銀行誠信論文精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的銀行誠信論文主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：銀行誠信論文范文

論文摘要：教師信念是教師在教學情境與教學歷程中，對教師角色、教學過程、課程、學生等相關因素所持有且確信的某種理論、觀點和假設。其范圍涵蓋教師的教學經(jīng)驗與生活經(jīng)驗，構成一個相互關聯(lián)的系統(tǒng)，它影響著教育實踐和學生的身心發(fā)展。教師信念的形成有多種因素在起作用，包括個人a生活經(jīng)歷、學校文化和自我反思。

在特定的社會文化背景中，人們形成自己獨特的信念和思想，不論是有意識還是無意識，它都在影響著人們的行動。在教育領域中，教師對于各種教育教學問題都有著自己的理解和看法，這些理解和看法常常是內(nèi)隱的，很少被清晰地意識到，但是它們無時無刻不在影響著教育實踐。教師信念作為從事教育工作的心理背景。它影響著教師的知覺、判斷，進而影響他們的課堂行為。因此，作為分析教師專業(yè)發(fā)展的一個維度。研究教師信念及其形成因素，對改進教師職業(yè)準備和教育實踐都是非常必要的。

一、教師信念的涵義

在心理學意義上，信念(belief)被理解為個體對于有關自然和社會的某種理論觀點、思想見解的堅信不移的看法。信念作為一種內(nèi)在的精神狀態(tài)，它產(chǎn)生的積極力量是其他因素所不能比擬的。同時，信念又體現(xiàn)著個體的世界觀、人生觀和價值觀。它把人的思想、意志、行動融為一體，因此是人們認識世界和改造世界的精神支柱，是從事一切活動的激勵力量和心理動力。

教師信念，一般是指教師在教學情境與教學歷程中，對教師角色、教學過程、課程、學生等相關因素所持有且確信的某種理論、觀點和假設，它影響著教育實踐和學生的身心發(fā)展。佩詹斯(Pajares,1992)曾引述ArthurCombs的話，“也許一個人在教育上成功或失敗的最重要原因就是他對于自己本身相信了什么”。由此可見，教師信念對教育的影響力。

研究教師信念是一件非常棘手的事情，因為這是與意志、態(tài)度、價值密切相關的領域，它的理論建立在特定的和具體的價值、假設、喜好和期望的體系之上，實際上，我們幾乎不可能完全客觀地捕捉教師的信念究竟是什么。假如從邏輯實證的角度考察。有關教師信念的理論建立在有“成見”的假設之上，必然是不完善的；然而，作為釋義學的理論卻極有意義。

二、教師信念的形成因素

在教師成長和教師教育中，信念是一個極為重要的內(nèi)容。它直接影響著教師的教育行為，當然也影響著學生的學習成就。每一位教師都有自己的教育信念，否則就失去了他的社會存在價值。教師信念的形成總是受到多種因素的影響。本文只抽取其中比較穩(wěn)定、重要的部分加以論述。

1、個人生活經(jīng)歷

“我的教學理念是怎樣形成的呢?是哪些人幫助我形成的呢?我越來越相信肯定有一段幕后的經(jīng)歷促使我形成了自己的教學思想?！逼鋵?，教師的教育信念系統(tǒng)中總會留下個人生活經(jīng)歷的道道痕跡。比如說，對教師角色的理解。有來自于中學時代做學生的經(jīng)歷；自己所崇拜的教師形象對從教后的教師信念往往產(chǎn)生有意義的聯(lián)系；有來自于第一次教學實踐的經(jīng)歷，實習時指導教師的影響是早期教師信念形成的主要來源之一：也有來自于家庭的影響等等。

教育實習對許多教師來說都有著轉(zhuǎn)折性的意義。美國一項對4000位教師培育者和實習教師的調(diào)查指出，實習經(jīng)驗及合作教師對于實習教師的初步社會化而言是最有力的影響來源(引自Nettle,1998)。Gratch(1998)也提到，與有經(jīng)驗的教師一起工作將會幫助實習教師形成自己的教育信念。

2、學校文化

學校是一種特殊的社會組織。其中的職業(yè)群體形成了一種獨特的文化特征，即學校文化。赫克曼(Heckman)對于學校文化的理解經(jīng)常被人引用。他認為“學校文化是教師、學生和校長所持有的共同信念。這些信念支配著他們的行為方式”。在學校里。文化常常扮演著一種“領導者”的角色。它是在人們共同工作、解決問題和面對挑戰(zhàn)的過程中形成的標準、價值、信仰和傳統(tǒng)。教師與學校文化之間有同化也有對抗。同化表現(xiàn)在教師融入學校盛行的主流文化，注意觀察和吸納在這個學校中被認可的做法，而這些做法正是學校價值觀的體現(xiàn)。例如筆者所在的學校，無論是全校集會，還是課堂上，某個學生被當眾揪出責備受罰不是什么罕見的事情，幾乎每個老師發(fā)現(xiàn)學生的“不軌”行為時都會采取類似舉措。有些年輕教師剛來的時候與學生比較親近。有的甚至過從甚密、不分彼此。但是。不久就會發(fā)現(xiàn)課外的親近帶給課堂的威脅。學生常會不服從教師的決策，課堂效率不高，有時甚至完不成教學計劃。所以，大多過了一年后，“新來的年輕教師”都會發(fā)生轉(zhuǎn)變，與學生保持一定的距離。大部分老師都會采取比較嚴厲的班級管理方法。對抗則表現(xiàn)在學校文化對不能融入該群體的教師加以排斥。令這些教師感到自己游離于群體之外。因此。一個學校的文化既可能激勵教師為一個目標共同工作。也可能懲罰某個尋求組織支持的教師；它既可能鼓舞教師為學生設立高標準、嚴要求。又可能發(fā)出這樣的信息：“這些學生。你別指望他們能進步”。通過這種方式，學校文化潛移默化地塑造著教師的教育信念，支配著教師的日常教學生活。換言之。當教師選擇了一所學校的時候，實際上也就等于選擇了一種生活方式。學校文化會以強有力的但又微妙的方式影響著教師信念，并以學校特有的群體反應方式指導教師行為。

3、自我反思

第2篇：銀行誠信論文范文

論文關鍵詞：原創(chuàng)性，高新技術產(chǎn)業(yè)，影響因素

 

1 原創(chuàng)性高新技術產(chǎn)業(yè)及其界定與測量

原創(chuàng)性高新技術產(chǎn)業(yè)是指采用新技術而形成的相同或相近高新技術企業(yè)群體，或者是圍繞高新技術而生成的新興的企業(yè)群體，其中所采用的新技術是一種根本性創(chuàng)新。國內(nèi)外文獻研究創(chuàng)新較早,但將原始創(chuàng)新與高新技術產(chǎn)業(yè)結(jié)合起來分析原創(chuàng)性高新技術產(chǎn)業(yè)的文獻很少，缺乏系統(tǒng)的研究。

我國的高新技術范圍共11項，涉及電子與信息技術、生物工程和新醫(yī)藥技術、新材料及應用技術、先進制造技術、航空航天技術、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)技術、新能源與高效節(jié)能技術、環(huán)境保護新技術、海洋工程技術、核應用技術及其他在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造中應用的新工藝、新技術。在高新技術產(chǎn)業(yè)中要確定哪些是屬于原創(chuàng)性的，有一定難度。筆者根據(jù)國家的有關規(guī)定和相關學者的研究主要認為有四大主要衡量指標：核心自主知識產(chǎn)權、科技成果轉(zhuǎn)化能力、研究開發(fā)的組織管理水平和成長性指標管理論文，并且占有的權重應分別是0.3、0.3、0.2和0.2.

其中核心自主知識產(chǎn)權主要是指產(chǎn)業(yè)內(nèi)企業(yè)擁有的專利、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種等核心自主知識產(chǎn)權的數(shù)量（不含商標）；科技成果轉(zhuǎn)化能力，主要是最近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)；研究開發(fā)的組織管理水平包括：（1）制定了研究開發(fā)項目立項報告;（2）建立了研發(fā)投入核算體系；（3）開展了產(chǎn)學研合作的研發(fā)活動；（4）設有研發(fā)機構并具備相應的設施和設備；（5）建立了研發(fā)人員的績效考核獎勵制度中國期刊全文數(shù)據(jù)庫。成長性指標主要有總資產(chǎn)增長率和銷售增長率，具體計算方法如下：總資產(chǎn)增長率＝1/2（第二年總資產(chǎn)額÷第一年總資產(chǎn)額＋第三年總資產(chǎn)額÷第二年總資產(chǎn)額）－1；銷售增長率＝1/2（第二年銷售額÷第一年銷售額＋第三年銷售額÷第二年銷售額）－1。經(jīng)過上述篩選，本文選擇了醫(yī)藥、航空航天、通信設備制造、電子計算機及辦公設備、醫(yī)療設備及儀器儀表5個行業(yè)的樣本。

2 原創(chuàng)性高技術產(chǎn)業(yè)成長影響因素模型

對原創(chuàng)性高技術產(chǎn)業(yè)成長演化及其影響因素進行實證分析的第一步是建立模型。本文認為原創(chuàng)性高技術產(chǎn)業(yè)成長主要受創(chuàng)新資本投入和人力資本投入的影響，據(jù)此將主導性高技術產(chǎn)業(yè)成長的評價模型表示如下:

Y=LαKβ

其中Y表示產(chǎn)業(yè)成長，L表示創(chuàng)新的人力資本投入，K表示投入的創(chuàng)新資本，α和β表示人力投入和資本投入對產(chǎn)業(yè)成長的影響。

對上式兩邊先取對數(shù)后求導，得出:

(dy/dt)/Y=α(dL/dt)/L+β(dK/dt)/K

α——人力投入的影響系數(shù);

β——創(chuàng)新資本投入的影響系數(shù);

三、原創(chuàng)新高新技術產(chǎn)業(yè)成長影響因素的實證分析

（一）數(shù)據(jù)來源與處理

1.數(shù)據(jù)來源及處理

實證分析的一項前提性基礎工作就是數(shù)據(jù)的分析與整理。根據(jù)中國現(xiàn)有統(tǒng)計資料的情況，在己經(jīng)公開出版的文獻資料中，幾乎沒有完整的適合我們要求的數(shù)據(jù)資料。因此，現(xiàn)有的統(tǒng)計資料的實際情況決定了模型所需要的數(shù)據(jù)只有通過適當?shù)臄?shù)據(jù)處理的方式才能獲得。本文所取原始數(shù)據(jù)來源于《中國統(tǒng)計年鑒》、《中國高技術產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計年鑒》和科技部網(wǎng)站。

（二）原創(chuàng)性高新技術產(chǎn)業(yè)的描述性統(tǒng)計數(shù)據(jù)

原創(chuàng)性高技術產(chǎn)業(yè)的新產(chǎn)品銷售收入保持持續(xù)增長趨勢，1995年一2009年高技術產(chǎn)業(yè)的新產(chǎn)品銷售收入均基本處于上升趨勢管理論文，新產(chǎn)品銷售收入的提升說明產(chǎn)業(yè)附加值、產(chǎn)業(yè)技術水平不斷提高，產(chǎn)業(yè)不斷成長，見下表1。

表 1 原創(chuàng)新高新技術產(chǎn)業(yè)新產(chǎn)品銷售收入（單位：億元）

 

年份

行業(yè)

1995

2000

2005

2006

2007

2008

2009

醫(yī)藥

61.53

170.26

469.36

569.92

712.69

948.91

1248.32

航空航天

59.01

81.33

337.35

305.04

379.13

472.98

272.17

通信設備制造

350.18

1630.81

3852.04

4173.48

6013.02

6759.08

8232.77

電子計算機及辦公設備

36.64

537.00

2070.09

2963.11

2814.74

4227.74

2253.12

醫(yī)療設備及儀器儀表

31.00

64.42

185.82

237.31

383.65

第3篇：銀行誠信論文范文

[論文摘要]　國家助學貸款學生旨在幫助高校家庭經(jīng)濟困難學生順利完成學業(yè)，然而不少高校畢業(yè)生的違約率超過了20%，有的甚至達到了30%-40%。其原因有三點:1、社會環(huán)境的不良影響;2、個人信用意識的淡薄;3、誠信管理體系的不完善。針對這種情況，必須在大學生中加強誠信教育，通過建立誠信檔案、建立健全大學生誠信評估及懲罰機制、完善法律體系來建立健全大學生誠信制度。

國家助學貸款是由國家指定的國有商業(yè)銀行面向高校家庭經(jīng)濟困難學生發(fā)放的、由政府全額貼息的個人信用貸款，旨在幫助高校家庭經(jīng)濟困難學生順利完成學業(yè)。這項工作自1999年開展以來，經(jīng)過幾年的實施取得了明顯的成績，資助面越來越廣，資助力度越來越大，對緩解家庭經(jīng)濟困難學生及其家庭的經(jīng)濟壓力、培養(yǎng)大學生自立自強的品質(zhì)起了重要作用。截止2006年12月，我國國家助學貸款累計發(fā)放252億元，獲得貸款的學生為292萬人。國家助學貸款已成為大學生資助工作的主要手段。國家助學貸款的設立，實現(xiàn)了貧困生的大學夢，對國家教育事業(yè)的發(fā)展，國民經(jīng)濟水平的提高，起到了積極的作用。

一、國家助學貸款中的大學生違約現(xiàn)狀

1999年6月出臺的國家助學貸款制度規(guī)定貸款必須有穩(wěn)定收入的人作為擔保人，但由于擔保人這項工作的難度，于2000年3月，國家助學貸款開始采用信用貸款的方式。信用助學貸款是指在校大學生通過所在學校提供貸款介紹人和見證人，以信用方式向銀行申請發(fā)放的助學貸款。申請貸款的學生只要符合貸款銀行要求，有學校開具的品德表現(xiàn)證明，并無不良信用行為，即可申請信用助學貸款。問題是國家在大力推進助學貸款發(fā)放過程中卻存在著大學生的誠信、信用缺失問題，從而成為貸款發(fā)放、整體推進過程中的最大障礙。在國家助學貸款開始進入首批還貸的2003年，全國借貸學生平均違約率接近20%，少數(shù)高校違約率甚至高達50%以上。2004年，不少高校畢業(yè)生的違約率仍然超過20% ，有的高校達30% ~40%。面對國家助學貸款還款這一令人尷尬的局面，一些銀行紛紛收縮甚至取消這項業(yè)務，銀行的理由很簡單:貸款無法收回，部分大學生不講信用。國家助學貸款工作面臨停滯不前。2004年6月，國務院辦公廳及時下發(fā)了[2004] 51號文件，對國家助學貸款相關政策、操作機制、風險防范等進行了調(diào)整和完善，使國家助學貸款工作繼續(xù)得以開展。然而大學生還貸違約問題仍然嚴峻，據(jù)國家助學貸款管理中心提供的數(shù)據(jù)顯示:截至2005年12月底，有近20%的貸款畢業(yè)生不同程度存在還款違約情況。2006年5月，中國人民銀行副行長蘇寧也在個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫全國聯(lián)網(wǎng)運行新聞會上說，助學貸款違約率高達28.4%。為此，有關銀行采取了公開欠款學生的名單及個人信息的警告處分，2007年，中國工商銀行廣東分行和北京分行在網(wǎng)上分別公布了欠款逾期一年的500名和1200名學生名單，此外福建教育廳也曝光了121名大學生拖欠助學貸款名單。隨著高等教育學生招生規(guī)模的不斷擴大，貧困生數(shù)量、比率都將大幅度提升，國家助學貸款力度也將不斷增強，而隨之而來的借貸違約現(xiàn)象也還會存在。健全大學生的誠信貸款體系，確保國家助學貸款的可持續(xù)發(fā)展，已經(jīng)成為大學生資助工作的重要課題。

二、國家助學貸款違約的原因分析

現(xiàn)行的國家助學貸款是以個人的人格和信譽為保證的信用貸款，大學生只要提供貸款所需的相關經(jīng)濟困難證明、家庭相關資料及個人資料即可。銀行之所以愿意為大學生申請貸款提供如此便利的條件，正是考慮到大學生總體上是綜合素質(zhì)高、就業(yè)前景好、創(chuàng)業(yè)成功率高、預期收入相對較好的人群，對他們發(fā)放貸款風險較低。助學貸款的還款完全要依賴大學生個人的誠信。因此，國家助學貸款的違約，歸根結(jié)底是由個人誠信的缺失造成的。

造成部分大學生個人誠信缺失的原因主要有以下幾個方面:

1、社會環(huán)境的不良影響。社會上各種不講信用、社會誠信紊亂的逆流侵襲我們的大學校園，大學生對道德失范所帶來的后果還沒有足夠的認識，大學生作為一個社會中的群體，本質(zhì)上還是由獨立的個人組成，作為社會的人、個體人，他們也難免會受到社會各種不良思潮和腐敗現(xiàn)象的影響。這些不良現(xiàn)象模糊和動搖了大學生的價值標準和道德判斷。

2、個人信用意識的淡薄。在逾期未還款的大學生之中，除了少數(shù)人是遺忘或無力還款之外，有很大一部分是因為其信用意識薄弱，沒有樹立起碼的誠信原則。通過對申請國家助學貸款學生的調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)有近30%的學生不知道“個人誠信制度”，近21%的學生沒有考慮過將來如何還款。加上國家信用體系不完善，對貸款學生的監(jiān)督和懲罰不力，在利益驅(qū)動下，甚至有個別學生原本就不打算還款。

3、誠信管理體系的不完善。高校教育容易忽視基本道德素質(zhì)的培養(yǎng)，在學生教育管理等方面，誠信教育缺乏實質(zhì)性的內(nèi)容和舉措。大多數(shù)高校尚未建立誠信教育管理的相關規(guī)章制度，除考試的相關規(guī)定外，論文剽竊、簡歷造假等其他不良行為基本上無法可依，無章可循。大多數(shù)高校也未建立個人誠信檔案，對個人的誠信缺乏有力的約束機制，這也促成大學生無誠信行為的產(chǎn)生。加上我國個人信用制度尚未完全建立起來，缺乏一個全國聯(lián)網(wǎng)的個人信用檔案和個人信用評價系統(tǒng)。國家金融管理部門、銀行、學校、司法部門、用人單位等部門信息資源共享程度差，造成部分大學生心存僥幸，認為不還款銀行也無法聯(lián)系到本人，也不會對自己造成什么不良影響。

三、解決大學生助學貸款違約誠信缺失的對策

大學生的誠信密切關系著國家助學貸款的良性循環(huán)，確保貸款政策落到實處，既要靠加強國家助學貸款法制建設，也要靠加強以誠實守信為主要內(nèi)容的大學生道德教育來實現(xiàn)。

1、廣泛、深入開展誠信教育

大學生誠信缺失現(xiàn)象的出現(xiàn)，反映出其在思想認識方面誠信意識的薄弱，因此要從根本上有所改變，就必須在高校中切實推行誠信教育，加強誠信宣傳，提高大學生對建立和維持個人誠信問題重要性的認識。要把誠信教育帶進到思想政治理論教育的課堂，采取靈活多樣的形式，尤其要通過理論聯(lián)系實踐來鍛煉提高大學生的誠信品質(zhì)，并將誠信教育作為一項制度納入學生日常行為規(guī)范，有計劃有步驟地開展教育。要在學校里形成一個領導、教師、員工共同參與的誠信教育環(huán)境，為人師表，言傳身教，要讓誠信教育貫徹到大學生學習、工作、生活的方方面面，并且貫穿大學生活的始終，將外在被動的受教內(nèi)化為自覺的行動，形成穩(wěn)定的持久的誠信品質(zhì)。

2、建立健全大學生誠信制度

(1)建立大學生誠信檔案。誠信檔案涵蓋學生的家庭基本情況，在校期間的學習成績、獎懲情況、品行說明、信用記錄等。建立檔案本身對大學生的行為就是一種有力的約束，如銀行要對學生的誠信狀況進行了解，就可以提供相對客觀、詳細的依據(jù)。另外，誠信檔案進入人事檔案，有利于用人單位督促大學生按時償還國家助學貸款。

(2)建立健全大學生誠信評估及懲罰機制。在建立大學生誠信檔案的基礎上，對大學生的誠信狀況進行記錄，設立基本信息記錄、良好行為信息記錄和不良行為信息記錄，定期根據(jù)記錄的信息對大學生進行評估，對有嚴重不良行為記錄和有誠信降級趨勢的學生實施預警制度，教育和督促學生，避免誠信狀況進一步惡化。評估結(jié)果放進學生檔案。同時有誠信問題者不得參加任何評優(yōu).黨團組織要將誠實守信作為入黨入團和考評的重要條件，一旦違反要受到黨團紀律處分，在大學校園里形成守信光榮，失信可恥的氛圍。

(3)加強誠信方面的法制建設和執(zhí)法力度。參照西方發(fā)達國家經(jīng)驗，中國應建立社會征信體系，出臺相關的法規(guī)或部門規(guī)章。在有法可依的前提下，一定要嚴格執(zhí)法，加強執(zhí)法檢查的力度，以法律為手段，約束大學生的行為，構造誠實守信的外部環(huán)境，促使大學生自覺履約還款，提高誠信意。

[參考文獻]

[1]李友清.國家助學貸款問題與大學生信用框架體系的構建[J].事業(yè)財會， 2006(5).

第4篇：銀行誠信論文范文

[摘要]本文認為：我國保險公司應適應變化，在汽車保險產(chǎn)品開發(fā)上、汽車金融保險服務上、汽車保險行業(yè)信息共享上加強建設，從而推動汽車產(chǎn)業(yè)鏈的做大做強。

[關鍵詞]汽車保險汽車產(chǎn)業(yè)鏈

當今中國的汽車行業(yè)正處于一個令世界矚目的發(fā)展速度：汽車產(chǎn)銷量以每年15％的速度增長，是世界平均速度的10倍。

另一方面，包括保險在內(nèi)的下游服務行業(yè)的發(fā)展也將有力地推動汽車產(chǎn)業(yè)上批量、上水平。因此，我國汽車產(chǎn)業(yè)的高速發(fā)展，需要保險業(yè)的有力支持，同時也為保險業(yè)創(chuàng)造了巨大的商機。

一、從國外的經(jīng)驗上看，保險貫穿于汽車生產(chǎn)、銷售和售后服務各環(huán)節(jié)

1.就制造商而言，產(chǎn)品責任險和產(chǎn)品召回險可為其轉(zhuǎn)嫁巨大的經(jīng)營風險。在產(chǎn)品責任上，據(jù)JVR（JuryVerdictResearch）資料表明2，在1995年4月至2005年4月的10年間，汽車與汽車配件（如：座椅、安全帶、輪胎等）產(chǎn)品責任險的案均賠款高達400萬美元，交通工具類的案均賠款為270萬美元；汽車配件在不同事故中的賠款差異最大，從1.3萬美元到2.85億美元不等；

在汽車召回上，自上個世紀60年代起，美國共召回超過2億輛整車和2400多萬條輪胎；在日本，自1969年至2001年間，也共召回缺陷車輛3483萬輛。而且，當今隨著科技的進步、汽車車型的日益多樣化、復雜的制造工藝以及研發(fā)時間較短，汽車召回越來越頻繁，2004年美國汽車召回創(chuàng)紀錄，通用汽車公司當年召回約2500萬輛汽車；在2002年到2004年兩年間，雷諾被迫采取召回行動18次，寶馬10次，尼桑9次，馬自達、奔馳各8次，奧迪、KIA、沃爾沃、大眾各7次；菲亞特、本田、美洲豹和SAAB各5次等，在召回的汽車中，約40%屬電子系統(tǒng)出現(xiàn)故障，60%則是由于汽車存在機械方面的隱患。

可見，汽車整車或配件的潛在缺陷、汽車召回制度是汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中不可避免的，其產(chǎn)生的損失和費用也是昂貴的，因此，發(fā)展汽車產(chǎn)業(yè)，建立與之相配套的風險規(guī)避機制是必要的。

2.就銷售商而言，汽車金融將有力推動汽車的銷售。國際汽車企業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗表明，汽車金融公司既是汽車公司推動銷售的利器，也是公司的盈利點。在美國，80%的新車是通過貸款購買的，即便是印度也有60%～70%的貸款購車比率；同時，通過汽車金融公司，汽車企業(yè)可以培養(yǎng)用戶的消費忠誠度——當用戶二次購車時，可以通過汽車金融公司直接置換該汽車品牌的新車，從而實現(xiàn)用戶持續(xù)購買的功能。

3.就車主而言，機動車強制保險和商業(yè)保險可為其自身和公眾的風險損失提供保障。對于車主而言，車輛保險是對自身或第三方提供一種風險保障，不少國家采用了強制保險制度。對于發(fā)達國家，如美國，其各州在強制車險的保額設計上，不但依據(jù)當?shù)氐膶嶋H情況設定最低的責任險保額，使得當交通事故發(fā)生后，保險公司負責理賠受害者本人的醫(yī)療費用，而且還考慮了對受害人治療恢復期間的收入損失進行經(jīng)濟補償，有些州的責任險甚至將治療期間傷者的護理費用和家庭內(nèi)未成年子女的看護費用也納入其承保范圍，該車險保險制度最大限度地解除受害人在經(jīng)濟上的后顧之憂，并保障其家庭經(jīng)濟來源不受影響。

二、群策群力，發(fā)展我國汽車系列保險，共同推動汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展

1.共同開發(fā)和推動汽車系列保險產(chǎn)品發(fā)展，推動汽車產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。積極開發(fā)和推動汽車召開保險，為汽車制造商解除后顧之憂。我國于2004年10月1日起正式實施“缺陷汽車產(chǎn)品召回管理規(guī)定”，一汽集團則于2004年開創(chuàng)我國首次汽車召回的先河，對馬自達6CA7230AT型轎車進行召回維修；同年11月，上海通用則由于真空軟管問題可能影響制動，首次召回2.7萬輛2.0升型君威轎車；而最大的一次召回當屬重慶長安鈴木，于2004年9月對15.7萬輛電噴奧拓轎車實施召回并免費維修。隨著我國汽車工業(yè)的不斷發(fā)展，探討開發(fā)和推動汽車召回保險產(chǎn)品，為汽車廠商提供風險轉(zhuǎn)嫁機制，是十分必要的。

同時，應積極開發(fā)商業(yè)車險新產(chǎn)品，提高其保障程度。2006年7月1日，我國已正式實施了交強險，但在商業(yè)車險上，目前仍處于較低水平的保障，主要體現(xiàn)在產(chǎn)品較單一，保險責任限額較低，在間接損失的保障上不足等，隨著人們生活水平的提高，應使商業(yè)車險的保障范圍和保障程度與之相對應。

2.風險共擔，恢復和經(jīng)營好汽車信貸保證保險，促進汽車銷售。我國自1998年10月銀行開展汽車消費信貸業(yè)務至今，信貸購車比例不足汽車總銷售量的10%，保險公司也積極開辦汽車消費信貸保證保險予以配合。然而，由于我國個人誠信體系的缺失，加上汽車銷售商在售車商的信用行為不一，銀行和保險公司在風險管理、風險管控上的認識和做法不一，以致在爆發(fā)井噴的2001年～2003年里，出現(xiàn)汽車個人消費信貸的大量壞賬。從2003年底起，保險公司退出汽車消費信貸保證保險，銀行退出汽車信貸市場。目前，隨著個人誠信體系的逐漸健全等制約汽車消費信貸的障礙逐漸消除，車貸市場出現(xiàn)復蘇的跡象。但是，汽車銷售商、銀行和保險公司能否形成風險共擔的機制，共同在風險的識別、管理以至最后的風險承擔上，建立起有效的分擔機制，則是汽車消費信貸保證保險重新開辦并取得健康發(fā)展的重要因素。

3.信息共享，共筑誠信，做大汽車產(chǎn)業(yè)價值鏈，服務好共同的消費者。保險業(yè)和汽車產(chǎn)業(yè)應建立信息共享的機制。一是在公共信息上。二是在私有信息上，各行業(yè)間應進行互利的共享，以推動產(chǎn)業(yè)做大。

第5篇：銀行誠信論文范文

論文關鍵詞：淺論我國中小企業(yè)融資難問題

 

改革開放以來，我國中小企業(yè)發(fā)展迅速。截止到2009年10月底，我國中小企業(yè)數(shù)占全國企業(yè)總數(shù)的99.8%，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務的價值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的58%，生產(chǎn)的商品占社會銷售額的59%，上繳稅收占50.2%。中小企業(yè)已經(jīng)成為保證我國經(jīng)濟發(fā)展、市場繁榮和實現(xiàn)就業(yè)的重要基礎，并繼續(xù)以其靈活的運行機制和市場應變能力金融論文，成為推動我國經(jīng)濟體制變革的重要力量。但是，我國中小企業(yè)在發(fā)展中還面臨著許多問題，其中突出的是融資問題。融資困難造成我國中小企業(yè)資金缺乏，嚴重制約著中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)和持續(xù)發(fā)展，進而影響我國經(jīng)濟的健康發(fā)展。因此，深入了解中小企業(yè)融資難的成因，并找出解決問題的辦法，已經(jīng)成為當務之急。

我國中小企業(yè)融資難主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是企業(yè)自身信用缺失、企業(yè)整體信譽不佳；二是融資方式比較單一，缺乏直接的市場融資渠道，據(jù)統(tǒng)計，我國中小企業(yè)融資總量中主要依靠商業(yè)銀行貸款和民間借貸的融資方式占到了50%以上；三是借貸期限較短且數(shù)目普遍不大，主要是用來解決臨時性的流動資金，很少用于項目的開發(fā)和擴大再生產(chǎn)等方面；另外現(xiàn)在整個社會包括許多商業(yè)銀行信貸觀念還跟不上形勢發(fā)展的需要，對中小企業(yè)缺乏必要的了解和足夠的重視，普遍認為將資金投向中小企業(yè)風險高、成本高、工作量大且收效不大。

目前金融論文，我國盡管有了一些對中小企業(yè)金融扶持的政策和措施的出臺，但并沒有從根本解決中小企業(yè)融資難的問題。從現(xiàn)階段來看，我國中小企業(yè)要獲得自身發(fā)展所急需的資金，主要應從以下幾個方面努力：

（一）中小企業(yè)自身層面

1.要從根本上解決中小企業(yè)融資難的問題，關鍵還在于中小企業(yè)本身

首先，中小企業(yè)要想方設法擴大人力資本以克服中小企業(yè)實物資產(chǎn)和金融資產(chǎn)的不足。人力資本的豐富，一方面，可以提高其他資產(chǎn)的利用率；另一方面，能夠保持企業(yè)技術創(chuàng)新與制度創(chuàng)新的動力，與此同時，又對減少企業(yè)的經(jīng)營風險，增加融資的知識﹑信息以及提高企業(yè)成長的期望都起到了決定性的促進作用。其次，中小企業(yè)要想取得銀行的支持，一方面固然必須解決好自身的發(fā)展問題，開發(fā)適銷對路的產(chǎn)品金融論文，加強經(jīng)營管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和還款能力；另一方面還必須牢固樹立借債必還的思想，增強自身的信用觀念，建立完整的信用體系。誠信乃立業(yè)之本，信則立，不信則廢。實踐證明，凡是信用好的中小企業(yè)，在申請銀行貸款過程中同樣能夠享受國有和集體企業(yè)一樣的待遇。為此，每一個中小企業(yè)要像經(jīng)營自己的產(chǎn)品一樣維護和提高自身信譽。在生產(chǎn)經(jīng)營和向銀行貸款過程中要做到“講規(guī)則，講信譽，講效益”，切實杜絕各種惡意逃廢銀行債務和惡意欠息的行為。

2.努力拓展融資渠道，開辟融資新方式

中小企業(yè)在充分利用傳統(tǒng)渠道﹑方式的同時，要努力拓展融資視野，開辟新的融資渠道和方式。在融資渠道方面金融論文，企業(yè)既要依靠銀行資金，而且還要利用好非銀行資金，甚至大膽采用采取成本相對較高的私募基金和個人閑散資金。在融資方式方面，企業(yè)也要大膽開辟新途徑，比如可以采用典當和商品融資新方式。其中所謂典當就是將企業(yè)暫時不用的物品到有資金的銀行機構﹑非銀行機構﹑團體和個人進行質(zhì)押，到期贖回的方式；所謂商品貿(mào)易融資就是給基礎商品的貿(mào)易提供金融服務，通過這種服務向商品生產(chǎn)企業(yè)或者消費者融通資金的新型融資方式。

（二）金融機制層面

1.深化金融體制改革，消除金融抑制

金融機構（主要是銀行）要進一步將已出臺的支持中小企業(yè)的一系列優(yōu)惠扶持政策落到實處，另外還要加快金融創(chuàng)新。第一，激勵商業(yè)銀行向優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)發(fā)放信貸款。在考察和發(fā)放貸款時，不分企業(yè)性質(zhì)和規(guī)模，只要企業(yè)有充足的償債能力就大膽支持，確保大型企業(yè)和中小型企業(yè)發(fā)展中“兩個輪子一起轉(zhuǎn)”；第二，適當降低中小企業(yè)的貸款利率，如不能則應從利率補貼入手金融論文，政府有責任為此墊付改革成本，給銀行對中小企業(yè)的信貸支持以支持；第三，擴大基層商業(yè)銀行的流動資金貸款權限，固定資產(chǎn)的貸款權限因為風險較大可以適當?shù)南蛏霞壖校鲃淤Y金貸款風險相對較小，要下降；第四，完善和健全商業(yè)銀行激勵和約束機制，建立貸款營銷的激勵約束機制，充分調(diào)動基層銀行貸款的積極性；第五，加快發(fā)展專門為中小企業(yè)提供服務的金融機構，同時允許金融資產(chǎn)管理公司在中小企業(yè)領域進行產(chǎn)業(yè)資本和金融資本結(jié)合的探索；第六，大膽嘗試中小企業(yè)直接融資形式，及早建立創(chuàng)業(yè)板市場體系。建議政府適當開辦中小企業(yè)股票小盤交易，允許有條件的中小企業(yè)發(fā)行地方企業(yè)股票，并允許在地方小盤上市交易。

2.盡快建立支持中小企業(yè)發(fā)展的多層次﹑多渠道的信用擔保制度及機構

目前我國中小企業(yè)獲得信貸支持的主要現(xiàn)實障礙在于中小企業(yè)在貸款擔保方面缺乏制度性保障金融論文，而信用擔保制度是提高中小企業(yè)融資信譽度的有效方式，也是中小企業(yè)融資服務體系中最重要的組成部分。貸款擔保機構可以采取多層次﹑多途徑來建立。一方面可以由政府設立具有法人資格的獨立的永久性擔保機構和再擔保機構，實行市場化公開運作，接受政府監(jiān)督，不以盈利為目的，對共同體提供再保險業(yè)務和資金支持，分散擔保共同體的風險。另一方面可以由中小企業(yè)聯(lián)合組建互助型的擔保共同體，對銀行貸款提供擔保。這可以是中小企業(yè)根據(jù)自愿原則，自發(fā)組建擔保機構，以自我出資﹑自我服務﹑獨立法人﹑自擔風險為特征，不以盈利為主要目的，中小企業(yè)按規(guī)定繳納一定的會費，就可以獲得數(shù)倍于入會費的貸款擔保額度。除上述兩方面外，也可以由政府﹑社會中介機構﹑企業(yè)和銀行四方共同參與設立非盈利性擔保基金，專門用于為中小企業(yè)向銀行借款時提供擔保。

（三）政府層面

1.加強政府的制度支持力度

要加強中小企業(yè)經(jīng)營和融資的法律法規(guī)建設金融論文，改善企業(yè)融資環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展提供基本的制度保障。首先，國家要出臺有關的法律法規(guī)，下大力氣完善資本市場結(jié)構，建立多層次的市場體系，推出針對中小企業(yè)直接融資的新市場，從客觀上逐步理順相關機制，適當降低新市場中小企業(yè)發(fā)行上市的門檻，簡化程序，便捷服務，提高效率，并盡可能減少籌資成本，這是提高政府有關法律法規(guī)“法力”力度的基礎；其次，政府要重塑社會信用體系，強化《合同法》、《破產(chǎn)法》等法規(guī)的執(zhí)法力度金融論文，硬化企業(yè)還貸機制，嚴格保護并落實中小企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中的金融服務，堅決抵制逃廢銀行債務行為，消除企業(yè)與銀行之間的信用障礙，防范和化解金融風險；再次，政府在稅收方面要給中小企業(yè)（尤其是在創(chuàng)業(yè)期）以適當支持，還要加大新《會計法》實施的檢查力度，使企業(yè)會計信息的失真得到有效控制，從而保障貸款人的利益，實現(xiàn)社會信用的良好循環(huán)。

2.擴大政府對中小企業(yè)的金融扶持

首先，中國人民銀行應大力發(fā)展專門為中小企業(yè)融資服務的金融機構，以援助中小企業(yè)。這些專門金融機構為中小企業(yè)提供信貸支持并且貸款利率和貸款期限優(yōu)惠于其他金融機構。除此之外，還應該鼓勵建立更多的專門為中小企業(yè)融資服務的地方商業(yè)銀行，當然前提是資本安全。其次，政府應適時為中小企業(yè)提供專項基金貸款。目前金融論文，除開大型企業(yè)，我國政府對中小企業(yè)提供貸款就大多局限于少數(shù)“特”、“優(yōu)”企業(yè)，但是非“特”、非“優(yōu)”企業(yè)卻畢竟占現(xiàn)實多數(shù)，他們才是真正缺乏資金，需大力進行金融扶持的對象。所以，政府必須對中小企業(yè)實行“非歧視性貸款政策”。根據(jù)國外的經(jīng)驗，除了銀行貸款外，國家有必要單列資金撥出一定經(jīng)費，作為對中小企業(yè)的資金支持，這筆錢并不是說放出去不要回來的了，要是得要回來的，只是由國家來承擔出資風險而已。此外，政府還應鼓勵設立支持中小企業(yè)發(fā)展的風險投資基金，多渠道﹑多形式擴大中小企業(yè)直接融資的范圍。

總之，解決中小企業(yè)融資難的問題是一個龐大復雜的系統(tǒng)工程金融論文，這個工程可以分為三個部分：中小企業(yè)自身，金融機制，政府。核心部分在于中小企業(yè)自身能力提升，基礎部分則在于金融機制的改進配合相適應和政府積極且恰當?shù)囊龑Ш椭С郑庞脝栴}始終貫穿于這三個方面，是它們的交集。解決這一課題，不僅僅是資金量上的支持，更要提高企業(yè)自身融資能力和信譽度；注重金融體制創(chuàng)新，消除金融抑制；改善政府調(diào)控宏觀經(jīng)濟的職能，加強制度供給和金融扶持，培育良好的社會信用體系，發(fā)揮市場機制在資源配置方面的基礎性作用。這些都是解決中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)實選擇。

參考文獻：

[1]中國學術期刊網(wǎng)絡出版總庫《從財務管理的視角看企業(yè)危機誘因》

[2]王化成、荊新、劉俊彥，《財務管理學》，北京，中國人民大學出版社，2006

[3]袁普，中國學術期刊網(wǎng)《中國中小企業(yè)》，CN11-3465/F

[4]何雯君.我國中小企業(yè)融資難的成因及治理對策[J].商業(yè)研究2003，（2）：79—81[5] 王婷.中小企業(yè)融資問題探析[J].企業(yè)研究2003，（2）：95—96.

[6]何學紅、周海瓊:中小企業(yè)財務管理中存在的問題及對策.中國西部科技，2008,4,54～55

第6篇：銀行誠信論文范文

論文關鍵詞：信用評級注冊會計師信用評價指標體系

市場經(jīng)濟的原則是“公平、公開、公正，要求經(jīng)濟信息高度透明，各交易主體進行誠信交易。注冊會計師作為市場經(jīng)濟中的中介組織服務者，其中一個主要角色是經(jīng)濟信息正確性的鑒證者，即通過審計鑒證增強經(jīng)濟信息的可靠性和可信賴性，既然是為促進信用交易、維護市場的信用關系服務，其自身就必須誠實守信，行為必須公正，否則作為經(jīng)濟信息可靠性的鑒證者就沒有存在的意義。近年來國內(nèi)有“銀廣廈、國外有“安然等財務欺詐事件，涉案的中天勤會計師事務所和安達信會計師事務所均難脫干系，整個注冊會計師行業(yè)的公信力下降，出現(xiàn)了信任危機。提高誠信度和公信力，是目前我國注冊會計師行業(yè)建設的關鍵。

一、信用評級在注冊會計師行業(yè)運用的必要性

信用評級是對信用市場上的借款人按期足額支付債務本金與利息的能力與意愿的相對風險的判斷，并將這種對風險判斷的結(jié)果按風險相對大小分為若干類，每一類別用一個符號表示。其主要作用是通過一套簡單的符號系統(tǒng)提供相對信用風險的客觀、獨立的意見。后來信用評級的領域擴展，對象包括有價證券以及各種機構和公司?，F(xiàn)在我國的信用評級主要用于金融機構。

推進行業(yè)的誠信建設目前在注冊會計師業(yè)界已達成共識，其中上海、深圳等地注冊會計師協(xié)會建立了注冊會計師行業(yè)信用檔案管理制度。筆者認為在此基礎上可借鑒商業(yè)銀行信用評級方法，建立注冊會計師行業(yè)的道德信用評級制度，這是誠信建設進一步發(fā)展的要求。

1．實行信用評級并定期公布制度，可以加強社會輿論對注冊會計師行業(yè)的監(jiān)督信用評級由非注冊會計師行業(yè)內(nèi)的機構進行，并定期在媒體上公示，客戶和公眾可定期了解事務所的信用狀況，并可據(jù)此進行選擇。這種定期曝光可加強社會輿論對注冊會計師行業(yè)的監(jiān)督，促使注冊會計師行業(yè)充分認識到誠信的重要性，強化行業(yè)誠信意識和誠信水平。

2．信用評級公布的符號簡單，便于客戶及社會公眾了解目前開始采用的信用檔案，應該是誠信建設的部分內(nèi)容，但由于內(nèi)容較多，缺乏綜合評價指標，而且調(diào)查具有一定難度，一般社會公眾較難了解。信用評級公布的符號簡單，可以為客戶和公眾提供一種通俗易懂的專家意見，如以A、B、C、D分別表示不同的信用等級，便于客戶及社會公眾了解事務所的信用狀況。

3．信用評級有利于我國會計師事務所的品牌建設，建立我們自己的名牌，是目前我國會計師事務所發(fā)展的目標之一。樹立事務所品牌意識，本身就意味著要堅持誠信，因為只有通過誠信才能建立并持久地保護好事務所的品牌。采用信用評級并定期公布制度，將會在客戶和社會公眾中有較大影響，促使會計師事務所更注重自己的誠信形象，注重長期利益；引導社會公眾和客戶關注、選擇評級好的事務所，注重事務所品牌，從而營造行業(yè)誠信建設的良好氛圍。

二、信用評級方法在注冊會計師行業(yè)的運用

評定信用等級一般是設置指標體系、確定權重分值，測定量值順序，評定信用等級。

1．評價指標

由于我國信用評級制度目前主要在商業(yè)銀行運用，因此我們首先應根據(jù)注冊會計師行業(yè)的實際情況，建立一個適合注冊會計師行業(yè)的信用評價指標體系。

商業(yè)銀行信用評定主要針對貸款者，目的是保證貸款資金的安全性，因此更注重考察貸款者的償債能力；注冊會計師行業(yè)的信用評定主要針對會計師事務所，目的是保證審計質(zhì)量，避免道德風險造成的審計失敗，應主要考察影響注冊會計師獨立性的因素。根據(jù)我國注冊會計師行業(yè)的特點并參考外國企業(yè)信用等級評定參數(shù)，我國會計師事務所的信用評價指標應包括：

(1)人員素質(zhì)包括合伙人素質(zhì)、注冊會計師素質(zhì)。作為中介服務類的組織，人是關鍵因素。合伙人作為會計師事務所的領導者，其是否誠實正直、是否具備管理能力，對事務所有極大影響。注冊會計師是主要執(zhí)業(yè)者，其品德和職業(yè)能力對審計項目的質(zhì)量有直接關系。

(2)財務質(zhì)量包括財務結(jié)構、獲利能力和經(jīng)營效能，經(jīng)濟實力和財務狀況是會計師事務所是否謀取利益的潛在因素。從動機分析，財務狀況差的事務所為改變財務狀況、獲取經(jīng)濟利益而喪失獨立性的可能性更大一些。因此也應對這類指標進行分析。

(3)客戶關系和近三年主要客戶關系包括：人際關系、經(jīng)濟利益、審計收入占全部收入的比例，為客戶服務的年限、聘用機構等，這些都和注冊會計師的獨立性有關。

(4)事務所規(guī)模包括組織形式、擁有資格和注冊會計師的數(shù)量、行業(yè)中地位、市場份額、業(yè)務多樣化，規(guī)模與審計質(zhì)量相關。

(5)信譽狀況包括年檢情況、以往受罰紀錄、訴訟敗訴、納稅情況，此類指標反映以往會計師事務所的信用記錄。

(6)發(fā)展前景包括近三年利潤情況、市場預期狀況、新業(yè)務開拓能力，信用評級的目的在于對會計師事務所未來發(fā)展的了解，因此考察和分析事務所發(fā)展的潛力非常重要。

第7篇：銀行誠信論文范文

論文摘要：信用風險已成為我國商業(yè)銀行中最為主要的風險，銀行為控制信用風險的發(fā)生需要付出巨大的交易成本作為代價。本文首先對商業(yè)銀行信用風險交易成本如信息成本、審查成本、執(zhí)行成本、監(jiān)督成本、界定和保護產(chǎn)權成本等內(nèi)容進行分析。然后進一步分析銀行信用風險交易成本產(chǎn)生的原因。

二十世紀70年代以來，交易成本理論在經(jīng)濟學界引起極大反響，作為新制度經(jīng)濟學的核心概念，它已成為現(xiàn)代經(jīng)濟學的中心議題。交易成本概念不僅作為一個范疇，而且作為一種新的經(jīng)濟學分析方法，被頻繁地用于各種經(jīng)濟現(xiàn)象的分析，從交易成本角度去研究商業(yè)銀行信用風險，也會獲得耳目一新的成果。

1交易成本概述

交易成本指履行一個合同的成本，它包括事前發(fā)生的為達成一項合同而發(fā)生的成本，和事后發(fā)生的監(jiān)督、貫徹該項合同的執(zhí)行而發(fā)生的成本；它區(qū)別于生產(chǎn)成本，即為執(zhí)行合同本身而發(fā)生的成本[1]。交易成本的特征：交易成本是一種機會成本；是經(jīng)濟主體之間知識、信息不對稱的結(jié)果，是利益沖突與調(diào)和過程中浪費的資源；是無法徹底消除的；由于事件的概率性和不確定性的存在，對于任意一項經(jīng)濟活動，人們只能在事前根據(jù)不完備的知識和信息對交易成本的種類和數(shù)量進行估計，準確的計量只有在事后才能進行[2]。

商業(yè)銀行信用交易成本指商業(yè)銀行（貸方）為和客戶（借方）達成借貸協(xié)議合同而發(fā)生的成本，它包括貸前、貸中、貸后三個階段發(fā)生的費用支出。

2銀行信用風險交易成本構成分析

商業(yè)銀行信用風險交易成本構成包括信息成本、審查成本、執(zhí)行成本、監(jiān)督成本、界定和保護產(chǎn)權成本等內(nèi)容。如圖1所示。

2.1貸前調(diào)查的信息成本

即尋找借款伙伴并調(diào)查借款人財務狀況、信譽狀況、經(jīng)營狀況的信息成本。信息成本既包括信息本身的成本，也包括商業(yè)銀行為取得信息而付出的尋找成本；由于事前機會主義的存在，要求對交易對手的情況要進行徹底的了解。如：銀行要對借款人的經(jīng)營狀況、資金用途、還貸能力等進行調(diào)查，對銀行客戶進行篩選，搜集相關資料，而這些都是需要花費一定的費用才能夠取得的。

2.2貸中審查的成本

即簽約過程討價還價的成本，擬定合同條款所發(fā)生的成本，如落實擔保物、抵押登記、抵押物保險等。首先是合同擬定成本，主要指商業(yè)銀行事先擬定信貸合同所支付的成本；其次是談判和決策成本，主要是銀企雙方就信貸合同的某些內(nèi)容進行協(xié)商而支出的成本；最后，在信貸合同起草時，要確定出各種情況下雙方的權利和義務，以及信貸交易合同的執(zhí)行辦法。這些工作的進行都會使合同的起草和談判變的更加復雜，更加費時費力。

2.3貸后檢查發(fā)生的成本

即監(jiān)督合同簽署方，看其是否遵守合同條款，防止挪用資金、督促按期還款等活動發(fā)生的成本。在貸款出現(xiàn)逾期后，催收不良貸款需要花費大量的人力、物力、財力，起訴還要支付訴訟費、律師費、產(chǎn)權登記和財產(chǎn)保全費等。

2.3.1合同交易的執(zhí)行成本

指在信貸合同執(zhí)行的過程中發(fā)生的成本。在合同簽訂以后，只要整個交易還沒有完成，就不可“掉以輕心”，因為還要監(jiān)視和檢查合同的執(zhí)行情況，防止合同的執(zhí)行人任何可能的違約行為，這也會引起更大程度上交易成本的增加。對商業(yè)銀行而言，主要有：按期繳納貸款時的交易成本；合同存續(xù)期間對貸款實施風險管理的成本；事故發(fā)生后通知銀行客戶的成本；以及討價還價時的交涉成本。

2.3.2監(jiān)督成本

即在銀行和客戶交易雙方都存在機會主義行為的可能情況下發(fā)生的成本。由于事后機會主義的存在，要求對交易對手合同執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，防止違約，這就必須花費大量成本進行監(jiān)督。 商業(yè)銀行必須對客戶的貸款用途進行跟蹤監(jiān)督、對客戶的信用水平、業(yè)務狀況、財務狀況實行全程監(jiān)督，并對其違約行為進行公示等，這也會引起交易成本的增加。

2.3.3界定和保護產(chǎn)權成本

指使產(chǎn)權交易得以有效進行的必要成本支出。產(chǎn)權不清就無法進行交易，交易成功后產(chǎn)權又要重新界定和保護，任何銀行業(yè)務的交易都離不開產(chǎn)權的界定和保護。貸款合約簽訂后，銀行的貨幣資金進入了企業(yè)的賬戶，歸企業(yè)支配；企業(yè)的抵押物過戶到銀行名下，產(chǎn)權歸銀行所有。破壞產(chǎn)權的行為需要制裁，這些活動產(chǎn)生的費用都是界定和保護產(chǎn)權的交易成本。

3銀行信用風險交易成本成因分析

企業(yè)失信以及交易成本產(chǎn)生不是偶然的，而是有一定的形成根源，是銀行和企業(yè)兩方面因素導致了商業(yè)銀行信用風險交易成本的發(fā)生。

3.1借款人機會主義行為

在金融市場交易中，作為貸方的商業(yè)銀行要隨時注意、提防企業(yè)的機會主義行為，人的行為的不確定性，使借款人存在著缺乏誠信道德的現(xiàn)象[4]?，F(xiàn)在的經(jīng)濟領域，不講信用現(xiàn)象時有發(fā)生，少數(shù)信用卡常被惡意透支，部分銀行承兌匯票到期不能承兌，有些銀行貸款被想方設法逃廢，這些違約行為，都是缺乏誠信道德的表現(xiàn)。不佳的信用環(huán)境，是信用風險交易成本發(fā)生的源泉。機會主義的存在加大了銀行信用風險交易成本。

3.2維護產(chǎn)權在交易成本中核心地位需要

交易過程中，存在著借款人違約的情況，在借款人違約時，銀行需要用法律程序來進行索賠，這個過程也是需要花費交易成本的，我們也稱之為維護產(chǎn)權而斗爭時所付出的成本。有效的銀行借貸交易需要明確地界定產(chǎn)權，不僅“界定產(chǎn)權”本身需要花費成本，而且起草和制定有關銀行借貸方面的產(chǎn)權法律，也是要花費交易成本。商業(yè)銀行要想保護產(chǎn)權，及時獲取一切關于借款方破壞產(chǎn)權行為的信息，并對破壞產(chǎn)權的行為進行制裁，就需要花費一定數(shù)量的交易成本。

3.3銀企之間信息不對稱

缺乏信息對稱。在銀行的貸后管理上，由于借款人在信息對稱方面占據(jù)優(yōu)勢，還貸與否很大程度上取決于自身的還款意愿，因而銀行僅能對借款人的收入、家庭狀況及提供的相關信息有所掌握，局限性很大。就借款企業(yè)來說，由于其報送的報表數(shù)據(jù)并非一成不變，提供信息的及時性、可信度都存在隱患，大量信息分散于多種渠道，因而銀行無法正常獲取，無從得知，始終處于被動地位。此種信息不對稱，容易造成銀行在貸款管理決策上的失誤，從而形成難以避免的信用風險。為此，商業(yè)銀行就需要花費大量的信息交易成本。

3.4借款人經(jīng)營中的缺陷

銀行與借款人訂立借貸合同后，由于借款人經(jīng)營上的困難和失誤，造成企業(yè)資金緊張，不能按時履行合同規(guī)定的還款指標，從而造成商業(yè)銀行資產(chǎn)信用風險的加大和資產(chǎn)的損失。此種情況下，借款人不是不想履行合同而是無力履行合同，由此作為貸方的銀行需要花費大量的交易成本，來對借方的經(jīng)營能力和盈利水平做跟蹤評估[5]。

參考文獻

[1]張維迎.博弈論與信息經(jīng)濟學[M].上海：上海三聯(lián)書店，2004.

[2]岳志.論金融交易成本[J].深圳金融，2001，5.

[3]李家軍.信用風險控制的博弈[M].西安：西北工大出版社，2006，4.

第8篇：銀行誠信論文范文

[論文摘要]加強社會誠信建設的思路：政府要在誠信建設中起帶頭作用；要加快社會信用體系建設，建立、健全企業(yè)與個人征信體系；加強法制建設、嚴厲打擊社會誠信缺失行為；建立、健全和完善中小企業(yè)信用擔保體系；要加強“重合同，守信用”為主要內(nèi)容的誠信宣傳教育和輿論監(jiān)督。本文就當前社會誠信缺失現(xiàn)象，結(jié)合從事銀行業(yè)日常監(jiān)管的理論與實踐，對如何加快福建省社會誠信環(huán)境建設提出相關的政策建議。

社會主義市場經(jīng)濟是誠信經(jīng)濟、法制經(jīng)濟，良好的社會誠信環(huán)境是建立和規(guī)范社會主義市場經(jīng)濟秩序的重要保證，是促進國民經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的必要條件，也是經(jīng)濟金融正常運行的根基。社會誠信，是一個地方投資環(huán)境優(yōu)劣的重要標志。社會誠信混亂，不僅敗壞社會風氣，扭曲經(jīng)濟關系，增加交易成本，而且擾亂了金融秩序，影響經(jīng)濟的正常運行，嚴重阻礙市場經(jīng)濟的進一步發(fā)展。

一、當前社會誠信建設存在的主要問題

(一)拖欠貨款、合同欺作、虛報注冊資本、生產(chǎn)、加工和銷售假冒偽劣產(chǎn)品和有毒食品，危害人民身體健康，搞虛假報表、偷稅漏稅等問題也時有發(fā)生，失信行為屢禁不止，使得誠信成為社會稀缺的“資源”。誠信環(huán)境差，危害大，嚴重破壞了正常的經(jīng)濟和金融秩序。據(jù)我省某市建設部門統(tǒng)計，該市施工企業(yè)累計被拖欠工程款高達24億元，造成許多施工企業(yè)資不抵債，面臨破產(chǎn)。此現(xiàn)狀不改變，不僅會影響企業(yè)和個人的生產(chǎn)經(jīng)營，而且增加交易成本，給人與人之間的正常交往蒙上陰影，造成人與人之間缺乏信任感，更嚴重的是敗壞了社會風氣，長此發(fā)展必然導致社會誠信危機，影響和阻礙社會主義市場經(jīng)濟的健康發(fā)展。

(二)在稅收方面，有的別有用心的人為了鉆國家稅收的空子。有的人搞到國外“綠卡”后“打道回府”，連自已的祖宗都忘記了，張口閉口“我們外國人”，用點小利搞所謂的“贊助”、“捐助”，騙取信任和榮譽，偷稅漏稅;有的中介機構采取“打一槍換一個地方”的辦法，設圈套鉆國家法律的空子，在協(xié)議書上有意遺漏重要事項，騙了錢財后舊的公司不辦理年檢，搖身一變又成了另一家新的中介機構，使善良的百姓投訴無門。據(jù)中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)日前抽樣調(diào)查表明，有六成以上的企業(yè)家認為在商務交往中要小心提防，有九成的各類企業(yè)發(fā)生過合同糾紛，其中有10%以上的企業(yè)合同糾紛在10起以上，誠信問題已嚴重阻礙了商務經(jīng)濟活動的開展。

(三)企業(yè)與個人逃廢銀行債務行為和違約施欠貸款履禁不止近兒年來社會誠信的缺失，借款人缺乏還款意愿，誠信道德水平低下，導致銀行貸款出現(xiàn)不良，信貸員產(chǎn)生“懼貸”心理，企業(yè)資金有效需求不足，一方面導致金融機構關注、次級、可疑和損失類的不良貸款大量出現(xiàn)，嚴重挫傷了銀行業(yè)貸款的積極性;另一方面，也使得那些善良的擔保企業(yè)和個人蒙受巨大損失，對其它企業(yè)或個人擔保貸款擔保要負連帶責任故而望而卻步。社會誠信缺失，影響了銀行與企業(yè)、銀行與政府的關系，擠壓了銀行和企業(yè)的發(fā)展空間，惡化了經(jīng)濟、金融的運行環(huán)境

二、當前社會誠信缺失的主要成因

社會誠信缺失問題原因是多方面的，如:利益驅(qū)動，法制環(huán)境不健全，失信成本太低、執(zhí)法不嚴、懲處力度不足，失信者得不到有效的制裁，以及地方保護主義等影響所致。從深層次分析，許多問題是由討一劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中的必然產(chǎn)物。如我省金融系統(tǒng)對誘發(fā)企業(yè)逃廢銀行債務問題進行專題調(diào)研音!J析相當有代表性。調(diào)研認為，當前社會誠信缺失的成因主要有三:一是經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌原因。在計劃經(jīng)濟時期，經(jīng)濟主體的往來主要由政府誠信這只“有形之手”調(diào)節(jié)。改革開放后，我國計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變，市場經(jīng)濟逐步成為調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟運行的主要手段，而與現(xiàn)代市場經(jīng)濟相適應的誠信制度建設明顯滯后于改革的進程〔。由此出現(xiàn)誠信約束的真空。二是受美國次貸危機、國際市場需求萎縮、和人民幣升值等不確定困素影響，企業(yè)的經(jīng)營成本和風險上升，國家加大了宏觀調(diào)控力度。尤其是Zoos年下半年以來，央行多次上調(diào)存款準備金，銀行受資金與貸款規(guī)模的限制，貸款增幅回落，企業(yè)資金短缺周轉(zhuǎn)不暢，一些企業(yè)受原材料提價、勞動力成本上升影響出現(xiàn)虧損，有的甚至喪失了清償能力，誠信問題凸顯，一些企業(yè)拖欠和賴帳問題越演越烈，成為不可忽視的社會問題氣是法制不健全因素?，F(xiàn)階段，我國沒有控制債權人誠信風險的專門立法，有關債權人誠信控制的法律規(guī)范主要體現(xiàn)在(洽同法》、K擔保法》、《破產(chǎn)法》、《民法通則》等法規(guī)中。但在實踐中，現(xiàn)行的誠信控制法律制度并沒有發(fā)揮其應有的控制作用，致使逃廢債務行為泛濫，以致成為嚴重的社會問題。現(xiàn)行法律對債務人的違約、逃廢行為的懲處力度遠遠小于企業(yè)違約所獲得的收益?，F(xiàn)行有關債務風險控制制度，大都是民事法律制度，民事立法的基本原則是平等、等價有償，對債務人違約所提供的救濟手段基本是補償性的，懲罰性的措施運用的很少，難以抑制逃廢債行為。雖然從理論上說，采取民法的司法救濟手段也可以有效地控制債務人的誠信風險，但這需要一個公正、透明的執(zhí)法環(huán)境。現(xiàn)實中還存在著地方保護主義和司法不公的問題。

三、加強社會誠信建設的對策建議

(一)政府要在誠信建設中起帶頭作用。從某種意義上講，建立社會誠信體系首先要建立政府誠信，要旗幟鮮明地與失信違法行為作斗爭，在建立社會誠信制度工作中發(fā)揮主導作用。具體地說:一要轉(zhuǎn)變政府職能，重視誠信建設，規(guī)范政府行為，建立政府誠信;二要帶頭講誠信，全力維護社會誠信，模范遵守誠信規(guī)則，在全社會倡導誠實守信的品德。基層政府在安排大項目投資時，對項目建設過程中拖欠建設企業(yè)工程款的，應積極籌措資金歸還承建者;對招商引資做出的承諾，應及時兌現(xiàn);;三要加大科技投人，盡快組織各有關部門對誠信資源進行整合，實現(xiàn)信息共享，聯(lián)手打擊破壞社會誠信的行為。

(二)加快社會誠信體系建設。要讓每個企業(yè)和個人都有一張“誠信身份證”，使具有良好信譽的企業(yè)和個人充分享有守信的益處和便利，使有不良記錄的企業(yè)和個人付出代價、聲譽掃地。首先，啟動企業(yè)和個人誠信的聯(lián)合征信評估體系。假如不誠信，企業(yè)和個人的誠信記錄就會有污點，從而使自己一生的誠信受到影響。通過建立、健全企業(yè)與個人征信體系，一方面降低了金融機構放貸的風險，另一方面促進了消費，支持了經(jīng)濟的發(fā)展。在具體操作上，可先以央行掌握的金融系統(tǒng)信息資源為基礎。目前各個商業(yè)銀行儲戶個人的資料，已基本實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，央行可以此已經(jīng)掌握的企業(yè)和6顧億戶個人誠信資料作為該誠信征信體系的基礎。其次，由政府牽頭制定統(tǒng)一標準，運用統(tǒng)一的技術平臺，組織有關部門通力合作，把金融系統(tǒng)的基礎數(shù)據(jù)(含外管、證券、保險等)與工商、稅務、質(zhì)檢、政法、海關、社保等相關部門的信息系統(tǒng)進行聯(lián)網(wǎng)，將整個體系的模型設計、評估方案以及詳實的數(shù)據(jù)資料匯總，開展社會誠信管理體系的基礎建設。第三，利用計算機網(wǎng)絡通信技術，并對系統(tǒng)掌握信息進行整理、加工、研究、分析和評估，為社會提供誠信咨詢服務，通過內(nèi)部通報方式進行風險提示。實行誠信信息資源共享，避免各部門都設立系統(tǒng)，造成人力、物力和財力的浪費，提高該系統(tǒng)的科技含量和利用率，為誠信制度的建立提供可靠的基礎數(shù)據(jù)資料。當整個資信系統(tǒng)運作成熟之后，將移交給一個獨立的征信公司進行企業(yè)化運作管理，促進全國誠信體系的建設。

(三)加強法制建設、嚴厲查處失信行為，逐步凈化社會誠信環(huán)境。解決好社會誠信缺失問題的關鍵是建立社會誠信法律體系，這就要求我們必須迅速建立起誠信制度，特別要注意發(fā)揮地方立法的作用，必須盡快在建立失信懲治制度方面取得突破，建立完善的誠信制度。如建立《誠信管理條瓣，制定各類誠信評價標準，對誠信中介行業(yè)加強監(jiān)督和管理。依法加大對失信和破壞誠信行為的懲治力度。對搞假破產(chǎn)逃廢金融債務、合同欺詐等者，要依法追究其刑事責任;對包庇、縱容逃廢金融債務等問題的國家工作人員，應給予紀律處分，并依法追究其刑事責任，增強金融訴訟案件審判的公正性，維護金融債權人的合法權益。依法規(guī)范相關行政執(zhí)法部門、抵押登記和社會中介機構的職責和行為。通過進一步整頓和規(guī)范經(jīng)濟金融秩序，加大打擊逃廢金融債務、信用卡惡意透支、票據(jù)詐騙、逃套匯、騙購匯和制販假人民幣、非法吸收公眾存款、發(fā)放貸款搞“地下錢莊”等金融“三亂”和各種失信行為工作的力度，促進社會誠信狀況根本好轉(zhuǎn)。政府部門要認真貫徹落實國家關于企業(yè)改制的有關政策、措施，切實加強對企業(yè)改制工作的指導和監(jiān)督，規(guī)范企業(yè)改制行為，積極維護金融債權，堅持制止和嚴厲打擊各種逃廢金融債務行為。在落實債權基礎上，要制定有關可操作性的法規(guī)和政策，加大對逃廢債企業(yè)法定代表人的懲罰力度，限制他們的高消費行為、外事活動以及有關經(jīng)濟行為。對有逃廢行為傾向的人應采取防范性的限制措施，對賴債不還和資金流向連帶者實行財產(chǎn)清償制度;由司法程序確立債權人延續(xù)債權追償權利，只要債務人有了債務償還能力，任何時候都必須優(yōu)先履行債務清償責任;限制賴債不還者和資金流向連帶者出國離境。要創(chuàng)造有利于保障金融債權安全的司法環(huán)境，克服地方保護主義等因素，重點打擊涉及黑社會性質(zhì)的金融逃廢行為。四川滬州市進行了成功的償試，該市《限制債務人高消費令》出臺后，收回“賴債戶”、“釘子戶”80%的欠款，其經(jīng)驗就在于監(jiān)督工作到位，懲罰無信動真格的。主要措施兩條:一是公開曝光。法院在公告和媒體上公布舉報電話，要求市民對被限制高消費的債務人進行監(jiān)督;二是有償舉報，言而有信。一經(jīng)查實，按執(zhí)行到位金額巧%的比例從獎勵基金中列支。上海市靜安區(qū)法院在頒發(fā)《限制債務人高消費令》的同時，向債務人所在地工商、稅務、銀行、居委會、派出所、房地產(chǎn)登記機關發(fā)放《協(xié)助監(jiān)督函》，請有關部門共同監(jiān)督債務人高消費的行為，上述做法值得我省借鑒。

第9篇：銀行誠信論文范文

關鍵詞：城商行 社會責任型企業(yè)文化

一． 城商行“社會責任型企業(yè)文化”建設現(xiàn)狀

（一）工作現(xiàn)狀

    在浦發(fā)銀行于2006年了中國銀行業(yè)第一份正式企業(yè)社會責任報告后，我國各大銀行都相繼社會責任報告，從不同角度闡述了社會責任履行狀況。工行等五大行還成立了專門部門負責社會責任工作，如工行的戰(zhàn)略管理與投資關系部、建行的公共關系與企業(yè)文化部。關注公共利益成為各行的戰(zhàn)略目標，交行董事會下設社會責任委員會，專門負責企業(yè)社會責任工作——這也是我國上市公司中第一家成立社會責任委員會的公司。作為處于積極轉(zhuǎn)型期的城商行也不甘落后，北京銀行、寧波銀行、嘉興銀行、上海農(nóng)商銀行、杭州銀行等也了社會責任報告。從中我們可以看到，社會責任與文化建設緊密相連。

    例如，北京銀行本著“為客戶創(chuàng)造價值,為股東創(chuàng)造收益,為員工創(chuàng)造未來,為社會創(chuàng)造財富”的使命和“誠信、穩(wěn)健、創(chuàng)新、共贏”的核心價值觀，構建了“積極回應政府、監(jiān)管機構、投資者、客戶、員工、社區(qū)及環(huán)境等利益相關方關注的議題,不斷加強與利益相關方的溝通,以規(guī)范責任治理為基礎,勇于承擔經(jīng)濟責任、社會責任與環(huán)境責任,實現(xiàn)企業(yè)與社會的和諧共贏?！钡呢熑文Ｐ?。上海銀行已經(jīng)有了五年的社會責任體系構建歷史，并將社會責任滲透到自身發(fā)展的各個方面。企業(yè)文化建設綱要、方案的實施更是加強了員工銀行的認同感，使得社會責任觀念深入人心。江蘇銀行以人為本，為員工提供良好的發(fā)展空間，在推動人才發(fā)展的同時高度重視黨風建設，也樹立了良好的文化風尚。在這樣的企業(yè)文化指導下，不少城商行都被親切地稱為“百姓的銀行”。

（二）存在問題

1.對社會責任認識比較單一

    雖然在災難來臨之際許多城商行都做出了積極響應，紛紛捐款，但由于文化建設的缺失，大多數(shù)城商行僅僅將履行社會責任看做是提供經(jīng)濟支持，殊不知企業(yè)社會責任的履行還需要提供其他方面的支持與援助。城商行建設社會責任型文化時過于強調(diào)經(jīng)濟責任，難以體現(xiàn)社會價值——這也是城商行與全國性股份制銀行的差距之一。

2 對社會責任的履行力度不夠

    社會責任的認知和履行脫節(jié)是多數(shù)城商行在在不斷完善企業(yè)文化建設過程中的必然結(jié)果。部分城商行仍然存在著經(jīng)管分離，部門間合作不夠緊密的問題。由此可見，我國城商行建設社會責任性文化任重道遠。

二．城商行“社會責任型企業(yè)文化”建設必要途徑

（一）必要性

1.是城商行提高自身軟實力的基本要求

    城商行擴大總資產(chǎn)規(guī)模，提高風險控制能力。為社會發(fā)展服務，提高員工福利，增加公益活動，或許短期內(nèi)不能看到成果，但從長遠角度看必定有利于自身可持續(xù)發(fā)展。

2.是城商行提高自身聲譽和知名度的必要保證。

    由于城商行起步較晚，服務范圍較為狹窄，與其他企業(yè)的合作較為欠缺，所以提高自身聲譽、擴大知名度成為了城商行企業(yè)文化建設中的重頭戲。與最普遍的商業(yè)性的廣告宣傳相比，積極履行社會責任顯然更容易從側(cè)面豎立企業(yè)的正面形象。

3.有利于城商行積極參與國際競爭

    雖然城商行目前的主要目標是擴大國內(nèi)影響力，世界經(jīng)濟全球化和國際市場化的競爭看要求城商行順應建設社會責任型企業(yè)這一時代潮流。城商行要想獲得更大發(fā)展，必須立足本土，面向國際，企業(yè)文化是其根本，而發(fā)展社會責任型文化則是城商行提高國際競爭力的一個很好的切入點。

（二）措施

1.誠信經(jīng)營，樹立積極形象

    誠信是企業(yè)立足之本，也是城商行企業(yè)文化建設中尤需強調(diào)的一點。只有誠信經(jīng)營的銀行，才能樹立正面形象、打造優(yōu)質(zhì)服務品牌、增強社會責任的履行力度。在具體實行時，可將建立誠信文化與社會責任型文化相結(jié)合，力圖謀求更好發(fā)展。

2.加強宣傳，擴大內(nèi)外影響

    城商行可以通過舉辦公益性活動和研發(fā)立足公益的新型產(chǎn)品來服務大眾。可先通過手冊、網(wǎng)站等途徑，擴大在行內(nèi)影響力，然后進行全行宣傳，提高員工的社會責任意識和自身認同感，最后通過社區(qū)支持等渠道進一步擴大影響力，用社會效益的提高來帶動經(jīng)濟效益的提高。

3.關心員工，實現(xiàn)共同發(fā)展

    員工是城商行的核心力量，在履行社會責任的同時，更應該關注員工，豐富員工生活、加強員工文化建設、完善員工福利制度，力圖使經(jīng)濟效益和社會效益統(tǒng)一。

4.科學發(fā)展，建設和諧企業(yè)

    城商行應結(jié)合自身特點，積極貫徹落實科學發(fā)展觀，響應建設和諧社會的號召，建設和諧企業(yè)，營造出人性化的工作氛圍。對于國家的相關政策和法律法規(guī)，也設立專門部門負責詳細、深入的解讀，并組織會議討論傳達，進行研究性學習，進行統(tǒng)籌規(guī)劃后，將其分解為具體措施下發(fā)到部門。

5.立足整體，促進多方合作

    社會責任型文化建設正處于初級階段，所以需要全行各部門的相互協(xié)作和共同努力。這并非一蹴而就，而是需要完整的規(guī)劃和各方積極響應、配合，這不僅體現(xiàn)在行內(nèi)支持，行外也要加強合作，這樣才能更好地在提高企業(yè)自身盈利的同時對社會有所貢獻。

6.虛心學習，構建文化框架