銀行風險管理精選(九篇)

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第1篇：銀行風險管理范文

是處于轉型過程中的發(fā)展中國家，外部經(jīng)濟環(huán)境較為復雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風險的表現(xiàn)形式更為特殊，這對風險管理提出了更高的要求。本文試圖通過對風險管理一般原則的，探討我國商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向和基本。

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的金融中介組織，與一般工商的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運資金，自有資本占比低這一特點決定了商業(yè)銀行本身具有較強的內在風險特性。早期的銀行業(yè)務以提供貨幣兌換或向那些需要流動資金的商人貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)以賺取手續(xù)費為主。銀行的資金來自于自有資本或從殷實的大客戶獲取存款。即便這種現(xiàn)在看似簡單的業(yè)務在當時也由于客戶大部分為遠洋的商人而具有較大的風險。由此可見，“銀行因為承擔風險而生存和繁榮，而承擔風險正是銀行最重要的經(jīng)濟職能，是銀行存在的原因?！?/p>

隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，銀行所面臨的風險對象和性質早已超越了最初的內涵。從對象上看，已經(jīng)由單一的借貸產(chǎn)生的信用風險演變?yōu)榘ㄐ庞蔑L險、市場風險、操作風險等在內的多類型風險；從性質上看，從最初的局部風險演變?yōu)槿蝻L險。盡管風險對象和性質發(fā)生了很大的變化，但總體上都可以納入系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險的范疇。當然，無論如何劃分風險的種類，有一點是肯定的，即風險存在于銀行業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行提供金融服務的過程也就是承擔和控制風險的過程。

商業(yè)銀行風險管理是銀行業(yè)務發(fā)展和人們對金融風險認識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務的風險管理，強調保持銀行資產(chǎn)的流動性，這主要是與當時商業(yè)銀行業(yè)務以資產(chǎn)業(yè)務，如貸款等為主有關。20世紀60年代以后，商業(yè)銀行風險管理的重點轉向負債風險管理方面，強調通過使用借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴大業(yè)務創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。20世紀70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風險管理或負債風險管理已不再適用，資產(chǎn)負債風險管理應運而生，突出強調對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務的協(xié)調管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風險控制。

80年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸于商業(yè)銀行風險管理，進一步擴大了商業(yè)銀行業(yè)務的范圍，在風險管理方法上更多地應用數(shù)學、信息學、工程學等方法，深化了風險管理作為一門管理的內涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管理論的進一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成

80年代至今的20多年，是國際銀行業(yè)風險管理模式和獲得巨大發(fā)展的時期，回顧20多年來銀行風險管理理論和實踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協(xié)議》當中。因此，對于商業(yè)銀行風險管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會誕生于1975年，設立的初衷是為了加強銀行監(jiān)管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協(xié)議》，標志著國際銀行業(yè)協(xié)調管理的正式開始。之后，《巴塞爾協(xié)議》經(jīng)多次修改，并推出了多項文件和準則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關于統(tǒng)一國際銀行的資本和資本標準的報告》（簡稱《巴塞爾報告》），該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據(jù)資產(chǎn)類別、性質以及債務主體的不同，確定了風險權重的計算標準，并確定資本對風險資產(chǎn)的標準比率為8％。報告的產(chǎn)生標志著資產(chǎn)負債管理向風險管理時代的過渡。

此后，隨著金融領域競爭的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務趨于多樣化和復雜化，對于銀行風險管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步使人們認識到，損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等多種風險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿（第一稿）和（第二稿）。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個方面：

第一，風險范疇進一步拓展。盡管信用風險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風險，但新協(xié)議開始重視市場風險和操作風險的及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產(chǎn)加上了反映市場風險和操作風險的內容。

第二，堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但風險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風險的基礎，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要求，協(xié)議對銀行資本的構成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構成，并依其承擔風險的程度規(guī)定最低資本充足率。在新協(xié)議中，保留了對資本的定義以及相對風險加權資產(chǎn)資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當局可以根據(jù)業(yè)務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內部評級，促使銀行不斷改進自身的風險管理水平。

第三，強化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，委員會對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用。

可以說，新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風險管理理念的發(fā)展方向，如果說在巴塞爾資本協(xié)議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。這對于我國商業(yè)銀行風險管理具有重要的指導意義，是未來我國商業(yè)銀行參與國際競爭的基礎和標準。

國際活躍銀行風險管理經(jīng)過幾十年的發(fā)展和實踐，積累和了許多先進的理念和方法。國際活躍銀行重視從全球范圍管理銀行面臨的所有風險，強調風險管理貫穿于銀行業(yè)務的整個過程，并且大量利用數(shù)理模型等工具對風險進行定量分析，從整體上衡量銀行對風險的承受能力。在國際活躍銀行內部，風險管理正在從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺意識和行為。

與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行風險管理在內部管理和外部環(huán)境等方面都存在著較大的差距：

從外部來看，銀行風險管理所需要的外部環(huán)境還不成熟。原因是多方面的，其中尚未建立信用體系是其中重要的原因。國外銀行業(yè)務強調誠信原則，銀行向客戶提供的不僅僅是一件產(chǎn)品，而是一種信用，這體現(xiàn)了客戶的信用習慣和地位。但，我國還是“非征信國家”，針對企業(yè)和個人的征信中介服務還沒有普及，不僅造成了銀行進行客戶信用審查的成本極高，而且也造成了社會普遍缺乏信用意識和信用道德規(guī)范，直接給銀行風險管理帶來了難度。此外，外部監(jiān)管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發(fā)揮，盡管巴塞爾新資本協(xié)議強調了信息披露的重要性，通過信息的規(guī)范化披露，加強投資者和市場對銀行經(jīng)營管理的監(jiān)督和約束，但在我國，銀行業(yè)信息披露還很不規(guī)范和不完備，外部監(jiān)管部門的監(jiān)管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強。

從銀行內部來看，我國商業(yè)銀行風險管理在觀念、技術、方法等方面也與國外先進銀行存在著較大的差距。主要體現(xiàn)在：

第一，在風險管理認識上存在差距。在國外銀行，十分重視風險——收益匹配的原則，把控制風險和創(chuàng)造利潤看做同等重要的事情。用他們自己的語言是：“2R”（Risk　and　Return）is　the　same　coin.即風險和利潤（回報）是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。但在我國商業(yè)銀行中，對風險管理和業(yè)務發(fā)展的關系認識還有差距，一方面，一些基層人員或業(yè)務人員往往錯誤地把風險管理擺在業(yè)務發(fā)展的對立面上，不能正確地評價風險，不能正確地看待風險，認為風險管理是阻礙業(yè)務發(fā)展的。另一方面，部分風險管理人員不能業(yè)務、研究市場、研究效率，簡單認為少發(fā)展業(yè)務就可以控制風險，通過否定業(yè)務逃避承擔風險，使很多該發(fā)展的業(yè)務發(fā)展不了，反而降低了銀行的整體抗風險能力。

第二，風險管理理念上的差距。風險管理是整個銀行經(jīng)營管理中的重要一環(huán)，需要具備先進的理念和技術。由于我國商業(yè)銀行風險管理起步比較晚，風險管理人員在風險管理理念方面還不能滿足業(yè)務快速發(fā)展、風險管理日益變化的需要。具體體現(xiàn)在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是缺乏在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務、不同風險、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務風險，反而容易產(chǎn)生新的風險。

第三，風險管理方法上的差距。長期以來，我國商業(yè)銀行在風險管理方面比較重視定性分析，如信用風險管理中，重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運行的安全性等，這些分析方法在強化風險管理中是不可缺少的。但是，與國外風險管理方法相比，風險管理量化分析手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確。如信用風險管理中，對借款企業(yè)財務狀況和市場，對借款企業(yè)產(chǎn)品需求的變量因素的微觀分析往往不足。

第四，風險管理體系上的差距。體系的健全和獨立是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。從國外銀行看，基本都具有從董事會、風險管理部門到風險管理官在內的較為獨立的風險管理體系，這種獨立性不僅表現(xiàn)在風險控制要獨立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內部審計和管理等方面。例如在德國的銀行系統(tǒng)，風險控制上奉行“四眼原則”（Four　Eyes　Principal），即至少有四只眼睛同時盯住一筆業(yè)務。這種“四眼原則”并不是簡單地理解為一筆信貸業(yè)務要有“雙人調查、雙人審批”，而是強調有兩只眼睛來自于市場拓展系統(tǒng)，有兩只眼睛來自于風險控制系統(tǒng)，只有這樣才能確保銀行對風險的分析和業(yè)務的判斷會更全面、更準確。但在我國，一些銀行的風險管理體系往往還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現(xiàn)不夠。

第五，信息技術上的差距。目前，我國商業(yè)銀行改善風險管理方法最大的障礙是風險管理信息系統(tǒng)建設嚴重滯后，風險管理所需要的大量業(yè)務信息缺失，銀行無法建立相應的資產(chǎn)組合管理模型，無法準確掌握風險敞口，風險管理信息失真，直接影響到風險管理的決策科學性，也為風險管理方法的量化增添了困難。

作為轉型時期的發(fā)展中國家，我國商業(yè)銀行的發(fā)展仍不規(guī)范，抗風險能力較弱。特別是入世之后，商業(yè)銀行面臨外資銀行的激烈競爭，承受著比以往更大的競爭壓力，再不從根本上提高風險管理的水平，將直接影響到我國商業(yè)銀行的正常生存和發(fā)展。

（一）我國商業(yè)銀行風險管理的基本任務和要求

在現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風險管理的基本任務可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內部看，風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業(yè)務的健康發(fā)展，從而實現(xiàn)銀行股東價值的最大化。從商業(yè)銀行外部看，風險管理的基本任務就是通過加強商業(yè)銀行監(jiān)管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。

為了實現(xiàn)風險管理的基本任務，盡快提高我國商業(yè)銀行的風險管理水平，必須滿足四個方面的要求：

第一，要適應業(yè)務發(fā)展要求。商業(yè)銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業(yè)，業(yè)務發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務，沒有發(fā)展本身就是風險。風險管理的根本目的是確保業(yè)務發(fā)展健康和持續(xù)。不顧風險的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風險”都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內實現(xiàn)風險和收益的合理匹配。

第二，要適應外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴，巴塞爾新資本協(xié)議將監(jiān)管部門的監(jiān)管作為三大支柱之一。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強風險控制的內在需求。監(jiān)管法規(guī)是金融競爭中的“游戲規(guī)則”，銀行風險管理只有與外部監(jiān)管相適應，才有機會在平等的市場競爭中取勝。

第三，要適應業(yè)務流程再造的要求。風險管理發(fā)揮應有的作用，重要的一點是有科學的風險管理組織架構，而風險管理的組織模式又是以商業(yè)銀行的業(yè)務流程為基礎的。以往我國銀行按照計劃經(jīng)濟模式進行管理，層次多、權力集中。今后商業(yè)銀行將按照各自的業(yè)務特點圍繞盈利中心進行業(yè)務流程的再造，相應地風險管理組織模式也要適應這一變化的要求，只有這樣，風險管理才能實現(xiàn)與業(yè)務的緊密結合。

第四，要適應國際先進銀行風險管理發(fā)展趨向的要求。隨著國際銀行業(yè)的不斷變化，幾十年來風險管理的方法發(fā)生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續(xù)。我國商業(yè)銀行風險管理產(chǎn)生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風險管理的發(fā)展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術和理念，以適應日益激烈的競爭需要。

（二）我國商業(yè)銀行風險管理的基本原則

未來幾年，是我國商業(yè)銀行改革的關鍵時期。提高商業(yè)銀行的核心競爭能力，做好未來的風險管理，應該體現(xiàn)以下一些基本原則：

第一，獨立性與開放性統(tǒng)一。商業(yè)銀行的風險管理必須是獨立的，確保風險管理的獨立性和“四眼原則”是保證風險管理發(fā)揮制約作用的關鍵。但同時，風險管理的目標是使風險增值，使風險由成本變?yōu)槔麧?，因此，風險管理體系必然是開放的，要面向市場，要面向國際同業(yè)，要了解業(yè)務部門的需求和變化，業(yè)務沒有發(fā)展，關起門來控制風險，那是最大的風險。

第二，統(tǒng)一性和差別化統(tǒng)一。一個銀行風險管理的理念、戰(zhàn)略、偏好應當是統(tǒng)一的，銀行承擔什么樣的風險、承擔多大的風險、追求什么樣的風險收益配比是銀行經(jīng)營管理的基本原則，任何部門和業(yè)務都應貫徹這個原則。但不同的業(yè)務、不同的市場有不同的風險，同一類型的業(yè)務中也往往存在不同類型的風險，如瑞士信貸銀行把銀行業(yè)務運作的風險劃分為七類：戰(zhàn)略風險、市場風險、信用風險、保險風險、業(yè)務數(shù)量風險、操作風險和信譽風險。商業(yè)銀行必須針對不同的風險，采取不同的管理辦法。

第三，控制性和服務性統(tǒng)一。銀行風險管理具有雙重性，一方面風險管理要合理控制業(yè)務的，使收益和風險相互匹配；另一方面風險管理從根本上講又是服務于業(yè)務發(fā)展、服務于客戶的，真正實現(xiàn)風險管理價值的最大化。

第四，矩陣式和扁平化統(tǒng)一。風險管理的組織架構千差萬別，采取何種模式主要以效率和效果為原則。但應該突出兩個原則，一是強調風險管理要涵蓋所有業(yè)務領域，對不同業(yè)務部門實現(xiàn)矩陣式管理，實現(xiàn)對銀行整體的風險監(jiān)控；二是要強調風險管理的效率，在原有垂直化管理模式的基礎上壓縮管理層次，進行扁平化管理。這兩者要相互協(xié)調統(tǒng)一。

按照國際先進銀行風險管理的理念和經(jīng)驗，結合我國商業(yè)銀行的特點和要求，今后幾年，將是我國商業(yè)銀行努力提高自身風險管理水平的關鍵時期。筆者認為，我國商業(yè)銀行風險管理發(fā)展方向將體現(xiàn)為六個方面的轉變：

第一，風險管理由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業(yè)務的不斷復雜化，銀行的風險由原來的信用風險為主發(fā)展到多種類型風險共同作用，從發(fā)現(xiàn)風險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業(yè)對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現(xiàn)了銀行風險管理的發(fā)展方向。未來我國商業(yè)銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、等各類風險的管理；不僅強調對市場風險因素的控制，而且應更加重視對人為風險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風險，而且還將銀行自身的聲譽損失也視為風險。

第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。，我國商業(yè)銀行的風險管理和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風險管理的發(fā)展趨勢看，要進一步發(fā)揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務，如資金業(yè)務、零售業(yè)務，要進行間接管理，運用模型用定量工具、進行國別風險、地區(qū)風險、行業(yè)風險、風險、家族風險等分析，結合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務風險。

第三，風險管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風險轉變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉變。目前，隨著活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負債表為主要內容的信用風險管理方法已經(jīng)不能適應防范風險的要求，子公司、關聯(lián)公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現(xiàn)形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業(yè)的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查，還要關注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權結構、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業(yè)擴大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎上強調系統(tǒng)性風險的。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風險管理范圍由國內管理向全球管理轉變。在原有的體制下，我國體制與國際接軌的程度相對較低，這在一定程度上減少了國際金融市場對我國的。但隨著經(jīng)濟全球化的深入，我國銀行業(yè)將逐步融入國際金融市場，在國外設立分支機構、參與國際競爭的步伐將加快。目前，銀行、工商銀行、建設銀行、農業(yè)銀行、招商銀行、中信銀行等多家商業(yè)銀行已經(jīng)在海外設立了分支機構，業(yè)務觸角大大延伸，與之對應，風險管理正在由只管國內向管理全球轉變，形成全球的風險管理體系。銀行將更加注意綜合衡量和管理在全球范圍內的風險承擔，系統(tǒng)防范在世界任何地區(qū)可能發(fā)生的不利事件，在全球范圍內對所承擔的各種風險進行統(tǒng)一的衡量。

第五，風險管理重點由強調審貸分離向構建風險管理體系轉變。以往，商業(yè)銀行風險管理往往單純強調“審貸分離”，而忽視了商業(yè)銀行內整個風險管理體系的建設。但巴林銀行、大和銀行、亞洲金融危機等一系列事件說明，目前銀行業(yè)的風險管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強調銀行整個風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經(jīng)驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰(zhàn)略、偏好、構架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風險管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現(xiàn)風險管理效率和價值的最大化。

第六，風險管理技術由定性分析向定性、定量分析相結合轉變。未來我國商業(yè)銀行風險管理將更加強調定量分析，通過大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風險，這使得風險管理越來越多地體現(xiàn)出數(shù)理化、定量化的特征，逐步由簡單的技術管理過渡到復雜的統(tǒng)計分析管理，并最終走向定量分析。但在短期內，風險管理技術還是以定量、定性分析相結合。做好定性分析就是要在信息尚不完備的條件下，通過對市場、行業(yè)變化趨勢的分析，憑借與客戶的接觸對風險因素進行及時的發(fā)現(xiàn)和甄別。

要實現(xiàn)以上六個方面的轉變，就要按照銀行業(yè)運作的，提高商業(yè)銀行的風險觀念和競爭意識，通過不斷優(yōu)化資源配置，達到提高風險管理能力的目的。提高我國商業(yè)銀行風險管理水平應該從內部和外部兩個方面著手，除了政府應在外部營造規(guī)范有利的競爭環(huán)境、明晰商業(yè)銀行產(chǎn)權結構外，關鍵商業(yè)銀行還要在內部采取有效的途徑和方法，圍繞風險管理的文化、體系、理念、技術等方面進一步加以完善。

首先，要樹立先進的風險管理文化。風險管理和業(yè)務發(fā)展是并行不悖的，風險管理的過程同樣是創(chuàng)造價值的過程。任何業(yè)務都是有風險的，風險管理的任務就是尋找業(yè)務過程的風險點、衡量業(yè)務的風險度，積極尋找、發(fā)展防范風險的辦法，在克服風險的同時從風險管理中創(chuàng)造收益。要改變以往對風險管理的偏見，樹立先進的風險管理文化。目前，我國商業(yè)銀行先進的風險管理文化還未形成，風險管理部門和業(yè)務部門很少通過溝通去消除文化上的差距，業(yè)務流程前臺和后臺的矛盾往往被動解決，而不是通過溝通來消除這些差異，換位思考不夠。同時，風險管理的方法還不到位，對業(yè)務發(fā)展理解不深，不能按照業(yè)務發(fā)展規(guī)律進行風險控制，一放就亂、一管就死的現(xiàn)象還很普遍。

其次，要健全風險管理體系。風險管理體系是否健全有效是銀行風險管理水平的重要標志。一般來說，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容。

我國商業(yè)銀行的風險管理組織架構目前還沿用原有的計劃經(jīng)濟體制模式下的總分行制，按行政區(qū)劃設立分支機構，機構下設風險管理部門。這種組織體系的弊端是管理層次多、對市場信號反應慢、風險管理的獨立性差。未來，銀行風險管理的組織體系應從兩個層面進行調整：首先是要適應商業(yè)銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。董事會是銀行經(jīng)營管理的最高決策機構，在董事會的下面設置風險管理委員會作為銀行風險管理戰(zhàn)略、政策的最高審議機構，確保全行風險管理戰(zhàn)略、偏好的統(tǒng)一和風險管理的獨立性。其次，在風險管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現(xiàn)管理過程的扁平化。

要進一步完善我國商業(yè)銀行的風險管理政策體系。風險管理政策體系應該以一個銀行的風險偏好為基礎。銀行要在承擔風險的水平和收益期望和對風險的容忍水平一致的前提下，體現(xiàn)銀行總體和各個業(yè)務單元承擔風險的性質和水平。其次，風險管理政策體系是一個完整的有機整體，應該涵蓋所有的業(yè)務和領域，每個業(yè)務部門和地區(qū)都必須執(zhí)行，不應存在政策制度的“死角”；同時，風險管理政策體系又要體現(xiàn)分類管理和因地制宜的差別化原則，針對不同業(yè)務和地區(qū)的特點在風險管理方面區(qū)別對待。

風險管理政策制度主要通過的風險管理決策體系來體現(xiàn)。風險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。目前，我國部分商業(yè)銀行在借鑒國外銀行經(jīng)驗的基礎上，建立了以盡職調查、風險評審和問責審批為主要內容的風險決策體系，盡職調查提供專業(yè)意見，風險評審委員會進行集體審議，審批人按照yes—no原則作出決策并承擔相應責任?？茖W的決策體系不可能杜絕所有的風險，但可以通過決策程序的民主化和科學化杜絕“反程序”操作，實現(xiàn)決策水平的提升。

風險管理政策制度要適應業(yè)務發(fā)展和變化的需要，就必須建立風險管理的評價體系，從事后對風險管理體系的有效性和科學性進行檢查和回顧。后評價體系要以風險和收益的量化為基礎，在目前情況下，要以資產(chǎn)質量和資本回報率為主要內容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報率。同時，對風險管理政策、風險決策過程進行“回頭看”，經(jīng)驗教訓，并據(jù)以調整人員、改進流程、加強管理。

第三，要優(yōu)化風險管理理念。風險管理體系的科學和有效關鍵在于風險管理理念是否適應業(yè)務發(fā)展的要求。目前，改進風險管理理念的關鍵是要處理好業(yè)務發(fā)展和風險管理的辨證關系，核心是采取差別化管理的原則。

首先要實現(xiàn)不同業(yè)務風險管理的差別化。銀行業(yè)務種類不斷增多，不同業(yè)務種類之間存在著較大的業(yè)務特性和風險差異。如公司業(yè)務的風險管理強調對具體客戶或具體項目的審查和分析，在授信審查中重視企業(yè)的規(guī)模和現(xiàn)金流的分析；但零售業(yè)務的風險是分散的，更多的強調整體違約率的把握，在單個授信審查中則強調對借款人未來收入和償付能力的分析。如果簡單套用公司業(yè)務的風險管理模式和方法進行零售業(yè)務風險管理，不僅不能控制住風險，還會增加管理成本。

差別化管理原則不僅體現(xiàn)在不同業(yè)務風險管理中，還要體現(xiàn)在不同的業(yè)務品種之間。銀行的風險管理部門應合理劃分業(yè)務品種，根據(jù)不同業(yè)務品種的特性和風險大小、形態(tài)確定不同的風險管理方法。如消費信貸和投資經(jīng)營類貸款，在貸款用途和還款來源等方面具有較大的差異，消費信貸一般金額小、期限短，還款來源主要依靠家庭收入，是公認的風險較小的授信品種，對這類業(yè)務適宜通過批量化處理從整體上進行違約率控制；而投資經(jīng)營類貸款一般金額較大，還款來源主要依靠投資所得，具有較大的不確定性，對投資經(jīng)營類貸款不僅要分析借款人的資信狀況，還要相應進行行業(yè)和地區(qū)風險分析，采用不同于消費信貸的管理方法。如果對不同種類的業(yè)務采取同一的風險管理方法，要么限制了業(yè)務正常發(fā)展，要么放松了風險防范。

此外，對不同地區(qū)也應實現(xiàn)差別化風險管理。銀行業(yè)務具有較強的地域特征，與經(jīng)濟水平、信用體系、文化理念有較強的相關關系，如上海集中了世界五百強企業(yè)，而蘇州主要是臺商企業(yè)在發(fā)展，浙江主要是民營經(jīng)濟。同時，各個地區(qū)的風險管理水平、風險狀態(tài)也不同，有的地方不良率居高不下，有的地方資產(chǎn)質量非常好，因此，風險管理應該重視這些因素，在不同地區(qū)采取差別化的標準和管理方法。

第四，要提高風險管理技術。如果說完善的風險管理體系和先進風險管理理念為銀行強大的風險管理功能提供了必要的保證，那么各種風險管理技術和工具則為風險管理提供了技術支持。提高風險管理技術水平是一項復雜的工程，業(yè)務和風險管理過程的不同階段對風險管理工具和技術的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風險管理的整體效果不取決于任何先進的風險管理工具的單獨使用，而是所有風險管理技術綜合運用的結果。

風險管理技術的基礎是建立先進的信息收集和處理系統(tǒng)。通過收集大量和連續(xù)的客戶信息和市場信息，對客戶的風險和市場的風險進行識別和預警，合理確定風險防范的措施。內部評級和資產(chǎn)組合管理是風險度量的重要技術。國際先進銀行的經(jīng)驗表明，內部評級的準確與否直接關系到風險定價、盈利性分析、資產(chǎn)組合分析與提取準備金、決定經(jīng)濟資本和監(jiān)管資本等方面工作，因此如何通過內部評級模型準確度量風險至關重要。實現(xiàn)風險度量后，利用資產(chǎn)組合模型度量整個銀行資產(chǎn)的未預期損失，利用地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品等之間的相關關系進行風險分散，通過證券化、衍生工具等進行資產(chǎn)負債管理，降低銀行的風險敞口。授權管理是風險控制過程中的重要手段。以往風險授權簡單與行政職務掛鉤，并末體現(xiàn)授權在風險管理中的重要作用。根據(jù)不同的業(yè)務特點，應采取差別授權的方式，如資金業(yè)務，市場變化快，可以根據(jù)市場變化和操作人員的水平“因人授權”；信貸業(yè)務中，在提高客戶評級準確性的基礎上可以采用“因客授權”的方式，對優(yōu)質客戶提供更為全面的服務；對于特殊的銀行服務，可以采用“總量授權”，通過資產(chǎn)負債業(yè)務的組合達到收益與風險的平衡。同時，授權管理也是風險評價的必然結果，通過后評價實現(xiàn)動態(tài)授權，體現(xiàn)權責對稱，提高授權管理的科學性和效率。

第2篇：銀行風險管理范文

關鍵詞：商業(yè)銀行 風險管理 管理意識 提高 建議

商業(yè)銀行作為社會最主要的資金融通平臺，其發(fā)展的健康與否直接影響著國民經(jīng)濟的正常運轉，因此加強對商業(yè)銀行的風險管理，不僅關乎銀行自身的生存發(fā)展，更關乎國家經(jīng)濟的健康前進。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行面臨的風險主要包括四個方面：信貸風險、流通風險、操作風險以及信譽風險。這四種風險對銀行的健康發(fā)展有著重要影響，需要我們的商業(yè)銀行管理者加強重視，結合自身情況，制定應對策略，以促進商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

一、我國商業(yè)銀行加強風險管理的重要性

首先，加強風險管理是銀行促進自身健康發(fā)展的需要。在市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)銀行的經(jīng)營已經(jīng)基本上脫離了政府的保護，需要在市場中自主經(jīng)營、自負盈虧。加強風險管理，就是提高自身應對風險的能力，提升在市場中的競爭力，以保護本企業(yè)在市場大潮中健康穩(wěn)步前進。其次，加強風險管理是促進社會經(jīng)濟健康運轉的需要。前面已經(jīng)提到，銀行的發(fā)展狀況不僅僅是銀行自己的事情，更是整個國家的事情，商業(yè)銀行的穩(wěn)定就是整個國家經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的基石，也是促進國家經(jīng)濟健康的重要調節(jié)工具。加強商業(yè)風險管理，就是為了穩(wěn)定國民經(jīng)濟，促進國民經(jīng)濟的良性循環(huán)。最后，加強風險管理是保護國家經(jīng)濟安全的需要。2008年國際金融危機的應先至今猶在，由于缺乏危機意識，在此次金融危機中大量銀行倒閉破產(chǎn)，眾多國家深陷泥潭。在世界經(jīng)濟一體化大發(fā)展的今天，國際經(jīng)濟關系愈加密切，金融危機的影響不可避免，我國加強商業(yè)銀行風險管理能力，正是要提高整體經(jīng)濟應對國際金融危機的能力，以保護國民經(jīng)濟免遭或盡可能減少金融危機的破壞程度。

二、我國商業(yè)銀行普遍存在的風險

（一）操作風險

操作風險是我國商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨的最直接最普遍的風險，但同時也是最好控制的一種風險。操作風險主要存在于銀行內部職員的工作過程中，或是認為的預謀，或是無意間的操作失誤都會給銀行造成不必要的損失，雖然往往造成的獨立損失并不嚴重，但就整個銀行龐大體系而言，由于人員眾多，失誤總量卻是不可輕視。在我國商業(yè)銀行中，操作風險往往是由于商業(yè)銀行公司內部治理不到位，內部程序與業(yè)務流程不完善，人員工作素質不強出現(xiàn)失誤甚至舞弊，管理系統(tǒng)失靈或者存在缺陷以及外部事件的負面影響所造成的。因此這類風險只需加強公司內部管理，提升管理水平便可以較好的進行規(guī)避。

（二）信譽風險

信譽風險在我國商業(yè)銀行中普遍存在，當前我國商業(yè)銀行還處于起步階段，銀行體系很不完善，銀行之間雖然有自由競爭之名，卻缺乏競爭之實。由國有政策性貸款銀行改制而來的國有四大商業(yè)銀行基本控制著國民經(jīng)濟的命脈，地方性和私人商業(yè)銀行近年來雖然有所發(fā)展，但競爭力不強，亦未形成全國性的經(jīng)營體系，難以與工、農、中、建四大銀行形成實質上的競爭。壟斷體制下的銀行對客戶的重視度遠遠不夠，客戶與銀行之間的地位不對等，出現(xiàn)糾紛時客戶往往處于不利地位，且各種亂收費現(xiàn)象層出不窮，國家也為做出實質性干預。這種情況下銀行在國民眼中的形象是非常糟糕的，如果銀行借著壟斷勢力而忽視民眾述求，忽視信譽建設，最終在世界銀行競爭的大潮中將會輸?shù)羰袌?，一敗涂地?/p>

（三）信貸風險

信貸風險是商業(yè)銀行較為致命的風險之一，商業(yè)銀行與其他企業(yè)一樣以營利為目的。而商業(yè)貸款是商業(yè)性銀行最主要的盈利手段，因此銀行在吸儲的同時，迫切的希望能夠盡可能的把客戶的存款貸給可靠的借款客戶，以賺取巨大的利息差額。根據(jù)有關調查顯示，我國目前的商業(yè)存貸差額在世界上屬于最高的，銀行業(yè)利潤率十分可觀。在追求利潤最大化的引導下，銀行對客戶的資質審查出現(xiàn)放水現(xiàn)象，且加之政府部門的干預，很多不具備貸款資質的企業(yè)或團體卻從銀行中融到大量資金，這種情況下銀行面臨的呆賬壞賬風險就非常高了，對銀行的健康發(fā)展極為不利。

（四）流動風險

流動風險是指銀行在經(jīng)營過程中為了追求過度發(fā)展而出現(xiàn)資不抵債的情況，其實這種情況也不僅出現(xiàn)在銀行之中，在任何企業(yè)中都普遍存在。作為世界發(fā)展最快的國家之一，我國商業(yè)投資年回報率高達40%之多，企業(yè)為了追求高額利率，不惜依靠大量的貸款來達到擴大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的目的。銀行之間這種相互借貸的現(xiàn)象更加普遍，通過銀行拆借可以在以較低的融資成本獲得大量借款，而且在一定程度上綁架央行，變相迫使央行增發(fā)貨幣，給國民經(jīng)濟埋下隱患。而同時一旦出現(xiàn)經(jīng)融危機等引起資金鏈條斷裂，對那些過度依靠貸款的銀行而言將是一場巨大的災難。

三、如何加強我國商業(yè)銀行風險管理

（一）加強風險管理文化建設，在公司上下樹立全面的風險管理理念，提高風險管理意識

風險管理意識的強弱決定著公司對風險管理的重視程度，加強從領導層到基層員工的風險意識、憂患意識的培養(yǎng)教育對企業(yè)的發(fā)展尤為重要，古人語：生于憂患而死于安樂！當前我國銀行業(yè)正處于暴利時期，雖然利潤很高，但競爭力和風險抵御能力并不強，若不能強化風險意識而安于現(xiàn)狀，在國家化的大潮流中必然要重蹈失敗的覆轍。我國商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，應當充分利用國際先進管理理念，在走向國際化之前結合自身實際情況，全面落實企業(yè)風險文化建設，樹立全面的風險管理理念，營造良好的風險管理文化，培養(yǎng)工作人員風險敏銳性，改進服務認真工作以更好的促進企業(yè)長遠健康發(fā)展。

（二）建立完善的風險管理體系，科學風險管理流程，提升總體風險管理能力

健全風險管理體系是提高商業(yè)銀行整體風險管理能力的根本之道，任何組織的健康都離不開良好體制的約束。商業(yè)銀行提高風險控制能力，一是建立起高效而嚴密的組織體系，提高工作運轉效率，增強企業(yè)凝聚力。二是建立完善的信息系統(tǒng)，加強信息的流轉和共享，提升銀行內部決策效率和科學性。三是建立完善的預警系統(tǒng)，保持對銀行總體運行的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風險的額存在并發(fā)出預警，加強對有關風險的預報，以制定相應應對策略。最后是建立全面的監(jiān)控系統(tǒng)，不僅監(jiān)控風險，更要監(jiān)控銀行經(jīng)營過程，防止決策失誤和工作失誤，將可能引起風險的隱患降到最低。

（三）加強工作人員業(yè)務技能培訓，提升工作人員思想素質、業(yè)務素質，減少操作風險

我國商業(yè)銀行目前存在的操作風險主要問題就是出在員工法律意識淡薄，業(yè)務操作不熟練上，從而導致了大量損害銀行和社會利益的違規(guī)行為。有的是為一己私利而內外勾結，侵吞銀行財產(chǎn)和客戶財產(chǎn)；有的是業(yè)務操作失誤頻頻，給銀行健康發(fā)展埋下巨大隱患。商業(yè)銀行工作人員是銀行的靈魂，工作人員思想素質好壞、業(yè)務素質的高低直接決定著銀行整體的發(fā)展狀況。加強員工技能培訓，培育思想先進、業(yè)務嫻熟的優(yōu)秀員工是減少銀行操作風險，提升銀行服務水平競爭力的根本性手段。

（四）強化銀行競爭意識，轉變經(jīng)營理念，重視各戶需求，同時與社會媒體合作，全方位樹立良好的社會形象，規(guī)避信譽風險

信譽風險的出現(xiàn)歸根結底是銀行對客戶對自身長遠發(fā)展的不重視，其主要原因是競爭環(huán)境所致，國企長期受到政府保護，民企缺乏良性競爭機制，投機取巧違法行為嚴重，而處于弱勢群體的儲戶利益長期得不到維護，致使商業(yè)銀行信譽喪失嚴重。在市場經(jīng)濟深入發(fā)展的今天，我國商業(yè)銀行應當強化市場競爭意識，提高憂患意識，樹立客戶至上的經(jīng)營理念，強化全心全意為客戶服務的宗旨意識，用實際行動真誠服務客戶。同時加強與社會大眾傳播媒介的合作，積極宣傳企業(yè)文化，打造企業(yè)良好形象。

（五）強化信貸資質評估，嚴格信貸流程，減少信貸風險

銀行在進行貸款的時候都會對相關企業(yè)進行資質審核，資質評估是銀行規(guī)避呆賬壞賬最重要的手段，在這個過程中商業(yè)銀行必須要高度重視，切不可有半點疏漏。目前我國商業(yè)銀行呆賬壞賬嚴重，在一定程度上已經(jīng)對銀行的健康發(fā)展構成一定威脅，在這種情況下，商業(yè)銀行一定要建立嚴格的企業(yè)審查機制和信貸流程管理，并且認真執(zhí)行，對那些不符合規(guī)定的企業(yè)堅決不放貸，不符合流程的亦不放貸，只有這樣銀行才能加強對借款企業(yè)的監(jiān)管，把信貸風險控制在可控范圍之內，以保障商業(yè)銀行長遠發(fā)展。

四、結束語

目前我國商業(yè)銀行雖然發(fā)展總體狀況良好，發(fā)展前景廣闊，但存在的風險問題也較為嚴重。行業(yè)內普遍存在著重視短期利潤，忽略長遠發(fā)展的問題，風險憂患意識不強，風險管理水平有限，應對能力不高，嚴重制約著銀行體系的健康成長。商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中起著不可替代的重要作用，各銀行管理者必須提高風險意識，結合自身實際，站在國家經(jīng)濟戰(zhàn)略的高度，不斷提升管理水品和服務水平，為國家建設提供堅固金融后盾。

參考文獻：

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第3篇：銀行風險管理范文

所謂商業(yè)銀行風險就是指在經(jīng)營活動過程中，由于事前無法預料的不確定因素的影響，商業(yè)銀行的實際收益與預期收益產(chǎn)生偏差，從而蒙受經(jīng)濟損失和獲取額外收益的可能性。與一般工商企業(yè)相比，商業(yè)銀行最大的不同點在于它的高負債經(jīng)營，這也決定了商業(yè)銀行的風險必然具有不同于一般企業(yè)的特殊之處，具體體現(xiàn)在：①銀行的各項業(yè)務都面臨風險，不僅資產(chǎn)業(yè)務會面臨風險，其負債業(yè)務和中間業(yè)務也會面臨風險，如利率下降時固定利率存款會給銀行造成損失，中間業(yè)務會給銀行帶來操作風險；②除非停止所有業(yè)務，否則銀行的風險不能降為零；③銀行風險具有強傳染性和外部負效應。當一家銀行出現(xiàn)危機的時候，人們自然會認為其他銀行也有危機，因此會出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象，從而使銀行陷入流動性危機；由于銀行經(jīng)營主體是貨幣資金，因而與整個經(jīng)濟社會的聯(lián)系都非常密切，所以任意一家商業(yè)銀行一旦產(chǎn)生危機，就會迅速傳遞到其他行業(yè)，形成連鎖反應，進而造成整個社會的經(jīng)濟動蕩。

銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)，同時也是風險管理的產(chǎn)物。要想更好地管理經(jīng)營過程中面臨的各種風險，首先需要了解風險的起源。

1 信息不對稱導致風險發(fā)生

信息經(jīng)濟學認為，在一項交易中，交易雙方之間的信息是不對稱的，總有一方對另一方不能充分了解，因而影響做出準確決策，使之面臨風險。而信息不對稱的存在又會引發(fā)逆向選擇和道德風險問題。所謂逆向選擇是指在交易發(fā)生之前，由于一項經(jīng)濟行為可能面臨很大的不確定性，出于安全考慮，行為主體往往會做出“不作為”的選擇。而道德風險也就是違反約定，做出對自己有利而對交易對手不利的事情。在銀行的信貸業(yè)務中，相對于銀行，借款人對于借款用于投資項目的風險性質有更多的了解，他們有時可能會隱瞞真實的用途，而銀行對借款人的資金用途、投資項目的風險和收益等信息的了解肯定少于借款人，這就會產(chǎn)生信貸方面的逆向選擇和道德風險。

2 委托理論和銀行資產(chǎn)質量趨降性

擠兌行為是導致銀行陷入困境的直接導火索，而引發(fā)擠兌行為的根源則是銀行資產(chǎn)質量的不斷惡化，壞賬侵蝕銀行的資本金，導致銀行抗風險能力喪失。在信貸關系中，借款人為人，他們一般擁有信息優(yōu)勢；貸款人為委托人，他們通常不具備信息優(yōu)勢。由于信息不對稱的存在以及受到成本控制和信貸員素質、經(jīng)驗等因素的影響，導致銀行對借款人的篩選出現(xiàn)失誤，再加上我國較長時期以來都處于信貸密集型經(jīng)濟增長模式，由此產(chǎn)生了存量債務積壓問題，從而使得銀行的資產(chǎn)質量趨于惡化。

3 商業(yè)銀行自身的管理水平引發(fā)的風險

當銀行的資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務與中間業(yè)務三者之間以及各類業(yè)務自身內部結構之間的比例關系無法協(xié)調時，就會引發(fā)經(jīng)營風險。如果一家商業(yè)銀行是激進型的，過分追求利潤最大化，就會忽視安全性和流動性，導致銀行風險業(yè)務比例過高，也會加劇經(jīng)營風險；反之，如果商業(yè)銀行的經(jīng)營思想過于保守，就會逐漸喪失競爭優(yōu)勢，最終導致業(yè)務萎縮，風險同樣加劇。著名的巴林銀行和大和銀行事件就是銀行內部控制系統(tǒng)出現(xiàn)漏洞的結果。

4 宏觀經(jīng)濟環(huán)境的作用

貨幣政策的調整會使得貨幣供應量和利率發(fā)生變化，直接影響到商業(yè)銀行客戶的行為取向，導致商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債的內在價值發(fā)生改變，風險也就自然而然地產(chǎn)生了。當經(jīng)濟處在衰退階段時，社會投資、消費萎縮，企業(yè)破產(chǎn)大量增多，此時商業(yè)銀行信貸規(guī)模大幅下降，資產(chǎn)質量加劇惡化，銀行會面臨較大的風險。此外，一國的金融監(jiān)管力度對銀行風險也有很大的影響力。目前我國的金融監(jiān)管體系還不是很健全，這就容易導致銀行之間的無序競爭和短期行為的發(fā)生，使風險加劇。

目前，我國商業(yè)銀行面臨的風險主要有信用風險、市場風險和操作風險。

從銀行誕生之日起，銀行就開始通過承擔信用風險來獲取利潤。目前國內銀行業(yè)絕大部分收入來自利差收入，并且我國銀行業(yè)有著特殊的經(jīng)營背景，金融市場未能實現(xiàn)充分的自由化，金融業(yè)實行分業(yè)監(jiān)管和分業(yè)經(jīng)營，銀行業(yè)投資組合選擇余地很小，貸款資產(chǎn)占銀行總資產(chǎn)的絕對比重過大，這就意味著信用風險是國內銀行業(yè)面臨的最主要的風險。

2016年四季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為15123億元，較上季度末增加183億元；商業(yè)銀行不良貸款率為1.74%，比上季度末下降0.02個百分點。雖然這是自2012年一季度以來，不良貸款率首次下降，但是我國滋生不良貸款的環(huán)境并未根本改善，長期以來的債務積壓問題并未得到有效解決。為此，可以從以下幾方面來緩解信用風險問題：

（1）加強信用限額管理，銀行在給客戶設定信用限額時應該考慮到，設定的信用限額能否覆蓋該客戶所有的信用業(yè)務，包括貸款、承兌、擔保以及信用衍生業(yè)務；此外，由于客戶可以同時與多家商業(yè)銀行發(fā)生交易，因此在設定信用限額時不能只考慮該客戶在本銀行的信用業(yè)務，而應該將客戶在其他銀行的信用業(yè)務一并加以考慮，以便較準確地合計該客戶的實際可承受的信用額度。

（2）進行資產(chǎn)證券化，將信用資產(chǎn)成批量、快速地轉換成流動性強的金融產(chǎn)品，使得本應由商業(yè)銀行獨自承擔的信用風險進行轉移和分散。

（3）商業(yè)銀行可以對客戶群進行分類，可以分成核心企業(yè)關聯(lián)客戶、行業(yè)集聚客戶、弱周期的客戶和資源類客戶四個群體，重點發(fā)展管理優(yōu)良、財務績效和經(jīng)營成果可觀的核心客戶。

（4）對貸款產(chǎn)品進行重新設計和整合，優(yōu)化貸款業(yè)務結構?？梢栽谫J款產(chǎn)品中加入商業(yè)票據(jù)、交易融資等形式，同時運用靈活的綜合貸款經(jīng)營手段，在降低信用風險的同時，穩(wěn)步提高貸款業(yè)務的收益水平。

引發(fā)市場風險的因素有很多，包括利率、匯率、股價、指數(shù)的變動等，這些因素都來自于市場，相互間聯(lián)系密切、相互影響，可能組合、傳導，也可能相互轉化、抵消，因此度量起來難度非常大。此外，市場風險具有復雜性和高風險性，危害程度較大。金融衍生產(chǎn)品的蓬勃發(fā)展，不僅使市場風險的度量難度加大，市場風險有了更大的隱蔽性和危害性，而且大幅加劇了市場的波動性，更易引發(fā)系統(tǒng)性風險。解決市場風險可以從以下幾方面著手：

（1）完善市場風險監(jiān)測體系，建立包括董事會、高級管理層、具體職能部門三個不同層級的全員參與的市場風險控制系統(tǒng)。此外，商業(yè)銀行還應該制定專門的部門或建立市場風險管理部門負責市場風險管理工作。

（2）采用風險對沖機制。通過金融衍生產(chǎn)品等金融工具，在一定程度上對沖市場風險。

（3）實施限額管理。對總交易頭寸或凈交易頭寸設定限額；設定可容忍并且具有追溯力的最大損失額即止損限額。

近年?恚?隨著金融管制的放松、業(yè)務全球化、金融創(chuàng)新的步伐加快及信息技術的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行的操作風險也在逐漸增大。操作風險不同于信用風險和市場風險，操作風險主要來自于系統(tǒng)內部，其風險加大并不會帶來高的收益，因此，應該盡量避免不必要的操作風險。

對于可規(guī)避的操作風險，商業(yè)銀行可以通過調整業(yè)務規(guī)模，改變市場定位等措施讓它不再發(fā)生。對于交易差錯、記賬差錯等可降低的操作風險可以通過差錯率考核，強制休假等措施來降低風險。對于因火災、搶劫、高管欺詐等造成的操作風險，可以通過購買保險制定應急和連續(xù)營業(yè)方案等措施將風險轉移或分散。若是實在無法避免或是分散操作風險，需要為其計提損失準備。

第4篇：銀行風險管理范文

2018年，**分行認真貫徹落實總、省行各項規(guī)章制度和工作要求，通過進一步完善管理機制、深入開展業(yè)務培訓和員工風險教育、大力開展客戶安全宣傳等措施，不斷強化制度執(zhí)行和案件防范，對內部風險的約束控制能力和對外部風險的防范抵御能力顯著提高，保證了全行電子銀行業(yè)務的快速健康發(fā)展。現(xiàn)將我行電子銀行風險管理工作情況匯報如下。

一、電子銀行風險管理整體情況

（一）內部操作風險：今年管理系統(tǒng)共確認專業(yè)內部可控高風險事件5筆（剔除3筆外部不可控及確認原因非網(wǎng)的事件、2筆核查中心定錯的風險事件），全部為企網(wǎng)業(yè)務，均發(fā)生在上饒。

（二）外部欺詐風險：今年各行報送外部欺詐風險事件*起，涉及金額*元，追回金額*元。從事件發(fā)生原因看，因電信詐騙自行操作轉賬的*起，金額*元；客戶不肯透露有關信息原因不明的銀行卡盜刷占*起，金額*元，推測原因為電信詐騙或木馬病毒導致驗證碼泄露；客戶本人操作事后否認交易欲轉嫁損失給銀行的占*起，金額*元。

（三）反洗錢風險：

1、今年業(yè)務管理系統(tǒng)確認的*筆風險事件中，有*筆是外部風險事件，其中客戶聯(lián)系方式虛假三種風險確認描述占比*，反洗錢外部風險嚴重。

二、主要風險管理措施及取得效果

（一）制度傳導與執(zhí)行。一是總省行最新制度辦法，以保證制度傳導的時效性和覆蓋面，報告期內傳導了兩個版本制度。在制度的同時，對當期制度修訂內容進行梳理并對重點內容和執(zhí)行要點進行提示，以便各行快速、準確地理解管理要求，同時認真解答各行在制度執(zhí)行中遇到的問題，對于普遍性問題及時通過郵件告知全行。二是針對內外部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題以及近期風險形勢及時下發(fā)各類風險提示，4月份下發(fā)《****通知》，重申嚴禁代客戶操作電子銀行，嚴禁套取客戶用戶名、密碼等信息，嚴禁員工代客戶保管證書，謹防內部欺詐操作風險。

（二）業(yè)務監(jiān)督與檢查。一是將專業(yè)檢查內容納入各級行運行督導員的日常巡查范圍，年初根據(jù)最新版操規(guī)對《網(wǎng)絡金融業(yè)務檢查提綱》進行修訂，發(fā)送各二級分行和省行運行管理部執(zhí)行。二是2018年*月*日赴*分行開展了一次現(xiàn)場檢查。事前，省行通過大數(shù)據(jù)平臺提取了高風險業(yè)務數(shù)據(jù)，同時綜合運用影像系統(tǒng)、安全綜合管理平臺調閱憑證影像及監(jiān)控錄像，并結合紙質憑證、主機交易日志、網(wǎng)點監(jiān)控錄像以及現(xiàn)場訪談等多種方式開展業(yè)務檢查。檢查發(fā)現(xiàn)問題涉及經(jīng)辦柜員未向客戶提示風險、智能終端業(yè)務審核不規(guī)范等，針對上述問題在全行范圍內進行了通報，提出了下一步管理要求

三、下一步工作思路

（一）加強反洗錢工作力度。一是要求網(wǎng)點對個人和企業(yè)電子銀行客戶資料的真實性必須嚴格把關，強調個人身份證件審核、企網(wǎng)業(yè)務經(jīng)辦人身份證件審核、盡職調查和核對印鑒的操作要求。對于有組織的開戶、多頭開戶、集中持非身份證開戶行為發(fā)現(xiàn)一起，報告一起，并在一定范圍內預警。隨著智能服務機在全省各網(wǎng)點的普及推廣。二是加強反洗錢重點環(huán)節(jié)、關鍵業(yè)務、風險點的分析監(jiān)測工作，加強客戶身份識別和盡職調查及風險監(jiān)控工作，確保業(yè)務正常健康發(fā)展。

（二）強化外部欺詐風險防范

一是加強客戶安全教育，利用走馬燈、安全宣傳折頁等多種有效渠道提高客戶安全防范意識，指導客戶養(yǎng)成良好的使用習慣。二是做好風險提示，加強外部欺詐風險培訓，指導營業(yè)網(wǎng)點員工在辦理互聯(lián)網(wǎng)金融和移動金融業(yè)務時多與客戶溝通，提醒客戶妥善保管好自己的注冊卡、卡密碼和認證介質等敏感信息。三是切實做好客戶使用輔導，告知客戶常見外部欺詐手法，提醒客戶注意防范。

（三）強化員工警示教育

第5篇：銀行風險管理范文

[關鍵詞]VaR;模型;銀行;風險

[中圖分類號]TQ018

[文獻標識碼]A

[文章編號]1009-9646(2010)08-0050-02

一、VaR模型的主要內容

1　VaR模型的基本思想

VaR(value at risk)的字面意思是處于風險狀態(tài)的價值,即在市場的正常波動下,給定置信區(qū)間的一個持有期內,某一金融工具或其組合在未來資產(chǎn)價格波動下所面臨的最壞的預期損失。它能夠解決在概率給定情況下,銀行投資組合價值在下一階段的最多可能損失額。

2　VaR基本模型

根據(jù)Jofion在1996年對VaR的定義:

VaR=E(ω)-ω*?、?/p>

式中E(ω)為資產(chǎn)組合的預期價值;ω為資產(chǎn)組合的期末價值;ω*為置信水平a下投資組合的最低期末價值。

又設ω=ω0(1+R)?、?/p>

式中ω0為持有期初資產(chǎn)組合價值,R為設定持有期內資產(chǎn)組合的收益率。

ω*=ω00(1+R*)?、?/p>

R*為資產(chǎn)組合在置信水平a下的最低收益率。

根據(jù)數(shù)學期望值的基本性質,將②、③式代入①式,有

VaR=E[ωo(1+R)]-ω0(1+R*)

=Eω0+Eω0(R)-ω0-ω0R*

=ω0+ωE(R)-ω0-ω0R*

=ωE(R)-ω0R*

=ω0[E(R)-R*]ω

VaR=ω0[E(R)-R*]?、?/p>

公式④即為該資產(chǎn)組合的VaR值,根據(jù)公式④,如果能求出置信水平a下的R*值,即可求出該資產(chǎn)組合的VaR值。

二、基于VAR的銀行風險資本限額管理

為了指導銀行的風險承擔,使其更加貼近目標SVA(股東增加值)的計劃,增進股東價值,幫助銀行把有限的經(jīng)濟資本合理配置到業(yè)務中,以及使得整個銀行的風險承擔情況及時由管理層監(jiān)測和掌握,因此,對銀行的風險承擔采用基于VAR的銀行風險資本限額管理。VaR限額充分利用了風險值指標的特點,它具體使用靈活、易于計算和加總等優(yōu)點。在不超過限額總量的情況下,不用考慮具體的風險構成。通過VaR限額的設立,可以約束交易前臺的風險承擔。雖然從風險資本到風險值限額的轉換可以直接取風險資本的一定比例,是相對簡單的,但是考慮到VaR指標的局限性,建議將該風險資本的比例設定為1/3。由于該風險限額針對的是平均的持有期,因此,將該VaR限額除以平均的持有期,所得結果就是交易前臺的VaR限額。VaR總限額還可以根據(jù)特定交易前臺的產(chǎn)品結構繼續(xù)細分,分解成各產(chǎn)品例如商品、利率產(chǎn)品、股票、匯率產(chǎn)品等的VaR限額。如下面的結構圖所示:

分配到銀行業(yè)務部門以及交易員層次的風險限額就可以作為銀行風險監(jiān)控的標準。就監(jiān)控頻率主要取決于交易性質和高級管理層對銀行業(yè)務部門的風險管理水平以及滿意程度,可以每日或每季度進行總體風險的監(jiān)控,采取日或周間的監(jiān)控進行各業(yè)務部門的監(jiān)控,以確保交易安全。

三、VaR方法在銀行信用風險管理中的應用分析

信貸業(yè)務是銀行的主營業(yè)務,因此,信用風險是銀行面臨的主要風險,銀行中的信用風險管理至關重要。Vag方法克服了傳統(tǒng)的被動的信用風險管理方法的弊端,能夠有效地對信用風險進行科學計量,可以從總體上測量和把握風險狀況。

1　動態(tài)管理銀行信用風險

銀行可以運用VaR方法分析貸款客戶信用等級變化帶來的銀行現(xiàn)有資產(chǎn)價值的變化,以此為基礎建立不同貸款分類的損失分布,有助于銀行及時掌握客戶的還款能力,準確評估信用風險,幫助銀行作出與自身風險收益偏好相適應的信貸決策。銀行可以通過VaR方法預測信貸資產(chǎn)組合的損失分布,以決定如何更好地管理資產(chǎn)組合的信用風險,包括提取合適的貸款損失準備金等以防范風險。通過VaR方法,銀行可連續(xù)監(jiān)測信貸資產(chǎn)價值的波動,有利于銀行及時調整借款人信用等級評級中的權重,依此調整貸款流向,銀行能夠實現(xiàn)從傳統(tǒng)的只關注違約風險,向更加關注因借款人信用變化而引起的資產(chǎn)組合價值波動的信用風險管理的轉變,使銀行可以依據(jù)市場和借款人的信用狀況變動對信用風險進行動態(tài)評估和管理。

2　優(yōu)化銀行信用風險資本金配置

VaR方法提供了一個通行標準用來比較不同的風險行為,實現(xiàn)了不同資產(chǎn)間的風險比較,指導銀行設置交易單位的頭寸限額和分配有限的資本資源。通過VaR方法,銀行能夠實現(xiàn)對借款人和具體交易類型的風險特征評估,實現(xiàn)信貸資產(chǎn)組合損失分布的概率計量,將資本金與某一目標置信水平相聯(lián)系,確定在該置信水平下抵御相應風險所要求的經(jīng)濟資本。對信用風險資本金的確定采用VaR方法,VaR值就是意外損失和預期損失之和,這樣,銀行可以準確估計支持風險資產(chǎn)的最小經(jīng)濟資本,有利于銀行資本使用效率的提高。

3　完善銀行信用績效評價

VaR方法使銀行管理者能夠根據(jù)交易所承擔的風險來調整相應的盈利計劃,避免銀行交易員在追逐利潤的過程中帶來的道德風險。當前國際通行的一種業(yè)績評估方法風險調整資本回報率RAROC(Risk Adjusted Return On Capital)是資本收益和當期VaR值的比值。使用風險調整資本回報率方法進行績效評估的銀行,在對資金使用進行決策的過程中,不根據(jù)盈利的絕對水平,而是依據(jù)該資金投資風險基礎上的盈利貼現(xiàn)值。如果交易人員進行高風險和高利潤的投資交易,但由于相應的VaR值較高,所以風險調整資本回報率的值也不會很高,最終其業(yè)績的評價也不高。使用VaR方法結合風險調整資本回報率方法可以較真實地體現(xiàn)出交易人員的經(jīng)營業(yè)績,有效防止交易員的過度投機行為,對于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營是非常有利的。

第6篇：銀行風險管理范文

【關鍵詞】商業(yè)銀行 流動性 風險管理

一、商業(yè)銀行流動性風險的概述

一個具有流動性的銀行應該能夠在任何時候以較低成本獲得足夠其客戶隨時提取的資金。銀行的流動性分為負債的流動性、資產(chǎn)的流動性。前者指銀行以合理價格隨時以負債融資的能力，后者則指銀行資產(chǎn)以較低的損失率迅速變現(xiàn)的能力。當銀行不能以較低成本或較短時間內獲得資金時，便產(chǎn)生了流動性風險。

二、商業(yè)銀行流動性風險的現(xiàn)狀

（一）資產(chǎn)種類過于單一

現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論要求多元化的資產(chǎn)構成，但如今商業(yè)銀行資產(chǎn)單一的現(xiàn)象普遍存在，其中貸款占據(jù)了商行資產(chǎn)的大部分。貸款屬于固態(tài)資產(chǎn)，流動性差，若其在商行資產(chǎn)中占比較高，則必然限制商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性。

（二）較高的資本杠桿率

近幾年我國商業(yè)銀行存款增長率普遍高于資本增長率，導致資本杠桿率偏高，自有資金越來越難以抵御流動性風險。然而即使資本充足率達到警戒線以上，在金融市場的風險日益增加的當下，也難以保證銀行經(jīng)營系統(tǒng)的穩(wěn)定及安全。

（三）其他現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行還存在信貸資產(chǎn)質量低、資金沉淀現(xiàn)象嚴重以及流動性負債比例上升、潛在風險加大等情況，這些情況都在很大程度上限制了商業(yè)銀行資產(chǎn)的整體流動性，加大了商業(yè)銀行潛在的流動性風險和流動性管理的難度。

三、商業(yè)銀行流動性風險產(chǎn)生的原因

（一）資產(chǎn)期限結構不合理

商業(yè)銀行的負債主要是存款，而資產(chǎn)業(yè)務則是以中長期貸款為主。在這種資產(chǎn)負債結構下，若市場出現(xiàn)較大波動，銀行可能會出現(xiàn)難以應對客戶的大額提取的風險，流動性風險隨之產(chǎn)生。

（二）環(huán)境的變化

1.利率市場化對銀行流動性的影響

現(xiàn)如今中國的利率水平越來越往市場化的方向發(fā)展，利率水平的高低對市場上資金供需的依賴性日益增強。利率的高低對銀行資產(chǎn)負債的影響是巨大的，因此市場上利率的波動定會對銀行資產(chǎn)負債結構產(chǎn)生影響，進而影響銀行的資產(chǎn)負債流動性。

2.資本市場的形勢轉換對商業(yè)銀行流動性的影響

就股票市場對商業(yè)銀行流動性的影響來看：當股票市場由熊轉牛，居民銀行賬戶內的短期存款便會大量轉到證券賬戶內，短期內銀行流動性需求大幅增加，在無法增加供給的情況下，便產(chǎn)生了流動性風險。由牛變熊時，銀行短期存款激增，不僅使銀行對存款的利用率降低，也更容易增加流動性風險上的隱患。

3.經(jīng)濟過熱的影響

近年來國內經(jīng)濟發(fā)展迅速，投資過旺，而銀行貸款又是支持投資資金的主力軍，信貸的行業(yè)結構也往往不合理，大多集中于幾個發(fā)展迅速的行業(yè)，如房地產(chǎn)行業(yè)。一旦行業(yè)進入平臺期或萎縮期，這對銀行的流動性的保持是非常危險的。

四、控制流動性風險的對策

（一）對資產(chǎn)負債進行結構性調整

1.降低貸款在總資產(chǎn)中的比重

資產(chǎn)過于集中于貸款會增加商業(yè)銀行的流動性風險控制上的困難，因此銀行應當發(fā)展非信貸類的資產(chǎn)業(yè)務，如債券投資等。

2.促進貸款多元化

貸款的多元化包括種類多元化、行業(yè)多元化、貸款對象多元化以及期限多元化等，如提高質押貸款、貼現(xiàn)票據(jù)等比重，促進貸款的多元發(fā)展可以有效防止資產(chǎn)結構固態(tài)化。

（二）全面實施資產(chǎn)負債管理

流動性風險是多種問題的綜合反映而不單單是資金管理問題，所以應當從更全面的角度來研究流動性風險的控制和防范。

1.建立有效的資金調劑機制

管理行應當對分支機構的資金頭寸狀況及時掌握，建立起資金統(tǒng)計、分析和預測的管理機制，使資金的調度更加有效。

2.建立合理的層級結構來加強資金的管理

充分發(fā)揮管理行對整個銀行系統(tǒng)資金調度的作用，對各級下屬行的資金進行集中，規(guī)范各級下屬行的資金使用情況。建立應對流動性風險的內部決策控制、實施控制、事后監(jiān)控和預警機制。

3.優(yōu)化商業(yè)銀行的資金配置

將銀行資金在整個系統(tǒng)內部進行優(yōu)化配置，既可以增加流動性又可以改善效益，更有利于充分利用有限資源，讓資金在銀行系統(tǒng)內部的配置達到最優(yōu)。

（三）增強創(chuàng)新

1.資產(chǎn)及負債業(yè)務的創(chuàng)新

而資產(chǎn)業(yè)務的創(chuàng)新主要是增加期限短、風險低的投資業(yè)務，不僅要減少貸款的總比重，還要增加貸款中優(yōu)質信貸的比重；負債業(yè)務的創(chuàng)新則要求商業(yè)銀行積極進行主動負債，以此來提高負債的流動性。

2.中間業(yè)務的創(chuàng)新

通過提高商業(yè)銀行的電子化水平，提高中間業(yè)務以及委托業(yè)務的比重，降低商業(yè)銀行對存貸款業(yè)務的依賴性，以此來降低商業(yè)銀行的流動性風險。

（四）健全流動性風險預警機制

1.建立流動性風險預警系統(tǒng)

加強對流動性風險的預測，有利于銀行對未來經(jīng)營風險的評估，以此來確定風險的嚴重程度。流動性風險預警系統(tǒng)的目的是為排除警情尋找方法，使流動性風險降到最低。

2.定期對流動性風險進行分析

對流動性風險的分析主要在于流動性來源分析、需求分析等方面。另外為了提高控制流動性風險的力度，事前準備處置預案也是非常有必要的。

五、結語

我國商業(yè)銀行利在長遠，隨著我國改革步伐的加快，在國際經(jīng)濟一體化的進程中，金融領域的競爭日趨激烈。因此，提高風險管理的能力，對提高商業(yè)銀行的競爭力和自身發(fā)展都具有重要意義。

參考文獻

[1]曹遠征.美國住房抵押貸款次級債風波的分析與啟示[J].國際金融研究，2007(11).

第7篇：銀行風險管理范文

山西票號主要經(jīng)營存貸款業(yè)務和匯兌業(yè)務。成立初期，票號主要服務于工商業(yè)，隨著票號的發(fā)展壯大以及歷史環(huán)境的變化，山西票號已經(jīng)在一定程度上起到了國庫的中央銀行作用。與此同時，山西票號對工商業(yè)發(fā)展及國家經(jīng)濟整體運行的能力也大大增強，可謂“執(zhí)中國金融之牛耳”。山西票號鼎盛時期業(yè)務網(wǎng)絡遍布全國各地，20世紀上半葉走向衰亡。在百余年的經(jīng)營過程中，山西票號在社會劇烈動蕩的背景下，幾經(jīng)周折創(chuàng)建了“匯通天下”的金融體系，為山西商人創(chuàng)造了億萬兩白銀的收入，使之成為當時的全國首富。

山西票號內部控制的特點

實施自主的內部控制

晉商時期，當時的政府并不對民間經(jīng)濟組織的內部控制進行規(guī)范，各家票號只能在既定體制的基礎上，自行探索內部控制規(guī)則與辦法，自主實施內部控制。一般由財東和大掌柜共同制定號規(guī)，對經(jīng)營紀律和控制標準等進行規(guī)范。大掌柜在負責經(jīng)營決策的同時，同二、三掌柜組成票號經(jīng)理層，主導全號的經(jīng)營管理、控制及監(jiān)督。大掌柜選派的分號經(jīng)理及成員辦事必須聽憑總號規(guī)定，并隨時請示、報告。票號通過實行人力股激勵員工努力工作的同時，嚴格限制伙友私自捎錢寄物、帶家眷出外等。如伙友違規(guī)，即被辭退出號。期末，大掌柜向財東進行財務報告時，無需就票號內部控制的有效性進行專門說明或請第三方出具審計報告。

由上可見，山西票號所實行的是一種沒有外部約束、完全由票號自覺自主實施，旨在保證經(jīng)營管理符合自定規(guī)則，防止舞弊，保護資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率的內部控制。

擁有完善的激勵控制

在激勵機制方面，“人身股制”也叫“頂身股”，極大地激發(fā)和調動了員工勤奮工作的積極性。所謂“人身股制”，即人力股，就是只出力，不出錢。但獲得盈利后，“人身股制”與銀股一樣有分紅的權利。票號“人身股制”具有以下特點：第一，“人身股制”的伙友只占全體伙友比例的1/3左右，而且是高薪的伙友才有“人身股制”的權利；第二，“頂身股”的股份多數(shù)人較少，少數(shù)人較高；第三，“頂身股”的人數(shù)與股數(shù)是逐漸增加的；第四，“頂身股”數(shù)前期只相當于銀股數(shù)的一半左右，最多時則超過銀股總數(shù)。

“人身股制”使票號的員工也獲得分紅，打破了“誰出資，誰就有分紅權”的傳統(tǒng)模式，將票號經(jīng)營的好壞與員工的自身利益結合起來，有效地控制了風險，也形成了票號發(fā)展的強大動力。

實行縱橫牽制相結合的內控機制

山西票號采用自上而下的縱向控制與督查機制。票號領導層直接對總號業(yè)務部門及各分支機構進行控制。各經(jīng)營機構組織和辦理當?shù)貥I(yè)務時，需遵循票號的規(guī)章和指令。例如，分支機構經(jīng)營出現(xiàn)問題，總號則派人進行稽查，并對違規(guī)者進行嚴懲。為了控制業(yè)務規(guī)模，避免當年發(fā)生損失，影響賬期收益，總號立即指示廣州分號“俟后總以小小而做，以趕盤攪而已，萬不可貪圖利息，致悔于將來。”

不同經(jīng)營機構、部門、崗位之間實行橫向牽制。匯兌是票號的一種基本業(yè)務，辦理匯兌涉及收匯和交匯兩方，需要內部兩個經(jīng)營機構前后相承、共同完成。山西票號要求先收匯或交匯方在辦畢業(yè)務的當日或隔日，必須寫信告知另一方該業(yè)務的客戶姓名、交收時間、金額等。這種在相關經(jīng)營機構之間告知或公開匯兌業(yè)務的做法，不僅可使對方早做交收準備，保證匯兌業(yè)務按約處理，提高票號信譽，而且可使匯兌雙方相互制約，便于日后進行會計核對，保證會計信息真實。為提高辦事效率，按照既有分工，又互相聯(lián)系、相互制約的原則，總分號內部設置若干部門，分科處理相關業(yè)務及事項。

擁有卓越的誠信

在商品經(jīng)濟社會里，利潤是任何企業(yè)經(jīng)營活動的最終目標，同樣是其發(fā)展的源動力，票號當然也不例外。但是，山西票號從不不投機取巧、欺行霸市，而是誠實守信，靠良好的信譽、靈活的經(jīng)營和優(yōu)質的服務贏得客戶。民無信不固，人無信不立，信而可托，才是能站得住腳的人。這幾乎成為票號經(jīng)理人的座右銘，被其視為第二生命。山西票號獲取盈利的手段始終貫穿“誠信為本”的理念，造就了山西票號實施有效風險防范的條件。

票號日收存款，利率隨行就市，高低可以面議；匯兌款項迅速，手續(xù)簡便，不論金額大小，路途遠近，按期付款，從不拖延。不僅如此，票號在激烈的市場競爭中，不忘信義，不以勢壓人，而是同舟共濟，利益均沾。特別是對當?shù)匾恍┮?guī)模小、資金少的錢莊、典當，不僅在發(fā)生困難時給予資金上的幫助，業(yè)務上也有巧妙的分工。

對銀行風險管理的啟示

加強職工素質培養(yǎng)

山西票號的從業(yè)人員，上至掌柜，下到伙友，牢記店規(guī)號訓，恪守職業(yè)道德，已經(jīng)成為一種行業(yè)共識，成為立足票號業(yè)的基本素質要求。其折射出的是票號從業(yè)人員強烈的管理意識與制度觀念，反射出一種良好的內控管理文化。而當前我國銀行業(yè)中，憑經(jīng)驗、看關系、靠習慣辦事，視制度于無物的做法在一些銀行仍然存在，這無疑加大了銀行業(yè)的風險。

山西票號遵循謹慎的風險管理文化，成為應付風險的強大后盾，對于當今的銀行業(yè)有重要的借鑒意義。目前，我國銀行業(yè)至關重要的是應該樹立科學的風險管理理念，并營造濃厚的風險文化。一是要通過廣泛的風險教育和務實的風險評估來培養(yǎng)所有員工對于風險的敏感認知，并將風險意識貫穿于所有人員的自覺行動中。二是要形成銀行業(yè)特有的風險控制制度和獎懲制度，將銀行的整體風險化作每一位員工所在的工作崗位上，甚至每一項操作上，形成防范風險的第一道屏障。

建立和完善內部控制及監(jiān)管機制

山西票號在當時的歷史背景下，清政府并不對民間經(jīng)濟組織的內部控制進行規(guī)范，各家票號只能在既定體制的基礎上，自行探索內部控制規(guī)則與辦法，自主實施內部控制。山西票號所實行的是一種沒有外部約束、完全由票號自覺自主實施的內部控制，制定了及時反饋商情動態(tài)的規(guī)定，以在總分號之間、分號與分號之間傳遞信息，匯報和回饋業(yè)務進展情況。不同經(jīng)營機構、部門、崗位之間實行橫向牽制，同時做到了各分支機構之間的相互通氣。

從山西票號的發(fā)展歷程來看，監(jiān)管的每一個環(huán)節(jié)都很重要。對于銀行業(yè)來說，事前預測和事后監(jiān)督不容忽視。比如，事前建立會計風險預警制；事中以資產(chǎn)負債表、利潤表基礎，輔助其他統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對照風險管理考評指標，利用計算機網(wǎng)絡平臺，對銀行業(yè)務進行實時動態(tài)控制；事后進行科學的業(yè)績評價和激勵。目前我國銀行業(yè)的會計監(jiān)督仍需要不斷完善，如對貸款業(yè)務缺少有效的事后跟蹤監(jiān)督，對于監(jiān)管人員的激勵不夠。此外，在監(jiān)管過程中應該提高信息技術含量，廣泛應用電子計算機和網(wǎng)絡，解決時間滯后的問題，并考慮增設專職的貸款事后監(jiān)督員，以企業(yè)提供的適時會計信息為依據(jù)。

強化風險防范工作

山西票號的發(fā)展說明：控制業(yè)務本身的風險是其突出的特點，具體表現(xiàn)在審慎選擇放貸對象，票號存款以官款為大宗，對于商家及錢莊的放款錢莊極其謹慎，“第一流商賈，輒與票號往來，其第二流以下之商賈，以錢輔為之介紹”。在對于錢輔介紹商家的風險控制上，“票號監(jiān)視各錢輔之營業(yè)，自能加以警戒，即使偶有失懈，有關系者與其同業(yè)者不能為之彌縫，而票號放出之資本，究不止一二家之錢輔，故其所及之禍，亦不至甚鉅?！逼碧栆话悴慌c外商和外商銀行直接往來。

建議我國銀行業(yè)的貸款風險以防范為主，要建立無險防險、有險消險、聯(lián)合保險的貸款風險防范機制。一是建立科學的評估論證體系，加強貸款項目的可行性研究；二是申貸審批機制，執(zhí)行審貸分離；三是建立貸后跟蹤機制；四是制定風險處理應急辦法。

完善職工薪酬和福利待遇激勵制度

激勵相容是減少票號員工舞弊的有效措施，山西票號通過身股設置，一是使員工利益與股東利益取得了一定的一致性；二是通過身股設置使員工感覺到自己獲得的報酬與自己的付出具有較高的相符性，減少了不平衡心理，從而減少了舞弊的需求；三是通過身股設置增加了員工的錯弊成本，因為一旦員工出錯，他的身股就會減少，甚至喪失，這就大大降低了員工工作中產(chǎn)生的風險。

第8篇：銀行風險管理范文

商業(yè)銀行面臨的風險問題，可分成三個最基本的方面。他們有信貸方面的風險，比如說潛在的壞賬；他們還要面臨流動性的風險，這會涉及到資產(chǎn)和債務的不匹配；另外他們還要應對操作的風險，如虛假個人消費貸款、關聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)詐騙等等。

銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結構、政策以及操作風險的管理流程。對于機構來說，處理操作風險應該有適當?shù)尼槍Σ僮黠L險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結構，必須了解在什么情況下應該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應有一個單獨的信用風險管理機構，還有不同業(yè)務部門負責日常業(yè)務的管理，即有兩個報告機制，有關日常運作，向這種業(yè)務部門經(jīng)理匯報；而有關信用方面，必須向有關信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

制定商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標是加強對商業(yè)銀行風險的識別、評價和預警，防范金融風險的有效手段。銀監(jiān)會已于05年12月31日頒布了《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》（試行）制度，系統(tǒng)的提出了對商業(yè)銀行業(yè)務風險的控制辦法。

核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。

（一）風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數(shù)據(jù)為基礎，屬于靜態(tài)指標。

1.流動性風險指標衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。

1.1流動性比例為流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應低于25%。

1.2核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低于60%。

1.3流動性缺口率為90天內表內外流動性缺口與90天內到期表內外流動性資產(chǎn)之比，不應低于-10%。

2.信用風險指標包括不良資產(chǎn)率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯(lián)度三類指標。

2.1不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應高于4%。該項指標為一級指標，包括不良貸款率一個二級指標；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應高于5%。

2.2單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應高于15%。該項指標為一級指標，包括單一客戶貸款集中度一個二級指標；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應高于10%。

2.3全部關聯(lián)度為全部關聯(lián)授信與資本凈額之比，不應高于50%。

3.市場風險指標衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度。

3.1累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應高于20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時采用其他方法（比如在險價值法和基本點現(xiàn)值法）計量外匯風險。

3.2利率風險敏感度為利率上升200個基點對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標值將在相關政策出臺后根據(jù)風險監(jiān)管實際需要另行制定。

4.操作風險指標衡量由于內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。

（二）風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

1.正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關注類貸款。該項指標為一級指標，包括正常類貸款遷徙率和關注類貸款遷徙率兩個二級指標。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比，關注類貸款遷徙率為關注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關注類貸款之比。

2.不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。

（三）風險抵補類指標衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。

1.盈利能力指標包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業(yè)費用加折舊與營業(yè)收入之比，不應高于45%；資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應低于0.6%；資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應低于11%。

2.準備金充足程度指標包括資產(chǎn)損失準備充足率和貸款損失準備充足率。資產(chǎn)損失準備充足率為一級指標，為信用風險資產(chǎn)實際計提準備與應提準備之比，不應低于100%；貸款損失準備充足率為貸款實際計提準備與應提準備之比，不應低于100%，屬二級指標。

3.資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風險加權資產(chǎn)之比，不應低于4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權資產(chǎn)之比，不應低于8%。

第9篇：銀行風險管理范文

一、政策性銀行風險管理來源

政策性銀行風險管理是政策性銀行通過風險識別、風險估計和風險處理等方法，預防、規(guī)避、分散或轉移經(jīng)營中的風險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保障銀行經(jīng)營安全的一系列管理活動。風險管理既是現(xiàn)代政策性銀行的核心職能，也是政策性銀行的核心競爭力所在。

二、政策性銀行風險管理現(xiàn)狀及存在的問題

（一）風險承擔主體不明確

我國國有政策性銀行還沒有有效地實行所有權和經(jīng)營權的分離，商業(yè)化程度不高，政策性業(yè)務和行政干預仍很多，從而導致政策性銀行不能最終承擔全部銀行風險的責任。我國國家資本（財政資本）取代銀行資本承擔銀行風險，在財政也無力承擔的極端情況下，則可能通過中央銀行的貨幣發(fā)行來滿足銀行的流動性要求，最終以通貨膨脹為代價來維持銀行體系的運轉。風險承擔主體不明確，有可能導致國家宏觀層次上風險意識突出，但微觀層次上的銀行機構風險管理意識相對淡薄，對風險管理缺乏主動性和積極性。

（二）風險管理組織系統(tǒng)不完善

我國政策性銀行的風險管理明顯缺乏有效運作機制和組織制度的保障，到目前為止，我國大多數(shù)銀行還沒有設置現(xiàn)代意義上的獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經(jīng)理，自然也就沒有能力承擔起獨立的、具有權威性的、能夠有效管理銀行各方面風險的風險管理職責。

（三）風險管理工具匱乏

我國金融體系建立較晚，現(xiàn)行金融市場還不能向投資者和銀行機構提供足夠的風險管理工具，從而在一定程度上制約了我國風險管理的進一步發(fā)展。

（四）風險量化管理落后

長期以來各種利率水平都是由中央銀行制定，給予政策性銀行自由浮動的幅度非常有限，這種非市場利率淡化了銀行管理利率風險的意識，并削弱了進行風險量化管理的動力。另外，目前我國的金融衍生品市場還沒有形成，政策性銀行缺乏風險量化的內在動因。

（五）風險管理人才缺乏

在我國，風險管理人員無論在數(shù)量還是質量上都與西方銀行存在差距，其主要原因是在舊的銀行體制下風險管理部門的職能和作用沒有得到充分認識，許多銀行都沒有設置專門的風險管理崗位，有關風險管理的培訓沒有普遍開展；另外，高等教育對新興的現(xiàn)代風險管理學科重視不夠，陳舊的知識結構不能適應現(xiàn)代金融的最新發(fā)展。

三、完善政策性銀行風險管理的對策和建議

（一）完善風險管理的機制

政策性銀行的風險管理必須是獨立的，確保風險管理的獨立性和“四眼原則”是保證風險管理發(fā)揮制約作用的關鍵。但同時，風險管理的目標是使風險增值，使風險由成本變?yōu)槔麧櫍虼?，風險管理體系必然是開放的，要面向市場，面向國際同業(yè)，了解業(yè)務部門的需求和變化。

（二）改善政策性銀行的治理組織結構

隨著國內政策性銀行的股份制改造，董事會下設風險管理委員會，風險管理委員會總攬全行全面風險控制，負責制定、執(zhí)行內部控制程序，從整體上對全行經(jīng)營管理風險進行控制和管理。同時，董事會下設審計委員會，負責全面風險管理的監(jiān)督、評價和監(jiān)督內部審計工作，檢查、評價內部控制的健全性、合理性和遵循性，督促管理層糾正內部控制存在的問題。

（三）提高風險管理人才素質

加大宣傳力度，使全行員工樹立正確的風險觀念。加大對員工的培訓力度，引進、選拔和培養(yǎng)專業(yè)的風險管理人才。

（四）豐富風險管理工具

借鑒西方政策性銀行組織結構體系方面的經(jīng)驗，結合中國實際，國有政策性銀行風險管理組織體系應采用矩陣型結構。銀行的風險由總行進行統(tǒng)一管理，在總行專門設立綜合風險管理委員會，負責制定全行的風險管理政策，匯總衡量全行整體風險等?？傂邢略O各分行，原則上只設立與銷售有關的部門，各分行面向客戶的部門可以包括零售業(yè)務中心、企業(yè)服務中心、貸款審批中心和貸款清收中心。

（五）構建科學的風險管理框架

現(xiàn)代的風險管理應從宏觀到微觀覆蓋業(yè)務流程的每個環(huán)節(jié)，要把風險識別、風險度量、風險評價、風險接受、風險轉移、風險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責、分別把關、落實管理。因此，合理的風險管理框架設計和運作必須涵蓋業(yè)務發(fā)展的全過程，保證所有環(huán)節(jié)的各類風險都能得到有效控制。

（六）實現(xiàn)資本對風險的覆蓋，建立資本補充機制