保險(xiǎn)公司招投標(biāo)業(yè)務(wù)精選(九篇)

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第1篇：保險(xiǎn)公司招投標(biāo)業(yè)務(wù)范文

1.1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理制度不健全

沒有建立完整的管理體系由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用支出在公司總成本支出中相對(duì)額度較小，有的公司重視不足，沒有制訂財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理制度，沒有建立完整的保險(xiǎn)管理體系，保險(xiǎn)管理比較粗放，部門職責(zé)不明確，沒有統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務(wù)流程。沒有相應(yīng)獎(jiǎng)懲機(jī)制，經(jīng)辦人員積極性不高。

1.2保險(xiǎn)內(nèi)部市場(chǎng)管理不規(guī)范

有的公司在選擇保險(xiǎn)公司時(shí)比較隨意，沒有建立準(zhǔn)入機(jī)制和淘汰機(jī)制，缺乏服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)機(jī)制。存在一些實(shí)力弱、信譽(yù)差、服務(wù)質(zhì)量差的保險(xiǎn)公司也能參與公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，因此剝?nèi)趿四切﹥?yōu)質(zhì)保險(xiǎn)公司的積極性。

1.3保險(xiǎn)費(fèi)率較高

由于有的公司沒有形成內(nèi)部保險(xiǎn)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，保險(xiǎn)費(fèi)率一般簡(jiǎn)單沿用往年費(fèi)率，各保險(xiǎn)公司沒有降低費(fèi)率的積極性，與通過招投標(biāo)確定的費(fèi)率比，通常比較高，不利于投保人降低保險(xiǎn)費(fèi)用支出。

1.4財(cái)產(chǎn)投保范圍針對(duì)性不足

缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理公司不周的財(cái)產(chǎn)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重要性存在差異，具有不同的風(fēng)險(xiǎn)程度，有的財(cái)產(chǎn)容易出保險(xiǎn)事故，有的財(cái)產(chǎn)基本上不會(huì)發(fā)生保險(xiǎn)事故。大部分的公司沒有進(jìn)行財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，沒有對(duì)公司財(cái)產(chǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)檔案，進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析工作，只是籠統(tǒng)地對(duì)所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投保。如果保險(xiǎn)費(fèi)用預(yù)算不足，投保比例低，出險(xiǎn)后，由于保險(xiǎn)公司按比例賠付，因此獲取的賠償額也會(huì)很低，財(cái)產(chǎn)安全系數(shù)不高。

1.5保險(xiǎn)經(jīng)辦人員保險(xiǎn)業(yè)務(wù)知識(shí)缺乏、理賠經(jīng)驗(yàn)不足

絕大多數(shù)的公司沒有保險(xiǎn)專業(yè)的員工，也很少組織保險(xiǎn)經(jīng)辦人員開展工作經(jīng)驗(yàn)交流、業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，因此經(jīng)辦人員普遍業(yè)務(wù)知識(shí)缺乏、經(jīng)驗(yàn)不足，不利于有效)開展投保、理賠服務(wù)。比如，有的經(jīng)辦人員誤認(rèn)為投保越多理賠會(huì)越多，出現(xiàn)超額投保以致浪費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)的現(xiàn)象。也有的經(jīng)辦人員對(duì)保險(xiǎn)責(zé)任范圍了解不夠，該報(bào)案的沒報(bào)案，不能理賠的卻報(bào)了案。

1.6沒有建立理賠臺(tái)帳有的公司報(bào)案后

沒有相應(yīng)建立理賠臺(tái)帳，何時(shí)報(bào)案，損失金額是多少，理賠進(jìn)程怎么樣，理賠金額是多少，款項(xiàng)是否到位及到位時(shí)間等等，沒有臺(tái)帳記錄，不利于及時(shí)、足額理賠。

1.7不重視減災(zāi)防損管理工作

有的公司只知道事前投保、出了事故理賠，不重視如何在保險(xiǎn)公司的專業(yè)技能、經(jīng)驗(yàn)支持下，做好減災(zāi)防損工作，防患于未然，最大限度地保障公司財(cái)產(chǎn)安全，降低財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

2加強(qiáng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理的途徑

a.加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理制度化建設(shè)

組織精兵強(qiáng)將，制訂適合本公司實(shí)際的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理制度，明確各業(yè)務(wù)單位在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作中的職責(zé)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，做到有章可循，有制有依。明確獎(jiǎng)懲，按理賠收入的一定比例獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)辦人員，充分調(diào)動(dòng)經(jīng)辦人員工作積極性。

b.規(guī)范內(nèi)部保險(xiǎn)市場(chǎng)

建立準(zhǔn)入機(jī)制，對(duì)承接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司實(shí)力、信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量、地域優(yōu)勢(shì)、經(jīng)驗(yàn)和業(yè)績(jī)提出要求。建立保險(xiǎn)公司服務(wù)評(píng)價(jià)機(jī)制，由被保單位、管理部門相關(guān)人員定期對(duì)保險(xiǎn)公司的理賠及時(shí)性、誠(chéng)信狀況、廉潔情況等指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)，淘汰那些實(shí)力弱、信譽(yù)差、服務(wù)質(zhì)量差的保險(xiǎn)公司。

c.引進(jìn)保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，實(shí)行招投標(biāo)，最大幅度地降低保險(xiǎn)費(fèi)率

目前，保險(xiǎn)公司的數(shù)量多，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，為投保人引進(jìn)保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、實(shí)行招投標(biāo)創(chuàng)造了有利條件。通過與兄弟單位進(jìn)行費(fèi)用對(duì)標(biāo)，掌握本公司保險(xiǎn)費(fèi)率水平與兄弟企業(yè)的差距，為招標(biāo)費(fèi)率提供參考。通過組織招投標(biāo)，可以大幅度地降低保險(xiǎn)費(fèi)率。

d.強(qiáng)化公司財(cái)產(chǎn)特性分析，實(shí)施選擇性投保

將公司財(cái)產(chǎn)按其在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重要性、風(fēng)險(xiǎn)程度分為三類，對(duì)很重要且易出險(xiǎn)的A類財(cái)產(chǎn)予以足額投保，對(duì)重要且偶爾出險(xiǎn)的B類財(cái)產(chǎn)增大投保比例，對(duì)不重要且基本上不出險(xiǎn)的C類財(cái)產(chǎn)少投或不投。這樣，將有限的保險(xiǎn)費(fèi)用用在了刀刃上，能大幅度提高保險(xiǎn)費(fèi)使用效率。

e.努力提高保險(xiǎn)經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

通過采取邀請(qǐng)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司、保險(xiǎn)公司專家講課，內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)交流，保險(xiǎn)制度學(xué)習(xí)、去兄弟單位對(duì)標(biāo)學(xué)習(xí)等方法，提高保險(xiǎn)經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

f.建立保險(xiǎn)理賠臺(tái)帳

財(cái)產(chǎn)所屬單位發(fā)生保險(xiǎn)事故后，及時(shí)向保險(xiǎn)公司和財(cái)產(chǎn)管理部門報(bào)案，財(cái)產(chǎn)管理部門據(jù)此建立保險(xiǎn)理賠臺(tái)帳。同時(shí)，會(huì)計(jì)人員收集事故信息，建立保險(xiǎn)臺(tái)帳，并負(fù)責(zé)按時(shí)與資產(chǎn)管理部門、保險(xiǎn)公司的臺(tái)帳進(jìn)行比對(duì)，防止瞞報(bào)、漏報(bào)案件現(xiàn)象的發(fā)生。理賠臺(tái)帳的內(nèi)容包括:財(cái)產(chǎn)所屬單位、事故內(nèi)容、報(bào)案時(shí)間、損失金額、理賠進(jìn)程、理賠金額、到帳時(shí)間等內(nèi)容，確保每個(gè)案件均能及時(shí)、足額理賠，也為保險(xiǎn)公司服務(wù)評(píng)價(jià)、公司風(fēng)險(xiǎn)管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

g.重視減災(zāi)防損工作

第2篇：保險(xiǎn)公司招投標(biāo)業(yè)務(wù)范文

從市保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)獲悉，在近日舉行的全市財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司總經(jīng)理高峰會(huì)上，經(jīng)營(yíng)機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的人保、太保、平安、華泰、天安、太平、大地等七家產(chǎn)險(xiǎn)公司簽訂了《天津市保險(xiǎn)行業(yè)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)自律公約》。該公約的簽訂旨在維護(hù)天津市保險(xiǎn)市場(chǎng)的正常秩序，規(guī)范機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行為，保護(hù)保險(xiǎn)當(dāng)事人的正當(dāng)權(quán)益，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

據(jù)悉，簽訂自律公約的財(cái)險(xiǎn)公司保證以最大誠(chéng)信原則為廣大客戶服務(wù)，保證在宣傳本公司產(chǎn)品時(shí)，不與其它公司產(chǎn)品進(jìn)行比較，不對(duì)其它公司的產(chǎn)品和信譽(yù)進(jìn)行詆毀，嚴(yán)禁欺詐和誤導(dǎo)投保人，實(shí)行公平競(jìng)爭(zhēng)。簽約公司保證嚴(yán)格按保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)備案的條款和費(fèi)率計(jì)算保費(fèi)；凡符合優(yōu)惠條件的，應(yīng)當(dāng)明折明扣，維護(hù)消費(fèi)者的利益。簽約公司不得違規(guī)參與保險(xiǎn)招投標(biāo)。簽約公司保證不與非法人建立業(yè)務(wù)關(guān)系。保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)或傭金只能支付給經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的合法保險(xiǎn)人，手續(xù)費(fèi)或傭金最高不得超過實(shí)收保費(fèi)的8％，并且憑保險(xiǎn)中介專用發(fā)票作賬支付。業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)費(fèi)要于簽單后30日內(nèi)結(jié)算完畢，分期付款的應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)在保險(xiǎn)單正本、副本上注明，或者附有客戶書面要求并要設(shè)專賬管理。同一筆業(yè)務(wù)不得通過兩家及以上的人、重復(fù)支付手續(xù)費(fèi)或傭金；不得以其它險(xiǎn)種的業(yè)務(wù)費(fèi)用變相支付給車險(xiǎn)人；不得對(duì)直接投保的業(yè)務(wù)支付手續(xù)費(fèi)或傭金。嚴(yán)禁使用各種手段進(jìn)行非法退費(fèi)、坐收坐支，截留保費(fèi)、做假賠案、做假賬、私設(shè)小金庫(kù)、向?qū)I(yè)公司現(xiàn)金支付手續(xù)費(fèi)等。一旦發(fā)現(xiàn)，除進(jìn)行行業(yè)處罰外，還要報(bào)請(qǐng)保險(xiǎn)監(jiān)管和執(zhí)法部門依法懲處，歡迎業(yè)內(nèi)人士和社會(huì)各界予以監(jiān)督。

今晚報(bào)

第3篇：保險(xiǎn)公司招投標(biāo)業(yè)務(wù)范文

1、進(jìn)行了一些新險(xiǎn)種的試點(diǎn)，在工程保險(xiǎn)的推廣方面處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先。

國(guó)內(nèi)一些工程保險(xiǎn)的新險(xiǎn)種出臺(tái)，往往先在上海試點(diǎn)，所以上海的工程保險(xiǎn)推廣往往先行一步。如1997年建設(shè)部在上海、浙江、山東等三地進(jìn)行建筑意外傷害保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作?，F(xiàn)在已在全國(guó)推廣，成為《建筑法》中明文規(guī)定的強(qiáng)制保險(xiǎn)的險(xiǎn)種。1999年，建設(shè)部又將上海、北京、深圳列為工程設(shè)計(jì)保險(xiǎn)的試點(diǎn)地區(qū)。工程質(zhì)量保險(xiǎn)也是先在上海等11個(gè)城市首先開始試點(diǎn)。上海還率先采取措施推廣工程監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)，在《上海市建設(shè)工程監(jiān)理管理暫行辦法》中規(guī)定：參加監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)的監(jiān)理單位在建設(shè)工程監(jiān)理招標(biāo)、投標(biāo)中享有優(yōu)先中標(biāo)權(quán)。2002年監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)正式運(yùn)作伊始，就有8家監(jiān)理單位投保。2003年和2004年，在上海市建委的支持下，引入監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度。2005年1——5月，有16家監(jiān)理單位投保單項(xiàng)或企業(yè)整體保險(xiǎn)。2004年，上海市進(jìn)行全面推行建筑安裝工程一切險(xiǎn)的試點(diǎn)工作，試點(diǎn)項(xiàng)目包括市政類工程項(xiàng)目、辦公樓類工程項(xiàng)目、住宅類工程項(xiàng)目等，計(jì)劃安排市政類工程項(xiàng)目15個(gè)，辦公樓類工程項(xiàng)目15個(gè)，住宅類工程項(xiàng)目15個(gè)，其它類工程項(xiàng)目5個(gè)。在進(jìn)行試點(diǎn)獲取經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，爭(zhēng)取3至5年，在上海市全面推行建筑安裝工程一切險(xiǎn)保險(xiǎn)工作。近年來(lái)，上海的工程保險(xiǎn)已經(jīng)由單一險(xiǎn)種的投保轉(zhuǎn)向綜合保險(xiǎn)，由各承包商分別投保轉(zhuǎn)向業(yè)主統(tǒng)一投保，避免漏保，或重復(fù)投保，在費(fèi)用上也更加優(yōu)惠。

2、一些投資商、承建商風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，投保意識(shí)不強(qiáng)。

盡管上海在工程保險(xiǎn)方面在國(guó)內(nèi)領(lǐng)先，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，尚有很大的差距。發(fā)達(dá)國(guó)家的工程保險(xiǎn)歷史悠久、險(xiǎn)種豐富，投保率近100％。從上海地區(qū)的建筑市場(chǎng)情況看，大部分大中型建設(shè)項(xiàng)目和重點(diǎn)工程投保了相關(guān)工程保險(xiǎn)，如建筑安裝工程一切險(xiǎn)、建筑職工意外傷害險(xiǎn)和第三者險(xiǎn)。但一些中小項(xiàng)目的業(yè)主、承包商對(duì)工程保險(xiǎn)的重要性認(rèn)識(shí)不夠，或存有僥幸心理，甚至錯(cuò)誤地認(rèn)為，參加保險(xiǎn)會(huì)加大工程成本，從而影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。特別是當(dāng)前建筑業(yè)已經(jīng)成為微利行業(yè)，在激烈的招投標(biāo)市場(chǎng)上，為了降低成本，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，很多企業(yè)以取消工程保險(xiǎn)的費(fèi)用達(dá)到降低報(bào)價(jià)的目的。一旦出了事故，往往還是要靠政府出面善后。就目前上海保險(xiǎn)市場(chǎng)開設(shè)建筑安裝一切險(xiǎn)的幾家保險(xiǎn)公司看，其建安一切險(xiǎn)占公司全部保險(xiǎn)費(fèi)的百分比明顯偏低，2003年，人民保險(xiǎn)公司是2.25%，平安公司是7.7％，大眾保險(xiǎn)公司是1.22％。上述數(shù)據(jù)反映了近年上海工程保險(xiǎn)市場(chǎng)基本情況。

3、保險(xiǎn)公司發(fā)展滯后，缺乏有經(jīng)驗(yàn)的工程保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)。

上海的保險(xiǎn)公司近年來(lái)開辦了一些工程保險(xiǎn)方面的新險(xiǎn)種，如在2003年，中國(guó)太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)上海分公司設(shè)立建設(shè)工程監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)；中國(guó)平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司設(shè)立建設(shè)工程設(shè)計(jì)責(zé)任保險(xiǎn)；華安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司設(shè)立了安裝工程一切險(xiǎn)等。但相對(duì)于工程保險(xiǎn)比較成熟的國(guó)家，險(xiǎn)種還是相對(duì)偏少。以美國(guó)為例，強(qiáng)制的工程保險(xiǎn)就有承包商險(xiǎn)、安裝工程險(xiǎn)、勞工賠償險(xiǎn)、一般責(zé)任險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)、綜合險(xiǎn)等等。保險(xiǎn)公司的服務(wù)水平還處于比較低的層次，主要是付費(fèi)與理賠，而且在理賠過程中，手續(xù)繁瑣、扯皮現(xiàn)象嚴(yán)重。在“預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)”方面做得不夠，重承保、輕防災(zāi)，未能有效介入工程風(fēng)險(xiǎn)管理。除了管理水平的因素外，缺少既懂保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，又懂工程專業(yè)技術(shù)的專門人才也是重要原因。由于建筑工程技術(shù)的日益復(fù)雜化和專業(yè)化，導(dǎo)致工程保險(xiǎn)供求雙方的信息嚴(yán)重不對(duì)稱，在此情況下，中介機(jī)構(gòu)尤為必要。但目前，我國(guó)還沒有專門從事工程保險(xiǎn)的中介機(jī)構(gòu)，這也是我國(guó)工程保險(xiǎn)市場(chǎng)不成熟的重要表現(xiàn)。

4、保險(xiǎn)公司與工程保險(xiǎn)的投保人還沒有達(dá)到“雙贏”。

工程保險(xiǎn)的交易雙方，要想達(dá)到“雙贏”還有很長(zhǎng)的路要走。從保險(xiǎn)公司看，當(dāng)前承保工程保險(xiǎn)本身有很大的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)楝F(xiàn)代工程建設(shè)的技術(shù)水準(zhǔn)和專業(yè)化程度越來(lái)越高，而且未能在工程保險(xiǎn)中大面積地實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，業(yè)主和承包商往往只是對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的工程或工程中部分環(huán)節(jié)有選擇地投保，使得保險(xiǎn)公司的出險(xiǎn)賠付率處于難以預(yù)料的狀態(tài)，起伏很大。就上海的三家保險(xiǎn)公司（人保、平安、大眾）的建筑安裝工程一切險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)總額與賠付總額的數(shù)據(jù)來(lái)看，都不是保賺不賠的。比如2001年，三家保險(xiǎn)公司的建筑安裝工程一切險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)總額是3373萬(wàn)元，賠付6700萬(wàn)元；2004年第一季度，保險(xiǎn)費(fèi)1988萬(wàn)，賠付6744萬(wàn)元。2002年上海外環(huán)隧道E3管段進(jìn)水重大事故和2003年上海軌道交通4號(hào)線旁通道進(jìn)水引起地面沉陷重大責(zé)任事故，成為向業(yè)主和承包商推廣工程保險(xiǎn)的活教材，而對(duì)于保險(xiǎn)商而言，不啻一場(chǎng)噩夢(mèng)。消極影響是造成了國(guó)內(nèi)大型隧道工程、軌道交通工程建設(shè)項(xiàng)目投保困難。但保險(xiǎn)公司對(duì)辦理建筑職工意外傷害險(xiǎn)積極性頗高，因?yàn)榭梢詭?lái)豐厚的利潤(rùn)，而預(yù)防工作主要由行業(yè)管理部門來(lái)做，保險(xiǎn)公司僅僅充當(dāng)一個(gè)收費(fèi)、理賠的角色。可見，工程保險(xiǎn)的交易雙方在利益的契合點(diǎn)還太少，不利于建設(shè)市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)的持續(xù)健康發(fā)展。

二、上海建筑工程保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的障礙

1、法律、法規(guī)不完善及監(jiān)管體制方面的障礙。

目前涉及建筑工程保險(xiǎn)的法律法規(guī)主要有：《建筑法》、《擔(dān)保法》、《保險(xiǎn)法》、《招投標(biāo)法》等，并已成為開展工程保險(xiǎn)的基本法律依據(jù)。盡管此類法律法規(guī)為數(shù)不少，但真正涉及工程保險(xiǎn)內(nèi)容的條款不多。而且，大多從管理的角度提出一些原則要求，缺乏完整和系統(tǒng)性。另外，已有的工程保險(xiǎn)法律法規(guī)，缺乏具體針對(duì)建筑工程特點(diǎn)的配套措施，在工程保險(xiǎn)的投保實(shí)踐中缺乏可操作性。最高法院就《擔(dān)保法》的134條解釋，沒有一條涉及工程保險(xiǎn)內(nèi)容就是一例。近年來(lái)呼聲頗高的多險(xiǎn)種的強(qiáng)制保險(xiǎn)也缺乏法律的支持，只能流于“紙上談兵”。主管部門還沒有完全完成職能轉(zhuǎn)變，以行政手段干預(yù)市場(chǎng)的慣性思維還在起作用。

2、來(lái)自業(yè)主和承包商的障礙。

一些公有投資項(xiàng)目一旦遭遇風(fēng)險(xiǎn)，在沒有工程保險(xiǎn)的保障下，往往由“公方”買單?！肮健笨赡苁菄?guó)家、地方政府、或某單位。建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與法律意義上的業(yè)主的個(gè)人利益沒有直接掛鉤。這使得業(yè)主很難成為工程保險(xiǎn)的推動(dòng)者。從承包商方面看，建筑市場(chǎng)不需要承包商履約擔(dān)保，建筑市場(chǎng)的準(zhǔn)入主要看企業(yè)的資質(zhì)，而不是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。業(yè)主對(duì)承包商的要求主要是墊資能力、低價(jià)承保能力、與業(yè)主長(zhǎng)期的合作關(guān)系等等，而不是各類擔(dān)保。由于建筑業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，承包商也沒有轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的能力。另外，由于意識(shí)、談判地位、最終價(jià)格等問題，工程保險(xiǎn)的真正受益者，包括企業(yè)、從業(yè)人員、建筑產(chǎn)品的最終消費(fèi)者還沒有形成表達(dá)正當(dāng)交易需求的力量。業(yè)主和總承保的發(fā)包方在市場(chǎng)交易中屬于強(qiáng)勢(shì)群體，當(dāng)強(qiáng)調(diào)公平交易的工程保險(xiǎn)制度與強(qiáng)勢(shì)群體的利益發(fā)生沖突時(shí)，就會(huì)遭到自覺和不自覺的抵制。

3、保險(xiǎn)公司運(yùn)行技術(shù)落后，缺乏保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)和專門人才。

近年來(lái)，保險(xiǎn)公司開辦的工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)并沒有被業(yè)主和承包商完全接受。首先是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司的服務(wù)水平有待進(jìn)一步提高。我國(guó)的工程保險(xiǎn)是從國(guó)外引進(jìn)，一般只引進(jìn)了條款，引進(jìn)的管理技術(shù)較少，服務(wù)的知識(shí)和技術(shù)含量低。風(fēng)險(xiǎn)管理的手段落后，從業(yè)人員素質(zhì)不高。已開發(fā)的工程保險(xiǎn)的險(xiǎn)種不多，費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)差異不大，保單內(nèi)容缺乏可選擇性，無(wú)法滿足一些建設(shè)工程的個(gè)性化需求。此外，上海還沒有建立一批真正意義上的保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢公司也是一個(gè)重要原因。保險(xiǎn)公司習(xí)慣將業(yè)務(wù)大包大攬，而不是將不熟悉的業(yè)務(wù)分離出去，導(dǎo)致對(duì)保險(xiǎn)中介需求不旺。另一方面，許多業(yè)主和承包商將投保視為應(yīng)付政府、銀行的強(qiáng)制要求而不得不履行的一個(gè)手續(xù)，因此沒有進(jìn)行投保后的風(fēng)險(xiǎn)管理，中介對(duì)他們而言可有可無(wú)。這是推進(jìn)工程保險(xiǎn)制度的又一巨大障礙。

三、推進(jìn)上海建筑工程保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的主要對(duì)策。

1、明確政府和相關(guān)行政管理部門在推進(jìn)工程保險(xiǎn)中的地位和職責(zé)。

政府和相應(yīng)的行政主管部門要改變直接對(duì)企業(yè)發(fā)號(hào)施令、包辦代替的傳統(tǒng)做法。在推進(jìn)工程保險(xiǎn)制度的過程中，政府所要做的，就是排除體制和政策的障礙，完善政策法規(guī)，嚴(yán)格監(jiān)管工程保險(xiǎn)市場(chǎng)，不能越位。要抓住一系列工程保險(xiǎn)的新險(xiǎn)種在上海試點(diǎn)和推廣的機(jī)會(huì)，抓緊出臺(tái)一些辦法和規(guī)定，推動(dòng)工程保險(xiǎn)的規(guī)范化、市場(chǎng)化。上海已在這方面作了大量工作。2004年出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)在滬建筑施工企業(yè)外來(lái)從業(yè)人員綜合保險(xiǎn)工作的若干規(guī)定》，完善綜合保險(xiǎn)的繳費(fèi)模式。明確規(guī)定業(yè)主必須支付建筑業(yè)外來(lái)從業(yè)人員的綜合保險(xiǎn)，并列入工程造價(jià)，作為工程項(xiàng)目的社會(huì)成本。市建委出臺(tái)的《關(guān)于促進(jìn)上海市建筑安裝工程一切險(xiǎn)保險(xiǎn)工作持續(xù)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》對(duì)建筑安裝工程一切險(xiǎn)的保險(xiǎn)范圍、期限、金額、保險(xiǎn)費(fèi)、投保、索賠、服務(wù)和對(duì)該險(xiǎn)種的研究都提出明確的指導(dǎo)意見。

另外，行政主管部門在加強(qiáng)監(jiān)督管理、局部強(qiáng)制投保、促進(jìn)企業(yè)投保、將保險(xiǎn)費(fèi)列入工程概算、推動(dòng)保險(xiǎn)中介業(yè)、建立工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系、發(fā)揮各行業(yè)協(xié)會(huì)的作用、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的承擔(dān)者，以及工程損失案例和數(shù)據(jù)的搜集與共享等方面大有可為。

2、完善相應(yīng)法規(guī)，制定工程保險(xiǎn)法規(guī)，規(guī)范工程保險(xiǎn)操作。

盡管有《建筑法》、《保險(xiǎn)法》、《擔(dān)保法》相繼出臺(tái)，但我國(guó)還沒有明確的工程保險(xiǎn)制度國(guó)家性法規(guī)。使得一些工程保險(xiǎn)試點(diǎn)和推廣因無(wú)法律依據(jù)而無(wú)所適從。在此情形下，上?？梢栽诘胤搅⒎ǚ矫孀鲂┪恼拢雠_(tái)一些能夠符合國(guó)情、市情，而又能夠與國(guó)際工程保險(xiǎn)市場(chǎng)接軌的地方性法規(guī)。上海地鐵四號(hào)線工程事故的發(fā)生和理賠，使強(qiáng)制推行工程保險(xiǎn)再次成為業(yè)內(nèi)關(guān)注的話題。有學(xué)者認(rèn)為我國(guó)自1979年在建筑行業(yè)引入工程保險(xiǎn)，通過諸如三峽工程、西氣東輸、國(guó)道主干線等國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目中對(duì)工程、設(shè)備、人員的投保，已經(jīng)積累了豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。加之我國(guó)加入WTO后與國(guó)際接軌的需要，在建設(shè)工程領(lǐng)域強(qiáng)制推行工程保險(xiǎn)已經(jīng)成為可能。筆者以為，將強(qiáng)制保險(xiǎn)與自愿保險(xiǎn)結(jié)合，循序漸進(jìn)地推進(jìn)新險(xiǎn)種，適時(shí)適當(dāng)?shù)卦黾訌?qiáng)制保險(xiǎn)的險(xiǎn)種，將保險(xiǎn)費(fèi)列入工程度的建設(shè)成本，規(guī)范工程保險(xiǎn)市場(chǎng)，為保險(xiǎn)交易雙方創(chuàng)造雙贏的法律環(huán)境，都可以在立法層面得以一定程度的體現(xiàn)。

3、加大對(duì)工程保險(xiǎn)的宣傳力度，增強(qiáng)有關(guān)當(dāng)事人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

有關(guān)部門和新聞媒體可以利用一些案例積極宣傳，總結(jié)正反兩方面的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，增加承發(fā)包雙方的當(dāng)事人尤其是發(fā)包方即業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，營(yíng)造積極投保的行業(yè)氛圍。

4、提高保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)能力，規(guī)范保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)行為，推動(dòng)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的建立，適當(dāng)引進(jìn)外國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

保險(xiǎn)公司應(yīng)細(xì)化消費(fèi)群，推出自己的特色產(chǎn)品，加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品的宣傳和解釋，引導(dǎo)事主進(jìn)行索賠，增加工程保險(xiǎn)的市場(chǎng)認(rèn)可度。有關(guān)部門應(yīng)采取措施甄別保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)能力，并加以區(qū)分。制止利用行政權(quán)威或不正當(dāng)手段強(qiáng)迫市場(chǎng)主體投保，阻止惡意低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)。發(fā)展保險(xiǎn)中介業(yè)，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司將不擅長(zhǎng)的業(yè)務(wù)分離出去，比如由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人招攬保單，由保險(xiǎn)公估人來(lái)做理賠鑒定。建立健全保險(xiǎn)專業(yè)人員和風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)制度，組建一支既懂保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，又熟悉建筑工程專業(yè)技術(shù)的人才隊(duì)伍。

根據(jù)我國(guó)加入WTO，開放保險(xiǎn)市場(chǎng)的承諾，建設(shè)保險(xiǎn)工程市場(chǎng)可以對(duì)國(guó)外部分資質(zhì)較好的工程保險(xiǎn)公司開放。通過引進(jìn)國(guó)外一些知名保險(xiǎn)公司，打破建設(shè)工程保險(xiǎn)市場(chǎng)的寡頭壟斷，增加工程保險(xiǎn)市場(chǎng)上的保險(xiǎn)產(chǎn)品的可選擇性和保險(xiǎn)費(fèi)率的浮動(dòng)性，從而帶動(dòng)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的改革，促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展。

5、加快體制、機(jī)制改革，完善市場(chǎng)機(jī)制。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展完善，工程保險(xiǎn)市場(chǎng)各主體的關(guān)系應(yīng)該盡量以市場(chǎng)手段加以調(diào)節(jié)，弱化行政手段的作用。如保險(xiǎn)公司應(yīng)該有權(quán)參與投保工程事故的調(diào)查、評(píng)估、鑒定；組建風(fēng)險(xiǎn)咨詢公司；建立權(quán)威、中立的事故評(píng)估公司等等。逐步讓市場(chǎng)機(jī)制在工程保險(xiǎn)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。

6、加強(qiáng)對(duì)工程保險(xiǎn)的研究，吸取國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)。

工程保險(xiǎn)源于英國(guó)，發(fā)展于歐美。有很多成功經(jīng)驗(yàn)可供借鑒，如工程保險(xiǎn)已經(jīng)成為工程建設(shè)的管理機(jī)制；采用業(yè)主方控制工程保險(xiǎn)；有發(fā)達(dá)的保險(xiǎn)中介體系；業(yè)主與保險(xiǎn)公司密切合作等等。加強(qiáng)對(duì)工程保險(xiǎn)研究，了解國(guó)內(nèi)外的差距和差異，對(duì)于當(dāng)前工程保險(xiǎn)的制度化建設(shè)，建立符合國(guó)情、市情，而又與國(guó)際接軌的工程保險(xiǎn)業(yè)尤有裨益。

第4篇：保險(xiǎn)公司招投標(biāo)業(yè)務(wù)范文

獨(dú)立性是獨(dú)立審計(jì)的靈魂，是注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的本質(zhì)屬性，也是CPA審計(jì)客觀公正的前提條件，是其贏得信任的基礎(chǔ)。離開了獨(dú)立性，經(jīng)管責(zé)任關(guān)系就失去了依托的支架，信息披露的真實(shí)性也值得懷疑。因此，只有保持會(huì)計(jì)事務(wù)所與被審單位的獨(dú)立性才能使社會(huì)公眾有理由相信CPA發(fā)表了客觀、公正的審計(jì)意見。正確分析CPA自身的經(jīng)濟(jì)利益，及其與周圍環(huán)境的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系是分析審計(jì)獨(dú)立性的基礎(chǔ)。審計(jì)委托模式?jīng)Q定了審計(jì)關(guān)系中的經(jīng)濟(jì)利益，而經(jīng)濟(jì)利益則決定了CPA保持獨(dú)立性的程度。

CPA審計(jì)是基于所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)兩權(quán)分離，受托責(zé)任關(guān)系產(chǎn)生的。出于管理報(bào)酬、分紅計(jì)劃及自我滿足等動(dòng)因，管理當(dāng)局可能會(huì)操縱利潤(rùn)，虛報(bào)業(yè)績(jī)，甚至損害股東的利益。作為財(cái)產(chǎn)所有者的股東為了保護(hù)自身利益，委托獨(dú)立的審計(jì)人員對(duì)管理者履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的狀況進(jìn)行審查、鑒證和報(bào)告，從而產(chǎn)生了注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)。隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的復(fù)雜化，股權(quán)分散性和流動(dòng)性的增強(qiáng)，直接委托審計(jì)業(yè)務(wù)的交易成本太高，股東很少與管理當(dāng)局直接發(fā)生關(guān)系，而是委托一個(gè)機(jī)構(gòu)（董事會(huì)）具體執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)的委托工作。CPA對(duì)企業(yè)管理人員的經(jīng)營(yíng)成果以及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審計(jì)，并不直接與股東接觸，而是通過股東大會(huì)來(lái)向股東負(fù)責(zé)。

二、我國(guó)審計(jì)委托模式的現(xiàn)狀和缺陷

（一）我國(guó)上市公司現(xiàn)行的審計(jì)委托模式。

根據(jù)傳統(tǒng)理論，上市公司審計(jì)實(shí)際上是上市公司的股東（委托人）、企業(yè)管理者（人）以及CPA（受托人）之間的契約關(guān)系的集合。審計(jì)是這三層結(jié)構(gòu)的一個(gè)委托機(jī)制，而且他們之間應(yīng)該是相互獨(dú)立的。

在我國(guó)現(xiàn)行的上市公司審計(jì)制度中，股東先將對(duì)CPA的選聘權(quán)委托給董事會(huì)，再由其聘任CPA進(jìn)行審計(jì)。此時(shí)的審計(jì)關(guān)系是：管理當(dāng)局擁有了選擇CPA并支付其審計(jì)費(fèi)用的權(quán)利，CPA出具受管理當(dāng)局干擾的審計(jì)報(bào)告，股東協(xié)助CPA審計(jì)，并對(duì)其進(jìn)行有限的監(jiān)督。因此我國(guó)當(dāng)前獨(dú)立審計(jì)的委托模式基本上是由被審計(jì)單位管理當(dāng)局選擇會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師來(lái)對(duì)自己的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行審計(jì)。

（二）我國(guó)審計(jì)委托模式的缺陷。

由上市公司直接委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并向會(huì)計(jì)師事務(wù)所支付審計(jì)費(fèi)用的審計(jì)委托關(guān)系，嚴(yán)重的破壞了CPA審計(jì)的獨(dú)立性，直接降低了審計(jì)的價(jià)值，損害了投資者的利益，甚至嚴(yán)重危害了資本市場(chǎng)的穩(wěn)定運(yùn)作和注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的自身發(fā)展。這種審計(jì)委托模式的缺點(diǎn)主要有以下幾點(diǎn)：

1.審計(jì)服務(wù)的“實(shí)際委托人”缺位。

股東、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、政府部門、社會(huì)公眾等會(huì)計(jì)信息的使用者是審計(jì)服務(wù)的“實(shí)際委托人”，由于實(shí)際委托人眾多而且分散，由他們協(xié)商一致聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的交易成本很高，而且審計(jì)結(jié)果具有外部性，存在集體形為問題和大量搭便車的現(xiàn)象，所以由他們直接委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上市公司進(jìn)行審計(jì)缺乏可操作性。因此實(shí)際行使審計(jì)委托權(quán)、聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所并向其支付審計(jì)費(fèi)用的委托人就成了被審計(jì)單位的管理當(dāng)局，也就是由被審計(jì)人自己委托審計(jì)，從而導(dǎo)致了管理層越位，成為實(shí)際上的委托人。

2.董事會(huì)與被審計(jì)人不獨(dú)立表現(xiàn)明顯。

在間接委托模式下，注冊(cè)會(huì)計(jì)師要保持獨(dú)立有兩個(gè)必要條件：一是注冊(cè)會(huì)計(jì)師與被審計(jì)人獨(dú)立；二是委托機(jī)構(gòu)與被審計(jì)人獨(dú)立。由于董事會(huì)代表的是少數(shù)大股東的利益，并不能代表廣大中小股東的利益，而且董事會(huì)與經(jīng)理層有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，所以，董事會(huì)委托與被審計(jì)人明顯不獨(dú)立。隨著股份的不斷分散，經(jīng)理層勢(shì)力和影響有進(jìn)一步膨脹的趨勢(shì)。在這種情況下，董事會(huì)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的選聘在很大程度上受經(jīng)理層影響。

3.管理當(dāng)局可能通過選擇權(quán)和支付權(quán)對(duì)CPA施加影響。

我國(guó)的審計(jì)服務(wù)市場(chǎng)明顯是買方市場(chǎng)，管理當(dāng)局可以隨意選擇自己滿意或基本滿意的CPA，而CPA卻很少有選擇委托人的實(shí)力，尤其在審計(jì)市場(chǎng)不規(guī)范，行業(yè)管理混亂，會(huì)計(jì)師事務(wù)所之間存在惡性競(jìng)爭(zhēng)的情況下，更容易出現(xiàn)“劣幣驅(qū)良幣”的現(xiàn)象，致使會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)交易中處于劣勢(shì)。管理層是審計(jì)的監(jiān)管對(duì)象，而CPA的經(jīng)濟(jì)利益卻受制于管理層，審計(jì)委托人與被審計(jì)人角色重疊。被審計(jì)單位管理當(dāng)局通過對(duì)CPA的選擇權(quán)和審計(jì)費(fèi)用的支付權(quán)對(duì)CPA施加影響，而CPA迫于生存的壓力，很難獨(dú)立客觀地發(fā)表審計(jì)意見，很難保證其審計(jì)的獨(dú)立性。三、關(guān)于重構(gòu)我國(guó)審計(jì)委托模式的設(shè)想

針對(duì)現(xiàn)行審計(jì)委托模式失效的狀況，業(yè)界和理論界進(jìn)行了多層次多方位的探討。比如，在上市公司董事會(huì)下建立主要由獨(dú)立董事組成的審計(jì)委員會(huì)來(lái)行使審計(jì)委托權(quán)，隔開公司管理當(dāng)局與會(huì)計(jì)師事務(wù)所的直接聯(lián)系，從而增強(qiáng)審計(jì)獨(dú)立性；上市公司向保險(xiǎn)公司購(gòu)買財(cái)務(wù)報(bào)表責(zé)任保險(xiǎn)，再由保險(xiǎn)公司聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上市公司進(jìn)行審計(jì)，使會(huì)計(jì)師事務(wù)所與上市公司不發(fā)生直接的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。但是，以獨(dú)立董事為主的審計(jì)委員會(huì)委托審計(jì)并不能徹底解決注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立性受損的問題，提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的行為人是上市公司管理當(dāng)局及董事會(huì)等主體，將財(cái)務(wù)造假的責(zé)任從管理當(dāng)局轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司不盡合理。為此，本文建議成立公眾公司審計(jì)聘用委員會(huì)。

在證券監(jiān)管部門下設(shè)立專門的公眾公司審計(jì)聘用委員會(huì)，代表社會(huì)公眾行使對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的選聘權(quán)和監(jiān)督權(quán)。審計(jì)聘用委員會(huì)通過公開招投標(biāo)的方式確定中標(biāo)事務(wù)所，然后由審計(jì)聘用委員會(huì)、上市公司和中標(biāo)事務(wù)所三方簽訂審計(jì)委托協(xié)議，由中標(biāo)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所委派能夠勝任的CPA對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)并發(fā)表審計(jì)意見。

證券監(jiān)管部門根據(jù)上市公司規(guī)模等具體情況收取審計(jì)費(fèi)用，再將此費(fèi)用轉(zhuǎn)交給審計(jì)聘用委員會(huì)，并由委員會(huì)直接向會(huì)計(jì)師事務(wù)所支付審計(jì)費(fèi)用，割斷了CPA與被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。同時(shí)，由審計(jì)聘用委員會(huì)委托CPA進(jìn)行審計(jì)，使公司管理者喪失了CPA的聘任權(quán)，從而充分保證了CPA的獨(dú)立性。這樣有利于保護(hù)投資者尤其是中小投資者的合法權(quán)益，有利于對(duì)證券市場(chǎng)的宏觀控制管理，也有利于規(guī)范審計(jì)機(jī)構(gòu)和CPA的行為。

四、成立公眾公司審計(jì)聘用委員會(huì)的兩個(gè)關(guān)鍵問題

相對(duì)于建立審計(jì)委員會(huì)和引入財(cái)務(wù)報(bào)表保險(xiǎn)制度來(lái)說，成立獨(dú)立的公眾公司審計(jì)聘用委員會(huì)更具有可操作性。因?yàn)橹袊?guó)證監(jiān)會(huì)是證券市場(chǎng)的監(jiān)管部門，不以盈利為目的，能夠在經(jīng)濟(jì)上保持高度的獨(dú)立性。而證監(jiān)會(huì)的職責(zé)包括監(jiān)督公司上市以及信息披露等行為，由證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一管理上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)與其本身的證券市場(chǎng)監(jiān)管職能相符。雖然成立審計(jì)聘用委員會(huì)的操作性比較強(qiáng)，但是仍然有兩個(gè)關(guān)鍵問題還待進(jìn)一步解決：

（一）審計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定。

審計(jì)花費(fèi)的時(shí)間和精力不僅與企業(yè)的規(guī)模、性質(zhì)，業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度相關(guān)，而且也與各個(gè)企業(yè)具體的會(huì)計(jì)審計(jì)環(huán)境有關(guān)。審計(jì)花費(fèi)的時(shí)間和精力不同，相應(yīng)的審計(jì)收費(fèi)也不相同，因此如果所有上市公司交納相同數(shù)量的會(huì)費(fèi)將有礙公平。另外，被審計(jì)單位支付審計(jì)費(fèi)用，卻又不能參與審計(jì)費(fèi)用契約的談判，即契約的直接關(guān)系人不參加契約制訂的談判，這種契約的公平性會(huì)受到懷疑。

第5篇：保險(xiǎn)公司招投標(biāo)業(yè)務(wù)范文

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)管理

近年來(lái)，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)總量不斷增加，其表面上表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差，背面則在于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理中的一系列問題。加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理，對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)、提高公司競(jìng)爭(zhēng)力有重要意義。

一、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的現(xiàn)狀

應(yīng)收保費(fèi)是指保險(xiǎn)合同已經(jīng)生效、符合保費(fèi)收入確認(rèn)條件但尚未收到資金的保費(fèi)，待以后收到保戶交納的保費(fèi)時(shí)，沖減應(yīng)收保費(fèi)。投保人將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，應(yīng)收保費(fèi)要對(duì)應(yīng)相應(yīng)保險(xiǎn)單承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。一般企業(yè)在取得收入的成本是已經(jīng)發(fā)生、可準(zhǔn)確計(jì)量的，確認(rèn)收入的同時(shí)可確定盈利；而由于保險(xiǎn)成本的事后確定性，取得保費(fèi)收入的成本是對(duì)未來(lái)的一種估計(jì)，不能準(zhǔn)確預(yù)計(jì)和計(jì)量。這與會(huì)計(jì)上的應(yīng)收賬款所對(duì)應(yīng)的已完成事項(xiàng)有本質(zhì)的差異。在保險(xiǎn)期限沒有結(jié)束前，應(yīng)收保費(fèi)不能按照簡(jiǎn)單的應(yīng)收款項(xiàng)處理。

從性質(zhì)上看，應(yīng)收保費(fèi)是保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)投保人的一種債權(quán)，表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差。但是部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用應(yīng)收保費(fèi)賬戶進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)處理，以達(dá)到逃避和謀利的目的。另外，由于人身保險(xiǎn)合同生效需要合同成立與繳納保險(xiǎn)費(fèi)兩個(gè)條件，而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的生效不需繳納保險(xiǎn)費(fèi)。只要保險(xiǎn)合同成立，約定了保險(xiǎn)責(zé)任起訖時(shí)間即生效。因此，應(yīng)收保費(fèi)比較嚴(yán)重的主要是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。目前，關(guān)于應(yīng)收保費(fèi)在保費(fèi)收入中的理想比重一般認(rèn)為在3%-5%。人保系統(tǒng)把應(yīng)收保費(fèi)比率定為5%，而保監(jiān)會(huì)下達(dá)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率的底線定為8%。

實(shí)事上，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率過高且各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司之間不平衡。中國(guó)人保、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)等公司低于認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)8%。但中國(guó)人保是從原來(lái)的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司分立而來(lái)的，而一般公司分立時(shí)，會(huì)對(duì)其歷史上的財(cái)務(wù)包袱進(jìn)行處理。平安保險(xiǎn)和太平洋保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)是以集團(tuán)公司為基準(zhǔn)的，因壽險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)比率低于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，比率可能會(huì)被稀釋。比率遠(yuǎn)高于8%的有中華聯(lián)合、香港民安、東京海上火災(zāi)保險(xiǎn)等。華泰、天安等公司的指標(biāo)與8%較為接近?？傮w上看，幾家大的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的指標(biāo)要遠(yuǎn)低于中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的同項(xiàng)指標(biāo)，這反映出較為規(guī)范的內(nèi)控管理。

從縱向看，多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司各個(gè)年份的比率有較大的波動(dòng)性。以平安保險(xiǎn)為例，從1990年到1995年，應(yīng)收保費(fèi)比率較高，接近或高于9%，1994年甚至達(dá)到15.4%；而從1996年到2000年應(yīng)收保費(fèi)比率迅速下降到3%以下，2002年甚至只有0.90%；而在2003年該比率又有反彈趨勢(shì)，達(dá)到6.21%。比率的不穩(wěn)定性可能與經(jīng)濟(jì)環(huán)境及控制管理水平等因素有關(guān)。

應(yīng)收保費(fèi)的險(xiǎn)種分布較集中，主要在機(jī)車險(xiǎn)、企財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)等傳統(tǒng)險(xiǎn)種上。由于國(guó)家規(guī)定交強(qiáng)險(xiǎn)須先交保費(fèi)再出單，一般不會(huì)出現(xiàn)應(yīng)收保費(fèi)，而車險(xiǎn)中的商業(yè)險(xiǎn)應(yīng)收保費(fèi)的比例就較高。另外，應(yīng)收保費(fèi)還呈現(xiàn)出季節(jié)性分布特點(diǎn)，往往年中比率高于年末，這與應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的時(shí)段及年終的大力清繳有關(guān)。

二、應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生

我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)近年均保持兩位數(shù)以上的增長(zhǎng)率，2007年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入更是達(dá)到了1997.73億元人民幣，逼近2000億元大關(guān)。保險(xiǎn)收入的增加帶動(dòng)了應(yīng)收保費(fèi)的增加。就應(yīng)收保費(fèi)的會(huì)計(jì)意義，可按產(chǎn)生的原因?qū)⑵浞譃檎５膽?yīng)收保費(fèi)和不正常的應(yīng)收保費(fèi)。

1、正常的應(yīng)收保費(fèi)

（1）信用政策形成的應(yīng)收保費(fèi)。由于展業(yè)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司針對(duì)一些大客戶簽發(fā)的機(jī)車險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)的大額保單或招投標(biāo)業(yè)務(wù)，會(huì)在保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)交納期限上給予優(yōu)惠，從而形成部分應(yīng)收保費(fèi)。

（2）正常的流轉(zhuǎn)過程中形成的應(yīng)收保費(fèi)。保費(fèi)在正常的流轉(zhuǎn)過程中，由于出單與結(jié)算之間的時(shí)間差以及保單在流轉(zhuǎn)過程中的正常失誤如網(wǎng)點(diǎn)保費(fèi)結(jié)算滯后，也會(huì)形成應(yīng)收保費(fèi)。有些保險(xiǎn)業(yè)務(wù)如個(gè)人住房按揭險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)、航運(yùn)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)是通過銀行、郵政及交通運(yùn)輸部門等中介網(wǎng)點(diǎn)代辦代收的，而財(cái)險(xiǎn)公司與中介的結(jié)算慣例通常是月結(jié)或季結(jié)。保險(xiǎn)中介的介入增加了保費(fèi)從投保人到保險(xiǎn)人的環(huán)節(jié)，減緩了資金流通速度，導(dǎo)致保費(fèi)結(jié)算期限較長(zhǎng)從而產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。另外，一些不能在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)直接出單的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如某些業(yè)務(wù)、定額保險(xiǎn)，要進(jìn)行手工補(bǔ)錄，由于補(bǔ)錄時(shí)間緊、工作量大等原因補(bǔ)錄數(shù)據(jù)不到位，未能及時(shí)進(jìn)行收付保費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)，也會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。

（3）系統(tǒng)處理方式和操作失誤產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了無(wú)縫對(duì)接，業(yè)務(wù)系統(tǒng)中每錄入一張保單，財(cái)務(wù)系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)確認(rèn)保費(fèi)收入。在實(shí)際操作過程中，錄單操作失誤（錄入的信息不能隨便刪除）及復(fù)核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致同一張保單重復(fù)錄入，財(cái)務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)進(jìn)行多次確認(rèn)，從而虛增一部分應(yīng)收保費(fèi)。

2、非正常的應(yīng)收保費(fèi)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)中相當(dāng)部分是不正常的，根據(jù)其產(chǎn)生的原因可以分為以下幾類。

（1）惡意拖欠行為產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。部分投保人以各種借口比如經(jīng)營(yíng)狀況不佳、資金周轉(zhuǎn)困難惡意拖欠保費(fèi)。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費(fèi)的目的，進(jìn)行隱瞞欺騙，不按時(shí)向保險(xiǎn)公司劃轉(zhuǎn)保費(fèi)。因拖欠而形成的應(yīng)收保費(fèi)，壞賬率往往較高。而在清收過程中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司又畏懼訴訟成本，一般不通過法律途徑加以解決，進(jìn)一步縱容了投保人和人的拖欠行為。

（2）保險(xiǎn)公司的違規(guī)造假行為形成應(yīng)收保費(fèi)。由于各保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品費(fèi)率和支付給人手續(xù)費(fèi)的最高限額均由保監(jiān)會(huì)審批，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了擴(kuò)大銷售額，承諾給予保費(fèi)回扣或變相降低費(fèi)率，即“暗返”。利用虛掛應(yīng)收保費(fèi)的方式支付給人法律規(guī)定以外的高額手續(xù)費(fèi)，這部分多支付的手續(xù)費(fèi)以應(yīng)收保費(fèi)的形式存在，實(shí)際上卻不能收回，徹底成為了壞賬。另一方面，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)索要高額手續(xù)費(fèi)，為躲避監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，在會(huì)計(jì)上以掛應(yīng)收保費(fèi)的形式對(duì)支付的費(fèi)用進(jìn)行處理，但實(shí)際上已無(wú)法收回；還有一些保險(xiǎn)公司通過出具批單反向沖減保費(fèi)收入，達(dá)到“暗返”的目的。基層保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為完成上級(jí)規(guī)定的指標(biāo)任務(wù)，達(dá)到多提費(fèi)用的目的，通過“應(yīng)收保費(fèi)”賬戶進(jìn)行造假。以上情況產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)通常被稱為“虛應(yīng)收”。這也是監(jiān)管部門對(duì)應(yīng)收保費(fèi)監(jiān)管的重點(diǎn)部分。

（3）營(yíng)銷人員變動(dòng)導(dǎo)致的應(yīng)收保費(fèi)。保險(xiǎn)營(yíng)銷人員的流動(dòng)非常頻繁，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)業(yè)務(wù)員缺乏有效的管理。一旦營(yíng)銷人

員變動(dòng)，就有可能留下一部分保單因客戶資料遺失而無(wú)法收款。

三、不良應(yīng)收保費(fèi)的影響

應(yīng)收保費(fèi)的數(shù)量太多，甚至發(fā)生很多不正常的應(yīng)收保費(fèi)時(shí)，會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響。

1、降低會(huì)計(jì)信息真實(shí)性

一方面，應(yīng)收保費(fèi)長(zhǎng)期掛賬，虛增了保費(fèi)收入；另一方面，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于應(yīng)付未付的批減保費(fèi)會(huì)存在一部分負(fù)數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)。這實(shí)際上是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的一項(xiàng)債務(wù)，而正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)是一項(xiàng)債權(quán)，兩者對(duì)應(yīng)的債權(quán)人和債務(wù)人通常不是同一人，不能直接抵減。如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司直接沖減正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)，會(huì)降低應(yīng)收保費(fèi)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

2、加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第一，它直接造成了現(xiàn)金流的減少。應(yīng)收保費(fèi)占用了保險(xiǎn)公司正常的現(xiàn)金流，公司可能因現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)支付危機(jī)。另外應(yīng)收保費(fèi)缺乏流動(dòng)性和收益性，直接影響了保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)質(zhì)量。第二，加大了企業(yè)償付風(fēng)險(xiǎn)，不利于正常的賠付。對(duì)于已生效但尚未收到保費(fèi)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單，一旦出險(xiǎn)，保險(xiǎn)人就需承擔(dān)響應(yīng)的賠付責(zé)任，而應(yīng)收保費(fèi)造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三，保監(jiān)會(huì)的《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力有著嚴(yán)格的規(guī)定，大量的應(yīng)收保費(fèi)直接影響公司的償付能力。再次，應(yīng)收保費(fèi)作為收入雖未收到款項(xiàng)，但保險(xiǎn)公司須據(jù)此預(yù)繳營(yíng)業(yè)稅和所得稅，增加了經(jīng)費(fèi)負(fù)擔(dān)。第四，無(wú)論是否收到款項(xiàng)均要進(jìn)行分保（再保險(xiǎn)），又增加了保險(xiǎn)公司的分保成本。第五，應(yīng)收保費(fèi)易誘發(fā)經(jīng)濟(jì)犯罪。應(yīng)收保費(fèi)的長(zhǎng)期大量存在，有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機(jī)，如已經(jīng)收到資金而不入賬，或未繳費(fèi)出險(xiǎn)時(shí)，用賠款沖抵應(yīng)收保費(fèi)。

四、針對(duì)不良應(yīng)收保費(fèi)所采取的對(duì)策

由于過多的應(yīng)收保費(fèi)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響，為了防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理。

1、加大保險(xiǎn)宣傳力度和提高誠(chéng)信的投入

部分客戶片面認(rèn)為投了保就有保障，繳費(fèi)的時(shí)間不是決定因素。對(duì)此保險(xiǎn)公司要加大宣傳，鼓勵(lì)主動(dòng)繳費(fèi)，消除產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)的客戶因素。另外，樹立全員防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控的發(fā)展。

2、根據(jù)投保業(yè)務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行有選擇的承保

在擴(kuò)大市場(chǎng)份額和業(yè)務(wù)規(guī)模的同時(shí)還要考慮成本效益原則。首先，保險(xiǎn)公司要在收入和費(fèi)用、規(guī)模與效益之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)。其次培養(yǎng)業(yè)務(wù)員對(duì)企業(yè)的責(zé)任感。按照保戶信譽(yù)程度、償債能力、當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況和實(shí)際支付保費(fèi)的能力制定信用政策，降低應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的可能性，從而確保保費(fèi)的實(shí)收率。

3、充分利用特別約定

利用特別約定可以有效提高應(yīng)收保費(fèi)的實(shí)收率。比如，在特別約定中增加保單生效或失效的條件，以減少在不能按規(guī)定時(shí)間收取保費(fèi)時(shí)的保險(xiǎn)責(zé)任；在特別約定中增加繳費(fèi)時(shí)間，以及未繳費(fèi)合同失效條款，以減少保險(xiǎn)責(zé)任，促進(jìn)保費(fèi)的及時(shí)回收。

4、建立科學(xué)的回收管理機(jī)制

應(yīng)收保費(fèi)發(fā)生后，保險(xiǎn)公司應(yīng)采取各種措施，盡量爭(zhēng)取按期收回保費(fèi)。有效的措施包括對(duì)回收情況的監(jiān)督、提取壞賬準(zhǔn)備和制定適當(dāng)?shù)氖召~政策。在制定收賬政策時(shí)，要以應(yīng)收保費(fèi)總成本最小化為原則，在收賬費(fèi)用和所減少壞賬損失之間做出權(quán)衡。

5、完善公司內(nèi)部控制體系

通過開展應(yīng)收保費(fèi)的審計(jì)調(diào)查工作，摸清應(yīng)收保費(fèi)的底線，了解其管理現(xiàn)狀。保險(xiǎn)公司各部門之間要積極配合，以公司利益為重，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，有力推動(dòng)應(yīng)收保費(fèi)的管理工作。

通過上述措施的結(jié)合使用，可以有效降低不良保費(fèi)的比重，將其保持在合理的范圍內(nèi)，這對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競(jìng)爭(zhēng)力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

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[3]鄔潤(rùn)龍：應(yīng)收保費(fèi)認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)初探[J].上海保險(xiǎn)，2005（4）.

第6篇：保險(xiǎn)公司招投標(biāo)業(yè)務(wù)范文

    【論文摘要】 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)巨額的應(yīng)收保費(fèi)給企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成了不利影響。文章試圖從應(yīng)收保費(fèi)發(fā)生的原因入手,分析過多的應(yīng)收保費(fèi)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的負(fù)面影響,提出解決問題的具體措施和對(duì)策,以期能減少應(yīng)收保費(fèi)并將其保持在一個(gè)合理的范圍內(nèi),這對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競(jìng)爭(zhēng)力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。 

    近年來(lái),我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)總量不斷增加,其表面上表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差,背面則在于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理中的一系列問題。加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理,對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)、提高公司競(jìng)爭(zhēng)力有重要意義。 

    一、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的現(xiàn)狀 

    應(yīng)收保費(fèi)是指保險(xiǎn)合同已經(jīng)生效、符合保費(fèi)收入確認(rèn)條件但尚未收到資金的保費(fèi),待以后收到保戶交納的保費(fèi)時(shí),沖減應(yīng)收保費(fèi)。投保人將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司,應(yīng)收保費(fèi)要對(duì)應(yīng)相應(yīng)保險(xiǎn)單承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。一般企業(yè)在取得收入的成本是已經(jīng)發(fā)生、可準(zhǔn)確計(jì)量的,確認(rèn)收入的同時(shí)可確定盈利;而由于保險(xiǎn)成本的事后確定性,取得保費(fèi)收入的成本是對(duì)未來(lái)的一種估計(jì),不能準(zhǔn)確預(yù)計(jì)和計(jì)量。這與會(huì)計(jì)上的應(yīng)收賬款所對(duì)應(yīng)的已完成事項(xiàng)有本質(zhì)的差異。在保險(xiǎn)期限沒有結(jié)束前,應(yīng)收保費(fèi)不能按照簡(jiǎn)單的應(yīng)收款項(xiàng)處理。 

    從性質(zhì)上看,應(yīng)收保費(fèi)是保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)投保人的一種債權(quán),表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差。但是部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用應(yīng)收保費(fèi)賬戶進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)處理,以達(dá)到逃避和謀利的目的。另外,由于人身保險(xiǎn)合同生效需要合同成立與繳納保險(xiǎn)費(fèi)兩個(gè)條件,而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的生效不需繳納保險(xiǎn)費(fèi)。只要保險(xiǎn)合同成立,約定了保險(xiǎn)責(zé)任起訖時(shí)間即生效。因此,應(yīng)收保費(fèi)比較嚴(yán)重的主要是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。目前,關(guān)于應(yīng)收保費(fèi)在保費(fèi)收入中的理想比重一般認(rèn)為在3%-5%。人保系統(tǒng)把應(yīng)收保費(fèi)比率定為5%,而保監(jiān)會(huì)下達(dá)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率的底線定為8%。 

    實(shí)事上,我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率過高且各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司之間不平衡。中國(guó)人保、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)等公司低于認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)8%。但中國(guó)人保是從原來(lái)的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司分立而來(lái)的,而一般公司分立時(shí),會(huì)對(duì)其歷史上的財(cái)務(wù)包袱進(jìn)行處理。平安保險(xiǎn)和太平洋保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)是以集團(tuán)公司為基準(zhǔn)的,因壽險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)比率低于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司,比率可能會(huì)被稀釋。比率遠(yuǎn)高于8%的有中華聯(lián)合、香港民安、東京海上火災(zāi)保險(xiǎn)等。華泰、天安等公司的指標(biāo)與8%較為接近。總體上看,幾家大的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的指標(biāo)要遠(yuǎn)低于中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的同項(xiàng)指標(biāo),這反映出較為規(guī)范的內(nèi)控管理。 

    從縱向看,多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司各個(gè)年份的比率有較大的波動(dòng)性。以平安保險(xiǎn)為例,從1990年到1995年,應(yīng)收保費(fèi)比率較高,接近或高于9%,1994年甚至達(dá)到15.4%;而從1996年到2000年應(yīng)收保費(fèi)比率迅速下降到3%以下,2002年甚至只有0.90%;而在2003年該比率又有反彈趨勢(shì),達(dá)到6.21%。比率的不穩(wěn)定性可能與經(jīng)濟(jì)環(huán)境及控制管理水平等因素有關(guān)。 

    應(yīng)收保費(fèi)的險(xiǎn)種分布較集中,主要在機(jī)車險(xiǎn)、企財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)等傳統(tǒng)險(xiǎn)種上。由于國(guó)家規(guī)定交強(qiáng)險(xiǎn)須先交保費(fèi)再出單,一般不會(huì)出現(xiàn)應(yīng)收保費(fèi),而車險(xiǎn)中的商業(yè)險(xiǎn)應(yīng)收保費(fèi)的比例就較高。另外,應(yīng)收保費(fèi)還呈現(xiàn)出季節(jié)性分布特點(diǎn),往往年中比率高于年末,這與應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的時(shí)段及年終的大力清繳有關(guān)。 

    二、應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生 

    我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)近年均保持兩位數(shù)以上的增長(zhǎng)率,2007年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入更是達(dá)到了1997.73億元人民幣,逼近2000億元大關(guān)。保險(xiǎn)收入的增加帶動(dòng)了應(yīng)收保費(fèi)的增加。就應(yīng)收保費(fèi)的會(huì)計(jì)意義,可按產(chǎn)生的原因?qū)⑵浞譃檎５膽?yīng)收保費(fèi)和不正常的應(yīng)收保費(fèi)。 

    1、正常的應(yīng)收保費(fèi) 

    (1)信用政策形成的應(yīng)收保費(fèi)。由于展業(yè)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司針對(duì)一些大客戶簽發(fā)的機(jī)車險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)的大額保單或招投標(biāo)業(yè)務(wù),會(huì)在保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)交納期限上給予優(yōu)惠,從而形成部分應(yīng)收保費(fèi)。 

    (2)正常的流轉(zhuǎn)過程中形成的應(yīng)收保費(fèi)。保費(fèi)在正常的流轉(zhuǎn)過程中,由于出單與結(jié)算之間的時(shí)間差以及保單在流轉(zhuǎn)過程中的正常失誤如網(wǎng)點(diǎn)保費(fèi)結(jié)算滯后,也會(huì)形成應(yīng)收保費(fèi)。有些保險(xiǎn)業(yè)務(wù)如個(gè)人住房按揭險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)、航運(yùn)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)是通過銀行、郵政及交通運(yùn)輸部門等中介網(wǎng)點(diǎn)代辦代收的,而財(cái)險(xiǎn)公司與中介的結(jié)算慣例通常是月結(jié)或季結(jié)。保險(xiǎn)中介的介入增加了保費(fèi)從投保人到保險(xiǎn)人的環(huán)節(jié),減緩了資金流通速度,導(dǎo)致保費(fèi)結(jié)算期限較長(zhǎng)從而產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。另外,一些不能在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)直接出單的保險(xiǎn)業(yè)務(wù),如某些業(yè)務(wù)、定額保險(xiǎn),要進(jìn)行手工補(bǔ)錄,由于補(bǔ)錄時(shí)間緊、工作量大等原因補(bǔ)錄數(shù)據(jù)不到位,未能及時(shí)進(jìn)行收付保費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn),也會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。 

    (3)系統(tǒng)處理方式和操作失誤產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了無(wú)縫對(duì)接,業(yè)務(wù)系統(tǒng)中每錄入一張保單,財(cái)務(wù)系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)確認(rèn)保費(fèi)收入。在實(shí)際操作過程中,錄單操作失誤(錄入的信息不能隨便刪除)及復(fù)核把關(guān)不嚴(yán),導(dǎo)致同一張保單重復(fù)錄入,財(cái)務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)進(jìn)行多次確認(rèn),從而虛增一部分應(yīng)收保費(fèi)。 

    2、非正常的應(yīng)收保費(fèi) 

    財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)中相當(dāng)部分是不正常的,根據(jù)其產(chǎn)生的原因可以分為以下幾類。 

    (1)惡意拖欠行為產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。部分投保人以各種借口比如經(jīng)營(yíng)狀況不佳、資金周轉(zhuǎn)困難惡意拖欠保費(fèi)。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費(fèi)的目的,進(jìn)行隱瞞欺騙,不按時(shí)向保險(xiǎn)公司劃轉(zhuǎn)保費(fèi)。因拖欠而形成的應(yīng)收保費(fèi),壞賬率往往較高。而在清收過程中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司又畏懼訴訟成本,一般不通過法律途徑加以解決,進(jìn)一步縱容了投保人和人的拖欠行為。 

    (2)保險(xiǎn)公司的違規(guī)造假行為形成應(yīng)收保費(fèi)。由于各保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品費(fèi)率和支付給人手續(xù)費(fèi)的最高限額均由保監(jiān)會(huì)審批,部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了擴(kuò)大銷售額,承諾給予保費(fèi)回扣或變相降低費(fèi)率,即“暗返”。利用虛掛應(yīng)收保費(fèi)的方式支付給人法律規(guī)定以外的高額手續(xù)費(fèi),這部分多支付的手續(xù)費(fèi)以應(yīng)收保費(fèi)的形式存在,實(shí)際上卻不能收回,徹底成為了壞賬。另一方面,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)索要高額手續(xù)費(fèi),為躲避監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查,在會(huì)計(jì)上以掛應(yīng)收保費(fèi)的形式對(duì)支付的費(fèi)用進(jìn)行處理,但實(shí)際上已無(wú)法收回;還有一些保險(xiǎn)公司通過出具批單反向沖減保費(fèi)收入,達(dá)到“暗返”的目的?；鶎颖ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)為完成上級(jí)規(guī)定的指標(biāo)任務(wù),達(dá)到多提費(fèi)用的目的,通過“應(yīng)收保費(fèi)”賬戶進(jìn)行造假。以上情況產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)通常被稱為“虛應(yīng)收”。這也是監(jiān)管部門對(duì)應(yīng)收保費(fèi)監(jiān)管的重點(diǎn)部分。 

    (3)營(yíng)銷人員變動(dòng)導(dǎo)致的應(yīng)收保費(fèi)。保險(xiǎn)營(yíng)銷人員的流動(dòng)非常頻繁,部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)業(yè)務(wù)員缺乏有效的管理。一旦營(yíng)銷人員變動(dòng),就有可能留下一部分保單因客戶資料遺失而無(wú)法收款。

    三、不良應(yīng)收保費(fèi)的影響 

    應(yīng)收保費(fèi)的數(shù)量太多,甚至發(fā)生很多不正常的應(yīng)收保費(fèi)時(shí),會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響。 

    1、降低會(huì)計(jì)信息真實(shí)性 

    一方面,應(yīng)收保費(fèi)長(zhǎng)期掛賬,虛增了保費(fèi)收入;另一方面,由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置,部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于應(yīng)付未付的批減保費(fèi)會(huì)存在一部分負(fù)數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)。這實(shí)際上是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的一項(xiàng)債務(wù),而正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)是一項(xiàng)債權(quán),兩者對(duì)應(yīng)的債權(quán)人和債務(wù)人通常不是同一人,不能直接抵減。如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司直接沖減正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi),會(huì)降低應(yīng)收保費(fèi)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。 

    2、加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 

    第一,它直接造成了現(xiàn)金流的減少。應(yīng)收保費(fèi)占用了保險(xiǎn)公司正常的現(xiàn)金流,公司可能因現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)支付危機(jī)。另外應(yīng)收保費(fèi)缺乏流動(dòng)性和收益性,直接影響了保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)質(zhì)量。第二,加大了企業(yè)償付風(fēng)險(xiǎn),不利于正常的賠付。對(duì)于已生效但尚未收到保費(fèi)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單,一旦出險(xiǎn),保險(xiǎn)人就需承擔(dān)響應(yīng)的賠付責(zé)任,而應(yīng)收保費(fèi)造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三,保監(jiān)會(huì)的《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力有著嚴(yán)格的規(guī)定,大量的應(yīng)收保費(fèi)直接影響公司的償付能力。再次,應(yīng)收保費(fèi)作為收入雖未收到款項(xiàng),但保險(xiǎn)公司須據(jù)此預(yù)繳營(yíng)業(yè)稅和所得稅,增加了經(jīng)費(fèi)負(fù)擔(dān)。第四,無(wú)論是否收到款項(xiàng)均要進(jìn)行分保(再保險(xiǎn)),又增加了保險(xiǎn)公司的分保成本。第五,應(yīng)收保費(fèi)易誘發(fā)經(jīng)濟(jì)犯罪。應(yīng)收保費(fèi)的長(zhǎng)期大量存在,有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機(jī),如已經(jīng)收到資金而不入賬,或未繳費(fèi)出險(xiǎn)時(shí),用賠款沖抵應(yīng)收保費(fèi)。 

    四、針對(duì)不良應(yīng)收保費(fèi)所采取的對(duì)策 

    由于過多的應(yīng)收保費(fèi)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響,為了防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力,應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理。 

    1、加大保險(xiǎn)宣傳力度和提高誠(chéng)信的投入 

    部分客戶片面認(rèn)為投了保就有保障,繳費(fèi)的時(shí)間不是決定因素。對(duì)此保險(xiǎn)公司要加大宣傳,鼓勵(lì)主動(dòng)繳費(fèi),消除產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)的客戶因素。另外,樹立全員防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí),實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控的發(fā)展。 

    2、根據(jù)投保業(yè)務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行有選擇的承保 

    在擴(kuò)大市場(chǎng)份額和業(yè)務(wù)規(guī)模的同時(shí)還要考慮成本效益原則。首先,保險(xiǎn)公司要在收入和費(fèi)用、規(guī)模與效益之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)。其次培養(yǎng)業(yè)務(wù)員對(duì)企業(yè)的責(zé)任感。按照保戶信譽(yù)程度、償債能力、當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況和實(shí)際支付保費(fèi)的能力制定信用政策,降低應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的可能性,從而確保保費(fèi)的實(shí)收率。 

第7篇：保險(xiǎn)公司招投標(biāo)業(yè)務(wù)范文

秋雨淅瀝，剛滿40歲的重慶市原渝北區(qū)人和鎮(zhèn)農(nóng)民楊亞山坐在家門口，神情茫然。

她的家是座兩層的小樓，坐落在人和鎮(zhèn)政府對(duì)面的山嶺高處，二層住人，一層開了個(gè)鄉(xiāng)村茶樓。時(shí)近正午，茶樓里除了一張張布滿灰塵的桌椅，空空蕩蕩。

一年前，政府要在此地建植物園，她所在的人和鎮(zhèn)大坡村六組的土地被政府全部征用，她一家與鄉(xiāng)親們同時(shí)轉(zhuǎn)為城鎮(zhèn)戶口。楊家共有三口人，丈夫早已農(nóng)轉(zhuǎn)非，她和未成年的孩子獲得征地補(bǔ)償近10萬(wàn)元。

對(duì)于將來(lái)的生活，楊亞山很迷茫。她本來(lái)希望能參加“重慶市征地農(nóng)轉(zhuǎn)非養(yǎng)老保險(xiǎn)”，每月領(lǐng)210元生活費(fèi)，但因征地時(shí)她年齡差五個(gè)月不足40周歲，未能實(shí)現(xiàn)。

根據(jù)重慶市的規(guī)定，凡征地農(nóng)轉(zhuǎn)非人員，在征地時(shí)男性超過50周歲、女性超過40周歲的，可從征地補(bǔ)償費(fèi)中取出2.35萬(wàn)元交給當(dāng)?shù)厝藟郾ｋU(xiǎn)公司，然后每個(gè)月按照210元的標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取生活費(fèi)，直至終老。這個(gè)保險(xiǎn)計(jì)劃就是“重慶市征地農(nóng)轉(zhuǎn)非養(yǎng)老保險(xiǎn)”。

對(duì)楊亞山來(lái)說，每月210元不算多，“每天才有7元錢，現(xiàn)在糧食、豬肉漲價(jià)，連一天的生活費(fèi)都不夠”；但是較之把2.35萬(wàn)元存入銀行，“還是劃算”。因?yàn)槟壳般y行五年期定期存款的利息不過5.49%，而上述保險(xiǎn)計(jì)劃每年可以保證10%的收益，利差由政府來(lái)補(bǔ)貼――所謂每月210元的“生活費(fèi)”，其實(shí)就是這些本金10%的年利息。

據(jù)重慶保監(jiān)局人身保險(xiǎn)監(jiān)管處處長(zhǎng)劉詠介紹，重慶市自1992年實(shí)行“征地農(nóng)轉(zhuǎn)非養(yǎng)老保險(xiǎn)”，至今已有14.3萬(wàn)“失地農(nóng)民”參加了該項(xiàng)計(jì)劃。參與該保險(xiǎn)計(jì)劃的保險(xiǎn)公司有四家，分別是中國(guó)人壽、新華人壽、泰康人壽等重慶分公司和中新大東方人壽。截至2007年6月底，該業(yè)務(wù)覆蓋了重慶市18個(gè)區(qū)縣，累計(jì)承包本金 27億元。

作為農(nóng)民，楊亞山對(duì)自己未能擠入這個(gè)“征地農(nóng)轉(zhuǎn)非養(yǎng)老保險(xiǎn)”略有遺憾。但她不知道，由于中央政府近年來(lái)對(duì)失地農(nóng)民社會(huì)保障問題多次出臺(tái)政策，重慶市政府正在研究建立失地農(nóng)民整體性養(yǎng)老保障政策。上述曾被譽(yù)為“失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)”的“重慶模式”也面臨重大調(diào)整，甚至牽動(dòng)了農(nóng)民、政府、保險(xiǎn)公司甚至保監(jiān)會(huì)各方的神經(jīng)。

社保部門質(zhì)疑

上世紀(jì)90年代后，中國(guó)城市化進(jìn)程加快，失去土地的農(nóng)民與日俱增。據(jù)勞動(dòng)保障部門統(tǒng)計(jì)，目前中國(guó)有失地農(nóng)民4000多萬(wàn)，每年還以300多萬(wàn)的速度遞增。重慶市作為最年輕的直轄市也不例外。

1998年至2004年，重慶市僅農(nóng)轉(zhuǎn)非的失地農(nóng)民就有43.78萬(wàn)，1982年后所有失地農(nóng)民總量可能超過100萬(wàn)人。這些人大多缺乏生存能力，征地后“就業(yè)無(wú)崗、生活無(wú)著、社保無(wú)份”，成為社會(huì)穩(wěn)定的威脅。

為解決失地農(nóng)民基本生活，重慶市早在1992年就出臺(tái)文件，要求區(qū)縣政府作為投保人，把“征地農(nóng)轉(zhuǎn)非退養(yǎng)人員”（男50歲以上、女40歲以上）的安置補(bǔ)助費(fèi)作為保險(xiǎn)費(fèi)，向當(dāng)時(shí)的中國(guó)人保公司投保；或者交由民政部門、建設(shè)銀行、鎮(zhèn)政府等機(jī)構(gòu)進(jìn)行養(yǎng)老安置，執(zhí)行個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)條款，預(yù)定利率為8.8%。這是重慶“征地農(nóng)轉(zhuǎn)非養(yǎng)老保險(xiǎn)”之始。

該做法后來(lái)屢經(jīng)調(diào)整，從前期的強(qiáng)制參加變?yōu)樽栽竻⒓樱饾u形成了目前“失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)”的“重慶模式”：征地農(nóng)轉(zhuǎn)非者，只要征地時(shí)男超過50周歲、女超過40周歲，都可自愿選擇參保；由農(nóng)民與當(dāng)?shù)厝藟郾ｋU(xiǎn)公司簽訂五年期參保協(xié)議，國(guó)土部門把農(nóng)民所獲征地補(bǔ)償安置款中的2.35萬(wàn)元一次給保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司按投保本金每年10%的利率每月給農(nóng)民支付保險(xiǎn)費(fèi)。

按照現(xiàn)行政策，上述10%的利息中，商業(yè)保險(xiǎn)公司只承擔(dān)同期五年期銀行存本取息利率，不足部分的利差由當(dāng)?shù)卣a(bǔ)貼；如果農(nóng)民生活困難、患重病、遭受重大災(zāi)害或死亡，經(jīng)批準(zhǔn)可以取回本金。

由于該模式限定了參保人員的年齡，而在征地后陸續(xù)達(dá)到該年齡條件的，并不能參加，據(jù)重慶市社保部門統(tǒng)計(jì)，該模式目前只覆蓋了全市現(xiàn)有征地農(nóng)轉(zhuǎn)非人口的21%。

2004年以來(lái)，失地農(nóng)民保障日益受到?jīng)Q策者重視。2006年4月，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)勞動(dòng)和社會(huì)保障部文件，要求各地政府必須盡快建立失地農(nóng)民社會(huì)保障制度；凡是在城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)的，要納入城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系；規(guī)劃區(qū)外的，可參加社會(huì)保障部門主辦的農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（參見《財(cái)經(jīng)》2006年第9期“4000萬(wàn)失地農(nóng)民社保懸念”）。

根據(jù)上述文件要求，失地農(nóng)民社會(huì)保障必須由社保部門負(fù)責(zé)。重慶“商業(yè)保險(xiǎn)參與農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)”做法受到挑戰(zhàn)。

2007年1月底，新華社內(nèi)參正面報(bào)道了重慶的做法。此后，有關(guān)重慶模式的爭(zhēng)議浮出水面。

勞動(dòng)保障部農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)司司長(zhǎng)趙殿國(guó)對(duì)《財(cái)經(jīng)》記者表示：“重慶的做法并沒有覆蓋全體失地農(nóng)民，既非真正的保險(xiǎn)產(chǎn)品，也不是真正的社會(huì)保障，不過是政府貼息、保險(xiǎn)公司經(jīng)辦而已?！?/p>

在趙殿國(guó)看來(lái)，重慶各保險(xiǎn)公司參與失地農(nóng)民保險(xiǎn)的做法，并未經(jīng)過嚴(yán)格的市場(chǎng)招標(biāo)程序。農(nóng)民交付本金后，商業(yè)保險(xiǎn)公司可用于投資；政府不但要補(bǔ)貼利差，還要一次性向保險(xiǎn)公司支付5%的管理費(fèi)?！爸貞c各級(jí)政府為此支付巨額財(cái)政成本，商業(yè)保險(xiǎn)公司獲利甚多；政企合作還容易滋生腐敗”。

重慶市勞動(dòng)保障局農(nóng)保處處長(zhǎng)向東則認(rèn)為，農(nóng)民所得甚少。他對(duì)《財(cái)經(jīng)》記者說：“目前重慶市參加上述商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有14萬(wàn)多，由于參保時(shí)間不同，每月只能領(lǐng)取數(shù)10元到210元不等的生活費(fèi)，即使按照最高標(biāo)準(zhǔn)，也僅僅與城鎮(zhèn)低保持平?！?/p>

向東認(rèn)為，被征地農(nóng)民享有社會(huì)保障，是農(nóng)民作為公民的基本權(quán)利。而重慶歷史上保險(xiǎn)公司參與農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目，只是在中央政策不明確的前提下，對(duì)部分失地農(nóng)民所進(jìn)行的一種試驗(yàn)。目前，應(yīng)該按照中央的政策，重新設(shè)計(jì)失地農(nóng)民的社會(huì)保障問題。

保監(jiān)會(huì)“力挺”

面對(duì)社會(huì)保障部門的質(zhì)疑，保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管部門顯然并不認(rèn)同。保監(jiān)會(huì)認(rèn)為，“重慶模式”是一種制度創(chuàng)新，是保險(xiǎn)業(yè)參與失地農(nóng)民社會(huì)保障的成功嘗試，可以借保險(xiǎn)公司的管理、精算、網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，節(jié)省政府的行政成本，開創(chuàng)“政府購(gòu)買公共服務(wù)”的新模式。

中國(guó)保監(jiān)會(huì)重慶監(jiān)管局副局長(zhǎng)秦士由認(rèn)為：“商業(yè)保險(xiǎn)公司參與征地農(nóng)轉(zhuǎn)非人口養(yǎng)老保險(xiǎn)，不僅可以減輕政府新設(shè)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和人員的壓力，節(jié)省財(cái)政成本，而且由于保險(xiǎn)公司獨(dú)立于政府，可以有效抵御外部干擾，降低社保資金挪用、擠占等風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

在秦士由看來(lái)，“重慶模式”更重要的意義在于，商業(yè)保險(xiǎn)公司參與失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)管理后，政府社保部門可實(shí)現(xiàn)“管辦分開”，從此“集中精力于籌集社保資金、政策調(diào)研和業(yè)務(wù)監(jiān)控，把自己從事務(wù)性工作中脫身出來(lái)，實(shí)現(xiàn)從‘辦農(nóng)?！健苻r(nóng)?！穆毮苻D(zhuǎn)變?！?/p>

重慶保監(jiān)局人身保險(xiǎn)監(jiān)管處處長(zhǎng)劉詠告訴《財(cái)經(jīng)》記者，重慶市政府當(dāng)初之所以選擇商業(yè)保險(xiǎn)公司參與征地農(nóng)轉(zhuǎn)非養(yǎng)老保險(xiǎn)，就是因?yàn)槟壳拔覈?guó)社會(huì)保障制度并不健全，且政府財(cái)力有限，不可能一次性把失地農(nóng)民的養(yǎng)老問題解決到位，因而通過商業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)作，以利息補(bǔ)貼的辦法，分步到位，確保參保農(nóng)民的基本生活。

“當(dāng)時(shí)政府搞建設(shè)要征地，但一時(shí)又拿不出那么多錢。政府既然不能依靠社會(huì)保險(xiǎn)解決被征地農(nóng)民的安置問題，只好先借助商業(yè)保險(xiǎn)的力量，給那些年齡偏大、就業(yè)困難的農(nóng)民辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)，保障其基本生活。這是基于現(xiàn)實(shí)可能的選擇?！眲⒃佌J(rèn)為。

按照目前重慶的做法，征地農(nóng)轉(zhuǎn)非養(yǎng)老保險(xiǎn)本金，一般由負(fù)責(zé)征地的國(guó)土資源部門從農(nóng)民的土地補(bǔ)償費(fèi)和安置補(bǔ)助費(fèi)中直接提取，然后交由商業(yè)保險(xiǎn)公司。同時(shí)，區(qū)縣政府按照參保本金給予保險(xiǎn)公司一次性5%的管理費(fèi)。每季度區(qū)縣財(cái)政按照當(dāng)時(shí)的銀行利息與10%的利息之間的差額，給保險(xiǎn)公司補(bǔ)貼相應(yīng)的利息。

重慶相關(guān)區(qū)縣政府每年要承擔(dān)多少的利息補(bǔ)貼？據(jù)重慶市農(nóng)辦等部門2005年3月的一份調(diào)查報(bào)告：當(dāng)時(shí)重慶“全市有15個(gè)區(qū)縣開展了儲(chǔ)蓄式養(yǎng)老保險(xiǎn)，參保人數(shù)為107319人，占被征地人數(shù)的14.7%，投保總金額達(dá)到11.21億元，財(cái)政月貼息金額791萬(wàn)元”。

也就是說，2005年初，財(cái)政每月的貼息接近800萬(wàn)元，一年的利息補(bǔ)貼則接近1億元。如果按5%的管理費(fèi)計(jì)算，對(duì)于這11.21億元的本金，政府還要一次性支付給商業(yè)保險(xiǎn)公司共計(jì)5605萬(wàn)元的管理費(fèi)。

經(jīng)辦的保險(xiǎn)公司是賠還是賺？重慶保監(jiān)局人身保險(xiǎn)監(jiān)管處處長(zhǎng)劉詠認(rèn)為，保險(xiǎn)公司最多也是微利經(jīng)營(yíng)，不可能賺很多。在劉詠看來(lái)，保險(xiǎn)公司只不過是提供一種社會(huì)服務(wù)，而服務(wù)是要成本的，政府提供的管理費(fèi)補(bǔ)貼可以視為政府購(gòu)買公共服務(wù)的價(jià)格。

她同時(shí)認(rèn)為，“這比政府重新‘建廟召和尚’要省錢”。 據(jù)劉詠介紹，隨著四家保險(xiǎn)公司參與競(jìng)爭(zhēng)，一些區(qū)縣保險(xiǎn)公司收取的管理費(fèi)已降至1%-2%。

不過，據(jù)一些保險(xiǎn)業(yè)業(yè)內(nèi)人士估計(jì)，保險(xiǎn)公司把這筆巨額資金存入銀行，自然不可能賺很多錢；但如果把這筆錢用于投資，尤其在最近一年市場(chǎng)如火如荼時(shí)，收益就相當(dāng)可觀。

又據(jù)記者了解，中國(guó)人壽重慶分公司這十多億元的保險(xiǎn)本金，可能已由中國(guó)人壽總部掌握。

針對(duì)社保部門關(guān)于保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)沒有招投標(biāo)的意見，重慶保監(jiān)局官員回應(yīng)說，過去長(zhǎng)期是中國(guó)人壽獨(dú)家代辦，確實(shí)是個(gè)問題；但2002年7月后，重慶市政府已同意新華人壽參與該業(yè)務(wù)。2005年后，重慶市政府已發(fā)文明確，對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可實(shí)行招投標(biāo)。

記者了解到，中國(guó)保監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)重慶模式相當(dāng)推崇，并曾組織力量做過多次調(diào)研。2006年初，中國(guó)保監(jiān)會(huì)主席吳定富曾把重慶的做法視為保險(xiǎn)業(yè)參與農(nóng)村社會(huì)保障建設(shè)的成功模式，向國(guó)務(wù)院主要領(lǐng)導(dǎo)作過專題匯報(bào)。

保監(jiān)會(huì)的調(diào)研報(bào)告認(rèn)為，重慶被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)，本質(zhì)上是商業(yè)保險(xiǎn)公司為被征地農(nóng)民提供的基本養(yǎng)老保障服務(wù)。“有人認(rèn)為這種做法是讓商業(yè)保險(xiǎn)搶了社會(huì)保險(xiǎn)的飯碗，不應(yīng)成為一個(gè)發(fā)展方向，因而不值得提倡。事實(shí)上并非如此。”

保監(jiān)會(huì)認(rèn)為，社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)均是整個(gè)社會(huì)保障體系的一部分，應(yīng)該是一種合作互補(bǔ)的關(guān)系，并非相互排斥。尤其是在當(dāng)前城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率不足一半的情勢(shì)下，商業(yè)保險(xiǎn)參與被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)，可彌補(bǔ)現(xiàn)行社保制度的缺失，節(jié)省財(cái)政成本。

“重慶模式”何去何從

在當(dāng)前社會(huì)保障基金管理體制下，社會(huì)保障部門與保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管部門的爭(zhēng)論，顯然具有部門利益的色彩。

但是如果超越部門利益的表象，“重慶模式”爭(zhēng)議問題恰恰在于：在政府財(cái)力有限的前提下，失地農(nóng)民社會(huì)保障模式應(yīng)如何選擇？

按照“重慶模式”，農(nóng)民其實(shí)只能保障基本生存。記者在渝北區(qū)人和鎮(zhèn)采訪時(shí)，48歲的參保農(nóng)民邢庭芳認(rèn)為，每月210元生活費(fèi)前兩年甚至比城鎮(zhèn)低保還低。而據(jù)重慶市保監(jiān)局官方材料，由于參保時(shí)間的不同，農(nóng)民交納的保費(fèi)差別很大，當(dāng)然每月能夠領(lǐng)取的生活費(fèi)也相差很大。

具體而言，自1992年到1994年參保的農(nóng)民，由于本金只有數(shù)千元，每月只能領(lǐng)30多元；1994年到1999年參保的農(nóng)民，交納本金約為1.2萬(wàn)元到1.5萬(wàn)元，每月可領(lǐng)取100多元；1999年至2005年，農(nóng)民所交本金為2.2萬(wàn)元，每月可領(lǐng)取175元左右；2005年至今本金調(diào)整為2.35萬(wàn)元，目前標(biāo)準(zhǔn)是每月210元。

另外，迄今為止，該制度也只是覆蓋了重慶市征地農(nóng)轉(zhuǎn)非的五分之一左右。應(yīng)該說，失地農(nóng)民社會(huì)保障制度應(yīng)該更為廣泛。據(jù)記者了解，自去年至今，重慶市政府多次召集財(cái)政、國(guó)土、社會(huì)保障等部門，研究如何調(diào)整“重慶模式”，建立更全面的失地農(nóng)民社會(huì)保障政策。據(jù)知情者透露，勞動(dòng)保障部和保監(jiān)會(huì)都曾提出了自己的看法。

采訪中，大多數(shù)人認(rèn)為，目前停止“重慶模式”并不現(xiàn)實(shí)；而與此同時(shí)，政府必須承擔(dān)失地農(nóng)民的社會(huì)保障責(zé)任，加大財(cái)政投入力度，確保失地農(nóng)民基本生活。

記者采訪的一位公共政策專家認(rèn)為，從歷史看，重慶模式確實(shí)發(fā)揮了應(yīng)有的作用，但是也存在諸多制度性缺陷。比如，農(nóng)民獲得的征地補(bǔ)償費(fèi)和安置補(bǔ)助費(fèi)，是失去土地的財(cái)產(chǎn)性補(bǔ)償，農(nóng)民自身應(yīng)該具有自由支配的權(quán)力，并可擁有投資收益的權(quán)利。但是重慶模式1999年前卻是強(qiáng)制失地農(nóng)民參保的。雖然政府給予利差補(bǔ)貼，其實(shí)是農(nóng)民喪失了資金使用的權(quán)利。

更重要的是，農(nóng)民交付本金后，這些本金的實(shí)際價(jià)值并沒有隨著通貨膨脹同步調(diào)整。而1997年的1萬(wàn)元與2007年的1萬(wàn)元差別懸殊。如果參保農(nóng)民自1997年參保，30年后終止，農(nóng)民拿到的本金其實(shí)已經(jīng)大大縮水。

再者，目前各保險(xiǎn)公司對(duì)參保農(nóng)民本金的運(yùn)用缺乏監(jiān)管，是否投資、投資的收益如何分配，都缺乏監(jiān)督，也不在農(nóng)民的參保協(xié)議上明示。這也是致命的制度缺陷。

第8篇：保險(xiǎn)公司招投標(biāo)業(yè)務(wù)范文

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)理賠；理賠速度；對(duì)策

一、保險(xiǎn)理賠的意義

（一）保險(xiǎn)理賠是保險(xiǎn)基本職能的具體體現(xiàn)

被保險(xiǎn)人通過與保險(xiǎn)人簽訂保險(xiǎn)合同來(lái)轉(zhuǎn)移自己所面臨的危險(xiǎn)，獲得了一旦發(fā)生危險(xiǎn)事故、造成經(jīng)濟(jì)損失即可獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臋?quán)利。保險(xiǎn)理賠是保險(xiǎn)補(bǔ)償職能的具體體現(xiàn)，是保險(xiǎn)人依約履行保險(xiǎn)責(zé)任和被保險(xiǎn)人或受益人享受保險(xiǎn)權(quán)益的實(shí)現(xiàn)形式。

（二）保險(xiǎn)理賠能保障社會(huì)再生產(chǎn)的順利進(jìn)行

在社會(huì)再生產(chǎn)的過程中，各部門之間保持合理的比例關(guān)系，是社會(huì)再生產(chǎn)過程持續(xù)進(jìn)行的必要條件。保險(xiǎn)理賠工作是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)工作中的重要一環(huán)，通過保險(xiǎn)理賠能及時(shí)的恢復(fù)被保險(xiǎn)人的生產(chǎn)，安定生活，促進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)的順利進(jìn)行與社會(huì)生活的安定，提高保險(xiǎn)的社會(huì)效益。

（三）理賠是保險(xiǎn)公司控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段

保險(xiǎn)公司專門從事風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)，因而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制是其發(fā)展壯大的前提和基礎(chǔ)，而理賠在很大程度上決定著公司長(zhǎng)期穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。保險(xiǎn)公司通過理賠，可以發(fā)現(xiàn)各種保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況，發(fā)現(xiàn)防災(zāi)防損工作中的薄弱環(huán)節(jié)，便于保險(xiǎn)人進(jìn)一步掌握災(zāi)害事故發(fā)生的規(guī)律，總結(jié)和吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，盡量做好事前預(yù)防工作，進(jìn)一步降低事后賠償?shù)目赡芤约疤岣叱斜Ｙ|(zhì)量，保證保險(xiǎn)公司的有效經(jīng)營(yíng)。

（四）保險(xiǎn)理賠有利于提高保險(xiǎn)公司的信譽(yù)

理賠質(zhì)量的優(yōu)劣直接影響著保險(xiǎn)公司在市場(chǎng)上的美譽(yù)度，優(yōu)質(zhì)理賠服務(wù)帶來(lái)的良好效應(yīng)絲毫不亞于優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的開發(fā)問世。作為客戶服務(wù)的最后一環(huán)，良好的理賠服務(wù)正是保險(xiǎn)公司獲取人心的最穩(wěn)固手段。

二、我國(guó)保險(xiǎn)理賠中存在的問題

（一）理賠速度慢

1.現(xiàn)場(chǎng)勘查的效率低。保險(xiǎn)公司有關(guān)理賠的規(guī)章制度要求第一現(xiàn)場(chǎng)勘查率力爭(zhēng)達(dá)100%，而實(shí)際工作中卻達(dá)不到70%，一些保險(xiǎn)公司勘查員卻由于太晚而不愿意到現(xiàn)場(chǎng)。

2.調(diào)查取證的效率低。保險(xiǎn)公司一般都會(huì)制定嚴(yán)謹(jǐn)?shù)睦碣r程序，依據(jù)代表國(guó)家權(quán)威部門或關(guān)聯(lián)單位出具的相關(guān)證明，作為理賠處理的重要或唯一證據(jù)。但從目前來(lái)看取得證明文件的手續(xù)過于繁瑣，給投保人或被保險(xiǎn)人的索賠帶來(lái)了較多的麻煩。更甚者，一些部門為了營(yíng)利目的，不負(fù)責(zé)任的亂出證明。對(duì)權(quán)力部門的過分依賴，使得保險(xiǎn)公司理賠工作效率大幅降低，支出了許多本不該支付的賠款。

（二）保險(xiǎn)理賠中存在嚴(yán)重的不誠(chéng)信行為

現(xiàn)行保險(xiǎn)公司的理賠實(shí)際運(yùn)行效果并不理想，這是保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人雙方面行為的結(jié)果。一是投保人方面，道德風(fēng)險(xiǎn)泛濫，騙賠現(xiàn)象嚴(yán)重，個(gè)別人不擇手段的設(shè)法騙取保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)公司由于處于被動(dòng)，再加上人力資源不足等問題，面對(duì)各方面的保險(xiǎn)欺詐，無(wú)法準(zhǔn)確賠付。二是有些保險(xiǎn)公司為了自身的利益，減少支出而對(duì)被保險(xiǎn)人或受益人的索賠要求故意進(jìn)行少賠、限賠或拖賠；一些保險(xiǎn)公司則為了占領(lǐng)市場(chǎng)份額，塑造自己“良好”的社會(huì)形象，挽留更多的客戶，對(duì)客戶的請(qǐng)求一概賠付，以致濫賠。

（三）保險(xiǎn)理賠糾紛增多

被保險(xiǎn)人的合理索賠行為、非法行為以及道德問題等因素，都可能與保險(xiǎn)人造成保險(xiǎn)理賠糾紛。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)得以發(fā)展、人們法律意識(shí)增強(qiáng)的情況下，被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失后依法追求應(yīng)得權(quán)益的自覺性、主動(dòng)性大大提高，已不再象以前那樣，單單服從保險(xiǎn)公司的決定和意見，一旦出了事故，被保險(xiǎn)人或受益人就希望獲得較多的賠償。而保險(xiǎn)人在賠償時(shí)會(huì)根據(jù)原則進(jìn)行賠償，該賠就賠，該賠多少就賠多少，一切依據(jù)合同辦事，這就使得保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人在賠償中產(chǎn)生分歧。

綜上所述，我國(guó)保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)理賠中的問題主要表現(xiàn)為理賠難。涉及保險(xiǎn)理賠問題中，投保人覺得應(yīng)當(dāng)賠償而沒有得到賠償，賠償數(shù)額較少而對(duì)理賠不夠滿意，而保險(xiǎn)人則認(rèn)為自己嚴(yán)格依據(jù)合同理賠，沒有偏差。

三、造成我國(guó)保險(xiǎn)理賠問題的原因

（一）保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理不善

1.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)思想上存在著重業(yè)務(wù)輕理賠的傾向。商業(yè)保險(xiǎn)性質(zhì)的保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)初期階段“業(yè)務(wù)量決定一切”，業(yè)務(wù)量大的分支機(jī)構(gòu)在級(jí)別、管理者待遇等各方面均要高于業(yè)務(wù)量小的機(jī)構(gòu)。保險(xiǎn)公司的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)單一，注重保費(fèi)收入與賠付率。對(duì)于理賠等客戶服務(wù)工作由于和機(jī)構(gòu)利益關(guān)系不是很大，各級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)此重視不夠，使理賠等客戶服務(wù)工作流于形式。

2.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)前期業(yè)務(wù)前期環(huán)節(jié)中管理不嚴(yán)增加了保險(xiǎn)理賠難度。(1)保險(xiǎn)條款有欠明確。目前壽險(xiǎn)市場(chǎng)上部分產(chǎn)品在條款設(shè)計(jì)上尚存在一定的缺陷，比如條款表達(dá)不清晰，界定不準(zhǔn)確，在理賠工作中容易引起歧義；部分條款晦澀難懂，難以理解吃透；現(xiàn)有的部分險(xiǎn)種的條款陳舊，已經(jīng)不再適應(yīng)當(dāng)前的形勢(shì)。(2)展業(yè)過程中的誤導(dǎo)、誘導(dǎo)行為嚴(yán)重。銷售人員為達(dá)成自己的銷售目標(biāo)，在銷售產(chǎn)品的時(shí)候往往不向潛在的消費(fèi)者披露對(duì)于自己不利的信息，甚至透露錯(cuò)誤信息誘導(dǎo)客戶購(gòu)買產(chǎn)品。(3)核保環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)。在有業(yè)務(wù)就有一切的指導(dǎo)思想下，部分核保人員缺乏責(zé)任心，核保把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致進(jìn)門容易出門難的現(xiàn)象較為普遍，由此引發(fā)了許多理賠糾紛問題。

3.保險(xiǎn)公司專業(yè)理賠人才匱乏導(dǎo)致理賠水平低。業(yè)務(wù)人員水平良莠不齊，大多數(shù)不具備專業(yè)的理賠知識(shí)和能力，辦事效率低下，每當(dāng)出現(xiàn)復(fù)雜賠案時(shí)，往往難以做出準(zhǔn)確判斷。目前更多的保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員屬于非在編職工，所以他們的道德水平不一也對(duì)保險(xiǎn)人或投保人造成損失。

（二）客戶對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)知不夠

1.一些投保人在購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品的過程中對(duì)條款理解不夠。有一些客戶對(duì)豐富而完善的保險(xiǎn)產(chǎn)品以及自身對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求沒有充分的了解，在沒有吃透保險(xiǎn)條款的情況下就在合同上簽字；有些客戶對(duì)保險(xiǎn)單及保險(xiǎn)合同內(nèi)容了解不夠，出現(xiàn)了不按時(shí)繳費(fèi)甚至造成保險(xiǎn)合同失效。但是一旦出了保險(xiǎn)事故，投保人就就要求保險(xiǎn)公司對(duì)損失進(jìn)行全額賠付。

2.對(duì)理賠程序不了解。一些客戶在發(fā)生賠案時(shí)一味急切地要求賠付而不考慮保險(xiǎn)公司在賠付前的調(diào)查、核賠等理賠工作，因?yàn)椴荒茉诎赴l(fā)當(dāng)時(shí)得到賠付而鬧情緒。有的賠案在理賠時(shí)需要的相關(guān)材料比較多，客戶可能無(wú)法提供充足有效的理賠證據(jù)資料，這樣理賠時(shí)間延長(zhǎng)了，理賠調(diào)查的難度也增加了，多次反復(fù)不能與保險(xiǎn)公司達(dá)成協(xié)議的時(shí)候，客戶難免產(chǎn)生“投保容易理賠難”的感覺；有些客戶在最后領(lǐng)取返還金、保險(xiǎn)賠償金時(shí)，因?yàn)樽陨碓虿荒艿玫劫r償，便到處散播理賠難的言論。

3.保險(xiǎn)公司信任度降低。目前有關(guān)保險(xiǎn)行業(yè)理賠難的言論還是存在的，在很多時(shí)候只要一遇到保險(xiǎn)理賠的糾紛，很多人甚至是一些保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士都認(rèn)為是保險(xiǎn)公司的過錯(cuò)。就比如去銀行取錢排隊(duì)和去保險(xiǎn)公司排隊(duì)理賠，等待時(shí)間相同，但是人們的反應(yīng)卻不同，在銀行人們心甘情愿的排隊(duì)等候，而在保險(xiǎn)公司人們則沒那么好的耐性，大聲嚷嚷的大有人在。

（三）外部環(huán)境不完善

1.相關(guān)法律制度不健全。這一問題制約了我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步的發(fā)展，由于相關(guān)制度不健全，理賠涉及的很多機(jī)構(gòu)、部門，如醫(yī)院、公安部門等沒有法律規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任為保險(xiǎn)理賠提供證明，這在一定程度上增加了調(diào)查取證的難度，拖延了理賠時(shí)間。

2.保險(xiǎn)監(jiān)管及社會(huì)監(jiān)管有待加強(qiáng)。由于當(dāng)前國(guó)家發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)的思路是做大做強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)重視對(duì)市場(chǎng)主體進(jìn)入門檻的把關(guān)，忽略了保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)管，尤其是忽略了對(duì)保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)管。由于沒有正規(guī)的信息披露渠道，對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)情況和處罰情況不能及時(shí)對(duì)外公布，經(jīng)營(yíng)不善或違規(guī)操作的公司仍然繼續(xù)在市場(chǎng)中存在，導(dǎo)致社會(huì)公眾無(wú)法及時(shí)、完整的從權(quán)威、中立的機(jī)構(gòu)了解關(guān)于公司、產(chǎn)品和市場(chǎng)的重要信息，這不利于對(duì)保險(xiǎn)消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)，在對(duì)保險(xiǎn)事故的信息了解上，保險(xiǎn)人處于信息劣勢(shì)地位。

另外，我國(guó)在利用保險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、新聞媒體、獨(dú)立審計(jì)等機(jī)構(gòu)發(fā)揮監(jiān)督作用方面做得還很不夠，對(duì)保險(xiǎn)公司的影響甚微，沒有起到應(yīng)有的督促作用。

四、完善我國(guó)保險(xiǎn)理賠環(huán)節(jié)的對(duì)策建議

（一）保險(xiǎn)公司應(yīng)以客戶為導(dǎo)向提高理賠質(zhì)量

1.在保險(xiǎn)公司整個(gè)經(jīng)營(yíng)過程中，牢固樹立客戶為中心的服務(wù)理念，并落實(shí)到流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，以客戶為中心構(gòu)建客戶服務(wù)體系，不斷改善與優(yōu)化客戶服務(wù)，樹立良好的企業(yè)形象。

2.完善保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)前期各環(huán)節(jié)的管理來(lái)解決理賠難的問題。一要保持保險(xiǎn)條款的嚴(yán)謹(jǐn)性和法律上的可操作性的前提下讓保險(xiǎn)條款通俗化，易于理解，二要加強(qiáng)展業(yè)管理，提高人的素質(zhì)，建立誠(chéng)信檔案，完善對(duì)人的監(jiān)管，三要加強(qiáng)核保管理，要嚴(yán)把關(guān)，最大限度的減少無(wú)效合同的產(chǎn)生，同時(shí)防范保險(xiǎn)欺詐和犯罪行為。

3.建立科學(xué)的理賠機(jī)制，提高理賠人員的素質(zhì)，同時(shí)加強(qiáng)從業(yè)人員的道德素質(zhì)的提升。借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的理賠經(jīng)驗(yàn)，讓保險(xiǎn)專業(yè)律師和其他中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)人士介入保險(xiǎn)公司的理賠。加強(qiáng)現(xiàn)有理賠人員的素質(zhì)培訓(xùn)，制定出一套詳盡的理賠工作考核辦法，加強(qiáng)對(duì)理賠人員在業(yè)務(wù)、服務(wù)等方面的教育和監(jiān)督，同時(shí)可按不同職級(jí)給予專業(yè)津貼，以激勵(lì)理賠人員不斷提升自己專業(yè)水平和服務(wù)能力。

（二）保險(xiǎn)消費(fèi)者應(yīng)該正確理解保險(xiǎn)理賠

1.要了解保險(xiǎn)公司理賠的流程，正確看待保險(xiǎn)。保險(xiǎn)理賠流程可以通過閱讀保險(xiǎn)條款有關(guān)理賠流程的說明，也可直接撥打保險(xiǎn)公司客戶服務(wù)柜臺(tái)進(jìn)行咨詢而了解，同時(shí)也可以在理賠過程中向?qū)ｉT的保險(xiǎn)理賠人員了解理賠具體步驟；客戶應(yīng)該了解在一些特定情況發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)公司做出拒賠的決定是合理合法的。在這方面不能一味的靠消費(fèi)者自己去了解，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員要認(rèn)真做好保險(xiǎn)條款的解釋工作；保險(xiǎn)公司要經(jīng)常進(jìn)社區(qū)宣傳保險(xiǎn)產(chǎn)品，講解保險(xiǎn)知識(shí)，幫助消費(fèi)者了解保險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)。

2.消費(fèi)者在投保時(shí)選擇實(shí)力較強(qiáng)的公司。這樣在客戶服務(wù)方面獲得更好的保障；選擇優(yōu)秀的保險(xiǎn)人，根據(jù)自己實(shí)際情況正確選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品；在購(gòu)買產(chǎn)品時(shí)要仔細(xì)閱讀保險(xiǎn)條款，遇到不明白的地方要及時(shí)了解，特別要注意的是保險(xiǎn)責(zé)任、如實(shí)告知以及理賠申請(qǐng)條款的了解，避免以后發(fā)生不必要的糾紛。在理賠時(shí)，一旦出險(xiǎn)就要及時(shí)的向保險(xiǎn)公司報(bào)案，在從業(yè)人員的協(xié)助下盡快收集好相關(guān)的單證，在需要投保人提供相關(guān)信息時(shí)，要及時(shí)的進(jìn)行反饋。

（三）優(yōu)化保險(xiǎn)理賠的外部環(huán)境

1.與時(shí)俱進(jìn)，完善法制環(huán)境。新《保險(xiǎn)法》的實(shí)施無(wú)疑將給我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)法制建設(shè)帶來(lái)難得機(jī)遇，進(jìn)而推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展。這部法律對(duì)規(guī)范保險(xiǎn)活動(dòng)，保護(hù)保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展，發(fā)揮了重要作用。目前，發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)公司已經(jīng)總結(jié)出一套理賠方面的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和通行標(biāo)準(zhǔn)。

2.保險(xiǎn)監(jiān)管要加強(qiáng)。保險(xiǎn)監(jiān)管要結(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際，探索具有中國(guó)特色的保險(xiǎn)發(fā)展道路，還要認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)最基本的“穩(wěn)定器”、“助推器”作用，所以保險(xiǎn)監(jiān)管要圍繞促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展這一主題，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)服務(wù)的監(jiān)管，督促保險(xiǎn)公司提升理賠服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展。保險(xiǎn)監(jiān)管還要提高保險(xiǎn)監(jiān)管的透明度.

3.同心同德，建設(shè)保險(xiǎn)誠(chéng)信。政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)要切實(shí)肩負(fù)起營(yíng)造社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境的責(zé)任，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。一是制定市場(chǎng)行為規(guī)則，規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序，增加重大項(xiàng)目招投標(biāo)的透明度，監(jiān)督和促進(jìn)保險(xiǎn)公司加強(qiáng)同業(yè)合作，共同抵制不誠(chéng)信的行為。二是實(shí)施教育與引導(dǎo)，高度重視誠(chéng)信建設(shè)，對(duì)其員工進(jìn)行誠(chéng)信教育，并建立有效的激勵(lì)懲處機(jī)制，樹立起保險(xiǎn)企業(yè)形象。具體的做法是在保監(jiān)會(huì)、保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的指導(dǎo)下，逐步建立面向行業(yè)內(nèi)外的保險(xiǎn)信息網(wǎng)絡(luò)，包括保險(xiǎn)公司一般性業(yè)務(wù)溝通交流網(wǎng)絡(luò)。三是建立獎(jiǎng)懲機(jī)制，在建立保險(xiǎn)行業(yè)榮譽(yù)體系，定期考核評(píng)比的基礎(chǔ)上，隆重表彰全國(guó)范圍內(nèi)的誠(chéng)信建設(shè)先進(jìn)單位和個(gè)人，典型引路，弘揚(yáng)誠(chéng)信文化。同時(shí)建立保險(xiǎn)從業(yè)人員和被保險(xiǎn)人誠(chéng)信信息查詢網(wǎng)絡(luò)，對(duì)有不良記錄的保險(xiǎn)公司、人名單和惡意騙保騙賠被保險(xiǎn)人名單進(jìn)行公布。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：保險(xiǎn)公司招投標(biāo)業(yè)務(wù)范文

近年來(lái)，我國(guó)工程質(zhì)量缺陷問題已成為全社會(huì)極為關(guān)注的焦點(diǎn)，根據(jù)國(guó)外的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，建筑工程質(zhì)量保險(xiǎn)制度是有效解決這一問題的有效途徑。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革在不斷深化，國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量不斷提高，推行建筑工程質(zhì)量保險(xiǎn)制度是應(yīng)對(duì)我國(guó)加入WTO和進(jìn)一步開拓國(guó)外市場(chǎng)的需要，也是我國(guó)建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理與國(guó)際慣例接軌的需要。

一、建筑工程質(zhì)量管理與建筑工程質(zhì)量保險(xiǎn)內(nèi)涵

建筑工程質(zhì)量是指建筑工程滿足業(yè)主需要的，符合國(guó)家法律、法規(guī)、技術(shù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)文件及合同規(guī)定的特性總和。工程質(zhì)量的主要特點(diǎn)是：建筑工程質(zhì)量受到多種因素的影響，如決策、設(shè)計(jì)、材料、機(jī)具設(shè)備、工期等，這些因素直接或間接的影響工程質(zhì)量；建筑工程在施工過程當(dāng)中，分項(xiàng)工程交接多、中間產(chǎn)品多、隱蔽工程多，因此質(zhì)量存在隱蔽性；質(zhì)量波動(dòng)大，建筑生產(chǎn)的單件性、流動(dòng)性，不像一般工業(yè)產(chǎn)品那樣，有固定的生產(chǎn)流水線、有規(guī)范化的生產(chǎn)工藝和完善的檢測(cè)技術(shù)、有成套的生產(chǎn)設(shè)備和穩(wěn)定的生產(chǎn)環(huán)境，所有工程質(zhì)量容易產(chǎn)生波動(dòng)，而且波動(dòng)很大。正是由于建筑工程質(zhì)量的特點(diǎn)決定了建筑工程在竣工驗(yàn)收后可能還是存在很多沒有發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量缺陷，隱含著潛在的質(zhì)量缺陷的風(fēng)險(xiǎn)。

近年來(lái)，我國(guó)建筑工程行政主管部門先后頒布了多項(xiàng)建筑工程質(zhì)量管理制度，主要有：（1）施工圖設(shè)計(jì)文件審查制度；（2）工程質(zhì)量監(jiān)督制度；（3）工程質(zhì)量檢測(cè)制度；（4）工程質(zhì)量保修制度。

建筑工程質(zhì)量保險(xiǎn)是指建筑工程的參建各方對(duì)工程質(zhì)量投保，保險(xiǎn)公司在竣工驗(yàn)收一年起的合同約定期限內(nèi)（一般為10年），對(duì)由于建筑工程質(zhì)量?jī)?nèi)在缺陷引起的工程質(zhì)量不符合強(qiáng)制性建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)以及合同約定而造成的損失負(fù)責(zé)賠償?shù)囊环N保險(xiǎn)。

關(guān)于建筑工程質(zhì)量保險(xiǎn)概念的相關(guān)定義如下：（1）建筑工程：指房屋建筑工程，包括政府投資修建的房屋建筑工程，公共房屋建筑工程和商品住宅房屋工程；（2）內(nèi)在缺陷：在簽發(fā)竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告之前未曾發(fā)現(xiàn)的由于設(shè)計(jì)、施工工藝或材料的缺陷導(dǎo)致的，在保險(xiǎn)期限之內(nèi)的主體結(jié)構(gòu)的任何缺陷；（3）主體結(jié)構(gòu)：所有的影響標(biāo)的物穩(wěn)定性和強(qiáng)度的內(nèi)部和外部負(fù)荷結(jié)構(gòu)。

工程完工移交業(yè)主后，總是會(huì)存在內(nèi)在缺陷的顯現(xiàn)并導(dǎo)致完工工程發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上，由于建筑工程存在缺陷，在竣工后的某一時(shí)間發(fā)生裂縫、倒塌事故或其他事故的例子屢見不鮮。盡管目前我國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)上還沒有這類險(xiǎn)種，但國(guó)外的保險(xiǎn)公司能夠提供建筑工程質(zhì)量保險(xiǎn)保障，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，這類保險(xiǎn)發(fā)展較快，并正在形成迅速增長(zhǎng)的市場(chǎng)。

二、我國(guó)目前開展建筑工程質(zhì)量保險(xiǎn)所面臨的問題

（1）投資方風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，保險(xiǎn)觀念淡薄。在過去的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，人們就把具有社會(huì)互質(zhì)的保險(xiǎn)事業(yè)視為個(gè)別行為，缺乏對(duì)保險(xiǎn)事業(yè)的認(rèn)識(shí)了解，認(rèn)為只要有政府承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，就沒有必要再購(gòu)買保險(xiǎn)。這種觀念一直深刻的影響了人們的生產(chǎn)工作。此外，由于建設(shè)工程中的風(fēng)險(xiǎn)事件不確定性強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失雖大，但是發(fā)生的可能性畢竟較小，從而使一些業(yè)主或承包商心存僥幸，希望需要投保風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)發(fā)生，以增加利潤(rùn)。這種缺乏保險(xiǎn)意識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)心理，會(huì)嚴(yán)重地阻礙了建筑工程質(zhì)量保險(xiǎn)制度的廣泛推行。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，在發(fā)達(dá)地區(qū)和欠發(fā)達(dá)地區(qū)中，程度也不一樣。

（2）缺乏必要的配套法律法規(guī)。配套法律法規(guī)不健全是建筑工程質(zhì)量保險(xiǎn)難以推進(jìn)的主要原因。保險(xiǎn)分自愿與強(qiáng)制兩種形式。對(duì)于建筑工程而言，它同人民的生命財(cái)產(chǎn)和國(guó)家的重大經(jīng)濟(jì)利益有直接密切的利益關(guān)系。因此，國(guó)際上，尤其一些發(fā)達(dá)的國(guó)家，不僅隨著市場(chǎng)的需要，設(shè)立了許多與建筑工程項(xiàng)目實(shí)施相配套的險(xiǎn)種，而且，制定了嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，強(qiáng)制實(shí)行保險(xiǎn)。而我國(guó)，目前除了對(duì)建筑工程意外傷害保險(xiǎn)制定了強(qiáng)制性條文，并在政府的強(qiáng)力推動(dòng)下，基本全面推行以外，其他險(xiǎn)種都沒有完善配套的政策法規(guī)。

（3）保險(xiǎn)公司自身發(fā)展相對(duì)滯后

我國(guó)建筑工程保險(xiǎn)事業(yè)起步較晚，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)觀念的轉(zhuǎn)變、人員素質(zhì)的提高、承保技術(shù)的成熟、風(fēng)險(xiǎn)管理能力的加強(qiáng)，都有一個(gè)循序漸進(jìn)、逐步到位的過程。目前，保險(xiǎn)公司監(jiān)督建筑工程保險(xiǎn)合同實(shí)施的能力較弱，熟悉建筑工程方面專業(yè)知識(shí)的保險(xiǎn)人員極其有限，而且素質(zhì)不高。保險(xiǎn)公司對(duì)建筑工程難以提供令人滿意的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)和賠償服務(wù)，制約了建筑工程質(zhì)量保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展。

三、我國(guó)推行建筑工程質(zhì)量保險(xiǎn)的對(duì)策和建議

（1）建立建筑工程的誠(chéng)信體系。我國(guó)已基本完成了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過渡。黨的十六大提出要在我國(guó)建立誠(chéng)信體系。對(duì)于建設(shè)工程市場(chǎng)秩序，我國(guó)已建立了較為完整的招投標(biāo)制度、施工圖審查制度、工程監(jiān)理制度和政府監(jiān)督制度，這些制度都是圍繞強(qiáng)化政府監(jiān)督來(lái)實(shí)施的，是符合我國(guó)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過渡時(shí)期的特點(diǎn)的。對(duì)于建筑市場(chǎng)秩序，在強(qiáng)化政府監(jiān)督的同時(shí)逐步建立和完善建筑工程的誠(chéng)信體系是非常重要的。

（2）建立健全我國(guó)建筑工程質(zhì)量保險(xiǎn)法律法規(guī)。進(jìn)一步健全和完善我國(guó)相關(guān)的法律法規(guī)，全面引進(jìn)保險(xiǎn)機(jī)制，規(guī)定業(yè)主和承包商的風(fēng)險(xiǎn)劃分、投保項(xiàng)目、投保方式、保險(xiǎn)費(fèi)的繳納等內(nèi)容，凡未參加相關(guān)保險(xiǎn)的不予頒發(fā)施工許可證，通過法定的形式，限制其進(jìn)入建筑市場(chǎng)。在對(duì)建筑工程保險(xiǎn)做出規(guī)定的時(shí)候，既要借鑒國(guó)外好的、成熟的做法，也要根據(jù)我國(guó)實(shí)際，做到強(qiáng)制性保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)相結(jié)合。