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作為一個(gè)直接參與者,筆者對(duì)倉(cāng)庫(kù)的現(xiàn)狀有了一個(gè)初步的印象,在完成盤(pán)點(diǎn)工作之后,深感有記錄下來(lái)的必要,作為個(gè)人及有興趣同仁的參考。
倉(cāng)庫(kù)是公司物流的中樞,也是財(cái)務(wù)管理的重要部分。就今年及往年的形勢(shì)來(lái)看,成本的問(wèn)題深深困擾著我們松井。人力成本、物料成本、加工成本、還有機(jī)器設(shè)備廠房的折舊、以及一些看不見(jiàn)、看得見(jiàn)的浪費(fèi),均影響著公司的發(fā)展,而倉(cāng)庫(kù)管理顯得尤為重要。筆者試圖從幾個(gè)方面分析倉(cāng)庫(kù)目前存在的這種盲、忙、亂的境況,不對(duì)與不足之處敬請(qǐng)指正。
客觀條件。冰凍三尺非一日之寒,今天這樣的局面絕不是一朝一夕就能造成的。我們的倉(cāng)庫(kù)空間不夠,物料框架缺乏,于是物料就到處亂放,到處亂擺,而且沒(méi)有標(biāo)識(shí)、沒(méi)有精確的數(shù)據(jù)記錄;到公司以外租用了很多臨時(shí)的倉(cāng)庫(kù),成品也沒(méi)有按訂單歸類放好,導(dǎo)致這里有一部分,那里有一部分;一些長(zhǎng)時(shí)間不用的物料或者叫呆滯品成堆擺放,有些甚至在一個(gè)地方放置了三年,沒(méi)有人處理;一些呆滯品混亂擺放,而且沒(méi)有做帳登記。這些問(wèn)題對(duì)我們的盤(pán)點(diǎn)工作是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn),如果沒(méi)有堅(jiān)強(qiáng)的意志和決心,是完成不了這項(xiàng)工作任務(wù)的。
面對(duì)分給自己的一大片的物料,筆者征求物料員、倉(cāng)管員的意見(jiàn),同時(shí)也力求找到最快的辦法解決難題。比如在倉(cāng)庫(kù)二樓的盤(pán)點(diǎn),物料多而凌亂,為了盤(pán)清物料,常常是跑了這邊跑那邊;溫度達(dá)40幾度,還可以享受免費(fèi)“桑拿”。我們分小組,分重點(diǎn),采取集中力量逐個(gè)擊破的原則,在規(guī)定的時(shí)間范圍內(nèi)順利完成任務(wù)。比如在二車間盤(pán)點(diǎn),面對(duì)成堆的電源線、螺釘和一些零碎的物料,我們采取重點(diǎn)抽查,分工合作的辦法迅速解決了問(wèn)題,而且本人也看會(huì)了電子秤的使用方法,試了幾次以后就會(huì)使用了。這是盤(pán)點(diǎn)時(shí)的一個(gè)速描。
人為條件。從這些倉(cāng)庫(kù)亂象的表面,筆者想到了為何會(huì)造成這樣的結(jié)果,深層次的原因在哪里?不找到這些問(wèn)題所在,就很難對(duì)癥下藥,對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理來(lái)一個(gè)長(zhǎng)治久安。
凡事必有前因后果,我們看問(wèn)題不但要一分為二,更要合二為一。長(zhǎng)時(shí)間以來(lái),我們以結(jié)果為導(dǎo)向、用績(jī)效說(shuō)話,換句話說(shuō)就是效率第一、結(jié)果第一,對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō),這是必須的,也是企業(yè)生存發(fā)展的保障。但是沒(méi)有一個(gè)管理辦法是萬(wàn)能的,它也會(huì)造成很多不良的后果。萬(wàn)事人為先,所有的后果都是人為造成的。在追求高速發(fā)展的同時(shí),沒(méi)有打牢我們的管理基礎(chǔ),導(dǎo)致干部素質(zhì)普遍跟不上企業(yè)的發(fā)展,有技能的員工更是少之又少,管理簡(jiǎn)單、粗暴,層級(jí)分化嚴(yán)重,部門(mén)之間溝通協(xié)調(diào)日漸艱難,為維護(hù)個(gè)人最大化利益互相攻擊,而不是把重心放在工作上,放在公司的發(fā)展大計(jì)上;在追逐高回報(bào)的同時(shí),我們有些不擇手段,不重視前管理,不重視過(guò)程管理,訂單的要求經(jīng)常更改、導(dǎo)致產(chǎn)品經(jīng)常返工;為了準(zhǔn)時(shí)交貨,經(jīng)常是加班加點(diǎn)超過(guò)12:00,甚至還有通宵的;旺季的時(shí)候更是卯足了勁拼命的干。從這些現(xiàn)象來(lái)看,有時(shí)候是有必要的,我們節(jié)約了時(shí)間、提高了效率,創(chuàng)造了短期效益。而從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看,這是我們管理的大忌。人心思變,人心惶惶。就出現(xiàn)了我們的風(fēng)氣不好、員工鬧事打架頻出、人與人之間關(guān)系緊張等等。筆者就發(fā)現(xiàn)了有員工偷料,產(chǎn)品都做出來(lái)了,倉(cāng)庫(kù)的物和帳還沒(méi)有一點(diǎn)動(dòng)靜,導(dǎo)致倉(cāng)庫(kù)的問(wèn)題層出不窮。公司高層的管理是很好的,到了下面就執(zhí)行變形。管理大師德魯克說(shuō)過(guò),小公司是靠老板這個(gè)“發(fā)動(dòng)機(jī)”啟動(dòng)的,而大公司則是要靠造就更多的“發(fā)動(dòng)機(jī)”來(lái)實(shí)行全面聯(lián)動(dòng),從上至下的嚴(yán)格執(zhí)行。
我想,這是大環(huán)境造成的倉(cāng)庫(kù)目前的局面。不單是倉(cāng)庫(kù),其他部門(mén)也存在這樣那樣的問(wèn)題。當(dāng)然這與倉(cāng)庫(kù)的歷屆管理者是脫不了干系的,但是罪責(zé)主要不在這里,我想應(yīng)該是多方面的。
關(guān)鍵詞:汽車專業(yè);倉(cāng)庫(kù)管理;層級(jí)負(fù)責(zé)制
倉(cāng)庫(kù)是倉(cāng)庫(kù)管理的對(duì)象,對(duì)倉(cāng)庫(kù)有一個(gè)基本的了解與正確的認(rèn)識(shí),是進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)管理工作的第一步。所謂倉(cāng)庫(kù),一般是指用于儲(chǔ)存設(shè)備,對(duì)物品進(jìn)行集中整理、保管及分發(fā)等工作的場(chǎng)所??珊?jiǎn)潔地描述為:倉(cāng)庫(kù)是存儲(chǔ)、保管物品的場(chǎng)所的總稱。倉(cāng)庫(kù)管理是人類歷史上出現(xiàn)了倉(cāng)庫(kù)這個(gè)事物后才產(chǎn)生的。它是指對(duì)各類貨物的入庫(kù)、出庫(kù)、結(jié)存等倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)和儲(chǔ)存、保養(yǎng)、安全等倉(cāng)儲(chǔ)作業(yè)進(jìn)行計(jì)劃、監(jiān)督、控制與核算等活動(dòng)的總稱。
中職學(xué)校汽車專業(yè)的倉(cāng)庫(kù)管理目的是為了實(shí)訓(xùn)教學(xué)而服務(wù),其作用是確保實(shí)訓(xùn)設(shè)備及工具的質(zhì)量完好、數(shù)量準(zhǔn)確,良好地滿足于日常的教學(xué)工作。實(shí)訓(xùn)設(shè)備驗(yàn)收入庫(kù)后,就應(yīng)將該設(shè)備存入適當(dāng)?shù)奈恢茫M(jìn)行合理的保管、保養(yǎng)或用于教學(xué)并對(duì)設(shè)備進(jìn)行定期或不定期的清查。通過(guò)盤(pán)點(diǎn)可發(fā)現(xiàn)設(shè)備數(shù)量是否有溢余、短缺,質(zhì)量是否有損壞等問(wèn)題,及時(shí)查找并分析原因,采取措施挽回或減少損失,保證設(shè)備質(zhì)量完好與數(shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤。
一、我校汽車專業(yè)實(shí)訓(xùn)設(shè)備倉(cāng)庫(kù)管理現(xiàn)狀
我校汽車專業(yè)是省重點(diǎn)專業(yè),擁有中央財(cái)政支持的職業(yè)教育實(shí)訓(xùn)基地,占地面積有4668平方米,用于實(shí)訓(xùn)教學(xué)的設(shè)備有364臺(tái),工量具1.2萬(wàn)件,設(shè)備資產(chǎn)總值531萬(wàn)。其中,大型設(shè)備有23臺(tái),總值280萬(wàn)元。主要滿足本校汽車運(yùn)用與維修(機(jī)電、鈑噴、商務(wù))三個(gè)方向的實(shí)訓(xùn)課程,具體實(shí)訓(xùn)內(nèi)容有汽車發(fā)動(dòng)機(jī)、底盤(pán)、電器各模塊的拆裝、維護(hù)與測(cè)量,實(shí)車二級(jí)維護(hù)與檢測(cè),汽車鈑金噴漆修復(fù)等。經(jīng)觀察,目前我校汽車專業(yè)實(shí)訓(xùn)設(shè)備倉(cāng)庫(kù)管理存在以下幾個(gè)問(wèn)題:
(一)人員管理不到位
長(zhǎng)期以來(lái),汽車專業(yè)實(shí)訓(xùn)基地只有一名專職的倉(cāng)庫(kù)管理員,對(duì)上述的所有設(shè)備工具進(jìn)行收放與管理,采用手工記流水賬的方法,費(fèi)時(shí)費(fèi)力,又經(jīng)常出錯(cuò)。而且,此倉(cāng)庫(kù)管理員本身不是汽車專業(yè)畢業(yè),沒(méi)有專業(yè)的汽車配件管理知識(shí),對(duì)汽車實(shí)訓(xùn)的設(shè)備及工具功能不熟悉,出現(xiàn)了由于實(shí)訓(xùn)設(shè)備零件多而雜,查找起來(lái)模糊不清,工作效率低的情況。由于實(shí)訓(xùn)設(shè)備主要用于教學(xué),學(xué)生的使用操作不規(guī)范,破壞率極高。倉(cāng)庫(kù)管理員不懂對(duì)設(shè)備進(jìn)行及時(shí)的保養(yǎng)及修復(fù),常出現(xiàn)設(shè)備工具損壞,既造成了浪費(fèi),也使得管理困難。
(二)倉(cāng)庫(kù)空間小,擺放混亂,利用率低
目前的汽車專業(yè)實(shí)訓(xùn)倉(cāng)庫(kù)只安排在實(shí)訓(xùn)基地一樓的一間十幾平方米的小房間內(nèi),除了大型的實(shí)訓(xùn)設(shè)備臺(tái)架放在課室當(dāng)中,其余所有的工具、耗材都堆放在該房間內(nèi),造成擺放不整齊、分類不清、無(wú)落腳處的情況,實(shí)訓(xùn)教師借用查找工具相當(dāng)困難。由于堆放設(shè)備不規(guī)范,呆廢物品無(wú)及時(shí)清理報(bào)廢,存在很大的安全隱患。而二、三、四樓的一些房間卻存在空置現(xiàn)象,利用率低,布局規(guī)劃極其不合理,造成設(shè)備工具越堆越多,倉(cāng)庫(kù)空間越來(lái)越小,擺放越發(fā)混亂的現(xiàn)象。
(三)設(shè)備進(jìn)出庫(kù)不規(guī)范,造成賬物實(shí)不符
每年用于實(shí)訓(xùn)教學(xué)的采購(gòu)設(shè)備項(xiàng)目很多,涉及金額巨大。設(shè)備采購(gòu)進(jìn)來(lái)后,由于記賬方法不正確,只采用手工記賬,沒(méi)采用電子化分類管理及實(shí)名制管理,實(shí)訓(xùn)教師或?qū)W生能自由進(jìn)出倉(cāng)庫(kù),領(lǐng)用設(shè)備沒(méi)進(jìn)行登記或登記隨意,設(shè)備工具損壞或丟失后,責(zé)任不清,難于追究。學(xué)期末盤(pán)點(diǎn)起來(lái)相當(dāng)困難,常出現(xiàn)物品數(shù)量不足,財(cái)務(wù)損失較大,無(wú)法解釋的情形。
根據(jù)以上現(xiàn)狀分析,故迫切需要打破現(xiàn)有的舊的管理手段,研究出一套新的適用于該專業(yè)的倉(cāng)庫(kù)管理模式。
二、“層級(jí)負(fù)責(zé)制”管理模式的提出
層級(jí)制:又稱分級(jí)制,是指公共組織在縱向上按照等級(jí)劃分為不同的上下節(jié)制的層級(jí)組織結(jié)構(gòu),不同等級(jí)的職能目標(biāo)和工作性質(zhì)相同,但管理范圍和管理權(quán)限卻隨著等級(jí)降低而逐漸變小的組織類型。特點(diǎn):領(lǐng)導(dǎo)者與其下屬之間有統(tǒng)一的直線關(guān)系,指揮和命令從領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)的最高層到最底層,按照垂直方向自上而下地貫徹執(zhí)行,從而形成一系列不同的層次,呈現(xiàn)出一種從上到下的“金字塔”形的階梯等級(jí)。
結(jié)合本校汽車專業(yè)實(shí)訓(xùn)采用模塊教學(xué)法分為發(fā)動(dòng)機(jī)模塊、底盤(pán)模塊、電器模塊、整車模塊、鈑噴模塊等五大模塊的特點(diǎn),各自配備有相應(yīng)的模塊負(fù)責(zé)人對(duì)該課程的實(shí)訓(xùn)內(nèi)容進(jìn)行規(guī)劃統(tǒng)籌,并指導(dǎo)各實(shí)訓(xùn)教師的具體工作。為了合理利用有限的師資力量,現(xiàn)將“層級(jí)負(fù)責(zé)制”運(yùn)用到汽車專業(yè)實(shí)訓(xùn)倉(cāng)庫(kù)管理當(dāng)中,明確規(guī)定各自的職責(zé)與權(quán)限。專業(yè)部?jī)?nèi)暫分為三級(jí)負(fù)責(zé)人,總負(fù)責(zé)人是倉(cāng)庫(kù)管理員,下一級(jí)是各模塊負(fù)責(zé)人,最后一級(jí)是各實(shí)訓(xùn)老師。其組織結(jié)構(gòu)如下圖所示:
三、“層級(jí)負(fù)責(zé)制”管理模式的具體實(shí)施
為規(guī)范本校汽車專業(yè)的實(shí)訓(xùn)設(shè)備、器材的日常使用及流通,以達(dá)到數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好、收發(fā)迅速、進(jìn)出清晰,保證賬實(shí)相等,并延長(zhǎng)器材使用壽命,能很好地為實(shí)訓(xùn)課服務(wù)的目的,根據(jù)新提出的“層級(jí)負(fù)責(zé)制”倉(cāng)庫(kù)管理模式,將三級(jí)負(fù)責(zé)人的各自職責(zé)確定如下,要求每層級(jí)負(fù)責(zé)人都能嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。
(一)倉(cāng)庫(kù)管理員職責(zé)
1.倉(cāng)庫(kù)日常管理
(1)倉(cāng)庫(kù)管理員必須合理設(shè)置各類設(shè)備和物資的明細(xì)賬簿,按照物品的編號(hào)、名稱、類型和規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、擺放位置,負(fù)責(zé)人等設(shè)立明細(xì)賬,可借助電子倉(cāng)庫(kù)管理系統(tǒng)。對(duì)于固定資產(chǎn)本部倉(cāng)庫(kù)與學(xué)校保管室或財(cái)務(wù)部門(mén)所建立的賬簿及順序編號(hào)必須一致,并設(shè)立卡片或標(biāo)簽;非固定資產(chǎn)的工具器材可自行按種類進(jìn)行編號(hào),并做好錄入與記賬工作。
(2)必須嚴(yán)格按照倉(cāng)庫(kù)管理流程進(jìn)行日常操作,倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)必須及時(shí)逐筆登記,并做好錄用管理系統(tǒng)工作,確保物料的進(jìn)出及結(jié)存數(shù)據(jù)的正確無(wú)誤,及時(shí)登記臺(tái)賬,保證賬物一致。
(3)按照實(shí)訓(xùn)課程進(jìn)度,對(duì)于一些常用的耗材及工具,由倉(cāng)庫(kù)管理員進(jìn)行檢查庫(kù)存數(shù)量,并按需求填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)。另需對(duì)各類存貨進(jìn)行分類整理,對(duì)存放期較長(zhǎng),逾期失效或不能投入教學(xué)用途的不良存貨,要進(jìn)行記錄并向相關(guān)負(fù)責(zé)人反映。
2.入庫(kù)管理
(1)設(shè)備器材入庫(kù)前,倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)已審批的《采購(gòu)申請(qǐng)單》內(nèi)容準(zhǔn)備收貨。
(2)廠家送貨到達(dá)后,廠家需提供《送貨清單》給收貨倉(cāng)管員,《送貨清單》應(yīng)清晰顯示送貨單位名稱、送貨單位印章和經(jīng)手人簽名、貨品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)錢(qián)等。倉(cāng)管員將《送貨清單》和對(duì)應(yīng)的《采購(gòu)申請(qǐng)單》相核對(duì),核對(duì)不符者拒收,相符則自行或通知模塊負(fù)責(zé)人驗(yàn)收貨品,凡外包裝有破損的物品,必須開(kāi)包驗(yàn)收,易碎品重點(diǎn)檢查,其他物品可以抽樣檢查,驗(yàn)收合格后,在《送貨清單》上簽收,并復(fù)印留底,倉(cāng)管員指示并協(xié)助搬運(yùn)工按已定的位置將物品逐一擺放好。
(3)設(shè)備工具進(jìn)庫(kù)時(shí),倉(cāng)庫(kù)管理員必須憑送貨單、購(gòu)銷合同、發(fā)票辦理入庫(kù)手續(xù),并錄入管理系統(tǒng);拒絕不合格或手續(xù)不齊全的物資入庫(kù),杜絕只見(jiàn)發(fā)票不見(jiàn)實(shí)物的現(xiàn)象。未經(jīng)辦理入庫(kù)手續(xù)的物資一律作待檢物品放在待檢區(qū)域內(nèi),經(jīng)檢驗(yàn)不合格的物資一律退回,必須在短期內(nèi)通知廠家送貨經(jīng)辦人負(fù)責(zé)處理。
3.出庫(kù)管理
(1)對(duì)于大型教學(xué)器材與設(shè)備的借出,需要有本校領(lǐng)導(dǎo)同意的對(duì)方單位書(shū)面借用通知憑證作為發(fā)貨依據(jù)。接到出庫(kù)通知時(shí),倉(cāng)管員或模塊負(fù)責(zé)人要檢查本倉(cāng)庫(kù)是否有相應(yīng)設(shè)備,并將借出器材或設(shè)備進(jìn)行記錄,包括物品名稱、數(shù)量、金額、狀態(tài)等填寫(xiě)在發(fā)貨單上,并將相應(yīng)信息錄入管理系統(tǒng),安排運(yùn)輸車輛并交由對(duì)方負(fù)責(zé)人或運(yùn)輸司機(jī)簽名確認(rèn)。
(2)對(duì)于實(shí)訓(xùn)老師需領(lǐng)用的耗材,也必須進(jìn)行登記領(lǐng)用,包括物品的名稱、數(shù)量、簽名后,倉(cāng)管員方可發(fā)料,并登記入賬冊(cè)及系統(tǒng)。
4.倉(cāng)庫(kù)工具管理
(1)各實(shí)訓(xùn)老師或?qū)W生在倉(cāng)庫(kù)借用的工具要做好登記,用畢及時(shí)歸還并登記工具使用情況。倉(cāng)管員及模塊負(fù)責(zé)人對(duì)實(shí)訓(xùn)課常用工具應(yīng)妥善保管,以免遺失。
(2)對(duì)以損毀的工具應(yīng)上報(bào)倉(cāng)管員填報(bào)損毀單注明損毀原因,分清責(zé)任人進(jìn)行管理。如是學(xué)生損毀工具的情況,要通知班主任進(jìn)行思想教育,并負(fù)責(zé)賠償相應(yīng)的工具金額。
(3)倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)責(zé)任心強(qiáng),堅(jiān)守崗位,無(wú)故不能離崗。對(duì)突發(fā)事件能及時(shí)處理和協(xié)調(diào),保證實(shí)訓(xùn)課程的順利進(jìn)行,嚴(yán)防意外事故發(fā)生。
(二)模塊負(fù)責(zé)人職責(zé)
1.各模塊負(fù)責(zé)人做好相應(yīng)模塊的設(shè)備和器材的日常核查工
作,包括設(shè)備的種類、數(shù)量,使用狀況及擺放位置等。如發(fā)現(xiàn)設(shè)備故障要及時(shí)修復(fù),自行不能修復(fù)者則應(yīng)報(bào)告上級(jí),由總務(wù)派人進(jìn)行維修。實(shí)訓(xùn)房?jī)?nèi)所有設(shè)備物品擺放應(yīng)由模塊負(fù)責(zé)人按照以劃分的區(qū)域進(jìn)行擺放,擺放需符合美觀、實(shí)用、合理等原則,其區(qū)域不得出現(xiàn)與之不符的物品,對(duì)廢品要及時(shí)清理并保持室內(nèi)整潔。對(duì)于新入庫(kù)的設(shè)備,根據(jù)種類相應(yīng)模塊負(fù)責(zé)人應(yīng)提早安排擺放倉(cāng)位,
并做好驗(yàn)收工作。
2.各模塊負(fù)責(zé)人還需制訂相應(yīng)的實(shí)訓(xùn)室功能介紹,并對(duì)各自管理的實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行合理配置,包括上課所需要的設(shè)備、工具箱、使用情況登記本等。
3.倉(cāng)管員及模塊負(fù)責(zé)人每日需檢查實(shí)訓(xùn)場(chǎng)地狀況,進(jìn)行6S管理,并對(duì)各類庫(kù)存物資定期(每學(xué)期一次)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),做到賬、物、卡三者一致。
(三)實(shí)訓(xùn)老師職責(zé)
1.每位實(shí)訓(xùn)課老師都需對(duì)該學(xué)期上課所用到的實(shí)訓(xùn)場(chǎng)地及器材設(shè)備負(fù)責(zé),認(rèn)真指導(dǎo)學(xué)生正確使用及愛(ài)護(hù)設(shè)備工具,并記錄設(shè)備登記表,使用完器材后需恢復(fù)原狀,設(shè)備回位,歸還工具或擺放回指定地方,保持場(chǎng)地的清潔衛(wèi)生。如使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)工具或設(shè)備損壞的情況,要及時(shí)找出原因,并告知相應(yīng)模塊負(fù)責(zé)人處理。有需要轉(zhuǎn)倉(cāng)借用的器材則應(yīng)找到相應(yīng)模塊負(fù)責(zé)人進(jìn)行登記處理,教學(xué)完后應(yīng)及時(shí)擺放回原倉(cāng)位。
2.根據(jù)每學(xué)期的課程安排,各實(shí)訓(xùn)老師需提前在每月初對(duì)確因庫(kù)房缺少或損壞不能完成教學(xué)任務(wù)的急需設(shè)備器材進(jìn)行申報(bào)采購(gòu),并按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)單內(nèi)容進(jìn)行填寫(xiě),并由倉(cāng)管員進(jìn)行匯總報(bào)專業(yè)部長(zhǎng)審批后再交到總務(wù)處。
四、“層級(jí)負(fù)責(zé)制”管理模式所取得的成效
“層級(jí)負(fù)責(zé)制”的倉(cāng)庫(kù)管理模式,在汽車專業(yè)經(jīng)過(guò)一個(gè)學(xué)期的試行,已初有成效,主要表現(xiàn)在:
(一)汽車專業(yè)倉(cāng)庫(kù)空間變大,由原來(lái)局限于一樓的實(shí)訓(xùn)倉(cāng)庫(kù),擴(kuò)展到所有的實(shí)訓(xùn)教室。各種實(shí)訓(xùn)設(shè)備按種類大小擺放,符合美觀、合理、實(shí)用原則。工具收放在新購(gòu)的鐵柜當(dāng)中,并用便簽標(biāo)示,易于查找。所有倉(cāng)庫(kù)中的設(shè)備器材工具等都實(shí)行電子化管理登記在冊(cè),出入庫(kù)明晰,對(duì)賬盤(pán)點(diǎn)簡(jiǎn)單。
(二)各實(shí)訓(xùn)室功能明確,配套設(shè)備工具齊全,文化上墻,模塊負(fù)責(zé)人對(duì)其分別管理,減輕倉(cāng)管員負(fù)擔(dān)。實(shí)訓(xùn)教師借用課室后能立即使用,節(jié)省向倉(cāng)庫(kù)重復(fù)借用工具環(huán)節(jié),既提高了工作效率,又有利于實(shí)訓(xùn)教學(xué)的正常開(kāi)展。
(三)采用層級(jí)負(fù)責(zé)制,權(quán)責(zé)分明,使得每位實(shí)訓(xùn)教師對(duì)設(shè)備器材的使用都比之前有了較大的重視,認(rèn)真按照倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)范進(jìn)行教學(xué)工作,及時(shí)地對(duì)設(shè)備進(jìn)行使用登記及維護(hù)保養(yǎng),保證了設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)的同時(shí),極大地降低了設(shè)備的損耗率,延長(zhǎng)了其使用壽命,從而節(jié)省了學(xué)校的投入開(kāi)支。
我校汽車專業(yè)采用“層級(jí)負(fù)責(zé)制”的倉(cāng)庫(kù)管理模式雖初有成效,但由于各模塊負(fù)責(zé)人都由專業(yè)教師兼任,加大了其工作量與責(zé)任,需要對(duì)本專業(yè)有較大的奉獻(xiàn)精神,并做到長(zhǎng)期堅(jiān)持下去,貫徹執(zhí)行,不斷改進(jìn),使其更加規(guī)范化,逐步向4S店中的倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)范靠攏,達(dá)到高效節(jié)約地服務(wù)于教學(xué)的目的。
參考文獻(xiàn):
一、現(xiàn)狀
首先看一組數(shù)據(jù):車間新八軸機(jī)車生產(chǎn)有物料1300種,ERP單臺(tái)領(lǐng)料2233項(xiàng);HXD2C型機(jī)車生產(chǎn)有物料780種,ERP單臺(tái)領(lǐng)料1277項(xiàng)。車間有生產(chǎn)班組11個(gè),新八軸機(jī)車有11種產(chǎn)品,48個(gè)工序;HXD2C機(jī)車有9種產(chǎn)品,42個(gè)工序。一直以來(lái),車間物料管理使用材料賬本進(jìn)行記賬,雖然前后根據(jù)實(shí)際情況對(duì)帳頁(yè)的格式和樣式進(jìn)行過(guò)優(yōu)化更改,但實(shí)際記錄方式?jīng)]有得到根本改變,一直是手工記錄。手工記賬方式天然存在以下幾個(gè)問(wèn)題。(1)物料賬目不便于統(tǒng)計(jì),不能實(shí)時(shí)分析、反映物料的實(shí)際情況。(2)做不到信息共享。(3)由于沒(méi)有審核監(jiān)督,記錄正確性得不到及時(shí)確認(rèn)。(4)帳頁(yè)容易涂改,容易錯(cuò)賬。鑒于以上問(wèn)題以及車間在以往生產(chǎn)組織中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),車間下決心優(yōu)化和改變物流管理,其中一項(xiàng)很重要的措施就是物流信息化,即在車間推行新的倉(cāng)庫(kù)管理系統(tǒng)。
二、軟硬件配置
由于資金所限,車間計(jì)劃用既有的通用型物流管理軟件實(shí)施車間的物流信息化,通過(guò)對(duì)多種倉(cāng)庫(kù)物流管理軟件的試用和比較,最終選擇了一款倉(cāng)庫(kù)管理系統(tǒng)——車間購(gòu)買(mǎi)了一套8用戶的倉(cāng)庫(kù)管理系統(tǒng)用于物流管理,同時(shí)為配合物料的條碼管理,利用《領(lǐng)跑條碼標(biāo)簽設(shè)計(jì)系統(tǒng)》對(duì)物料進(jìn)行條碼編輯。硬件方面,由于該管理軟件本身與公司ERP系統(tǒng)無(wú)法通訊兼容,只能獨(dú)立運(yùn)行,車間針對(duì)該系統(tǒng)單獨(dú)設(shè)立了一臺(tái)服務(wù)器,并組建了一個(gè)無(wú)線局域網(wǎng),同時(shí)配置了相應(yīng)的電腦、條碼掃描槍等設(shè)施。另外,還專門(mén)配置了一臺(tái)大屏幕顯示器,用于公示缺料信息。
三、軟件設(shè)置、流程設(shè)計(jì)及數(shù)據(jù)錄入
該倉(cāng)庫(kù)管理系統(tǒng)主要用于車間“(物資處)領(lǐng)用入庫(kù)-(班組)領(lǐng)用出庫(kù)”模式的倉(cāng)庫(kù)進(jìn)出管理。根據(jù)需要和軟件要求,在系統(tǒng)中對(duì)供應(yīng)商資料、班組資料和材料檔案按公司和車間的實(shí)際情況進(jìn)行設(shè)置并輸入數(shù)據(jù)。其中,材料檔案的設(shè)置和信息完全與ERP系統(tǒng)相同,車間還根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)了自帶件類別,對(duì)所有的自帶件進(jìn)行了編碼。用戶方面,根據(jù)職能權(quán)限的不同,分別設(shè)置了系統(tǒng)管理員、工藝員、庫(kù)管員和物流管理員等角色并配置相應(yīng)的系統(tǒng)權(quán)限(圖1)。流程方面,系統(tǒng)執(zhí)行物資處領(lǐng)用、物資處退料、班組領(lǐng)用和班組退料四大流程。針對(duì)這四個(gè)流程,專門(mén)編輯了圖示化的操作流程圖。另外,車間針對(duì)技術(shù)組的數(shù)據(jù)管理、物管組的物流管理以及庫(kù)房的定期盤(pán)點(diǎn)專門(mén)編制了相應(yīng)的文件。新編的制度、文件和流程有:《材料檔案更改規(guī)定》、《車間倉(cāng)庫(kù)管理工作流程及管理辦法》、《庫(kù)房盤(pán)點(diǎn)制度》、《庫(kù)房出入庫(kù)流程》和《異常物料處理流程》。以上所有工作要求和流程,車間均對(duì)相關(guān)工段長(zhǎng)、工藝員和物管組全體人員進(jìn)行了專題培訓(xùn),培訓(xùn)內(nèi)容包含軟件實(shí)際操作及各項(xiàng)工作流程和要求。通過(guò)培訓(xùn),使所有物流管理相關(guān)人員清楚相關(guān)的管理流程以及物流信息化的具體要求。另外,車間根據(jù)電器屏柜制造物流特點(diǎn),還針對(duì)性地提出了物料配料領(lǐng)料制、缺料送料制、缺料信息通過(guò)顯示屏及時(shí)公示和低值物料開(kāi)放等物流管理措施,車間通過(guò)每周五庫(kù)房定時(shí)盤(pán)點(diǎn)和召開(kāi)專題物流分析會(huì)等措施及時(shí)分析總結(jié)車間物流信息,為車間生產(chǎn)提供有力保障。為配合系統(tǒng)的條碼掃描錄入,車間還利用領(lǐng)跑條碼標(biāo)簽設(shè)計(jì)系統(tǒng)對(duì)所有物料進(jìn)行了條碼編輯,內(nèi)容包含物料號(hào)條形碼、物料信息及庫(kù)房信息,條碼可以作為物料標(biāo)簽使用,也可作為物料掃描錄入使用。
四、具體實(shí)施
通過(guò)前期的各項(xiàng)準(zhǔn)備,2014年7月30日,隨著HXD2C第一批物料進(jìn)入庫(kù)房,辦理入庫(kù)手續(xù),車間倉(cāng)庫(kù)管理系統(tǒng)正式投入運(yùn)行。管理流程為:
1.物資處領(lǐng)用工作流程為:ERP領(lǐng)料材料入庫(kù)(庫(kù)管員輸入物資處領(lǐng)用單)物流管理員審核入庫(kù)單物料成功入庫(kù)。
2.班組領(lǐng)用工作流程為:物流管理員發(fā)出備料指令庫(kù)管員輸入班組領(lǐng)料單并打印庫(kù)管員進(jìn)行配料生產(chǎn)班組領(lǐng)料交接物流管理員審核領(lǐng)料單班組成功領(lǐng)料。
3.物資處退料工作流程為:物流管理員打印ERP退料單材料退庫(kù)(庫(kù)管員輸入退料單)物流管理員審核退料單物料成功退料。
4.班組退料工作流程為:班組持有效單據(jù)向庫(kù)管員退料庫(kù)管員核對(duì)單據(jù)及實(shí)物庫(kù)管員輸入班組退料單物流管理員審核班組退料單完成班組退料。同時(shí)針對(duì)不合格品等異常物料的交接,還有如圖3所示流程。整個(gè)運(yùn)行實(shí)施過(guò)程均是針對(duì)于以上四大流程的管控,軟件運(yùn)行至今,車間相關(guān)人員對(duì)軟件操作和作業(yè)流程從不熟悉到逐步熟練;從錯(cuò)單、錯(cuò)賬不斷到單據(jù)準(zhǔn)確;從不習(xí)慣電腦管理到依靠電腦作業(yè)等巨大轉(zhuǎn)變。期間,也經(jīng)歷了數(shù)據(jù)不完整、流程不健全等問(wèn)題,車間都逐一解決。通過(guò)努力,目前,該倉(cāng)庫(kù)管理系統(tǒng)已初步融入車間的物流管理當(dāng)中,車間物流管理也實(shí)現(xiàn)了由人管人到流程管人的轉(zhuǎn)變。截至2014年9月10日,車間完成了首批20臺(tái)HXD2C機(jī)車的出入庫(kù)工作,通過(guò)最終盤(pán)點(diǎn)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì),700余項(xiàng)物料均帳物相符,車間在此批次機(jī)車訂單中首次實(shí)現(xiàn)了物料零虧損。
五、結(jié)語(yǔ)
第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理制度
第一條 總則
1、為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度,建立健全財(cái)務(wù)管理體系。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》特規(guī)定本財(cái)務(wù)管理制度。
2、本管理制度適用于公司所有人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。
第二條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員的管理
1、公司設(shè)立計(jì)劃財(cái)務(wù)部作為會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部職責(zé):在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,具體負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算工作;包括財(cái)務(wù)人員的管理,指導(dǎo)檢查各獨(dú)立核算工作,協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金,做好與倉(cāng)庫(kù)部的對(duì)賬工作。指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)保管建帳、對(duì)賬。制定成本管理制度,做好財(cái)務(wù)分析工作。為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
2、各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件,持證上崗。
3、原材料庫(kù)、產(chǎn)成品庫(kù)的核算工作,由工作負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理倉(cāng)庫(kù)保管員、統(tǒng)計(jì)員的調(diào)換工作,由計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門(mén)辦理交接手續(xù)。
4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、倉(cāng)庫(kù)保管員;實(shí)行定崗、定人、定責(zé)制度。
第三條 流動(dòng)資產(chǎn)的管理
流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收賬款及預(yù)付款、其他應(yīng)收款、存貨等。
(一)現(xiàn)金管理
1、現(xiàn)金出納要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)《現(xiàn)金管理規(guī)定》要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款、對(duì)外付款等實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度。要有經(jīng)辦人員簽字和部門(mén)負(fù)責(zé)人審核并注明用途??偨?jīng)理外出或因工作經(jīng)營(yíng)急需等特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人也可簽批,但是總經(jīng)理回來(lái)后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。
2、出納人員不得兼管有關(guān)債權(quán)、收入、費(fèi)用的賬務(wù)登記工作和會(huì)計(jì)檔案的管理工作。
3、收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法;報(bào)銷的憑證必須是國(guó)家印制的發(fā)票及單據(jù),不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。
4、日記賬要逐日結(jié)出余額,并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)。月末與總賬相核對(duì)。出現(xiàn)長(zhǎng)短款且無(wú)法查明原因的長(zhǎng)款歸公,短款由責(zé)任人賠償。
5、有關(guān)人員因公外出差時(shí)要做好出差登記,方可到計(jì)劃財(cái)務(wù)部預(yù)借差旅費(fèi)。出差回來(lái)后的三天內(nèi)及時(shí)到計(jì)劃財(cái)務(wù)部結(jié)
算,做到一次一清不允許跨月結(jié)算和幾個(gè)地方混合結(jié)算,對(duì)于前帳未清或跨月拖欠占用公款者,可按月息10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資。
6、企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)量大小核定合理的庫(kù)存現(xiàn)金額2000元(一天零用量),當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行,不得留存超限額的過(guò)夜現(xiàn)金,以確保財(cái)產(chǎn)安全。
7、企業(yè)職工報(bào)銷費(fèi)用時(shí),出納人員要及時(shí)扣除各種借款,不允許職工長(zhǎng)期占用企業(yè)資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借,各種借款條月底必須入賬,以便及時(shí)處理賬務(wù)。
(二) 銀行存款管理
1、會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》,銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒由兩人分開(kāi)保管。
2、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制,銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),手續(xù)齊備。不準(zhǔn)攜帶空白支票外出,確保攜帶空白支票外出者,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。辦理領(lǐng)用登記手續(xù),要建立支票領(lǐng)用登記薄??瞻字北仨毺顚?xiě)日期并在預(yù)計(jì)金額位畫(huà)人民幣符號(hào),因使用支票不當(dāng)造成公司損失時(shí),應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后,要在當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回,并到計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)結(jié)算,不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位,凡前帳未清者不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。
3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記,每日結(jié)出余額,定期與銀行對(duì)賬單相核對(duì),并編制銀行余額調(diào)節(jié)表,調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)。
出現(xiàn)長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)要查明原因,上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。
(三) 應(yīng)收賬款及預(yù)付款的管理
1、企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類。即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類帳,不準(zhǔn)一籠統(tǒng)的地名來(lái)代替、應(yīng)收賬款的發(fā)生和確認(rèn)必須有索取價(jià)款憑據(jù)(包括合同、收到條、欠款條以及經(jīng)辦人員的保證書(shū)等)。
2、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)要會(huì)同供應(yīng)商、銷售部門(mén)建立健全的銷售商、供應(yīng)商的戶口檔案。
3、各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對(duì),每年最少一次發(fā)函或派人核對(duì),每季度末要編制賬齡分析表,并上報(bào)總經(jīng)理。對(duì)發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項(xiàng),按照誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)回收的原則,損失者或已采取各種必要措施確定無(wú)法收回的壞賬損失,由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時(shí)處理賬務(wù)。
4、收回的貨款要及時(shí)上交財(cái)務(wù),如發(fā)生貨款已被私自挪用不交者交司法部門(mén)處理。
5、企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款,健全借款的審批制度,職工調(diào)離時(shí)計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)與其他部門(mén)搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。
6、支付預(yù)付賬款必須有合同,協(xié)議書(shū)等書(shū)面文件,根據(jù)合同需預(yù)付賬款時(shí)必須經(jīng)辦人簽字,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款(若總經(jīng)理出差可電話告知,得到允許后方可辦理預(yù)付款手
續(xù),等總經(jīng)理回來(lái)后補(bǔ)齊手續(xù)),并同時(shí)向計(jì)劃財(cái)務(wù)部提供有關(guān)合同協(xié)議書(shū)等有關(guān)材料。
(四)存貨管理
1、存貨是指企業(yè)所擁有或控制的,能以貨幣計(jì)量的為企業(yè)工作經(jīng)營(yíng)服務(wù)的流動(dòng)資產(chǎn)。主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品;原材料主要包括:主要原材料如:板材、鋼材、鋼管風(fēng)機(jī)等;輔助材料如:螺栓、螺帽等;備品、備件、等等;福利勞保類如:掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他類。
2、存貨的計(jì)價(jià),按實(shí)際成本計(jì)價(jià);
3、原材料的購(gòu)入價(jià)格包括:買(mǎi)價(jià)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸途中的損耗、入庫(kù)前的挑選費(fèi),市外運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及繳納的稅費(fèi)等。
4、原材料的出庫(kù)以加權(quán)平均法計(jì)算出庫(kù)材料的成本。
(五) 原材料的購(gòu)入
原材料的購(gòu)入必須持有工作或倉(cāng)庫(kù)、供應(yīng)部門(mén)的購(gòu)物申請(qǐng)單,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到計(jì)劃財(cái)務(wù)部借款。嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃采購(gòu),超定額庫(kù)存。
1、物資管理部按采購(gòu)申請(qǐng)單所購(gòu)材料送達(dá)部門(mén)后,須持總經(jīng)理簽字或總經(jīng)理委托授權(quán)人簽字后得以采購(gòu)。購(gòu)回商品后持購(gòu)貨發(fā)票、購(gòu)銷合同(協(xié)議)、合格證書(shū)等同工作使用部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn),檢驗(yàn)合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗(yàn)報(bào)告
單隨發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)部門(mén)辦理入庫(kù)手續(xù)。
2、倉(cāng)庫(kù)部門(mén)在將材料驗(yàn)收入庫(kù)前,應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱規(guī)格型號(hào)、數(shù)量與實(shí)際是否相符,同時(shí)對(duì)照檢驗(yàn)單驗(yàn)收確認(rèn),經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可驗(yàn)收入庫(kù),填制材料驗(yàn)收入庫(kù)單,并對(duì)無(wú)品牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號(hào)。
3、材料驗(yàn)收入庫(kù)單一式三聯(lián),一聯(lián)留存做為倉(cāng)庫(kù)部門(mén)記賬憑證;一聯(lián)隨發(fā)票及采購(gòu)單經(jīng)總經(jīng)理審批后到計(jì)劃財(cái)務(wù)部處理賬務(wù);一聯(lián)供貨方證明。
4、對(duì)于貨以到發(fā)票未到的材料,倉(cāng)庫(kù)部門(mén)可以根據(jù)檢驗(yàn)單辦理臨時(shí)入庫(kù),做好入庫(kù)材料臺(tái)賬登記工作,填制好一式三聯(lián)的估價(jià)入庫(kù)單。倉(cāng)庫(kù)留存一聯(lián)據(jù)以入賬,一聯(lián)交財(cái)務(wù)處理賬務(wù),月初用紅字入庫(kù)單沖回估價(jià)入庫(kù),待發(fā)票到達(dá)時(shí)填制正式入庫(kù)單。
(六) 材料出庫(kù)管理
1、工作部門(mén)根據(jù)工作計(jì)劃和工程預(yù)算用料,開(kāi)具領(lǐng)料單,由負(fù)責(zé)人填制內(nèi)容要全面、真實(shí)、準(zhǔn)確,領(lǐng)料單用途要根據(jù)工作計(jì)劃填清產(chǎn)品批號(hào),作為歸集成本費(fèi)用的依據(jù),領(lǐng)料單一式三聯(lián),成本會(huì)計(jì)一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)一聯(lián),超出預(yù)算或計(jì)劃的用料由工作部負(fù)責(zé)人簽批,月底報(bào)總經(jīng)理審批。
2、月末成本會(huì)計(jì)根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表,倉(cāng)庫(kù)部門(mén)編制材料出庫(kù)匯總表,車間、倉(cāng)庫(kù)與計(jì)劃財(cái)務(wù)部都要對(duì)賬,并核對(duì)相符。
3、產(chǎn)品入庫(kù)管理,車間產(chǎn)成品工作完畢要會(huì)同倉(cāng)庫(kù)、質(zhì)監(jiān)部門(mén)填制檢驗(yàn)合格單,倉(cāng)庫(kù)據(jù)以填制產(chǎn)品入庫(kù)單。產(chǎn)成品入庫(kù)單一式三聯(lián)(注明工作批號(hào))一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)記賬;一聯(lián)送交財(cái)務(wù);一聯(lián)送交成本會(huì)計(jì)據(jù)以核算工資等各項(xiàng)考核指標(biāo)。
4、產(chǎn)品出庫(kù)管理,倉(cāng)庫(kù)部門(mén)根據(jù)蓋有財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨同時(shí)在出門(mén)聯(lián)簽字,保衛(wèi)人員只有見(jiàn)到蓋有成本會(huì)計(jì)專用章并且有倉(cāng)庫(kù)人員簽字的出門(mén)聯(lián)方方可對(duì)車輛與運(yùn)輸貨車檢查放行。月末時(shí)由保衛(wèi)人員將提貨聯(lián)、出門(mén)聯(lián)匯總,于每月30日前到計(jì)劃財(cái)務(wù)部核對(duì)相符后據(jù)以存檔。
5、倉(cāng)庫(kù)部門(mén)要做到見(jiàn)單付貨,及時(shí)登記有關(guān)賬簿,設(shè)立材料、產(chǎn)品收發(fā)、存貨明細(xì)賬、暫收貨臺(tái)賬,嚴(yán)禁白條頂庫(kù)現(xiàn)象。
6、月末在產(chǎn)品的管理,月末工作部和成本會(huì)計(jì)要搞好在產(chǎn)品或自制半成本品的盤(pán)點(diǎn)登記工作,及時(shí)編制報(bào)送盤(pán)點(diǎn)登記表,確保月末成本核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
7、凡大宗原材料都要簽訂購(gòu)銷合同,使用票據(jù)結(jié)算,各種材料采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)后,不論是否付款都要在入庫(kù)時(shí)填制入庫(kù)單,將發(fā)票或入庫(kù)單交財(cái)務(wù)處理賬務(wù),以便真實(shí)反映各項(xiàng)債務(wù)以免出現(xiàn)帳外資產(chǎn)。
(七) 低值易耗品的管理
1、各部門(mén)領(lǐng)用低值易耗品一律采用五、五攤銷法計(jì)入成本
費(fèi)用。對(duì)于能多次周轉(zhuǎn)使用或長(zhǎng)期使用的低值易耗品;如辦公用品(桌、椅、檔案櫥等)、各種工具等,必須在領(lǐng)用時(shí)由部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽批,綜管部按部門(mén)人員進(jìn)行登記,并建立在用低值易耗品登記簿,做到誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé),誰(shuí)丟失誰(shuí)賠償原則。
2、企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)已銷產(chǎn)成品退貨、返修制度的管理,建立完善的退貨、返修審批制度。實(shí)行退貨返修產(chǎn)品責(zé)任倒查制度,屬于工作部門(mén)、銷售部門(mén)或安裝、運(yùn)輸部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)的責(zé)任查證屬實(shí),落實(shí)賠償份額(原則上責(zé)任全額賠償)。已開(kāi)具增值稅發(fā)票的貨物退回的,必須有購(gòu)貨方當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的退貨證明,否則不予辦理退貨手續(xù)。
3、企業(yè)存貨必須定期或不定期盤(pán)點(diǎn),最少在年中、年末進(jìn)行兩次財(cái)產(chǎn)全面清查,對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧或報(bào)廢的存貨,要分類填制盤(pán)盈、盤(pán)虧表,對(duì)于出現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧的材料要及時(shí)查明原因,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時(shí)調(diào)整賬務(wù),以保證賬實(shí)相符;對(duì)于盤(pán)虧的貨物能查明原因的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。
(八)委托加工材料的管理
1、公司設(shè)置“委托加工材料”會(huì)計(jì)科目核算外協(xié)加工材料成本、加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等實(shí)際成本費(fèi)用。
2、企業(yè)需要外加工材料時(shí),必須辦理有關(guān)出入庫(kù)手續(xù),由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)開(kāi)具外出加工材料通知單,通知單一式三聯(lián),財(cái)務(wù)一聯(lián),倉(cāng)庫(kù)一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨,受托單位一
聯(lián)。財(cái)務(wù)、倉(cāng)庫(kù)、應(yīng)設(shè)立專帳,月底核對(duì)。
3、業(yè)務(wù)人員到受托單位后,應(yīng)將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回交給計(jì)劃財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)。
4、外出材料加工完畢后,由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員持發(fā)票到使用部門(mén)檢驗(yàn)后由倉(cāng)庫(kù)部門(mén)辦理委托加工材料驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),然后持有關(guān)單據(jù)到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬及核銷事宜。
5、委托加工材料的買(mǎi)價(jià)加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)以及有關(guān)稅金等計(jì)入委托加工材料成本實(shí)際收回?cái)?shù)量,重新計(jì)算入庫(kù)單價(jià)。
6、委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同(協(xié)議)以明確價(jià)格、質(zhì)量、交期等責(zé)任。
7、氧氣、乙炔等出入庫(kù)手續(xù),按原材料的有關(guān)出入庫(kù)手續(xù)辦理。
8、因特殊原因臨時(shí)借用工具或材料,屬工作用,由工作負(fù)責(zé)人簽批。不得帶出大門(mén)以外,需帶出時(shí)需注明用途、經(jīng)辦人、地址、及歸還日期。因業(yè)務(wù)需要或其他非工作需要材料出庫(kù)實(shí)行總經(jīng)理簽批制。
第四條 成本費(fèi)用的核算管理
(一) 本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本;
(二) 本公司產(chǎn)品按工程訂單工作,以工作部下發(fā)的工作通知單為核算依據(jù)。
(三) 核算方法結(jié)合分步法進(jìn)行成本核算;
(四) 工作部要與計(jì)劃財(cái)務(wù)部積極配合,產(chǎn)品工作通知單
應(yīng)按購(gòu)貨單位、產(chǎn)品規(guī)格、型號(hào)下發(fā)工作批號(hào)。車間負(fù)責(zé)人以工作批號(hào)填制領(lǐng)料單來(lái)領(lǐng)用原材料,月末以工作批號(hào)為基本單匯總原材料和人工的消耗,制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量聯(lián)系起來(lái)提高勞動(dòng)效率,降低材料和人工的消耗,逐步實(shí)行目標(biāo)成本管理,加強(qiáng)對(duì)成本的比較與分析,為創(chuàng)造一個(gè)高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。
(五) 成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)提,要正確劃分和核銷各項(xiàng)成本費(fèi)用,嚴(yán)格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求跨期使用攤銷賬戶(待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用)
(六) 企業(yè)制定合理完善的定額費(fèi)用和報(bào)銷制度,本企業(yè)的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算,并進(jìn)入當(dāng)期損益。
(七) 有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷程序按照財(cái)務(wù)報(bào)銷制度執(zhí)行;
(八)已銷售產(chǎn)品的降價(jià),必須由總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理出、沖賬手續(xù)。
第五條 財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)科目和發(fā)票的管理
(一) 根據(jù)會(huì)計(jì)工作一致性和可比性原則,本公司結(jié)賬時(shí)間為每月30日下午4:30分為結(jié)賬時(shí)間,資產(chǎn)負(fù)債和損益表及有關(guān)附注報(bào)表應(yīng)于次月8號(hào)前上報(bào)公司總經(jīng)理及有關(guān)部門(mén)。
(二)企業(yè)內(nèi)部各分公司,應(yīng)分別獨(dú)立核算,自負(fù)盈虧, 各企業(yè)之間要實(shí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)禁混報(bào)亂報(bào)費(fèi)用現(xiàn)象。企
業(yè)之間往來(lái)帳可設(shè)“內(nèi)部往來(lái)”科目核算有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)企業(yè)的資金、物資往來(lái)要辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)
(三) 公司所有購(gòu)進(jìn)貨物,原則上200元以上都要取得增值稅專用發(fā)票,支付水電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)用和維修費(fèi)盡量取得專用發(fā)票結(jié)算,不得白條頂替。
(四) 企業(yè)收入庫(kù)單、收據(jù)等有關(guān)憑據(jù)采取領(lǐng)用登記制度,用完的有關(guān)單據(jù)存根及時(shí)交回計(jì)劃財(cái)務(wù)部,計(jì)劃財(cái)務(wù)部要認(rèn)真檢查,憑就本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)用有關(guān)單據(jù)。
(五) 銷貨發(fā)票(含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、)要專人到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取,開(kāi)票、制單、保管、登記實(shí)行專人負(fù)責(zé)制。計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度,嚴(yán)禁向非購(gòu)貨單位開(kāi)具發(fā)票。
第六條 會(huì)計(jì)檔案管理
(一) 計(jì)劃財(cái)務(wù)部要搞好會(huì)計(jì)檔案的管理工作,財(cái)務(wù)應(yīng)于每月月末將有關(guān)會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)檔案裝訂成冊(cè),做好封面整理入檔。
(二) 計(jì)劃財(cái)務(wù)部建立會(huì)計(jì)檔案目錄,嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。
(三) 企業(yè)財(cái)務(wù)人員、保管員調(diào)動(dòng)工作時(shí)必須辦理會(huì)計(jì)檔案移交手續(xù)、移交清單分清前后責(zé)任,確保會(huì)計(jì)檔案的連續(xù)完整。
(四)會(huì)計(jì)檔案的保管年限:1、會(huì)計(jì)憑證類 15年
2、現(xiàn)金、銀行存款賬簿 20年
3、輔助賬簿 15年
4、固定資產(chǎn) 5年
5、季度財(cái)務(wù)報(bào)告 3年
6、年度財(cái)務(wù)報(bào)表(決算) 永久
7、會(huì)計(jì)移交清冊(cè) 15年
8、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè) 永久
第七條 附則 本管理制度由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋
第二節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷制度
第一條 為了公司日常費(fèi)用管理力度,確保公司各部門(mén)更好開(kāi)展工作,有效節(jié)約成本,特制定本制度。
第二條 部門(mén)職責(zé)
1、計(jì)劃財(cái)務(wù)部:根據(jù)留存的各部門(mén)管理費(fèi)用的范圍、額度,
對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)單、報(bào)銷憑證進(jìn)行審核,辦理現(xiàn)金預(yù)借、報(bào)銷或付款。
2、銷售部:應(yīng)對(duì)本部門(mén)管理費(fèi)、差旅費(fèi)的申請(qǐng)及報(bào)銷進(jìn)行初審,其中涉及到的辦公費(fèi)用、員工費(fèi)用、車輛費(fèi)用,由行政后勤部復(fù)審后交計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷,其余直接由計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。
3、行政后勤部:負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用、員工費(fèi)用及車輛費(fèi)用的復(fù)審及制定相關(guān)管理辦法。辦公費(fèi)用包括通訊費(fèi)、辦公用品費(fèi)、房屋租金、水電雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等;員工費(fèi)用包括培訓(xùn)費(fèi)、招聘費(fèi)、工作餐費(fèi)、加班補(bǔ)貼、異地工作補(bǔ)貼等;車輛費(fèi)用包括車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、驗(yàn)車費(fèi)等。
第三條 審批權(quán)限
費(fèi)用審批分為申請(qǐng)審批和報(bào)銷審批。
1、技術(shù)部門(mén)申請(qǐng)審批
1)人民幣300元以內(nèi)(含300元),須由部門(mén)長(zhǎng)簽字、總監(jiān)最終審批。
2)人民幣300-3000元(含3000元),須由部門(mén)長(zhǎng)初審、分總監(jiān)最終審批。
3)人民幣3000-5000元(含5000元),須由部門(mén)長(zhǎng)初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4)人民幣5000元以上,須由部門(mén)長(zhǎng)初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
2、后勤部門(mén)申請(qǐng)審批
1)人民幣300元以內(nèi)(含300元),須由部門(mén)長(zhǎng)簽字、總監(jiān)最終審批。
2)人民幣300-2000元(含2000元),須由部門(mén)長(zhǎng)初審、分總監(jiān)最終審批。
3)人民幣2000-5000元(含5000元),須由部門(mén)長(zhǎng)初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4)人民幣5000元以上,須由部門(mén)長(zhǎng)初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
3、技術(shù)部門(mén)報(bào)銷審批
1)人民幣300元以內(nèi)(含300元),須由部門(mén)長(zhǎng)簽字、總監(jiān)最終審批。
2)人民幣300-3000元(含3000元),須由部門(mén)長(zhǎng)初審、分總監(jiān)最終審批。
3)人民幣3000-5000元(含5000元),須由部門(mén)長(zhǎng)初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4)人民幣5000元以上,須由部門(mén)長(zhǎng)初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
4、2、后勤部門(mén)報(bào)銷審批
1)人民幣300元以內(nèi)(含300元),須由部門(mén)長(zhǎng)簽字、總監(jiān)最終審批。
2)人民幣300-2000元(含2000元),須由部門(mén)長(zhǎng)初審、分
總監(jiān)最終審批。
3)人民幣2000-5000元(含5000元),須由部門(mén)長(zhǎng)初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。
4)人民幣5000元以上,須由部門(mén)長(zhǎng)初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。
第四條 費(fèi)用報(bào)銷流程
1、費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請(qǐng),按各類費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)單》,由費(fèi)用發(fā)生部門(mén)或分管總監(jiān)對(duì)所轄范圍先進(jìn)行申請(qǐng)審批。
2、費(fèi)用申請(qǐng)需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請(qǐng)轉(zhuǎn)賬支票的,填寫(xiě)《借款單》;連同《費(fèi)用申請(qǐng)單》由計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核,計(jì)劃財(cái)務(wù)部按上述審批權(quán)限授權(quán)審批后辦理借款。
3、差旅費(fèi):?jiǎn)T工出差需事先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》,經(jīng)部門(mén)或分管總監(jiān)進(jìn)行申請(qǐng)審批, 并按費(fèi)用審批程序授權(quán)審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。
4、應(yīng)酬費(fèi):?jiǎn)T工對(duì)外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi),應(yīng)事先填寫(xiě)《招待客人申請(qǐng)單》,經(jīng)部門(mén)或分管總監(jiān)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。
5、培訓(xùn)費(fèi):由申請(qǐng)培訓(xùn)部門(mén)申報(bào)預(yù)算,并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或分管總監(jiān)進(jìn)行申請(qǐng)審批,借款或報(bào)銷時(shí)憑批件辦理。
6、車輛費(fèi)用:車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛稅金、驗(yàn)車費(fèi)等車輛費(fèi)用需要行政總監(jiān)審批。
第五條 費(fèi)用審核
1、費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用產(chǎn)生后的5個(gè)工作日內(nèi)填制報(bào)銷憑證,履行報(bào)銷手續(xù),當(dāng)月費(fèi)用在每月28日辦理報(bào)銷,特殊情況可另行處理。
2、現(xiàn)金報(bào)銷需填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》,并附真實(shí)、合法、完整的原始憑證(在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時(shí)間),如有費(fèi)用申請(qǐng),應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請(qǐng)單》。
3、報(bào)銷憑證根據(jù)對(duì)應(yīng)的金額,依照相應(yīng)的審批權(quán)限,經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后,方可提交報(bào)銷。經(jīng)本部門(mén)審核或經(jīng)管理部門(mén)復(fù)審的報(bào)銷憑證,可提交計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷。
4、費(fèi)用審核原則上應(yīng)在收到報(bào)銷憑證3個(gè)工作日內(nèi)完成,審核完畢由審核人簽名。
5、審核內(nèi)容包括:費(fèi)用報(bào)銷是否經(jīng)費(fèi)用產(chǎn)生部門(mén)長(zhǎng)審核、分管總監(jiān)審批;需管理部門(mén)復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核;報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定,報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、完整,內(nèi)容是否真實(shí)、書(shū)寫(xiě)規(guī)范、金額準(zhǔn)確、印章齊全的要求;審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)。
6、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備,憑證缺失、填寫(xiě)錯(cuò)誤等不符處,審核部門(mén)應(yīng)退回,由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。
第六條 差旅費(fèi)報(bào)銷
1、出差費(fèi)用使用公司《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,按照費(fèi)用項(xiàng)目:機(jī)車船費(fèi)、住宿費(fèi)、公交費(fèi)、其他雜費(fèi)等分類。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷單應(yīng)正確填寫(xiě)出差日期、路線、乘坐工具、
各項(xiàng)補(bǔ)貼、金額及其他項(xiàng)目,報(bào)銷所附票據(jù),必須保留有效日期即始發(fā)和終止時(shí)間。
3、員工出差回公司三天內(nèi)必須報(bào)銷賬目。報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)后先由部門(mén)部長(zhǎng)審核簽字,再送財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后經(jīng)總經(jīng)理簽批后到出納員報(bào)銷結(jié)算。
第七條 原材料采購(gòu)報(bào)銷
1、原材料采購(gòu)需先填寫(xiě)采購(gòu)計(jì)劃或借款單,報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理簽批后,財(cái)務(wù)方可辦理(予付貨款)付款。
2、原材料采購(gòu)?fù)戤吅笮鑲}(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收入庫(kù),經(jīng)手人持原材料入庫(kù)單及發(fā)票到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算或付款。
第八條 零星采購(gòu)及維修費(fèi)用報(bào)銷
1、工作經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需零星采購(gòu)物品時(shí),應(yīng)先填借款單,總經(jīng)理簽批后財(cái)務(wù)付款,采購(gòu)?fù)戤吔挥趥}(cāng)庫(kù)管理員,經(jīng)驗(yàn)收核實(shí)后倉(cāng)庫(kù)管理員簽字,經(jīng)手人持驗(yàn)收單及發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理簽批后,財(cái)務(wù)審核無(wú)誤,出納辦理付款或結(jié)算。
2、維修費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)由經(jīng)手人持維修清單及發(fā)票,總經(jīng)理簽批后到財(cái)務(wù)審核、報(bào)銷。
第九條 運(yùn)費(fèi)報(bào)銷
1、原材料運(yùn)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫(xiě)運(yùn)費(fèi)清單。內(nèi)容包括運(yùn)輸單位名稱、原材料名稱、數(shù)量、運(yùn)費(fèi)單價(jià)、里程、金額,經(jīng)手人持運(yùn)費(fèi)清單及發(fā)票由倉(cāng)庫(kù)管理員簽字、采購(gòu)員簽字。經(jīng)總經(jīng)理簽批后,到財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后由出納員付款結(jié)算。
2、按銷售合同應(yīng)由公司承擔(dān)的運(yùn)費(fèi),由業(yè)務(wù)員填制借款單及運(yùn)費(fèi)清單,運(yùn)費(fèi)清單要填寫(xiě)具體:銷售單位名稱、地址、產(chǎn)品數(shù)量、運(yùn)費(fèi)單價(jià)、金額、運(yùn)輸單位名稱、時(shí)間,經(jīng)部門(mén)主管簽字后,總經(jīng)理簽批后到財(cái)務(wù)審核、報(bào)銷結(jié)算。
第十條 招待費(fèi)報(bào)銷
1、公司招待客人應(yīng)由負(fù)責(zé)人填寫(xiě)報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理簽批后到計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
2、銷售部門(mén)在銷售過(guò)程中發(fā)生招待費(fèi)應(yīng)由業(yè)務(wù)員簽字,主管經(jīng)理簽字,總經(jīng)理簽批后到財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷。
第十一條 報(bào)銷管理
1、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷,一律退回不予報(bào)銷。
2、所有報(bào)銷費(fèi)用經(jīng)逐級(jí)審批后,必須由經(jīng)手人親自領(lǐng)取貨幣資金,杜絕代領(lǐng)代報(bào),計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕代領(lǐng)代報(bào)。
3、每人每次報(bào)銷費(fèi)用只允許填寫(xiě)一份費(fèi)用報(bào)銷單,不允許填寫(xiě)多張費(fèi)用報(bào)銷單,以此杜絕辦公用品的浪費(fèi)。
第三節(jié) 倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定
第一條 驗(yàn)收入庫(kù)程序
1、物資到公司后,由倉(cāng)庫(kù)管理員依據(jù)清單上所列的名稱、
數(shù)量進(jìn)行核對(duì)、清點(diǎn),經(jīng)使用部門(mén)或申請(qǐng)采購(gòu)人員及倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)質(zhì)量檢驗(yàn)合格后,方可入庫(kù)。
2、對(duì)入庫(kù)物資核對(duì)、清點(diǎn)后,采購(gòu)人員及時(shí)填寫(xiě)入庫(kù)單,經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理員簽字,再由計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核后簽字;入庫(kù)單由倉(cāng)庫(kù)管理員、計(jì)劃財(cái)務(wù)部各持一聯(lián)做賬,采購(gòu)人員持一聯(lián)做清款報(bào)銷憑證。
3、技術(shù)部因工作需要,按照入庫(kù)程序辦理入庫(kù)登記,倉(cāng)庫(kù)管理員將入庫(kù)單第三聯(lián)交于計(jì)劃財(cái)務(wù)部,作為核算費(fèi)用依據(jù)。
4、倉(cāng)庫(kù)管理員要嚴(yán)格把關(guān),有以下情況時(shí)可拒絕驗(yàn)收或入庫(kù):
(1)未經(jīng)總經(jīng)理或部門(mén)主管批準(zhǔn)的采購(gòu);
(2)與采購(gòu)審批表中不相符的采購(gòu)物資;
(3)與使用要求不符合的采購(gòu)物資;
(4)質(zhì)量不符合要求的物資;
(5)因工作急需或其他原因不能形成及時(shí)入庫(kù)的物資,倉(cāng)庫(kù)管理員要到現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)驗(yàn)收,并及時(shí)補(bǔ)填《入庫(kù)單》。
第二條 物資保管
1、物資入庫(kù)后,需按不同類別、性能、特點(diǎn)和用途分類、分區(qū)存放,做到“二齊、三分”。
(1)二齊:物資擺放整齊、庫(kù)容干凈整齊;
(2)三分:分類、分區(qū)、分庫(kù)。
2、倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)常用或每日有變動(dòng)的物資要隨時(shí)盤(pán)點(diǎn),若
發(fā)現(xiàn)誤差須及時(shí)找出原因并上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)。
3、庫(kù)存信息要及時(shí)呈報(bào)。呈報(bào)周期分為:月報(bào)表、季度報(bào)表、年度報(bào)表;須對(duì)數(shù)量、文字、表格仔細(xì)核對(duì),確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。
第三條 物資出庫(kù)程序
1、倉(cāng)庫(kù)管理員憑領(lǐng)料人的出庫(kù)單如實(shí)發(fā)放,若出庫(kù)單上主管未簽字、字據(jù)不清或被涂改的,倉(cāng)庫(kù)管理員有權(quán)拒絕發(fā)放物資。
2、倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)進(jìn)貨時(shí)間必須遵守“先進(jìn)先出”的原則。
3、倉(cāng)庫(kù)管理員隨時(shí)掌握庫(kù)內(nèi)物資情況,發(fā)現(xiàn)物資不足時(shí),倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)及時(shí)通知計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng),并按要求填寫(xiě)《采購(gòu)審批表》,經(jīng)批準(zhǔn)后交由物資管理部采購(gòu);試劑庫(kù)內(nèi)的化學(xué)試劑由試驗(yàn)室人員根據(jù)實(shí)際使用情況及時(shí)做好采購(gòu)計(jì)劃。
4、任何人不辦理出庫(kù)手續(xù)不得以任何名義從倉(cāng)庫(kù)內(nèi)拿走物資,倉(cāng)庫(kù)管理員有權(quán)制止和糾正出庫(kù)時(shí)的不良行為。
5、以舊換新的物資一律交舊領(lǐng)新。
6、出庫(kù)時(shí)間規(guī)定如下:辦公用品和日常用品出庫(kù)時(shí)間定為每周二、四的上午10:30—11:00,下午3:30—4:00;化學(xué)試劑可根據(jù)每周的工作提前領(lǐng)取,特殊情況除外。
第四條 由于工作更改而引起領(lǐng)用的物資剩余時(shí),應(yīng)及時(shí)退庫(kù)并辦理退庫(kù)手續(xù)。
第五條 公司倉(cāng)庫(kù)具體分為試劑庫(kù)、辦公用品庫(kù)、綜合庫(kù)、
服裝庫(kù)。
第六條 安全衛(wèi)生
【關(guān)鍵詞】 成本管理 成本控制 經(jīng)濟(jì)效益
隨著經(jīng)濟(jì)全球化步伐的加快,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也愈演愈烈,如何尋求更好的成本管理辦法對(duì)企業(yè)的生存發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求企業(yè)加強(qiáng)成本管理,提高經(jīng)濟(jì)效益和競(jìng)爭(zhēng)能力。因此,企業(yè)必須主動(dòng)地加強(qiáng)成本管理,這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀需要,若企業(yè)不遵循這一客觀需要,就有被市場(chǎng)淘汰的可能。
1. 企業(yè)成本管理概述
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)是自負(fù)盈虧的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營(yíng)者,其生產(chǎn)耗費(fèi)是通過(guò)生產(chǎn)成果即銷售收入來(lái)補(bǔ)償?shù)模杀揪褪呛饬可a(chǎn)耗費(fèi)補(bǔ)償?shù)某叨取F髽I(yè)通過(guò)商品銷售取得收入,提取成本消耗的份額,用以補(bǔ)償生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的消耗,維持再生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行。所以,成本作為補(bǔ)償生產(chǎn)消耗的尺度,對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)起著關(guān)鍵作用。
企業(yè)成本控制與管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,需要建立健全科學(xué)的企業(yè)成本管理系統(tǒng):第一,必須根據(jù)各企業(yè)的具體情況規(guī)劃設(shè)計(jì),因地制宜,適合特定企業(yè)、部門(mén)、崗位和成本項(xiàng)目的實(shí)際情況;第二,由于成本控制涉及到企業(yè)全體職工的共同利益,只有通過(guò)全體職工協(xié)調(diào)一致的努力才能完成,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和每個(gè)普通職工都擔(dān)負(fù)著成本責(zé)任,要求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重視,企業(yè)全體員工積極參與;第三,成本控制經(jīng)歷了從事前的成本分析與檢查、防護(hù)性控制,到事中的日常成本控制的反饋性控制階段,有效的成本控制貫穿于企業(yè)成本形成的全過(guò)程;第四,企業(yè)根據(jù)成本效益原則和本量利分析原理,結(jié)合成本與收益、成本、業(yè)務(wù)量與利潤(rùn)之間的關(guān)系,分析計(jì)算出利潤(rùn)最大化的最佳成本和最佳業(yè)務(wù)量;第五,成本控制要達(dá)到預(yù)期目標(biāo),必須通過(guò)實(shí)現(xiàn)責(zé)權(quán)利的有效結(jié)合,調(diào)動(dòng)企業(yè)各級(jí)成本責(zé)任中心加強(qiáng)成本管理的積極性。
2. 加強(qiáng)成本管理,增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力
加強(qiáng)企業(yè)成本管理是增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的有效途徑。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日漸成熟的今天,同樣的產(chǎn)品誰(shuí)擁有合理的、較低的成本,誰(shuí)就有了戰(zhàn)勝對(duì)手的有力武器。企業(yè)只有在保證產(chǎn)品質(zhì)量、不斷完善產(chǎn)品功能的前提下,進(jìn)一步加強(qiáng)產(chǎn)品成本管理,才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)站穩(wěn)腳跟,立于不敗之地。
2.1加強(qiáng)管理者的成本管理意識(shí)。成本管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。成本指標(biāo)是企業(yè)管理的一項(xiàng)綜合性指標(biāo),它涉及到企業(yè)生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)營(yíng)、管理的各個(gè)方面。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者、管理者、生產(chǎn)者必須充分認(rèn)識(shí)到,強(qiáng)化成本管理要有系統(tǒng)觀念、全局觀念,必須在把主要精力用在放眼市場(chǎng),打開(kāi)銷路,占領(lǐng)市場(chǎng)的同時(shí),還要眼睛向內(nèi),抓管理、降成本、增效益。為此,企業(yè)應(yīng)廣泛深入地強(qiáng)化成本管理宣傳教育。把市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力,轉(zhuǎn)化為全體職工的壓力,使人人肩上有指標(biāo),人人都來(lái)關(guān)心成本,主動(dòng)為降低成本獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策,精打細(xì)算,真正做到從我做起,就是事事、時(shí)時(shí)、處處都要對(duì)產(chǎn)品成本有明確的反映。實(shí)行全員、全方位的成本管理,如果有了這樣的成本意識(shí),這樣的自覺(jué)行動(dòng),企業(yè)降低成本的潛力就有可能得到充分的挖掘。
2.2加強(qiáng)成本管理基礎(chǔ)工作。成本管理基礎(chǔ)工作涉及到企業(yè)的方方面面,首先要齊抓共管。做到單位第一管理者組織抓,財(cái)務(wù)主管具體抓,具體工作人員協(xié)同抓,有關(guān)部門(mén)配合抓,同心協(xié)力強(qiáng)化成本管理基礎(chǔ)工作,做到成本費(fèi)用真實(shí)可靠,為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供詳實(shí)的資料。其次要健全內(nèi)部各種規(guī)章制度。完善各種管理辦法,從調(diào)查研究入手,學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和辦法,制定出適合自身實(shí)情的規(guī)定和措施,同時(shí)要不斷地修訂和完善,使成本管理工作系統(tǒng)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。其三要加強(qiáng)法制教育。端正領(lǐng)導(dǎo)班子的經(jīng)營(yíng)思想和行為,做到依法經(jīng)營(yíng)和管理,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,堵塞因管理不善和社會(huì)不良風(fēng)氣影響造成的成本管理中的漏洞。其四應(yīng)加大財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)力度。財(cái)務(wù)監(jiān)察、審計(jì)人員要密切配合,通力合作,及時(shí)檢查、掌握、反饋財(cái)務(wù)管理的負(fù)面信息,對(duì)違規(guī)、違紀(jì)現(xiàn)象采取有效措施,嚴(yán)肅查處,決不手軟。把日常財(cái)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)工作與加強(qiáng)成本管理、凈化運(yùn)營(yíng)成本緊密結(jié)合起來(lái),強(qiáng)力推進(jìn)成本管理工作規(guī)范化。
2.3加強(qiáng)物資采購(gòu)環(huán)節(jié)的控制管理。加強(qiáng)成本管理不僅要控制成本消耗的中間過(guò)程,還要樹(shù)立“成本管理提前”的理念。在企業(yè)成本結(jié)構(gòu)中,前端的采購(gòu)成本管理控制非常重要,如果通過(guò)對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)的管理控制能使企業(yè)采購(gòu)的所有物資在一個(gè)物美價(jià)廉的層面上,無(wú)疑會(huì)為企業(yè)隨后的一系列成本管理體系奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)作為企業(yè)各種物資的儲(chǔ)存、保管部門(mén),能及時(shí)根據(jù)內(nèi)部各單位對(duì)物資的需求和倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存情況,較準(zhǔn)確地提供企業(yè)對(duì)各種物資的實(shí)際需求情況。因此,每月末各內(nèi)部單位應(yīng)將對(duì)物資的需求情況列表報(bào)倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén),倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)根據(jù)各單位上報(bào)的物資需求情況,并結(jié)合倉(cāng)庫(kù)的實(shí)際庫(kù)存情況進(jìn)行分類、匯總、整理,編制物資采購(gòu)計(jì)劃明細(xì)表報(bào)管理層批準(zhǔn),批準(zhǔn)后交物資采購(gòu)部門(mén),由采購(gòu)部門(mén)根據(jù)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)。
2.4加強(qiáng)材料消耗控制管理。降低材料消耗,是降低產(chǎn)品成本的第一有效途徑。為此,必須重視材料消耗的節(jié)約,嚴(yán)格控制材料的第一成本關(guān)。首先,加強(qiáng)對(duì)用料計(jì)劃的審批管理。每月末各單位將下月預(yù)計(jì)所需的材料消耗上報(bào)企管部門(mén),企管部門(mén)根據(jù)與各單位簽訂的內(nèi)部成本費(fèi)用結(jié)算合同和各單位的預(yù)計(jì)消耗情況,對(duì)各單位下達(dá)材料消耗計(jì)劃。對(duì)于計(jì)劃外的臨時(shí)任務(wù)所需的材料,各單位必須另打報(bào)告,報(bào)企管部批準(zhǔn)后方能辦理。其次規(guī)范行為、加強(qiáng)材料領(lǐng)用管理。對(duì)材料領(lǐng)取、使用加強(qiáng)管理。主要采取查看領(lǐng)料單及現(xiàn)場(chǎng)查看相結(jié)合的辦法,重點(diǎn)從材料是否超范圍、材料收發(fā)存記錄是否規(guī)范、對(duì)公私兩用物品的領(lǐng)用管理是否嚴(yán)格、各單位領(lǐng)用的材料是否及時(shí)使用、是否存在小庫(kù)存等方面進(jìn)行管理。建立材料的交舊領(lǐng)新制度。對(duì)于有殘余價(jià)值的物品,必須建立交舊領(lǐng)新的制度;對(duì)于應(yīng)交回舊的物品而未交回的,決不允許領(lǐng)取新的物品。
2.5加強(qiáng)成本管理要全員參與。創(chuàng)新是一個(gè)民族的靈魂,是社會(huì)以及行業(yè)發(fā)展的源泉。而煤炭企業(yè)也是一樣,只有創(chuàng)新才會(huì)有發(fā)展。創(chuàng)新就是要從發(fā)展與改革的實(shí)際需要出發(fā),大膽地把思想從束縛煤炭工業(yè)健康發(fā)展的觀念、做法和體制中解放出來(lái),按照科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會(huì)的要求,改革舊體制,建立新體制。企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)方面都在形成成本,而加強(qiáng)成本控制也并非是一個(gè)部門(mén)的事,要全員參與進(jìn)來(lái)。員工要樹(shù)立全面成本管理的思想,強(qiáng)化全員成本管理理念,提升成本管理水平,使成本管理滲透到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面。可以按責(zé)任歸屬確定價(jià)值指標(biāo)數(shù)據(jù),計(jì)算指標(biāo)完成情況,定期考核,獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。使企業(yè)從領(lǐng)導(dǎo)到職工群眾,人人有成本責(zé)任目標(biāo),個(gè)個(gè)講求經(jīng)濟(jì)效益,增強(qiáng)其緊迫感、責(zé)任心,真正將成本責(zé)任制落到實(shí)處。
參考文獻(xiàn):
【關(guān)鍵詞】基本建設(shè);流程化;規(guī)范化;實(shí)現(xiàn)
一、項(xiàng)目簡(jiǎn)介
為適應(yīng)基本建設(shè)礦井各施工單位生產(chǎn)過(guò)程中急需物資的使用需求,促進(jìn)各施工單位借用新田煤礦倉(cāng)庫(kù)物資工作的流程化、規(guī)范化,更好地服務(wù)安全生產(chǎn)和加快新田煤礦建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),特成立了新田煤礦物料“超市”,并制定一套物資“超市”管理辦法。
這套物資“超市”運(yùn)營(yíng)模式和管理辦法是我礦內(nèi)部按市場(chǎng)體系的要求建立模擬市場(chǎng),把價(jià)格機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制引入日常工作,在我礦內(nèi)部各部室、區(qū)隊(duì)和施工單位之間形成一種市場(chǎng)契約關(guān)系,使我礦的運(yùn)行管理擺脫了傳統(tǒng)的行政管理體系,轉(zhuǎn)而成為一種自我約束、自我規(guī)范、自我發(fā)展的新的精細(xì)化管理方法。這既是企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的一種管理創(chuàng)新,也是企業(yè)建立利益機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,降低成本,提高經(jīng)濟(jì)效益的必然選擇。
二、實(shí)施背景
新田煤礦屬與全國(guó)規(guī)劃十三個(gè)大型煤炭基地云貴基地黔北礦區(qū)黔西區(qū)規(guī)劃項(xiàng)目,也是“西電東送”配套供煤礦井,2008年列入貴州省重點(diǎn)工程項(xiàng)目,也是集團(tuán)公司2008年重點(diǎn)建設(shè)工程。該礦井于2008年10月份正式開(kāi)工建設(shè),至今已建設(shè)兩年,在這期間,各項(xiàng)工作陸續(xù)得以正規(guī)化。
這套管理辦法是在企業(yè)內(nèi)部按市場(chǎng)體系的要求建立模擬市場(chǎng),實(shí)行這樣的內(nèi)部市場(chǎng)化管理,是煤礦企業(yè)從落后的粗放型管理向現(xiàn)代化集約型管理邁進(jìn)的轉(zhuǎn)折點(diǎn),也是煤礦創(chuàng)新發(fā)展的必由之路。在經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程加速、技術(shù)創(chuàng)新頻率加快、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日趨完善的形勢(shì)下,依靠管理創(chuàng)新提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力,已經(jīng)成為企業(yè)求生存、謀發(fā)展的重要舉措。當(dāng)前,大多企業(yè)都著眼于加強(qiáng)內(nèi)部管理,努力適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。
三、物料“超市”內(nèi)涵
所謂超市,是超級(jí)市場(chǎng)的簡(jiǎn)稱,是指以顧客自選方式經(jīng)營(yíng)的大型綜合性零售商場(chǎng)。又稱自選商場(chǎng)。是許多國(guó)家特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的主要商業(yè)零售組織形式。 超級(jí)市場(chǎng)于20世紀(jì)30年代初最先出現(xiàn)在美國(guó)東部地區(qū)。第二次世界大戰(zhàn)后,特別是50、60年代,超級(jí)市場(chǎng)在世界范圍內(nèi)得到較快的發(fā)展。在超級(jí)市場(chǎng)中最初經(jīng)營(yíng)的主要是各種食品,以后經(jīng)營(yíng)范圍日益廣泛,逐漸擴(kuò)展到銷售服裝、家庭日用雜品、家用電器、玩具、家具以及醫(yī)藥用品等。超級(jí)市場(chǎng)一般在入口處備有手提籃或手推車供顧客使用,顧客將挑選好的商品放在籃或車?yán)?,到出口處收款臺(tái)統(tǒng)一結(jié)算。
我礦結(jié)合超級(jí)市場(chǎng)的特點(diǎn)及發(fā)光點(diǎn),結(jié)合我礦的實(shí)際,特制訂了這套物資供應(yīng)管理運(yùn)營(yíng)模式。各施工單位隨時(shí)可以去我礦倉(cāng)庫(kù)借用或領(lǐng)用材料、設(shè)備等(必須用于我礦生產(chǎn)的),并做好登記存檔手續(xù),月底由企管部統(tǒng)一匯總,以新田煤礦實(shí)際采購(gòu)價(jià)格作為結(jié)算依據(jù)。施工單位施工需要的物資也可以委托新田煤礦代購(gòu),每月20日前上報(bào)物資需求計(jì)劃,計(jì)劃批復(fù)后方可購(gòu)買(mǎi)。結(jié)賬方式是月底以出庫(kù)單為依據(jù)統(tǒng)計(jì)各施工單位領(lǐng)用物資明細(xì),借用數(shù)量。價(jià)格確定后,借用單位需無(wú)條件同意并及時(shí)出具代付款憑證,由新田煤礦財(cái)務(wù)統(tǒng)一從借用單位的工程款中扣除。
@套運(yùn)營(yíng)模式的最終目的是降耗節(jié)支、保證施工單位的物資供應(yīng),提高企業(yè)整體建設(shè)速度。最終提高我礦經(jīng)濟(jì)效益、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。
四、主要措施和做法
我礦物資“超市”的運(yùn)營(yíng)模式和管理辦法,是在內(nèi)部市場(chǎng)化的驅(qū)動(dòng)下形成的,主要有市場(chǎng)主體組織體系、價(jià)格體系、計(jì)量手段、考核結(jié)算體系是構(gòu)成內(nèi)部市場(chǎng)化管理的要素。明確市場(chǎng)要素是做好市場(chǎng)化機(jī)制管理工作的前提和基礎(chǔ)。
本辦法適用范圍是所有施工單位在施工過(guò)程中急需的材料、設(shè)備。主要由新田煤礦企管部對(duì)物資超市的管理工作具體負(fù)責(zé)。
1.物料領(lǐng)用程序
施工單位領(lǐng)用材料類物資需經(jīng)業(yè)務(wù)部室和企管部負(fù)責(zé)人簽字同意(在新田煤礦材料出庫(kù)單上),借用單位領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章后,倉(cāng)庫(kù)保管員方可發(fā)放。
2.設(shè)備借用規(guī)定
施工單位借用設(shè)備類物資需經(jīng)礦長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,企管部負(fù)責(zé)人簽字后方可發(fā)放,借用單位必須向倉(cāng)庫(kù)保管員出具含有本單位公章的借條并加蓋單位公章和領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),倉(cāng)庫(kù)保管員方可發(fā)放。借用設(shè)備注明完好狀況,在使用過(guò)程中所發(fā)生的保管、保養(yǎng)、維護(hù)及維修等全部費(fèi)用由借用單位負(fù)責(zé)。歸還時(shí)必須由相關(guān)專業(yè)部室鑒定合格后方可入庫(kù)。如發(fā)生不可修復(fù)的損壞,由借用單位重新購(gòu)置或按原價(jià)賠償。
3.施工單位上報(bào)購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃
施工單位當(dāng)月領(lǐng)用材料、設(shè)備,月底由企管部統(tǒng)一匯總,以新田煤礦實(shí)際采購(gòu)價(jià)格作為結(jié)算依據(jù)。施工單位施工需要的物資也可以委托新田煤礦代購(gòu),每月20日前上報(bào)物資需求計(jì)劃,計(jì)劃批復(fù)后方可購(gòu)買(mǎi)。
4.結(jié)賬方式
月底以出庫(kù)單為依據(jù)統(tǒng)計(jì)施工單位領(lǐng)用物資明細(xì),借用數(shù)量、價(jià)格確定后,借用單位需無(wú)條件同意并及時(shí)出具代付款憑證,由新田煤礦財(cái)務(wù)統(tǒng)一從借用單位的工程款中扣除。
5.懲處措施
任何施工單位不得將借用物資用于非新田煤礦建設(shè)項(xiàng)目使用,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予借用方不低于5000元或物資價(jià)款的20倍處罰。
五、效果評(píng)價(jià)
新田煤礦在目前的工作中在逐步引入內(nèi)部市場(chǎng)化管理,雖然各方面的工作仍不健全、不完善,但是部分內(nèi)部市場(chǎng)化工作已略有成效。
我礦結(jié)合超級(jí)市場(chǎng)的特點(diǎn)及發(fā)光點(diǎn),結(jié)合我礦的實(shí)際,制訂的這套物資供應(yīng)管理運(yùn)營(yíng)模式。各施工單位到我礦倉(cāng)庫(kù)借用或領(lǐng)用材料、設(shè)備,月底由企管部統(tǒng)一匯總,以新田煤礦實(shí)際采購(gòu)價(jià)格作為結(jié)算依據(jù)。并將施工單位和我礦各部室同等對(duì)待,為需用物資做計(jì)劃,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批,最后結(jié)賬的方式運(yùn)行這套管理程序。
此項(xiàng)管理創(chuàng)新作為內(nèi)部市場(chǎng)化管理的一部分,不僅充分發(fā)揮了內(nèi)部市場(chǎng)在資源配置中的基礎(chǔ)性作用,通過(guò)將各施工單位與我礦各部室(區(qū)隊(duì))聯(lián)系起來(lái),劃小核算和工作交接單位,促進(jìn)各種生產(chǎn)要素、資源的優(yōu)化配置和高效利用,尊重規(guī)律,突出經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的質(zhì)量與效益,充分調(diào)動(dòng)廣大干部員工的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)積極性,激發(fā)出了各級(jí)各類市場(chǎng)主體的活力與潛能,企業(yè)從而能夠取得了長(zhǎng)足、快速的發(fā)展和進(jìn)步。
這套物資運(yùn)營(yíng)管理模式不僅保證了各施工單位物資質(zhì)量,保障了物資供應(yīng)的及時(shí)性;而且促進(jìn)了施工單位的建設(shè)進(jìn)度,為各基建礦井的倉(cāng)庫(kù)管理提供了新的運(yùn)行模式。其最終能夠達(dá)到降耗節(jié)支、保證施工單位的物資供應(yīng),提高企業(yè)整體建設(shè)速度。最終提高我礦經(jīng)濟(jì)效益、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。
六、結(jié)束語(yǔ)
在今后的全礦運(yùn)營(yíng)工作中,新田煤礦將借鑒其他兄弟煤礦及各個(gè)先進(jìn)企業(yè)的管理模式和經(jīng)驗(yàn),加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)管理的著眼點(diǎn)和著力點(diǎn),并尋求與集團(tuán)公司快速發(fā)展的要求相適應(yīng)和相匹配的方面,以標(biāo)準(zhǔn)化管理為基礎(chǔ),以信息化建設(shè)為手段,深化內(nèi)部市場(chǎng)化管理,摸索適合新田煤礦的管理模式。
但是煤礦企業(yè)管理是一項(xiàng)嚴(yán)密的系統(tǒng)工程,需要進(jìn)一步開(kāi)展的工作還有很多,尤其需要煤礦最高管理層和各部門(mén)的重視,才能將這項(xiàng)工作做好。
七、附件
附件1:
永貴新田煤礦物資“超市”管理辦法
為適應(yīng)各施工單位生產(chǎn)過(guò)程中急需物資的使用需求,促進(jìn)各施工單位借用新田煤礦倉(cāng)庫(kù)物資工作的流程化、規(guī)范化,更好地服務(wù)安全生產(chǎn)和加快新田煤礦建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),特制定本管理辦法,具體如下:
第一條:本辦法適用范圍:所有施工單位在施工過(guò)程中急需的材料、設(shè)備。
第二條:永貴新田煤礦企管部對(duì)物資超市的管理工作具體負(fù)責(zé)。
第三條:施工單位領(lǐng)用材料類物資需經(jīng)業(yè)務(wù)部室和企管部負(fù)責(zé)人簽字同意(在新田煤礦材料出庫(kù)單上),借用單位領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章后,倉(cāng)庫(kù)保管員方可發(fā)放。
第四條:施工單位借用設(shè)備類物資需經(jīng)礦長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,企管部負(fù)責(zé)人簽字后方可發(fā)放,借用單位必向倉(cāng)庫(kù)保管員出具含有本單位公章的借條并加蓋單位公章和領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),倉(cāng)庫(kù)保管員方可發(fā)放。借用設(shè)備注明完好狀況,在使用過(guò)程中所發(fā)生的保管、保養(yǎng)、維護(hù)及維修等全部費(fèi)用由借用單位負(fù)責(zé)。歸還時(shí)必須由相關(guān)專業(yè)部室鑒定合格后方可入庫(kù)。如發(fā)生不可修復(fù)的損壞,由借用單位重新購(gòu)置或按原價(jià)賠償。
第五條:施工單位當(dāng)月領(lǐng)用材料、設(shè)備,月底由企管部統(tǒng)一匯總,以新田煤礦實(shí)際采購(gòu)價(jià)格作為結(jié)算依據(jù)。施工單位施工需要的物資也可以委托新田煤礦代購(gòu),每月20日前上報(bào)物資需求計(jì)劃,計(jì)劃批復(fù)后方可購(gòu)買(mǎi)。
第六條:結(jié)賬方式:月底以出庫(kù)單為依據(jù)統(tǒng)計(jì)施工單位領(lǐng)用物資明細(xì),借用數(shù)量、價(jià)格確定后,借用單位需無(wú)條件同意并及時(shí)出具代付款憑證,由新田煤礦財(cái)務(wù)統(tǒng)一從借用單位的工程款中扣除。
第七條:任何施工單位不得將借用物資用于非新田煤礦建設(shè)項(xiàng)目使用,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予借用方不低于5000元或物資價(jià)款的20倍處罰。
第八條:本管理辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行,原有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸者,以本辦法為準(zhǔn)。
第九條:本辦法解釋權(quán)歸永貴新田煤礦。
參考文獻(xiàn):
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[2]樓繼偉.公共財(cái)政與政府收支分類改革[J]中國(guó)改革,2006(7):112-114.
業(yè)務(wù)科針對(duì)當(dāng)前安全工作形勢(shì)、并且在去年安全工作的基礎(chǔ)上,重新調(diào)整工作重點(diǎn)和工作措施,全面推進(jìn)安全目標(biāo)的逐項(xiàng)落實(shí)與順利完成。2018年安全工作在集團(tuán)公司和分公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,各項(xiàng)指標(biāo)全面超進(jìn)度完成,安全工作扎實(shí)有效,截止目前為止,未發(fā)生一起安全事故。現(xiàn)將分我科室本年度安全工作總結(jié)如下:
一、主要工作和取得的成效:
1、全面貫徹落實(shí)上級(jí)單位的要求,認(rèn)真組織學(xué)習(xí)國(guó)務(wù)院、國(guó)家局下發(fā)的各種安全文件、制度和通報(bào)。
2、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)協(xié)作運(yùn)輸單位的考核力度。本年度總共開(kāi)展針對(duì)運(yùn)輸安全檢查達(dá)30余次,查出安全隱患及整改項(xiàng)12余項(xiàng)。
4、及時(shí)召開(kāi)安全會(huì)議。本年度共召開(kāi)專題安全會(huì)議12次。認(rèn)真組織學(xué)習(xí)上級(jí)單位下發(fā)的相關(guān)安全文件,切實(shí)做好針對(duì)運(yùn)輸車輛的巡視和監(jiān)查力度。
5、加強(qiáng)安全教育培訓(xùn)工作。本年度共開(kāi)展安全教育培訓(xùn)10次,學(xué)習(xí)安全文件7份。
6、我科對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的隱患及時(shí)整改。同時(shí),對(duì)上級(jí)單位和部門(mén)查到的問(wèn)題,嚴(yán)肅認(rèn)真對(duì)待,及時(shí)得到整改。
二、存在的不足與差距
雖然在本年度我科室未發(fā)生一起安全責(zé)任事故,但同時(shí)也存在一些不足,主要表現(xiàn)在:
1、在運(yùn)輸過(guò)程中,經(jīng)過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)有些駕駛員在未充分蓋好篷布的情況下行駛,導(dǎo)致遇到極端天氣時(shí)造成卷煙被打濕的情況。歸根結(jié)底,還是我公司的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)查力度還不夠,現(xiàn)場(chǎng)工作人員的責(zé)任意識(shí)需要加強(qiáng)。
2、對(duì)協(xié)作運(yùn)輸單位的監(jiān)管還待進(jìn)一步加強(qiáng)。檢查中發(fā)現(xiàn)有的協(xié)作單位現(xiàn)場(chǎng)指揮人員和駕駛員責(zé)任心不夠,不主動(dòng)事先檢查車輛裝車條件,未起到主導(dǎo)作用,沒(méi)有負(fù)起主要責(zé)任。
3、對(duì)駕駛員的教育不夠,個(gè)別駕駛員個(gè)人素質(zhì)差,不遵守發(fā)貨、收貨倉(cāng)庫(kù)規(guī)章管理制度,在禁煙區(qū)域吸煙,隨地吐痰,到禁止進(jìn)入的區(qū)域亂竄,衣著暴露,語(yǔ)言粗俗,無(wú)理插隊(duì),為了早些裝車或卸貨,堵塞物流通道和裝卸貨平臺(tái),或與其他駕駛員、倉(cāng)庫(kù)管理員發(fā)生口角,甚至言語(yǔ)威脅,嚴(yán)重?cái)_亂正常工作秩序,敗壞物流公司形象,影響倉(cāng)庫(kù)的安全運(yùn)行。
三、2019年工作措施及相關(guān)要求:
物流控制即控制企業(yè)物資流動(dòng)的全過(guò)程,從原材料申購(gòu)、投料,在產(chǎn)品、半成品至產(chǎn)成品都要嚴(yán)格監(jiān)控,也就是控制資金在企業(yè)實(shí)物化的運(yùn)動(dòng)過(guò)程。實(shí)踐表明,加強(qiáng)物流控制是企業(yè)從內(nèi)部找利潤(rùn)的有效途徑,也是企業(yè)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的有力舉措?,F(xiàn)結(jié)合企業(yè)實(shí)際,從以下三個(gè)方面來(lái)論述如何對(duì)企業(yè)物流進(jìn)行控制。
一、采購(gòu)過(guò)程控制
采購(gòu)是企業(yè)物資供應(yīng)部門(mén)按已確定的物資供應(yīng)計(jì)劃,通過(guò)市場(chǎng)采購(gòu)、加工定制等各種渠道,取得企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需要的各種物資的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。采購(gòu)過(guò)程控制是對(duì)企業(yè)供應(yīng)環(huán)節(jié)員工行為與物流的控制,其目的是保證生產(chǎn)原料的質(zhì)量、數(shù)量和時(shí)效,降低采購(gòu)成本。采購(gòu)過(guò)程控制是物流控制的第一環(huán)節(jié),對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要。
l、建立嚴(yán)格的采購(gòu)制度,規(guī)范采購(gòu)基礎(chǔ)工作,建立嚴(yán)格、完善的采購(gòu)制度,不僅能規(guī)范企業(yè)的采購(gòu)活動(dòng),提高效率,杜絕部門(mén)之間扯皮,還能預(yù)防采購(gòu)人員的不良行為。采購(gòu)制度應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定物資采購(gòu)的流程、采購(gòu)合同的簽訂評(píng)審、各有關(guān)部門(mén)的責(zé)任和關(guān)系,物資采購(gòu)的申請(qǐng)、審批權(quán)限等,強(qiáng)化對(duì)請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收付款等環(huán)節(jié)的控制??赏ㄟ^(guò)各需要部門(mén)填制“請(qǐng)購(gòu)單”進(jìn)行控制,會(huì)計(jì)部門(mén)依據(jù)“請(qǐng)購(gòu)單”核對(duì)庫(kù)存,有關(guān)合同及預(yù)算,無(wú)誤后籌資付款,以控制盲目采購(gòu)。
2、加強(qiáng)采購(gòu)數(shù)量的控制。管理不善的采購(gòu)作業(yè)所導(dǎo)致的生產(chǎn)缺料或物料過(guò)剩會(huì)造成企業(yè)的損失。因此企業(yè)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)狀況按計(jì)劃用量和庫(kù)存量的變化來(lái)控制采購(gòu)量,科學(xué)地制定合理采購(gòu)間隔時(shí)間和采購(gòu)量。
3、嚴(yán)格控制采購(gòu)價(jià)格??梢杂迷牧蟽r(jià)格=產(chǎn)品售價(jià)一目標(biāo)利潤(rùn)一(生產(chǎn)階段加工成本十各項(xiàng)負(fù)擔(dān)費(fèi)用)這一公式控制采購(gòu)價(jià)格。采購(gòu)時(shí)要比質(zhì)比價(jià),即同等材料比價(jià)格、同等價(jià)格比質(zhì)量、同等質(zhì)量比服務(wù),考慮質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)、交貨期、付款條件等綜合因素,做到至少貨比三家,綜合分析。采購(gòu)員經(jīng)過(guò)貨比三家后,將購(gòu)貨名稱、價(jià)格、數(shù)量及其他條件填入“定貨單”,一份送供應(yīng)單位按時(shí)送貨,一份留存?zhèn)洳椤?/p>
4、對(duì)企業(yè)大宗材料必須公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)。應(yīng)制定適合企業(yè)的物資采購(gòu)和招標(biāo)管理辦法,成立公開(kāi)采購(gòu)管理小組,實(shí)施透明工程。這種直達(dá)方式嚴(yán)格杜絕了采購(gòu)中的不正之風(fēng)及暗箱操作的弊端,既可縮短物流時(shí)間,減少流通費(fèi)用,又可讓供應(yīng)商直接了解企業(yè)的需求。
二、保管過(guò)程控制
物資的保管過(guò)程即物資的驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)放過(guò)程,簡(jiǎn)言之就是庫(kù)房管理過(guò)程。保管過(guò)程控制就是對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理過(guò)程的控制,這是物流控制的中間環(huán)節(jié)。加強(qiáng)這一環(huán)節(jié)的控制,對(duì)減少物資積壓、浪費(fèi)、壓縮資金占用,降低發(fā)出物資差錯(cuò)損失,減少費(fèi)用支出尤為重要。
l、所有材料購(gòu)進(jìn)后必須按規(guī)定驗(yàn)收入庫(kù),入庫(kù)單必須得到采購(gòu)人員、檢驗(yàn)人員、保管人員和財(cái)務(wù)人員簽字才能辦理。他們之間的職能既嚴(yán)格區(qū)分,又相互約束。采購(gòu)部門(mén)根據(jù)定貨單、入庫(kù)單和供應(yīng)單位的發(fā)票,相互核對(duì)無(wú)誤后,送交會(huì)計(jì)部門(mén)入賬。供應(yīng)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)要相互配合,根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況合理地界定庫(kù)存量和庫(kù)存類別,既保證使用不間斷,又盡量壓縮資金占用。
2、倉(cāng)庫(kù)保管人員對(duì)入庫(kù)物資必須分清批號(hào)、進(jìn)庫(kù)日期,井然有序地分門(mén)別類、擺放整齊,并定期檢查,及時(shí)整理,這樣可以克服庫(kù)房物資貯存管理混亂,杜絕原料變質(zhì)、偷盜丟失、私自挪用等不良現(xiàn)象的發(fā)生。同時(shí)要建立健全有關(guān)規(guī)章制度,如采用貨品庫(kù)存卡、貨品標(biāo)簽、保安、防火、衛(wèi)生制度、設(shè)置防盜報(bào)警器等進(jìn)行控制。
3、要建立定期進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)制度,全面清點(diǎn)庫(kù)房的庫(kù)存物資。定期進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)和控制賬存制度是為財(cái)產(chǎn)物資的安全完整而采取的控制措施,定期盤(pán)點(diǎn)制度包括了確定各賬戶余額下的財(cái)產(chǎn)數(shù)量和金額,將財(cái)產(chǎn)物資的結(jié)存數(shù)量與實(shí)物保管部門(mén)的保管賬、卡及實(shí)存數(shù)量進(jìn)行核對(duì),以確保賬賬相符,賬實(shí)相符,如不一致,則可能說(shuō)明物資管理上出現(xiàn)錯(cuò)誤、浪費(fèi)、損失或其他不正?,F(xiàn)象。為了防止差異再次發(fā)生,可以加強(qiáng)保護(hù)控制措施,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,以便實(shí)施有效控制。
4、嚴(yán)格執(zhí)行憑單發(fā)料制度。領(lǐng)料單上應(yīng)準(zhǔn)確地記錄倉(cāng)庫(kù)向各部門(mén)發(fā)放物資的數(shù)量、金額及經(jīng)辦人員姓名。領(lǐng)料單是庫(kù)房發(fā)出材料的原始憑證,倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)按照領(lǐng)料單上的材料進(jìn)行發(fā)放。發(fā)料時(shí)要注意領(lǐng)料單必須有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字、發(fā)料人、領(lǐng)料人簽字,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)隨時(shí)勾稽賬面余額與實(shí)存數(shù)量是否相符.以杜絕無(wú)單領(lǐng)料、少報(bào)多領(lǐng)、監(jiān)守自盜,控制倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存短缺。這樣有利于核算各領(lǐng)料部門(mén)的生產(chǎn)成本,控制材料的種類和數(shù)量,減少各部門(mén)車間的積壓、降低消耗。
三、產(chǎn)出過(guò)程控制
產(chǎn)出過(guò)程控制也就是指產(chǎn)出半成品(在制品)在各車間、各工序間流轉(zhuǎn)、最后形成產(chǎn)品、實(shí)現(xiàn)銷售過(guò)程控制,這是企業(yè)物流控制的最后環(huán)節(jié)。加強(qiáng)這一環(huán)節(jié)的控制,有利于減少因管理不善造成的半成品、產(chǎn)成品短缺、丟失、損壞等,保證提供客戶所需的產(chǎn)品,確保標(biāo)準(zhǔn)的投入產(chǎn)出率。
1、建立半成品倉(cāng)庫(kù)。對(duì)外購(gòu)半成品可按照物資采購(gòu)方法進(jìn)行控制;對(duì)自制半成品要嚴(yán)格按照企業(yè)內(nèi)部制定的流轉(zhuǎn)程序,上一個(gè)車間完工的半成品要填制入庫(kù)單辦理入庫(kù)手續(xù),下一個(gè)車間生產(chǎn)領(lǐng)用需填制領(lǐng)料單,辦理出庫(kù)手續(xù)。車間、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)三方協(xié)同做好庫(kù)存數(shù)與賬上數(shù)的核對(duì)工作,保證半成品能完好無(wú)損,保質(zhì)保量的進(jìn)入下一道工序。
關(guān)鍵詞:醫(yī)院;6S管理;變化;提高;效益
1 6S管理
是由日本企業(yè)的5S擴(kuò)展而來(lái),是現(xiàn)代工廠行之有效的現(xiàn)場(chǎng)管理理念和方法。醫(yī)院引進(jìn)6S管理,明顯提高兩個(gè)效益,低成本,高回報(bào),非常值得推廣。我院自2011年開(kāi)展6S管理活動(dòng)以來(lái),在診療人次、住院人次、病區(qū)手術(shù)人次均逐年提高,醫(yī)院感染率(標(biāo)準(zhǔn)≤8%)逐年下降,無(wú)感染暴發(fā)、無(wú)醫(yī)療及消防安全事故發(fā)生,患者滿意度持續(xù)提高。見(jiàn)圖1、圖2。
2011年我院領(lǐng)導(dǎo)班子在偶然參觀海爾集團(tuán)后,深有感觸:企業(yè)引進(jìn)6S管理都如此有序,醫(yī)院若引進(jìn)6S管理能否發(fā)生奇跡?心動(dòng)不如行動(dòng),醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)果斷決策,工作高效;得知廣東省人民醫(yī)院早已引進(jìn)6S管理后,即邀請(qǐng)其護(hù)理部主任黃惠根來(lái)院對(duì)我院全體員工進(jìn)行"五常法應(yīng)用"(即5S管理)知識(shí)培訓(xùn);并先后選派30余名護(hù)士長(zhǎng)分批到廣東省人民醫(yī)院現(xiàn)場(chǎng)深入學(xué)習(xí)15d余。
經(jīng)過(guò)前期的準(zhǔn)備,2011年12月份我院召開(kāi)了6S管理啟動(dòng)動(dòng)員大會(huì),6S管理在我院全面鋪開(kāi)?,F(xiàn)將我們開(kāi)展6S管理活動(dòng)以來(lái)的體會(huì)介紹如下。
首先是成立醫(yī)院6S管理活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)組、6S管理活動(dòng)辦公室、6S評(píng)估專家組、各科設(shè)立6S聯(lián)絡(luò)員等。具體做法:我們將醫(yī)院所有區(qū)域分為行政、后勤、病區(qū)、門(mén)診、醫(yī)技五個(gè)6S管理區(qū),分別由院領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任相應(yīng)的6S管理區(qū)域責(zé)任人,由院辦、黨辦、護(hù)理部、門(mén)診部、質(zhì)控辦負(fù)責(zé)人擔(dān)任相應(yīng)的6S管理區(qū)域聯(lián)系人。6S管理需要全員參與,要求各科室成立6S管理活動(dòng)小組,并設(shè)立一名6S聯(lián)絡(luò)員,其職責(zé)為:做好本科室6S管理工作的計(jì)劃、檢查、督導(dǎo)、整改;把每周二定為科室6S活動(dòng)日,每周檢查、督導(dǎo)科室6S工作,并及時(shí)上報(bào)或邀請(qǐng)6S管理區(qū)域聯(lián)系人協(xié)調(diào)解決科室不能解決的疑難問(wèn)題,保證科室6S管理活動(dòng)順利進(jìn)行。
科室建立6S活動(dòng)專項(xiàng)登記本,定期檢查記錄6S管理活動(dòng)開(kāi)展情況;科室負(fù)責(zé)人對(duì)本科室各區(qū)域及所有物品均指定有責(zé)任人,明確職責(zé),及時(shí)巡檢,保證轄區(qū)衛(wèi)生整潔、物品功能良好、歸位放置,標(biāo)識(shí)清晰;強(qiáng)行清除不用物品(需報(bào)廢的按程序報(bào)廢,能用的物品交醫(yī)院相關(guān)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行調(diào)劑處理),減少庫(kù)存,充分利用空間,提高房屋空間使用率。
我院經(jīng)過(guò)近3年6S管理活動(dòng)的開(kāi)展,成效顯著,在諸多方面發(fā)生了可喜的變化。
1.1院區(qū)車輛秩序,后勤科室管理方面:針對(duì)院內(nèi)建筑材料及建筑垃圾隨意擺放,堵車現(xiàn)象嚴(yán)重,急救車位常被占用,不能保證綠色通道24h暢通等問(wèn)題,6S管理活動(dòng)辦公室積極與基建科聯(lián)系,協(xié)調(diào)施工單位合理放置建筑材料,及時(shí)清理建筑垃圾;要求保安人員堅(jiān)守崗位,在崗履責(zé),指揮車輛合理停放等,經(jīng)過(guò)大家3個(gè)月的共同努力,終于解決了院內(nèi)堵車問(wèn)題;目前急救車有專位,能確保24h道路暢通,始終處于應(yīng)急狀態(tài),其他車輛有序停放,院內(nèi)車輛秩序明顯改善。
設(shè)備、藥劑、后勤三大倉(cāng)庫(kù),是6S管理的難點(diǎn),倉(cāng)庫(kù)內(nèi)廢舊物品多,堆放亂;日常供應(yīng)的物品隨意堆放,因?yàn)闆](méi)有標(biāo)識(shí),需用時(shí)翻箱倒柜找不到……為此,院領(lǐng)導(dǎo)大膽創(chuàng)新,把三大倉(cāng)庫(kù)作為6S管理活動(dòng)的試點(diǎn)區(qū)域,現(xiàn)場(chǎng)辦公,強(qiáng)力推進(jìn),要求倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有物品均按要求距離上架保存,統(tǒng)一制作清晰標(biāo)識(shí),按標(biāo)識(shí)定位放置,取用方便,工作效率明顯提高;盡快清理倉(cāng)庫(kù)內(nèi)無(wú)用物品,報(bào)廢物品按照程序及時(shí)處理;對(duì)科室收回的可利用物品,設(shè)立暫存處,可隨時(shí)調(diào)配到需要的科室使用,降低醫(yī)院成本。通過(guò)持續(xù)的指導(dǎo)輔導(dǎo)和檢查督導(dǎo),現(xiàn)在的三大倉(cāng)庫(kù)管理實(shí)現(xiàn)了標(biāo)識(shí)清晰、庫(kù)存合理、管理規(guī)范、效率超前。
1.2病區(qū)管理方面 護(hù)理部每月有計(jì)劃、有布置、有檢查、有評(píng)比,各項(xiàng)工作嚴(yán)格按照6S管理步驟穩(wěn)步推進(jìn);1w一個(gè)重點(diǎn),一月一個(gè)樣板科室,從各科統(tǒng)一訂制資料柜、垃圾箱,到物品合理擺放,標(biāo)識(shí)清晰;從規(guī)范設(shè)備儀器管理,到規(guī)范各種管道標(biāo)識(shí);從規(guī)范技術(shù)操作,到規(guī)范水電暖及冰箱的管理;每一步都是重視細(xì)節(jié)管理、扎實(shí)進(jìn)行。
衛(wèi)生保潔人員是6S管理活動(dòng)中不可缺少的主力軍,但是病區(qū)保潔員的工具室、垃圾桶、拖把等卻是極易被忽略的地方;為加強(qiáng)對(duì)這些地方的管理,6S管理辦公室指定感染辦負(fù)責(zé),限期改進(jìn);感染辦通過(guò)調(diào)研,與物業(yè)公司共同制定了改進(jìn)方案,規(guī)范了工具室的物品擺放,室內(nèi)統(tǒng)一安裝不銹鋼晾衣管、小毛巾掛鉤;訂制了拖把架及公用垃圾回收車等,目前各病區(qū)的保潔員工具室、垃圾桶及拖把管理均較前有明顯改觀,大大提高了工作效率和病人滿意度。
1.3醫(yī)技科室6S管理 醫(yī)技科室是醫(yī)院重要設(shè)備、儀器的使用科室,其管理的優(yōu)劣直接影響到設(shè)備運(yùn)行及其使用壽命,為搞好醫(yī)技科室的6S管理,質(zhì)控辦實(shí)施缺陷管理辦法,定期檢查,針對(duì)缺陷問(wèn)題重點(diǎn)跟進(jìn),限期整改;并采取多種形式進(jìn)行6S相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn),強(qiáng)調(diào)醫(yī)技科室搞好6S管理活動(dòng)的重要性和必要性;組織醫(yī)技科室6S聯(lián)絡(luò)員到我院的6S示范病區(qū)參觀學(xué)習(xí),開(kāi)展自查和互查,相互學(xué)習(xí),及時(shí)整改,共同提高。使設(shè)備壽命延長(zhǎng)了,設(shè)備維修率下降了,患者等候時(shí)間縮短了,醫(yī)療成本降低了。
1.4行政職能科室的6S管理開(kāi)展情況對(duì)全院起著舉足輕重的榜樣作用;為搞好行政職能科室的6S管理,院辦積極采取分級(jí)、分期、分場(chǎng)合、分地點(diǎn)等多種形式培訓(xùn)"行政辦公區(qū)6S考核標(biāo)準(zhǔn)",從抽屜整理、柜子整頓、房間清潔的持之以恒,一月一重點(diǎn)的循序漸進(jìn)使辦公環(huán)境持續(xù)改善。
1.5門(mén)診是醫(yī)院的窗口,代表醫(yī)院形象的地方;門(mén)診部針對(duì)門(mén)診每天接診千余人,流動(dòng)量大,人員素質(zhì)參差不齊;各診室的醫(yī)師,主要是為患者診治,沒(méi)時(shí)間進(jìn)行6S管理,尤其是與病區(qū)一體化管理的輪轉(zhuǎn)診室,人員每天更換,6S管理沒(méi)有連續(xù)性等諸多原因,想方設(shè)法做好6S管理工作;他們多次利用下班時(shí)間組織門(mén)診人員集中培訓(xùn)6S相關(guān)知識(shí),盡力轉(zhuǎn)變門(mén)診工作人員的思想觀念;結(jié)合工作實(shí)際,制定切實(shí)可行的"門(mén)診6S推進(jìn)計(jì)劃及考核標(biāo)準(zhǔn)";并經(jīng)常組織各門(mén)診科室6S聯(lián)絡(luò)員輪流檢查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,定點(diǎn)攝影,追蹤整改;從診室衛(wèi)生到物品擺放及電腦線路集束等均按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范管理。
2 小結(jié)
隨著6S管理工作的不斷深入及各級(jí)管理人員的持續(xù)檢查督導(dǎo),整改問(wèn)題,人們的思想在潛移默化中轉(zhuǎn)變了;醫(yī)院的環(huán)境在不知不覺(jué)中改善了;檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題也越來(lái)越少了;但是,所有工作沒(méi)有最好,只有更好,前進(jìn)的道路永無(wú)止境,我們醫(yī)院將堅(jiān)持不斷深入地開(kāi)展6S管理活動(dòng),力爭(zhēng)把醫(yī)院各項(xiàng)工作做的更好。
參考文獻(xiàn):
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