工程資金管理辦法精選(九篇)

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第1篇：工程資金管理辦法范文

第二條本辦法所稱鄉(xiāng)村康莊工程資金，是指中央國(guó)債、交通部補(bǔ)助、省交通廳補(bǔ)助及市、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府配套資金和其他捐贈(zèng)資金等專項(xiàng)用于鄉(xiāng)村康莊工程建設(shè)的資金。

第三條鄉(xiāng)村康莊工程資金籌措的原則為"地方自籌為主，中央、省和縣補(bǔ)為輔"。資金的使用、管理和審計(jì)實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)、逐級(jí)監(jiān)督。

縣交通局、財(cái)政局、農(nóng)辦負(fù)責(zé)上級(jí)補(bǔ)助資金的爭(zhēng)取以及按程序及時(shí)下?lián)?，并?duì)資金的使用進(jìn)行監(jiān)督管理。

鎮(zhèn)鄉(xiāng)政府應(yīng)建立、健全鄉(xiāng)村康莊工程資金的內(nèi)部管理制度，籌措項(xiàng)目配套資金，確保建設(shè)資金的及時(shí)到位、規(guī)范管理、?？顚Ｓ?。

第四條鎮(zhèn)鄉(xiāng)政府應(yīng)建立鄉(xiāng)村康莊工程資金的投入機(jī)制，多方位、多渠道積極籌措鄉(xiāng)村康莊工程建設(shè)資金。

第五條鎮(zhèn)鄉(xiāng)政府必須在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)設(shè)國(guó)債和其他省撥資金（包括交通部、省交通廳補(bǔ)助、縣政府配套資金，下同）兩個(gè)專戶，實(shí)行?？顚Ｓ?，專戶核算，封閉式運(yùn)作。國(guó)債及其他省撥資金必須用作核準(zhǔn)開(kāi)工項(xiàng)目的建安費(fèi)。任何單位和個(gè)人不得截留、擠占和挪用。國(guó)債和其他省撥資金在各個(gè)流程中產(chǎn)生的利息，視作國(guó)債及其他省撥資金。

第六條鎮(zhèn)鄉(xiāng)政府應(yīng)配備與鄉(xiāng)村康莊工程資金的核算與管理相適應(yīng)的、具有相應(yīng)業(yè)務(wù)水平的專兼職財(cái)會(huì)人員，并落實(shí)人員負(fù)責(zé)編報(bào)鄉(xiāng)村康莊工程建設(shè)的有關(guān)報(bào)表。

第七條國(guó)債資金、交通補(bǔ)助資金、地方配套資金嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)國(guó)債資金的使用管理規(guī)定執(zhí)行。

康莊工程質(zhì)量必須達(dá)到合格及以上。個(gè)別項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)收后確認(rèn)質(zhì)量較差或不合格的，必須立即進(jìn)行整改復(fù)驗(yàn)。質(zhì)量不合格的，停撥項(xiàng)目補(bǔ)助資金。

第九條縣交通局、財(cái)政局、農(nóng)辦在單個(gè)項(xiàng)目開(kāi)工報(bào)告批準(zhǔn)后，隨進(jìn)度報(bào)表及時(shí)匯總上報(bào)，并在收到市交通局下?lián)艿馁Y金后及時(shí)下?lián)苜Y金至鎮(zhèn)鄉(xiāng)政府。

鄉(xiāng)村康莊工程建設(shè)資金在用于其項(xiàng)目包裝、規(guī)劃測(cè)量、設(shè)計(jì)預(yù)算、安全設(shè)施和對(duì)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府進(jìn)行年終考核獎(jiǎng)勵(lì)等經(jīng)費(fèi)后，其余資金原則上應(yīng)按本辦法要求執(zhí)行，及時(shí)下?lián)苤伶?zhèn)鄉(xiāng)政府。

第十條鄉(xiāng)村康莊工程資金的收支納入公路事業(yè)單位會(huì)計(jì)決算，按規(guī)定逐級(jí)上報(bào)。

由縣審計(jì)局、財(cái)政局負(fù)責(zé)及時(shí)對(duì)縣交通局和鄉(xiāng)村康莊工程建設(shè)業(yè)主資金的管理、運(yùn)行、使用實(shí)地跟蹤監(jiān)督和定期審計(jì)。凡列入縣財(cái)政資金配套的工程項(xiàng)目，其補(bǔ)助資金的下?lián)苡煽h交通局會(huì)同縣財(cái)政局、農(nóng)辦一并研究。

第十一條出現(xiàn)下列情況之一的，暫緩或停止撥付補(bǔ)助資金：

1、不按規(guī)定開(kāi)設(shè)國(guó)債和其他省撥資金銀行專戶的；

2、資金安排使用不符合鄉(xiāng)村康莊工程有關(guān)規(guī)定的；

3、資金使用存在違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象的；

4、有重大工程質(zhì)量或安全問(wèn)題，造成經(jīng)濟(jì)損失和不良社會(huì)影響的；

5、資金管理不善；

第2篇：工程資金管理辦法范文

一　加強(qiáng)施工企業(yè)資金管理的必要，

企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，資金管理作為財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，占主導(dǎo)地位。資金因具有較強(qiáng)的流動(dòng)性而成為企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的劑和基礎(chǔ)。發(fā)揮其流動(dòng)性特點(diǎn)，加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)與循環(huán)，才能實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性與效益的有機(jī)統(tǒng)一。為此，加強(qiáng)資金管理對(duì)當(dāng)前的施工企業(yè)而言，具有更為深遠(yuǎn)的意義。

就宏觀的外部環(huán)境而言，我國(guó)加入世貿(mào)組織后，建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)無(wú)疑將更加激烈。進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，為了確立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，各企業(yè)更加關(guān)注施工質(zhì)量、施工水平，關(guān)注施工運(yùn)營(yíng)成本的降低，并且為適應(yīng)市場(chǎng)全球化要求，組織結(jié)構(gòu)和投資結(jié)構(gòu)也逐步趨向于扁平化。企業(yè)不僅需要合理規(guī)劃和運(yùn)用自身各項(xiàng)資源，還需將經(jīng)營(yíng)環(huán)境的各方面資源形成供應(yīng)鏈，并準(zhǔn)確及時(shí)地反映各方的動(dòng)態(tài)信息，監(jiān)控經(jīng)營(yíng)成本和資金流向，提高企業(yè)對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)的靈活性和財(cái)務(wù)效率。以往，在許多施工企業(yè)，管理體系中資金流的管理功能主要是對(duì)資金的事后核算，是對(duì)企業(yè)已經(jīng)發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中資金流的客觀反映和監(jiān)督，資金流的管理并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)事前計(jì)劃、事中控制、事后核算的全面控制過(guò)程，這就在客觀上要求施工企業(yè)的資金管理必須不斷優(yōu)化，資金利用效益不斷提高，否則整個(gè)企業(yè)就將面臨生存的威脅，會(huì)被市場(chǎng)所淘汰。就施工企業(yè)本身的微觀內(nèi)部環(huán)境來(lái)說(shuō)，也決定了施工企業(yè)必須加強(qiáng)資金管理與控制。這是因?yàn)椋阂环矫鎻钠髽I(yè)的角度看，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，越來(lái)越多的企業(yè)管理者和決策者希望能及時(shí)追蹤和分析企業(yè)的支出、成本、收益的來(lái)源；另一方面從財(cái)務(wù)角度看，成本、費(fèi)用是資金的耗費(fèi)，收入、利潤(rùn)足資金的來(lái)源，企業(yè)價(jià)值最大化原則要求企業(yè)的資金來(lái)源大于資金的耗費(fèi)，而要實(shí)現(xiàn)這一管理目標(biāo)，強(qiáng)化資金管理就勢(shì)在必行。

二　當(dāng)前施工企業(yè)日常資金管理的現(xiàn)狀分析

伴隨國(guó)家日趨的銀根緊縮，和國(guó)內(nèi)建筑市場(chǎng)的不斷萎縮，建筑施工企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也日益白熱化，必然導(dǎo)致企業(yè)的資金出現(xiàn)緊張，資金管理的矛盾就會(huì)日漸凸顯。加強(qiáng)施工企業(yè)的資金管理，已成為我們必須重點(diǎn)關(guān)注的一個(gè)現(xiàn)實(shí)課題。目前，我國(guó)施工企業(yè)的資金管理過(guò)程中主要存在以下問(wèn)題：

1　日常資金管理混亂，缺乏一整套切實(shí)可行的內(nèi)控制度。施工企業(yè)由于其經(jīng)營(yíng)比較分散，工程項(xiàng)目存續(xù)期較短，所以許多施工企業(yè)的資金管理制度不健全，未建立資金預(yù)算、資金的核批支付、以及其他的資金內(nèi)控管理制度。有的企業(yè)雖然建立了一些資金管理制度，但實(shí)際過(guò)程中不按制度執(zhí)行，使制度成為擺設(shè)。對(duì)工程資金的收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和控制，隨意性大，使用混亂。比如，一些項(xiàng)目任意擴(kuò)大現(xiàn)金的使用規(guī)范，幾萬(wàn)、甚至是幾十萬(wàn)元的工程款、材料款直接采用現(xiàn)金支付；還有一些項(xiàng)目一味追求工程進(jìn)度而忽略了資金的安全管理，在合同尚未簽訂的情況下，就開(kāi)始大量支付工程款、材料款和設(shè)備款等，給項(xiàng)目后期的運(yùn)作留下了隱患。

2　資金存放非常分散，使用各自為政。目前，施工企業(yè)普遍采用能調(diào)動(dòng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人積極性的分權(quán)制。即組建相對(duì)獨(dú)立的項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)中標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理。這樣，單個(gè)項(xiàng)目的管理問(wèn)題解決了，但對(duì)整個(gè)公司的資金管理卻產(chǎn)生了一系列不利影響，首先是引起資金分散，削弱了企業(yè)總部資金的調(diào)控力度。項(xiàng)目缺乏大局觀，公司也缺乏相應(yīng)的資金管理制度，比如，資金狀況好的項(xiàng)目，款子沉淀在銀行，而另一方面公司總部和其他資金緊張的項(xiàng)目四處求援，以至于最后向銀行貸款，增加了企業(yè)的資金使用成本。

3　前期市場(chǎng)開(kāi)發(fā)缺乏計(jì)劃，后期債權(quán)債務(wù)清理不及時(shí)。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，企業(yè)為了完成既定的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)目標(biāo)，為了能承接任務(wù)，相互競(jìng)價(jià)，最后拿到手的工程，還役有開(kāi)工就已經(jīng)是戴上“虧損”的帽子，等到項(xiàng)目開(kāi)工后資金緊張理所當(dāng)然。項(xiàng)目在建時(shí)，當(dāng)前的施工項(xiàng)目，幾乎所有工程都是時(shí)間緊、任務(wù)重，項(xiàng)目部上上下下把精力都投入到現(xiàn)場(chǎng)施工上，必然疏于資金管理，債權(quán)債務(wù)的清理能拖則拖；項(xiàng)目結(jié)束后，更是束之高閣，與業(yè)主該要的變更、索賠，無(wú)人問(wèn)津，以至于到期的質(zhì)保金都不能按時(shí)回收，當(dāng)然該付的工程款、材料款也就沒(méi)辦法及時(shí)支付，多數(shù)時(shí)候落到逼上法庭，賬戶查封，消耗人力，損失財(cái)力。

三　強(qiáng)化施工企業(yè)日常資金管理的具體對(duì)策

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，如何加強(qiáng)資金管理一直是財(cái)務(wù)領(lǐng)域深入研討的重要問(wèn)題，各行業(yè)在管理體制、管理方法、管理手段等方面都有所創(chuàng)新，不斷探索和實(shí)踐。在管理體制上，如成立資金結(jié)算中心(內(nèi)部銀行)和財(cái)務(wù)公司，在管理方法上，如實(shí)行資金集中管理和收支兩條線。在管理手段上，如統(tǒng)一開(kāi)戶、統(tǒng)一信貸和集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合。施工企業(yè)對(duì)資金的日常管理過(guò)程中，應(yīng)從以下幾方面著手。

1　構(gòu)建完整的內(nèi)控制度，領(lǐng)導(dǎo)重視，職工參與，外協(xié)單位遵守，在當(dāng)今日臻成熟的市場(chǎng)中，唯有管理才是提高企業(yè)效益的最佳途徑，而管理之核心，乃資金管理。施工企業(yè)只有對(duì)內(nèi)加強(qiáng)資金管理，健全資金管理制度，落實(shí)資金管理責(zé)任制，合理分配使用資金，才能使資金充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效益。(1)項(xiàng)目在組建初期，即進(jìn)行項(xiàng)目策劃，要求以財(cái)務(wù)資金管理制度為核心，建立一套完整的內(nèi)控制度，如《資金支付管理辦法》、《資金預(yù)算管理辦法》、《資金授權(quán)審批管理辦法》、《資金集中管理辦法》、《票據(jù)審核報(bào)銷管理辦法》和《備用金管理辦法》，等等。(2)應(yīng)劃清各管理層次資金管理的范圍和內(nèi)容、職責(zé)和權(quán)限，明確在企業(yè)統(tǒng)一管理下分級(jí)管理關(guān)系，每一級(jí)管理部門應(yīng)確定各職能部門和職能人員在資金管理過(guò)程中的職責(zé)和權(quán)限，在項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制和財(cái)務(wù)部門集中管理的同時(shí)實(shí)現(xiàn)有關(guān)部門和人員的分口管理，做到資金全民共同參與，且管理各司其責(zé)。(3)由于施工企業(yè)的野外施工且經(jīng)常變更合作單位，所以除了建立好比較完整的資金內(nèi)控制度外，還應(yīng)該搞好外協(xié)關(guān)系，財(cái)務(wù)部門做好說(shuō)服工作，把外協(xié)單位納入其資金管理體系，包括業(yè)主和材料供應(yīng)商等，唯有他們的理解和遵從，才能真正把各項(xiàng)制度落到實(shí)處。

2　實(shí)行信息化管理提高資金的流動(dòng)性和使用效率。(1)要以財(cái)務(wù)資金管理為中心推進(jìn)企業(yè)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用。資金結(jié)算中心要與各家開(kāi)戶銀行建立網(wǎng)上銀行平臺(tái)，實(shí)行資金遠(yuǎn)程管理，隨時(shí)可以對(duì)項(xiàng)目部資金進(jìn)行查詢監(jiān)控和調(diào)撥。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)將各項(xiàng)目部資金劃入結(jié)算中心帳戶，實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一使用。實(shí)踐證明，網(wǎng)上銀行在資金集中管理中發(fā)揮了十分重要的作用。一方面，解決了資金短缺和富裕并存的矛盾，盤活了存量資金，提高資金的使用效率，另一方面，有利于加強(qiáng)對(duì)下級(jí)單位資金的監(jiān)控管理。確保資金安全運(yùn)營(yíng)。(2)要建立以財(cái)務(wù)資金管理為核心的內(nèi)部信息管理系統(tǒng)。通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理軟件，可以將過(guò)去繁瑣的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)加工、分析及人工無(wú)法做到的基礎(chǔ)性管理工作予以取代，使管理工作的“手”伸得更長(zhǎng)，透明度更高，監(jiān)控更及時(shí)，減少人為因素，提高制度化、規(guī)范化水平，用先進(jìn)技術(shù)解決信息不及時(shí)、不對(duì)稱和監(jiān)督乏力、滯后等問(wèn)題。由此，使資金的集中、支付在當(dāng)日或幾小時(shí)內(nèi)完成，提高結(jié)算中心的運(yùn)作能力。

第3篇：工程資金管理辦法范文

1、成立自查自糾工作專班。我局接到文件后，迅速組織學(xué)習(xí)并予以落實(shí)。成立了以局領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的自查工作專班。

2、財(cái)政專項(xiàng)資金：

(一)2012年313.4萬(wàn)元(其中省級(jí)10.4萬(wàn)元，中央303萬(wàn)元)

(1)文化設(shè)施維修5萬(wàn)元;

(2)地方戲保護(hù)資金5萬(wàn)元;

(3)省級(jí)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)專項(xiàng)0.4萬(wàn)元;

(4)鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站設(shè)備購(gòu)置專項(xiàng)資金5萬(wàn)元;

(5)湖北省公共電子閱覽室建設(shè)計(jì)劃專項(xiàng)資金12萬(wàn)元;

(6)提前下達(dá)2013年免費(fèi)開(kāi)放經(jīng)費(fèi)41萬(wàn)元;

(7)三館一站免費(fèi)開(kāi)放經(jīng)費(fèi)9萬(wàn)元;

(8)湖北省農(nóng)村文化建設(shè)補(bǔ)助資金206萬(wàn)元;

(9)湖北省農(nóng)村文化建設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)資金30萬(wàn)元。

(1)文化設(shè)施維修3萬(wàn)元;

(2)縣級(jí)公共圖書(shū)館、文化館建設(shè)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)320萬(wàn)元 ;

(3)鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站設(shè)備購(gòu)置和文化設(shè)施維修補(bǔ)助;

(4)省級(jí)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)6.5萬(wàn)元;

(5)文化設(shè)施建設(shè)省預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃80萬(wàn)元;

(6)省級(jí)農(nóng)村文化建設(shè)補(bǔ)助資金55萬(wàn)元;

(7)送戲下鄉(xiāng)補(bǔ)貼4萬(wàn)億;

(8)提前下達(dá)2014年免費(fèi)開(kāi)放經(jīng)費(fèi)50萬(wàn)元;

(9)湖北省公共電子閱覽室建設(shè)計(jì)劃專項(xiàng)資金2萬(wàn)元;

(11)中央專項(xiàng)彩票公益金支持城市社區(qū)文化中心和文化活動(dòng)室設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目資金30萬(wàn)元;

(12)中央農(nóng)村文化建設(shè)補(bǔ)助資金146萬(wàn)元;

(三)資金使用情況

2、未撥原因：

(2)2014年提前下達(dá)免費(fèi)開(kāi)放經(jīng)費(fèi)按照年度工作計(jì)劃和進(jìn)度撥付。

(3)兩館建設(shè)實(shí)行的是bt方式，加上地方財(cái)政已安排文化中心建設(shè)前期費(fèi)用300萬(wàn)元，所以補(bǔ)助資金也是按照年度工作計(jì)劃和工程進(jìn)度申請(qǐng)撥付。

(4)其它小額專項(xiàng)資金將在2014年逐步安排使用。

二、自查情況

(一) 專項(xiàng)資金管理的措施

1、專項(xiàng)資金嚴(yán)格做到?？顚Ｓ?。

(1)有明確使用用途和確定項(xiàng)目單位的所有專項(xiàng)資金做到及時(shí)足額撥付到項(xiàng)目單位;

(2)沒(méi)有明確項(xiàng)目單位的專項(xiàng)資金，由主管局向財(cái)政提出的分配計(jì)劃，再按分配計(jì)劃組織實(shí)施。

(3)有明確項(xiàng)目單位但由于不是獨(dú)立核算單位由我局代管，集中使用，單獨(dú)設(shè)置記賬科目。

2、所有專項(xiàng)資金各需要衽政府集中采購(gòu)的，由政府統(tǒng)一集中采購(gòu)。

3、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)力度，專項(xiàng)資金監(jiān)督管理，不存在截留、挪用和改變專項(xiàng)資金的性質(zhì)用途、范圍。

4、制訂了一系列財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)、黨風(fēng)廉政建設(shè)等規(guī)章制度。

5、我局和財(cái)政局已經(jīng)聯(lián)合起草了《XX市農(nóng)村文化建設(shè)專項(xiàng)資金管理辦法》、《XX市公共圖書(shū)館、文化館、博物館、鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站免費(fèi)開(kāi)放專項(xiàng)資金管理辦法》、《XX市非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)專項(xiàng)資金管理辦法》、《XX市地方戲曲保護(hù)與發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》、《XX市重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理辦法》等五個(gè)專項(xiàng)資金管理辦法。

(二) 專項(xiàng)資金使用取得的社會(huì)效果

1、群眾文化鋪天蓋地。農(nóng)村文化站、村級(jí)文化活動(dòng)室(中心)、文化廣場(chǎng)建成已成為當(dāng)?shù)厝罕娢幕瘖蕵?lè)中心。各類農(nóng)村群眾文化活動(dòng)蓬勃開(kāi)展，豐富了農(nóng)村業(yè)余文化生活，是人民群眾精神文化生活的需要。如開(kāi)展送戲下鄉(xiāng)、送電影、送展覽等日常性文化活動(dòng)和舉辦大型公益性文化活動(dòng);扶持每村建設(shè)一支舞蹈隊(duì)，激勵(lì)全民廣泛參與文化活動(dòng)。

2、精品文化頂天立地。近年來(lái)，XX市推出了一批文化精品。如文曲戲《草鞋老太爺》、《漁鼓聲聲》，XX市農(nóng)民藝術(shù)節(jié)，XX市廣場(chǎng)舞大展演等。

3、設(shè)施文化翻天覆地。XX市文化中心無(wú)論是資金投入、建筑面積還是內(nèi)部設(shè)施設(shè)備配置都超過(guò)了XX市幾十年對(duì)文化投入的總和。鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站建設(shè)與過(guò)去相比也是無(wú)法想象的。還有村級(jí)文化活動(dòng)室和文化廣場(chǎng)正在如火如荼建設(shè)中。

三、存在的問(wèn)題

2、在使用上利用率普遍不高。

3、監(jiān)督上缺乏共管機(jī)制。

第4篇：工程資金管理辦法范文

摘 要 本文從基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的重要性出發(fā)，分析了基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題，并提出了相應(yīng)的建議。

關(guān)鍵詞 基本建設(shè) 財(cái)務(wù)管理 對(duì)策

一、加強(qiáng)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的重要性

（一）基本建設(shè)的含義

所謂基本建設(shè)，是在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，興建建筑、購(gòu)置和安裝固定資產(chǎn)以及與此相關(guān)的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。基本建設(shè)的主要內(nèi)容包括建筑安裝工程，設(shè)備購(gòu)置和勘察、設(shè)計(jì)、研究實(shí)驗(yàn)、征地拆遷、試運(yùn)轉(zhuǎn)、生產(chǎn)職工培訓(xùn)和建設(shè)單位管理工作等。

（二）加強(qiáng)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的重要性

1.提高投資效益的需要。由于我國(guó)各地的生產(chǎn)力水平不一，在基本建設(shè)方面存在的超概算、超投資、超標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，只有加強(qiáng)基本建設(shè)的財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，才能提高基本建設(shè)的投資效益。

2.我國(guó)廉政建設(shè)的需要。近年來(lái)，在我國(guó)基本建設(shè)中，屢屢發(fā)生一些地方貪污受賄嚴(yán)重，不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)猶存的現(xiàn)象。因此，加強(qiáng)基本建設(shè)中的財(cái)務(wù)監(jiān)管力度，一定程度上可以提高建設(shè)單位的財(cái)務(wù)管理透明度，減少違法違紀(jì)的發(fā)生，促進(jìn)基本建設(shè)的健康發(fā)展。

3.強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督的需要。對(duì)于任何一個(gè)基本建設(shè)的投資項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，越是投資大，越要加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。每一個(gè)基本建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)到投人運(yùn)行，每個(gè)環(huán)節(jié)的操作正確與否，都關(guān)系到整個(gè)項(xiàng)目的操作和運(yùn)行，并與基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理不可分割?？梢哉f(shuō)，基本建設(shè)項(xiàng)目的順利完成離不開(kāi)基本建設(shè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督。

二、基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題

（一）基本建設(shè)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理辦法滯后

當(dāng)前，我國(guó)現(xiàn)行的基本建設(shè)會(huì)計(jì)核算辦法仍然依據(jù)的是1996年制定的《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》和1998年《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度補(bǔ)充規(guī)定》，而基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法依據(jù)的是財(cái)政部2002年修訂并施行的《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和2003年《關(guān)于解釋基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行中有關(guān)問(wèn)題的通知》。但隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革深入，基本建設(shè)投資規(guī)模的擴(kuò)大，以及投資主體的多元化，原來(lái)的基本建設(shè)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理辦法，以及其他基本建設(shè)會(huì)計(jì)制度已不能滿足于現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展的需要，尤其是很多新生事物、新興因素的出現(xiàn)，致使現(xiàn)代基本建設(shè)需要更與時(shí)俱進(jìn)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理辦法，以及基本建設(shè)會(huì)計(jì)制度。

（二）缺少專業(yè)的基本建設(shè)財(cái)會(huì)人員

基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位缺少專職的或?qū)I(yè)的財(cái)會(huì)人員是較為常見(jiàn)的現(xiàn)象。基本建設(shè)會(huì)計(jì)核算不同于企業(yè)會(huì)計(jì)、預(yù)算會(huì)計(jì)核算，其大學(xué)專業(yè)設(shè)置較少，專業(yè)書(shū)籍有限，專業(yè)培訓(xùn)幾乎空白。一旦項(xiàng)目立項(xiàng)之后，通常是由基本建設(shè)單位組建一個(gè)臨時(shí)的基建班子。臨時(shí)班子的人員大都是從一些單位抽調(diào)過(guò)來(lái)，尤其是財(cái)務(wù)人員，大多是趕鴨子上架，抽調(diào)過(guò)來(lái)的財(cái)務(wù)人員不是專業(yè)的財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)人員出身，不了解基本建設(shè)的程序、相關(guān)法律法規(guī)和工程造價(jià)知識(shí)，更缺乏基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)基本建設(shè)的資金使用，難以做到管理規(guī)范化和科學(xué)化。

（三）項(xiàng)目單位基建財(cái)務(wù)管理不善，監(jiān)督不力

基建項(xiàng)目單位的財(cái)會(huì)人員通常很少參與基建項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作，一些財(cái)會(huì)人員甚至連工程招投標(biāo)以及合同的簽定都未參與，同時(shí)，在基建項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，財(cái)會(huì)人員對(duì)于基建資金的管理和使用，費(fèi)用支出的范圍，工程價(jià)款的結(jié)算審核不嚴(yán)格或由于對(duì)此類知識(shí)的欠缺，致使一些人員鉆了管理的漏洞，挪用工程款。

三、加強(qiáng)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的對(duì)策

（一）健全基本建設(shè)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理辦法

基本建設(shè)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理辦法作為基建財(cái)務(wù)管理的依據(jù)，健全基建的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理辦法可謂是加強(qiáng)基建財(cái)務(wù)管理的前提。但我國(guó)現(xiàn)行的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理辦法已有些滯后，不符合新時(shí)期我國(guó)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的需要，因此，相關(guān)部門應(yīng)逐步完善和健全會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理辦法，做到與時(shí)俱進(jìn)，以讓基本建設(shè)單位的財(cái)務(wù)管理做到有據(jù)可依。同時(shí)，各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)已出臺(tái)的基建會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理辦法，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，建立和健全適合本單位基建的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。如建立基建支出預(yù)算編制制度，建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算、決算審查制度，資金撥付制度，工程價(jià)款結(jié)算制度等等。

（二）提高基本建設(shè)單位財(cái)會(huì)人員的專業(yè)素養(yǎng)

針對(duì)一些單位缺少專業(yè)的基本建設(shè)財(cái)會(huì)人員，導(dǎo)致基建財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量不高的現(xiàn)象，應(yīng)著重加強(qiáng)基本建設(shè)單位會(huì)計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)培訓(xùn)。財(cái)務(wù)人員作為財(cái)務(wù)管理的直接力量，其直接掌控著基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量。其不僅要了解基本建設(shè)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理辦法，還要熟悉國(guó)家關(guān)于基本建設(shè)所規(guī)定的程序和相關(guān)的工程知識(shí)。了解和掌握項(xiàng)目工程的招投標(biāo)法與合同法，這是基本建設(shè)對(duì)財(cái)會(huì)人員會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理所必須具備的基本要求?；诖?，上級(jí)財(cái)務(wù)部門或者建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)，實(shí)行持證上崗制，對(duì)于不符合要求的財(cái)會(huì)人員一律不予采用。并定期組織財(cái)會(huì)人員開(kāi)展研討會(huì)，著力解決工作中遇到的問(wèn)題，在提高財(cái)會(huì)人員的理論水平的同時(shí)，也注意實(shí)際問(wèn)題解決能力的培養(yǎng)。另外，加強(qiáng)對(duì)外交流，組織相關(guān)的財(cái)務(wù)人員參加學(xué)習(xí)先進(jìn)單位的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，提高自己?jiǎn)挝坏幕窘ㄔO(shè)財(cái)務(wù)管理水平。

（三）強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督管理力度

基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理不僅包括項(xiàng)目的建設(shè)期間的監(jiān)督管理，還包括項(xiàng)目建設(shè)之前的前期管理，這是很多單位容易忽視的環(huán)節(jié)。項(xiàng)目前期可謂是“源頭”，只有抓好了“源頭”，才能有一個(gè)好的開(kāi)始。因此，一些單位的財(cái)會(huì)人員應(yīng)積極參與基建項(xiàng)目的準(zhǔn)備工作，如項(xiàng)目的招投標(biāo)，投資預(yù)算評(píng)審與項(xiàng)目立項(xiàng)審批等工作。同時(shí)，在項(xiàng)目的建設(shè)時(shí)期，應(yīng)做好資金管理，嚴(yán)格資金撥付程序，實(shí)行專人、專賬、專戶的資金管理辦法，嚴(yán)格按照計(jì)劃、程序、預(yù)算的財(cái)務(wù)管理辦法，做好資金的撥付管理，并實(shí)行資金撥付責(zé)任制，對(duì)每一筆的資金撥付情況實(shí)行責(zé)任到人機(jī)制，以強(qiáng)化財(cái)會(huì)人員的資金管理責(zé)任意識(shí)。另外，在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查。如上級(jí)的財(cái)務(wù)部門或者審計(jì)部門可以定期或不定期地進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，時(shí)常到基建工程的現(xiàn)場(chǎng)察看工程進(jìn)度，及時(shí)了解資金的撥付和到位情況，以防止資金的挪用、擠占、截留、轉(zhuǎn)借等違法違紀(jì)行為的發(fā)生。

第5篇：工程資金管理辦法范文

關(guān)鍵詞：中石油 司庫(kù) 革新

近二十幾年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)全球一體化的不斷加劇，眾多世界級(jí)企業(yè)集團(tuán)實(shí)施了跨國(guó)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，并獲得了極大的發(fā)展。這些跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)日益壯大，成為全球經(jīng)濟(jì)的重要支撐。經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變遷，經(jīng)營(yíng)范圍的擴(kuò)大，組織架構(gòu)的變革，對(duì)這些國(guó)際化企業(yè)集團(tuán)的全球資金控制、運(yùn)營(yíng)，以及風(fēng)險(xiǎn)防范的要求越來(lái)越高，資金管理的內(nèi)涵從單純的現(xiàn)金管理向更支持企業(yè)發(fā)展的司庫(kù)管理演變。人們所熟知的GE（通用電氣公司）、BP（英國(guó)石油公司）、SHELL（美國(guó)殼牌石油公司）、DELL（戴爾集團(tuán)）等國(guó)際企業(yè)集團(tuán)都相繼建立自己的司庫(kù)體系，有效提升了資金管理效率，避免資金損失風(fēng)險(xiǎn)。近幾年，隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)調(diào)整，國(guó)內(nèi)大型企業(yè)集團(tuán)也紛紛走出國(guó)門加入國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的行列，而資金作為企業(yè)生存發(fā)展的基石，其管理水平的提升因直接關(guān)系到企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的順利實(shí)施而被日益重視，在這方面中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱“中石油集團(tuán)”）無(wú)疑走在了前列。

中石油集團(tuán)從2000年開(kāi)始大力推行資金的集中管理，經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展，已經(jīng)建立起“一個(gè)全面，三個(gè)集中”的財(cái)務(wù)管理體制，并取得了規(guī)范資金收支、提高資金使用效率、降低融資成本、拓寬融資渠道的效果。但隨著資產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大和國(guó)際業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，以及國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)的不斷變化，企業(yè)對(duì)資本結(jié)構(gòu)、總體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性管理、融資管理、匯率利率風(fēng)險(xiǎn)管理等提出了更高的要求，原有的資金管理模式已無(wú)法適應(yīng)這些要求，只能另辟蹊徑。因此，中石油集團(tuán)轉(zhuǎn)變管理理念，將財(cái)務(wù)管理由傳統(tǒng)的被動(dòng)管理向主動(dòng)管理、戰(zhàn)略管理、超前管理轉(zhuǎn)變，成立專門項(xiàng)目組，歷時(shí)3年，成功建立起適應(yīng)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的司庫(kù)管理體系。

一、理念創(chuàng)新

一個(gè)新體系的構(gòu)建，如果失去了創(chuàng)新意識(shí)，就成了無(wú)根之水、無(wú)本之木而無(wú)法進(jìn)行下去。中石油集團(tuán)司庫(kù)項(xiàng)目組首先著力于觀念的更新，從司庫(kù)理論研究入手，提升資金管理理念。

據(jù)史料考證，“司庫(kù)”一詞正式出現(xiàn)大約在唐朝時(shí)期，是負(fù)責(zé)掌兵器鹵簿的官名，后來(lái)，演變?yōu)樨?fù)責(zé)保管國(guó)家錢財(cái)?shù)墓賳T。現(xiàn)如今，“司庫(kù)”多指存放和支付匯集資金的地方，如金庫(kù)和國(guó)庫(kù)。而中石油集團(tuán)的“司庫(kù)管理”是指根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)其所擁有或控制的金融資源統(tǒng)籌管理的行為，其中：“金融資源”是指貨幣資金、有價(jià)證券、信貸資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)等金融資產(chǎn)和長(zhǎng)短期借款、應(yīng)付債券、應(yīng)付款項(xiàng)、吸收存款、擔(dān)保等金融負(fù)債，以及信用評(píng)級(jí)、銀行關(guān)系、客戶關(guān)系等影響融資成本和金融市場(chǎng)投資收益的資源。

對(duì)中石油集團(tuán)而言，司庫(kù)體系建設(shè)不僅是對(duì)資金集中管理的全面總結(jié)提升，而且是通過(guò)對(duì)資金流和信息流的整合提升集團(tuán)管控能力的重要途徑。在此認(rèn)識(shí)之上，更是創(chuàng)造性的提出了建設(shè)“大司庫(kù)”理念，就是按照“服務(wù)主業(yè)、安全至上、效率優(yōu)先”的原則，通過(guò)結(jié)算集中、現(xiàn)金池統(tǒng)一、多渠道融資、多元化投資、司庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)全面管理、信息系統(tǒng)集成等手段，統(tǒng)籌管理金融資源，統(tǒng)一管理金融業(yè)務(wù)，有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)，保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。

二、組織架構(gòu)

合理的組織架構(gòu)有利于協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部關(guān)系，產(chǎn)生“1+1>2”的放大效應(yīng)。GE、BP等國(guó)際企業(yè)集團(tuán)的司庫(kù)體系，一般采用單設(shè)司庫(kù)管理部門，實(shí)行垂直管理模式，下屬公司和其司庫(kù)是平級(jí)關(guān)系，可以形成相互制約，有利于保障資金安全。而中石油集團(tuán)組織層級(jí)多達(dá)七級(jí)，要把資金部門從財(cái)務(wù)部門獨(dú)立出來(lái)，完全歸集團(tuán)管理，涉及整個(gè)體制的變化，會(huì)引起其他方面的問(wèn)題。因此，綜合考慮各種因素，中石油集團(tuán)決定采用以財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)的統(tǒng)一結(jié)算平臺(tái)的方式，充分發(fā)揮其“內(nèi)部銀行”的職能，擔(dān)當(dāng)其所有子企業(yè)對(duì)外收支的通道，通過(guò)將企業(yè)原有的收支兩條線銀行賬戶與財(cái)務(wù)公司賬戶直聯(lián)，將企業(yè)收支全部納入集團(tuán)統(tǒng)一資金池管理，從而實(shí)現(xiàn)從日終歸集到實(shí)時(shí)歸集、從依托銀行逐級(jí)歸集到由財(cái)務(wù)公司內(nèi)部逐級(jí)歸集的轉(zhuǎn)變。

三、制度設(shè)計(jì)

構(gòu)建良好的體系，制度保障是關(guān)鍵。所謂制度設(shè)計(jì)，就是設(shè)計(jì)與司庫(kù)體系配套的管理制度與實(shí)施細(xì)則，營(yíng)造全面、統(tǒng)一的司庫(kù)管理制度環(huán)境。在此制度下，集團(tuán)各部門與分公司、子公司都能按照統(tǒng)一的制度體系對(duì)資金等金融資產(chǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、預(yù)算、反映、控制、審批與分析，并通過(guò)激勵(lì)、考核機(jī)制確保集團(tuán)金融資產(chǎn)保值增值。大司庫(kù)體系的建立更加注重頂層設(shè)計(jì)，就是建立以《司庫(kù)管理辦法》為統(tǒng)領(lǐng)的司庫(kù)制度體系，下設(shè)五大類，包括《結(jié)算管理辦法》、《融資管理辦法》、《操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《客戶管理辦法》等19個(gè)具體管理辦法，改變了以往多個(gè)具體資金管理辦法并行、層次不清、沒(méi)有總體管理辦法的被動(dòng)局面。

四、系統(tǒng)集成

要想快速實(shí)現(xiàn)企業(yè)金融信息共享，整合現(xiàn)有資源不失為一種務(wù)實(shí)的選擇。中石油集團(tuán)將大司庫(kù)信息系統(tǒng)與ERP、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、預(yù)算系統(tǒng)、投資計(jì)劃系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)以及網(wǎng)上報(bào)銷等系統(tǒng)集成對(duì)接，實(shí)現(xiàn)信息共享；同時(shí)，大司庫(kù)系統(tǒng)內(nèi)部各子系統(tǒng)、各模塊無(wú)縫銜接，通過(guò)流程優(yōu)化，形成有機(jī)、統(tǒng)一的整體，直接服務(wù)于集團(tuán)大司庫(kù)管理。通過(guò)構(gòu)建合理的司庫(kù)管理體系，消除企業(yè)金融資源的內(nèi)部壁壘，促進(jìn)金融信息順暢交流，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)金融資源的合理配置和價(jià)值增值。

五、風(fēng)險(xiǎn)管控

在大司庫(kù)體系下，司庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)被科學(xué)地分類為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等，通過(guò)體系化的管理模式，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的全程化、透視化和自動(dòng)化監(jiān)控。全程化即強(qiáng)化收入源頭控制，完善支出過(guò)程管控，通過(guò)賬戶管理、客戶管理、合同管理、監(jiān)控管理、計(jì)劃控制、資金歸集等方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)事前、事中、事后的全過(guò)程監(jiān)控；透視化即采取敏感性支付自動(dòng)上報(bào)的措施進(jìn)行全程監(jiān)控，重點(diǎn)篩選，實(shí)現(xiàn)對(duì)所屬各層級(jí)資金動(dòng)向的穿透式監(jiān)控；自動(dòng)化即對(duì)敏感性支出系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警，主要通過(guò)設(shè)置系統(tǒng)關(guān)鍵詞、規(guī)范資金往來(lái)頻率等方法對(duì)敏感性支付實(shí)行自動(dòng)預(yù)警，系統(tǒng)后臺(tái)自動(dòng)檢索、自動(dòng)上報(bào)、上級(jí)再行確認(rèn)。

通過(guò)以上幾個(gè)方面，中石油集團(tuán)在原資金集中管理的基礎(chǔ)上，建立起了適應(yīng)自身發(fā)展需要的大司庫(kù)體系，實(shí)現(xiàn)了金融資源統(tǒng)籌管理和金融風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管控，為打造“綜合性國(guó)際能源公司”提供了重要保障。

參考文獻(xiàn)：

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[2]馬麗.中石油司庫(kù)進(jìn)行時(shí)[J].首席財(cái)務(wù)官，2010（9）.

[3]劉榮.中石油司庫(kù)突圍[J].首席財(cái)務(wù)官，2011（7）.

第6篇：工程資金管理辦法范文

第一條根據(jù)國(guó)家和省《財(cái)政扶貧資金管理辦法》、《財(cái)政扶貧資金報(bào)帳制管理辦法》及對(duì)財(cái)政扶貧資金項(xiàng)目實(shí)施情況，特制定本辦法。

第二章項(xiàng)目驗(yàn)收依據(jù)

第二條國(guó)家有關(guān)新階段扶貧開(kāi)發(fā)的方針、政策和規(guī)章制度。

第三條省扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組和省扶貧辦、省財(cái)政廳制定的有關(guān)財(cái)政扶貧資金項(xiàng)目管理的有關(guān)規(guī)章制度和批復(fù)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，以及在項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)調(diào)整計(jì)劃的文件等。

第四條省、市、縣各級(jí)扶貧辦、財(cái)政局及相關(guān)部門聯(lián)系批復(fù)的各類項(xiàng)目的初步計(jì)劃或?qū)嵤┓桨肝募取?/p>

第三章項(xiàng)目驗(yàn)收內(nèi)容

第五條財(cái)政扶貧資金項(xiàng)目驗(yàn)收是在全面考核項(xiàng)目執(zhí)行情況的同時(shí)，把工程建設(shè)情況、資金管理使用、工程建成后管護(hù)、項(xiàng)目檔案資料以及執(zhí)行扶貧開(kāi)發(fā)政策情況等作為驗(yàn)收的主要內(nèi)容。

1、項(xiàng)目工程管理。按照批復(fù)的初步設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨福?yàn)收主要測(cè)重于：(1)核查項(xiàng)目完成情況；(2)核查項(xiàng)目工程量；(3)檢查工程質(zhì)量；(4)工程完工后的完好率和管護(hù)措施；(5)重點(diǎn)項(xiàng)目標(biāo)識(shí)牌是否完好、醒目；(6)檢查工程效益。

2、項(xiàng)目資金管理。主要檢查：(1)資金到位情況；上級(jí)資金到位時(shí)間與撥出到項(xiàng)目實(shí)施單位時(shí)間；(2)執(zhí)行“三?！惫芾砬闆r，有無(wú)違紀(jì)違規(guī)；(3)執(zhí)行報(bào)帳制情況：報(bào)帳是否規(guī)范、是否按進(jìn)度撥付資金并按規(guī)定報(bào)帳，并逐筆審核報(bào)帳單據(jù)；(4)檢查自籌資金(投工投勞)落實(shí)情況(查憑證、臺(tái)帳)，是否與計(jì)劃相一致。

3、檔案資料管理。包括：(1)申請(qǐng)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和自驗(yàn)報(bào)告；(2)項(xiàng)目建議書(shū)、可研報(bào)告、初步設(shè)計(jì)，實(shí)施方案申報(bào)文件；(3)項(xiàng)目計(jì)劃批復(fù)文件和資金撥付文件；(4)初步設(shè)計(jì)和實(shí)施方案批復(fù)文件；(5)資金到位、使用、管理情況報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)告；(6)培訓(xùn)資料及花名冊(cè)、物資發(fā)放清冊(cè)及有關(guān)表冊(cè)；(7)年度項(xiàng)目圖片、音像資料；(8)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)情況等。

第四章項(xiàng)目驗(yàn)收方法

第六條驗(yàn)收組織。驗(yàn)收由市、縣(區(qū))分級(jí)負(fù)責(zé)。扶貧辦、財(cái)政局共同主持，聘請(qǐng)有關(guān)行業(yè)主管部門及其工程技術(shù)人員組成驗(yàn)收組，分別負(fù)責(zé)市、縣(區(qū))兩級(jí)驗(yàn)收工作。

第七條驗(yàn)收目標(biāo)

1、縣級(jí)驗(yàn)收為全面驗(yàn)收。對(duì)省、市批復(fù)的所有項(xiàng)目，按照規(guī)定的時(shí)限，批復(fù)的建設(shè)地點(diǎn)、內(nèi)容以及本辦法第五條要求進(jìn)行驗(yàn)收，寫出總體驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和申請(qǐng)市級(jí)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

2、市級(jí)驗(yàn)收是在縣(區(qū))級(jí)自驗(yàn)的基礎(chǔ)上，實(shí)行總體抽查驗(yàn)收。即對(duì)資金管理和檔案資料采取全面驗(yàn)收，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行抽查驗(yàn)收。抽查驗(yàn)收量占項(xiàng)目總數(shù)的30％以上。重點(diǎn)是1O萬(wàn)元以上以及目標(biāo)管理項(xiàng)目。

第八條驗(yàn)收方式。驗(yàn)收主要采取聽(tīng)、查、看、訪、議的方式，把以往檢查存在的問(wèn)題與整改落實(shí)情況結(jié)合起來(lái)，重點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目，查閱項(xiàng)目和資金檔案資料，訪問(wèn)當(dāng)?shù)馗刹咳罕姷取?/p>

第九條明確職責(zé)。驗(yàn)收組成員要有高度的責(zé)任心，明確分工及職責(zé)，公平、公正履行驗(yàn)收職能。各項(xiàng)驗(yàn)收數(shù)據(jù)要真實(shí)，并按規(guī)定填寫。

第十條驗(yàn)收考評(píng)辦法及標(biāo)準(zhǔn)。驗(yàn)收考評(píng)采用百分制標(biāo)準(zhǔn)，按驗(yàn)收主要內(nèi)容即項(xiàng)目工程管理、資金管理、檔案資料管理三大部分實(shí)行量化打分，評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)由市扶貧辦、財(cái)政局制定。

第十一條等級(jí)評(píng)定。市級(jí)對(duì)各縣(市)驗(yàn)收實(shí)行等級(jí)評(píng)定，并將驗(yàn)收結(jié)果作為年度目標(biāo)管理考評(píng)、資金分配的重要依據(jù)。等級(jí)評(píng)定分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四等，總評(píng)分在90分(含90分)以上為優(yōu)秀，80--90分(不含90)分之間為良好，70--80分(不含80分)為合格，70分以下(不含70分)為不合格。

第十二條總體評(píng)價(jià)，交換意見(jiàn)。市級(jí)驗(yàn)收結(jié)束，驗(yàn)收組要及時(shí)與被驗(yàn)收的縣(市)交換意見(jiàn)。實(shí)事求是地肯定成績(jī)并指出存在問(wèn)題，提出限期整改意見(jiàn)。

第五章項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)價(jià)

第十三條驗(yàn)收資料。市級(jí)驗(yàn)收組驗(yàn)收結(jié)束后，提交以下材料：全市年度財(cái)政扶貧資金到位和管理使用財(cái)務(wù)決算報(bào)告；市級(jí)年度財(cái)政扶貧資金項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；市、區(qū)(縣)年度財(cái)政扶貧資金審計(jì)報(bào)告；驗(yàn)收統(tǒng)計(jì)表格及相關(guān)資料和驗(yàn)收組成員簽名等有關(guān)驗(yàn)收材料。

第7篇：工程資金管理辦法范文

2016年度京津風(fēng)沙源治理工程在縣委政府及市林業(yè)局的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，圓滿完成了年度建設(shè)任務(wù)，現(xiàn)將相關(guān)工程完成情況總結(jié)如下：

一、 項(xiàng)目基本情況

上級(jí)下達(dá)我縣2016年度京津風(fēng)沙源治理二期工程總?cè)蝿?wù)為1.95萬(wàn)畝，其中人工造林1.35萬(wàn)畝、工程固沙0.6萬(wàn)畝。任務(wù)落實(shí)地點(diǎn)在巴彥高勒鎮(zhèn)、渡口鎮(zhèn)、補(bǔ)隆淖鎮(zhèn)、隆盛合鎮(zhèn)、沙金套海蘇木、巴彥套海農(nóng)場(chǎng)、哈騰套海農(nóng)場(chǎng)、包爾蓋農(nóng)場(chǎng)和防沙林場(chǎng)。

二、 建設(shè)任務(wù)完成情況

（一）人工造林：人工造林項(xiàng)目涉及巴彥高勒鎮(zhèn)、渡口鎮(zhèn)、補(bǔ)隆淖鎮(zhèn)、隆盛合鎮(zhèn)、沙金套海蘇木、巴彥套海農(nóng)場(chǎng)、哈騰套海農(nóng)場(chǎng)、包爾蓋農(nóng)場(chǎng)和防沙林場(chǎng)209個(gè)小班，總面積為1.35萬(wàn)畝，其中喬木造林0.5萬(wàn)畝；灌木造林0.85萬(wàn)畝。

（二）工程固沙：工程固沙完成總面積為0.6萬(wàn)畝，共涉及巴彥高勒鎮(zhèn)1小班。工程固沙主要以稻草為材料，設(shè)置了網(wǎng)格狀沙障。

三、項(xiàng)目管理情況

（一）組織管理

為加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)。縣里專門成立了由政府縣長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管縣長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，林業(yè)、發(fā)改、財(cái)政、農(nóng)業(yè)、水利、等部門為成員的項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的日常事務(wù)工作。蘇木鎮(zhèn)也成立了相應(yīng)組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)氐墓こ添?xiàng)目組織實(shí)施。在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，各部門、各地區(qū)密切配合，相互協(xié)作，各負(fù)其責(zé)，各司其職，確保了工程項(xiàng)目的順利實(shí)施。工程建設(shè)期間，技術(shù)人員全程跟蹤工程質(zhì)量并把好技術(shù)關(guān)，做到造林前有設(shè)計(jì)，實(shí)施中有指導(dǎo)，完工后有檢查。同時(shí)做到不整地不造林，種苗不達(dá)標(biāo)不造林，林地不撫育不予驗(yàn)收等，確保工程質(zhì)量。

（二）相關(guān)管理制度執(zhí)行情況

1、嚴(yán)格執(zhí)行工程管理辦法，提高管理水平

    為了強(qiáng)化工程管理，確保治理效果，我縣嚴(yán)格執(zhí)行《京津風(fēng)沙源治理二期工程建設(shè)管理辦法》、《京津風(fēng)沙源治理工程(林業(yè)部分)縣級(jí)作業(yè)設(shè)計(jì)技術(shù)規(guī)程》、《國(guó)家林業(yè)局關(guān)于切實(shí)做好京津風(fēng)沙源治理工程區(qū)林分撫育和管護(hù)工作的通知》、《京津風(fēng)沙源治理工程建設(shè)管理辦法》、等相關(guān)文件及管理辦法，為治理工程提供了有效的制度保證。

 2、嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)行項(xiàng)目建設(shè)“四項(xiàng)基本制度”

     根據(jù)有關(guān)要求，我局嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)行林業(yè)項(xiàng)目法人責(zé)任制、投招標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同制運(yùn)行模式，嚴(yán)格杜絕人為因素干擾項(xiàng)目運(yùn)行。按照有關(guān)制度要求設(shè)立了項(xiàng)目法人及管理機(jī)構(gòu)，并且出臺(tái)了磴口縣林業(yè)局林業(yè)工程建設(shè)管理（試行）辦法，促進(jìn)了京津風(fēng)沙源項(xiàng)目的順利實(shí)施。

（三）項(xiàng)目區(qū)管護(hù)情況

我局嚴(yán)格按照"誰(shuí)治理、誰(shuí)管護(hù)、誰(shuí)受益"的原則，項(xiàng)目完成后積極落實(shí)工程管護(hù)措施，把管護(hù)任務(wù)承包到戶、到人，保證工程建設(shè)成果得以鞏固，長(zhǎng)期發(fā)揮效益。聘請(qǐng)了20余人為京津風(fēng)沙源治理二期工程管護(hù)人員，負(fù)責(zé)管護(hù)該建設(shè)項(xiàng)目工程，防止人畜損壞，防蟲(chóng)、防火等工作。

（四）自查驗(yàn)收情況

根據(jù)上級(jí)業(yè)務(wù)部門的要求及我縣2016年林業(yè)生產(chǎn)任務(wù)自查的安排，我局在項(xiàng)目施工完成后組織開(kāi)展了2016年京津風(fēng)沙源治理工程項(xiàng)目自查工作，抽調(diào)縣林業(yè)局、有關(guān)蘇木、鎮(zhèn)林業(yè)站技術(shù)員組成自查隊(duì)伍，按照京津風(fēng)沙源治理二期工程建設(shè)管理辦法（試行）、《造林技術(shù)規(guī)程》（GB/T 15776—2006）、和《防沙固沙技術(shù)規(guī)范》（GB/T 21141—2007）的自查驗(yàn)收方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，并對(duì)項(xiàng)目自查的情況撰寫了自查報(bào)告。

    （五）項(xiàng)目檔案管理情況

指定專人進(jìn)行項(xiàng)目檔案管理，做到各級(jí)相關(guān)文件、資金管理使用相關(guān)文表、日常工作文表等資料齊全，形成規(guī)范的檔案收集、立卷、歸檔、查閱制度，便于查找和使用。

四、主要做法及經(jīng)驗(yàn)

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視到位。我縣高度重視林業(yè)生態(tài)建設(shè)，成立京津風(fēng)沙源治理二期工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，制定建設(shè)方案?？h委書(shū)記經(jīng)常過(guò)問(wèn)項(xiàng)目建設(shè)情況；縣長(zhǎng)親自動(dòng)員部署項(xiàng)目建設(shè)工作，專門召開(kāi)政府常務(wù)會(huì)議研究解決資金等重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，多次到項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研指導(dǎo)工作；分管副縣長(zhǎng)多次召開(kāi)專題會(huì)議，推進(jìn)京津風(fēng)沙源治理二期工程項(xiàng)目建設(shè)。

（二）二是因地制宜安排任務(wù)，強(qiáng)化督促檢查。聘請(qǐng)市林業(yè)規(guī)劃設(shè)計(jì)隊(duì)實(shí)地勘察，落實(shí)工程建設(shè)地塊，因地制宜安排造林樹(shù)種，確保造林成效。廣大林業(yè)科技人員長(zhǎng)期巡回在工程項(xiàng)目區(qū)，進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)、施工指導(dǎo)、技術(shù)服務(wù)和檢查驗(yàn)收各項(xiàng)工作。監(jiān)理公司的駐縣監(jiān)理深入項(xiàng)目區(qū)進(jìn)行工程監(jiān)理，并針對(duì)項(xiàng)目實(shí)施中存在問(wèn)題，提出具體的指導(dǎo)意見(jiàn)，促進(jìn)了京津風(fēng)沙源項(xiàng)目的順利實(shí)施。

第8篇：工程資金管理辦法范文

關(guān)鍵詞：維修資金；使用安全；工程造價(jià)；監(jiān)管增值

中圖分類號(hào)：F29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1008-4428（2017）04-146 -02

隨著我國(guó)住房制度改革不斷深化和完善，居民住宅逐步走向商品化和社會(huì)化。住房的質(zhì)量和安全也越來(lái)越受到人們關(guān)注。建筑物一旦投入使用，保修期滿后難免會(huì)出現(xiàn)各種質(zhì)量問(wèn)題和安全隱患。而建筑物共有部分一旦發(fā)生損壞，維修、更新、改造往往需要?jiǎng)佑米≌瑢ｍ?xiàng)維修資金（以下簡(jiǎn)稱“維修資金”）來(lái)實(shí)現(xiàn)延長(zhǎng)建筑有效使用年限。

維修資金制度自建立以來(lái)，經(jīng)過(guò)近二十年的發(fā)展，建立了比較完善的管理體系，始終遵循“統(tǒng)一繳存，專戶存儲(chǔ)，專款專用，業(yè)主決策，政府監(jiān)督”的原則，在保障廣大業(yè)主正常使用房屋，解決房屋共用部位和共用設(shè)施保修期滿后的更新、改造和維修方面發(fā)揮了巨大的作用。但隨著我國(guó)維修資金歸集和使用金額的快速增長(zhǎng)和監(jiān)管工作的逐步深入，維修資金“歸集難”“使用難”“監(jiān)管難”等難題始終未得到根本解決，引起了社會(huì)的高度關(guān)注。

筆者擬從歸集、使用、監(jiān)管工作現(xiàn)狀分析、思考，提出簡(jiǎn)單的管理設(shè)想：

一、依法歸集，保障維修資金應(yīng)收盡收

住宅專項(xiàng)維修資金是指專項(xiàng)用于住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的維修和更新、改造的資金，維修資金由業(yè)主共同共有。

維修資金交存作為房屋初始登記前置條件是法律法規(guī)的明確要求?！蹲≌瑢ｍ?xiàng)維修資金管理辦法》第十二條規(guī)定：“商品住宅的業(yè)主應(yīng)當(dāng)在辦理房屋入住手續(xù)前，將首期住宅專項(xiàng)維修資金交入住宅專項(xiàng)維修資金專戶”；第十三條規(guī)定：“未按本辦法規(guī)定交存首期住宅專項(xiàng)維修資金的，開(kāi)發(fā)建設(shè)單位或者公有住房售房單位不得將房屋交付購(gòu)買人”。

維修資金交存作為房屋初始登記的前置條件是全國(guó)通行的交存方式，是房地產(chǎn)管理下行之有效的“總閘門”。初始登記作為前置條件也更好地保證了維修資金應(yīng)收盡收。目前，全國(guó)多個(gè)省、地級(jí)城市都采用這一交存辦法。南京市維修資金核算工作也已按國(guó)家規(guī)定按幢立賬、專戶存儲(chǔ)、核算到戶，將維修資金歸集作為商品房預(yù)售證辦理的前置條件，_保應(yīng)歸集的維修資金及時(shí)到位。

同時(shí)，維修資金監(jiān)管部門也可以拓寬思路，學(xué)習(xí)借鑒外省市先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，推廣多渠道征收維修資金，靈活歸集。深圳市的維修資金歸集經(jīng)驗(yàn)值得借鑒推廣，在繳納物業(yè)費(fèi)的同時(shí)，提取部分物業(yè)費(fèi)補(bǔ)充維修資金以確保維修資金可持續(xù)使用。

住房公積金是國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位為其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄金。住房公積金制度是由國(guó)家法律規(guī)定的重要的住房保障制度，具有強(qiáng)制性、互、保障性。住房公積金具有強(qiáng)制存儲(chǔ)的優(yōu)勢(shì)，可以從業(yè)主或業(yè)主家庭成員的公積金提取一部分作為維修資金使用將有力的破解維修資金歸集和續(xù)籌的難題。

二、規(guī)范預(yù)、結(jié)算，確保維修資金合理使用

住宅專項(xiàng)維修資金作為 “房屋的養(yǎng)老金” 是保障居民住房安全、延續(xù)房屋正常使用的長(zhǎng)效保障。隨著時(shí)間推移，大量老舊小區(qū)和商品房小區(qū)已經(jīng)過(guò)了保修期，進(jìn)入維修高峰期，而在大量的維修工程中不斷出現(xiàn)各種問(wèn)題，影響維修資金合理使用。

在維修資金合理使用過(guò)程中，遇到如下主要問(wèn)題：

（一）預(yù)算價(jià)格虛高，工程總價(jià)難以控制

維修和改造工程不同于新建工程，一般都是簡(jiǎn)單的維修或改造，需要在短時(shí)間內(nèi)完成現(xiàn)場(chǎng)勘查、設(shè)計(jì)施工、竣工驗(yàn)收等工作，由于需要在短時(shí)間內(nèi)需要完成一系列工作，難以按規(guī)范的工程預(yù)結(jié)算制度進(jìn)行工程價(jià)款的結(jié)算。維修工程報(bào)價(jià)往往具有隨意性，盲目性，工程造價(jià)的往往高于實(shí)際需要，維修資金難以得到安全高效的使用。

（二）工程量計(jì)算造假，工程量虛高難以控制

大多數(shù)維修改造工程難以具備完整的施工圖紙，施工人員在施工時(shí)容易具有隨意性，一些隱蔽工程維修過(guò)程中，造價(jià)咨詢?nèi)藛T不能到施工現(xiàn)場(chǎng)查看，更不可能有監(jiān)理工程師旁站，施工單位容易在工程量計(jì)算上造假，工程量計(jì)算虛高，牟取不當(dāng)?shù)美?/p>

（三）材料價(jià)格“水分大”，工程造價(jià)難以控制

人工費(fèi)、材料費(fèi)和機(jī)械使用費(fèi)是工程造價(jià)的重要組成部分。材料費(fèi)在工程造價(jià)中一般占60-70%。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，市場(chǎng)上材料品種繁多，不同的材料選擇往往引起工程造價(jià)的變化，偷工減料以次充好在維修過(guò)程中屢見(jiàn)不鮮。

產(chǎn)生上述問(wèn)題后，審批劃撥的資金會(huì)造成資金使用率低下，造成資源浪費(fèi)。這就不利于資金的精細(xì)化監(jiān)管，容易引發(fā)廣大業(yè)主的不滿，引發(fā)糾紛。

針對(duì)維修資金管理工作中預(yù)結(jié)算工作的現(xiàn)狀，為規(guī)范預(yù)決算工作，有效控制工程造價(jià)，合理使用維修資金，準(zhǔn)確把握工程造價(jià)審核尺度，南京市在借鑒外地同行先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，依據(jù)《住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》《南京市物業(yè)管理?xiàng)l例》《江蘇省建設(shè)工程費(fèi)用定額》《南京工程造價(jià)信息》并結(jié)合本市實(shí)際制定了《南京市物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備維修和更新、改造工程參考價(jià)格》（以下簡(jiǎn)稱“參考價(jià)格”）《參考價(jià)格》涵蓋常用工程維修和改造修項(xiàng)目，明確了工作內(nèi)容和施工工藝，并且根據(jù)工作內(nèi)容和施工工藝提供相應(yīng)的人工費(fèi)、材料費(fèi)和機(jī)械使用費(fèi)參考合價(jià)，內(nèi)容清晰，計(jì)算方便。

《參考價(jià)格》編寫包括綜合單價(jià)和全費(fèi)用綜合單價(jià)兩種形式，綜合單價(jià)由人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)具使用費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)和利潤(rùn)組成，全費(fèi)用綜合單價(jià)在綜合單價(jià)的基礎(chǔ)上考慮到總價(jià)措施費(fèi)、規(guī)費(fèi)和稅金以及腳手架和垃圾外運(yùn)等措施項(xiàng)目單價(jià)。

例： 雙層APP改性瀝青防水卷材（冷粘法）

工作內(nèi)容：清理基層、涂刷基層處理劑。鋪貼卷材及附加層。封口、收頭、釘壓條。

《參考價(jià)格》明確了施工內(nèi)容和工藝，設(shè)立工程參考價(jià)格計(jì)算公式，含有500多項(xiàng)工程子目，并建立檔案，方便日后根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)及時(shí)調(diào)整?！秴⒖純r(jià)格》還列出工程量計(jì)算規(guī)則和工程驗(yàn)收規(guī)范。

《參考價(jià)格》根據(jù)南京市實(shí)際編寫，可作為維修資金申請(qǐng)人審核報(bào)價(jià)、簽訂施工合同的參考，也可作為維修資金管理部門初步審核報(bào)價(jià)、審批維修費(fèi)用的參考?！秴⒖純r(jià)格》在推廣運(yùn)用過(guò)程中為維修的施工單位報(bào)價(jià)提供計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和尺度，提高了工程預(yù)算的編制速度，提高了工作效率。也有益于業(yè)主公平公開(kāi)的挑選施工單位，杜絕不良施工企業(yè)的胡亂報(bào)價(jià)，虛報(bào)工程量，促使維修工程報(bào)價(jià)透明化、公開(kāi)化。同時(shí)，也推動(dòng)業(yè)主、物業(yè)服務(wù)企業(yè)、政府監(jiān)管部門之間的相互交流，避免了各方因不同依據(jù)編制工程造價(jià)產(chǎn)生各執(zhí)一詞的情形?！秴⒖純r(jià)格》的推廣使用降低了資金挪用風(fēng)險(xiǎn)，提高了資金的使用率，有利于發(fā)揮好房屋養(yǎng)老金的保障作用。

三、精細(xì)監(jiān)管，促進(jìn)維修資金保值增值

隨著房產(chǎn)市場(chǎng)化程度加深，專項(xiàng)維修資金不斷的增加，這些資金非常龐大。據(jù)中國(guó)物業(yè)管理協(xié)會(huì)物業(yè)維修資金研究專業(yè)委員會(huì)的不完全統(tǒng)計(jì)顯示，目前我國(guó)收繳的住宅專項(xiàng)維修資金約有5000億元，但是支出的規(guī)模s相對(duì)很小，體量龐大的資金目前絕大部分由地方政府監(jiān)管部門統(tǒng)一進(jìn)行管理。隨著央行降息，廣大業(yè)主對(duì)資金增值的意愿更加強(qiáng)烈，希望在確保資金安全、保證資金合理使用的前提下，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)其收益最大化。對(duì)政府主管部門而言，研究建立科學(xué)的增值管理制度、完善增值管理辦法，具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義，為進(jìn)一步提高維修資金收益，提高資金增值速度，筆者認(rèn)為可以按照下列設(shè)想促進(jìn)維修資金保值增值：

一是在合理預(yù)估近期維修資金使用金額后，將可用于銀行存儲(chǔ)的結(jié)余資金向維修資金主管部門申請(qǐng)，向5家以上商業(yè)銀行發(fā)出招標(biāo)邀請(qǐng)函，邀請(qǐng)銀行參與投標(biāo)，投標(biāo)內(nèi)容包含存款期限、存款額、存款利率等，并確保招投標(biāo)工作公平、公正、公開(kāi)，接受廣大業(yè)主監(jiān)督，最終綜合考慮選擇利率高的銀行進(jìn)行存儲(chǔ)。

二是關(guān)注中國(guó)人民銀行協(xié)定存款政策，協(xié)定存款等同活期存款，其收益根據(jù)存款單位與銀行簽訂的合同確定，一般而言，存款的余額越高，存款單位獲得的利率越高。由維修資金管理部門與銀行商談協(xié)定存款，協(xié)定存款以對(duì)公方式與銀行簽訂協(xié)定存款合同，雙方商定對(duì)公客戶保留一定金額的存款以應(yīng)付日常結(jié)算，此部分按普通活期利率計(jì)付利息，超過(guò)定額金額的那部分存款按協(xié)定存款利率計(jì)付利息。

三是根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行宏觀貨幣政策，結(jié)合本市維修資金管理現(xiàn)狀，對(duì)資金增值使用及時(shí)調(diào)整策略，銀行利率處于歷史高點(diǎn)時(shí)，增加長(zhǎng)期存款份額，減少短期存款份額。反之，銀行利率處于歷史低點(diǎn)時(shí)，減少長(zhǎng)期存款份額，增加短期存款份額。

四是讓“沉睡”的維修資金“錢生錢”，是廣大業(yè)主的共同心愿，《江蘇省住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》中提出，為防范資金風(fēng)險(xiǎn)，維修資金只能在一級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)買國(guó)債，禁止從事國(guó)債回購(gòu)，在保證正常使用的前提下，長(zhǎng)期結(jié)余的維修資金可以考慮在一級(jí)市場(chǎng)上買國(guó)債或地方政府債券。

國(guó)債或地方政府債券是國(guó)家或地方政府以其信用為基礎(chǔ)，按照債券的一般原則，通過(guò)向社會(huì)籌集資金所形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。由于國(guó)債和地方政府債券發(fā)行主體是國(guó)家和地方政府，所以它具有相當(dāng)高的信用度，被公認(rèn)為是最安全的投資工具，在一級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)買國(guó)債或地方政府債券也有利于促進(jìn)維修資金保值增值。

信息化時(shí)代日新月異，創(chuàng)新的浪潮一浪高過(guò)一浪。在維修資金歸集使用監(jiān)管工作中也不斷面臨新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，只有不斷夯實(shí)基礎(chǔ)，補(bǔ)好短板，開(kāi)拓創(chuàng)新，不忘初心，勇往直前.切實(shí)發(fā)揮好“住房養(yǎng)老金”的作用，保障好廣大業(yè)主的根本利益。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：工程資金管理辦法范文

關(guān)鍵字：行政事業(yè)單位 專項(xiàng)資金管理 探析

對(duì)國(guó)家投入的專項(xiàng)資金主要有三個(gè)特點(diǎn)：一是來(lái)源于財(cái)政或上級(jí)單位；二是用于專門工作；三是需要單獨(dú)核算。專項(xiàng)資金分類與中央項(xiàng)目支出分類基本一致。行政事業(yè)單位項(xiàng)目具體涵蓋了國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方方面面，包括服務(wù)業(yè)、農(nóng)業(yè)、社會(huì)事業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、高新技術(shù)等財(cái)政補(bǔ)助、貸款貼息、配套費(fèi)減免的項(xiàng)目，如服務(wù)業(yè)和農(nóng)業(yè)引導(dǎo)扶持資金項(xiàng)目、國(guó)債資金補(bǔ)貼項(xiàng)目、部分經(jīng)濟(jì)適用房項(xiàng)目（廉租房）等，其資金規(guī)模大，資金使用效果影響范圍廣。加強(qiáng)行政事業(yè)單位的專項(xiàng)資金的管理對(duì)于加強(qiáng)政權(quán)建設(shè)、促進(jìn)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、改善生產(chǎn)和生活條件、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等方面具有重要作用。

一、項(xiàng)目資金來(lái)源

項(xiàng)目資本金主要以“國(guó)家引導(dǎo)、配套投入、民辦公助、滾動(dòng)開(kāi)發(fā)”的投入機(jī)制。由企業(yè)按照國(guó)家現(xiàn)行政策規(guī)定自行解決，政府通過(guò)投資補(bǔ)助、貸款貼息等優(yōu)惠政策予以支持，地方財(cái)政按規(guī)定的比例要求配套投入；政府直接投資和政府組建公司投資項(xiàng)目的，由政府注入項(xiàng)目資本金，其項(xiàng)目資本金資金來(lái)源可從中央補(bǔ)助資金、省級(jí)補(bǔ)助資金、市縣政府公共預(yù)算安排的資金，以及地方政府債券資金等渠道籌集。

二、目前行政事業(yè)單位專項(xiàng)資金中管理存在的問(wèn)題

（一）專項(xiàng)資金管理辦法不夠健全，給管理和控制帶來(lái)不便。實(shí)際操作中，有的單位在申報(bào)項(xiàng)目上不規(guī)范，甚至存在一個(gè)項(xiàng)目多個(gè)名稱申報(bào)；有的單位沒(méi)有嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，使公用經(jīng)費(fèi)差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)等擠進(jìn)專項(xiàng)資金；有的單位未嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，各種費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，經(jīng)辦人員沒(méi)有控制意識(shí)，造成資金浪費(fèi)現(xiàn)象；有的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收時(shí)，只對(duì)工程建設(shè)情況進(jìn)行驗(yàn)收，未對(duì)資金進(jìn)行檢查驗(yàn)收，使專項(xiàng)資金處于失管的狀況。

（二）項(xiàng)目資本金缺口大，投資計(jì)劃不能實(shí)現(xiàn)。部分專項(xiàng)資金要求地方按比例配套資金和單位自籌資金配套，有的地方財(cái)政困難或者單位自籌資金困難的，資金不能及時(shí)到位，造成項(xiàng)目不能如期開(kāi)工或者按計(jì)劃完工，甚至影響工程質(zhì)量。

（三）財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)，核算不規(guī)范。一是未實(shí)行專賬核算，與其它資金混在一起核算，二是結(jié)算手續(xù)不完善，如白條借出工程款，不開(kāi)據(jù)稅務(wù)發(fā)票，三是工程項(xiàng)目不附材料清單，四是不以審計(jì)結(jié)果作為結(jié)算依據(jù)，而是以工程概算編制竣工結(jié)算書(shū)后，按承包價(jià)開(kāi)據(jù)稅務(wù)發(fā)票報(bào)賬，五是大額專項(xiàng)資金的撥付由個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)或者經(jīng)辦人個(gè)人決定，失去了相互制約相互監(jiān)督的內(nèi)控機(jī)制。

（四）項(xiàng)目后續(xù)管理缺乏。一些項(xiàng)目規(guī)模小，分布廣，管理難度大，后續(xù)管理費(fèi)用高，難以落實(shí)，使項(xiàng)目后續(xù)利用不充分，項(xiàng)目長(zhǎng)期效益不明顯。

三、完善專項(xiàng)資金管理使用的方法及建議

（一）完善專項(xiàng)資金管理辦法，嚴(yán)格專項(xiàng)資金支付，嚴(yán)格核算管理。對(duì)專項(xiàng)資金要專戶存儲(chǔ)、專款專用。嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和標(biāo)準(zhǔn)使用項(xiàng)目資金，嚴(yán)禁擠占和挪作他用，不能擅自更改批復(fù)的項(xiàng)目地點(diǎn)、性質(zhì)、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模，不能超范圍使用項(xiàng)目資金； 嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，對(duì)項(xiàng)目投資、營(yíng)運(yùn)成本要進(jìn)行嚴(yán)格的控制，嚴(yán)禁白條入賬，防止弄虛作假，項(xiàng)目驗(yàn)收前須進(jìn)行峻工決算審計(jì)；嚴(yán)格資金撥付程序，按照項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)量支付資金。專項(xiàng)資金的核算行政單位在“經(jīng)費(fèi)支出”下設(shè)“專項(xiàng)資金支出”、“撥出經(jīng)費(fèi)”下設(shè)“”“撥出專項(xiàng)資金”,“撥入經(jīng)費(fèi)”下設(shè)“專項(xiàng)資金撥入”,事業(yè)單位會(huì)計(jì)設(shè)置“專款支出”、“撥出專款”和“撥入?？睢焙怂銓ｍ?xiàng)資金，下設(shè)各項(xiàng)目明細(xì)科目，年底結(jié)余資金分別記入結(jié)余（專項(xiàng)經(jīng)余）和事業(yè)結(jié)余（專項(xiàng)結(jié)余）科目。

（二）加大籌資力度，彌補(bǔ)項(xiàng)目資金缺口：項(xiàng)目資本金的資金來(lái)源，首先立足于政府預(yù)算（包括公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算）安排資金、地方政府債券資金。同時(shí)，各地要加大籌資力度，認(rèn)真落實(shí)配套資金，對(duì)于項(xiàng)目資本金仍有缺口的，地方財(cái)政在按規(guī)定程序使用年度超收收入時(shí)，要相應(yīng)增加項(xiàng)目資金投入。此外，項(xiàng)目單位還應(yīng)積極尋求市場(chǎng)來(lái)源，大體上有兩種方式：銀行借款或者從資本市場(chǎng)上融資，這時(shí)，銀行、基金、保險(xiǎn)公司、投資機(jī)構(gòu)、個(gè)人等都能成為投資者，根據(jù)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)的接受程度、融資量需求和資金成本項(xiàng)目單位或者通過(guò)債務(wù)或者通過(guò)股本獲得資金。

（三）強(qiáng)化監(jiān)督檢查，提高資金使用效益。加強(qiáng)單位內(nèi)部對(duì)專項(xiàng)資金的管理，建立健全專項(xiàng)資金審查和監(jiān)督制約機(jī)制，及進(jìn)發(fā)現(xiàn)并制止專項(xiàng)資金使用違法違規(guī)現(xiàn)象，確保項(xiàng)目資金規(guī)范使用。積極接受財(cái)政部門監(jiān)督檢查。財(cái)政業(yè)務(wù)處要在搞好部門預(yù)算的同時(shí)把更多的精力放在預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督資金使用、參與部門發(fā)展上來(lái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金全過(guò)程的控制，建立起專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)的檢查與業(yè)務(wù)處室的日常跟蹤相結(jié)合的財(cái)政監(jiān)督機(jī)制。

（四）加強(qiáng)項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)。專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)是指考核部門公共服務(wù)的成本耗費(fèi)和效率水平，根據(jù)不同項(xiàng)目支出結(jié)果，比較項(xiàng)目之間的社會(huì)成本效益，并在可能的情況下比較不同支出組合所產(chǎn)生的社會(huì)價(jià)值，以及單一項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況。項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)有賴于項(xiàng)目資金核算提供的會(huì)計(jì)信息，而實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)又能促進(jìn)項(xiàng)目資金進(jìn)行規(guī)范核算。進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，可以規(guī)范資金使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)，判斷資金使用效率。實(shí)施項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)可以在事前，也可以在事中或事后。事前評(píng)價(jià)，有利于預(yù)算編制的科學(xué)、合理性；事中評(píng)價(jià)，可以分析研究項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)處理工作中出現(xiàn)的問(wèn)題；事后評(píng)價(jià)，則可以審查和評(píng)價(jià)對(duì)項(xiàng)目支出成果是否符合目標(biāo)要求。通過(guò)建立財(cái)政項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)分析制度，對(duì)提高預(yù)算編制科學(xué)性和合理性，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，強(qiáng)化監(jiān)督管理，都將起到積極的作用。

（五）完善項(xiàng)目后續(xù)管理，發(fā)揮項(xiàng)目投資的長(zhǎng)期效益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。積極指導(dǎo)各項(xiàng)目點(diǎn)后續(xù)維護(hù)，明確產(chǎn)權(quán)，落實(shí)管理主體；健全完善后續(xù)管理各項(xiàng)規(guī)章制度和管理辦法；多種渠道籌集，加大政府滾動(dòng)投入，整合上級(jí)有關(guān)部門的扶持資金，鞏固、發(fā)展、提高項(xiàng)目已經(jīng)取得的效益。

綜上所述，專項(xiàng)資金的投向體現(xiàn)的是公共財(cái)政的理念，發(fā)揮政府調(diào)控功能，突出以社會(huì)事業(yè)的發(fā)展為重點(diǎn)，集中財(cái)力辦大事。在國(guó)家對(duì)專項(xiàng)資金投入越來(lái)越多的今天，加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理，提高專項(xiàng)資金使用效益，使群從滿意具有重要的意義。

參考文獻(xiàn)：