由總行集中管理、分行具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)的集團(tuán)客戶，分行按業(yè)務(wù)量和風(fēng)險(xiǎn)度獲取收益、承擔(dān)經(jīng)濟(jì)資本、計(jì)提撥備外，應(yīng)按照授信比例承擔(dān)總行管理成本。第四，優(yōu)化集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理流程。風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程本質(zhì)上是信息管理。集團(tuán)管理始于單戶管理，但又有別于單戶管理，其風(fēng)險(xiǎn)具有系統(tǒng)性、隱蔽性、破壞性強(qiáng)的特點(diǎn)，所以，集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理流程應(yīng)特別突出信息收集、額度監(jiān)控、貸后管理、信息維護(hù)等環(huán)節(jié)。

二、加快經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，形成業(yè)務(wù)特色和比較優(yōu)勢(shì)

國(guó)內(nèi)銀行要避免“羊群效應(yīng)”的負(fù)面影響，必須盡快形成業(yè)務(wù)特色和比較優(yōu)勢(shì)，依靠業(yè)務(wù)特色獲得可持續(xù)發(fā)展。第一，加快經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型步伐。資產(chǎn)業(yè)務(wù)加快轉(zhuǎn)向零售貸款、

信用卡、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，逐步降低企業(yè)貸款在總資產(chǎn)中的比重，降低大企業(yè)大集團(tuán)貸款在企業(yè)貸款中的比重；對(duì)于集團(tuán)客戶，應(yīng)主動(dòng)調(diào)整營(yíng)銷策略，以貸款產(chǎn)品為基礎(chǔ)，積極發(fā)展現(xiàn)金管理、

企業(yè)年金、投資銀行、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等特色產(chǎn)品，滿足企業(yè)不斷增長(zhǎng)的金融服務(wù)需求，進(jìn)而與集團(tuán)形成相對(duì)穩(wěn)固的合作關(guān)系，獲取多元化的收入來(lái)源。第二，加快實(shí)施行業(yè)聚焦與信貸組合管理。行業(yè)聚焦與組合管理是商業(yè)銀行預(yù)防行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和集團(tuán)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，行業(yè)、客戶、地區(qū)、業(yè)務(wù)是信貸組合的重要維度。國(guó)內(nèi)銀行要以客戶信用評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)、RAROC等為基礎(chǔ)手段，從全行整體利益的角度出發(fā)，實(shí)施行業(yè)聚焦研究和股東價(jià)值導(dǎo)向的信貸組合管理，分享國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展成果。第三，加強(qiáng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新?；趪?guó)內(nèi)銀行所處的發(fā)展階段和對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)開(kāi)放步伐不斷加快的背景，加強(qiáng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理具有同樣重要的意義，國(guó)內(nèi)銀行必須下大力氣研究客戶財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)實(shí)需求和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，特別是集團(tuán)客戶的集權(quán)式財(cái)務(wù)管理模式和資金統(tǒng)一結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一控制的內(nèi)在要求，開(kāi)發(fā)更多的金融工具和服務(wù)產(chǎn)品，成為真正意義上的“理財(cái)型銀行”，避免只有傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品的被動(dòng)局面。

三、加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)行為分析，建立集團(tuán)客戶發(fā)現(xiàn)機(jī)制

切實(shí)弄清集團(tuán)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，有效掌握關(guān)聯(lián)交易的實(shí)質(zhì)和影響，才能從根本上搞好集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理。首先，要加強(qiáng)貸前調(diào)查，提高調(diào)查水平，嚴(yán)把集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系關(guān)。除了完成單戶企業(yè)的信貸調(diào)查和信用評(píng)級(jí)外，還應(yīng)深入調(diào)查集團(tuán)的股權(quán)架構(gòu)、主要行業(yè)狀況、市場(chǎng)份額、銀行融資和區(qū)域分布情況，弄清集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，正確列出集團(tuán)家譜，客觀地提出集團(tuán)信貸調(diào)查報(bào)告。在客戶評(píng)級(jí)中，關(guān)聯(lián)客戶評(píng)級(jí)應(yīng)不高于集團(tuán)公司評(píng)級(jí)。如協(xié)辦行發(fā)現(xiàn)集團(tuán)某一子公司有特殊風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)將有關(guān)情況及時(shí)報(bào)告主辦行，并對(duì)子公司評(píng)級(jí)作相應(yīng)調(diào)整。其次，積極探索關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易的識(shí)別方法。通過(guò)集團(tuán)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和資金往來(lái)的關(guān)聯(lián)程度、公司標(biāo)識(shí)的統(tǒng)一程度以及集團(tuán)成員對(duì)外投資和接受投資等情況，了解和掌握集團(tuán)的家譜和管理方式。注重從控制(投資)、被控制(被投資)關(guān)系、交易往來(lái)及定價(jià)政策發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)關(guān)系。對(duì)于沒(méi)有表面控制關(guān)系的，要按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則確定關(guān)聯(lián)關(guān)系，有共同的所有者、控制者、管理層的企業(yè)也應(yīng)視同集團(tuán)管理。加強(qiáng)關(guān)聯(lián)互保分析，分析關(guān)聯(lián)互保的背景、總量和結(jié)構(gòu)，確定關(guān)聯(lián)互保的風(fēng)險(xiǎn)程度。第三，建立集團(tuán)客戶發(fā)現(xiàn)(生成)機(jī)制。一定程度上，集團(tuán)客戶的發(fā)現(xiàn)機(jī)制是銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的先導(dǎo)。國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)建立集團(tuán)信息集中維護(hù)機(jī)制，改變目前的分散方式，具體可以由基層行提供集團(tuán)客戶信息，總、分行設(shè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理集中錄入。

四、科學(xué)設(shè)定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額，防止過(guò)度授信發(fā)生

要有效避免過(guò)度授信“壘大戶”，國(guó)內(nèi)銀行必須強(qiáng)化理性競(jìng)爭(zhēng)、審慎授信的風(fēng)險(xiǎn)觀念，加強(qiáng)同業(yè)交流與合作，探索有效的方法，科學(xué)設(shè)定和管理集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額。第一，建立集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額確定機(jī)制。集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額必須與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、負(fù)債結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流量相匹配。如根據(jù)信用評(píng)級(jí)和債項(xiàng)結(jié)構(gòu)確定風(fēng)險(xiǎn)限額；根據(jù)集團(tuán)主營(yíng)收入、凈利潤(rùn)、現(xiàn)金流狀況確定風(fēng)險(xiǎn)限額；根據(jù)集團(tuán)凈資產(chǎn)、負(fù)債率和負(fù)債結(jié)構(gòu)確定風(fēng)險(xiǎn)限額，以及綜合各種方法進(jìn)行確定。其次，區(qū)別設(shè)定和使用集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額。對(duì)于緊密型集團(tuán)，要集中授信、分散使用，先以集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表為主要依據(jù)，綜合考慮集團(tuán)凈資產(chǎn)規(guī)模和年度營(yíng)業(yè)收入規(guī)模、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量、負(fù)債結(jié)構(gòu)及對(duì)應(yīng)的償債能力，確定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額。然后再考慮集團(tuán)內(nèi)單一客戶的獨(dú)立償債能力、貸款串用風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)擔(dān)保能力風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的傳染性，審慎確定集團(tuán)內(nèi)主要成員的風(fēng)險(xiǎn)限額。對(duì)于松散型集團(tuán)，則要分散授信、匯總管理。先分別測(cè)算集團(tuán)成員企業(yè)的最高授信額度，再匯總測(cè)算集團(tuán)整體的風(fēng)險(xiǎn)限額。第三，完善分支行和客戶經(jīng)理的績(jī)效

考核機(jī)制。減少貸款規(guī)模在考核中的占比，突出風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值導(dǎo)向考核，通過(guò)考核機(jī)制的完善，促進(jìn)理性、審慎風(fēng)險(xiǎn)文化落地生根，促進(jìn)主辦行、協(xié)辦行積極參與集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程。

五、強(qiáng)化信貸資金用途管理與還款來(lái)源監(jiān)測(cè)

首先，密切關(guān)注集團(tuán)投資行為。銀行貸款應(yīng)主要支持集團(tuán)核心業(yè)務(wù)、核心項(xiàng)目、核心資產(chǎn)的流動(dòng)資金需要，避免與高成長(zhǎng)、高資本運(yùn)作、處于高投資期的集團(tuán)發(fā)生授信業(yè)務(wù)；突出支持平穩(wěn)增長(zhǎng)、專注主業(yè)、適度投資的集團(tuán)，堅(jiān)持流動(dòng)資金不用于集團(tuán)項(xiàng)目投資與并購(gòu)支出。貸款發(fā)放后，要及時(shí)進(jìn)行資金用途和流向管理，掌握集團(tuán)核心現(xiàn)金流，確保第一還款來(lái)源的充分性。其次，要合理安排集團(tuán)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)品種。品種安排必須與集團(tuán)真實(shí)需求相匹配，中長(zhǎng)期貸款對(duì)應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)或技術(shù)改造的資金需求，避免短貸長(zhǎng)占。對(duì)流動(dòng)資金貸款進(jìn)行分類管理，區(qū)分鋪底性和臨時(shí)性的需求。第三，貸款用途納入合同條款管理。設(shè)置預(yù)防性條款，如信息披露與告知、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓限制、財(cái)務(wù)比例限制、關(guān)聯(lián)交易限制、利潤(rùn)分配、交叉違約等條款，確保集團(tuán)按合同約定使用貸款。第四，加強(qiáng)集團(tuán)賬戶資金流監(jiān)測(cè)分析。將銀行的信貸系統(tǒng)與會(huì)計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，通過(guò)技術(shù)手段監(jiān)測(cè)集團(tuán)賬戶資金進(jìn)出，跟蹤信貸資金流向，監(jiān)測(cè)其是否按合同使用，分析其真實(shí)還款來(lái)源。對(duì)存在異動(dòng)流向的，及時(shí)采取措施。

第7篇：授信調(diào)查報(bào)告范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信貸；風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控的現(xiàn)狀及存在的主要問(wèn)題

（一）授信風(fēng)險(xiǎn)管控能力滯后

在授信調(diào)查環(huán)節(jié)中盡職調(diào)查的質(zhì)量普遍存在調(diào)查技術(shù)落后、主觀認(rèn)識(shí)不到位的問(wèn)題，尤其是對(duì)客戶股東的背景分析、法人治理、商業(yè)模式、核心競(jìng)爭(zhēng)力等情況未能夠做到深入調(diào)查對(duì)于其中的風(fēng)險(xiǎn)揭示不到位。在審查審批環(huán)節(jié)中忽略了對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的揭示分析，未做到有針對(duì)性地提出風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施和管理要求，比如：擔(dān)保機(jī)構(gòu)是否從事民間融資擔(dān)保，是否存在帳外擔(dān)保業(yè)務(wù)、為擔(dān)?？蛻籼峁┻^(guò)橋資金、為公司股東及其關(guān)聯(lián)方擔(dān)保、超業(yè)務(wù)集中度規(guī)定提供擔(dān)保等違規(guī)問(wèn)題，以及為非法吸存、非法集資等違法業(yè)務(wù)提供擔(dān)保等活動(dòng)。在授信支用環(huán)節(jié)，多數(shù)商業(yè)銀行為了給客戶提供便利，在支用環(huán)節(jié)的操作過(guò)程中較為簡(jiǎn)單，僅為單人調(diào)查、單人審批，且支用調(diào)查報(bào)告對(duì)數(shù)據(jù)的來(lái)源和分析粗糙，資料的完整性、調(diào)查的詳盡程度大打折扣，支用調(diào)查很容易流于形式，尤其是疏忽對(duì)小企業(yè)關(guān)聯(lián)授信風(fēng)險(xiǎn)的揭示。

（二）審貸委員會(huì)機(jī)制本身存在缺陷

在“審貸分離”之后，委員會(huì)制成為了多數(shù)商業(yè)銀行信貸審查、審批方式的選擇，但是這種審貸委員會(huì)制度本身就是存在缺陷的。領(lǐng)導(dǎo)者傾向，即審貸會(huì)牽頭審批人的影響。一個(gè)冒險(xiǎn)的牽頭審批人領(lǐng)導(dǎo)的審貸會(huì)會(huì)做出更加冒險(xiǎn)的決策，而一個(gè)保守的牽頭審批人領(lǐng)導(dǎo)的審貸會(huì)會(huì)做出更加謹(jǐn)慎的信貸決策。另外也容易出現(xiàn)群體一致化傾向，即群體成員因群體壓力使思維效率、事實(shí)驗(yàn)證能力和道德判斷都發(fā)生退化，有尋求一致的傾向。這時(shí)，審貸會(huì)成員的個(gè)體差異和不同觀點(diǎn)都被暫時(shí)掩蓋了，決策不可能按照理性的方式和程序進(jìn)行，在沒(méi)有充分評(píng)價(jià)各種方案之前就已達(dá)成了一致的意見(jiàn)。

（三）執(zhí)行差別化業(yè)務(wù)管理制度不到位，過(guò)度授信問(wèn)題突出

過(guò)度授信問(wèn)題集中體現(xiàn)在集團(tuán)客戶、上市公司等大型客戶上，盲目密集投入信貸資金造成客戶可獲得的信貸資源遠(yuǎn)超過(guò)實(shí)際信貸資金需求。這不僅增加了企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，也為貸款閑置甚至貸款挪用進(jìn)入股票市場(chǎng)、房地產(chǎn)市場(chǎng)提供了可觀條件。不同產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)程度各異，審批人員專業(yè)水平也存在一定差異，這就決定了信貸業(yè)務(wù)必須進(jìn)行差別化審批。差別化審批是基于客戶分層管理和審批專業(yè)化分組的基礎(chǔ)上，以客戶需求差別和客戶質(zhì)量差別為依據(jù)進(jìn)行審批資源配置。但是目前我國(guó)大部分商業(yè)銀行對(duì)于業(yè)務(wù)管理制度的差別化執(zhí)行不到位，未能夠做到把防范和控制風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)含于“差別審批”之中，距離實(shí)現(xiàn)不同客戶及產(chǎn)品在授權(quán)、流程、時(shí)效、審批方式方面的差別化管理還有一定的距離。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控存在問(wèn)題的原因分析

（一）信貸體制不健全提升了信貸風(fēng)險(xiǎn)管控的難度

傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式主要是以不斷擴(kuò)張信貸規(guī)模為主，在這個(gè)過(guò)程中忽略了信貸資產(chǎn)質(zhì)量這個(gè)關(guān)鍵的因素。這種模式的長(zhǎng)期存在不僅會(huì)出現(xiàn)差別化管理不到位、過(guò)度授信現(xiàn)象突出等問(wèn)題，更加嚴(yán)重的是會(huì)很大程度的影響到信貸管理體制不健全。近些年來(lái)，雖然我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理體制建設(shè)中不斷完善，但是，在建設(shè)相關(guān)的機(jī)制同時(shí)沒(méi)有考慮到控制機(jī)制之間的相互約束因素，也正是因?yàn)榭刂茩C(jī)制因素之間的相互制約，給信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范預(yù)警帶來(lái)了很大程度的負(fù)面影響。傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式的普遍性、信貸體制的不健全等因素的存在無(wú)形中給商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控帶來(lái)了阻礙力量，提升了授信流程中各環(huán)節(jié)的違規(guī)概率。

（二）審貸分離制度不規(guī)范

縱觀國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行發(fā)展沿革，審查審批體制的概念從無(wú)到有，到現(xiàn)在的不斷演變，看似千變?nèi)f化的背后，有一些必然性的理念在引導(dǎo)。我國(guó)審查審批體制建設(shè)理論的提出，伴隨著改革開(kāi)放和商業(yè)銀行的不斷發(fā)展。從目前來(lái)看，國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行審查審批體制發(fā)展各異，但大都按照“審貸分離”的理念不斷完善了審查審批人員管理體系、審批決策機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制。目前，我國(guó)商業(yè)銀行雖然已經(jīng)執(zhí)行了審貸分離制度建立了審貸委員會(huì)，但是其中委員會(huì)的成員大多都是銀行信貸業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人以及各級(jí)行的行長(zhǎng)，這種崗位職責(zé)的設(shè)計(jì)與內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)形成了沖突，在內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)中并沒(méi)有設(shè)定行政與業(yè)務(wù)雙重控制的制度，再加上審批人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)層次不齊，而且在執(zhí)行的過(guò)程中委員會(huì)模式已經(jīng)逐漸的凸顯了嚴(yán)重的弊端，審查審批人員在這種模式下并沒(méi)有從根本上起到對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控的作用。

（三）貸前調(diào)查分析不夠充分

從制度上看，國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理基本制度中對(duì)申請(qǐng)銀行信用的客戶基本條件規(guī)定較為原則、門檻較低，幾乎所有的企事業(yè)法人和具有完全民事行為能力的自然人均符合準(zhǔn)入條件，但是也增加了風(fēng)險(xiǎn)防范化解的成本和難度。從操作上看，貸前調(diào)查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要調(diào)查人員深入企業(yè)查閱賬簿憑證，核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理等各種情況，通過(guò)大量的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價(jià)值的結(jié)論，但恰恰是在這一“節(jié)骨眼”上，當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行的貸前調(diào)查分析不夠充分，還沒(méi)有形成嚴(yán)格的對(duì)市場(chǎng)的調(diào)查分析制度，為今后的信貸風(fēng)險(xiǎn)留下了隱患。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)策

（一）強(qiáng)化精細(xì)管理，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線

加強(qiáng)業(yè)務(wù)、客戶、項(xiàng)目準(zhǔn)入底線的約束，不超越監(jiān)管范圍，不跨越政策紅線。增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要充分的認(rèn)識(shí)到新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下對(duì)行業(yè)與客戶群體的沖擊，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量帶來(lái)管控壓力，提前預(yù)判、評(píng)估和管理風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)守信貸規(guī)律，新金融環(huán)境下更加要堅(jiān)守基本的信貸規(guī)律和技術(shù)常識(shí)，優(yōu)先開(kāi)發(fā)熟悉、擅長(zhǎng)的領(lǐng)域，積極創(chuàng)新但不盲目冒進(jìn)，主動(dòng)有為但應(yīng)該建立在科學(xué)穩(wěn)健的前提下。嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)，營(yíng)造合規(guī)文化，零售信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)，但實(shí)質(zhì)有很多都是操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的，人為的違規(guī)操作帶來(lái)了目標(biāo)客戶群體選擇的偏差，形成實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理，業(yè)務(wù)部門繼續(xù)做好主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)部門做好形勢(shì)判斷、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等工作，法律部門要強(qiáng)化整體合規(guī)意識(shí)、加強(qiáng)業(yè)務(wù)檢查，審計(jì)部門要強(qiáng)化零售信貸業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的審計(jì)。各個(gè)部門要通力協(xié)作，要從貸款調(diào)查到審查審批再到逾期催收以及不良資產(chǎn)處置，各司其職、密切合作，共同做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

（二）提高授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控水平

建立健全管理制度，明確管理部門。按照銀行內(nèi)部授權(quán)規(guī)定與業(yè)務(wù)分工，明確歸口管理部門負(fù)責(zé)盡職調(diào)查的日常管理工作，包括調(diào)查人員的資格準(zhǔn)入、調(diào)查團(tuán)隊(duì)的組建、調(diào)查材料齊備性的審查、調(diào)查工作進(jìn)度的監(jiān)控、調(diào)查報(bào)告的檔案管理以及調(diào)查人員的考核評(píng)價(jià)、培訓(xùn)等。主動(dòng)防控案件風(fēng)險(xiǎn)，將責(zé)任明確到第一責(zé)任崗位，強(qiáng)化全體員工的主動(dòng)防控風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。全面加強(qiáng)內(nèi)控管理，嚴(yán)格把控授信各個(gè)環(huán)節(jié)的具體操作規(guī)范性，切實(shí)做到各項(xiàng)操作實(shí)質(zhì)性合規(guī)。

（三）加強(qiáng)審查審批隊(duì)伍建設(shè)

目前，信貸業(yè)務(wù)仍是我國(guó)商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。在信貸業(yè)務(wù)流程受理調(diào)查、審批、發(fā)放及貸后管理的諸多環(huán)節(jié)中，審查審批環(huán)節(jié)對(duì)于整個(gè)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制具有極其重要的作用，從事相關(guān)審查審批崗位的人員，應(yīng)清楚認(rèn)識(shí)到自己所處的環(huán)境和階段，以及在審查審批體制中所處的位置和應(yīng)起的作用。審查審批人員應(yīng)對(duì)這些宏觀背景做一些了解，以適應(yīng)不斷變化的環(huán)境和體制，并做好工作上的配合。審查審批人隊(duì)伍建設(shè)是信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的有力保障，是健全完善信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制的重要抓手。加強(qiáng)審查審批崗位人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和專業(yè)技能培訓(xùn)，嚴(yán)格審查審批人崗位任職資格準(zhǔn)入，將有效降低業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，提升信貸業(yè)務(wù)審查審批質(zhì)量，確保信貸資金安全。

【參考文獻(xiàn)】

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[2]劉明浩.商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理[J].金融研究，2010(5):4.

第8篇：授信調(diào)查報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行　集團(tuán)客戶　信用風(fēng)險(xiǎn)　風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-1770(2007)10-032-04

集團(tuán)企業(yè)最早出現(xiàn)在歐美發(fā)達(dá)國(guó)家，是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的高級(jí)形式，一般是指通過(guò)資本投入、管理控制或家族關(guān)聯(lián)等多種關(guān)聯(lián)方式形成的由母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或單位共同組成的具有一定規(guī)模和有機(jī)聯(lián)系（即家譜）的企業(yè)法人群組。20世紀(jì)90年代以來(lái)，國(guó)內(nèi)集團(tuán)企業(yè)發(fā)展非常迅猛，截至2005年末，全國(guó)大型集團(tuán)企業(yè)已達(dá)2845家，總資產(chǎn)超過(guò)20萬(wàn)億元。

在集團(tuán)企業(yè)加快發(fā)展的同時(shí)，商業(yè)銀行競(jìng)相營(yíng)銷和積極拓展各類集團(tuán)客戶，開(kāi)展戰(zhàn)略合作，對(duì)集團(tuán)的信貸投放不斷增加，集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)也不斷暴露，銀行在眾多集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)案件中遭受了重大資金損失和聲譽(yù)損失。近期，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了修改后的《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，并再次預(yù)警集團(tuán)客戶資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)?？梢?jiàn)，國(guó)內(nèi)銀行加強(qiáng)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)刻不容緩。

一、銀行集團(tuán)客戶的特征分析

1、集團(tuán)由多個(gè)法人組成，關(guān)聯(lián)關(guān)系日趨復(fù)雜。集團(tuán)內(nèi)的每一個(gè)成員企業(yè)一般都具有法人地位，在法律上是獨(dú)立核算單位。集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系主要通過(guò)資本投資鏈條形成，資本投資有全資、控股和參股等形式，并日益呈現(xiàn)出多層次特征，且層次之間很不平衡。通過(guò)管理控制和家族關(guān)聯(lián)形成的集團(tuán)也在逐漸增多，關(guān)聯(lián)關(guān)系日趨多元化。如德隆集團(tuán)曾控股、參股企業(yè)多達(dá)177家，銀行貸款超過(guò)300億元；華源集團(tuán)控股6家上市公司，并有各種子公司400多家，公司層級(jí)超過(guò)7層。

2、通過(guò)頻繁兼并收購(gòu)進(jìn)行多元化投資，迅速擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模。集團(tuán)企業(yè)善于把握市場(chǎng)熱點(diǎn)，兼并收購(gòu)活動(dòng)比較頻繁，往往將觸角伸向多個(gè)行業(yè)和地域。多元化投資時(shí)，集團(tuán)企業(yè)的通常做法是每有一個(gè)新項(xiàng)目就設(shè)立一個(gè)新公司，這樣既能擴(kuò)大集團(tuán)規(guī)模，又能免受債務(wù)牽連。如三九集團(tuán)通過(guò)并購(gòu)擴(kuò)張，曾經(jīng)橫跨7大產(chǎn)業(yè)，有56家二級(jí)企業(yè)和100多家三級(jí)企業(yè)，負(fù)債總額近200億元。

3、集團(tuán)企業(yè)發(fā)展模式是以融資促投資，以投資帶融資。集團(tuán)多元化投資既是其融資沖動(dòng)產(chǎn)生的原因，又是融資能力增強(qiáng)的通道。一般而言，集團(tuán)可控制的企業(yè)數(shù)量與可獲得的金融資源成正比，控制的企業(yè)數(shù)量越多，集團(tuán)借款主體和擔(dān)保主體就越多，籌資能力和還款能力就越強(qiáng)，從而形成了“投資融資投資”的正反饋機(jī)制。如托普集團(tuán)曾經(jīng)在全國(guó)各地大肆圈地，開(kāi)設(shè)分支公司，建設(shè)托普軟件園，顛峰時(shí)期擁有3家上市公司和140多家控股子公司。

4、大多數(shù)集團(tuán)實(shí)行集權(quán)型財(cái)務(wù)管理模式。大多數(shù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理集中于總部，融資和投資都由集團(tuán)總部統(tǒng)籌，集團(tuán)內(nèi)哪些企業(yè)需要資金，由哪些企業(yè)充當(dāng)融資主體，都由集團(tuán)計(jì)劃和安排，以實(shí)現(xiàn)融資規(guī)模最大化和財(cái)務(wù)成本最小化的目標(biāo)。因此，信貸資金往往實(shí)行“統(tǒng)借統(tǒng)還”，“短貸長(zhǎng)用”也比較普遍。也有少數(shù)集團(tuán)實(shí)行分散財(cái)務(wù)管理模式。如華源集團(tuán)就是分散管理的典型，因盲目擴(kuò)張，管理跟不上，大量短期貸款用于收購(gòu)，最終因個(gè)別銀行訴訟收貸而資金鏈斷裂。

5、注重社會(huì)形象和同政府的關(guān)系。集團(tuán)企業(yè)為了不斷拓展新的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，尋求更大發(fā)展空間，非常注重培養(yǎng)同政府部門的關(guān)系，注意形象塑造和社會(huì)品牌建設(shè)，經(jīng)常參與當(dāng)?shù)氐木栀Y、助學(xué)、大型演出活動(dòng)等，以提高其知名度。集團(tuán)的控制人還常常參與對(duì)地方政府意義重大的活動(dòng)，甚至積極參政議政，以獲得政府較多的話語(yǔ)權(quán)。

6、集團(tuán)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高。隨著業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)張，集團(tuán)以資本、管理和家族關(guān)聯(lián)為紐帶，形成了一條冗長(zhǎng)的資金鏈，資金在各成員之間不斷地流動(dòng)，一旦資金鏈條中某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，就可能引發(fā)成員企業(yè)“多米諾”骨牌式的崩潰。資金鏈的斷裂可能是因?yàn)槟硞€(gè)成員企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不善，可能是來(lái)自于銀行信用的突然缺失，可能來(lái)自供應(yīng)商的債務(wù)追討，或者其他融資渠道的變化?？傊?，擴(kuò)張?jiān)绞茄杆?，資金鏈條越長(zhǎng)，企業(yè)就越脆弱，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)就越多。如達(dá)爾曼集團(tuán)，就是由于6000萬(wàn)元銀行貸款不能續(xù)貸而資金鏈斷裂。

二、國(guó)內(nèi)銀行集團(tuán)客戶系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的成因

（一）銀行在信貸市場(chǎng)中的“羊群效應(yīng)”導(dǎo)致信貸向集團(tuán)客戶集中

羊群效應(yīng)是指信貸市場(chǎng)中，大多數(shù)銀行采取同樣的信貸營(yíng)銷和信貸投放行為。首先，是否貸款先看其他銀行的行動(dòng)。比較極端的例子，A銀行對(duì)C企業(yè)“只要B銀行敢貸，我們就可以貸”，別人敢貸款成了可以貸款的理由，而不是理性去審視企業(yè)是否具有承貸能力和有多大承貸能力。這跟資本市場(chǎng)的跟風(fēng)炒作非常類似。其次，片面認(rèn)為“大即是美”。一定程度上，銀行混淆了“大”和“好”的概念，迷信集團(tuán)企業(yè)，對(duì)其行業(yè)、區(qū)域、政策和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠，把集團(tuán)客戶簡(jiǎn)單等同于優(yōu)良客戶，但是否一定是銀行的價(jià)值型客戶，并沒(méi)有進(jìn)行深入的量化比較。第三，隨大流有利于回避信貸準(zhǔn)入責(zé)任。集團(tuán)客戶一般都有一定社會(huì)知名度，有一定資產(chǎn)規(guī)模，貸款給這樣的企業(yè)，容易回避產(chǎn)生不良的責(zé)任。第四，對(duì)集團(tuán)客戶的法律風(fēng)險(xiǎn)缺乏認(rèn)識(shí)。銀行普遍偏好于對(duì)母公司貸款用于整個(gè)集團(tuán)成員單位，忽視集團(tuán)客戶中無(wú)論母公司還是子公司都是獨(dú)立法人，都應(yīng)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的基本法律規(guī)范。

（二）銀行過(guò)度授信“壘大戶”，授信總量容易失控

首先，銀行缺乏集團(tuán)信用限額。集團(tuán)企業(yè)一般在多家銀行貸款，各家銀行都會(huì)給予一定授信額度，但該額度并不登記在中國(guó)人民銀行的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)中（只登記實(shí)際使用部分），加起來(lái)總額度往往遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)集團(tuán)實(shí)際需求，因此缺乏真正意義上的集團(tuán)信用限額?？陀^上，集團(tuán)本身結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜，有的跨多個(gè)行業(yè)，旗下公司眾多，集團(tuán)的實(shí)際承貸能力也難以判斷。其次，信貸系統(tǒng)支持乏力。目前，國(guó)內(nèi)銀行的信貸系統(tǒng)大多是基于單一客戶開(kāi)發(fā)的，對(duì)單筆業(yè)務(wù)、單一企業(yè)的信用限額管理是有效的，但不能有效地支持集團(tuán)信用限額管理。由于缺乏必要的技術(shù)手段，基層行無(wú)法有效地控制和掌握集團(tuán)的信用總量。難以確定全部關(guān)聯(lián)企業(yè)，只能了解單個(gè)企業(yè)情況，進(jìn)而對(duì)每個(gè)具體借款主體進(jìn)行授信。第三，考核機(jī)制不完善。國(guó)內(nèi)銀行目前大多實(shí)行分支行制，支行是利潤(rùn)中心，員工收入跟利潤(rùn)直接掛鉤，貸款利息是主要利潤(rùn)來(lái)源，所以支行熱衷做大貸款規(guī)模，“壘大戶”成為必然選擇，甚至不惜競(jìng)相降低利率和擔(dān)保條件。此外，國(guó)內(nèi)銀行信貸供給過(guò)剩也為集團(tuán)過(guò)度授信創(chuàng)造了條件。

（三）資金用途監(jiān)控不到位，銀行貸款淪為風(fēng)險(xiǎn)投資

許多案例表明，貸款淪為風(fēng)險(xiǎn)投資是集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的導(dǎo)火索，一些集團(tuán)急功近利，深度介入資本市場(chǎng)，以期短期內(nèi)獲取超額利潤(rùn)，有的集團(tuán)甚至認(rèn)為“資產(chǎn)運(yùn)作是加法，資本運(yùn)作是乘法”。一些集團(tuán)偏離主業(yè)盲目做大，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出其經(jīng)營(yíng)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，最終卻失去原來(lái)的行業(yè)地位和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，造成資金鏈斷裂。在盲目擴(kuò)張過(guò)程中，一方面，集團(tuán)客戶接受銀行監(jiān)督的意愿和配合程度較差，銀行為了自身利益爭(zhēng)相追捧并大肆貸款，導(dǎo)致一些集團(tuán)客戶身價(jià)和債務(wù)倍增，有時(shí)銀行為了掩蓋潛在風(fēng)險(xiǎn)而借新還舊、被動(dòng)貸款，甚至幫助集團(tuán)從外部融資倒貸。有的銀行一味遷就，對(duì)集團(tuán)的資信真實(shí)情況和信貸資金運(yùn)行狀況不甚了解，致使貸后監(jiān)督形同虛設(shè)。另一方面，由于集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜，集團(tuán)賬戶眾多，資金流動(dòng)隨意，占用現(xiàn)象比較普遍，使貸款監(jiān)控非常困難，處于高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)可能還不知覺(jué)。許多集團(tuán)從事跨區(qū)域甚至跨國(guó)經(jīng)營(yíng)，本地和異地融資、對(duì)內(nèi)和對(duì)外融資、股本與債務(wù)融資相互交織，貸款承貸主體與實(shí)際用貸主體常常分離，也增加了貸款用途監(jiān)控的難度。再者，銀行缺乏深入的行業(yè)和企業(yè)研究，難以對(duì)集團(tuán)資本運(yùn)作和跨行業(yè)多元化帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確判斷，有效控制風(fēng)險(xiǎn)就更困難。

（四）關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)互保容易放大信用風(fēng)險(xiǎn)

集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系日益復(fù)雜，控制關(guān)系日趨隱蔽化，使銀行難以掌握集團(tuán)的真實(shí)家譜、控制關(guān)系和關(guān)聯(lián)關(guān)系，關(guān)聯(lián)交易和互保融資放大了信用風(fēng)險(xiǎn)。首先，集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)財(cái)務(wù)信息可操作性大。由于關(guān)聯(lián)交易在集團(tuán)業(yè)務(wù)活動(dòng)中占有一定比重，可以通過(guò)關(guān)聯(lián)交易調(diào)整財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，使財(cái)務(wù)信息失真。其次，關(guān)聯(lián)擔(dān)保增大信用風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)內(nèi)企業(yè)之間通常采用互保形式申請(qǐng)銀行授信，包括集團(tuán)為其子公司、孫公司擔(dān)保，子公司、孫公司為集團(tuán)擔(dān)保，以及子公司、孫公司間的互保。這些互保形式雖然符合法律規(guī)定、具有法律效力，但信用風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)貸款擔(dān)保鏈條在集團(tuán)內(nèi)部不斷地傳遞，集團(tuán)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)未能有效向外分散，一定意義上，銀行對(duì)集團(tuán)是信用貸款，實(shí)質(zhì)上處于擔(dān)保不足或無(wú)擔(dān)保狀態(tài)。第三，控股股東利用關(guān)聯(lián)交易抽逃資本（金），通過(guò)“隧道挖掘”剝奪其他利益相關(guān)者的利益。一般情況是，在子公司獲得貸款后，控股股東為了盡快收回投資并賺取高額利潤(rùn)，往往利用關(guān)聯(lián)交易和非公允定價(jià)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，抽逃資本（金），降低子公司的償債能力，增大了信用風(fēng)險(xiǎn)。第四，集團(tuán)在債務(wù)重組中懸空銀行債權(quán)。在債務(wù)重組中，一些集團(tuán)借助各種力量要求銀行削債，侵蝕銀行利益，有的集團(tuán)為了逃廢銀行債務(wù)，利用內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和不合理的轉(zhuǎn)移定價(jià)，通過(guò)兼并收購(gòu)、破產(chǎn)在關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、債務(wù)，虛化擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保能力和承債企業(yè)的承債能力，把風(fēng)險(xiǎn)留給銀行。如啤酒花曾對(duì)外擔(dān)保超過(guò)17億元，是公司凈資產(chǎn)的3倍以上，債務(wù)重組中銀行受償最終不足三分之一。

（五）傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制無(wú)法適應(yīng)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理需要

目前，國(guó)內(nèi)銀行的集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理仍主要沿襲單一客戶風(fēng)險(xiǎn)管理模式。首先，集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)管理主體明顯缺位。究竟是總行、分行還是支行負(fù)責(zé)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理，并不十分明確。類似單戶主要是支行管理，支行的市場(chǎng)營(yíng)銷力度重于風(fēng)險(xiǎn)管理，集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)在多家銀行開(kāi)戶，往往很難全面了解集團(tuán)整體情況，在業(yè)績(jī)的壓力下支行容易忽視整體利益，加上一些集團(tuán)客戶的家譜和經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，使銀行很難在短時(shí)間內(nèi)對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況做出較為準(zhǔn)確的判斷和評(píng)價(jià)。其次，缺乏集團(tuán)客戶發(fā)現(xiàn)機(jī)制。正是由于管理主體缺位，國(guó)內(nèi)銀行普遍缺乏集團(tuán)客戶發(fā)現(xiàn)機(jī)制，授信人員在審查貸款時(shí)，發(fā)現(xiàn)甲企業(yè)與乙企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，才要求做集團(tuán)統(tǒng)一授信，這是一種“點(diǎn)點(diǎn)式”的事后發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)效率比較低，何況集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系正日趨隱蔽化。第三，管理主線不明。集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理除了統(tǒng)一授信外，其他方面的管理線索并不明確。從集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)案例看，關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的識(shí)別和判斷是集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。第四，管理工具缺乏。國(guó)內(nèi)銀行的信貸系統(tǒng)大多是基于單筆業(yè)務(wù)、單一客戶開(kāi)發(fā)的，既不能有效支持集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理，也缺乏集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控功能；客戶信用評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)起步較晚，正在積累數(shù)據(jù)過(guò)程中，還沒(méi)有廣泛應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，其他工具如管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)、客戶關(guān)系系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)就更為缺乏，集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)更多是靠人的判斷。單一客戶的風(fēng)險(xiǎn)、盈利、成本尚且無(wú)法準(zhǔn)確測(cè)算，集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理就更難細(xì)化。第五，管理思維和管理習(xí)慣傳統(tǒng)化。國(guó)內(nèi)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制多倚重審批環(huán)節(jié)，貸前、貸后相對(duì)較弱，而風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)在于真實(shí)、及時(shí)、充足的信息，由于銀行缺乏信息交互機(jī)制，信息傳遞渠道不暢，集團(tuán)信息分布零散，在銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)形成一個(gè)個(gè)信息孤島，影響了銀行對(duì)集團(tuán)信息的全面掌握。信息閉塞極易造成授信范圍過(guò)于狹窄，從而誘發(fā)錯(cuò)誤的決策，甚至出現(xiàn)一些銀行在收縮某集團(tuán)的貸款，一些銀行還在大力營(yíng)銷的現(xiàn)象。

（六）集團(tuán)客戶貸后管理難度大，貸款容易“見(jiàn)光死”

集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)暴露具有延遲性，一旦爆發(fā)往往已經(jīng)到了無(wú)法挽回的地步，加上風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性、傳染性，“見(jiàn)光死”成為一種必然現(xiàn)象。首先，集團(tuán)資金鏈比較脆弱。集團(tuán)經(jīng)營(yíng)好比走鋼絲，牽一發(fā)而動(dòng)全身，鏈條上的任何沖擊，無(wú)論是確定性事件，還是偶發(fā)性事件，都有可能使集團(tuán)資金鏈斷裂。其次，貸款用途監(jiān)控困難。貸款用途監(jiān)控是銀行貸后管理的重要內(nèi)容。現(xiàn)實(shí)中，一些集團(tuán)為了追求利益最大化，在自有資金不足的情況下，擅自改變合同約定用途，將短期貸款用于投資（機(jī)）。而關(guān)聯(lián)交易的隱蔽性，銀行很難及時(shí)發(fā)現(xiàn)這類問(wèn)題，無(wú)形中增加了對(duì)貸款用途監(jiān)控的難度。第三，客戶信息容易失真。集團(tuán)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系信息和關(guān)聯(lián)交易信息的不對(duì)稱。一些集團(tuán)編制會(huì)計(jì)報(bào)表的隨意性大，有的有幾套賬，向銀行報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表可信度低，加上客戶跨區(qū)域、跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)，不僅使銀行貸前調(diào)查難以深入，貸時(shí)審查難以到位，而且貸后管理也難以實(shí)現(xiàn)。第四，缺乏管理集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)化隊(duì)伍。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理從單筆業(yè)務(wù)到單戶，再發(fā)展到集團(tuán)，說(shuō)明集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)更加特殊，其管理本身就是一項(xiàng)獨(dú)立性工作，但國(guó)內(nèi)銀行普遍缺乏集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員，缺乏集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的集中協(xié)調(diào)和統(tǒng)一指揮，僅靠集團(tuán)涉及到的各家分支行協(xié)同管理，效果是極為有限的，協(xié)同內(nèi)容更多只是額度博弈，在各自的利益驅(qū)動(dòng)下，無(wú)法在貸后管理中形成合力。

三、國(guó)際先進(jìn)銀行集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)

國(guó)際先進(jìn)銀行在長(zhǎng)期的信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐中，逐步積累了一套比較成熟的集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，具體包括：

一是嚴(yán)格遵循“一個(gè)債務(wù)人的原則”。即不管一個(gè)集團(tuán)多么龐大，結(jié)構(gòu)多么復(fù)雜，集團(tuán)內(nèi)成員有多少，但在銀行眼里，該集團(tuán)都是一個(gè)債務(wù)人，并在這個(gè)原則下開(kāi)展集團(tuán)授信管理。因此，國(guó)際先進(jìn)銀行比較注重集團(tuán)客戶范圍和關(guān)聯(lián)關(guān)系的界定，集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易披露也比較充分。事實(shí)上，這是搞好集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。

二是為每一家集團(tuán)客戶配備一名“全球賬戶經(jīng)理”，并建立相應(yīng)的客戶經(jīng)理網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一控制。“全球賬戶經(jīng)理”一般設(shè)在集團(tuán)公司總部或母公司所在地的分支機(jī)構(gòu)，由其統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶的所有事務(wù)，如評(píng)級(jí)、授信、業(yè)務(wù)組織、關(guān)系協(xié)調(diào)等，并由其呈報(bào)有權(quán)部門審批，“全球賬戶經(jīng)理”代表的是總行。子公司所在地銀行分支機(jī)構(gòu)為其設(shè)一名“賬戶經(jīng)理”，負(fù)責(zé)子公司的日常管理，定期訪問(wèn)子公司，了解其經(jīng)營(yíng)情況和業(yè)務(wù)需求，并向“全球賬戶經(jīng)理”匯報(bào)進(jìn)展或變化。相應(yīng)的，“全球賬戶經(jīng)理”承擔(dān)集團(tuán)客戶的所有風(fēng)險(xiǎn)，子公司所在地分支行不承擔(dān)對(duì)子公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在銀行內(nèi)部，總行為分行提供內(nèi)部擔(dān)保，分行將集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給總行，實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的集中統(tǒng)一控制。

三是銀行內(nèi)部有完善的管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)和信貸信息系統(tǒng)。在管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)的支持下，所有來(lái)自于集團(tuán)的收入都記為“全球賬戶經(jīng)理”的收入。信貸信息系統(tǒng)也可以對(duì)集團(tuán)的有關(guān)信息進(jìn)行搜集、分析和管理。所有子公司的“賬戶經(jīng)理”通過(guò)信貸系統(tǒng)及時(shí)向“全球賬戶經(jīng)理”傳送子公司的所有信息，包括所有業(yè)務(wù)、調(diào)查報(bào)告、融資情況等，“全球賬戶經(jīng)理”匯總所有“賬戶經(jīng)理”的上報(bào)資料并進(jìn)行加工，在此基礎(chǔ)上建立可以授權(quán)共享的集團(tuán)數(shù)據(jù)庫(kù)，供“全球賬戶經(jīng)理”和“賬戶經(jīng)理”在處理與集團(tuán)及其子公司有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)使用，總行可以通過(guò)該系統(tǒng)在任何時(shí)間掌握集團(tuán)及其子公司的業(yè)務(wù)情況。

四是按照“孰低”原則審慎處理集團(tuán)及子公司的信用評(píng)級(jí)。通常，主要子公司的客戶信用評(píng)級(jí)比照集團(tuán)公司的信用評(píng)級(jí)掌握，銀行一般會(huì)要求母公司對(duì)子公司的債務(wù)出具擔(dān)?；虬参亢?。所以，子公司的評(píng)級(jí)不會(huì)超過(guò)集團(tuán)公司的評(píng)級(jí)，即使自動(dòng)評(píng)分較高，也會(huì)下調(diào)至集團(tuán)的評(píng)級(jí)。

五是嚴(yán)格實(shí)行集團(tuán)統(tǒng)一授信并隨時(shí)監(jiān)控執(zhí)行情況。對(duì)集團(tuán)客戶嚴(yán)格進(jìn)行統(tǒng)一授信，既有授信主辦行，也有協(xié)辦行；既有總授信額度，也有結(jié)構(gòu)授信、產(chǎn)品授信、期限授信；既有外部授信，也有內(nèi)部授信，內(nèi)部授信屬于銀行的商業(yè)秘密。外部授信收取一定承諾費(fèi)，在承諾授信額度內(nèi)，分行可以自行審批發(fā)放貸款，不需報(bào)總行。“全球賬戶經(jīng)理”將總的授信額度分配給集團(tuán)的全部或部分子公司，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展較好的子公司進(jìn)行傾斜，并預(yù)留一定的機(jī)動(dòng)額度，以便對(duì)新業(yè)務(wù)需求及時(shí)做出反應(yīng)。對(duì)集團(tuán)客戶的授信額度均通過(guò)信貸系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，“全球賬戶經(jīng)理”可以在接受客戶申請(qǐng)時(shí)準(zhǔn)確掌握其授信額度的使用情況和風(fēng)險(xiǎn)敞口。

四、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行加強(qiáng)集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

（一）加快經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，形成業(yè)務(wù)特色和比較優(yōu)勢(shì)

國(guó)內(nèi)銀行要避免“羊群效應(yīng)”的負(fù)面影響，必須盡快形成業(yè)務(wù)特色和比較優(yōu)勢(shì)，依靠業(yè)務(wù)特色獲得可持續(xù)發(fā)展。第一，加快經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型步伐。資產(chǎn)業(yè)務(wù)加快轉(zhuǎn)向零售貸款、信用卡、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，逐步降低企業(yè)貸款在總資產(chǎn)中的比重，降低大企業(yè)大集團(tuán)貸款在企業(yè)貸款中的比重；對(duì)于集團(tuán)客戶，應(yīng)主動(dòng)調(diào)整營(yíng)銷策略，以貸款產(chǎn)品為基礎(chǔ)，積極發(fā)展現(xiàn)金管理、企業(yè)年金、投資銀行、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等特色產(chǎn)品，滿足企業(yè)不斷增長(zhǎng)的金融服務(wù)需求，進(jìn)而與集團(tuán)形成相對(duì)穩(wěn)固的合作關(guān)系，獲取多元化的收入來(lái)源。第二，加快實(shí)施行業(yè)聚焦與信貸組合管理。行業(yè)聚焦與組合管理是商業(yè)銀行預(yù)防行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和集團(tuán)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，行業(yè)、客戶、地區(qū)、業(yè)務(wù)是信貸組合的重要維度。國(guó)內(nèi)銀行要以客戶信用評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)、RAROC等為基礎(chǔ)手段，從全行整體利益的角度出發(fā)，實(shí)施行業(yè)聚焦研究和股東價(jià)值導(dǎo)向的信貸組合管理，分享國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展成果。第三，加強(qiáng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新?；趪?guó)內(nèi)銀行所處的發(fā)展階段和對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)開(kāi)放步伐不斷加快的背景，加強(qiáng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理具有同樣重要的意義，國(guó)內(nèi)銀行必須下大力氣研究客戶財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)實(shí)需求和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，特別是集團(tuán)客戶的集權(quán)式財(cái)務(wù)管理模式和資金統(tǒng)一結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一控制的內(nèi)在要求，開(kāi)發(fā)更多的金融工具和服務(wù)產(chǎn)品，成為真正意義上的“理財(cái)型銀行”，避免只有傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品的被動(dòng)局面。

（二）健全集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，優(yōu)化集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理流程

搞好集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理，必須建立配套的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，國(guó)內(nèi)銀行要以集團(tuán)統(tǒng)一授信工作為起點(diǎn)，盡快健全集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。首先，建立統(tǒng)一集中的集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。強(qiáng)化總行對(duì)集團(tuán)客戶的集中管理與統(tǒng)一控制，拉直集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路徑。在總、分行設(shè)置集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，由具有豐富經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理?yè)?dān)當(dāng)?？鐕?guó)、跨?。▍^(qū)）、跨分行的集團(tuán)客戶由總行進(jìn)行集中管理，分行內(nèi)跨支行的集團(tuán)客戶由分行統(tǒng)一管理。直接管理包括但不限于信貸調(diào)查、信用評(píng)級(jí)、統(tǒng)一授信、授信操作、貸后檢查、五級(jí)分類、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、不良催收等全部信貸活動(dòng)。其次，明確集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的管理主線和工具。管理主線就是要弄清關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易與關(guān)聯(lián)互保，解決信息不對(duì)稱；管理工具就是要充分發(fā)揮信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額、用途監(jiān)控的作用。第三，完善利益分配和協(xié)調(diào)管理機(jī)制。在集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)按照“風(fēng)險(xiǎn)、收益和成本相匹配”的原則協(xié)調(diào)主辦行與協(xié)辦行的利益分配。凡是由總行集中管理、分行具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)的集團(tuán)客戶，分行按業(yè)務(wù)量和風(fēng)險(xiǎn)度獲取收益、承擔(dān)經(jīng)濟(jì)資本、計(jì)提撥備外，應(yīng)按照授信比例承擔(dān)總行管理成本。借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行“全球賬戶經(jīng)理”的經(jīng)驗(yàn)，設(shè)立全國(guó)性集團(tuán)的主辦客戶經(jīng)理，涉及業(yè)務(wù)的分支行設(shè)協(xié)辦客戶經(jīng)理。主辦客戶經(jīng)理所在單位就是主辦行，協(xié)辦客戶經(jīng)理所在單位就是協(xié)辦行，主辦行可以代表總行組織集團(tuán)信貸調(diào)查、授信申報(bào)、信息搜集，組織協(xié)辦行追蹤集團(tuán)成員間的關(guān)聯(lián)交易和資金轉(zhuǎn)移，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易和資金轉(zhuǎn)移所涉及交易對(duì)價(jià)的合理性，以及關(guān)聯(lián)交易和資金轉(zhuǎn)移將對(duì)成員企業(yè)償債能力產(chǎn)生的影響進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確的評(píng)估，形成對(duì)集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)限額及其成員風(fēng)險(xiǎn)限額調(diào)整的意見(jiàn)。協(xié)辦行主要負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)成員企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)完成調(diào)查任務(wù)，將有關(guān)信息向主辦行反饋。第四，優(yōu)化集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理流程。風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程本質(zhì)上是信息管理。集團(tuán)管理始于單戶管理，但又有別于單戶管理，其風(fēng)險(xiǎn)具有系統(tǒng)性、隱蔽性、破壞性強(qiáng)的特點(diǎn)，所以集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，應(yīng)特別突出信息搜集、額度監(jiān)控、貸后管理、信息維護(hù)等環(huán)節(jié)。集團(tuán)主辦客戶經(jīng)理要有很強(qiáng)的信息整合能力，享有充分的知情權(quán)，協(xié)辦客戶經(jīng)理要及時(shí)向其匯報(bào)。授信審查人員要積極參與集團(tuán)信貸調(diào)查，為合理適度授信創(chuàng)造條件。信貸部門應(yīng)定期組織實(shí)施貸后檢查，并在信貸系統(tǒng)中及時(shí)補(bǔ)充集團(tuán)客戶信息。

（三）加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)行為分析，建立集團(tuán)客戶發(fā)現(xiàn)機(jī)制

切實(shí)弄清集團(tuán)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，有效掌握關(guān)聯(lián)交易的實(shí)質(zhì)和影響，才能從根本上搞好集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理。首先，要加強(qiáng)貸前調(diào)查，提高調(diào)查水平，嚴(yán)把集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系關(guān)。除了完成單戶企業(yè)的信貸調(diào)查和信用評(píng)級(jí)外，還應(yīng)深入調(diào)查集團(tuán)的股權(quán)架構(gòu)、主要行業(yè)狀況、市場(chǎng)份額、銀行融資和區(qū)域分布情況，弄清集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，正確列出集團(tuán)家譜，客觀地提出集團(tuán)信貸調(diào)查報(bào)告。在客戶評(píng)級(jí)中，關(guān)聯(lián)客戶評(píng)級(jí)應(yīng)不高于集團(tuán)公司評(píng)級(jí)。如協(xié)辦行發(fā)現(xiàn)集團(tuán)某一子公司有特殊風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)將有關(guān)情況及時(shí)報(bào)告主辦行，并對(duì)子公司評(píng)級(jí)作相應(yīng)調(diào)整。其次，積極探索關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易的識(shí)別方法。通過(guò)集團(tuán)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和資金往來(lái)的關(guān)聯(lián)程度、公司標(biāo)識(shí)的統(tǒng)一程度以及集團(tuán)成員對(duì)外投資和接受投資等情況，了解和掌握集團(tuán)的家譜和管理方式。注重從控制（投資）、被控制（被投資）關(guān)系、交易往來(lái)及定價(jià)政策發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)關(guān)系。對(duì)于沒(méi)有表面控制關(guān)系的，要按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則確定關(guān)聯(lián)關(guān)系，有共同的所有者、控制者、管理層的企業(yè)也應(yīng)視同集團(tuán)管理。加強(qiáng)關(guān)聯(lián)互保分析，分析關(guān)聯(lián)互保的背景、總量和結(jié)構(gòu)，確定關(guān)聯(lián)互保的風(fēng)險(xiǎn)程度。第三，建立集團(tuán)客戶發(fā)現(xiàn)（生成）機(jī)制。一定程度上，集團(tuán)客戶的發(fā)現(xiàn)機(jī)制是銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的先導(dǎo)。國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)建立集團(tuán)信息集中維護(hù)機(jī)制，改變目前的分散方式，具體可以由基層行提供集團(tuán)客戶信息，總、分行設(shè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理集中錄入。同時(shí)，嚴(yán)肅集團(tuán)信息維護(hù)紀(jì)律，無(wú)論總行、分行還是支行，在營(yíng)銷中發(fā)現(xiàn)集團(tuán)客戶首先就應(yīng)納入集團(tuán)管理，凡是不及時(shí)提供詳細(xì)信息和納入集團(tuán)管理的，授信審批部門可不予審查。

（四）科學(xué)設(shè)定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額，防止過(guò)度授信發(fā)生

要有效避免過(guò)度授信“壘大戶”，國(guó)內(nèi)銀行必須強(qiáng)化理性競(jìng)爭(zhēng)、審慎授信的風(fēng)險(xiǎn)觀念，加強(qiáng)同業(yè)交流與合作，探索有效的方法，科學(xué)設(shè)定和管理集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額。第一，建立集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額確定機(jī)制。集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額必須與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、負(fù)債結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流量相匹配。如根據(jù)信用評(píng)級(jí)和債項(xiàng)結(jié)構(gòu)確定風(fēng)險(xiǎn)限額；根據(jù)集團(tuán)主營(yíng)收入、凈利潤(rùn)、現(xiàn)金流狀況確定風(fēng)險(xiǎn)限額；根據(jù)集團(tuán)凈資產(chǎn)、負(fù)債率和負(fù)債結(jié)構(gòu)確定風(fēng)險(xiǎn)限額，以及綜合各種方法進(jìn)行確定。其次，區(qū)別設(shè)定和使用集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額。對(duì)于緊密型集團(tuán)，要集中授信、分散使用，先以集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表為主要依據(jù)，綜合考慮集團(tuán)凈資產(chǎn)規(guī)模和年度營(yíng)業(yè)收入規(guī)模、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量、負(fù)債結(jié)構(gòu)及對(duì)應(yīng)的償債能力，確定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額。然后再考慮集團(tuán)內(nèi)單一客戶的獨(dú)立償債能力、貸款串用風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)擔(dān)保能力風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的傳染性，審慎確定集團(tuán)內(nèi)主要成員的風(fēng)險(xiǎn)限額。對(duì)于松散型集團(tuán)，則要分散授信、匯總管理。先分別測(cè)算集團(tuán)成員企業(yè)的最高授信額度，再匯總測(cè)算集團(tuán)整體的風(fēng)險(xiǎn)限額。第三，完善分支行和客戶經(jīng)理的績(jī)效考核機(jī)制。減少貸款規(guī)模在考核中的占比，突出風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值導(dǎo)向考核，通過(guò)考核機(jī)制的完善，促進(jìn)理性、審慎風(fēng)險(xiǎn)文化落地生根，促進(jìn)主辦行、協(xié)辦行積極參與集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程。

（五）強(qiáng)化信貸資金用途管理與還款來(lái)源監(jiān)測(cè)

首先，密切關(guān)注集團(tuán)投資行為。銀行貸款應(yīng)主要支持集團(tuán)核心業(yè)務(wù)、核心項(xiàng)目、核心資產(chǎn)的流動(dòng)資金需要，避免與高成長(zhǎng)、高資本運(yùn)作、處于高投資期的集團(tuán)發(fā)生授信業(yè)務(wù)；突出支持平穩(wěn)增長(zhǎng)、專注主業(yè)、適度投資的集團(tuán)，堅(jiān)持流動(dòng)資金不用于集團(tuán)項(xiàng)目投資與并購(gòu)支出。貸款發(fā)放后，要及時(shí)進(jìn)行資金用途和流向管理，掌握集團(tuán)核心現(xiàn)金流，確保第一還款來(lái)源的充分性。其次，要合理安排集團(tuán)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)品種。品種安排必須與集團(tuán)真實(shí)需求相匹配，中長(zhǎng)期貸款對(duì)應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)或技術(shù)改造的資金需求，避免短貸長(zhǎng)占。對(duì)流動(dòng)資金貸款進(jìn)行分類管理，區(qū)分鋪底性和臨時(shí)性的需求。第三，貸款用途納入合同條款管理。設(shè)置預(yù)防性條款，如信息披露與告知、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓限制、財(cái)務(wù)比例限制、關(guān)聯(lián)交易限制、利潤(rùn)分配、交叉違約等條款，確保集團(tuán)按合同約定使用貸款。第四，加強(qiáng)集團(tuán)賬戶資金流監(jiān)測(cè)分析。將銀行的信貸系統(tǒng)與會(huì)計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，通過(guò)技術(shù)手段監(jiān)測(cè)集團(tuán)賬戶資金進(jìn)出，跟蹤信貸資金流向，監(jiān)測(cè)其是否按合同使用，分析其真實(shí)還款來(lái)源。對(duì)存在異動(dòng)流向的，及時(shí)采取措施。

（六）加強(qiáng)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和貸后管理，完善IT支持系統(tǒng)

有效避免集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)“見(jiàn)光死”，必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和貸后管理，并借助IT系統(tǒng)支持。一是加快風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建設(shè)，特別是集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。國(guó)內(nèi)銀行要在學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，研究風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，建設(shè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)關(guān)鍵指標(biāo)提前預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，建立不良集團(tuán)“黑名單”制度，前移風(fēng)險(xiǎn)管理措施。將集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流、關(guān)聯(lián)公司賬戶資金進(jìn)出作為財(cái)務(wù)預(yù)警重點(diǎn)；將關(guān)聯(lián)信息、關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)擔(dān)保作為非財(cái)務(wù)預(yù)警重點(diǎn)。二是充實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)隊(duì)伍，強(qiáng)化集團(tuán)貸后管理。集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)和控制是一個(gè)持續(xù)不斷的過(guò)程，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警要靠到位的貸后管理，這就需要一批專業(yè)人才，將集團(tuán)作為“一個(gè)債務(wù)人”進(jìn)行集中管理，嚴(yán)密監(jiān)控集團(tuán)的重大體制變化、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況、重大投資活動(dòng)、核心資產(chǎn)變動(dòng)、社會(huì)與法律活動(dòng)，嚴(yán)密監(jiān)控集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易活動(dòng)、大額資金往來(lái)、資本市場(chǎng)舉措，關(guān)注其他利益相關(guān)者的行動(dòng)等。針對(duì)集團(tuán)客戶不同的信用評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)，采取不同的貸后檢查頻率和檢查方式，并將檢查發(fā)現(xiàn)的重大變化情況及時(shí)錄入信貸系統(tǒng)。三是完善集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。系統(tǒng)應(yīng)包括集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等信息，以及集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理中生成的評(píng)級(jí)信息、調(diào)查報(bào)告、檢查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等信息，至少應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：隨時(shí)可列出每個(gè)集團(tuán)所屬企業(yè)清單，可以展示集團(tuán)“家譜”；隨時(shí)可給出每個(gè)集團(tuán)所屬企業(yè)在銀行的每筆貸款；可以給每個(gè)集團(tuán)所有企業(yè)設(shè)定最高信用限額。同時(shí)，系統(tǒng)應(yīng)有充分的內(nèi)外部接口，內(nèi)部與銀行會(huì)計(jì)系統(tǒng)、評(píng)級(jí)系統(tǒng)聯(lián)通，外部與央行信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)、銀監(jiān)會(huì)大額授信違約統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)、證監(jiān)會(huì)上市公司信息系統(tǒng)、工商登記系統(tǒng)、企業(yè)納稅系統(tǒng)等連接，共享社會(huì)信息資源，逐步實(shí)現(xiàn)集團(tuán)信息錄入、查詢、篩選的自動(dòng)化。

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第9篇：授信調(diào)查報(bào)告范文

金融信用是社會(huì)信用的重要組成部分，加強(qiáng)金融信用制度建設(shè)，既是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)務(wù)之急，也是改善金融環(huán)境的關(guān)鍵之舉。目前，我縣正在著力打造"信用"，要營(yíng)造我縣良好的信用環(huán)境，必須加強(qiáng)金融信用制度建設(shè)。為此，就加強(qiáng)金融信用制度建設(shè)提出以下實(shí)施意見(jiàn)：

一、提高思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)工作

社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，建立良好的金融信用制度是建立良好的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的有力保證，是加大金融支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展力度的重要保障，也是有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的基本條件。近年來(lái)，我縣金融信用環(huán)境有所改善，但沒(méi)有根本好轉(zhuǎn)，企業(yè)、個(gè)人信用失范和逃廢銀行債務(wù)的問(wèn)題仍比較突出，這既不利于金融穩(wěn)健運(yùn)行，也不利于加大金融對(duì)經(jīng)濟(jì)的支持力度，更不利于招商引資。為此，各金融機(jī)構(gòu)要高度重視，把金融信用制度建設(shè)擺上議事日程，各部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)也要重視支持轄區(qū)金融信用制度建設(shè)，在縣"信用"建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，明確指導(dǎo)思想，研究制定落實(shí)各項(xiàng)切實(shí)可行的有力措施和行動(dòng)方案，同時(shí)要處理好加強(qiáng)金融信用制度建設(shè)與增加信貸投入、支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系。為了切實(shí)加強(qiáng)金融信用制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立縣金融信用制度建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)金融信用制度建設(shè)的實(shí)施。

二、開(kāi)展宣傳教育，培育社會(huì)信用意識(shí)

人無(wú)信不立，縣無(wú)信則亂。良好的金融信用對(duì)一個(gè)地區(qū)、一個(gè)企業(yè)和個(gè)人而言，就是資本和財(cái)富。失信勢(shì)必導(dǎo)致銀企關(guān)系緊張，融資渠道變窄，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金匱乏。因此，要利用各種渠道，加大宣傳力度，著力在全社會(huì)培育社會(huì)信用意識(shí)。

（一）通過(guò)報(bào)紙、廣播、電視等新聞媒體，加大金融信用宣傳教育力度，正面宣傳，反面曝光，使誠(chéng)實(shí)守信成為崇高的社會(huì)美德，讓不良信用行為受到社會(huì)輿論的鞭撻和譴責(zé)，使"守信光榮，失信可恥"的信用理念成為社會(huì)各界普遍遵守的道德規(guī)范。

（二）由金融部門聯(lián)合向企業(yè)發(fā)送金融信用倡議書(shū)，建誠(chéng)信銀行，交誠(chéng)信企業(yè)。引導(dǎo)企業(yè)誠(chéng)實(shí)守信和牢固樹(shù)立借債必還的觀念，合法有序開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

三、選好活動(dòng)載體，營(yíng)造誠(chéng)實(shí)守信氛圍

正本清源，加強(qiáng)引導(dǎo)，在全社會(huì)倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信的良好風(fēng)尚，是改善我縣金融信用環(huán)境的重要一環(huán)。開(kāi)展"信用建設(shè)工程"是引導(dǎo)樹(shù)立誠(chéng)實(shí)守信的社會(huì)風(fēng)尚，構(gòu)建以政府信用為先導(dǎo)、企業(yè)信用為重點(diǎn)、個(gè)人信用為基礎(chǔ)的社會(huì)信用體系的重要手段。

（一）構(gòu)建"信用建設(shè)工程"框架。一是大力開(kāi)展以"金融誠(chéng)信企業(yè)"評(píng)定為重點(diǎn)的"企業(yè)信用工程"活動(dòng)；二是開(kāi)展信用農(nóng)戶、信用村、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)"三位"一體的"農(nóng)村信用工程"活動(dòng)；三是建立"信用建設(shè)工程"激勵(lì)機(jī)制，使誠(chéng)實(shí)守信者真正得到實(shí)惠。

（二）開(kāi)展"企業(yè)信用工程"建設(shè)。開(kāi)展一年一度的"金融誠(chéng)信企業(yè)"考核評(píng)定活動(dòng)，將"金融誠(chéng)信企業(yè)"與"重合同、守信用"單位考核命名和"縣優(yōu)勢(shì)企業(yè)"、"優(yōu)秀廠長(zhǎng)（經(jīng)理）"評(píng)選活動(dòng)掛鉤，將"金融誠(chéng)信企業(yè)"列為考核和評(píng)選的基本條件。金融部門要積極配合，及時(shí)向有關(guān)部門提供"金融誠(chéng)信企業(yè)"名單，作為考核評(píng)選的依據(jù)。

（三）組織實(shí)施"農(nóng)村信用工程"。分三個(gè)序列進(jìn)行：一是信用農(nóng)戶體系。農(nóng)戶信用評(píng)定等級(jí)分為優(yōu)秀、較好、一般三個(gè)檔次，努力營(yíng)造守信氛圍；二是信用村體系。信用村是信用農(nóng)戶評(píng)定層次和效果的提升；三是信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)體系。信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)是創(chuàng)建"農(nóng)村信用工程"的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是創(chuàng)建"農(nóng)村信用工程"的更高層次。"農(nóng)村信用工程"建設(shè)涉及千家萬(wàn)戶，是一個(gè)系統(tǒng)工程，情況相對(duì)復(fù)雜，農(nóng)村信用社要及時(shí)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府匯報(bào)，取得支持。

（四）建立"信用建設(shè)工程"激勵(lì)機(jī)制。一是國(guó)有商業(yè)銀行支行要積極與上級(jí)行溝通，探討適合我縣中小企業(yè)特點(diǎn)的授信制度，合理確定有市場(chǎng)、有效益、有信用的中小企業(yè)的授信額度。二是農(nóng)村信用社對(duì)"信用農(nóng)戶"、"信用村"和"信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)"，要賦予相應(yīng)的優(yōu)惠政策，特別是"信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)"，要進(jìn)一步擴(kuò)大小額農(nóng)貸信用貸款的額度，真正體現(xiàn)"信用"的價(jià)值，推動(dòng)"農(nóng)村信用工程"的穩(wěn)步開(kāi)展。三是各金融機(jī)構(gòu)必須建立貸款營(yíng)銷的約束激勵(lì)機(jī)制，制定科學(xué)合理的貸款發(fā)放回收綜合考核辦法，鼓勵(lì)信貸人員在提高貸款質(zhì)量的前提下，積極發(fā)展新客戶，增加新貸款。

四、加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，整治信用失范行為

抑濁才能揚(yáng)清，只有對(duì)不守信用行為進(jìn)行打擊，才能有效整治金融信用環(huán)境，才能起到標(biāo)本兼治的作用。

（一）建立整治金融信用失范行為的有效機(jī)制。首先要加強(qiáng)金融各部門間配合、溝通和聯(lián)系制度，定期進(jìn)行溝通聯(lián)系。其次是要建立金融信用失范的約束懲罰制度。根據(jù)《縣制裁企業(yè)逃廢金融財(cái)政債務(wù)行為實(shí)施辦法》，對(duì)惡意逃廢銀行財(cái)政債務(wù)的企業(yè)，進(jìn)行嚴(yán)厲的聯(lián)合制裁，停止向其法人代表或其他主要負(fù)責(zé)人提供個(gè)人金融服務(wù)，并協(xié)同有關(guān)部門采取追究措施，迫使清償銀行財(cái)政債務(wù)。

（二）加強(qiáng)銀法溝通，加大案件執(zhí)行力度。建立銀行與政法部門一年一次溝通例會(huì)制度，研究解決年度案件訴訟和執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，力求突破一批執(zhí)行難的積案，爭(zhēng)取執(zhí)行率達(dá)到60%以上。

（三）認(rèn)真實(shí)施銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。為有效發(fā)揮該系統(tǒng)的服務(wù)、監(jiān)督、監(jiān)控作用，各金融機(jī)構(gòu)要高度重視，認(rèn)真組織實(shí)施，充分利用好該系統(tǒng)的咨詢和風(fēng)險(xiǎn)提示的功能，切實(shí)做好信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

爭(zhēng)取通過(guò)三年時(shí)間的努力，切實(shí)改善我縣的金融信用環(huán)境，重塑信用形象。到2005年，轄區(qū)金融不良貸款率爭(zhēng)取控制在10%以下，各金融機(jī)構(gòu)全部扭虧為盈，經(jīng)濟(jì)金融健康持續(xù)發(fā)展。

縣制裁企業(yè)逃廢金融財(cái)政債務(wù)行為實(shí)施辦法

第一章總則

第一條為了有效防范和打擊逃廢金融財(cái)政債務(wù)行為，維護(hù)金融財(cái)政債權(quán)，正確地認(rèn)定和制裁企業(yè)逃廢金融財(cái)政債務(wù)行為，增強(qiáng)企業(yè)償還金融財(cái)政債務(wù)的自覺(jué)性，依據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于在國(guó)有中小企業(yè)和集體企業(yè)改制過(guò)程中加強(qiáng)金融債權(quán)管理的通知》（國(guó)發(fā)明電〔1998〕4號(hào)）、中國(guó)人民銀行《關(guān)于加強(qiáng)金融債權(quán)管理，建立防范和制裁逃廢金融債務(wù)行為制度的通知》（銀發(fā)[1999]10號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行關(guān)于企業(yè)逃廢金融債務(wù)有關(guān)情況報(bào)告的通知》（[2001]27號(hào)）和中國(guó)人民銀行、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家工商行政管理局《關(guān)于認(rèn)真落實(shí)<國(guó)務(wù)院關(guān)于在國(guó)有中小企業(yè)和集體企業(yè)改制過(guò)程中加強(qiáng)金融債權(quán)管理的通知>的通知》（銀發(fā)〔1998〕578號(hào)）以及上級(jí)行的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于縣金融財(cái)政債權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位（以下簡(jiǎn)稱成員單位）。

第二章組織機(jī)構(gòu)

第三條縣金融財(cái)政債權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱債權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組）為組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，下設(shè)金融財(cái)政債權(quán)管理辦公室（以下簡(jiǎn)稱債權(quán)管理辦公室），負(fù)責(zé)日常工作。

債權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，每季召開(kāi)一次。

第四條債權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)：

（一）聽(tīng)取債權(quán)管理辦公室受理成員單位制裁逃廢債企業(yè)的議案情況和議案調(diào)查報(bào)告；

（二）對(duì)議案和債權(quán)管理辦公室提出的議案調(diào)查報(bào)告進(jìn)行審核；

（三）領(lǐng)導(dǎo)小組成員進(jìn)行投票表決，作出決定，形成金融財(cái)政債權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議制裁逃廢債企業(yè)決議；

（四）聽(tīng)取各成員單位制裁逃廢債企業(yè)的情況反饋，研究下一步對(duì)策。

第五條債權(quán)管理辦公室的工作職責(zé)：

（一）受理成員單位制裁逃廢債企業(yè)的議案，并對(duì)成員單位制裁逃廢債企業(yè)的議案進(jìn)行調(diào)查；

（二）形成書(shū)面的議案調(diào)查報(bào)告，向債權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告；

（三）執(zhí)行債權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決議，制作《逃廢債企業(yè)名單》，送達(dá)成員單位執(zhí)行制裁，并通報(bào)政府及政府有關(guān)部門；

（四）統(tǒng)一指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢查同業(yè)聯(lián)合制裁的落實(shí)和執(zhí)行情況。

第三章逃廢金融財(cái)政債務(wù)行為的認(rèn)定

第六條逃廢金融財(cái)政債務(wù)是指企業(yè)（集團(tuán)）違反國(guó)家法律、政策規(guī)定，采取各種形式，致使金融機(jī)構(gòu)貸款和財(cái)政周轉(zhuǎn)金、農(nóng)村合作基金會(huì)借款等債權(quán)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的行為。借款企業(yè)（集團(tuán)）有下列情形之一者，均屬逃廢債行為：

（一）具有還本付息能力，但故意拖欠貸款利息（含為享受政策而故意拖欠利息）和故意不歸還到期貸款的；

（二）借承包、租賃、分立、合資、聯(lián)營(yíng)、兼并、破產(chǎn)、股份制改造等途徑剝離有效資產(chǎn)，逃避銀行財(cái)政信貸監(jiān)督，故意懸空金融財(cái)政債務(wù)，企圖達(dá)到逃廢債目的的；

（三）通過(guò)關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，造成貸款沉淀的；

關(guān)聯(lián)交易是指交易的一方當(dāng)事人對(duì)另一方當(dāng)事人享有事實(shí)上的控制權(quán)或雙方擁有一致的經(jīng)濟(jì)利益，并且此交易是無(wú)償?shù)幕蛎黠@偏離市場(chǎng)重置價(jià)值的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移行為。

（四）變更法人實(shí)體或企業(yè)名稱，脫殼原企業(yè)懸債的；

（五）將企業(yè)資產(chǎn)拍賣、出售，不償還金融財(cái)政機(jī)構(gòu)債務(wù)的；

（六）因集團(tuán)行政領(lǐng)導(dǎo)決策，整個(gè)集團(tuán)大部分相關(guān)企業(yè)實(shí)施違規(guī)改制或逃避金融財(cái)政債務(wù)的；

（七）多頭開(kāi)戶，套取信用，逃避銀行監(jiān)督，無(wú)故拖欠銀行財(cái)政貸款本息的；

（八）企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)由有嚴(yán)重逃、廢、賴、騙貸行為和其他經(jīng)濟(jì)詐騙行為且前次不良記錄不滿五年的人擔(dān)任的；

（九）有支付能力而拒不執(zhí)行人民法院生效判決、裁定，繼續(xù)拖欠貸款本息的；

（十）擔(dān)保單位不履行約定的擔(dān)保責(zé)任的；

（十一）其他逃廢金融財(cái)政債務(wù)的行為。

有以上逃廢債行為之一，及第（二）（三）（四）款所列關(guān)聯(lián)企業(yè)、轉(zhuǎn)制后成立的新企業(yè)，經(jīng)成員單位認(rèn)定，報(bào)債權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議審議確認(rèn)的，列為逃廢債企業(yè)。

第四章制裁措施

第七條對(duì)債權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議審議，確認(rèn)有逃廢金融財(cái)政債務(wù)行為的企業(yè)（集團(tuán)），依法進(jìn)行制裁。制裁可以采取以下措施：

（一）限期糾正。對(duì)逃廢債企業(yè)，首先由債權(quán)管理辦公室向逃廢債企業(yè)發(fā)出限期糾正通知書(shū)，期限一般10至20天。在限期糾正期滿后，仍不糾正的，由債權(quán)管理辦公室向轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和財(cái)政部門發(fā)出聯(lián)合制裁通告；

（二）同業(yè)聯(lián)合制裁。各成員單位接到債權(quán)管理辦公室聯(lián)合制裁通告后，實(shí)行同業(yè)聯(lián)合制裁，直至其糾正逃廢債行為。聯(lián)合制裁的措施有：

（1）對(duì)有關(guān)聯(lián)的借款主體一律停止發(fā)放新貸款，及時(shí)催收到期貸款；

（2）一般存款開(kāi)戶行收回全部貸款后，立即結(jié)清賬戶并將資金劃入基本存款帳戶；

（3）停止授信；

（4）控制現(xiàn)金支出。除《現(xiàn)金管理暫行條例》第五條中的前七則規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍外，一律不得辦理現(xiàn)金支出；

（5）停止辦理對(duì)外支付結(jié)算；

（6）停止辦理貸款卡年檢以及為新設(shè)立的企業(yè)開(kāi)立賬戶

（7）停止向其法人代表或其他主要負(fù)責(zé)人提供個(gè)人金融服務(wù)。

（8）請(qǐng)求政府協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取工商、財(cái)政、公安、稅務(wù)等部門的支持。建議工商部門暫緩或不通過(guò)年檢；財(cái)政部門不予資金支持，相關(guān)款項(xiàng)緩撥停撥；公安部門停批負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員出國(guó)出境手續(xù)；稅務(wù)部門不辦理稅務(wù)登記，不為其發(fā)售發(fā)票等。

（三）向社會(huì)公開(kāi)曝光。對(duì)逃廢債嚴(yán)重、經(jīng)聯(lián)合制裁仍拒不糾正的逃廢債企業(yè)，依法向社會(huì)公開(kāi)暴光。

第五章制裁逃廢債企業(yè)的處理程序

第八條議案的提出。提出議案的權(quán)利人為成員單位，議案一事一議，即每一議案只針對(duì)一名制裁對(duì)象。

第九條提出議案應(yīng)載明下列內(nèi)容：

（一）提出議案的金融財(cái)政機(jī)構(gòu)的名稱、法人代表人或主要負(fù)責(zé)人的姓名、職務(wù)；

（二）擬制裁企業(yè)的名稱、地址、企業(yè)性質(zhì)、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人的姓名、職務(wù)；

（三）企業(yè)逃廢債的形式、事實(shí)和有效證據(jù)；

（四）擬采取的制裁的方式；

（五）擬采取制裁的期限；

（六）議案提出人認(rèn)為必要的其他事項(xiàng)。

第十條議案的受理。債權(quán)管理辦公室收到議案后，首先對(duì)其進(jìn)行形式審查，對(duì)不具備前述要件者，應(yīng)及時(shí)通知議案提出人補(bǔ)充完善。除前款規(guī)定外，議案自債權(quán)管理辦公室收到之日起即為受理。

第十一條議案的調(diào)查。議案受理后，債權(quán)管理辦公室對(duì)議案內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查。對(duì)議案的調(diào)查原則上采取書(shū)面調(diào)查方式。但債權(quán)管理辦公室認(rèn)為有必要時(shí)，可向有關(guān)組織和部門調(diào)查情況，聽(tīng)取議案提出人和有關(guān)部門的具體意見(jiàn)。調(diào)查結(jié)束后，債權(quán)管理辦公室向債權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議做出書(shū)面報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括下列內(nèi)容：

（一）被調(diào)查的企業(yè)的基本情況；

（二）經(jīng)調(diào)查核實(shí)的逃廢債事實(shí)；

（三）提出按法律及政策規(guī)定應(yīng)當(dāng)或不應(yīng)當(dāng)給予制裁、給予何種制裁、制裁期限或提請(qǐng)地方政府處理、移交司法機(jī)關(guān)處理的建議，以及提出上述建議的依據(jù)。

第十二條議案的審核。債權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議對(duì)議案和債權(quán)管理辦公室提出的報(bào)告進(jìn)行審核。審查內(nèi)容包括：

（一）逃廢債事實(shí)是否清楚，證據(jù)是否充分，確鑿；

（二）調(diào)查是否充分；

（三）適用法律政策是否準(zhǔn)確；

（四）制裁形式和幅度是否恰當(dāng)。

第十三條議案的處理決定。議案由債權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議舉手表決決定。債權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議根據(jù)審查和表決結(jié)果，分別作出如下決定：

（一）確有逃廢債行為應(yīng)受到制裁的，根據(jù)情節(jié)和具體情況做出制裁決定，將其列入逃廢債企業(yè)名單；

（二）情節(jié)輕微，依照法律政策可以不予制裁的，做出不予制裁決定；

（三）逃廢債事實(shí)不能成立的，不予制裁。

第十四條對(duì)經(jīng)債權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決議制裁的逃廢債企業(yè)，由債權(quán)管理辦公室制作《逃廢債企業(yè)名單》，送達(dá)成員單位執(zhí)行制裁，并通報(bào)縣政府及政府有關(guān)部門?！短訌U債企業(yè)名單》應(yīng)載明以下事項(xiàng)：

（一）逃廢債企業(yè)名稱、地址，企業(yè)性質(zhì)、法人代表人或主要負(fù)責(zé)人姓名、職務(wù)；

（二）逃廢債事實(shí)及證據(jù)；

（三）制裁方式、依據(jù)及期限；

（四）做出制裁決定的債權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議名稱、及決定日期。

第六章監(jiān)督檢查和責(zé)任

第十五條各成員單位應(yīng)及時(shí)、認(rèn)真地審查借款人的逃廢債行為，并對(duì)提交債權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議審議的事實(shí)部分的認(rèn)定承擔(dān)法律責(zé)任。

第十六條對(duì)在聯(lián)合制裁中，擅自取消制裁或未按規(guī)定執(zhí)行的成員單位及其分支機(jī)構(gòu)，將在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并限期糾正。