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在金融業(yè)全面開放的背景下,我國商業(yè)銀行必須拓寬自身的業(yè)務(wù)范圍,加快向綜合經(jīng)營的轉(zhuǎn)變,提高自身的核心競(jìng)爭力。
(一)發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)
隨著資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以大中型客戶為貸款導(dǎo)向的信貸盈利模式受到直接沖擊,以承分銷為代表的投資銀行業(yè)務(wù)和資金投資業(yè)務(wù)將面臨巨大的發(fā)展空間,這不僅有利于增加商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入和投資收益,還能改善當(dāng)前商業(yè)銀行以貸款利息收入為主的單一收入結(jié)構(gòu),增強(qiáng)商業(yè)銀行的競(jìng)爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)改變觀念,積極拓展資本市場(chǎng)業(yè)務(wù),主動(dòng)出擊投行業(yè)務(wù)。當(dāng)前可以開拓的業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括:1、融資及財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。依托銀團(tuán)貸款等結(jié)構(gòu)化項(xiàng)目融資業(yè)務(wù),發(fā)展融資及財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。通過參與政府主導(dǎo)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目融資,積極介入到政府財(cái)務(wù)顧問和大型國企財(cái)務(wù)顧問市場(chǎng),利用銀團(tuán)貸款與證券承銷操作程序的相近特性,積累商業(yè)銀行在分業(yè)經(jīng)營體制下的承銷經(jīng)驗(yàn)。2、業(yè)務(wù)。利用資金匯劃和清算系統(tǒng)券商結(jié)算是商業(yè)銀行依托健全網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)。同時(shí),還可利用機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)開展銷售證券、基金和保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù)。3、資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)歷來是商業(yè)銀行和投資銀行表現(xiàn)競(jìng)爭與合作關(guān)系的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域,商業(yè)銀行利用掌握著不良資產(chǎn)和優(yōu)質(zhì)住房按揭貸款資源的優(yōu)勢(shì)。通過不良資產(chǎn)和住房按揭貸款證券化,實(shí)現(xiàn)處置不良資產(chǎn)、盤活長期資產(chǎn)、提高資產(chǎn)流動(dòng)性等經(jīng)營目標(biāo),同時(shí)積累投行業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。4、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)業(yè)務(wù)。主要是針對(duì)具有核心技術(shù)優(yōu)勢(shì)和較好管理水平的高新技術(shù)企業(yè),在創(chuàng)業(yè)期進(jìn)行扶持、包裝、推介等一系列融資顧問服務(wù)。
(二)積極推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新
綜合化經(jīng)營的著力點(diǎn),就是以客戶需求為導(dǎo)向,通過為客戶提供不斷創(chuàng)新的綜合化金融產(chǎn)品,來提升商業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭力。
商業(yè)銀行不僅要在傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域如票據(jù)業(yè)務(wù)、消費(fèi)信貸等方面不斷推出新的創(chuàng)新產(chǎn)品,而且要積極探索基金、企業(yè)年金、信托、資產(chǎn)證券化、企業(yè)短期融資券以及金融衍生產(chǎn)品等非銀行金融產(chǎn)品,為綜合化經(jīng)營的開展創(chuàng)造必要條件。在這方面,商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)跨市場(chǎng)性產(chǎn)品的研發(fā)和交叉銷售。
(三)提高非利息收入業(yè)務(wù)的比例
近期商業(yè)銀行進(jìn)行全面的綜合經(jīng)營將面臨較大的體制風(fēng)險(xiǎn)。但當(dāng)前商業(yè)銀行可以在不違反現(xiàn)有分業(yè)經(jīng)營制度框架的前提下,根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和客戶的需要,選擇重點(diǎn)發(fā)展中間業(yè)務(wù)品種,加強(qiáng)相互之間以及商業(yè)銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)合作,加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新的力度,提高非利息收入的比例,推進(jìn)綜合化經(jīng)營。重點(diǎn)發(fā)展以下幾個(gè)方面的業(yè)務(wù):一是由國債、中央銀行票據(jù)、政策性銀行債券等所組成的政府債券市場(chǎng)的規(guī)模不斷擴(kuò)大,成為商業(yè)銀行運(yùn)用巨額資金的重要渠道;二是商業(yè)銀行有其他機(jī)構(gòu)所不具備的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì),是品種日益繁多的基金、政府債券、保險(xiǎn)等金融產(chǎn)品的重要代銷渠道;三是證券市場(chǎng)機(jī)構(gòu)投資數(shù)量的增加、社會(huì)保障體制的改革和商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展將會(huì)使銀行在證券投資基金、QFII投資、社保資金、企業(yè)年金、保險(xiǎn)資金等金融資產(chǎn)的托管方面發(fā)揮更大的作用;四是隨著利率市場(chǎng)化改革的推進(jìn)和匯率形成機(jī)制的改進(jìn),防范利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和利用利率、匯率波動(dòng)進(jìn)行投資的衍生業(yè)務(wù)將有廣闊的發(fā)展空間;五是企業(yè)資金管理、投融資需求的高漲和購并活動(dòng)的增加將推動(dòng)商業(yè)銀行為企業(yè)提供的現(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)顧問、信息咨詢等業(yè)務(wù)的發(fā)展。
(四)拓展個(gè)人銀行業(yè)務(wù)
國外發(fā)達(dá)國家的銀行個(gè)人銀行業(yè)務(wù)是在80年代前后逐步興起的,短短十幾年間,個(gè)人銀行業(yè)務(wù)得到迅猛發(fā)展。目前國際上許多銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)的利潤已占利潤總額的30%~70%,成為最重要的利潤來源之一,如匯豐控股的個(gè)人金融服務(wù)、消費(fèi)金融和私人銀行業(yè)務(wù)利潤貢獻(xiàn)占到60%以上。
拓展個(gè)人銀行業(yè)務(wù)關(guān)鍵是要求商業(yè)銀行的一切工作必須以服務(wù)客戶為出發(fā)點(diǎn),使其滲透到銀行工作的各個(gè)環(huán)節(jié);樹立起市場(chǎng)觀念、客戶觀念和營銷觀念,增強(qiáng)“市場(chǎng)和客戶需要什么就生產(chǎn)什么”的理念,加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新,向客戶提供全方位、多功能的金融服務(wù),最大限度地提升客戶的滿意度,從而留住客戶,擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)客戶群體。
(五)構(gòu)建金融機(jī)構(gòu)之間的戰(zhàn)略聯(lián)盟
戰(zhàn)略聯(lián)盟是指企業(yè)之間為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目的而達(dá)成的長期合作安排。戰(zhàn)略聯(lián)盟有合資企業(yè)式、功能協(xié)議式、股權(quán)參與式和寬框架協(xié)議等具體形式。通過戰(zhàn)略聯(lián)盟,各類金融機(jī)構(gòu)之間可以形成長期的戰(zhàn)略合作關(guān)系,從而獲得綜合經(jīng)營功能。此外,通過合作,還能夠更有效地利用資源,減低成本和分享客戶基礎(chǔ),從而擴(kuò)大各類金融機(jī)構(gòu)本身的地理、產(chǎn)品服務(wù)及客戶范圍。目前,中國人壽、平安、新華、太平人壽在內(nèi)的國內(nèi)各大保險(xiǎn)公司已和十幾家商業(yè)銀行普遍建立了業(yè)務(wù)合作關(guān)系。這些都標(biāo)志著我國商業(yè)銀行與境內(nèi)外保險(xiǎn)、證券公司戰(zhàn)略聯(lián)盟的實(shí)質(zhì)性啟動(dòng),開創(chuàng)了我國金融業(yè)綜合經(jīng)營的新模式。
(六)加快綜合性金融控股集團(tuán)的組建進(jìn)程
所謂綜合性金融控股集團(tuán),是指在同一控制權(quán)下,完全或主要在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)中至少兩個(gè)不同的金融行業(yè)大規(guī)模地提供服務(wù)的金融集團(tuán)公司。其優(yōu)點(diǎn)是:控股母公司能運(yùn)用組合理論、協(xié)同理論和能力理論對(duì)子公司進(jìn)行戰(zhàn)略協(xié)調(diào)和管理;子公司作為經(jīng)營實(shí)體獨(dú)立從事經(jīng)營活動(dòng),從而金融控股集團(tuán)在整體上可視為綜合性銀行,又能適應(yīng)分業(yè)管理的要求。
(七)加快人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備
人才是競(jìng)爭的關(guān)鍵。國際上實(shí)行綜合化經(jīng)營較好的商業(yè)銀行,基本上都擁有一批適應(yīng)綜合化經(jīng)營的跨領(lǐng)域、復(fù)合型人才隊(duì)伍。與之相比,國內(nèi)商業(yè)銀行還存在很大差距。中國加入世貿(mào)組織后,隨著外資銀行的大舉進(jìn)入,國內(nèi)商業(yè)銀行將因人才不足在綜合化經(jīng)營的市場(chǎng)競(jìng)爭中處于不利地位,同時(shí)也面臨著人才流失的危險(xiǎn)。因此,商業(yè)銀行應(yīng)盡快著手,按照綜合化經(jīng)營的需要,超前制定人力資源規(guī)劃。一方面,選拔一批優(yōu)秀員工到國外綜合型商業(yè)銀行培訓(xùn)學(xué)習(xí),培養(yǎng)一批既精通銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)又擁有法律、管理等多領(lǐng)域知識(shí)的復(fù)合型人才;另一方面,應(yīng)通過建立與國際接軌的薪酬和激勵(lì)制度,在國際金融人才市場(chǎng)上,引進(jìn)一些優(yōu)秀的復(fù)合型金融骨干。
(八)建立綜合化經(jīng)營的信息技術(shù)平臺(tái)
先進(jìn)的信息技術(shù)平臺(tái),是實(shí)施綜合化經(jīng)營的技術(shù)保障。目前,商業(yè)銀行現(xiàn)有的信息系統(tǒng)都是在分業(yè)經(jīng)營框架下建立起來的,綜合化經(jīng)營后,原有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、客戶關(guān)系系統(tǒng)已經(jīng)無法滿足多元化業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)控制的要求。
因此,要實(shí)現(xiàn)綜合化經(jīng)營,必須盡快著手更新或升級(jí)現(xiàn)有的信息技術(shù)系統(tǒng),建立起多元化的業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、復(fù)合型產(chǎn)品創(chuàng)新和銷售的信息技術(shù)平臺(tái)以及滿足客戶多樣化需求的客戶關(guān)系管理系統(tǒng)。這一點(diǎn)對(duì)今后實(shí)行控股模式的金融控股公司更為重要。
二、我國商業(yè)銀行開展綜合經(jīng)營的模式選擇
從西方發(fā)達(dá)國家的實(shí)踐來看,綜合化經(jīng)營大體可分為兩種類型:一是以德國、瑞士、英國為代表的全能銀行制。該模式下,銀行可以全面經(jīng)營存貸款、證券買賣、保險(xiǎn)銷售等業(yè)務(wù)。二是以美國、日本為代表的金融控股公司模式。該模式下,由金融機(jī)構(gòu)組建金融控股公司,通過并購或投資控股獨(dú)立的子公司分別從事銀行、證券、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。
隨著我國金融改革的不斷深化和金融業(yè)的逐步開放,為了謀求更好的生存與發(fā)展空間,近年來國內(nèi)一些商業(yè)銀行開始突破分業(yè)經(jīng)營的界限,通過戰(zhàn)略聯(lián)盟、金融控股公司等模式開展綜合化經(jīng)營的探索與實(shí)踐。從國內(nèi)實(shí)踐看,在分業(yè)監(jiān)管體制下,綜合化經(jīng)營的方式有以下幾種:一是淺層次的業(yè)務(wù)合作,如商業(yè)銀行與證券、基金、保險(xiǎn)、信托共同開發(fā)綜合性產(chǎn)品并銷售;二是大型企業(yè)集團(tuán)組建控股公司,集團(tuán)本身不經(jīng)營金融業(yè)務(wù),而由其控股的銀行、信托、證券、保險(xiǎn)多個(gè)金融子公司分別經(jīng)營多種金融業(yè)務(wù),如中信集團(tuán)、光大集團(tuán)、平安保險(xiǎn)集團(tuán)模式;三是合資模式,如建行與摩根士丹利合資成立投資銀行--中金公司;四是境外機(jī)構(gòu)并購,如工商銀行通過控股工銀亞洲(香港),并通過工銀亞洲控制太平保險(xiǎn),滲入投行和保險(xiǎn)業(yè),開展綜合化經(jīng)營;五是設(shè)立專業(yè)性公司如基金公司,進(jìn)入其他金融領(lǐng)域。這些做法對(duì)于推動(dòng)綜合化經(jīng)營的開展起到了積極的作用,但已不能滿足我國經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展需要。
根據(jù)我國現(xiàn)階段的金融監(jiān)管環(huán)境,以及國內(nèi)銀行的經(jīng)營管理水平,金融控股公司是我國目前較為可取的模式。這種模式下的子公司事實(shí)上仍實(shí)施專業(yè)化經(jīng)營,而在集團(tuán)層面是“全能”的,這既沒有打破分業(yè)經(jīng)營的大原則,又可以達(dá)到綜合化經(jīng)營的實(shí)際效果,較大限度地減少了對(duì)我國當(dāng)前法律環(huán)境及監(jiān)管體制的沖擊。
關(guān)于我國金融控股公司的構(gòu)建途徑問題,可以在堅(jiān)持市場(chǎng)原則的基礎(chǔ)上進(jìn)行多樣化的探索。就目前我國金融業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀而言,以商業(yè)銀行為主體進(jìn)行金融控股公司的構(gòu)建應(yīng)當(dāng)是我國金融控股公司發(fā)展的主要方向或現(xiàn)實(shí)選擇。也就是說,建立綜合性金融控股集團(tuán),以商業(yè)銀行為母體或核心,證券公司、保險(xiǎn)公司以及其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以輔助角色進(jìn)入金融控股集團(tuán)。因?yàn)橹袊慕鹑谄髽I(yè),以商業(yè)銀行的資本實(shí)力、信譽(yù)、穩(wěn)健性、品牌、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制等方面都較其他金融企業(yè)更為顯著。這一點(diǎn),從國外金融控股集團(tuán)的案例也可以看出,國外金融集團(tuán)大都是以銀行為核心來組建的,如花旗集團(tuán)、瑞穗金融集團(tuán)、瑞士銀行集團(tuán)、匯豐集團(tuán)、荷蘭銀行集團(tuán)、德意志銀行集團(tuán)等國際有影響力的綜合性金融集團(tuán),都是以商業(yè)銀行為核心進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)的。
金融控股公司作為一種特殊的多元化經(jīng)營企業(yè),不僅具有一般企業(yè)多元化經(jīng)營的基礎(chǔ),而且由于金融業(yè)本身的一些特性,比如各種業(yè)務(wù)、資源之間強(qiáng)烈的相關(guān)性,從而使得金融業(yè)能夠以更低的成本獲得協(xié)同效應(yīng),獲得比一般企業(yè)多元化經(jīng)營更多的收益。而且金融業(yè)自古以來就有混業(yè)經(jīng)營的內(nèi)在沖動(dòng)。金融控股公司在銷售渠道、信息資源共享,分散并降低風(fēng)險(xiǎn),節(jié)約管理成本,更充分地發(fā)揮品牌效應(yīng),增強(qiáng)總體創(chuàng)新能力和競(jìng)爭優(yōu)勢(shì),綜合產(chǎn)品定價(jià)等多個(gè)方面潛力巨大。
改革開放30年來,我國保險(xiǎn)業(yè)取得舉世矚目的成就,保費(fèi)收入從1980年4.6億元上升到2009年的1.1萬億元,年均增幅高達(dá)30.8%,并且在2009年保費(fèi)規(guī)模首次突破“萬億大關(guān)”。盡管我國保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展取得了顯著成績,但從總體上講,我國保險(xiǎn)業(yè)還處于發(fā)展的初級(jí)階段,尤其是保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理水平相對(duì)落后。
一、企業(yè)與環(huán)境理論的回顧
“環(huán)境”一詞在《辭?!分械慕忉屖?,圍繞著人類的外部世界,是人類賴以生存和發(fā)展的社會(huì)和物質(zhì)條件的綜合體,可分為自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境。這種解釋主要強(qiáng)調(diào)環(huán)境的外部性和客觀性,人們只有適應(yīng)環(huán)境才能生存和發(fā)展。這種解釋是建立在一個(gè)假設(shè)前提基礎(chǔ)之上,即環(huán)境是外部客觀存在的,而人們有能力看清楚這些環(huán)境因素,也有能力分析和預(yù)測(cè)環(huán)境的變化。但是,社會(huì)構(gòu)成主義者①則認(rèn)為,在組織內(nèi)部沒有任何成員可以“看見”環(huán)境,事實(shí)上是組織用豐富但模糊的信息構(gòu)建了環(huán)境,在這個(gè)環(huán)境中,甚至連“內(nèi)部”和“外部”這種基本的范疇都是非常模糊的,從而,環(huán)境是管理信條的產(chǎn)物。如科奇(Smircich)和斯達(dá)貝特(Stubbart,1985)將環(huán)境分為三類:客觀環(huán)境、感知環(huán)境和改造環(huán)境。以上兩種相反的觀點(diǎn),不僅引發(fā)我們思考應(yīng)該如何正確認(rèn)識(shí)企業(yè)與環(huán)境之間的關(guān)系,同時(shí)啟發(fā)我們不單從適應(yīng)環(huán)境的角度,還應(yīng)從改造環(huán)境的角度來認(rèn)識(shí)企業(yè)與環(huán)境之間的關(guān)系。環(huán)境理論主要包含四個(gè)觀點(diǎn):一是環(huán)境決定論(Hannan和Freeman,1977),適者生存是最高法則,環(huán)境決定企業(yè)的生存與發(fā)展。因此,企業(yè)要么去適應(yīng)環(huán)境,要么被環(huán)境淘汰。二是環(huán)境適應(yīng)論(Lawrence和Lorsch,1967),企業(yè)應(yīng)積極主動(dòng)地適應(yīng)環(huán)境,盡管企業(yè)的組織方式和管理行為方式依賴于環(huán)境的特質(zhì),但企業(yè)可以采取權(quán)變的方法來對(duì)付環(huán)境,并與環(huán)境的變化保持一致性。三是相互影響論(Pfeffer和Salancik,1978)認(rèn)為,企業(yè)不是消極的接受者而是積極的參與者,不但要調(diào)整或改變自身以適應(yīng)環(huán)境,而且要努力改變環(huán)境使之有利于企業(yè)。四是共同進(jìn)化論(Moore,1993,1996)認(rèn)為,企業(yè)是商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)有機(jī)體的組成部分,管理者不能只盯住自身和競(jìng)爭者,要密切關(guān)注企業(yè)所處的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中其他相關(guān)企業(yè)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境,并與之“共同進(jìn)化”,創(chuàng)造與其他生態(tài)系統(tǒng)相互生存的網(wǎng)絡(luò)。
二、保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理與經(jīng)營環(huán)境的關(guān)系
人們對(duì)環(huán)境認(rèn)識(shí)的深化和演變的路徑:被動(dòng)適應(yīng)主動(dòng)適應(yīng)改造環(huán)境共同進(jìn)化,即從原來的如何管理好企業(yè)內(nèi)部資源、實(shí)現(xiàn)最優(yōu)產(chǎn)出,轉(zhuǎn)變?yōu)槿绾务{馭環(huán)境的急劇變化,如何提升適應(yīng)和控制環(huán)境的能力,從而保持持久的競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)和競(jìng)爭力。
(一)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的特性保險(xiǎn)公司屬于金融行業(yè),在經(jīng)營管理上要堅(jiān)持“三性原則”,即安全性、流動(dòng)性和盈利性三者的統(tǒng)一。但是,保險(xiǎn)公司又不同于銀行和證券公司,因?yàn)楸kU(xiǎn)公司經(jīng)營對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)營管理受宏觀經(jīng)濟(jì)、國家政策、法律、市場(chǎng)秩序等環(huán)境影響很大,管理的難度和復(fù)雜性較高,因此保險(xiǎn)公司具有明顯不同于其他企業(yè)的管理特性。1.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的“二重性”。保險(xiǎn)公司是專門從事風(fēng)險(xiǎn)集中與分散的特殊性企業(yè),經(jīng)營管理面臨“雙重性”要求:一是作為社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的管理者,肩負(fù)著有效識(shí)別、承擔(dān)、轉(zhuǎn)化和防范社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé);二是作為企業(yè),為了自身的生存和發(fā)展,必須面對(duì)防范和化解自身經(jīng)營管理中各種風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。這個(gè)行業(yè)的特殊性決定了保險(xiǎn)公司必然面臨比其他企業(yè)更大的風(fēng)險(xiǎn)。所以,保險(xiǎn)公司對(duì)經(jīng)營環(huán)境分析具有更為強(qiáng)烈的客觀需求。2.經(jīng)營的廣泛性和社會(huì)性。保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)范圍廣泛,不僅包括人身保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、死亡保險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)等有關(guān)“人身和人生”的各個(gè)領(lǐng)域,而且涉及公民和法人的責(zé)任和信用保險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司一旦經(jīng)營失誤,不僅影響廣大民眾的切身利益,甚至可能直接影響到整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定。3.保險(xiǎn)期限的長期性。除財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)外,保險(xiǎn)公司產(chǎn)品的保險(xiǎn)期限一般在一年以上,有的壽險(xiǎn)長達(dá)幾十年,關(guān)系到被保險(xiǎn)人的一生。這種長期性使保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理受到一系列復(fù)雜的環(huán)境影響,如承保標(biāo)的的變化、社會(huì)經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)、資金運(yùn)用的環(huán)境、未來利率的變化等多重環(huán)境的壓力。4.業(yè)務(wù)管理的復(fù)雜性。保險(xiǎn)經(jīng)營的廣泛性和長期性,使得業(yè)務(wù)管理需要一套完整而嚴(yán)密的管理制度和信息系統(tǒng);同時(shí)由于信息不對(duì)稱,需要保險(xiǎn)公司和客戶雙方誠實(shí),如實(shí)履行告知義務(wù)。這些內(nèi)外環(huán)境因素加劇了業(yè)務(wù)管理的復(fù)雜程度。5.會(huì)計(jì)核算的預(yù)測(cè)性。保險(xiǎn)公司是先收取保險(xiǎn)費(fèi),然后根據(jù)損失情況支付賠款,這種先有收入后支付成本的順序與一般企業(yè)正好相反。因此,在計(jì)算保險(xiǎn)利潤時(shí)需要采用特殊的程序、方法和假設(shè),還要考慮匯率和利率變動(dòng)等經(jīng)濟(jì)影響因素,同時(shí),長期壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)由于取得收入和支付成本之間的時(shí)間差很長,還得考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值、物價(jià)和通貨膨脹等因素。這些內(nèi)外部因素嚴(yán)重制約著利潤核算的準(zhǔn)確性,盡管精算技術(shù)能在一定程度上解決這個(gè)問題,但是這也是建立在歷史數(shù)據(jù)上的一種測(cè)算,為提取未決賠款準(zhǔn)備提供一種科學(xué)的方法,因此,保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)核算只能預(yù)測(cè)當(dāng)前成本,這給保險(xiǎn)公司當(dāng)期經(jīng)營管理造成信息上的不對(duì)稱。6.經(jīng)營的不確定性和分散性。不確定性和分散性是保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)的基本特征。對(duì)單一被保險(xiǎn)人而言,保險(xiǎn)事件發(fā)生與否、發(fā)生的時(shí)間和地點(diǎn)及損失金額,在簽訂保單時(shí)是不確定的。針對(duì)這種情況,保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理主要采用大數(shù)法則,盡可能與更多的客戶簽訂保險(xiǎn)合同,以分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)功能。在一定程度上,這種經(jīng)營的不確定性和分散性迫使保險(xiǎn)公司爭奪更多的客戶,加劇了市場(chǎng)的競(jìng)爭。7.對(duì)投資的依賴性。保險(xiǎn)公司的利潤主要來源于承保利潤和投資利潤兩個(gè)方面。隨著我國保險(xiǎn)市場(chǎng)主體不斷增加,市場(chǎng)競(jìng)爭日趨激烈,“價(jià)格戰(zhàn)”曾一度導(dǎo)致費(fèi)率不斷下降,最終導(dǎo)致承保利潤幾乎為零甚至虧損。2006年隨著《國務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》的實(shí)施,保險(xiǎn)監(jiān)管部門不斷加大監(jiān)管力度,保險(xiǎn)公司的承保盈利能力逐步增強(qiáng),2009年產(chǎn)險(xiǎn)公司首次實(shí)現(xiàn)了扭虧為盈。但是,2009年保險(xiǎn)行業(yè)利潤總額為530.6億元,而全行業(yè)投資收益為2141.7億元,由此看來,利潤主要還是投資收益,這就迫使保險(xiǎn)公司對(duì)資本市場(chǎng)的依賴逐漸增強(qiáng)。8.外部監(jiān)管的嚴(yán)肅性。保險(xiǎn)公司屬于金融行業(yè),不僅涉及到國家的金融安全問題,而且涉及民眾生產(chǎn)和生活的諸多領(lǐng)域,一旦經(jīng)營破產(chǎn)將影響眾多被保險(xiǎn)人的利益,甚至可能危及整個(gè)社會(huì)的安定和國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展,因此,我國政府十分重視對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管,從立法、司法和行政監(jiān)督等方面加強(qiáng)規(guī)范經(jīng)營。此外,保險(xiǎn)公司與一般企業(yè)相比較,經(jīng)營管理上受到的外部制約性和監(jiān)管更為嚴(yán)格。
(二)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理與環(huán)境的系統(tǒng)分析從上述保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的特征可以看出,保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理涉及到內(nèi)外影響因素較多,不但受政策、經(jīng)濟(jì)和法律等宏觀環(huán)境的影響,而且受競(jìng)爭對(duì)手、競(jìng)爭秩序和市場(chǎng)監(jiān)管等市場(chǎng)環(huán)境的限制,同時(shí)還受業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制和“三性原則”等內(nèi)部管理環(huán)境的制約。在系統(tǒng)論的基礎(chǔ)上,將主要影響因素歸并為三個(gè)子系統(tǒng),分別是:宏觀環(huán)境子系統(tǒng)(政治、經(jīng)濟(jì)、文化和法律)、市場(chǎng)環(huán)境子系統(tǒng)(市場(chǎng)秩序、競(jìng)爭對(duì)手、供應(yīng)商、客戶)、內(nèi)部環(huán)境子系統(tǒng)(人力資源、組織結(jié)構(gòu)、管理制度、企業(yè)文化)。這三個(gè)環(huán)境子系統(tǒng)共同構(gòu)成保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的整個(gè)環(huán)境系統(tǒng),既具有各自相對(duì)獨(dú)立的運(yùn)動(dòng)軌道,又相互鏈接而發(fā)生相互的影響,構(gòu)成相互依存、相互影響的保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理環(huán)境動(dòng)態(tài)鏈環(huán),任何一個(gè)鏈環(huán)的變動(dòng),都可能引起其他鏈環(huán)的變動(dòng)。
(三)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理與經(jīng)營環(huán)境的關(guān)系模型為了便于理清保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理與經(jīng)營環(huán)境的復(fù)雜關(guān)系,在宏觀環(huán)境子系統(tǒng)、市場(chǎng)環(huán)境子系統(tǒng)和內(nèi)部管理子系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,構(gòu)建關(guān)系模型(圖略)1.區(qū)域A是保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理面臨的現(xiàn)實(shí)環(huán)境。從圖1可以看出,宏觀環(huán)境子系統(tǒng)、市場(chǎng)環(huán)境子系統(tǒng)和內(nèi)部環(huán)境子系統(tǒng)三者是相互關(guān)聯(lián)、相互影響的,重疊部分A是三個(gè)子系統(tǒng)共同發(fā)生作用的區(qū)域。例如經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展必將帶來保險(xiǎn)市場(chǎng)容量的擴(kuò)大,最終促進(jìn)保險(xiǎn)公司人員規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的增長,這對(duì)保險(xiǎn)公司發(fā)展來說是有利的一面;但同時(shí),由于市場(chǎng)容量的擴(kuò)大也將吸引潛在的保險(xiǎn)公司參與競(jìng)爭,又將造成人才爭奪、人才流失和業(yè)務(wù)流失。因此,保險(xiǎn)公司在既定的現(xiàn)實(shí)環(huán)境中,既要區(qū)分環(huán)境有利和不利的兩面性,又要辨別發(fā)展中機(jī)遇和挑戰(zhàn)的共存性。2.區(qū)域B、C、D是保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理面臨的潛在環(huán)境,區(qū)域B、C、D都是只有兩個(gè)環(huán)境子系統(tǒng)重疊的部分,是保險(xiǎn)公司有待開發(fā)和利用的潛在環(huán)境。以區(qū)域B為例,B是宏觀環(huán)境子系統(tǒng)與內(nèi)部環(huán)境子系統(tǒng)重疊但不與市場(chǎng)環(huán)境子系統(tǒng)重疊的部分。當(dāng)前,我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在這種情況,投資者普遍認(rèn)為我國未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展?jié)摿薮螅貙?dòng)保險(xiǎn)業(yè)更快發(fā)展,所以,積極設(shè)立新的保險(xiǎn)公司。但由于我國保險(xiǎn)市場(chǎng)屬于新興市場(chǎng),一些新興保險(xiǎn)公司在發(fā)展初期力求“做大”,往往采取激烈的競(jìng)爭手段,如“價(jià)格戰(zhàn)”,這在一定程度上影響了市場(chǎng)競(jìng)爭秩序。但即使在這種情況下,區(qū)域B對(duì)堅(jiān)持規(guī)范經(jīng)營的保險(xiǎn)公司來講,盡管是不利的競(jìng)爭環(huán)境,但卻是潛在發(fā)展的區(qū)域。在這個(gè)區(qū)域中,堅(jiān)持規(guī)范經(jīng)營的保險(xiǎn)公司有三種選擇,一是“以牙還牙”,被迫參與價(jià)格戰(zhàn);二是加大創(chuàng)新,積極尋求突破;三是努力改變環(huán)境,主動(dòng)引導(dǎo)和維護(hù)良好的競(jìng)爭秩序。3.內(nèi)部環(huán)境對(duì)外部環(huán)境具有反作用。內(nèi)部環(huán)境子系統(tǒng)位于宏觀環(huán)境子系統(tǒng)和市場(chǎng)環(huán)境子系統(tǒng)之上,這表明,宏觀環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境是內(nèi)部環(huán)境的基礎(chǔ),保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理首先要適應(yīng)外部環(huán)境。同時(shí),還顯示,三個(gè)子系統(tǒng)是相互交叉、相互影響和相互關(guān)聯(lián)的,這又表明內(nèi)部環(huán)境對(duì)宏觀環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境具有反作用,不是完全被動(dòng)適應(yīng)。保險(xiǎn)公司可以通過強(qiáng)化內(nèi)部管理來改善內(nèi)部環(huán)境,從而影響和改變外部環(huán)境。如堅(jiān)持規(guī)范經(jīng)營的保險(xiǎn)公司可以與同業(yè)公會(huì)合作,以強(qiáng)化新興保險(xiǎn)公司的自律行為,或通過與監(jiān)管部門溝通加大對(duì)市場(chǎng)行為監(jiān)管處罰力度,迫使市場(chǎng)主體共同維護(hù)競(jìng)爭秩序,從而逐步擴(kuò)大區(qū)域A面積。所以,保險(xiǎn)公司不僅要有適應(yīng)環(huán)境的能力,還要有主動(dòng)改造環(huán)境的意識(shí)和能力。
三、保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理與經(jīng)營環(huán)境關(guān)系模型的應(yīng)用
(一)增強(qiáng)內(nèi)部環(huán)境對(duì)外部環(huán)境的適應(yīng)能力目前,我國金融市場(chǎng)進(jìn)入全面開放時(shí)期,保險(xiǎn)業(yè)面臨的國際和國內(nèi)競(jìng)爭越來越激烈。截至2010年5月,我國保險(xiǎn)公司數(shù)量達(dá)到了117家(其中,財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司52家、人身險(xiǎn)公司60家、養(yǎng)老險(xiǎn)公司5家)。環(huán)境帶來的機(jī)遇,同時(shí)還要積極應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭環(huán)境帶來的挑戰(zhàn);要充分認(rèn)識(shí)搶抓機(jī)遇、加快發(fā)展的重要性和緊迫性,切實(shí)改進(jìn)管理方式,適應(yīng)外部環(huán)境的要求,充分利用好宏觀環(huán)境,提高保險(xiǎn)資源利用效率,特別是要改變對(duì)保險(xiǎn)資源的掠奪性開發(fā)和破壞性利用,切實(shí)加快發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)由粗放經(jīng)營向精細(xì)化經(jīng)營的轉(zhuǎn)變,維護(hù)保險(xiǎn)行業(yè)資源和行業(yè)形象,提高行業(yè)整體盈利能力和可持續(xù)發(fā)展的能力。
關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)業(yè);監(jiān)管;保險(xiǎn)產(chǎn)品
保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營保險(xiǎn)商品的特殊行業(yè)。保險(xiǎn)業(yè)作為經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償體系的一個(gè)重要組成部分,對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的安定,具有不可替代的地位和作用。因此,世界各國對(duì)保險(xiǎn)業(yè)都進(jìn)行監(jiān)管是必然的。
一、保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)
保險(xiǎn)業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中專門處理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點(diǎn)。這種特點(diǎn)具體體現(xiàn)在保險(xiǎn)商品的特殊形態(tài)和保險(xiǎn)經(jīng)營方式的特殊性。
1.保險(xiǎn)商品的特點(diǎn)
保險(xiǎn)是一種提供風(fēng)險(xiǎn)保障的經(jīng)濟(jì)活動(dòng),保險(xiǎn)商品是無形的商品。一般商品有具體的價(jià)值與使用價(jià)值,而保險(xiǎn)商品不具備感官性特征,其價(jià)值與使用價(jià)值很難直接被人感知,又因?yàn)槭菬o形的商品,看不見摸不著,很難刺激人們的感官,因此很難激起人們的購買欲望。人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及其后果的畏懼與對(duì)保險(xiǎn)的必要性的理解往往局限在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后,在這之前容易存在僥幸心理。然而,安全觀念上的保險(xiǎn)消費(fèi)則需要在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前發(fā)生。保險(xiǎn)商品的這種需求嚴(yán)重滯后于消費(fèi)的特點(diǎn)對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營具有重大的影響。
保險(xiǎn)商品不同于一般商品的另一方面是:商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品,但不同于旅游、文化之類的服務(wù)形態(tài)的商品,因?yàn)槁糜蔚刃纬傻纳唐飞a(chǎn)過程和消費(fèi)過程幾乎是同步進(jìn)行的,生產(chǎn)過程的完成往往就是消費(fèi)過程的結(jié)束;而保險(xiǎn)商品則不是這樣;消費(fèi)者購買的是一個(gè)對(duì)未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障),人們購買的保險(xiǎn)商品不能獲得現(xiàn)時(shí)的利益,這種承諾是一種信用,被保險(xiǎn)人交納保費(fèi)在前,遭受風(fēng)險(xiǎn)損失后能否得到賠償則取決于保險(xiǎn)人履行合同的愿望和能力。
2.保險(xiǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)
保險(xiǎn)商品是一種特殊的商品,保險(xiǎn)經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點(diǎn)。
(1)保險(xiǎn)經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大,因?yàn)樗麄兊慕?jīng)營受其自有資本的約束,所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險(xiǎn)企業(yè)也必須有自有資本金,但是保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險(xiǎn)合同向保險(xiǎn)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。而這些保險(xiǎn)費(fèi)正是未來賠償或給付責(zé)任的負(fù)債。
(2)保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊性。一般工商企業(yè)來講,債權(quán)人是比較少的,是少數(shù)人,一旦破產(chǎn),對(duì)社會(huì)的危害比較輕。但保險(xiǎn)公司總是需要有至少一定的保費(fèi)規(guī)模,總得有相當(dāng)多的保單件數(shù),才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營,才能平衡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。所以任何一家保險(xiǎn)公司的保單持有人都不應(yīng)該太少,哪怕是相對(duì)較小的保險(xiǎn)公司,一開始比較小,發(fā)展到一定規(guī)模之后,即便是比較小的保險(xiǎn)公司,它持有的保單件數(shù)都不應(yīng)該太少。太少的話,經(jīng)營是不穩(wěn)定的,沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn),就會(huì)涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時(shí)候,債權(quán)人比較少,他們一般不會(huì)引起整個(gè)社會(huì)的不穩(wěn)定。但是保險(xiǎn)企業(yè)的債權(quán)人是比較多的,一旦破產(chǎn)對(duì)整個(gè)社會(huì)的危害則比較嚴(yán)重。它的風(fēng)險(xiǎn)是具有長期隱蔽性的,是不易識(shí)別的。
(3)保險(xiǎn)經(jīng)營成本的特殊性。保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險(xiǎn)經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險(xiǎn)商品現(xiàn)時(shí)價(jià)格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本,而現(xiàn)時(shí)的價(jià)格又是用來補(bǔ)償未來發(fā)生的成本,即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時(shí)價(jià)格,現(xiàn)時(shí)價(jià)格補(bǔ)償將來成本。同時(shí)確定歷史成本時(shí)候需要大量的數(shù)據(jù)和資料,如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料,而且影響風(fēng)險(xiǎn)的因素在不斷的變動(dòng),使得保險(xiǎn)人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時(shí)成本相吻合,更難和將來成本相一致。因此,科學(xué)地測(cè)定保費(fèi)或費(fèi)率,是保險(xiǎn)經(jīng)營中極為重要的一項(xiàng)工作。
二、保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)
國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的目標(biāo),是指國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管所達(dá)到的要求或效果。最主要的是:一是維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序,二是保證保險(xiǎn)人的償付能力。
據(jù)保監(jiān)會(huì)對(duì)2008年保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管工作的要求:保險(xiǎn)監(jiān)管部門要加強(qiáng)和改善監(jiān)管,提高保險(xiǎn)監(jiān)管的科學(xué)性、針對(duì)性和有效性,切實(shí)維護(hù)好投保人、被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。重點(diǎn)抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實(shí)的監(jiān)督。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理,著力加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè),提高內(nèi)控執(zhí)行力;著力強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理,提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和可靠性;著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性;著力改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量,提高社會(huì)的認(rèn)知度、認(rèn)可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心,創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù),更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標(biāo)。
三、當(dāng)前監(jiān)管工作的重點(diǎn)
1.加快完善保險(xiǎn)監(jiān)管法律體系
對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險(xiǎn)法律體系。保險(xiǎn)法的組成主要包括保險(xiǎn)業(yè)法、保險(xiǎn)合同法和其他方面的保險(xiǎn)特別法,它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險(xiǎn)關(guān)系。保險(xiǎn)業(yè)法是對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險(xiǎn)企業(yè)的組織形式,保險(xiǎn)企業(yè)的設(shè)立程序和條件,保險(xiǎn)企業(yè)的主管機(jī)關(guān),保險(xiǎn)資金的管理、使用財(cái)務(wù)計(jì)算,保險(xiǎn)企業(yè)的解散和清算,以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險(xiǎn)合同法是規(guī)范保險(xiǎn)合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī),是保險(xiǎn)法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險(xiǎn)特別法是規(guī)范某一保險(xiǎn)的法律,例如國家關(guān)于法定保險(xiǎn)的各種法律規(guī)定。
需要完善的法規(guī)包括對(duì)各類專業(yè)機(jī)構(gòu)(人、經(jīng)紀(jì)人、公估人)的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當(dāng)競(jìng)爭、反保險(xiǎn)欺詐以及會(huì)計(jì)制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨(dú)立性,提高監(jiān)管效率,修改后的法律應(yīng)進(jìn)一步明確保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利,其行為能力不得受有關(guān)各方的干預(yù)和牽制,并適度增加保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的編制。此外,在法律上應(yīng)進(jìn)一步確立以保監(jiān)會(huì)為主、其他相關(guān)機(jī)構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系,明確各職能部門的分工和職責(zé)以及保險(xiǎn)業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)性的保險(xiǎn)同業(yè)協(xié)會(huì)(如人協(xié)會(huì)、經(jīng)紀(jì)人協(xié)會(huì)、公估人協(xié)會(huì)、精算師協(xié)會(huì)等)的地位和作用。
2.強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管
(1)以非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金充足性和償付能力額度為重點(diǎn),提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實(shí)《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》,加強(qiáng)準(zhǔn)備金評(píng)估規(guī)范性和充足性監(jiān)管,加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和績效考核監(jiān)督。對(duì)于償付能力額度未達(dá)到監(jiān)管規(guī)定、未嚴(yán)格執(zhí)行《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》的公司,保監(jiān)會(huì)將依照法律法規(guī)從嚴(yán)處罰,通過采取停止分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強(qiáng)制分保、停止相應(yīng)業(yè)務(wù)、直至退出市場(chǎng)等措施,督促公司改善償付能力額度狀況,提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。
(2)建立與公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會(huì)將向公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長通報(bào)監(jiān)管情況,特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場(chǎng)行為、數(shù)據(jù)真實(shí)性、行政處罰、投訴等方面存在的問題,強(qiáng)化股東、董事和監(jiān)事對(duì)公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。
(3)加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計(jì)工作監(jiān)管。全面落實(shí)《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》、《保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引》,充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計(jì)在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)實(shí)際,對(duì)公司合規(guī)管理和稽核審計(jì)工作提出要求,明確工作重點(diǎn)和原則。
3.對(duì)高層管理人員加強(qiáng)管理
為加強(qiáng)保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員隊(duì)伍建設(shè),規(guī)范保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員行為,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)和誠信意識(shí),推動(dòng)保險(xiǎn)公司規(guī)范運(yùn)作。
保監(jiān)會(huì)2008年4月28日,《保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員培訓(xùn)管理暫行辦法》的通知。培訓(xùn)對(duì)象包括保險(xiǎn)公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理;等中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)參加培訓(xùn)的其他高級(jí)管理人員。
《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識(shí)及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓(xùn)。基本理論培訓(xùn)主要包括國家經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)與政策、保險(xiǎn)業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓(xùn)主要包括國家有關(guān)法律法規(guī)、保險(xiǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險(xiǎn)公司運(yùn)作的法律框架和要求等。專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)主要包括保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略管理、保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理、保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制以及財(cái)務(wù)知識(shí)等。職業(yè)規(guī)范培訓(xùn)主要包括保險(xiǎn)公司的社會(huì)責(zé)任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任等。
4.對(duì)償付能力進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管
《保險(xiǎn)法》第108條規(guī)定:“保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系,對(duì)保險(xiǎn)公司的最低償付能力實(shí)施監(jiān)控”。這是《保險(xiǎn)法》規(guī)定的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)職責(zé)?!侗kU(xiǎn)公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險(xiǎn)公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”,這是給保險(xiǎn)公司設(shè)定的一條義務(wù)。賦予保險(xiǎn)公司一項(xiàng)義務(wù),就是保險(xiǎn)公司應(yīng)該保持和必須具有最低的償付能力。
長期以來我國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)習(xí)慣把監(jiān)管目標(biāo)放在對(duì)保險(xiǎn)主體市場(chǎng)行為的合規(guī)性監(jiān)管上,忽視對(duì)償付能力的監(jiān)控,部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展,今后應(yīng)逐步將重點(diǎn)放在對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力監(jiān)管,要定期對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力的測(cè)試,確保保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定,從而根本上保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。
保監(jiān)會(huì)成立了償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì),這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)的組成人員除了保監(jiān)會(huì)的人員以外,還有保險(xiǎn)公司的人員與院校的專家。另外,還建立了一個(gè)償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制,這就把有監(jiān)管職責(zé)的有關(guān)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來,把這個(gè)工作做好,其中還包括統(tǒng)計(jì)信息部門要對(duì)保險(xiǎn)公司的信息質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)。
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關(guān)鍵詞:綜合化經(jīng)營 協(xié)同效應(yīng) 金融脫媒
中圖分類號(hào):F830.49文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼: A 文章編號(hào):1006-1770(2008)06-038-03
隨著我國金融市場(chǎng)直接融資的快速發(fā)展和金融業(yè)的全面開放, “金融脫媒”現(xiàn)象日益嚴(yán)重,市場(chǎng)競(jìng)爭日趨激烈,中資商業(yè)銀行面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。因此,實(shí)現(xiàn)經(jīng)營模式戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型已成為我國商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)選擇。商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)是向資本節(jié)約型經(jīng)營、收入多元化和差異化競(jìng)爭等模式轉(zhuǎn)變,其中的關(guān)鍵是綜合化經(jīng)營。作為國際銀行業(yè)發(fā)展主流模式的綜合化經(jīng)營,不僅可以提高服務(wù)效率,還能有效地分散和降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),最終增加盈利。
一、我國商業(yè)銀行開展綜合經(jīng)營的模式選擇
從西方發(fā)達(dá)國家的實(shí)踐來看,綜合化經(jīng)營大體可分為兩種類型:一是以德國、瑞士、英國為代表的全能銀行制。該模式下,銀行可以全面經(jīng)營存貸款、證券買賣、保險(xiǎn)銷售等業(yè)務(wù)。二是以美國、日本為代表的金融控股公司模式。該模式下,由金融機(jī)構(gòu)組建金融控股公司,通過并購或投資控股獨(dú)立的子公司分別從事銀行、證券、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。
隨著我國金融改革的不斷深化和金融業(yè)的逐步開放,為了謀求更好的生存與發(fā)展空間,近年來國內(nèi)一些商業(yè)銀行開始突破分業(yè)經(jīng)營的界限,通過戰(zhàn)略聯(lián)盟、金融控股公司等模式開展綜合化經(jīng)營的探索與實(shí)踐。從國內(nèi)實(shí)踐看,在分業(yè)監(jiān)管體制下,綜合化經(jīng)營的方式有以下幾種:一是淺層次的業(yè)務(wù)合作,如商業(yè)銀行與證券、基金、保險(xiǎn)、信托共同開發(fā)綜合性產(chǎn)品并銷售;二是大型企業(yè)集團(tuán)組建控股公司,集團(tuán)本身不經(jīng)營金融業(yè)務(wù),而由其控股的銀行、信托、證券、保險(xiǎn)多個(gè)金融子公司分別經(jīng)營多種金融業(yè)務(wù),如中信集團(tuán)、光大集團(tuán)、平安保險(xiǎn)集團(tuán)模式;三是合資模式,如建行與摩根士丹利合資成立投資銀行――中金公司;四是境外機(jī)構(gòu)并購,如工商銀行通過控股工銀亞洲(香港),并通過工銀亞洲控制太平保險(xiǎn),滲入投行和保險(xiǎn)業(yè),開展綜合化經(jīng)營;五是設(shè)立專業(yè)性公司如基金公司,進(jìn)入其他金融領(lǐng)域。這些做法對(duì)于推動(dòng)綜合化經(jīng)營的開展起到了積極的作用,但已不能滿足我國經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展需要。
根據(jù)我國現(xiàn)階段的金融監(jiān)管環(huán)境,以及國內(nèi)銀行的經(jīng)營管理水平,金融控股公司是我國目前較為可取的模式。這種模式下的子公司事實(shí)上仍實(shí)施專業(yè)化經(jīng)營,而在集團(tuán)層面是“全能”的,這既沒有打破分業(yè)經(jīng)營的大原則,又可以達(dá)到綜合化經(jīng)營的實(shí)際效果,較大限度地減少了對(duì)我國當(dāng)前法律環(huán)境及監(jiān)管體制的沖擊。
關(guān)于我國金融控股公司的構(gòu)建途徑問題,可以在堅(jiān)持市場(chǎng)原則的基礎(chǔ)上進(jìn)行多樣化的探索。就目前我國金融業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀而言,以商業(yè)銀行為主體進(jìn)行金融控股公司的構(gòu)建應(yīng)當(dāng)是我國金融控股公司發(fā)展的主要方向或現(xiàn)實(shí)選擇。也就是說,建立綜合性金融控股集團(tuán),以商業(yè)銀行為母體或核心,證券公司、保險(xiǎn)公司以及其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以輔助角色進(jìn)入金融控股集團(tuán)。因?yàn)橹袊慕鹑谄髽I(yè),以商業(yè)銀行的資本實(shí)力、信譽(yù)、穩(wěn)健性、品牌、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制等方面都較其他金融企業(yè)更為顯著。這一點(diǎn),從國外金融控股集團(tuán)的案例也可以看出,國外金融集團(tuán)大都是以銀行為核心來組建的,如花旗集團(tuán)、瑞穗金融集團(tuán)、瑞士銀行集團(tuán)、匯豐集團(tuán)、荷蘭銀行集團(tuán)、德意志銀行集團(tuán)等國際有影響力的綜合性金融集團(tuán),都是以商業(yè)銀行為核心進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)的。
金融控股公司作為一種特殊的多元化經(jīng)營企業(yè),不僅具有一般企業(yè)多元化經(jīng)營的基礎(chǔ),而且由于金融業(yè)本身的一些特性,比如各種業(yè)務(wù)、資源之間強(qiáng)烈的相關(guān)性,從而使得金融業(yè)能夠以更低的成本獲得協(xié)同效應(yīng),獲得比一般企業(yè)多元化經(jīng)營更多的收益。而且金融業(yè)自古以來就有混業(yè)經(jīng)營的內(nèi)在沖動(dòng)。金融控股公司在銷售渠道、信息資源共享,分散并降低風(fēng)險(xiǎn),節(jié)約管理成本,更充分地發(fā)揮品牌效應(yīng),增強(qiáng)總體創(chuàng)新能力和競(jìng)爭優(yōu)勢(shì),綜合產(chǎn)品定價(jià)等多個(gè)方面潛力巨大。
二、商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營的近期策略
在金融業(yè)全面開放的背景下,我國商業(yè)銀行必須拓寬自身的業(yè)務(wù)范圍,加快向綜合經(jīng)營的轉(zhuǎn)變,提高自身的核心競(jìng)爭力。
(一)發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)
隨著資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以大中型客戶為貸款導(dǎo)向的信貸盈利模式受到直接沖擊,以承分銷為代表的投資銀行業(yè)務(wù)和資金投資業(yè)務(wù)將面臨巨大的發(fā)展空間,這不僅有利于增加商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入和投資收益,還能改善當(dāng)前商業(yè)銀行以貸款利息收入為主的單一收入結(jié)構(gòu),增強(qiáng)商業(yè)銀行的競(jìng)爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)改變觀念,積極拓展資本市場(chǎng)業(yè)務(wù),主動(dòng)出擊投行業(yè)務(wù)。當(dāng)前可以開拓的業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括:(1)融資及財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。依托銀團(tuán)貸款等結(jié)構(gòu)化項(xiàng)目融資業(yè)務(wù),發(fā)展融資及財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。通過參與政府主導(dǎo)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目融資,積極介入到政府財(cái)務(wù)顧問和大型國企財(cái)務(wù)顧問市場(chǎng),利用銀團(tuán)貸款與證券承銷操作程序的相近特性,積累商業(yè)銀行在分業(yè)經(jīng)營體制下的承銷經(jīng)驗(yàn)。(2)業(yè)務(wù)。利用資金匯劃和清算系統(tǒng)券商結(jié)算是商業(yè)銀行依托健全網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)。同時(shí),還可利用機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)開展銷售證券、基金和保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù)。(3)資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)歷來是商業(yè)銀行和投資銀行表現(xiàn)競(jìng)爭與合作關(guān)系的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域,商業(yè)銀行利用掌握著不良資產(chǎn)和優(yōu)質(zhì)住房按揭貸款資源的優(yōu)勢(shì)。通過不良資產(chǎn)和住房按揭貸款證券化,實(shí)現(xiàn)處置不良資產(chǎn)、盤活長期資產(chǎn)、提高資產(chǎn)流動(dòng)性等經(jīng)營目標(biāo),同時(shí)積累投行業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。(4)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)業(yè)務(wù)。主要是針對(duì)具有核心技術(shù)優(yōu)勢(shì)和較好管理水平的高新技術(shù)企業(yè),在創(chuàng)業(yè)期進(jìn)行扶持、包裝、推介等一系列融資顧問服務(wù)。
(二)積極推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新
綜合化經(jīng)營的著力點(diǎn),就是以客戶需求為導(dǎo)向,通過為客戶提供不斷創(chuàng)新的綜合化金融產(chǎn)品,來提升商業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭力。
商業(yè)銀行不僅要在傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域如票據(jù)業(yè)務(wù)、消費(fèi)信貸等方面不斷推出新的創(chuàng)新產(chǎn)品,而且要積極探索基金、企業(yè)年金、信托、資產(chǎn)證券化、企業(yè)短期融資券以及金融衍生產(chǎn)品等非銀行金融產(chǎn)品,為綜合化經(jīng)營的開展創(chuàng)造必要條件。在這方面,商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)跨市場(chǎng)性產(chǎn)品的研發(fā)和交叉銷售。
(三)提高非利息收入業(yè)務(wù)的比例
近期商業(yè)銀行進(jìn)行全面的綜合經(jīng)營將面臨較大的體制風(fēng)險(xiǎn)。但當(dāng)前商業(yè)銀行可以在不違反現(xiàn)有分業(yè)經(jīng)營制度框架的前提下,根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和客戶的需要,選擇重點(diǎn)發(fā)展中間業(yè)務(wù)品種,加強(qiáng)相互之間以及商業(yè)銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)合作,加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新的力度,提高非利息收入的比例,推進(jìn)綜合化經(jīng)營。重點(diǎn)發(fā)展以下幾個(gè)方面的業(yè)務(wù):一是由國債、中央銀行票據(jù)、政策性銀行債券等所組成的政府債券市場(chǎng)的規(guī)模不斷擴(kuò)大,成為商業(yè)銀行運(yùn)用巨額資金的重要渠道;二是商業(yè)銀行有其他機(jī)構(gòu)所不具備的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì),是品種日益繁多的基金、政府債券、保險(xiǎn)等金融產(chǎn)品的重要代銷渠道;三是證券市場(chǎng)機(jī)構(gòu)投資數(shù)量的增加、社會(huì)保障體制的改革和商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展將會(huì)使銀行在證券投資基金、QFII投資、社保資金、企業(yè)年金、保險(xiǎn)資金等金融資產(chǎn)的托管方面發(fā)揮更大的作用;四是隨著利率市場(chǎng)化改革的推進(jìn)和匯率形成機(jī)制的改進(jìn),防范利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和利用利率、匯率波動(dòng)進(jìn)行投資的衍生業(yè)務(wù)將有廣闊的發(fā)展空間;五是企業(yè)資金管理、投融資需求的高漲和購并活動(dòng)的增加將推動(dòng)商業(yè)銀行為企業(yè)提供的現(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)顧問、信息咨詢等業(yè)務(wù)的發(fā)展。
(四)拓展個(gè)人銀行業(yè)務(wù)
國外發(fā)達(dá)國家的銀行個(gè)人銀行業(yè)務(wù)是在80年代前后逐步興起的,短短十幾年間,個(gè)人銀行業(yè)務(wù)得到迅猛發(fā)展。目前國際上許多銀行個(gè)人金融業(yè)務(wù)的利潤已占利潤總額的30%~70%,成為最重要的利潤來源之一,如匯豐控股的個(gè)人金融服務(wù)、消費(fèi)金融和私人銀行業(yè)務(wù)利潤貢獻(xiàn)占到60%以上。
拓展個(gè)人銀行業(yè)務(wù)關(guān)鍵是要求商業(yè)銀行的一切工作必須以服務(wù)客戶為出發(fā)點(diǎn),使其滲透到銀行工作的各個(gè)環(huán)節(jié);樹立起市場(chǎng)觀念、客戶觀念和營銷觀念,增強(qiáng)“市場(chǎng)和客戶需要什么就生產(chǎn)什么”的理念,加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新,向客戶提供全方位、多功能的金融服務(wù),最大限度地提升客戶的滿意度,從而留住客戶,擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)客戶群體。
(五)構(gòu)建金融機(jī)構(gòu)之間的戰(zhàn)略聯(lián)盟
戰(zhàn)略聯(lián)盟是指企業(yè)之間為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目的而達(dá)成的長期合作安排。戰(zhàn)略聯(lián)盟有合資企業(yè)式、功能協(xié)議式、股權(quán)參與式和寬框架協(xié)議等具體形式。通過戰(zhàn)略聯(lián)盟,各類金融機(jī)構(gòu)之間可以形成長期的戰(zhàn)略合作關(guān)系,從而獲得綜合經(jīng)營功能。此外,通過合作,還能夠更有效地利用資源,減低成本和分享客戶基礎(chǔ),從而擴(kuò)大各類金融機(jī)構(gòu)本身的地理、產(chǎn)品服務(wù)及客戶范圍。目前,中國人壽、平安、新華、太平人壽在內(nèi)的國內(nèi)各大保險(xiǎn)公司已和十幾家商業(yè)銀行普遍建立了業(yè)務(wù)合作關(guān)系。這些都標(biāo)志著我國商業(yè)銀行與境內(nèi)外保險(xiǎn)、證券公司戰(zhàn)略聯(lián)盟的實(shí)質(zhì)性啟動(dòng),開創(chuàng)了我國金融業(yè)綜合經(jīng)營的新模式。
(六)加快綜合性金融控股集團(tuán)的組建進(jìn)程
所謂綜合性金融控股集團(tuán),是指在同一控制權(quán)下,完全或主要在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)中至少兩個(gè)不同的金融行業(yè)大規(guī)模地提供服務(wù)的金融集團(tuán)公司。其優(yōu)點(diǎn)是:控股母公司能運(yùn)用組合理論、協(xié)同理論和能力理論對(duì)子公司進(jìn)行戰(zhàn)略協(xié)調(diào)和管理;子公司作為經(jīng)營實(shí)體獨(dú)立從事經(jīng)營活動(dòng),從而金融控股集團(tuán)在整體上可視為綜合性銀行,又能適應(yīng)分業(yè)管理的要求。
(七)加快人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備
人才是競(jìng)爭的關(guān)鍵。國際上實(shí)行綜合化經(jīng)營較好的商業(yè)銀行,基本上都擁有一批適應(yīng)綜合化經(jīng)營的跨領(lǐng)域、復(fù)合型人才隊(duì)伍。與之相比,國內(nèi)商業(yè)銀行還存在很大差距。中國加入世貿(mào)組織后,隨著外資銀行的大舉進(jìn)入,國內(nèi)商業(yè)銀行將因人才不足在綜合化經(jīng)營的市場(chǎng)競(jìng)爭中處于不利地位,同時(shí)也面臨著人才流失的危險(xiǎn)。 因此,商業(yè)銀行應(yīng)盡快著手,按照綜合化經(jīng)營的需要,超前制定人力資源規(guī)劃。一方面,選拔一批優(yōu)秀員工到國外綜合型商業(yè)銀行培訓(xùn)學(xué)習(xí),培養(yǎng)一批既精通銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)又擁有法律、管理等多領(lǐng)域知識(shí)的復(fù)合型人才;另一方面,應(yīng)通過建立與國際接軌的薪酬和激勵(lì)制度,在國際金融人才市場(chǎng)上,引進(jìn)一些優(yōu)秀的復(fù)合型金融骨干。
(八)建立綜合化經(jīng)營的信息技術(shù)平臺(tái)
先進(jìn)的信息技術(shù)平臺(tái),是實(shí)施綜合化經(jīng)營的技術(shù)保障。目前,商業(yè)銀行現(xiàn)有的信息系統(tǒng)都是在分業(yè)經(jīng)營框架下建立起來的,綜合化經(jīng)營后,原有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、客戶關(guān)系系統(tǒng)已經(jīng)無法滿足多元化業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)控制的要求。
因此,要實(shí)現(xiàn)綜合化經(jīng)營,必須盡快著手更新或升級(jí)現(xiàn)有的信息技術(shù)系統(tǒng),建立起多元化的業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、復(fù)合型產(chǎn)品創(chuàng)新和銷售的信息技術(shù)平臺(tái)以及滿足客戶多樣化需求的客戶關(guān)系管理系統(tǒng)。這一點(diǎn)對(duì)今后實(shí)行控股模式的金融控股公司更為重要。
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關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)公司;利益相關(guān);績效評(píng)價(jià)
中圖分類號(hào):F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
收錄日期:2014年2月20日
績效評(píng)價(jià)是保險(xiǎn)公司管理的重要內(nèi)容??冃Р粌H反映了一定時(shí)期保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成果,也反映了經(jīng)營過程中存在的問題,對(duì)提升保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理水平具有重要意義。目前保險(xiǎn)公司績效評(píng)價(jià)的基本方法是先建立績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,對(duì)各指標(biāo)賦權(quán)重,通過對(duì)每一指標(biāo)評(píng)分的方式,考量保險(xiǎn)公司總體績效。具體的評(píng)價(jià)方法包括傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)法、EVA法和平衡計(jì)分卡法。其中,傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)法以凈利潤以及根據(jù)凈利潤計(jì)算的一系列指標(biāo)進(jìn)行考核,忽略了權(quán)益資本的成本,無法準(zhǔn)確反映為股東創(chuàng)造的價(jià)值。EVA方法考慮了一家企業(yè)全部資金來源,體現(xiàn)了企業(yè)在某個(gè)時(shí)期創(chuàng)造或損壞的價(jià)值量,真正成為股東所定義的利潤,能更準(zhǔn)確地衡量一家公司為股東創(chuàng)造的實(shí)際價(jià)值。平衡計(jì)分卡則從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)容業(yè)務(wù)、學(xué)習(xí)與成長四個(gè)層面評(píng)價(jià)企業(yè)績效,但該方法運(yùn)用的前提是企業(yè)已經(jīng)確立了一致認(rèn)同的戰(zhàn)略。
此外,有關(guān)學(xué)者從不同角度建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,如盛和泰從社會(huì)責(zé)任理念和實(shí)踐出發(fā),構(gòu)建了保險(xiǎn)公司社會(huì)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,楊樹東建立了基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的績效評(píng)價(jià)體系。
本文從利益相關(guān)者理論出發(fā),建立能夠反映保險(xiǎn)公司主要利益相關(guān)者權(quán)益的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,引導(dǎo)保險(xiǎn)公司從維護(hù)包括股東在內(nèi)的各關(guān)聯(lián)方權(quán)益角度提升經(jīng)營水平和管理效益,成為能夠?yàn)橥顿Y者帶來收益,為客戶創(chuàng)造價(jià)值,為員工提供廣闊平臺(tái)、為社會(huì)發(fā)展貢獻(xiàn)力量的合格企業(yè)公民。
一、利益相關(guān)者理論與保險(xiǎn)公司利益相關(guān)者界定
利益相關(guān)者理論是由股東治理理論基礎(chǔ)上發(fā)展而來的一種公司治理理論,與以股東利益最大化為原則的股東治理理論不同,利益相關(guān)者理論認(rèn)為,包括股東在內(nèi)的企業(yè)利益相關(guān)者都對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展注入了一定的專用性投資,同時(shí)也分擔(dān)了一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),或是為企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)付出了代價(jià),企業(yè)在決策和治理架構(gòu)中必須考慮利益相關(guān)者的利益,否則他們就會(huì)威脅撤出其投資,從而影響企業(yè)的生存和發(fā)展。因此,公司治理的主體是以股東為核心的諸多利益相關(guān)者,企業(yè)所有權(quán)由利益相關(guān)者分享,包括股東、債權(quán)投資人、供應(yīng)商、銷售商、企業(yè)的管理者與員工等等。
保險(xiǎn)公司不同于一般的工商企業(yè),有其特殊的利益相關(guān)者,主要包括包括了投資者、債權(quán)人、保險(xiǎn)經(jīng)理人、保險(xiǎn)員工、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)、社會(huì)公眾和政府等。其中,投資者的利益要求表現(xiàn)為保證公司的長期發(fā)展、獲取高額利潤回報(bào),債權(quán)人的利益訴求表現(xiàn)為參與企業(yè)管理、謀求企業(yè)長期生存發(fā)展,保險(xiǎn)經(jīng)理人及員工的利益要求表現(xiàn)為薪酬福利、良好的工作條件、融洽的組織氣氛和人際關(guān)系,消費(fèi)者則希望保險(xiǎn)公司提供高質(zhì)量的保險(xiǎn)產(chǎn)品和高水平的服務(wù),政府則更加注重維持社會(huì)公平。
保險(xiǎn)公司存在諸多利益相關(guān)者,保險(xiǎn)公司的經(jīng)營業(yè)績最終會(huì)影響到這些利益相關(guān)者。因此,有必要將各方利益保障程度納入保險(xiǎn)公司績效評(píng)價(jià)體系中,使各利益相關(guān)方的利益得以真實(shí)的反映和保護(hù)。
二、基于利益相關(guān)者理論的保險(xiǎn)公司績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建
(一)指標(biāo)體系的構(gòu)建原則
1、可比性原則。即將各項(xiàng)指標(biāo)的含義、統(tǒng)計(jì)口徑、計(jì)算公式規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化,并關(guān)注指標(biāo)的縱向可比性和橫向可比性。
2、可操作性原則。在指標(biāo)選擇時(shí)在力求科學(xué)、合理的前提下,考慮數(shù)據(jù)取得的難易程度、可靠性和成本,保證可以量化運(yùn)算,在信息量表達(dá)盡量充分的前提下,選取較少的指標(biāo)。
(二)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成
1、對(duì)投資人權(quán)益保障的主要指標(biāo)。由于投資者投資保險(xiǎn)公司的主要目標(biāo)是獲取利潤,實(shí)現(xiàn)自有資本的增值,同時(shí),盡可能降低投資風(fēng)險(xiǎn),因此選取能夠反映保險(xiǎn)公司盈利能力的指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司對(duì)于投資人權(quán)益的保障程度。其中,盈利類指標(biāo)包括凈資產(chǎn)收益率和資產(chǎn)收益率。風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)包括內(nèi)控制度完善程度。
2、對(duì)保單持有人權(quán)益的保障。保險(xiǎn)公司的保單持有人在保險(xiǎn)公司的運(yùn)營中具有特殊地位。首先,保單持有人是保險(xiǎn)公司的主要債權(quán)人。高負(fù)債率是保險(xiǎn)公司經(jīng)營的特點(diǎn),它的負(fù)債主要來源于對(duì)保單持有人承擔(dān)的保險(xiǎn)金賠償和給付。保單持有人成為與股東共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的重要利益相關(guān)方,股東在保險(xiǎn)公司經(jīng)營中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大大減輕。同時(shí),在獲取回報(bào)時(shí),一般保單持有人只能獲取固定比例的投資回報(bào),而股東卻享有無限的剩余索取權(quán)。這樣,股東就會(huì)鼓勵(lì)經(jīng)營者投資更高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目以獲取高額的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào),在一定程度上侵害了保單持有人的利益,使得保單持有人面臨的風(fēng)險(xiǎn)加大;其次,保單持有人是保險(xiǎn)公司的客戶,與一般工商企業(yè)的客戶一樣,保險(xiǎn)公司應(yīng)將為客戶提供滿意的產(chǎn)品和服務(wù)作為其經(jīng)營目標(biāo)之一,成為績效考核的內(nèi)容之一;再次,保單持有人中有一類分紅保單持有人,除了獲取保單規(guī)定的固定合同收益外,還可參與公司經(jīng)營利潤的分配,可視為獲得了“剩余收益權(quán)”的分享權(quán)。
通過上述對(duì)保單持有人這一利益相關(guān)方在保險(xiǎn)公司中的角色分析,本文分別選取三方面指標(biāo)衡量保險(xiǎn)公司對(duì)保單持有人權(quán)益的保障。
作為保險(xiǎn)公司重要債權(quán)人:
償付能力充足率:償付能力是反映保險(xiǎn)公司償還債務(wù)的能力,主要包括資本金、總準(zhǔn)備金和未分配盈余。當(dāng)保險(xiǎn)公司一旦遭受損失,首先消耗的是其資本金,因此,償付能力越強(qiáng),越有能力承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任,對(duì)保單持有人權(quán)益的保障越充分。
責(zé)任準(zhǔn)備金提取的充足程度:保險(xiǎn)公司為了履行對(duì)保單持有人未來承擔(dān)的保險(xiǎn)金賠償和給付的責(zé)任,必須提取各種責(zé)任準(zhǔn)備金。由于未來的負(fù)債是通過精算得來的,準(zhǔn)備金的提取受人為操縱的余地就較大。因此,責(zé)任準(zhǔn)備金狀況、準(zhǔn)備金的計(jì)提方法和計(jì)提比例都成為被保險(xiǎn)人的重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域。在此,本文選取定性評(píng)價(jià)指標(biāo)“責(zé)任準(zhǔn)備金提取充足程度”衡量保險(xiǎn)公司的經(jīng)營表現(xiàn)。
流動(dòng)比率:充足的資產(chǎn)流動(dòng)性可以保障保單持有人及時(shí)獲得保險(xiǎn)金賠償和給付。
作為保險(xiǎn)公司的客戶,保單持有人應(yīng)該享受高水平的保險(xiǎn)服務(wù),本文選擇孤兒保單比率、客戶投訴處理滿意率和理賠時(shí)間三個(gè)指標(biāo)反映保險(xiǎn)公司對(duì)保單持有人的服務(wù)水平和表現(xiàn)。
對(duì)于享有盈余分配權(quán)的分紅險(xiǎn)保單持有人,選取“近三年年平均分紅”作為評(píng)價(jià)指標(biāo),反映保險(xiǎn)公司對(duì)分紅險(xiǎn)保單持有人的權(quán)益保障。
3、對(duì)員工權(quán)益的保障。保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、從事風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的特殊行業(yè),對(duì)員工的要求明顯有別于其他行業(yè),保險(xiǎn)公司的員工,尤其是某些特殊的管理、技術(shù)人才,如保險(xiǎn)精算師、保險(xiǎn)核賠師、保險(xiǎn)核保師、查勘定損員等具有較強(qiáng)的專用性,當(dāng)他們做出專門投資從事特定職業(yè)時(shí),自身面臨著更高的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),當(dāng)這些特殊人力資本與保險(xiǎn)公司簽約后,他們的頻繁流動(dòng)又會(huì)給保險(xiǎn)公司帶來較大風(fēng)險(xiǎn),因此員工權(quán)益保障成為保險(xiǎn)公司經(jīng)營中不可忽視的方面。
為了反映保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中對(duì)員工權(quán)益的保障程度,分別選擇員工工資相對(duì)增長率反映員工待遇水平,選擇員工培訓(xùn)費(fèi)用相對(duì)增長率反映員工的培訓(xùn)水平,社保支付水映員工的社會(huì)保障程度。
4、保險(xiǎn)監(jiān)管者。在保險(xiǎn)公司的利益相關(guān)者中,政府的代表是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。由于保險(xiǎn)公司與客戶之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱,在公司治理保護(hù)債權(quán)人能力較弱時(shí),監(jiān)管者以保單持有人利益的維護(hù)者身份介入是十分必要的。因此,在績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中,需要將保險(xiǎn)監(jiān)管者作為特殊的利益相關(guān)者,從政府監(jiān)管的角度考核保險(xiǎn)公司經(jīng)營狀況,重點(diǎn)考察保險(xiǎn)公司經(jīng)營的合規(guī)性。
5、社會(huì)。隨著企業(yè)公民和社會(huì)責(zé)任觀念被保險(xiǎn)公司廣泛接受,保險(xiǎn)公司在服務(wù)社會(huì)、支持社區(qū)發(fā)展方面承擔(dān)著重要的角色,在積極探索服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的途徑和機(jī)制,服務(wù)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展方面取得了豐富的創(chuàng)新性實(shí)踐成果,體現(xiàn)了對(duì)社會(huì)這一利益相關(guān)者權(quán)益的保障。從長遠(yuǎn)來看,企業(yè)必須正確處理與社會(huì)、環(huán)境的關(guān)系,才能維護(hù)良好的社會(huì)形象和聲譽(yù),培育競(jìng)爭對(duì)手無法模擬的核心競(jìng)爭力。隨著公司共同治理觀念的深入和企業(yè)成熟度的提高,對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)成為保險(xiǎn)公司績效評(píng)價(jià)的重要方面。因此,選擇就業(yè)貢獻(xiàn)率、納稅額、社會(huì)公益投入三個(gè)指標(biāo)衡量保險(xiǎn)公司對(duì)社會(huì)權(quán)益的保障程度。(表1)
三、結(jié)束語
本文基于公司治理中的利益相關(guān)者理論,建立了反映保險(xiǎn)公司利益相關(guān)方權(quán)益的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。今后,針對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合的特點(diǎn),在保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)逐年豐富的基礎(chǔ)上,可以對(duì)指標(biāo)體系中的各指標(biāo)利用聚類分析、主成分分析等方法進(jìn)一步篩選,完善指標(biāo)體系。此外,由于該指標(biāo)體系為多層級(jí),可結(jié)合層次分析法進(jìn)行指標(biāo)主觀權(quán)重的合成,這些有待于今后的研究進(jìn)一步完善。
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論文摘要:隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化,我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)面臨著新的挑戰(zhàn)。但是由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特殊性,不能完全采用純商業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)作方式,在整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)迅速上升的同時(shí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)嚴(yán)重滯后,阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的增長。文章從政府、保險(xiǎn)公司、農(nóng)民和保險(xiǎn)市場(chǎng)四個(gè)角度討論農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的現(xiàn)狀,分析存在的問題,并提出對(duì)策建議。
我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀令人擔(dān)憂
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是指專為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)過程中遭受自然災(zāi)害和意外事故造成的經(jīng)濟(jì)損失提供保障的一種保險(xiǎn)。我國作為農(nóng)業(yè)大國,農(nóng)業(yè)是整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ),但我國農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè),是農(nóng)業(yè)災(zāi)害較重的國家。例如2002年全國農(nóng)業(yè)受災(zāi)面積達(dá)47119千hm2,成災(zāi)面積達(dá)27319千hm2。自然災(zāi)害已經(jīng)嚴(yán)重威脅農(nóng)業(yè)生產(chǎn),也損害了農(nóng)民的正常生產(chǎn)生活,一旦遭受自然災(zāi)害或發(fā)生意外事故,僅靠單家單戶的力量根本不能解決問題。目前農(nóng)業(yè)實(shí)行后,單戶農(nóng)民成為風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者,生產(chǎn)規(guī)模小,分布分散,對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力低下。但目前的狀況,一方面,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為有效的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移管理辦法,能夠很好為農(nóng)民的生產(chǎn)經(jīng)營提供保障,農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展迫切需要農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持和保護(hù),我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有潛在的發(fā)展力和巨大的市場(chǎng)空間;但另一方面,由于我國農(nóng)業(yè)科技發(fā)展水平不高,沒有形成規(guī)?;a(chǎn),單戶的小規(guī)模生產(chǎn)使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本較高,農(nóng)民收入很難提高,農(nóng)民可支配收入少使得農(nóng)民對(duì)相對(duì)較高費(fèi)率的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)望洋興嘆,旺盛的需求在目前各種矛盾的沖突下卻得不到滿足,并導(dǎo)致目前我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)供給的不斷萎縮,我國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)開始于20世紀(jì)50年代。中途因”左”傾思想的誤導(dǎo),1985年被迫停辦,1982年重新開始嘗試。
20多年來,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展取得了一定的成績,險(xiǎn)種逐步增加,保險(xiǎn)面不斷擴(kuò)大,保費(fèi)收人大幅增長,顯示了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在抗災(zāi)救險(xiǎn)、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)中的補(bǔ)償作用。然而在1996年以后,隨著中國人民保險(xiǎn)公司向商業(yè)性保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)化,加上我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革突破了傳統(tǒng)的集體農(nóng)業(yè)經(jīng)營模式,經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)公司因?yàn)樵摌I(yè)務(wù)虧損而逐漸淡出該領(lǐng)域,全國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大范圍減少,保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展陷入萎縮狀態(tài),見表1。資料顯示我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營情況一路下滑,無利可圖,保險(xiǎn)公司因?yàn)槠扔谡膹?qiáng)制只能艱難支撐,犧牲農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營規(guī)模也就成了保險(xiǎn)公司緩解虧損壓力的唯一辦法。
此外,我國已經(jīng)加入WTO,當(dāng)前的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)問題越來越突出,其他產(chǎn)業(yè)都有保險(xiǎn)保障,而農(nóng)業(yè)方面只有一些臨時(shí)的救濟(jì)或捐助,并無很好的保證。我國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)沒有形成規(guī)模,與農(nóng)業(yè)發(fā)展新階段和WTO框架下的要求很不適應(yīng),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀令人擔(dān)憂。
問題與原因分析
1.保險(xiǎn)公司有效供給不足
(1)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體缺位。1982年我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)恢復(fù)之初由中國人民保險(xiǎn)公司經(jīng)營,在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的虧損由國家通過免征部分稅收扶持才能艱難維持生存。1996年各保險(xiǎn)公司向商業(yè)化改造,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也由此轉(zhuǎn)向商業(yè)化經(jīng)營。商業(yè)化經(jīng)營是以追求利潤最大化為目標(biāo)的,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)則因?yàn)樽匀粭l件差異大、經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡導(dǎo)致經(jīng)營本身風(fēng)險(xiǎn)過高(見表2)。
從表2資料可以看出我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)凈賠付率非常高,平均高達(dá)87.4%,再加上經(jīng)營成本,保險(xiǎn)公司基本是在虧損經(jīng)營,由此,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體逐漸減少,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效供給不足。目前,國內(nèi)開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)并有一定規(guī)模的,只有人民保險(xiǎn)公司、中華聯(lián)合和2004年3月成立的上海安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司,其他股份制保險(xiǎn)公司基本未予涉及。
(2)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)上存在一些技術(shù)障礙。主要表現(xiàn):①費(fèi)率厘定難。費(fèi)率的厘定是以過去一段時(shí)間的平均風(fēng)險(xiǎn)損失為基礎(chǔ)的,由于我國目前沒有這方面的長期準(zhǔn)確可靠的統(tǒng)計(jì)資料,給費(fèi)率的厘定造成了困難。②責(zé)任確定難。保險(xiǎn)經(jīng)營的原則之一是風(fēng)險(xiǎn)的一致性,而我國地域廣闊,各地的社會(huì)經(jīng)濟(jì)、自然條件、作物種類、災(zāi)害種類等都不相同,保險(xiǎn)責(zé)任很難從技術(shù)上確定。③虧損理賠難。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是有生命的動(dòng)植物,且在不斷的變化中,很難準(zhǔn)確預(yù)計(jì)該產(chǎn)品的未來市場(chǎng)價(jià)值和損失程度。
(3)保險(xiǎn)范圍小,保險(xiǎn)品種少。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)涉及農(nóng)業(yè)的整個(gè)過程,包括農(nóng)作物收割后儲(chǔ)藏、加工并將農(nóng)作物運(yùn)輸?shù)阶罱K市場(chǎng),農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中所使用的財(cái)產(chǎn)即房屋、機(jī)器、設(shè)備和工具、加工廠等,以及從事這些活動(dòng)的人的保險(xiǎn)。而目前中國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要集中在農(nóng)作物保險(xiǎn)和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn),由于我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高賠付率,商業(yè)保險(xiǎn)公司為降低損失已經(jīng)取消經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的保險(xiǎn)品種,保險(xiǎn)品種已由最多時(shí)的6O多個(gè)下降到目前的不足3O個(gè)。目前主要有農(nóng)產(chǎn)品險(xiǎn)、家禽綜合保險(xiǎn)、森林火災(zāi)保險(xiǎn)、烤煙保險(xiǎn)等。
2.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有效需求不足
(1)農(nóng)民的保險(xiǎn)意識(shí)薄弱。我國的農(nóng)民因?yàn)殚L期受到小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的傳統(tǒng)觀念影響,加上文化素質(zhì)水平不高,比較注重眼前的既得利益,而對(duì)事情的發(fā)展缺乏全盤的考慮,風(fēng)險(xiǎn)大的投保不起,風(fēng)險(xiǎn)小的認(rèn)為沒必要投保。同時(shí)金融保險(xiǎn)業(yè)在農(nóng)村滲透不深,如2002年農(nóng)村固定資產(chǎn)投資完成額8011.1億元,其中金融保險(xiǎn)業(yè)只占5.3億元,農(nóng)村社會(huì)對(duì)金融保險(xiǎn)意識(shí)淡薄,對(duì)保險(xiǎn)更是覺得可有可無,聽天由命。
(2)經(jīng)濟(jì)承受能力有限。我國農(nóng)險(xiǎn)費(fèi)率較高,一些地區(qū)的農(nóng)險(xiǎn)費(fèi)率高達(dá)9%1O%,而我國農(nóng)民年收入原本就很低,各種開銷又必不可少,剩下的可支配收入微乎其微,農(nóng)民想保交不起錢。從下表的數(shù)據(jù)便可看出我國農(nóng)民的可支配收入限制了他們對(duì)保險(xiǎn)的購買。
3.政府政策傾斜力度不夠
鑒于農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的重要地位,世界上各個(gè)國家都十分重視農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。各國政府把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)視為農(nóng)村救濟(jì)、農(nóng)業(yè)貸款、農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格保護(hù)等政策的一部分,來穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn),增加農(nóng)民收入。包括政府出資建立初始資本、準(zhǔn)備金、負(fù)擔(dān)全部或大部分經(jīng)營管理費(fèi)的同時(shí),還給予保費(fèi)補(bǔ)貼,日本政府補(bǔ)貼水稻保
費(fèi)的50%"60%,麥類保費(fèi)的50%~70%;法國對(duì)農(nóng)業(yè)保費(fèi)補(bǔ)貼為5O%8O%;韓國是5O%;瑞典是66%;美國補(bǔ)貼53%;菲律賓補(bǔ)貼56%~80%。(數(shù)據(jù)來源:王小平《對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)幾個(gè)問題的認(rèn)識(shí)》)另外還對(duì)農(nóng)作物一切險(xiǎn)的經(jīng)營實(shí)行免稅政策;凡在全國推行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的國家,都是由政府或政府扶持的商業(yè)公司、再保險(xiǎn)公司為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供再保險(xiǎn)。美國、加拿大、法國等國更是從2O世紀(jì)3O年代就開了政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的試驗(yàn),政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行低費(fèi)率、高補(bǔ)貼的政策。而在我國,由于國家財(cái)力等方面的限制,近年來我國財(cái)政用于農(nóng)業(yè)的支出一直在8%附近徘徊,財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持嚴(yán)重不足,政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)除免交營業(yè)稅外,同其他商業(yè)保險(xiǎn)一樣,無任何財(cái)政補(bǔ)貼和配套的政策予以支持。
4.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營體系不健全
國外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營除了有政府的經(jīng)濟(jì)支持,還有完整的經(jīng)營體系;而我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營缺乏專業(yè)保險(xiǎn)公司介入,資本結(jié)構(gòu)單一,使得經(jīng)營策略和具體業(yè)務(wù)受到局限。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)再保險(xiǎn)更是一片空白,使保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)得不到有效分散和補(bǔ)償。在這種不完整的經(jīng)營體系下農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)很難有發(fā)展的空間。 5.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)缺少法律支持
目前,世界上大多數(shù)國家都對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予經(jīng)濟(jì)和法律的支持,制定了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法及其實(shí)施細(xì)則,以保證農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系的順利建立和業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)運(yùn)作,使農(nóng)民的利益得到保障。尤其發(fā)達(dá)的資本主義國家對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法的重視遠(yuǎn)超出一般的商業(yè)規(guī)范性法律制度,其政府制定專門的法律對(duì)開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的目的、性質(zhì)、辦法等作了規(guī)定。美國和日本早在1938年就制定了《農(nóng)作物保險(xiǎn)法》,美國1994年制定了《克林頓農(nóng)作物保險(xiǎn)改革法》。而我國只在適用于商業(yè)保險(xiǎn)的《保險(xiǎn)法》中規(guī)定“國家支持為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)事業(yè),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”,并且《保險(xiǎn)法》還規(guī)定保險(xiǎn)公司只能采取股份有限公司和國有獨(dú)資公司兩種組織形式,不利于我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的開展。
對(duì)策研究
1.增加對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是政策性很強(qiáng)的險(xiǎn)種,由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊性,按市場(chǎng)運(yùn)作厘定費(fèi)率農(nóng)民買不起,保險(xiǎn)公司賠不起,鑒于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重要作用,政府應(yīng)給予必要的政策傾斜和財(cái)政支持。首先是財(cái)政資金支持,即按照WTO規(guī)則所允許的“綠箱政策”,用財(cái)政資金補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)率或直接補(bǔ)貼經(jīng)營主體;其次是稅收支持,如免除經(jīng)營種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的經(jīng)營主體和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營主體的營業(yè)稅和所得稅;三是給予一定的金融和費(fèi)用支持,增加農(nóng)業(yè)貸款,放寬農(nóng)民貸款的條件等。
需注意的是,政府補(bǔ)貼要量力而行,在目前政府財(cái)力有限的情況下,只能對(duì)幾種關(guān)系到國民生計(jì)的主要農(nóng)作物提供一定的支持,使其優(yōu)先形成一個(gè)比較完全的市場(chǎng),待時(shí)機(jī)成熟后循序漸進(jìn)、逐步推進(jìn)。
2.構(gòu)建合理的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織體系
(1)建立國家政策扶持的主體多元化的商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營模式。根據(jù)各國經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn),農(nóng)險(xiǎn)的開展是要由財(cái)政支持的,當(dāng)前國內(nèi)多數(shù)人認(rèn)為的主要經(jīng)營模式一是政府扶持,商業(yè)性保險(xiǎn)公司農(nóng)險(xiǎn)政策性業(yè)務(wù);二是政策性保險(xiǎn)公司;三是互助保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)。鑒于我國正處于經(jīng)濟(jì)建設(shè)中,財(cái)政能力有限,不可能完全由政府補(bǔ)貼。同時(shí)由于我國地域廣闊,農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡,農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)差異性大,因此,現(xiàn)階段我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營應(yīng)立足于市場(chǎng)化經(jīng)營,輔以國家政策扶持的主體多元化的商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營模式。以商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司為主,在國家政策和資金的支持下對(duì)不同地區(qū)的不同對(duì)象采用適合本地的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營模式;對(duì)不同的地區(qū)和保險(xiǎn)責(zé)任采取在社會(huì)范圍內(nèi)籌集農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金實(shí)施農(nóng)業(yè)災(zāi)害的預(yù)防和救助。
(2)建立分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)體系。再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人將承擔(dān)自己的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)的行為。西方國家在推行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)都利用行政手段建立多層次的再保險(xiǎn)體系,特別是避免特大自然災(zāi)害對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民的影響,并且都對(duì)在保險(xiǎn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、管理費(fèi)用、經(jīng)營虧損進(jìn)行全部或部分補(bǔ)貼。而我國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)缺乏再保險(xiǎn)的安排,使得風(fēng)險(xiǎn)過于集中在經(jīng)營主體自身、難于分散,影響經(jīng)營主體的經(jīng)營效果。建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系是改變我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)窘?jīng)r的重要舉措。因?yàn)檗r(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)不僅是對(duì)農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的支持,更是使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)走向良性循環(huán)的制度安排。農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)通過擴(kuò)大原保險(xiǎn)人的承包能力、保障業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性、增加原保險(xiǎn)人的可運(yùn)用資金等方面,對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展有著重要的支持作用。鑒于我國的特殊國情,可由國家出資建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司,與原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)遵從商業(yè)規(guī)則,國家對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)給予一定的補(bǔ)貼,以鼓勵(lì)其對(duì)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的承保。
3.提高農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)的有效需求
(1)增強(qiáng)農(nóng)民的保險(xiǎn)意識(shí)。要針對(duì)農(nóng)民保險(xiǎn)意識(shí)淡薄的實(shí)際,采取農(nóng)民可以接受和理解的方式,向農(nóng)民宣傳農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的意義和作用,讓他們了解農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、認(rèn)識(shí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、宣傳農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),建立起保險(xiǎn)公司和客戶之間的親和感、信任感,使農(nóng)民真正積極主動(dòng)地參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。
(2)科學(xué)制定保險(xiǎn)費(fèi)率,加快提高保險(xiǎn)經(jīng)營技術(shù)。在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上摸索制定符合我國國情的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率以及保費(fèi)補(bǔ)貼測(cè)算方法,按農(nóng)民可以接受的標(biāo)準(zhǔn)制定保險(xiǎn)費(fèi)率。此外,要加快提高包括監(jiān)測(cè)技術(shù)、精算技術(shù)、理賠技術(shù)在內(nèi)的各項(xiàng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營技術(shù)。
(3)增加農(nóng)民純收入。增加農(nóng)民純收入是提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有效需求的重要途徑。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本高,各種消費(fèi)支出多,農(nóng)民的剩余可支配收入顯得很少,這必然影響農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的購買力。所以,目前必須為農(nóng)民開辟增收的道路,如加大對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資本投入,進(jìn)一步減少農(nóng)業(yè)方面的稅收,降低農(nóng)業(yè)貸款利率等,從而提高農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性。
(4)合理確定保險(xiǎn)險(xiǎn)種。盡管農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高,但不是所有的農(nóng)業(yè)險(xiǎn)都需要政策性的經(jīng)營,對(duì)多風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)作物,例如大米、小麥、水稻等給予政策性補(bǔ)貼。而一般的保險(xiǎn)產(chǎn)品如冰雹災(zāi)害保
險(xiǎn)、洪水險(xiǎn)等可采用商業(yè)性經(jīng)營。同時(shí)農(nóng)險(xiǎn)險(xiǎn)種還要適合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況,我國是農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟(jì),比如,江西、湖南、廣東、廣西的優(yōu)質(zhì)早稻種植占全國面積的78%,東北三省的優(yōu)質(zhì)玉米和大豆分別占41%、63%,中原區(qū)是牛羊肉產(chǎn)業(yè)帶,”三北”是奶業(yè)產(chǎn)業(yè)帶等(《中國農(nóng)村統(tǒng)計(jì)年鑒》2003),經(jīng)營險(xiǎn)種的選擇不能一概而論。
關(guān)鍵詞:資產(chǎn)負(fù)債管理;資金運(yùn)用;投資匹配
一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)
由于我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司只允許經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、短期意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)范圍和保險(xiǎn)的特性,決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點(diǎn):
(一)資金來源的廣泛性
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金主要來源于保費(fèi)和資本金。由于我國國土面積廣闊,人口眾多,經(jīng)濟(jì)增長速度快,促進(jìn)了我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展,保費(fèi)規(guī)模的迅速擴(kuò)大,保險(xiǎn)資金越來越多,且來源廣泛,涉及社會(huì)的各個(gè)層面。保險(xiǎn)資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè),而且大量的保險(xiǎn)資金來自于個(gè)人;從產(chǎn)業(yè)來說,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看,保險(xiǎn)資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)儲(chǔ)金以及未分配盈余等構(gòu)成。
(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性
《中華人民共和國保險(xiǎn)法》將保險(xiǎn)定義為:“保險(xiǎn),是指投保人根據(jù)保險(xiǎn)合同約定,向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi),保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故,因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任,或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為?!睆谋kU(xiǎn)的定義可以看出,保險(xiǎn)公司的資金主要是來自保費(fèi)收入,收取保費(fèi)在前,承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任在后。即保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同生效后,根據(jù)未來保險(xiǎn)事故發(fā)生與否,決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出,保費(fèi)資金具有明顯的負(fù)債性特點(diǎn)。從保險(xiǎn)資金的構(gòu)成來看,除資本金和總準(zhǔn)備金外,其他都屬于負(fù)債。
(三)對(duì)外負(fù)債的短期性
從經(jīng)營范圍可以看出,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司除工程險(xiǎn)等少數(shù)險(xiǎn)種有可能保險(xiǎn)期限較長之外,其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)期限都不超過一年;與此同時(shí),財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可能的支出將在保險(xiǎn)期限內(nèi)完全明確。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的險(xiǎn)種的責(zé)任期限一般不超過一年,這就決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi),具有明顯的短期性特征。
(四)保險(xiǎn)資產(chǎn)的流動(dòng)性
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性、成本支出時(shí)間的滯后性和金額的不確定性,及負(fù)債的短期性,決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債支出的時(shí)間的不確定性。為保證保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)承擔(dān),保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)的利益,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須保持資產(chǎn)的高流動(dòng)性,以防止債務(wù)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。
二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性
從以上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)可以看出,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)不僅來自于經(jīng)營的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身,同時(shí)與保險(xiǎn)公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展迅速,競(jìng)爭程度較高的情況下,保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此,保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債管理,提高資產(chǎn)的盈利能力和流動(dòng)性,保證各項(xiàng)債務(wù)按時(shí)支付。
(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念
資產(chǎn)負(fù)債管理,從狹義的角度理解,為針對(duì)某類負(fù)債產(chǎn)品的特點(diǎn)形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu),實(shí)行業(yè)務(wù)條塊上的匹配;從廣義的角度理解,資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇,它從整個(gè)企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā),考慮償付能力、流動(dòng)性和法律約束等外部條件為前提,以一整套完善的組織體系和技術(shù),動(dòng)態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值匹配問題以及企業(yè)層面的財(cái)務(wù)控制,以保證企業(yè)運(yùn)行的安全性、盈利性及流動(dòng)性的實(shí)現(xiàn)。
從以上定義可以看出,資產(chǎn)負(fù)債管理是通過了解保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn),進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債,并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系,以保證企業(yè)運(yùn)行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動(dòng)性,促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。
(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)點(diǎn)的不確定性和賠付金額的不確定性,導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債發(fā)生的時(shí)間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理,加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理,以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險(xiǎn)。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來看,財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營的好壞,不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞,更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益,才能保證國家金融的安全和社會(huì)的穩(wěn)定。因此,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)公司、行業(yè)、社會(huì)均具有深遠(yuǎn)的意義。
1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)利益的需要
保險(xiǎn),是一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具,它將投保人或被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人,一旦發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的意外損失或約定事件,保險(xiǎn)人按約定補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的損失或給付相應(yīng)的保險(xiǎn)金額。保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的好壞,在一定程度上決定了投保人(被保險(xiǎn)人)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成功與否。目前,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭非常激烈,承保利潤不斷下降,有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損,在這種情況下,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要想充分發(fā)揮保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的作用,就必須通過做好資產(chǎn)負(fù)債管理,提高資產(chǎn)的盈利能力,以滿足廣大投保人利益的需要。
2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主動(dòng)適應(yīng)保險(xiǎn)監(jiān)管的需要
近年來,我國保險(xiǎn)監(jiān)管由市場(chǎng)行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場(chǎng)行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展,并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管,就是要求保險(xiǎn)公司有足夠的償還債務(wù)的能力,其外在表現(xiàn)為保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力高于保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的最低償付能力,而實(shí)際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn),認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會(huì)的償付能力監(jiān)管的規(guī)定,公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債,而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可,保險(xiǎn)公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例,就必須在實(shí)際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理,通過將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上,提高公司的實(shí)際償付能力,滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)償付能力的要求。
3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的需要
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司為保證被保險(xiǎn)人的利益,保證未來能夠及時(shí)償付,而從保費(fèi)收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險(xiǎn)公司作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的公司,風(fēng)險(xiǎn)存在具有普遍性,同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生具有不確定性,這決定了保險(xiǎn)公司賠付時(shí)間具有較大的不確定性,為保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來了較大的不確定性,提高了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有必要通過改造管理流程,加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理,合理提高保險(xiǎn)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性,降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保證公司的健康運(yùn)行。
4.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司改善保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營成果的需要
隨著保險(xiǎn)經(jīng)營主體的不斷增加,保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭越來越激烈,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保利潤在不斷下降,甚至有的險(xiǎn)種出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平,已經(jīng)成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的最大難題。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平,合理使用和安排資產(chǎn),提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率,最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運(yùn)用的作用,改善公司的經(jīng)營結(jié)果,提高公司競(jìng)爭實(shí)力和企業(yè)價(jià)值。
三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的模式及原則
(一)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理模式的選擇
資產(chǎn)負(fù)債管理包括以負(fù)債為主導(dǎo)和以資產(chǎn)為主導(dǎo)兩種模式。以負(fù)債為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式,強(qiáng)調(diào)的是從負(fù)債的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系,即根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)安排資產(chǎn)的期限、結(jié)構(gòu)比例等,針對(duì)不同保險(xiǎn)產(chǎn)品的負(fù)債要求,包括期限、風(fēng)險(xiǎn)、出險(xiǎn)頻率、流動(dòng)性等的要求,制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債模式,強(qiáng)調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系,根據(jù)資金運(yùn)用的情況調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu),也就是針對(duì)不同的資產(chǎn)組合,調(diào)整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。
由于目前我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)處于快速發(fā)展的階段,每家保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)增長速度較快,保險(xiǎn)的特性決定了保險(xiǎn)公司成本具有明顯的滯后性,成本的滯后意味著資金的滯留,為保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用提供了可能。同時(shí),由于保險(xiǎn)公司主要是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè),在保險(xiǎn)處于快速發(fā)展期的我國,保險(xiǎn)公司應(yīng)更加關(guān)注主營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,原則上要求資金運(yùn)用滿足保險(xiǎn)發(fā)展和保險(xiǎn)負(fù)債的要求。因此,在目前階段,我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)采取負(fù)債為主的資產(chǎn)管理模式,根據(jù)保險(xiǎn)產(chǎn)品或保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況來決定資產(chǎn)配置情況。
(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的原則
根據(jù)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的特點(diǎn),充分考慮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)、負(fù)債的實(shí)際情況,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理不僅要遵循資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則,而且要充分考慮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn)。
1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司與其他很多公司一樣,在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循以下基本原則。
(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運(yùn)用在規(guī)模上的相對(duì)平衡和對(duì)稱,保持資產(chǎn)與負(fù)債總量上的相對(duì)平衡,這里要求的平衡是資產(chǎn)負(fù)債總量的動(dòng)態(tài)平衡。
(2)結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則。結(jié)構(gòu)對(duì)稱是一種動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對(duì)稱與統(tǒng)一平衡,即根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的期限差異進(jìn)行布局,長期負(fù)債用于長期資產(chǎn)的投資,短期負(fù)債用于短期資產(chǎn)的投資,而短期負(fù)債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產(chǎn)的投資,并根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)條件和內(nèi)部經(jīng)營情況的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。
(3)償還期對(duì)稱的原則。償還期對(duì)稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對(duì)稱原則,其主要內(nèi)容為:資金運(yùn)用應(yīng)根據(jù)資金來源的流通速度來決定,即資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對(duì)稱關(guān)系,最好是能保證資產(chǎn)和負(fù)債的期限完全一致。
(4)目標(biāo)替代,總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負(fù)債管理要求資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的目標(biāo),但這三個(gè)目標(biāo)之間是相互矛盾的,安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降,流動(dòng)性較高往往盈利能力較弱,但安全性較高。目標(biāo)替代原則是指在安全性、流動(dòng)性、盈利性三個(gè)經(jīng)營目標(biāo)或方針上進(jìn)行合理選擇和組合,相互替代,盡可能實(shí)現(xiàn)三者的均衡,而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動(dòng)性、盈利性三方面效用綜合構(gòu)成的。
2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理需要考慮的特殊因素
由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營范圍為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及意外健康險(xiǎn)業(yè)務(wù),保險(xiǎn)期限較短,保險(xiǎn)事故發(fā)生較為頻繁,使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理方面需要考慮如下特殊因素:
(1)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債的特點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營范圍決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債以短期負(fù)債為主,為保證投保人(被保險(xiǎn)人)的利益,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動(dòng)性。
(2)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)及不同業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量。目前,我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營范圍為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、短期意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在具體險(xiǎn)種上包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、車輛保險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、建工險(xiǎn)等,不同險(xiǎn)種由于保險(xiǎn)標(biāo)的和責(zé)任范圍不同,其風(fēng)險(xiǎn)狀況、出險(xiǎn)頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣,對(duì)賠付資金的需求也不同。如車輛險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)賠付資金的要求相對(duì)其他財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)高,因?yàn)檐囕v屬于移動(dòng)的標(biāo)的,事故發(fā)生較為頻繁,出險(xiǎn)的頻率較高,導(dǎo)致賠付的頻率也高,對(duì)資金的流動(dòng)性要求高。而普通的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的出險(xiǎn)頻率低,但由于保險(xiǎn)金額大,一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故,要求的賠償金額大。因此,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中,必須充分考慮公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、險(xiǎn)種類別,以保證償付責(zé)任的及時(shí)兌現(xiàn)。
(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會(huì)通過認(rèn)可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結(jié)果,來判斷保險(xiǎn)公司償付能力是否充足。由于保險(xiǎn)公司在不同的發(fā)展階段,償付能力水平高低不同,對(duì)資產(chǎn)的認(rèn)可率的要求也不同,公司對(duì)資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中,要充分考慮償付能力的要求,以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性
從產(chǎn)業(yè)性質(zhì)來看,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司屬于金融服務(wù)企業(yè),也就是說保險(xiǎn)公司屬于第三產(chǎn)業(yè),同時(shí)屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看,具有固定資產(chǎn)占比相對(duì)小的特點(diǎn),財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也一樣,固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時(shí),財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司又屬于金融企業(yè),金融業(yè)的特點(diǎn)決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積聚了大量的保費(fèi)收入,對(duì)資金運(yùn)用的要求較高。
從表1可以看出,我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資性資產(chǎn)(銀行存款 投資)占總資產(chǎn)的比例分別為:人保60.49%,太平洋 77.32%,大地74.34%,太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出,我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高,資金運(yùn)用的需求旺盛。資金運(yùn)用已經(jīng)成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營同樣重要的經(jīng)營活動(dòng),客觀要求保險(xiǎn)公司不斷提高資金運(yùn)用水平,加強(qiáng)投資資產(chǎn)的管理,關(guān)注其安全性、盈利性和流動(dòng)性,為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)整體實(shí)力提升做出貢獻(xiàn)。
五、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用與資產(chǎn)負(fù)債管理
目前,我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保費(fèi)規(guī)模增長快,但由于保險(xiǎn)主體的增加,競(jìng)爭特別激烈,承保利潤率在不斷下降,有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損;同時(shí),保險(xiǎn)公司是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的公司,本身對(duì)公司實(shí)力的要求高。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)力的提高,取決于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金運(yùn)用兩方面,且兩者是相互促進(jìn)的,這也是符合國際財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保業(yè)務(wù)的賠付率均接近100%,利潤主要來自保費(fèi)資金運(yùn)用產(chǎn)生的投資收益。因此,我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)資金運(yùn)用方面的研究,合理、有效地提高資金運(yùn)用的效率和效益,充分發(fā)揮保險(xiǎn)資金對(duì)公司的貢獻(xiàn),提高經(jīng)濟(jì)實(shí)力。為使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的要求,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)公司負(fù)債進(jìn)行深入的分析,緊密聯(lián)系公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況,合理安排投資的期限、品種等。
(一)根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)配置投資的久期
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是典型的負(fù)債經(jīng)營的公司,且其保費(fèi)資金大部分屬于短期負(fù)債資金。因此,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在安排投資前,應(yīng)根據(jù)保費(fèi)資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重,合理安排投資的期限。在考慮負(fù)債資金占比的同時(shí),財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)預(yù)測(cè)公司盈利能力,并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段,安排不同的投資組合和投資期限。當(dāng)預(yù)測(cè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營具有盈利能力時(shí),意味著公司在經(jīng)營過程中基本不會(huì)動(dòng)用資本金,公司應(yīng)將資本金配置到期限較長,收益較高的投資上去;同時(shí)根據(jù)預(yù)測(cè)公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量,將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去,以提高公司的盈利能力;而將日常經(jīng)營過程中需要使用的資金,配置在期限短、流動(dòng)性強(qiáng)的資金上,以保證公司履行保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)性。
(二)充分分析公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),根據(jù)不同產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況、出險(xiǎn)頻率配置投資
如前所述,由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品種類多,且不同種類的保險(xiǎn)產(chǎn)品具有不同的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)、出險(xiǎn)頻率及對(duì)賠付金額的要求等特點(diǎn),因此,同一收入規(guī)模的公司對(duì)投資組合的要求差異較大。如以車險(xiǎn)經(jīng)營為主的公司,要求投資的流動(dòng)性高;以財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主的公司,對(duì)資金的流動(dòng)性要求相對(duì)較低,但對(duì)金額的要求可能較大,一旦保險(xiǎn)事故發(fā)生,對(duì)資金總量要求較大,要求投資的整體變現(xiàn)能力強(qiáng)。因此,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特點(diǎn)配置投資,合理確定投資組合及投資期限。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)大數(shù)法則的要求,充分考慮不同險(xiǎn)種的出險(xiǎn)概率和平均償付金額,合理分析單一險(xiǎn)種債務(wù)平均償還期,進(jìn)而計(jì)算出公司險(xiǎn)種所要求的整體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債的償還期,并根據(jù)償還期對(duì)稱的原則的要求,配置投資資產(chǎn)的償還期限。可以通過計(jì)算平均流動(dòng)率來判斷投資配置是否合理,平均流動(dòng)率等于資產(chǎn)的平均到期日和負(fù)債的平均到期日的比值,如果平均流動(dòng)率大于1,則表示資產(chǎn)的運(yùn)用過度,應(yīng)根據(jù)負(fù)債的具體類別,縮短投資的期限;反之,則說明資產(chǎn)運(yùn)用不足,應(yīng)適當(dāng)提高長期資產(chǎn)的比重,以保證平均流動(dòng)率維持在1的水平。但在使用平均流動(dòng)率時(shí),最好對(duì)時(shí)間進(jìn)行分段處理,如將期限分為3個(gè)月、6個(gè)月、1年等,分段越多,計(jì)算結(jié)果的運(yùn)用越合理,資產(chǎn)期限與負(fù)債期限越匹配。
(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對(duì)償付能力的要求,選擇不同認(rèn)可率的投資組合
根據(jù)中國保監(jiān)會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管的要求,不同資產(chǎn)的認(rèn)可比率是不一樣的,認(rèn)可比率的不同,對(duì)公司實(shí)際償付能力的影響較大。同時(shí),由于法定的償付能力要求與公司的業(yè)務(wù)規(guī)模緊密聯(lián)系在一起,因此,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)發(fā)展的不同階段,對(duì)公司投資資產(chǎn)的認(rèn)可率要求也是不一樣的。如在公司業(yè)務(wù)的起步階段,由于公司資本金充足,基本不需要考慮公司資產(chǎn)的認(rèn)可率,可以只考慮流動(dòng)性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當(dāng)公司業(yè)務(wù)規(guī)模較大,資本金處于不十分充足的時(shí)候,就必須將投資配置在認(rèn)可率高的資產(chǎn)上。因此,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的投資配置需要充分考慮公司的發(fā)展階段,及不同階段對(duì)償付能力的要求。
一、外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在中國的發(fā)展
中國保險(xiǎn)市場(chǎng)的對(duì)外開放開始于80年代初,最早是日本三井海上火災(zāi)保險(xiǎn)株式會(huì)社、安田火災(zāi)海上保險(xiǎn)株式會(huì)社等于1981年在北京正式設(shè)立代表處。[2] 1992年中國人民銀行制定頒布了《上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》后,大批的境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)蜂擁而至。到1995年10月底,已經(jīng)有13個(gè)國家和地區(qū)的77家保險(xiǎn)公司、在保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在中國的北京、廣州、上海、大連等地共設(shè)立了119家代表處。[3] 到1999年底,這一數(shù)字又有大的發(fā)展,中國已經(jīng)批準(zhǔn)了4家中外合資報(bào)保險(xiǎn)公司,11家外資保險(xiǎn)公司的分公司,另有4家中外合資保險(xiǎn)公司、1家外資保險(xiǎn)公司分公司正在籌建;[4] 已經(jīng)有17個(gè)國家和地區(qū)的113家外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在中國的14個(gè)城市設(shè)立了196家代表處。[5] 截至1999年底,外資保險(xiǎn)公司在華總資產(chǎn)達(dá)44億元,保費(fèi)收入18億元。[6]
外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為什么對(duì)進(jìn)入中國如此地?zé)嶂阅??原因有兩個(gè)。一是在外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的本國,市場(chǎng)的發(fā)展都比較成熟,保險(xiǎn)市場(chǎng)同樣不例外。激烈競(jìng)爭的結(jié)果,已經(jīng)使很多的發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)市場(chǎng)漸趨飽和,進(jìn)入微利期,要想在這樣的市場(chǎng)上取得比較大的發(fā)展是很困難的。這樣,資本的本性使其竭力尋找哪怕只高一點(diǎn)點(diǎn)的利潤,發(fā)達(dá)國家的很多保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)便紛紛尋求由國內(nèi)轉(zhuǎn)向全球,特別是試圖在還有很大開發(fā)潛力的發(fā)展中國家占有一席之地。二是中國巨大的市場(chǎng)吸引力。從保險(xiǎn)深度的實(shí)際比較來看,發(fā)展中國家的保險(xiǎn)深度大之上在4%左右。依此為標(biāo)準(zhǔn),我國1996年度68593.8億元的國內(nèi)生產(chǎn)總值,應(yīng)該有2743.8元的保險(xiǎn)總需求。然而,1996年我國實(shí)際保費(fèi)收入僅756億元,還有約1969億元的保險(xiǎn)需求沒有得到滿足。可見市場(chǎng)之廣闊。以年均國內(nèi)生產(chǎn)總值增長8%,2000年的保險(xiǎn)總需求將達(dá)3732.8億元。這就使得國外各著名保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)紛紛垂涎中國市場(chǎng),想在市場(chǎng)的過程中占有一席之地。[7]
下面以一些具體的例子介紹外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在中國的發(fā)展經(jīng)營情況。
美國友邦保險(xiǎn)公司是第一家在中國開展經(jīng)營性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的外資保險(xiǎn)公司分公司。1992年9月,中國人民銀行批準(zhǔn)其在上海設(shè)立分公司。根據(jù)《上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》的規(guī)定,經(jīng)營以下三項(xiàng)業(yè)務(wù):(1)境外、境內(nèi)外商投資企業(yè)的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和與其有關(guān)的責(zé)任保險(xiǎn);(2)外國人和境內(nèi)個(gè)人繳費(fèi)的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù);(3)上述兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。[8] 我國首先選擇這家保險(xiǎn)公司在上海營業(yè)是有原因的。美國友邦(AIA)是美國國際集團(tuán)(AIG)的成員之一,該集團(tuán)擁有資產(chǎn)總值近1150億美元,在全球130個(gè)國家和地區(qū)設(shè)有400多家分支機(jī)構(gòu),業(yè)務(wù)遍及世界主要地區(qū),在香港和東南亞,該公司也是最大的人身及產(chǎn)物承保公司,牢固地確立了“第一流的壽險(xiǎn)公司”的地位。到1995年,上海友邦共有員工300多熱,同時(shí)組織了一支由4000多名營業(yè)員組成的壽險(xiǎn)營銷隊(duì)伍,運(yùn)用AIA的工作原則和方式,把國際做法引進(jìn)上海市場(chǎng),在上海保險(xiǎn)業(yè)刮起了強(qiáng)勁的“友邦旋風(fēng)”,帶動(dòng)中國本土的保險(xiǎn)企業(yè)紛紛進(jìn)行了行銷方式的重大變革。[9] 上海友邦的經(jīng)營業(yè)績也是很顯著的。被批準(zhǔn)的第一年,1992—1993年度,報(bào)廢總收入1928萬元,到1995年,全年保費(fèi)收入就達(dá)4.15億元。1995年,經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),AIG有在廣州分設(shè)了經(jīng)營壽險(xiǎn)的美國友邦保險(xiǎn)(廣州)有限公司和經(jīng)營財(cái)險(xiǎn)的美亞保險(xiǎn)公司。[10]
英國塞奇維克咨詢公司是英國最大的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人,勞埃得承保人,是歐洲最大、世界第二的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司。早在1981年7月,該集團(tuán)就在北京設(shè)立了辦事處,1993年5月26日,中國人民銀行同意其在北京設(shè)立“塞奇維克保險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢(中國)有限公司”,成為最早在中國營業(yè)的外資經(jīng)紀(jì)公司,也是前幾年唯一有資格進(jìn)行保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)活動(dòng)的外資公司。[11]
二、對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的發(fā)展中也有些不容忽視的問題。有數(shù)字表明,1998年境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)駐華代表處、未獲準(zhǔn)入的境外保險(xiǎn)公司、境外經(jīng)紀(jì)公司及其它保險(xiǎn)咨詢顧問機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)從事保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入月4.2億元人民幣(據(jù)稱,這是一個(gè)非常保守的數(shù)字。)[12] 在這種情況下,加強(qiáng)對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管顯然是非常必要的。
1.有關(guān)當(dāng)局已經(jīng)采取的監(jiān)管舉措
1999年12月中國保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)成立之前,保險(xiǎn)業(yè)作為金融業(yè)的一部分,是由中國人民銀行作為主管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一進(jìn)行監(jiān)管的。由于整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的起步較晚,對(duì)人行來說,保險(xiǎn)監(jiān)管相對(duì)于銀行監(jiān)管居于次要的地位,保險(xiǎn)監(jiān)管職能客觀上有被弱化的傾向。監(jiān)管工作中重審批、輕管理,主要的工作是忙于審批新設(shè)企業(yè)和機(jī)構(gòu)的資格與經(jīng)營范圍限制。而對(duì)具體的市場(chǎng)情形,如保險(xiǎn)條款、非律規(guī)定是否符合保險(xiǎn)原則和奉獻(xiàn)水平,監(jiān)管人員很少進(jìn)行的測(cè)算與核實(shí),致使一些保險(xiǎn)企業(yè)自行開發(fā)的險(xiǎn)種或者報(bào)來即批,或者根本不報(bào)批。[13] 中國保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)成立后,專門負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理。有了專門機(jī)構(gòu),有了專門人員,對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管就有所加強(qiáng)。保監(jiān)會(huì)首先從混亂的保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的清理整頓入手。 1999年3月10日、11日保監(jiān)會(huì)召集在華營業(yè)的各保險(xiǎn)公司和在華合資保險(xiǎn)代表處負(fù)責(zé)人,召開“清理整頓保險(xiǎn)中介市場(chǎng)動(dòng)員會(huì)議”。1999年3月30日,中國保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)公告,嚴(yán)禁境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)非法從事保險(xiǎn)及其中介活動(dòng)。5月10日,保監(jiān)會(huì)責(zé)令英國塞奇威克保險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)(中國)有限公司停業(yè)整頓三個(gè)月。保監(jiān)會(huì)指出塞奇維克存在以下問題:超范圍經(jīng)營,違規(guī)像集團(tuán)公司上交管理費(fèi);資本金不足,高級(jí)管理人員未經(jīng)有關(guān)監(jiān)管部門進(jìn)行資格認(rèn)定,違規(guī)核銷應(yīng)收帳款等。9月9日,保監(jiān)會(huì)通告,宣布撤銷英國怡和保險(xiǎn)顧問有限公司北京代表處,取消其首席代表的任職資格。[14] 保監(jiān)會(huì)的以上舉措,有力地整頓了保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的混亂情況,有助于整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)健康地發(fā)展。2000年4月,保監(jiān)會(huì)有嚴(yán)肅處理了北京安邦保險(xiǎn)公司等兩家保險(xiǎn)公司;[15]2000年6月12日,保監(jiān)會(huì)又宣布對(duì)三家嚴(yán)重違反有關(guān)保險(xiǎn)法規(guī)的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)駐華代表處予以撤銷。[16]
2.現(xiàn)有的監(jiān)管法規(guī)
依法監(jiān)管,是法制的一個(gè)基本要求。對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管更應(yīng)該如此。這方面的依據(jù)首先是《保險(xiǎn)法》關(guān)于監(jiān)管的規(guī)定。不過,保險(xiǎn)法的規(guī)定比較原則,而且適用于整個(gè)保險(xiǎn)監(jiān)管。中國人民銀行和后來的中國保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)作為監(jiān)管機(jī)構(gòu),曾了不少的具體監(jiān)管規(guī)定。1992年,中國人民銀行制定了《上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》,1999年中國保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)在聽取多方面意見的基礎(chǔ)上,了《外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)管理辦法》,2000年3月了《保險(xiǎn)公司管理辦法》,這三個(gè)文件是目前對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理的主要法規(guī)。另外《境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法》的制定工作也已經(jīng)完成,[17]并在《上海外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)暫行管理辦法》的基礎(chǔ)上制定了《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》,已報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。[18]
3.監(jiān)管的具體方面
(1)準(zhǔn)入監(jiān)管
一般來講,有與保險(xiǎn)也是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),各國政府對(duì)進(jìn)入保險(xiǎn)市場(chǎng)均有較為嚴(yán)格的規(guī)定,以避免由于進(jìn)入者資本實(shí)力、管理經(jīng)驗(yàn)不足而引起的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的停業(yè),導(dǎo)致的波動(dòng)。從一個(gè)國家來講,保險(xiǎn)市場(chǎng)得準(zhǔn)入應(yīng)著眼于整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要和社會(huì)大眾的需要。具體操作上,我們國家的《保險(xiǎn)法》維保險(xiǎn)業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)定了最低標(biāo)準(zhǔn),在堅(jiān)持產(chǎn)壽分業(yè)經(jīng)營的前提下,在全國范圍內(nèi)經(jīng)營的保險(xiǎn)公司實(shí)收貨幣資本金不低于5億元人民幣,在特定區(qū)域內(nèi)開辦業(yè)務(wù)的不低于2億元人民幣。對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的選擇,標(biāo)準(zhǔn)一般會(huì)更高一些,要求進(jìn)入本國經(jīng)營的外國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)本身在國外的經(jīng)營業(yè)績良好,有著雄厚的實(shí)力和良好的信譽(yù)。外在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入需經(jīng)中國主管部門逐案審批,從最初批準(zhǔn)的沒夠友邦等公司的情況來看,管理部門為了讓進(jìn)入本國的保險(xiǎn)公司能起到應(yīng)有的作用,對(duì)他們適用的標(biāo)準(zhǔn)還是很嚴(yán)格的。[19]但是,在即將加入世界貿(mào)易組織的情況下,需要給與外國眾多的保險(xiǎn)公司以市場(chǎng)準(zhǔn)入,適用什么樣的標(biāo)準(zhǔn)還是一個(gè)尚不明確的問題。
(2)財(cái)務(wù)監(jiān)管
對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)監(jiān)管的目的在于保證該保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)具有財(cái)務(wù)償付能力。雖然經(jīng)過審批準(zhǔn)入的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大都實(shí)力雄厚,但仍不能排除其經(jīng)營中喪失償付能力的可能,對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管是十分必要的。保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)為此專門制定了《境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理辦法》,不過該辦法尚未,作者也未能得其詳,下面僅從一般財(cái)務(wù)監(jiān)管的角度稍加。第一,償付能力的標(biāo)準(zhǔn)?!侗kU(xiǎn)法》第九十七條規(guī)定,保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的償付能力,保險(xiǎn)企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)減去實(shí)際負(fù)債的差額不得低于監(jiān)管部門規(guī)定的數(shù)額,低于規(guī)定數(shù)額的,應(yīng)當(dāng)增加資本金,補(bǔ)足差額。傳統(tǒng)上,如果一家保險(xiǎn)公司想保證足夠的流動(dòng)性或償付能力,其資產(chǎn)總額必須超過其負(fù)債總額。這一觀念1946年首先在英國推行,并堅(jiān)持產(chǎn)線公司的資產(chǎn)總額必須超過其負(fù)債總額達(dá)保費(fèi)收入20%多,這一標(biāo)準(zhǔn)被很多國家所接受。[20] 中國具體掌握的標(biāo)準(zhǔn)上不得而知,但是保險(xiǎn)法的之一規(guī)定在其它法規(guī)對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定的情況下,是應(yīng)該適用于外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的。第二,準(zhǔn)備金。 保險(xiǎn)公司必須有足夠的準(zhǔn)備近來履行合同中的義務(wù),制定合理的準(zhǔn)備金是監(jiān)管部門的主要職責(zé)之一。制定準(zhǔn)備金的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該考慮保單的種類和期限等,使保險(xiǎn)人在保證有足夠償付能力的前提下還可以進(jìn)行健康的、充滿活力的競(jìng)爭。制定出的準(zhǔn)備金標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該同時(shí)適用于內(nèi)資和外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。第三,資金運(yùn)用。投資管制是保證償付能力和維持保險(xiǎn)公司準(zhǔn)備金的一個(gè)有力武器。限制某些不正當(dāng)?shù)耐顿Y風(fēng)險(xiǎn),并相應(yīng)確定保險(xiǎn)基金投資范圍與投資比例要求是很必要的。1999年末,中國保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的投資范圍特別是向證券投資基金的投資做出了規(guī)定。外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在中國其他金融部門的投資應(yīng)該受到特別的注意。
(3)產(chǎn)品監(jiān)管
由于一般人可能無法了解保險(xiǎn)產(chǎn)品的實(shí)質(zhì),可能會(huì)有保險(xiǎn)人在單方面制定條款時(shí)隱含一些不利于被保險(xiǎn)人的責(zé)任免除條款等,對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的監(jiān)管就是必要的。而且,外資保險(xiǎn)公司往往借助外國的經(jīng)營經(jīng)驗(yàn),涉及出一些中國公眾所不熟悉的新產(chǎn)品,對(duì)這類保險(xiǎn)產(chǎn)品根據(jù)保險(xiǎn)原則和有關(guān)的法律規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管就顯得更為重要。第一,保險(xiǎn)條款申報(bào)審查。在很多國家,監(jiān)管機(jī)構(gòu)都要求保險(xiǎn)人必須將構(gòu)成與保戶之間合同關(guān)系基礎(chǔ)的文件呈報(bào)審核,如保單、保險(xiǎn)條款、投保書等各種保險(xiǎn)合同要件。我國保監(jiān)會(huì)也要求各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)包括外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)將這些文件報(bào)審。第二,費(fèi)率制定。有監(jiān)管機(jī)構(gòu)來管制費(fèi)率的做法是一種消費(fèi)者最終保護(hù)措施。一般來說,把費(fèi)率定在最高限制內(nèi)好讓基本的風(fēng)險(xiǎn)有足夠的保險(xiǎn)并使保險(xiǎn)公司有起碼的利潤,以確保費(fèi)率足夠單不過量,并不存在不合理的歧視性,而是消費(fèi)者“買得其 、買得到、并受公平待遇”。[21]
(4)業(yè)務(wù)監(jiān)管
業(yè)務(wù)監(jiān)管的目的是保護(hù)公眾免受保險(xiǎn)人的不合法或不到的行為所帶來的不合理待遇,并保護(hù)公平競(jìng)爭。第一,分業(yè)經(jīng)營。與當(dāng)今世界銀行、證券、保險(xiǎn)日益走向混業(yè)經(jīng)營的趨勢(shì)不同,我國不但強(qiáng)調(diào)各金融行業(yè)分業(yè)經(jīng)營,在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)部也強(qiáng)調(diào)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營?!侗kU(xiǎn)法》規(guī)定:“同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。”這一規(guī)定也適用于外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。1995年,AIG在廣州設(shè)立分公司的時(shí)候,就分設(shè)了經(jīng)營壽險(xiǎn)的美國友邦保險(xiǎn)(廣州)有限公司和經(jīng)營財(cái)險(xiǎn)的美亞保險(xiǎn)公司。[22] 第二,合同的定理和旅行。保險(xiǎn)業(yè)開展業(yè)務(wù)活動(dòng)可能存在三個(gè)渠道:保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)人、和直銷業(yè)務(wù)員。對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)秩序的監(jiān)管就是通過對(duì)經(jīng)紀(jì)人、人、與業(yè)務(wù)員的執(zhí)照管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)管達(dá)到的。我國《保險(xiǎn)法》第二章對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)合同的訂立、變更、履行坐了較為詳細(xì)的規(guī)定,并于1996年了《保險(xiǎn)人管理暫行規(guī)定》(1997年修訂為《保險(xiǎn)人管理規(guī)定(試行)》),1998年2月又了《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人管理規(guī)定(試行)》,對(duì)這些主體的任職資格、業(yè)務(wù)活動(dòng)等做出了法律規(guī)定。但是,中國保險(xiǎn)業(yè)最混亂的地方就是保險(xiǎn)中介市場(chǎng),特別是經(jīng)紀(jì)人市場(chǎng)。外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)由于缺乏本地資源,就招募了大批業(yè)務(wù)員、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人,但對(duì)這些人管理上往往跟不上,造成了中介市場(chǎng)混亂。一些未獲批準(zhǔn)進(jìn)入市場(chǎng)的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也通過各種方式參與到中國市場(chǎng)的經(jīng)營活動(dòng)中來。從本文第一部分介紹的整治情況,我們就可以看出這種監(jiān)管是多么必要了。
三、完善對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管的建議
1.關(guān)于統(tǒng)一監(jiān)管
統(tǒng)一監(jiān)管是指保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)對(duì)國內(nèi)和外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施統(tǒng)一的監(jiān)管,在監(jiān)管上不再去分內(nèi)自與外資,都適用一樣的法律,實(shí)施同樣的標(biāo)準(zhǔn)。這是許多外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的愿望,也是中國加入世界貿(mào)易組織后的監(jiān)管要求。一家外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)駐北京代表處的首席代表指出:作為外國保險(xiǎn)公司關(guān)心的首先就是對(duì)外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不應(yīng)設(shè)置特殊的法規(guī)和規(guī)定。獲準(zhǔn)在中國營業(yè)的外國保險(xiǎn)公司應(yīng)該和中國國內(nèi)的保險(xiǎn)公司一樣遵守相同的法律和規(guī)定,如果特殊規(guī)定太多,整個(gè)法律體系就會(huì)變得透明度不高。[23] 在這樣的市場(chǎng)也不利于開展充分的市場(chǎng)競(jìng)爭,中國保險(xiǎn)業(yè)也就不能夠盡快走向成熟、走向世界。中國加入世界貿(mào)易組織后,根據(jù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定的有關(guān)規(guī)定和原則,仍然將內(nèi)資外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)明確地區(qū)別開來實(shí)施不同的法律和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),也將是不被允許的。在世界貿(mào)易組織開始談判金融服務(wù)自由化協(xié)議的時(shí)候,給與國外、國內(nèi)公司相同的待遇就被認(rèn)為是一個(gè)關(guān)鍵因素。[24] 1997年12月達(dá)成的《金融服務(wù)協(xié)議》在市場(chǎng)準(zhǔn)入和平等待遇方面取得了重大進(jìn)展,特別是在保險(xiǎn)行業(yè)。[25] 市場(chǎng)開放的結(jié)果必將是統(tǒng)一的監(jiān)管,統(tǒng)一的監(jiān)管將帶來公平的競(jìng)爭環(huán)境。實(shí)際上,中國已經(jīng)在某些方面實(shí)施了內(nèi)資外資的統(tǒng)一監(jiān)管,整體的統(tǒng)一監(jiān)管計(jì)劃似乎也隨著加入世界貿(mào)易組織的步伐的加快而變得很有希望。2000年3月頒行的保險(xiǎn)公司管理規(guī)定就沒有區(qū)別內(nèi)外資企業(yè)而同樣適用。中國保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)呈遞已近一年的《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》至今尚未獲得國務(wù)院的批準(zhǔn)似乎也可以說明一些問題。[26]
2.關(guān)于放松監(jiān)管
在國際上,減少對(duì)保險(xiǎn)業(yè)管制的呼聲越來越高,“所有新興市場(chǎng)的監(jiān)管者都意識(shí)到了改進(jìn)其監(jiān)管制度的必要性”。[27] 特別是歐盟的“歐洲1992”計(jì)劃實(shí)施后給歐盟各國保險(xiǎn)市場(chǎng)帶來的巨大變化和成功,更使全球出現(xiàn)了放松對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的呼聲。1994年7月1日起,歐盟建立統(tǒng)一大市場(chǎng)的第三代決議開始實(shí)施,這些決議關(guān)于保險(xiǎn)行業(yè)的三個(gè)核心部分是統(tǒng)一歐洲共同體的營業(yè)執(zhí)照、實(shí)施本國監(jiān)管原則、取消對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的高度監(jiān)管。歐盟各國開始把對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管限制在對(duì)償付能力的監(jiān)管上,保險(xiǎn)任何被保險(xiǎn)人可以自由協(xié)商保險(xiǎn)價(jià)格和保險(xiǎn)條款,過去通常實(shí)施的獲得事先批準(zhǔn)的要求已經(jīng)不復(fù)存在。減少監(jiān)管思想的逐步實(shí)施使歐洲保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)一步一體化,許多國家尚不發(fā)達(dá)的保險(xiǎn)市場(chǎng)得到了迅速開發(fā)。[28] 那么,在中國的情況下,需不需要跟隨這股國際潮流呢?在中國的外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也有些人提出了適當(dāng)放松監(jiān)管的要求,前面提到的那位外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)北京代表處的負(fù)責(zé)人就希望“進(jìn)入中國的外國保險(xiǎn)公司應(yīng)該自主決定經(jīng)營多少保險(xiǎn)產(chǎn)品”。[29] 本文作者認(rèn)為,由于中國保險(xiǎn)市場(chǎng)的真正形成實(shí)踐還很短,在改革前,中國的保險(xiǎn)公司更像是一種官辦的事業(yè),而不是市場(chǎng)主體。在目前中國保險(xiǎn)各個(gè)方面都還很落后的情況下,不宜放松監(jiān)管。現(xiàn)在的問題是,我們還不知道怎么監(jiān)管,市場(chǎng)剛剛形成,還很混亂。也許經(jīng)過一段時(shí)間的整頓清理之后,形成了比較正常的市場(chǎng)競(jìng)爭秩序,在某些方面如保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)等上面,可以適當(dāng)放松監(jiān)管,更多地讓市場(chǎng)的力量說話。但是,在目前階段,我們應(yīng)該歐美國家保險(xiǎn)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),以便日后為我所用。
3.關(guān)于行業(yè)自律
保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管是保險(xiǎn)監(jiān)管的一個(gè)不可缺少的重要方面,它是依靠各保險(xiǎn)組織共同達(dá)成的自律協(xié)議,相互監(jiān)督、按規(guī)經(jīng)營的一種形式。實(shí)踐證明,它對(duì)維護(hù)保險(xiǎn)經(jīng)營秩序,發(fā)揮了很好的作用。在英國,就主要依靠行為自律管理,維系了保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序的穩(wěn)定和安全。我國也出現(xiàn)了一些行業(yè)自發(fā)組織的自律,如1997年上半年,北京、福建、湖北、山東等地紛紛成立保險(xiǎn)同業(yè)自律組織,制定公約,防止不正當(dāng)競(jìng)爭;1997年9月,全國13家中資保險(xiǎn)公司的負(fù)責(zé)人匯集北京, 簽署了我國第一個(gè)全國性的保險(xiǎn)行業(yè)公約。[30] 本文作者也認(rèn)為,組織全國性的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自律組織并將外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)納入其內(nèi),讓這種更具彈性和活力機(jī)制在市場(chǎng)充分發(fā)揮作用的前提下承擔(dān)某些監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范職能,是可行的,也是符合統(tǒng)一監(jiān)管的方向和要求的。至于讓外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自性組織自律阻止則是不可取的,這樣無異于加劇本來就不夠統(tǒng)一的保險(xiǎn)市場(chǎng)。
一、省級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的崗位職責(zé)定位
一般認(rèn)為財(cái)務(wù)總監(jiān)是公司全局管理者、戰(zhàn)略領(lǐng)導(dǎo)者、價(jià)值踐行者、內(nèi)部控制監(jiān)督者等等。國有股份制保險(xiǎn)公司省級(jí)公司的財(cái)務(wù)總監(jiān),既擔(dān)負(fù)著總公司財(cái)務(wù)條線賦予的使命,對(duì)總公司下發(fā)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)考核指標(biāo)負(fù)責(zé);又歸屬省級(jí)公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo),為當(dāng)?shù)氐臉I(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)防范服務(wù)。
(一)財(cái)務(wù)總監(jiān)要牢記委派身份,不辱使命。對(duì)于總公司的財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)而言,財(cái)務(wù)總監(jiān)在規(guī)制省級(jí)公司不規(guī)范財(cái)務(wù)行為,解決財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊方面,扮演著不可或缺的重要角色。對(duì)于省級(jí)公司經(jīng)營者的不誠實(shí)或欺詐行為,財(cái)務(wù)總監(jiān)具有監(jiān)督、制約和反映的職責(zé)。特別是在與省級(jí)公司經(jīng)營者的思路和措施與總公司整體思路發(fā)生偏離時(shí),財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)發(fā)揮關(guān)鍵作用,從公司大局出發(fā),對(duì)經(jīng)營者的決策判斷施以積極有效的影響,保持上下經(jīng)營戰(zhàn)略和措施的一致性。
(二)財(cái)務(wù)總監(jiān)要放眼全局,做好參謀和助手。作為總公司委派到省級(jí)公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,財(cái)務(wù)總監(jiān)要擺正自己在省級(jí)公司高管中的位置,做總經(jīng)理的得力助手和合作伙伴,知無不言、言無不盡。兩者的工作目標(biāo)是一致的,共同研究設(shè)計(jì)高效的理財(cái)方案,共同追求企業(yè)財(cái)富的最大化,保證所有者的資產(chǎn)安全有效地運(yùn)行。因此,財(cái)務(wù)總監(jiān)要配合好省級(jí)公司的整體經(jīng)營工作,既要全面充分的反映公司經(jīng)營成果,更要及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn),積極提供建議,全力配合支持總經(jīng)理的工作,全面參與公司經(jīng)營管理,為總經(jīng)理的決策提供科學(xué)、準(zhǔn)確的參考依據(jù)。
(三)財(cái)務(wù)總監(jiān)要統(tǒng)籌兼顧,促進(jìn)公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。省級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)雖然委派自總公司,但要避免狹隘的條線觀念,做到始終堅(jiān)持一個(gè)信念:只有扎根和服務(wù)于省級(jí)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理,才能通過省級(jí)公司經(jīng)營成果的不斷優(yōu)化來回饋總公司,得到總分兩級(jí)公司的認(rèn)可。所以,作為省級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān),必須科學(xué)有效的分配各項(xiàng)公司資源,為公司業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營結(jié)果提供最有力的后援支持。一方面,要協(xié)助總經(jīng)理監(jiān)控和完成好總公司下達(dá)的各項(xiàng)KPI指標(biāo),統(tǒng)籌配置各項(xiàng)資源;另一方面也要積極配合其他班子成員做好銷售、承保、理賠、客戶服務(wù)等工作。
二、當(dāng)前省級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)履職現(xiàn)狀和問題
(一)職責(zé)不清,角色定位不準(zhǔn)確。部分財(cái)務(wù)總監(jiān)在日常工作中,自身職能和角色定位不準(zhǔn)確,所領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)條線職責(zé)不清,沒有很好地規(guī)制省級(jí)公司不規(guī)范財(cái)務(wù)行為,甚至存在協(xié)助財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊等方面違規(guī)行為,沒有很好地發(fā)揮監(jiān)督、制約和反映的職責(zé),也沒有做好主要負(fù)責(zé)人的參謀助手,積極為業(yè)務(wù)條線部門發(fā)展提供決策支持和資源配置方面的協(xié)助,使得財(cái)務(wù)工作沒有很好地發(fā)揮支持省級(jí)公司健康有序發(fā)展的作用。
(二)因地制宜完成工作任務(wù)的能力有待加強(qiáng)。作為委派制的財(cái)務(wù)總監(jiān),如何結(jié)合地方特點(diǎn)因地制宜采取措施手段,既與總公司管理要求保持一致,又能卓有成效地完成工作,這是部分省級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)在工作沒有認(rèn)真深思的問題。如近年來保險(xiǎn)企業(yè)中普遍推行的財(cái)務(wù)集中,由于不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平和人文特點(diǎn)差異較大,保險(xiǎn)公司各地市的基礎(chǔ)也參差不齊、情況迥異,財(cái)務(wù)集中面臨著如何處理共性與個(gè)性、一般與特殊、效率與風(fēng)險(xiǎn)等諸多問題。而作為財(cái)務(wù)總監(jiān),面對(duì)復(fù)雜多變的環(huán)境和不斷提高的管理要求,就應(yīng)堅(jiān)持理論結(jié)合實(shí)際、因地制宜的原則開展各項(xiàng)工作。
三、如何加強(qiáng)省級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)總監(jiān)的履職能力
作為總公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略下達(dá)與執(zhí)行者,同時(shí)又作為省級(jí)公司財(cái)務(wù)工作的重要決策者,省級(jí)公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)如何有效履行崗位職責(zé),充分利用可資利用的資源,正確處理總公司與省級(jí)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)條線與專業(yè)條線、省級(jí)公司與地市公司的關(guān)系,進(jìn)而有效保證財(cái)務(wù)工作執(zhí)行力,是省級(jí)公司整體經(jīng)營管理工作順利推進(jìn)的重要保障和關(guān)鍵所在。
(一)與主要負(fù)責(zé)人保持順暢及時(shí)的溝通,綜合把握主要負(fù)責(zé)人的觀點(diǎn)和思路。通常來說,省級(jí)公司的主要工作都是以主要負(fù)責(zé)人為核心的公司決策管理層來開展的,主要負(fù)責(zé)人的思路和觀點(diǎn)大都代表著公司的價(jià)值取向和發(fā)展方向。因此在省級(jí)公司層面,財(cái)務(wù)總監(jiān)所扮演的為公司經(jīng)營及發(fā)展做財(cái)務(wù)支撐的角色決定了要站在主要負(fù)責(zé)人的立場(chǎng)思考和解決問題,通常情況下要以主要負(fù)責(zé)人的觀點(diǎn)和思路為出發(fā)點(diǎn)及落腳點(diǎn)。只有這樣才能確保為公司的短期和長期經(jīng)營目標(biāo)服務(wù),為公司的可持續(xù)價(jià)值增長打好基礎(chǔ)。當(dāng)然這種以主要負(fù)責(zé)人為中心開展工作的方法也不是無原則的教條適用。當(dāng)主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見相左時(shí),作為財(cái)務(wù)總監(jiān)一定要冷靜思考并找出問題所在,如果是原則分歧而主要問題在于負(fù)責(zé)人時(shí),那么堅(jiān)持原則、充分溝通、及時(shí)匯報(bào)最佳處理方式。
(二)求同協(xié)作處理好財(cái)務(wù)條線與專業(yè)條線關(guān)系。財(cái)務(wù)總監(jiān)需要清醒地認(rèn)識(shí)到,財(cái)務(wù)工作的重要性絕不是孤立和片面的,而恰恰是體現(xiàn)在它為整個(gè)公司正常運(yùn)行和全面發(fā)展所起到的“保駕護(hù)航”作用上,即作為一種后援和保障類的工作對(duì)公司核心經(jīng)營工作的服務(wù)與支持。發(fā)現(xiàn)并不斷深化彼此的共同點(diǎn)是處理好財(cái)務(wù)條線與專業(yè)條線關(guān)系的基礎(chǔ)。不論是在資源配置、業(yè)務(wù)管理,還是在方案制定、措施落實(shí)上,要堅(jiān)持把公司整體利益這個(gè)共同點(diǎn)作為財(cái)務(wù)和其他一切工作的出發(fā)點(diǎn),并在具體工作中尋找更多的共同點(diǎn),不斷增強(qiáng)彼此間的認(rèn)同和信任,實(shí)現(xiàn)相互協(xié)作、緊密配合,才能順利完成財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作,才能盡最大努力支持專業(yè)條線達(dá)成目標(biāo)。
級(jí)別:省級(jí)期刊
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