銀行風(fēng)險(xiǎn)防范總結(jié)精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的銀行風(fēng)險(xiǎn)防范總結(jié)主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)防范總結(jié)范文

1.缺乏完善的內(nèi)部管理相對完善的內(nèi)部管理機(jī)制能夠有效降低商業(yè)銀行內(nèi)部的管理風(fēng)險(xiǎn)，使銀行保持有序的經(jīng)濟(jì)活動，不斷提高銀行的商業(yè)利潤。但是商業(yè)銀行針對管理風(fēng)險(xiǎn)的制度不夠完善就會大大增加商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)。目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善，銀行的經(jīng)營機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范及時(shí)上不成熟。由于商業(yè)銀行缺乏對金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識及防范意識，進(jìn)而忽略了銀行內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)，缺乏相對專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，銀行現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)無法滿足金融風(fēng)險(xiǎn)防范要求，缺乏專業(yè)性人才，同時(shí)人員管理機(jī)制不夠健全，獎勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制尚未成熟。

2.盈利能力較低商業(yè)銀行雖然一直處于盈利狀態(tài)，但是總體來說盈利能力較低，主要原因是銀行的盈利手段比較單一。我國商業(yè)銀行主要利潤來源及時(shí)利息，這是一種長期收國家政策支持的盈利方式，國家對商業(yè)銀行存貸款利率有明確規(guī)定，所以，商業(yè)銀行只能在規(guī)定范圍內(nèi)對利率進(jìn)行調(diào)整。國家規(guī)定的存貸款利率與商業(yè)銀行經(jīng)過調(diào)整之后的存貸款利率差額就是利息，也是商業(yè)銀行的主要收入。我國商業(yè)銀行的盈利九成都來自利息，盈利手段非常單一，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的能力手段，發(fā)達(dá)國家銀行的盈利來源只有一半是來自利息，其他盈利都是來自于理財(cái)、資本運(yùn)營等中間業(yè)務(wù)獲取高額利潤。

3.商業(yè)銀行資本有限商業(yè)銀行資本是否充足直接關(guān)系到銀行的安全性和穩(wěn)定性，對銀行的發(fā)展具有重要作用，它能夠制約商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模及資產(chǎn)拓展，因此，資本是否充足直接關(guān)系著銀行解決預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的能力，也是衡量一個(gè)商業(yè)銀行是否能夠保持穩(wěn)定發(fā)展的重要因素。如果商業(yè)銀行沒有資本限制，其可以隨意進(jìn)行商業(yè)擴(kuò)張，但是銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有長期性、隱蔽性的特征，如果商業(yè)銀行隨意進(jìn)行擴(kuò)張，會使銀行面臨巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)系到銀行的生死存亡，甚至即有可能引發(fā)生個(gè)金融體系的混亂，導(dǎo)致金融危機(jī)的發(fā)生。我國商業(yè)銀行普遍存在資本充足率較低的問題，這不僅限制了銀行的經(jīng)營活動，同時(shí)銀行的信譽(yù)也會受到影響，降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

4.銀行資產(chǎn)質(zhì)量較低隨著一些資產(chǎn)管理公司的成立及某些不良資產(chǎn)的剝離，商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量比之前有了很大提高，但是仍然存在某些問題影響商業(yè)銀行的發(fā)展，不良貸款的問題在所有商業(yè)銀行中普遍存在，嚴(yán)重降低了銀行的整體資產(chǎn)質(zhì)量。商業(yè)銀行貸款的對象很多，主要是國有企業(yè)，但是國有企業(yè)的經(jīng)營狀況令人堪憂，有些企業(yè)經(jīng)營效果不好，甚至負(fù)債嚴(yán)重，無能力償還貸款，只能向其他銀行貸款填補(bǔ)以前銀行的欠款，進(jìn)入到惡性循環(huán)當(dāng)中，不良的資金債權(quán)增加了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，大大增加了銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的幾率。很多人還存有傳統(tǒng)觀念，認(rèn)為銀行貸款還貸不著急，甚至有些人甚至認(rèn)為這樣可以逃逃債，造成銀行存在很多壞賬，進(jìn)一步增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.健全完善的內(nèi)部控制機(jī)制為了健全商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制，一方面，需要盡快建立于商業(yè)銀行發(fā)展相適應(yīng)的金融產(chǎn)權(quán)機(jī)構(gòu)，政府應(yīng)該給商業(yè)銀行放權(quán)，使其能夠充分發(fā)揮獨(dú)立法人的作用和經(jīng)營自。銀行同其他市場主體一樣，有激烈的市場競爭。所以，國家不必保持對商業(yè)銀行完全的控股權(quán)，只要保證國有控股基礎(chǔ)上，逐漸降低國有股份在商業(yè)銀行中的股份比重就可以，進(jìn)一步促進(jìn)商業(yè)銀行股權(quán)多元化發(fā)展，放寬政策，讓更多的社會資本參與到商業(yè)銀行股權(quán)當(dāng)中。另一方面，需要不斷完善銀行權(quán)限的管理制度。銀行的分支機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)的行長需要通過董事會授權(quán)，而且根據(jù)各個(gè)地區(qū)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立分層管理制度。

2.建立健全銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制商業(yè)銀行存在某些無法轉(zhuǎn)嫁或直接規(guī)避的信用風(fēng)險(xiǎn)，對于這部分信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以直接通過在交易價(jià)格上增加風(fēng)險(xiǎn)因素的方法來實(shí)現(xiàn)對承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)而得到的價(jià)格上的補(bǔ)償，這種獲得風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆椒ê娃D(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)一樣都是十分有效的防范金融風(fēng)險(xiǎn)的對策之一，而實(shí)行信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格補(bǔ)償，也必須根據(jù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)的級數(shù)的不同，再來確定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)膬r(jià)格。

3.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，降低利率風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行降低利率風(fēng)險(xiǎn)的最有效措施就是科學(xué)的制定資金的價(jià)格，適應(yīng)利率市場化的新形勢。加強(qiáng)對利率風(fēng)險(xiǎn)的控制應(yīng)該從事后轉(zhuǎn)移到事前，對利率未來的走勢進(jìn)行分析和預(yù)測，從而科學(xué)制定資金的價(jià)格，利差價(jià)格的制定應(yīng)該根據(jù)利潤最大化和風(fēng)險(xiǎn)最小化原則，按照客戶信用等級的不同來制定，降低銀行自己承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行要在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的前提下注重提高利率，實(shí)現(xiàn)利率最大化，走集約型發(fā)展的道路，加強(qiáng)對利率風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制，這就要求商業(yè)銀行要對利率的未來走向做出科學(xué)的預(yù)測，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低或者規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。

4.加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理不僅能夠改善銀行的經(jīng)營矛盾，還能夠改變銀行負(fù)債經(jīng)營的情況，提高抵御非預(yù)測性風(fēng)險(xiǎn)的能力。要想加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要控制貸款的投放方向，只貸款給信譽(yù)度高、經(jīng)營效益高的企業(yè)，降低貸款投向的風(fēng)險(xiǎn)；其次要幫助劣勢企業(yè)扭虧為盈，鼓勵(lì)優(yōu)勢企業(yè)和劣勢企業(yè)的合并，提高企業(yè)的市場競爭力，為企業(yè)發(fā)展提供有效信息，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高，從而能夠提高企業(yè)的還貸能力；最后，要嚴(yán)格貸款的清收，加強(qiáng)對貸款企業(yè)的監(jiān)控，和貸款企業(yè)搞好關(guān)系，對于賴債企業(yè)要堅(jiān)決維護(hù)銀行利益，采取法律有段解決問題。

三、總結(jié)

第2篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)防范總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：銀行會計(jì)；會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

一，商業(yè)銀行會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的分類

銀行會計(jì)的重要性，就要求其對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理活動的核算監(jiān)督及其所反映的財(cái)務(wù)信息必須絕對準(zhǔn)確的，符合客觀實(shí)際的。但是，由于復(fù)雜的外部環(huán)境和人為因素，銀行會計(jì)也面臨著各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)。

1.會計(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。城市商業(yè)銀行基層銀行會計(jì)所處的工作環(huán)境、文化環(huán)境、制度環(huán)境給會計(jì)工作帶來了較大影響，造成了一定的風(fēng)險(xiǎn)。無論是會計(jì)工作環(huán)境還是制度環(huán)境，都會給銀行帶來很大風(fēng)險(xiǎn)。

2.會計(jì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。伴隨我國銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，銀行從業(yè)人員的增加，銀行的會計(jì)工作出現(xiàn)了不少新問題，比較突出的就是內(nèi)部管理失控問題，一些有效的內(nèi)控制度不能很好地落到實(shí)處，違章操作、有章不循等違規(guī)現(xiàn)象依然存在，很多的經(jīng)濟(jì)案件也都牽涉到會計(jì)工作這一方面，給我國商業(yè)銀行會計(jì)帶來了很大的挑戰(zhàn)。

3.會計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)。銀行會計(jì)工作是專業(yè)性較強(qiáng)同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)性又大的會計(jì)工作，面對大量的現(xiàn)金資產(chǎn)、結(jié)算票據(jù)，以及密押、有價(jià)單證、其他憑證、印章等，由于經(jīng)辦人員的職業(yè)素質(zhì)和其他的一些影響，經(jīng)常會發(fā)生工作疏漏，給銀行造成財(cái)產(chǎn)損失，有的甚至給銀行造成信譽(yù)損失等諸多問題，這也就是通常所說的會計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)

4.會計(jì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。在會計(jì)工作中，會計(jì)人員往往會用到會計(jì)估計(jì)、會計(jì)確認(rèn)以及會計(jì)指標(biāo)計(jì)算等會計(jì)分析技術(shù)，如果這些技術(shù)應(yīng)用不夠恰當(dāng)，則會導(dǎo)致銀行經(jīng)營管理中出現(xiàn)的信息不真實(shí)，決策不合理，甚至決策失誤以及經(jīng)營效率不高等情況，會對銀行會計(jì)工作造成的風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

1.銀行會計(jì)管理體制改革相對滯后。在銀行統(tǒng)一法人體制下會計(jì)管理體制嚴(yán)重分散基層行處核算秩序混亂，使會計(jì)部門不論從縱向上，還是從橫向上，均不便發(fā)揮會計(jì)的監(jiān)督功能和管理功能?；鶎有蓄I(lǐng)導(dǎo)、會計(jì)人員“本地化”的現(xiàn)象普遍存在，最終使弱化會計(jì)職能的各種違規(guī)行為占盡了“地利、人和”的有利條件，極易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)和損失。

2.會計(jì)管理不到位。會計(jì)部門本身是銀行的要害部門和風(fēng)險(xiǎn)部門由于會計(jì)管理乏力，內(nèi)部管理機(jī)制存在一些問題，致使現(xiàn)行的會計(jì)制度不能層層落實(shí)到位，或者不能原封不動、不折不扣地落實(shí)各項(xiàng)會計(jì)制度，這樣就形成了一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患，

3.內(nèi)部檢查力度不夠。一些銀行由于會計(jì)人員配備不足，會計(jì)檢查輔導(dǎo)山坐班主任兼任。坐班主任由于日常業(yè)務(wù)纏身，許多常規(guī)監(jiān)督檢查工作無法正常開展。由于內(nèi)部檢查的頻率和覆蓋面均未達(dá)到合理的水平，就無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)會計(jì)工作中存在的問題。使得有些違規(guī)操作行為得不到及時(shí)有效糾正，加大了銀行會計(jì)工作潛在風(fēng)險(xiǎn)。

4.教育滯后，人員素質(zhì)偏低。近年來，各銀行在快速商業(yè)化的變革中，為搶占市場份額，實(shí)行外延式急速擴(kuò)張的策略，真正精通銀行會計(jì)業(yè)務(wù)的專門人才嚴(yán)重不足，一些新人未經(jīng)崗位培訓(xùn)，對于各項(xiàng)規(guī)章制度，操作規(guī)程沒有很好的掌握，致使會計(jì)核算的隨意性較大。

三、商業(yè)銀行會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范

針對目前我國商業(yè)銀行會計(jì)部門風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)，應(yīng)該借鑒發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行和國內(nèi)優(yōu)秀銀行的成功風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)，從加強(qiáng)會計(jì)內(nèi)部控制制度建設(shè)人手，真正建立起符合我國商業(yè)銀行實(shí)際的會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

1.會計(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范。銀行要加強(qiáng)內(nèi)部各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施的宣傳和學(xué)習(xí)，使風(fēng)險(xiǎn)防范意識真正深入到員工的思想意識里，體現(xiàn)在員工的日常工作和生活中，使員工能夠自覺地防范會計(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)銀行的利益。同時(shí)，應(yīng)該思想教育和實(shí)際懲罰相結(jié)合，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)違規(guī)懲罰措施，在商業(yè)銀行內(nèi)部形成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍。

2.會計(jì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范。在銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中的加強(qiáng)控制。事前控制，主要包括銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的制定及對這些指標(biāo)的分析反饋。有效的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系主要包括資產(chǎn)收益率、利率風(fēng)險(xiǎn)率、貸款收息率、不良貸款率、資本備付率、充足率、流動成本比率等，分別從市場風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)狀況、資本情況、流動性狀況等方面反映銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況。事中控制，主要指動態(tài)監(jiān)控銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性。銀行管理部門應(yīng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，規(guī)定考核指標(biāo)和做到銀行利潤與穩(wěn)健經(jīng)營并重，要將風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)作為主要的責(zé)任指標(biāo)之一來落實(shí)到各個(gè)責(zé)任部門?？己瞬块T可根據(jù)各種指標(biāo)、數(shù)據(jù)間的相互對應(yīng)關(guān)系，根據(jù)指標(biāo)值與警戒值的對比情況及時(shí)向有關(guān)部門發(fā)出反饋信息，敦促、監(jiān)督各有關(guān)部門以便及時(shí)采取修正措施。事后控制，指通過完善各種現(xiàn)場、非現(xiàn)場的財(cái)務(wù)檢查制度，對銀行穩(wěn)健經(jīng)營等情況進(jìn)行全面的復(fù)核檢查。

第3篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)防范總結(jié)范文

論文摘要：文章首先闡述了商業(yè)銀行的內(nèi)部控制缺陷，從內(nèi)控環(huán)境、制度建設(shè)、制度執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)識別、會計(jì)監(jiān)督等幾個(gè)角度進(jìn)行闡述，針對出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，從人員培訓(xùn)、制度改進(jìn)、信息強(qiáng)化、監(jiān)督整改機(jī)制建設(shè)等方面，提出了風(fēng)險(xiǎn)防范的對策。

一、商業(yè)銀行會計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)

（1）良好的會計(jì)內(nèi)部控制環(huán)境尚未形成。企業(yè)的會計(jì)內(nèi)部控制文化尚未真正形成，部分銀行管理人員還未充分認(rèn)識會計(jì)內(nèi)部控制及操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,對會計(jì)內(nèi)部控制的參與和重視不夠,在日常管理中，重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)防范造成管理風(fēng)險(xiǎn)；員工業(yè)務(wù)知識掌握不夠，對業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)了解不透，規(guī)范操作意識沒有得到強(qiáng)化，由于制度傳達(dá)不到位和理解不透徹，容易造成操作不規(guī)范，潛伏著操作風(fēng)險(xiǎn)；員工風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，對崗位之間的相互制約重視程度不夠，甚至認(rèn)為相關(guān)風(fēng)控措施手續(xù)太繁瑣，沒必要，從而以相互信任代替制度制約，導(dǎo)致逆程序操作、重要物品管理不嚴(yán)、授權(quán)流于形式等違規(guī)操作現(xiàn)象的產(chǎn)生,出現(xiàn)意識風(fēng)險(xiǎn)；受不良社會風(fēng)氣影響，個(gè)別員工的世界觀、人生觀和價(jià)值觀嚴(yán)重扭曲，滋生拜金享樂思想，為達(dá)到個(gè)人目的鋌而走險(xiǎn)而出現(xiàn)的員工職業(yè)道德上的故意風(fēng)險(xiǎn)。

（2）會計(jì)內(nèi)部控制制度建設(shè)不夠完善。會計(jì)內(nèi)部控制制度缺乏總體規(guī)劃,表現(xiàn)為部分會計(jì)制度辦法未能隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和客觀環(huán)境的變化及時(shí)修訂和完善,造成了制度滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展,或會計(jì)制度整合程度差,數(shù)量多但不夠系統(tǒng)完整；會計(jì)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)仍不完善，主要表現(xiàn)為會計(jì)內(nèi)部控制覆蓋不全面,只停留在主要業(yè)務(wù)層面和一些業(yè)務(wù)產(chǎn)品上,而未延伸到銀行會計(jì)活動的所有層面和業(yè)務(wù)流程上；有的制度規(guī)定太過于原則化，不切合基層行實(shí)際情況，實(shí)際執(zhí)行中往往缺乏可操作性而流于形式。

（3）會計(jì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行力不夠。思想上不夠重視，未能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系，對制度的執(zhí)行只做表面功夫以應(yīng)付有關(guān)部門的檢查、審計(jì)，而不管內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況如何，遇到具體問題強(qiáng)調(diào)靈活性，使內(nèi)部控制制度流于形式；因業(yè)務(wù)水平欠缺、對制度理解不準(zhǔn)確，法律意識淡薄，風(fēng)險(xiǎn)防范意識差，自我約束能力不夠，造成的制度執(zhí)行不到位、有章不循、違章操作的現(xiàn)象。

（4）會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識別與控制的方法落后。會計(jì)控制方式未標(biāo)準(zhǔn)化,制度文件不夠系統(tǒng),缺乏對主要會計(jì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的全面分析,這樣就難以真實(shí)、客觀地反映銀行的會計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；會計(jì)內(nèi)部控制方式較為單一。對會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)識別與控制手段的研究處于被動局面,常常要等到案件發(fā)生后才總結(jié)經(jīng)驗(yàn),難以提前和充分識別新業(yè)務(wù)開辦中存在的會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（5）會計(jì)監(jiān)督檢查的有效性不足。缺乏健全的會計(jì)監(jiān)督評價(jià)體系,多層級多部門對同一業(yè)務(wù)內(nèi)容重復(fù)檢查,影響了會計(jì)內(nèi)部控制效率；會計(jì)檢查的覆蓋面不能涵蓋全部會計(jì)業(yè)務(wù),在會計(jì)管理人員偏少、檢查人員素質(zhì)參差不齊的情況下，檢查頻率和深度難以達(dá)到規(guī)定要求，不能與銀行風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)；缺乏對會計(jì)檢查人員的再監(jiān)督，會計(jì)檢查流于形式，“查而不報(bào)、查而不糾”的現(xiàn)象仍然不同程度地存在；問責(zé)機(jī)制不夠健全,缺乏必要的程序控制和違規(guī)處罰措施。

二、商業(yè)銀行會計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）從加強(qiáng)教育培訓(xùn)入手,提高員工素質(zhì)，促進(jìn)合規(guī)文化的形成。有針對性地、分層次地開展對會計(jì)人員的培訓(xùn),將會計(jì)人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度化、常態(tài)化、系統(tǒng)化，通過開展會計(jì)內(nèi)部控制知識競賽、會計(jì)技能比武、參觀交流等多種形式,努力提高會計(jì)人員的職業(yè)判斷能力、查防案件能力和綜合履崗能力，以防范操作風(fēng)險(xiǎn)；大力加強(qiáng)會計(jì)人員法制觀念和職業(yè)道德教育，把思想教育和案件警示教育納入培訓(xùn)計(jì)劃，使思想教育經(jīng)?；?、規(guī)范化，通過培訓(xùn)使每一個(gè)會計(jì)人員都做到知法、懂法、守法，牢固樹立合規(guī)經(jīng)營、合法操作的理念，逐步建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制文化和合規(guī)文化，培養(yǎng)員工自覺遵章守制的習(xí)慣。轉(zhuǎn)

（2）改進(jìn)商業(yè)銀行會計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制制度。在原有的內(nèi)控制度基礎(chǔ)上推陳出新，尤其是針對新推出的業(yè)務(wù)，要制定相應(yīng)的操作流程及實(shí)施細(xì)則，作到內(nèi)部控制有章可循；加強(qiáng)現(xiàn)行制度的評估分析工作，總結(jié)新經(jīng)驗(yàn)，提出新措施，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和完善制度，促進(jìn)會計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的全面提高。

（3）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)如果不能被識別，它就不能被控制、轉(zhuǎn)移或者管理。商業(yè)銀行應(yīng)通過狠抓會計(jì)基礎(chǔ)管理、改進(jìn)業(yè)務(wù)流程、提升系統(tǒng)功能，提高對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和控制能力；充分發(fā)揮金融會計(jì)對風(fēng)險(xiǎn)的反映、監(jiān)督、預(yù)測、分析等作用。

（4）從強(qiáng)化信息技術(shù)入手,提高會計(jì)內(nèi)部控制水平和質(zhì)量。

商業(yè)銀行應(yīng)廣泛使用電子計(jì)算機(jī)技術(shù)和信息處理技術(shù)，對銀行全部信息進(jìn)行處理、分析、預(yù)測，推進(jìn)銀行業(yè)務(wù)處理自動化，逐步減少人工控制，建立完善的管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制以減少故意風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能，增強(qiáng)會計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的剛性約束，不斷提高控制效果；積極探索利用信息技術(shù)對業(yè)務(wù)操作流程進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，加強(qiáng)柜面業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)監(jiān)測系統(tǒng)的建設(shè)，使銀行后臺可以及時(shí)梳理出可疑交易、違規(guī)交易信息，進(jìn)行實(shí)時(shí)預(yù)警和處理，有效地從技術(shù)手段上解決前后臺之間、上下級行之間交易信息共享的及時(shí)性問題，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)集中和后臺集中控制的優(yōu)勢，提升對交易的監(jiān)督控制和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

（5）建立高效的商業(yè)銀行會計(jì)監(jiān)督檢查機(jī)制。商業(yè)銀行內(nèi)部會計(jì)控制作為一個(gè)完整的系統(tǒng),不論是制度的制定、執(zhí)行,還是最終的評判,都需要恰當(dāng)且必不可少的監(jiān)督,以使內(nèi)部會計(jì)控制系統(tǒng)更加完善,更加有效。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)會計(jì)內(nèi)控隊(duì)伍的建設(shè)，培養(yǎng)以會計(jì)主管、會計(jì)檢查輔導(dǎo)員、結(jié)算專管員、電算化專管員和出納專管員為主要內(nèi)控監(jiān)督力量的會計(jì)內(nèi)控隊(duì)伍，加強(qiáng)檢查人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高檢查人員的業(yè)務(wù)水平，改革檢查人員管理體制，提高檢查人員的獨(dú)立性和權(quán)威性；

第4篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)防范總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；柜面操作；風(fēng)險(xiǎn)管理；對策研究

現(xiàn)代化信息技術(shù)的使用是當(dāng)代金融的重要特點(diǎn)，尤其是競爭的激烈化更使得盈利性銀行對新技術(shù)趨之若鶩。但是新技術(shù)的采用同樣帶來了問題，例如操作缺乏經(jīng)驗(yàn)導(dǎo)致失誤，這種失誤對銀行的破壞不僅是在經(jīng)濟(jì)上，而且還表現(xiàn)在銀行在客戶心中的形象以及對銀行的信任度。前臺業(yè)務(wù)作為銀行的最基本內(nèi)容，存在著很大的運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，而且不易防范。由此可見，前臺運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的要害所在。

一、商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的形式

1.操作失誤型。指的是工作人員由于專業(yè)水平限制或者個(gè)人主觀因素導(dǎo)致的前臺工作中的程序性失誤給前臺作帶來的威脅。例如：在客戶的管理工作中弄錯(cuò)客戶信息引起的失誤，導(dǎo)致銀行財(cái)產(chǎn)受到威脅。諸如此類，如果能夠防患于未然，或者及時(shí)檢查發(fā)現(xiàn)問題，并及時(shí)采取措施，就能制止問題的發(fā)生。

2.主觀違規(guī)型。是指工作人員為了減少工作量，在熟悉工作程序的情況下，故意的減少工作步驟，對銀行的財(cái)產(chǎn)造成威脅。這樣的事件造成的風(fēng)險(xiǎn)可能較小，但一樣有威脅。例如：把錯(cuò)誤的賬目當(dāng)做正賬，還有違反實(shí)名制的給用戶辦理某些業(yè)務(wù)。

3.內(nèi)部欺詐型。是指某些工作人員思想道德修養(yǎng)不足，導(dǎo)致為了金錢等個(gè)人利益而犧牲集體利益，違反行業(yè)規(guī)定，踐踏規(guī)章制度，對銀行造成經(jīng)濟(jì)威脅的不法行為出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)危害大，破壞嚴(yán)重，影響惡劣，是必須嚴(yán)格控制的一種風(fēng)險(xiǎn)類型。

4.外部欺詐型。簡單直白的說，就是被人哄騙而錯(cuò)誤判斷，具體是指由于銀行的工作人員業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)或者一時(shí)疏忽，使得工作中存在失誤，給銀行造成的財(cái)產(chǎn)威脅。例如：證件、客戶信息等審查不夠嚴(yán)格，虛假賬戶等。另外，高科技手段的應(yīng)用導(dǎo)致的高科技犯罪給銀行帶來的危害同樣巨大。這種行為的危害不僅是顯而易見的，而且極易造成十分嚴(yán)重的損失，不僅僅是銀行經(jīng)濟(jì)層面的損失，更有可能對銀行的聲譽(yù)造成極大破壞，從而影響品牌的發(fā)展。

二、柜面操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

作為內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，能夠被控制。從銀行事件調(diào)查資料分析，操作風(fēng)險(xiǎn)往往都出現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制意識淡薄、管理薄弱的地區(qū)。

1.人員問題。（1）工作人員數(shù)量和銀行工作強(qiáng)度不協(xié)調(diào)。銀行的業(yè)務(wù)量是確定工作人員數(shù)量的重要指標(biāo)，如果銀行一味的為了減少開支而降低工作人員數(shù)量，加大工作人員工作量，那就會導(dǎo)致員工不能很好的為銀行的工作把關(guān)，從而引發(fā)各種問題，導(dǎo)致銀行的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。工作人員數(shù)量和銀行工作強(qiáng)度不協(xié)調(diào)，加劇產(chǎn)生柜臺操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性。（2）缺乏有效培訓(xùn)。工作人員的固定性能夠?yàn)殂y行培訓(xùn)優(yōu)秀員工提供機(jī)會，這樣才能普遍提高銀行工作人員的素質(zhì)。另外，如果沒有良好的員工素質(zhì)，員工沒有良好的職業(yè)基本素養(yǎng)和良好的職業(yè)道德操守，那銀行的前途就堪憂了。因此，員工素質(zhì)的提高是銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的根本手段。

2.管理問題。如果一個(gè)崗位的人員流動過于頻繁，人員變動過多，就會導(dǎo)致銀行崗位的責(zé)任無人落實(shí)，造成風(fēng)險(xiǎn)。如果員工對于某一崗位的業(yè)務(wù)熟悉了，就應(yīng)該在這一崗位堅(jiān)持下去，這樣才能提高銀行的工作效率。否則，不僅影響銀行的工作效率和質(zhì)量，甚至還會給銀行的管理帶來麻煩。另外，合理的激勵(lì)機(jī)制也是員工積極性激發(fā)的重要手段。如果激勵(lì)機(jī)制只重視員工的營銷數(shù)量而忽視員工的工作質(zhì)量，就會影響銀行的長遠(yuǎn)安全發(fā)展。

三、柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的防范對策

1.加強(qiáng)人員管理。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的降低主要是依靠對工作人員的意識的加強(qiáng)。努力創(chuàng)作良好的工作環(huán)境，讓工作人員有意識的提高個(gè)人能力和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)防范意識。另外，應(yīng)發(fā)揮員工的積極性，讓員工自主的總結(jié)經(jīng)驗(yàn)從而發(fā)展自我。最后，風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的建立也是防范風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要方法。

2.完善內(nèi)部控制。觀念建設(shè)是風(fēng)險(xiǎn)防范體系的核心內(nèi)容，防范風(fēng)險(xiǎn)的觀念應(yīng)當(dāng)深入到銀行的每一個(gè)層次、每一個(gè)工作人員心中，因此，這種風(fēng)險(xiǎn)防范觀念建設(shè)一定要放在至關(guān)重要的位置。管理風(fēng)險(xiǎn)的部門應(yīng)該首先加強(qiáng)自身對風(fēng)險(xiǎn)防范的研究，制定切實(shí)可行的操作方案，用制度手段來規(guī)范工作人員的行為，加強(qiáng)員工的責(zé)任意識。另外，這些部門還應(yīng)該建立切實(shí)可行的培訓(xùn)機(jī)制，不僅培訓(xùn)工作人員防范風(fēng)險(xiǎn)得基本職業(yè)能力，還要培養(yǎng)工作人員對各自崗位的熱愛和責(zé)任感，更重要的，培養(yǎng)員工自我防范風(fēng)險(xiǎn)的意識，采用獎勵(lì)政策，讓員工在工作中自主開發(fā)防范風(fēng)險(xiǎn)的方法。最后，還要建立強(qiáng)有力的監(jiān)督體系，把這些風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽中；即使出現(xiàn)問題，也能有恰當(dāng)?shù)臋C(jī)制來應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語

目前的銀行工作大部分還在依賴于前臺的基本操作，因此，目前仍然是柜臺業(yè)務(wù)占主導(dǎo)的業(yè)務(wù)形式。這也就決定了目前的銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范工作仍然應(yīng)該以銀行的前臺工作風(fēng)險(xiǎn)防范為重點(diǎn)環(huán)節(jié)。首先應(yīng)該進(jìn)一步研究當(dāng)前形勢下可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，然后再把這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，采取合理的措施，減少風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然，這樣才能保持銀行長期的發(fā)展活力。

參考文獻(xiàn)：

[1]申波，王峰淺.議商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范[J].河北金融，2010（1）：22-24.

[2]林寶勝，劉艷杰.劉伊銘淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理[J].活力，2010（23）：12-14.

[3]泰英忠.中小商業(yè)銀行防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的思考[J].遼寧經(jīng)濟(jì)，2012（4）：07-10.

[4]陳瑛.商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)分析[J].金融經(jīng)濟(jì)（理論版），2010（1）：02-07.

第5篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)防范總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；防范與控制

隨著社會的發(fā)展經(jīng)濟(jì)全球化，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)逐步拓展，商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題逐漸凸現(xiàn)出來，商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)可以總結(jié)為四個(gè)部分：票據(jù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、會計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)、會計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

會計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)如何防范與控制商業(yè)銀行經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中遇到的金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)成為商業(yè)銀行管理體制構(gòu)建中極為重要的部分，本文將詳細(xì)剖析我國商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，針對現(xiàn)階段商業(yè)銀行經(jīng)營管理工作中存在的問題進(jìn)行具體剖析，并給出針對金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生相適應(yīng)的防范與控制方案。

一、商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的界定

商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)可以歸結(jié)為會計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)和會計(jì)素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)可以表現(xiàn)為票據(jù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、會計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)、會計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。其具體表現(xiàn)在商業(yè)銀行經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中由于會計(jì)人員自身專業(yè)水平不達(dá)標(biāo)素質(zhì)低而導(dǎo)致會計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生進(jìn)而影響了整個(gè)決策的失誤，從而導(dǎo)致最終商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)的損失。

二、商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的核心，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理體系中的重要組成部分。金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)中加強(qiáng)會計(jì)核算在商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中尤為關(guān)鍵，隨著社會的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)水平的進(jìn)步，商業(yè)銀行得到了快速發(fā)展，然而商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題極大地影響了商業(yè)銀行安全穩(wěn)定的發(fā)展，最終導(dǎo)致了商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)的損失。因此針對現(xiàn)階段商業(yè)銀行經(jīng)營管理工作中存在的問題應(yīng)該及時(shí)采取有效的措施去控制與防范，研究一套與現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理相適應(yīng)的方案，避免金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)一步惡化而影響了整體商業(yè)銀行安全穩(wěn)定的發(fā)展，以下內(nèi)容將針對現(xiàn)階段商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行詳細(xì)的探討。

（一）宏觀條件下，市場經(jīng)濟(jì)的影響

宏觀條件下市場經(jīng)濟(jì)體制的不完善加上傳統(tǒng)的地方政府治理理念多以自身所具有的權(quán)利、權(quán)威，運(yùn)用政府權(quán)力集中對社會的各種事務(wù)進(jìn)行強(qiáng)制性管理，對于商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生也有極大的影響，另一方面在市場經(jīng)濟(jì)不完善的機(jī)制下，存在不公平競爭，非正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)頻繁出現(xiàn)，導(dǎo)致菲菲活動猖獗大大增加了商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，因此宏觀條件下市場經(jīng)濟(jì)體制的不完善加上當(dāng)?shù)卣疚恢髁x的思想都是導(dǎo)致商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要因素。

（二）缺乏健全的財(cái)務(wù)管理體制

成功的企業(yè)背后一定有規(guī)范性的企業(yè)管理制度在規(guī)范性的實(shí)施， 建設(shè)一套完善的規(guī)范化的財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)管理體制不健全，是導(dǎo)致商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原之一，一套完善的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，可以體現(xiàn)在四個(gè)方面，票據(jù)結(jié)算機(jī)制、會計(jì)核算機(jī)制、會計(jì)監(jiān)督機(jī)制、結(jié)算。比如，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理制度的管理不健全，有的員工責(zé)任心不強(qiáng)，導(dǎo)致聯(lián)行報(bào)單的錯(cuò)發(fā)漏發(fā)，銀行內(nèi)出現(xiàn)柜員之間混崗的現(xiàn)象，支票等先關(guān)票據(jù)核算審查不夠嚴(yán)格都是因?yàn)槿狈∪呢?cái)務(wù)管理體制而導(dǎo)致商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，建立完善的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理制度，是提高商業(yè)銀行管理效率的有效方法。

三、商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施

銀行管理體制的優(yōu)化關(guān)乎著銀行安全穩(wěn)定的發(fā)展，一套完善的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，不但可以增強(qiáng)銀行效益，提高消費(fèi)者的滿意程度，在新經(jīng)濟(jì)市場條件下，加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)管理，建立銀行完善的財(cái)務(wù)管理制度，從根本上降低了商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)提高銀行管理效率，促進(jìn)銀行安全穩(wěn)定發(fā)展的有效手段。以下內(nèi)容將針對現(xiàn)階段商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因給出具體的解決方案。

（一）提高財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)

人才決定了企業(yè)的核心競爭力，企業(yè)的競爭就是專業(yè)人才的競爭，增強(qiáng)會計(jì)人員的專業(yè)技能，加強(qiáng)會計(jì)人員綜合素質(zhì)，是提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理效率的關(guān)鍵因素，會計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)低，專業(yè)知識掌握的不牢固或者在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，財(cái)務(wù)監(jiān)督上不能嚴(yán)格按照規(guī)范實(shí)施，甚至參與犯罪極大地影響了商業(yè)銀行管理質(zhì)量，增大了商業(yè)銀行金融會計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制是保障商業(yè)銀行安全穩(wěn)定發(fā)展的重要因素，提高會計(jì)人員的綜合素質(zhì)，專業(yè)人員的理論知識，在技術(shù)上杜絕操作失誤，在道德和法律規(guī)范上做好自我約束與監(jiān)督，了解怎樣做才能有效地防范與控制銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生，因此要求專業(yè)人員要具備夯實(shí)的專業(yè)知識，培養(yǎng)金融會計(jì)高素質(zhì)的人才，是解決商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理問題的首要任務(wù)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的目的。

（二）構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)管理體制

建立與完善內(nèi)部會計(jì)控制制度，是避免商業(yè)銀行金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的根本保障，完善的內(nèi)部監(jiān)督體系，加強(qiáng)各崗位人員責(zé)任的明確分工，堅(jiān)決杜絕違法犯罪現(xiàn)象，提高會計(jì)人員綜合素質(zhì)，構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)管理體制，從管理層次與操作層次進(jìn)行會計(jì)人員的內(nèi)部管理，另一方面，隨著社會的進(jìn)步，信息產(chǎn)業(yè)的飛速發(fā)展，商業(yè)銀行管理體制也應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，不斷地去摸索創(chuàng)新，積極構(gòu)建出一套與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的防范與控制方案。

結(jié)論

綜上所述，金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的核心，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理體系中的重要組成部分，構(gòu)建一套與當(dāng)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的會計(jì)管理體系，對實(shí)現(xiàn)銀行收益最大化，推動商業(yè)銀行健康可持續(xù)發(fā)展有著里程碑的意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]吳曉光.我國商業(yè)銀行會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制研究[D].山東農(nóng)業(yè)大學(xué)，2015.

第6篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)防范總結(jié)范文

【關(guān)鍵詞】 內(nèi)部控制； 財(cái)務(wù)預(yù)警； 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管； 工商銀行

一、背景及研究述評

2008年以來的金融危機(jī)，使美國商業(yè)銀行又一次受到了倒閉浪潮的沖擊，截止到2010年10月，已經(jīng)有200多家銀行倒閉或經(jīng)營困難，震驚全世界。銀行業(yè)作為金融業(yè)的核心組成部分，它既是中央銀行貨幣政策的首要傳遞者，又是現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)的樞紐之一，它的健康發(fā)展關(guān)系到宏觀經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，對其風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究具有重要意義。改革開放以來，以四大國有商業(yè)銀行為骨干的龐大的商業(yè)銀行體系，在支持我國經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展方面起到了重要的作用，但由于其國有性質(zhì)以及市場化程度低的原因，導(dǎo)致其對風(fēng)險(xiǎn)的敏銳度弱，因此對其風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究更具有現(xiàn)實(shí)意義。

隨著國有金融體制改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范問題開始得到關(guān)注，主要從內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)預(yù)警兩個(gè)方面進(jìn)行。在內(nèi)部控制方面，瞿旭等（2009）指出內(nèi)部控制是確保銀行穩(wěn)健經(jīng)營的最有力手段，他建議明確內(nèi)部控制的權(quán)責(zé)以改善商業(yè)銀行實(shí)質(zhì)性漏洞披露的質(zhì)量。周莉莉、陳杰（2010）分析了國內(nèi)成功的商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制，得出了建立一套完整、合理、有效的內(nèi)部控制制度是銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、保持穩(wěn)健運(yùn)行的關(guān)鍵。張鳳環(huán)（2011）鑒于商業(yè)銀行面對金融風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚的現(xiàn)狀，建議應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部控制審計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)以及人員素質(zhì)的提高，引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)理念和方法。在財(cái)務(wù)預(yù)警方面，針對目前銀行普遍存在不良資產(chǎn)率過高、銀行資本金太少、表面盈利，實(shí)際虧損等問題，陳曉坤（2005）指出要通過建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)來防范和規(guī)避銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。方慶煌（2009）指出，銀行必須建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，以應(yīng)對經(jīng)營活動中存在的風(fēng)險(xiǎn)，以正確判斷運(yùn)行狀況。張其廣等（2011）指出財(cái)務(wù)作為銀行風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)部位，應(yīng)該加強(qiáng)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。潘學(xué)模、蔣圣丹（2011）在總結(jié)前人經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，主張?jiān)阢y行風(fēng)險(xiǎn)控制中，應(yīng)該將內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)預(yù)警結(jié)合運(yùn)用，同時(shí)對其結(jié)合的可能性和必要性進(jìn)行了理論探討。趙蘋蘋（2011）討論了將銀行內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)預(yù)警結(jié)合起來的策略。

從以上綜述可以看出，目前對于銀行內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)預(yù)警方面都有了一定量的研究，但對于二者結(jié)合起未對銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的問題還未充分研究。內(nèi)部控制側(cè)重內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)的控制，財(cái)務(wù)預(yù)警側(cè)重外部風(fēng)險(xiǎn)與遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)的控制；內(nèi)部控制現(xiàn)在能夠做到事中控制和事后控制，但是很難做到事前控制，而財(cái)務(wù)預(yù)警則能做到事前發(fā)出警告，二者結(jié)合運(yùn)用到銀行風(fēng)險(xiǎn)防范中，理論上能起到協(xié)同效應(yīng)。因此本文將基于這一個(gè)思想，尋求建立一個(gè)較為全面的、科學(xué)的、客觀的銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。

二、建立評價(jià)指標(biāo)體系

在全球經(jīng)濟(jì)化的背景下，參考《新巴塞爾協(xié)議》以及我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控核心指標(biāo)（試行）《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表》，筆者建立了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，它主要考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和資本風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方面。對于商業(yè)銀行來說，內(nèi)部控制評價(jià)主要分為過程評價(jià)和結(jié)果評價(jià)，其中，過程評價(jià)偏向于定性指標(biāo)，結(jié)果評價(jià)主要為定量指標(biāo)。本文主要探討運(yùn)用數(shù)學(xué)方法來研究銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，因此在內(nèi)部評價(jià)指標(biāo)方面主要選擇了定量指標(biāo)。這些指標(biāo)主要有：（1）按照目前我國商業(yè)銀行的主要收入來源即營業(yè)收入、利息收入、投資收入建立了盈利能力指標(biāo)，同時(shí)按照成本與收入配比的原則，在盈利能力指標(biāo)中加入了成本收入比。（2）商業(yè)銀行通過計(jì)提準(zhǔn)備金的方式來防范對其有限的資本產(chǎn)生侵蝕，為正常經(jīng)營提供前提條件。因此本文用安全性指標(biāo)來監(jiān)測信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。（3）商業(yè)銀行通過吸收存款、金融業(yè)務(wù)融資來解決自身流動性問題，而由于政策環(huán)境等一些客觀因素，其負(fù)債途徑有限。（4）其他指標(biāo)主要與非財(cái)務(wù)因素相關(guān)，在銀行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系中加入非財(cái)務(wù)指標(biāo)，可以克制財(cái)務(wù)指標(biāo)的靜態(tài)性和滯后性，使得預(yù)警結(jié)果更客觀。另外，已有研究表明內(nèi)部控制顯著地被第一大股持股比影響，因而將其加入了其他指標(biāo)體系中?？紤]到數(shù)據(jù)的可得性，現(xiàn)有銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中的非財(cái)務(wù)指標(biāo)主要來自于財(cái)務(wù)報(bào)告中除財(cái)務(wù)報(bào)表以外的披露信息，包含市場交易信息，銀行其他公告等。具體指標(biāo)如表1。

在以上指標(biāo)中，銀行的資產(chǎn)安全性是其正常發(fā)展、經(jīng)營的前提，因此它在指標(biāo)建立方面相對較多，以期權(quán)重較大。正向逆向指標(biāo)主要是針對財(cái)務(wù)指標(biāo)，指其數(shù)值大小跟風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)閥值的確定主要采用系統(tǒng)分析法，我國商業(yè)銀行中一些重要指標(biāo)的閥值已經(jīng)確定。

三、數(shù)據(jù)處理

（一）無量綱化處理

指標(biāo)建立后，為了消除指標(biāo)單位量綱的差異，需要將指標(biāo)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，也即無量綱化處理。本文對所建立的指標(biāo)采用極差法無量綱化處理，因?yàn)闃O差法不要求原始數(shù)據(jù)的分布及數(shù)量。上述指標(biāo)體系中的正向指標(biāo)——資產(chǎn)利潤率、資本利潤率、凈利差率、銀行利差率及利息回收率需要指標(biāo)值越大越好，采用公式予以無量綱化；對于逆向指標(biāo)——成本費(fèi)用率、不良貸款率、單一最大客戶貸款率、中長期貸款比例等，要求指標(biāo)值越小越好，采用公式予以無量綱化；對于適度指標(biāo)——流動比率，要求指標(biāo)值為一固定值，最好采用公式，其中q為該指標(biāo)的最佳值；審計(jì)意見可以不進(jìn)行無量綱化。

（二）指標(biāo)權(quán)重確定

對于無量綱化后的指標(biāo)，數(shù)值都是分布在0～1之間，運(yùn)用SPSS20.0軟件剔除相關(guān)度高的變量。為了便于進(jìn)一步處理，需要確定各個(gè)指標(biāo)權(quán)重。眾多權(quán)重確定方法中，綜合來說，變異系數(shù)法是一種客觀又科學(xué)的方法，并且對于樣本沒有特別的要求。本文采用變異系數(shù)法確定權(quán)重。

（三）模糊聚類分析風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法

本文采用多級模糊綜合評價(jià)方法對含有內(nèi)部控制指標(biāo)和財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)的預(yù)警體系進(jìn)行分析。模糊聚類分析算法分類簡單且精度較高。簡單的比例分析法是通過對比指標(biāo)取值與標(biāo)準(zhǔn)值得出綜合評估值，與之不同的模糊聚類分析算法則提出不同指標(biāo)的分布特征，運(yùn)用綜合判斷向量生成銀行風(fēng)險(xiǎn)綜合指數(shù)。

1.進(jìn)行相關(guān)性分析之后，最后指標(biāo)為N個(gè)，因此需建立評判指標(biāo)域X，即。

2.根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的需要，將銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分四個(gè)評價(jià)等級，分別為：“綠燈”（資產(chǎn)狀況良好，風(fēng)險(xiǎn)小，處于安全狀態(tài)）；“藍(lán)燈”（資產(chǎn)狀況較好，風(fēng)險(xiǎn)較小，處于較安全）；“黃燈”（資產(chǎn)狀況較差、風(fēng)險(xiǎn)較高、危險(xiǎn)）；“紅燈”（資產(chǎn)狀況很差，風(fēng)險(xiǎn)很高、很危險(xiǎn)）。因而建立評判等級域。

3.計(jì)算各個(gè)等級評判的標(biāo)準(zhǔn)值及相對隸屬度。對于不同等級的標(biāo)準(zhǔn)值建立了N*4階對應(yīng)N個(gè)指標(biāo)、四個(gè)等級的標(biāo)準(zhǔn)值矩陣，計(jì)算各個(gè)指標(biāo)的實(shí)際值對于不同等級的相對隸屬度：

根據(jù)最大隸屬度原則，得出風(fēng)險(xiǎn)等級，并以綜合判斷向量為權(quán)重，以此計(jì)算不同時(shí)點(diǎn)、同一銀行的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。

四、案例分析

中國工商銀行股份有限公司成立于1984年，是中國五大銀行之首，世界五百強(qiáng)企業(yè)之一，擁有中國最大的客戶群的商業(yè)銀行。我國工商銀行作為中國資產(chǎn)規(guī)模最大的商業(yè)銀行，經(jīng)過27年的改革發(fā)展，已經(jīng)步入質(zhì)量、效益和規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展的軌道。本文選取工商銀行作為案例分析，數(shù)據(jù)來源于工商銀行各年年報(bào)，運(yùn)用SPSS20.0進(jìn)行相關(guān)性分析，剔除了指標(biāo)X14累計(jì)外匯敞口頭寸比（因其與X8和X22高度相關(guān)）；剔除了X1、X7、X23，因與X2資本利潤率高度相關(guān)；剔除了X3、X21，因與X4高度相關(guān)；剔除了X5，因與X13高度相關(guān)；剔除了X18，因與資本充足率高度相關(guān)；剔除X16，因與X20——存貸比高度相關(guān)。在剔除的這些指標(biāo)中要充分滿足安全性權(quán)重偏大的要求。根據(jù)篩選出來的15個(gè)指標(biāo)建立指標(biāo)域X={X1，X2，…，X15}。運(yùn)用變異系數(shù)法得出權(quán)重如表2。

運(yùn)用系統(tǒng)分析法確定預(yù)警指標(biāo)閥值如表3所示。

根據(jù)公式（1）（2）算出各個(gè)等級的隸屬度，使用 matlab做矩陣運(yùn)算，得出工商銀行2007—2011年的綜合風(fēng)險(xiǎn)。

以2011年為例，工商銀行2011年各指標(biāo)的實(shí)際值和隸屬矩陣如表4所示，得出綜合判斷向量為：B5={0.85，0.11，0.03，0.01}，根據(jù)最大隸屬度原則工商銀行目前為安全等級。

用0、40、80、100作為四個(gè)等級的綜合風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，表5以綜合判斷向量B為權(quán)重，加權(quán)平均得出良好的銀行風(fēng)險(xiǎn)綜合指數(shù)。根據(jù)最大隸屬度原則，可以看到2011年工商銀行處于安全地帶，且其綜合風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)為7.51。同理可得工商銀行2007—2011年的綜合風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)如表6。

從圖1可以看出，2007—2011年工商銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)呈下降趨勢，且一直處于安全地帶。在這幾年中，2008年由于全球金融危機(jī)的影響，其風(fēng)險(xiǎn)最大。從2008年到2009年，由于我國宏觀形勢不斷好轉(zhuǎn)，銀行業(yè)整體經(jīng)營穩(wěn)定，工商銀行的風(fēng)險(xiǎn)明顯下降。從隸屬度分析看出，工商銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)較大，同時(shí)，應(yīng)提高流動性比率，降低不良貸款凈生成率。

五、結(jié)論

本文建立了基于內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)預(yù)警相結(jié)合的銀行風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系。從案例分析可以看出，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，首先安全性指標(biāo)所占權(quán)重比較大，尤其是其中的不良貸款率和資本充足率，所以各個(gè)銀行一定要保持不良貸款率和資本充足率在一個(gè)健康的區(qū)域內(nèi)。其次，流動性風(fēng)險(xiǎn)、獲利能力和其他相對權(quán)重較小。從隸屬度分析可以看出，商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力較差，所以各個(gè)銀行要采取適宜的對策應(yīng)對利率風(fēng)險(xiǎn)。另外各個(gè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，可因地制宜，選擇不同的數(shù)據(jù)處理方法進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，豐富結(jié)果。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 曹昀.金融危機(jī)對美國銀行體系的影響及對中國銀行業(yè)的啟示[J].知識經(jīng)濟(jì)，2011（1）.

[2] 申富平，馬世強(qiáng).我國商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制相關(guān)性實(shí)證研究[J].石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院學(xué)報(bào)，2009（2）.

[3] 張鳳環(huán).國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制的分析與啟示[J].財(cái)會研究，2011（22）.

[4] 周莉莉，陳杰.我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究[J].經(jīng)濟(jì)問題探索，2010（5）.

[5] 瞿旭，李明，等.上市銀行內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性漏洞披露現(xiàn)狀研究——基于民生銀行的案例分析[J].會計(jì)研究，2009（4）.

[6] Thomas O. Stanley， John K. Ford. The Application of a Risk Index Model to Strategic Marketing Programmes for Commercial Banks Type： General review[J].International Journal of Bank Marketing，1986（4）.

[7] 張其廣，汪紅纓，等.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新[J].綠色財(cái)會，2011（8）.

[8] Roberto Ruozi， Pierpaolo Ferrari.Liquidity risk management in banks： economic and regulatory issues[M].Springer Briefs in Finance，2013：1-54.

[9] 潘學(xué)模，蔣圣丹.銀行內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)預(yù)警結(jié)合運(yùn)用之理論探討[J].會計(jì)之友，2011（7）.

[10] 趙蘋蘋.銀行內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)預(yù)警結(jié)合策略[J].中國對外貿(mào)易（英文版），2012（10）.

[11] 常紅響.我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警機(jī)制研究[D].大連海事大學(xué)碩士學(xué)位論文，2008.

[12] 楊軼.財(cái)務(wù)預(yù)警研究中非財(cái)務(wù)指標(biāo)選擇綜述與評價(jià)[J].財(cái)會通訊，2008（6）.

第7篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)防范總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：銀行卡；業(yè)務(wù)；創(chuàng)新；風(fēng)險(xiǎn)；防范

中圖分類號：F832.2文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1007-9599 (2010) 16-0000-01

Bank Card Business Innovation and the Role in Risk Prevention

Zhan Zhuangying

(Haikou Central Branch of The People's Bank of China,Haikou570135,China)

Abstract:With the domestic economic development and changes in consumer demand,the bank card business should also be with the times,seeking innovation.This paper analyzes the status of bank card business,and then put forward the future direction of innovation.On this basis,the article bankcard risk prevention from the perspective of the important role of business innovation.

Keywords:Bank card;Business;Innovation;Risk;Prevention

銀行卡在消費(fèi)和理財(cái)方面的優(yōu)勢非常顯著，目前我國已經(jīng)有越來越多的用戶使用銀行卡。但發(fā)行銀行卡也會給銀行帶來多方面的風(fēng)險(xiǎn)因素，高科技犯罪層出不窮，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理難度也在加大。因此，通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新優(yōu)化客戶群體，并有效防范現(xiàn)存的風(fēng)險(xiǎn)對商業(yè)銀行來說具有十分積極的意義。

一、銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀

廣大用戶對銀行卡業(yè)務(wù)早已不再陌生，近年來我國銀行卡用戶規(guī)模持續(xù)攀升，而且銀行卡的功能也在不斷擴(kuò)展。原先用戶使用銀行卡很大程度上是服務(wù)于現(xiàn)金存取需要，甚至有相當(dāng)比例的人群不愿使用銀行卡。現(xiàn)在銀行卡除基本存儲功能外，還涉及費(fèi)用交納、網(wǎng)上支付、會員優(yōu)惠、個(gè)人理財(cái)?shù)纫幌盗行滦凸δ?，充分發(fā)揮了銀行卡的服務(wù)優(yōu)勢。特別是在網(wǎng)上銀行的支持下，用戶對銀行卡的使用和管理更加便捷。但銀行卡業(yè)務(wù)在取得以上成果的同時(shí)也存在一定的問題，運(yùn)用銀行卡進(jìn)行欺詐、個(gè)人信用缺失等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。即使沒有發(fā)生法律問題，用戶開通銀行卡后并不能保證長期使用卡片。例如，有的用戶只是對辦卡贈禮感興趣，收到卡片后卻很少使用。銀行因?yàn)樯鲜鰡栴}不僅會增加賬戶管理成本，還有可能面臨損失無法及時(shí)追繳的困擾。

二、銀行卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新的方向

針對銀行卡業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，創(chuàng)新成為問題解決的根本。各大商業(yè)銀行面對客戶群體的機(jī)會是均等的，銀行卡現(xiàn)有的普遍僅僅是銀行參與行業(yè)競爭的必要基礎(chǔ)，但與更強(qiáng)大的競爭優(yōu)勢相比還有差距。此時(shí)客戶選擇某一銀行開卡的影響因素很多，如銀行網(wǎng)點(diǎn)是否便利、客戶所在公司與銀行間的合作往來、銀行卡本身對客戶的吸引力等，所以銀行卡業(yè)務(wù)的新增用戶來源具有很大的隨機(jī)性，商業(yè)銀行想要突破自身發(fā)展和行業(yè)競爭的“瓶頸”只有依靠創(chuàng)新。在實(shí)踐中，銀行卡風(fēng)險(xiǎn)與用卡行為息息相關(guān)，商業(yè)銀行以創(chuàng)新促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防范的戰(zhàn)略舉措必須以優(yōu)化客戶資源為導(dǎo)向，使新增客戶既能保證銀行卡的活躍使用，又能真正減少風(fēng)險(xiǎn)行為，而且積累競爭優(yōu)勢與優(yōu)化客戶資源也是相統(tǒng)一的過程。從挖掘優(yōu)質(zhì)客戶的角度來看，休閑經(jīng)濟(jì)消費(fèi)應(yīng)成為銀行卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新的重要方向。

現(xiàn)如今人們的生活水平穩(wěn)步提高，休閑經(jīng)濟(jì)與文化背景下催生的消費(fèi)行為能夠產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益。銀行以休閑經(jīng)濟(jì)為方向創(chuàng)新卡片業(yè)務(wù)可以創(chuàng)建新的消費(fèi)產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)團(tuán)體客戶開發(fā)，集中優(yōu)質(zhì)客戶。這是因?yàn)?，休閑經(jīng)濟(jì)消費(fèi)的覆蓋面廣，如購物、旅游、文化進(jìn)修、電子商務(wù)、家居裝飾等，每個(gè)消費(fèi)領(lǐng)域都貫穿著新的消費(fèi)鏈條。以汽車消費(fèi)領(lǐng)域?yàn)槔?，客戶決定購買汽車后，要繳納汽車保險(xiǎn)，如果是貸款買車的客戶還要繳納車貸險(xiǎn)；新車行駛一段時(shí)間需要保養(yǎng)，更換零部件，增添車內(nèi)飾品；日常行駛涉及油耗；客戶參加汽車經(jīng)銷商組織的汽車俱樂部會增加新的消費(fèi)；汽車遇故障后還需要隨時(shí)救援服務(wù)。從中可以看出，在此領(lǐng)域的消費(fèi)具有系列性、持續(xù)性、規(guī)模性的特征，客戶群相對穩(wěn)定可靠。銀行通過一定的刷卡消費(fèi)優(yōu)惠，可有效集中這一優(yōu)質(zhì)客戶群體。同樣在文化消費(fèi)領(lǐng)域，用戶購買圖書、參加各類培訓(xùn)課程、參觀文化展覽等也能構(gòu)成消費(fèi)鏈條。因此，遵循上述業(yè)務(wù)創(chuàng)新方向，銀行可供開發(fā)的優(yōu)質(zhì)客戶資源非常廣泛。

在確立以上創(chuàng)新方向的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行還應(yīng)注重團(tuán)體客戶開發(fā)以及與合作商關(guān)系的發(fā)展。銀行卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新在企事業(yè)單位中的推廣可形成規(guī)?；膬?yōu)質(zhì)客戶積累，并使競爭優(yōu)勢得到宣傳。此外，當(dāng)銀行以某一領(lǐng)域?yàn)榍腥朦c(diǎn)創(chuàng)新銀行卡業(yè)務(wù)后，只有通過不斷挖掘優(yōu)質(zhì)合作商，建立合作關(guān)系，才能增強(qiáng)卡片對客戶的吸引力，讓客戶享受到更多優(yōu)質(zhì)服務(wù)，形成良性循環(huán)的業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢。

三、銀行卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新對風(fēng)險(xiǎn)防范的作用

商業(yè)銀行尋求創(chuàng)新是發(fā)展的必由之路，但創(chuàng)新的同時(shí)不能忽視風(fēng)險(xiǎn)防范。以休閑經(jīng)濟(jì)為主導(dǎo)、加強(qiáng)團(tuán)體客戶開發(fā)與合作商關(guān)系拓展的銀行卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新方向?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)防范具有不可或缺的作用。

首先，銀行卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新可凝聚新型目標(biāo)客戶群體。借助刷卡優(yōu)惠等營銷方式，以休閑經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向，細(xì)分目標(biāo)市場，商業(yè)銀行的新型目標(biāo)客戶群體將逐步增加。這些客戶群體的共性特征表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)、文化素養(yǎng)較高、有風(fēng)險(xiǎn)防范意識、休閑消費(fèi)需求廣泛，屬優(yōu)質(zhì)客戶范疇，所以銀行發(fā)卡風(fēng)險(xiǎn)低，并且便于銀行、客戶、合作商之間良性關(guān)系的建立與維護(hù)。由于銀行卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新緊跟新型客戶需求，當(dāng)客戶開卡后，卡片的使用頻率、單比消費(fèi)金額相對會比較高，從而有助于規(guī)避銀行卡客戶流失的風(fēng)險(xiǎn)。

其次，銀行卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新可增加客戶審核屏障。商業(yè)銀行在拓展團(tuán)體客戶、與企事業(yè)單位展開業(yè)務(wù)合作時(shí)，無形中增加了對目標(biāo)客戶群體的審核，這種審核比銀行一般性開卡所需的審核具有更強(qiáng)的針對性和明確性。

最后，銀行卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新可引入與保險(xiǎn)公司的合作。銀行卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新的過程中往往與保險(xiǎn)公司有著多方面的合作共識，而銀行與保險(xiǎn)公司合作所發(fā)揮的風(fēng)險(xiǎn)防范作用可以說是一種雙重防護(hù)。以汽車類消費(fèi)主題的銀行卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新為例，該消費(fèi)鏈條可從汽車貸款開始，銀行提供貸款，保險(xiǎn)公司提供車貸險(xiǎn)。

四、總結(jié)

銀行卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新既滿足了新一代客戶群體的需求，也有助于治理長期以來存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，是一種可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略。在機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的今天，商業(yè)銀行應(yīng)著力開發(fā)新型銀行卡業(yè)務(wù)，從而在激烈的市場競爭中占據(jù)優(yōu)勢地位。

參考文獻(xiàn)：

第8篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)防范總結(jié)范文

【論文關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)對策金融環(huán)境

0引言

商業(yè)銀行是以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營貨幣借貸和結(jié)算業(yè)務(wù)為主的高負(fù)債高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指：商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中。由于不確定因素的影響，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益機(jī)會的可能性。由于商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和擴(kuò)散性的特點(diǎn)，一旦銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)損失，不僅會導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，而且將對整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大的破壞力。因此，正確認(rèn)識商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)并建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制機(jī)制，對商業(yè)銀行而言有著更為重要的意義。根據(jù)我國金融環(huán)境和商業(yè)銀行的具體情況，可將風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

1我國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

1．1信用風(fēng)險(xiǎn)

對商業(yè)銀行而言，信用風(fēng)險(xiǎn)即銀行的客戶未能按提前簽訂的條件履行義務(wù)的可能性。由于銀行是以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營貨幣借貸為主的企業(yè)，自商業(yè)銀行產(chǎn)生以來，信用風(fēng)險(xiǎn)就是最為關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增多，其信用風(fēng)險(xiǎn)依然是最大風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款為13133．6億元，不良貸款率為8．61％，其中國有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％…。

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制水平和管理能力遠(yuǎn)低于資產(chǎn)的擴(kuò)張(2005年商業(yè)銀行資產(chǎn)較2004年增長18．6％)[21，使商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)有擴(kuò)大隱患。首先，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀嚴(yán)重，具體表現(xiàn)為貸款結(jié)構(gòu)失衡，不良資產(chǎn)數(shù)量巨大，貸款比重過高且投向集中，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)集中趨勢；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)過于單一，以企業(yè)貸款為主，負(fù)債結(jié)構(gòu)以存款為主，居民存款占比上升；資產(chǎn)和負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不合理，存短貸長現(xiàn)象嚴(yán)重等。其次，商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中依然存在許多誤區(qū)，這表現(xiàn)在：(1)大量的“桌上放款人”僅僅以貸款審查流程是否合規(guī)，資料手續(xù)是否完備為審批標(biāo)準(zhǔn)．而忽略對借款人的實(shí)地調(diào)查；(2)過分迷信大客戶，大項(xiàng)目，尤其是有政府背景的項(xiàng)目，忽略風(fēng)險(xiǎn)的動態(tài)變化，從而盲目擴(kuò)大貸款規(guī)模，引發(fā)惡性循環(huán)。(3)片面理解發(fā)展化解風(fēng)險(xiǎn)的手段，通過擴(kuò)大貸款規(guī)模來緩解和延緩風(fēng)險(xiǎn)。忽略貸款市場的有效需求而進(jìn)行過度貸款投放和對客戶的競爭，使貸款審查降低了信用標(biāo)準(zhǔn)，也使貸款風(fēng)險(xiǎn)管理人員對貸后實(shí)際管理能力下降，增大了信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。近幾年各商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)調(diào)整力度很大，中長期貸款占比不斷增加，在改善了信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的同時(shí)，也掩蓋和延緩了風(fēng)險(xiǎn)暴露。在銀行的信貸投入中多是大企業(yè)、大項(xiàng)目，這些企業(yè)大多是壟斷性行業(yè)。

目前盈利性及流動性都非常好。但有些問題必須引起我們的高度重視。1)這種盈利性是建立在高度壟斷基礎(chǔ)之上，一旦壟斷被打破，盈利性將受到影響；2)這些企業(yè)本身尚未建立一套適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的運(yùn)作和管理機(jī)制，國有企業(yè)的固疾仍然存在，在人世后受到的沖擊較大；3)由于這些企業(yè)目前效益很好，是各家銀行競爭的焦點(diǎn)，貸款條件優(yōu)惠，基本上無擔(dān)保，利率全下浮，貸款金額大，而且因?yàn)楫?dāng)期效益很好，使商業(yè)銀行對其風(fēng)險(xiǎn)情況關(guān)注較差，存在麻痹心理。將進(jìn)一步增加銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，不利于風(fēng)險(xiǎn)的分散。

商業(yè)銀行的收益結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)擴(kuò)張模式解決了信用風(fēng)險(xiǎn)在整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)體系中的核心地位。我國商業(yè)銀行的主要收益來源是存貸利差f據(jù)2006年中期報(bào)告反映，某國有商業(yè)銀行利息收入占全部營業(yè)收入比重高達(dá)92％)，業(yè)務(wù)擴(kuò)張模式主要是存貸款的急速膨脹。在加入WTO后，我國商業(yè)銀行面對陌生的客戶群體和激烈的市場競爭，在現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理水平和體制下，信用風(fēng)險(xiǎn)會進(jìn)一步增大。根據(jù)人世承諾，到2006年我國將完全取消外資銀行的地域限制，取消所有現(xiàn)存對外資銀行所有權(quán)、經(jīng)營和設(shè)立形式(包括設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和許可證發(fā)放)進(jìn)行限制的非審慎性措施，允許其享受與中資銀行相同的待遇。這意味著外資銀行就將在幾乎沒有任何障礙的情況下與中資銀行競爭。優(yōu)質(zhì)客戶的流失、存款的減少會加大我國商業(yè)銀行的提現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，陌生的客戶群體增加我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。在外商的沖擊下．商業(yè)銀行的貸款客戶經(jīng)營狀況的惡化也將增加商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。而且，在開放的世界市場中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)最終均表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。

1．2流動性風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)主要包括兩種形式：市場／產(chǎn)品流動性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流／資金風(fēng)險(xiǎn)。前者是指由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前的市場價(jià)值進(jìn)行交易所造成的損失。后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支出的需求．這種情況往往迫使商業(yè)銀行提前清算．從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失，甚至導(dǎo)致機(jī)構(gòu)破產(chǎn)。流動性風(fēng)險(xiǎn)可視為一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)，它是其他風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行整體經(jīng)營方面的綜合體現(xiàn)。保持充足的流動性始終是商業(yè)銀行所面臨的最重要任務(wù)之一。

從目前商業(yè)銀行的流動性狀況看．據(jù)央行統(tǒng)計(jì)．2005年底存貸差達(dá)到創(chuàng)記錄的近9．2萬億元．達(dá)到2000年的3．7倍。體現(xiàn)為供給大于需求，流動性充足．但在其背后亦隱含著流動性危機(jī)。主要體現(xiàn)在：(1)高流動性靠存款的超長增長所支撐，且存款中主動性負(fù)債不足。目前國內(nèi)各商業(yè)銀行通過主動負(fù)債擴(kuò)大資金來源的渠道非常有限，對客戶存款的期限、金額、利率都無法進(jìn)行有效的控制和管理，負(fù)債的總量結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)，利率結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)無法有效優(yōu)化并與資產(chǎn)合理匹配。存款的超長增長保證了商業(yè)銀行流動性的需要，在很大程度上掩蓋了商業(yè)銀行流動性管理中存在的問題和矛盾，使得監(jiān)管者和經(jīng)營者都普遍認(rèn)為當(dāng)前商業(yè)銀行的流動性已沒有問題，從而放松了對商業(yè)銀行流動性管理的關(guān)注，把目光都放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)的拓展上。然而，由于商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)受宏觀經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境影響非常明顯，一旦外界因素發(fā)生變化導(dǎo)致存款增長趨勢放緩，商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)將立刻顯現(xiàn)，從而有可能引發(fā)新一輪的流動性危機(jī)。

(2)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力不足以保持足夠的流動性。隨著我國商業(yè)銀行的市場化經(jīng)營理念不斷深入，對盈利性水平的要求越來越高．因此各家商業(yè)銀行紛紛加大信貸資產(chǎn)和債券資產(chǎn)的投資力度，市場總體資金的充裕度不斷下降。在這種情況下．如果商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的平均期限搭不當(dāng)，或者商業(yè)銀行收益隨著利率的下降及貸款增長的停滯而下降，都可能引起流動性問題。從目前商業(yè)銀行的經(jīng)營情況來看．資產(chǎn)形式較單一，變現(xiàn)能力較差的信貸資產(chǎn)占比大，流動性明顯不足．而由于不良貸款比重仍然較高，使得信貸資產(chǎn)缺乏變現(xiàn)的環(huán)境和基礎(chǔ)，進(jìn)一步加劇了商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性問題。即使債券資產(chǎn)流動性較強(qiáng)，但目前商業(yè)銀行受交易場所和交易對象的限制，要立即變現(xiàn)不但困難，而且要遭受較大價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。近期銀行間市場資金受中央銀行收縮貨幣信貸政策的影響由寬松逐步變?yōu)榫o張。

1．3利率風(fēng)險(xiǎn)

我國商業(yè)銀行目前利率風(fēng)險(xiǎn)管理是被動的、簡單的管理。與西方國家商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)相比，我國的利率風(fēng)險(xiǎn)更多地表現(xiàn)為體制性風(fēng)險(xiǎn)，國家利率政策的調(diào)整是商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的直接原因。在利率管制下，管理當(dāng)局賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)主要是貨幣政策的有效執(zhí)行和資金的安全性、流動性，并不要求商業(yè)銀行對利率風(fēng)險(xiǎn)做出有效的規(guī)避。因此，商業(yè)銀行主要關(guān)注信貸和流動性風(fēng)險(xiǎn)，缺乏對利率風(fēng)險(xiǎn)的有效管理商業(yè)銀行缺乏有效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系客觀上放大了風(fēng)險(xiǎn)。首先，我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)的管理工具缺乏，尤其缺乏衍生金融工具等有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的手段。衍生金融產(chǎn)品的缺乏明顯地制約了中國金融風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的進(jìn)程。其次，我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)量化管理落后。量化管理和模型化是西方發(fā)達(dá)國家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。中國目前在風(fēng)險(xiǎn)量化管理方面還非常薄弱，大致還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸匹配管理的水平上，而對于在風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、信用計(jì)量和持續(xù)期等概念還并不能熟練使用。

利率市場化改革對商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理水平構(gòu)成嚴(yán)峻考驗(yàn)。近期利率的頻繁波動充分暴露出我國商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(1)目前我國商業(yè)銀行的存貸款期限存在嚴(yán)重的存短貸長現(xiàn)象，資產(chǎn)負(fù)債期限以及負(fù)債和資產(chǎn)的：利率敏感性不匹配現(xiàn)象嚴(yán)重。(2)在利率放開初期，由于市場競爭加劇，商業(yè)銀行存貸款利差會有縮小的趨勢。(3)在利率市場化條件下，收益率曲線的變化更為頻繁，長期利率和短期利率的反轉(zhuǎn)f如在商業(yè)擴(kuò)張階段．由于貨幣政策的逆向短期操作，短期利率貸款的重新定價(jià)利率與短期存款利率的利差就會大幅度降低甚至為負(fù))。(4)利率的變化使得商業(yè)銀行面臨選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)．具體表現(xiàn)為流動性和再投資風(fēng)險(xiǎn)。因此，在利率上升或下降時(shí)，商業(yè)銀行都會面臨客戶在不同程度上的選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

1．4操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由外部客觀原因和由內(nèi)部工作人員的行為造成的損失。隨著商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)規(guī)模擴(kuò)大化、金融產(chǎn)品多樣化和復(fù)雜化，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)對計(jì)算機(jī)為代表的IT技術(shù)的高度依賴性和金融業(yè)及金融市場全球化的趨勢的進(jìn)一步加強(qiáng)，使得外部條件更加復(fù)雜和難以控制，因此可能造成的外在操作風(fēng)險(xiǎn)會給商業(yè)銀行帶來嚴(yán)重的后果。然而，銀行經(jīng)營以人為本，對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理也應(yīng)以加強(qiáng)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)。

導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部員工行為失當(dāng)?shù)脑颍械氖侵饔^惡意，有的是主觀善意。近年來．商業(yè)銀行在總結(jié)歷史經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上．通過完善管理辦法對業(yè)務(wù)流程加以整合，利用現(xiàn)代信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)提高監(jiān)測水平．通過加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，實(shí)施問責(zé)制等措施使商業(yè)銀行的外在操作風(fēng)險(xiǎn)和主觀惡意行為風(fēng)險(xiǎn)得到一定的控制，但對主觀善意行為風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏應(yīng)有的重視。實(shí)際上，主觀善意行為的發(fā)生頻率和對銀行造成的損失可能更大。由于銀行對主觀善意行為疏于防范，缺乏應(yīng)有的事前預(yù)警、事中監(jiān)測和事后分析評估和處理機(jī)制，使得銀行對主觀善意行為的發(fā)生特點(diǎn)和規(guī)律的認(rèn)識遠(yuǎn)低于對主觀惡意行為的認(rèn)識，而且責(zé)任人也因處罰較輕而缺乏應(yīng)有的警惕，使得主觀善意行為的發(fā)生頻率和對銀行造成的損失遠(yuǎn)大于主觀惡意行為風(fēng)險(xiǎn)。其次，主觀惡意行為風(fēng)險(xiǎn)往往是以主觀善意行為為條件。近年來．銀行出現(xiàn)一些經(jīng)濟(jì)案件的一個(gè)顯著特點(diǎn)是，一些基層負(fù)責(zé)人或客戶經(jīng)理以提高服務(wù)效率、方便客戶為借口，使一些規(guī)章制度流于形式，管理上出現(xiàn)漏洞，給一些犯罪分子以履行職務(wù)或服務(wù)客戶為名，行經(jīng)濟(jì)犯罪之實(shí)提供了方便。最后，主觀善意行為造成的損失具有隱形性。例如，為提高短期收益，一些銀行的債券投資部門在低利率時(shí)期增加債券投資．當(dāng)市場利率上升時(shí)，在缺乏避險(xiǎn)手段情況下就給商業(yè)銀行帶來了利率風(fēng)險(xiǎn)。

2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范對策

風(fēng)險(xiǎn)防范的根本策略在于制度防范為主．技術(shù)防范為輔，二者相互結(jié)合．互為補(bǔ)充。制度防范的要點(diǎn)在于通過制度創(chuàng)新恢復(fù)和加強(qiáng)市場約束、監(jiān)管約束、銀行同業(yè)協(xié)會約束與銀行內(nèi)部構(gòu)成的由外到內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。主要工作為：(1)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革；(2)完善內(nèi)部控制制度；(3)恢復(fù)金融監(jiān)管部門監(jiān)管的獨(dú)立性與權(quán)威性。技術(shù)防范的要點(diǎn)在于與制度防范相結(jié)合，通過風(fēng)險(xiǎn)防范手段的改進(jìn)，建立不完全信息下的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，在具體風(fēng)險(xiǎn)的管理上，應(yīng)在完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的前提下，針對不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的防范策略。

2．1防范信用風(fēng)險(xiǎn)

防范信用風(fēng)險(xiǎn)要在加強(qiáng)貸前調(diào)查和貸時(shí)審查等工作的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)作好：(1)建立符合國際標(biāo)準(zhǔn)的銀行信用內(nèi)部評級體系和風(fēng)險(xiǎn)模型。這樣既可減少信用風(fēng)險(xiǎn)，又可以提高銀行利潤。(2)建立完善的內(nèi)控機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，嚴(yán)格貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)的流程控制，明確責(zé)任和利益的關(guān)系。(3)建立并完善信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測信息系統(tǒng)，建立客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和開發(fā)客戶跟蹤系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的動態(tài)化管理。(4)通過對資產(chǎn)投資方案的機(jī)會成本進(jìn)行對比，選擇適時(shí)退出策略，以實(shí)現(xiàn)最佳的資產(chǎn)配置效果。(5)利用新興工具和技術(shù)來減少和控制信用風(fēng)險(xiǎn)，建立科學(xué)的業(yè)績評價(jià)體系。主要利用貸款證券化和信用衍生品來達(dá)到提前收回債券和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的目的，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合管理。

2．2防范利率風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)

(1)構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對資金管理

體系進(jìn)行創(chuàng)新，對資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理，建立資金統(tǒng)一的管理和操作平臺，實(shí)現(xiàn)流動性、利率風(fēng)險(xiǎn)管理與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的適度分離，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和水平。在資金配置過程中建立起完備的經(jīng)濟(jì)、金融信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)，強(qiáng)化各種風(fēng)險(xiǎn)的量化分析，注意期限結(jié)構(gòu)上的配比．防范利率和流動性風(fēng)險(xiǎn)．同時(shí)實(shí)行謹(jǐn)慎會計(jì)原則，不斷補(bǔ)充自有資本金，增強(qiáng)抵御流動性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的能力。(2)健全獨(dú)立的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系。設(shè)立專門的利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的控制部門，直接對銀行董事會或行長負(fù)責(zé)．制定明確的利率風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)控規(guī)程．劃分利率授權(quán)權(quán)限和責(zé)任。合理確定內(nèi)、外部利率。通過確定反映市場變化并兼顧各部門利益的內(nèi)部利率．引導(dǎo)資金向高收益、低風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目集中．降低總體風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)全行戰(zhàn)略發(fā)展意圖。同時(shí)與其他部門協(xié)調(diào)合作，建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。(3)創(chuàng)新商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品。

第一．根據(jù)國內(nèi)金融市場發(fā)展趨勢．進(jìn)行衍生產(chǎn)品的基礎(chǔ)工作。第二，開發(fā)和運(yùn)用主動負(fù)債或提高資產(chǎn)流動性的產(chǎn)品，改善資產(chǎn)負(fù)債組合，如發(fā)行次級債券。嘗試創(chuàng)造連接不同市場的產(chǎn)品．將存款與債券市場、存款與貨幣市場收益掛鉤，如貨幣市場基金、結(jié)構(gòu)性存款等。待條件具備后適時(shí)推出遠(yuǎn)期利率合約等產(chǎn)品。通過研究利率市場化條件下的資金交易，特別是衍生金融工具的交易，消除全行的風(fēng)險(xiǎn)敞口，防范和化解利率風(fēng)險(xiǎn)。

第9篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)防范總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：網(wǎng)上銀行 發(fā)展現(xiàn)狀 風(fēng)險(xiǎn)管理 措施分析

一、網(wǎng)上銀行

網(wǎng)上銀行（E-Bank）是銀行等金融機(jī)構(gòu)使用計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在網(wǎng)絡(luò)開設(shè)的銀行，通過Internet向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對賬、行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、跨行轉(zhuǎn)賬、信貸、網(wǎng)上證劵、投資理財(cái)?shù)葌鹘y(tǒng)服務(wù)項(xiàng)目，使客戶可以足不出戶就方便地管理活期和定期存款、支票、信用卡及進(jìn)行個(gè)人投資的虛擬銀行柜臺。

二、網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)

為保證銀行內(nèi)部整個(gè)金融網(wǎng)的安全，我們需要保證網(wǎng)上銀行交易系統(tǒng)的安全，最大限度避免交易風(fēng)險(xiǎn)，這是網(wǎng)上銀行建設(shè)中最至關(guān)重要的問題，也是銀行保證顧客資金安全的最根本的考慮。

1.來自網(wǎng)上銀行物理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)

網(wǎng)絡(luò)是虛擬的，但又是物理存在的，數(shù)據(jù)通過物理介質(zhì)進(jìn)行運(yùn)輸和儲存，進(jìn)行儲存的介質(zhì)有硬盤、軟盤和磁帶等，若遭受物理損失，損失的不僅僅是這些設(shè)施，更嚴(yán)重的是存儲于這些設(shè)施中的數(shù)據(jù)，所以注重網(wǎng)上銀行的物理安全問題是網(wǎng)上銀行發(fā)展的前提。

它主要包括兩個(gè)方面，第一是環(huán)境安全，及對系統(tǒng)所在環(huán)境的安全進(jìn)行保護(hù)，如區(qū)域保護(hù)和災(zāi)難保護(hù)等。第二是設(shè)備安全，主要包括設(shè)備的防盜、防毀、防電磁信息輻射泄露、防止線路截獲、抗電磁干擾及電源保護(hù)等。

2.來自網(wǎng)上銀行技術(shù)結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)

網(wǎng)上銀行的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面，網(wǎng)絡(luò)安全能夠確保網(wǎng)上銀行網(wǎng)站的安全性，交易安全能夠確保客戶通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行交易的資金安全。

在網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)問題中，最重要的是內(nèi)部網(wǎng)與外部網(wǎng)之間的訪問控制問題，在這個(gè)環(huán)節(jié)上時(shí)常發(fā)生問題，這也是黑客經(jīng)常攻擊的地方；另外一個(gè)問題是內(nèi)部網(wǎng)不同網(wǎng)絡(luò)安全域的訪問控制問題，不同內(nèi)部網(wǎng)具有重要性不同的信息資料，因而，內(nèi)部犯罪人員往往利用內(nèi)部網(wǎng)管理上的漏洞，尋找盜竊或破壞漏洞。

計(jì)算機(jī)技術(shù)不斷更新發(fā)展的同時(shí)，防病毒技術(shù)、防火墻技術(shù)的更新發(fā)展存在一定的滯后性。計(jì)算機(jī)病毒、黑客、木馬等技術(shù)有威脅網(wǎng)上銀行安全的可能。

三、網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)對策設(shè)計(jì)

1.重視物理環(huán)境安全設(shè)計(jì)

首先，制度的安全需要提高安全防范意識，參照國家標(biāo)準(zhǔn)制定相關(guān)的規(guī)章制度，加強(qiáng)安全管理，提高員工整體素質(zhì)，建立健全安全防范制度。其次，建筑的安全，機(jī)房建筑和結(jié)構(gòu)從安全的角度出發(fā)，應(yīng)該考慮多個(gè)方面，例如，計(jì)算機(jī)周圍應(yīng)有足夠亮度的照明設(shè)施和防止非法進(jìn)入的設(shè)施，計(jì)算機(jī)中心周圍100米內(nèi)不能有危險(xiǎn)建筑物等。最后是計(jì)算機(jī)設(shè)備的防火、防盜、防雷、防靜電，計(jì)算機(jī)在擺放時(shí)，可以根據(jù)消防火級別來確定機(jī)房的設(shè)計(jì)方案。

2.確保硬件安全

硬件安全主要是物理安全和設(shè)備安全。為確保物理安全，要防止意外的發(fā)生，和人員的故意破壞；確保設(shè)備安全就要求管理人員保護(hù)設(shè)備的鑰匙、口令、密碼等，防止人為或網(wǎng)絡(luò)病毒、近遠(yuǎn)程對于安全的攻擊。

3.控制訪問權(quán)限

控制訪問權(quán)限，是網(wǎng)絡(luò)安全防范和保護(hù)的主要策略，它的主要任務(wù)是保證網(wǎng)絡(luò)資源不被非法使用和訪問。

4.保護(hù)主機(jī)自身安全

利用系列網(wǎng)絡(luò)隔離的手段對計(jì)算機(jī)中心的硬件系統(tǒng)進(jìn)行隔離。要著重考察主機(jī)及系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、持續(xù)性，防止黑客、木馬等入侵的渠道。

5.確保內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)安全性

使用加密、簽名認(rèn)證等技術(shù)避免數(shù)據(jù)篡改；局域網(wǎng)技術(shù)利用vlan技術(shù)進(jìn)行物理隔離不同的位置、不同的業(yè)務(wù)網(wǎng)。

6.防火墻隔離安全

防火墻的硬件基礎(chǔ)應(yīng)選擇性能優(yōu)良的物理平臺，設(shè)置防火墻時(shí)要截止所有從135到142的TCP和UDP連接，改變默認(rèn)配置端口，拒絕Ping信息包，通過設(shè)置過濾規(guī)則來實(shí)現(xiàn)包過濾功能。實(shí)際運(yùn)行操作中可采取防火墻雙機(jī)備份，選擇兩臺同樣的設(shè)備安裝防火墻（一臺作為備份）。

7.數(shù)據(jù)備份與隔離保護(hù)

鑒于數(shù)據(jù)庫的重要性，應(yīng)對數(shù)據(jù)進(jìn)行分級管理并提供可靠的故障恢復(fù)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫的訪問、存取、加密控制，具體實(shí)現(xiàn)方案有安全數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫保密系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫掃描系統(tǒng)等。

8.保障通信與信息安全