資金管理方法精選(九篇)

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第1篇：資金管理方法范文

一、企業(yè)營運資金管理存在的問題

傳統(tǒng)的營運資金管理相比現(xiàn)代化的營運資金管理，還存在著許多問題，這是由于我國經(jīng)濟發(fā)展較快而導致的發(fā)展不平衡，相比發(fā)達國家的營運資金管理體系還存在著短板，因此下文就企業(yè)營運資金管理存在的問題進行分析。

（一）企業(yè)營運資金運營效率低

企業(yè)營運資金運營效率低主要表現(xiàn)在企業(yè)從事財務(wù)管理的工作人員沒有及時把握住市場的動態(tài)，從而給企業(yè)造成不可忽視的經(jīng)濟損失。在日常的企業(yè)營運資金運營當中常常會出現(xiàn)各種各樣的問題，因為企業(yè)營運資金運營是一條較長的鏈條，涉及到的部門也較多，工作上存在著一些不合理的部分。導致這些原因的理由主要是因為傳統(tǒng)的企業(yè)營運資金運營的觀念落后，沒有做到與時俱進，因此導致了營運資金運營效率較低，企業(yè)被動承受資金周轉(zhuǎn)風險。

（二）企業(yè)運營資金結(jié)構(gòu)欠缺合理性

企業(yè)營運資金的管理的結(jié)構(gòu)成分主要由兩個方面組成，分別是負責資金周轉(zhuǎn)的流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負責抵御周轉(zhuǎn)風險的流動負債結(jié)構(gòu)。這兩個方面的得失直接關(guān)系到企業(yè)營運資金運營狀況，影響到整個企業(yè)的資金管理系統(tǒng)的評價，因此相比發(fā)達國家現(xiàn)代化的企業(yè)營運資金結(jié)構(gòu)，傳統(tǒng)的企業(yè)營運資金結(jié)構(gòu)缺少合理性，企業(yè)營運資金結(jié)構(gòu)的合理性需要有科學的理論與長期的實踐相結(jié)合才能保障。由于企業(yè)營運資金結(jié)構(gòu)問題會導致資金的流動滿足不了生產(chǎn)經(jīng)營活動，輕則造成經(jīng)濟利益的損失，重則會導致企業(yè)因為周轉(zhuǎn)不靈而破產(chǎn)。因為負債機構(gòu)與流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的比例失調(diào)所導致面對市場風險抵御力變差，這也是企業(yè)營運資金結(jié)構(gòu)缺乏合理性的一個重要影響。

（三）企業(yè)營運資金缺乏影響因素分析管理

這是評價系統(tǒng)缺失所導致的企業(yè)運營資金流通不協(xié)調(diào)，影響因素分析管理可以及時的針對市場的動態(tài)發(fā)展來制定未來資金流通的方向，從而讓企業(yè)在瞬息萬變的市場當中占有一席之地，因此如果企業(yè)營運資金管理部門缺乏影響因素的分析，就會導致企業(yè)決策的失敗，不利于企業(yè)開拓市場。因此針對企業(yè)的生產(chǎn)產(chǎn)品的定位與市場調(diào)查是非常重要的。

二、增強企業(yè)運營資金管理的方法

企業(yè)營運資金管理是有一條明確的鏈條的，從流動資產(chǎn)到流動負債就是這條鏈條的主題部分，運用對市場的供求變化，加快先進與存貨之間的周轉(zhuǎn)，從而達到收獲較高的報酬率的目標。因此企業(yè)營運管理是建立在瞬息萬變的市場的基礎(chǔ)上的。

（一）確定企業(yè)總體戰(zhàn)略目標

企業(yè)資金的營運管理需要建立在企業(yè)總體戰(zhàn)略目標之上的，只有配合公司企業(yè)的總體方針計劃，才能夠明確資金的流動方向，在此基礎(chǔ)上開展企業(yè)資金營運管理工作，這是資本周轉(zhuǎn)的最初環(huán)節(jié)也是企業(yè)營運資金管理最重要的一個方面。首先要明確市場的供求關(guān)系、消費者的消費熱點是企業(yè)制定總體戰(zhàn)略計劃的唯一標準，只有明確了這一點，才能在未來的營運資金管理的工作中取得實際效果，從利益關(guān)系出發(fā)理清與營運資金提供方合作共贏的總體目標。

（二）強調(diào)最高管理者的作用

對于企業(yè)運營資金管理，管理者起到了引導的作用。不但要把握市場的變化，還要理清思路不盲目投資，避免資金的過分占用，從而降低資金的占用成本，對資金營運管理的得失負責。同時作為企業(yè)營運資金的管理者還應該從企業(yè)文化入手，用定期開展企業(yè)營運講座以及對相關(guān)的資金營運的工作人員進行綜合素質(zhì)的培訓，爭取在企業(yè)中培養(yǎng)一種良好的資金管理氛圍，讓相關(guān)從業(yè)人員樹立營運資金管理的意識，并且在企業(yè)的整體氛圍中發(fā)揮指導、鼓舞的作用。

（三）建立企業(yè)營運資金管理體系

企業(yè)營運資金管理是一門科學，只有在整個體系的建構(gòu)之下，才能從整體上提高企業(yè)營運資金管理水平，這是無可置疑的。因此評判一個企業(yè)營運資金管理的得失首先要考察這個企業(yè)的營運資金管理體系的建構(gòu)是否完善。構(gòu)建企業(yè)營運資金管理體系實際上就是整合整個企業(yè)的部門，既有整體性的考慮也有部門工作的細化，通過構(gòu)建企業(yè)營運資金管理體系可以保障資金周轉(zhuǎn)的靈動性，避免市場變化造成的風險，更是增加了企業(yè)運營資金管理工作的合理性，能夠朝著更健康的營運資金管理的企業(yè)發(fā)展。

第2篇：資金管理方法范文

關(guān)鍵詞：新時期；資金管理；途徑及方法

在新時期的背景下，企業(yè)的資金管理對企業(yè)的發(fā)展前景有著重大的影響。但是有些企業(yè)沒有認識到資金管理對企業(yè)的重要性，忽略了新時期背景下關(guān)乎企業(yè)生存發(fā)展的資金管理，沒有認真的完善對于資金的運行系統(tǒng)，從而導致企業(yè)的發(fā)展不順或出現(xiàn)危機。所以，如何有效的管理好資金，并將資金的管理更好的貫穿于企業(yè)管理，已經(jīng)成為新時期企業(yè)必須面臨的問題。本文就企業(yè)資金管理方面存在的問題進行分析和思考，并且提出了在新時期的前提下加強資金管理的有效方法，科學有效的管理資金，提高企業(yè)在新時期的發(fā)展實力和發(fā)展前景。

一、新時期企業(yè)資金管理存在的問題

在新時期，企業(yè)的資金對于企業(yè)的重要性就如氧氣之于人類一樣重要，企業(yè)資金給了企業(yè)生存、發(fā)展的源泉。但是在新時期的企業(yè)中，許多企業(yè)的資金的管理方法都跟不上企業(yè)的發(fā)展，大多數(shù)企業(yè)固于老舊的資金管理模式，并沒有認識到新時期有效的管理資金的重要性，主要存在著以下問題：

(一)資金管理制度不完善

從當前大多數(shù)企業(yè)資金管理的實際情況來看，多數(shù)企業(yè)的資金管理制度仍停留在過去的傳統(tǒng)管理模式中，與現(xiàn)有的資本市場和網(wǎng)絡(luò)全覆蓋下足不出戶的資金管理方式相脫離或存在著制度方面的缺失，導致許多企業(yè)在資金使用和管理時存在安全隱患、管理責任不清等問題。比如企業(yè)的閑置資金的管理是緊跟金融市場變化方面，在銀行、證券、基金等行業(yè)有著各種不同的理財產(chǎn)品，企業(yè)是否與時俱進也建立了相應的投資和管理制度，是否明確了決策審批流程、是否按照不相容崗位執(zhí)行、是否設(shè)有資金平衡的預警方案、是否建立監(jiān)督體系等制度，以確保資金的安全和收益。還有，企業(yè)的最低持有資金量的確定、重大事項的資金儲備金額和資金結(jié)余的管理，大多數(shù)企業(yè)在這些事情上往往都是靠一個部門或個別人來管理，也是企業(yè)資金管理制度不完善的直接體現(xiàn)。往往都是應該企業(yè)資金管理制度的不完善，而直接導致資金的運行情況崩盤，從而導致企業(yè)受損。

(二)資金的使用率不高

對于企業(yè)來說，資金的使用率也是十分重要的，但是在當前的企業(yè)中，許多企業(yè)都存在著資金使用率不夠高的問題。雖然許多的企業(yè)在使用資金之前都會選擇制定資金使用計劃，制定資金使用計劃的本意是合理的使用資金，但是往往會出現(xiàn)計劃制定的完美但是也僅僅是停留在計劃的制定的完美，對于計劃的執(zhí)行，并沒有認真的按照資金使用計劃執(zhí)行，這樣就會導致資金的使用率不夠高，從而影響到企業(yè)的發(fā)展。比如每個企業(yè)都會有的財務(wù)部，財務(wù)部往往會有一套完整的資金管理計劃，但是對于資金是如何使用的，資金的流向如何，財務(wù)部往往只是停留在賬目的基礎(chǔ)上，并沒有認真的了解資金安排是否合理、資金流向是否合理，這樣就大大的降低了資金的使用率，導致資金的使用情況不容樂觀。同時對于新的企業(yè)來說，投資往往沒有目的性，只是盲目的在投資，就會導致企業(yè)資金的分散，這樣沒有使用效率的資金使用方式，也是許多企業(yè)無法在殘酷的新時期企業(yè)經(jīng)濟中生存下去的原因。

(三)資金的管理方法不科學

資金的管理方法不科學也是導致企業(yè)資金流通阻塞的原因之一。對于企業(yè)的資金使用情況，如果用了不科學的方法管理資金，會導致一些對企業(yè)來說不必要的花費，而造成資金的浪費。而且不科學的資金管理方法會導致企業(yè)資金使用的滯后性，也就是資金太過分散的問題，當企業(yè)資金出現(xiàn)滯后性，企業(yè)就可能會面臨資金無法快速被用在重要處而出現(xiàn)損失。比如許多的大企業(yè)都會設(shè)立子、分公司，如果子、分公司對于資金的管理方法不科學，可能會導致整個企業(yè)的資金出現(xiàn)閑置在某一個子公司或者是在某一個分公司出現(xiàn)極大的浪費的情況，那么當其余的子、分公司出現(xiàn)資金危險時，由于資金管理不科學導致無法及時對子公司施以資金上的援助，可能會導致子公司和整個企業(yè)同時損失慘重。

(四)資金管理意識有待提高

在新時期的背景下，雖然有的企業(yè)也開始意識到了資金管理在新時期的重要性，并且開始有意識的輸送一批管理層的工作人員去進行對于資金管理方面的培訓。但是由于這樣填鴨式教學的培訓時間很短而且培訓的內(nèi)容也大多老舊，對于管理層的工作人員來說起不到太大的效果，導致企業(yè)對于資金的管理的重要性還是無法認識到。比如有的企業(yè)對于資金管理的方式還停留在表面，有的企業(yè)認識到了資金管理的重要性但是不設(shè)定專業(yè)的財務(wù)人員幫助管理資金，有的企業(yè)對于企業(yè)資金管理人員的意見不予聽取，導致資金被用在錯誤的地方，有的企業(yè)對于資金的使用沒有詳細的計劃等情況。這些都是資金管理意識不夠高的體現(xiàn)。

二、新時期企業(yè)加強資金管理的具體方法

從上文提出的問題來看，新時期背景下的企業(yè)資金管理還存在著許多缺陷，這些缺陷不利于企業(yè)資金的管理和企業(yè)自身的發(fā)展，所以企業(yè)就需要擬訂具體的解決方法來避免資金的管理不善，具體解決方法如下：

(一)不斷完善資金管理制度

為了加強企業(yè)的資金管理制度，可以先從完善資金管理制度入手。對于企業(yè)的資金管理，企業(yè)應該業(yè)務(wù)的發(fā)展和金融市場的變化與時俱進不定期修訂和完善制度，比如對于閑置資金的使用情況，首先應該資金管理部門應該很了解資本市場的游戲規(guī)則，其次很清楚公司的資金需求周期，最后通過編制準確性的和可執(zhí)行性的資金計劃告知公司內(nèi)部決策者，實現(xiàn)提高閑置資金的管理。企業(yè)還應該通過提高對資金的監(jiān)控水平來完善資金管理制度，比如對于對物資的采購，企業(yè)應該明確的知道物資的價格波動，通過供求關(guān)系合理安排和計劃資金的存量。對于資金管理制度中出現(xiàn)的漏洞，企業(yè)也應該用科學合理的方法解決，并且應該認真聽取資金管理者的意見，努力完善資金管理制度。還可以通過給予資金管理人員相應的獎勵，讓他們能更加積極的工作，更加認真的幫助企業(yè)完善資金管理制度。資金管理制度應該由企業(yè)與員工共同努力，一起完善。

(二)提高資金的使用率

對于企業(yè)來說，提高資金的使用率也是有效的管理資金的一種方法。提高資金的使用率可以嘗試根據(jù)市場的經(jīng)濟情況對企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品價格進行適當?shù)男薷?，以求已?jīng)能最大限度的周轉(zhuǎn)，提高資金的使用率。對于資金的使用企業(yè)也應該制定切實可行的計劃，并且認真執(zhí)行計劃，保證資金不會出現(xiàn)囤積等情況，讓資金能最大限度的被使用，幫助企業(yè)的發(fā)展。在新時期的發(fā)展下，企業(yè)要不斷加強對資金的管理，讓資金能有最好的使用率和流通情況，才能幫助企業(yè)在新時期發(fā)展壯大。

(三)采用科學的資金管理方法

科學有效的資金管理方法也可以很好的幫助企業(yè)管理資金，比如對于擁有子、分公司的企業(yè)來說，可以建立集團資金管理中心，但需充分了解子公司資金的取向，從而達到集團資金有效科學的全面管理，讓子、分公司能和企業(yè)一起共同發(fā)展，促使企業(yè)的資金進行有效合理的分配資金，讓資金能充分的被使用，利用好各種資金的價值，幫助企業(yè)減少企業(yè)的成分，獲得最好的利潤。

(四)提高對資金的管理意識

提高企業(yè)資金管理層的工作人員對資金的管理意識也是加強企業(yè)資金管理的有效方法。對于企業(yè)來說，招收優(yōu)秀的資金管理人員是十分必要的，企業(yè)招收資金管理人員應該優(yōu)先選擇有工作經(jīng)驗的人員。對于已經(jīng)在職的資金管理人員，可以選擇定期對他們進行資金管理方面的培訓，讓他們對于資金管理的重要性有明確的認識，才能更好的幫助企業(yè)管理資金。

三、結(jié)束語

總而言之，在新時期的背景下，想要企業(yè)發(fā)展壯大，就必須認識到資金管理的重要性。要認識到企業(yè)當前資金管理方面的不足，并且及時的加以改正，完善企業(yè)的資金管理系統(tǒng)，科學有效的分配資金的使用情況，加強企業(yè)對資金重要性的認識，努力提高資金的使用率，幫助企業(yè)在新時期下能快速的發(fā)展。

參考文獻：

第3篇：資金管理方法范文

關(guān)鍵詞：集團 資金 管理

資金對于一個集團而言，不僅是其財務(wù)管理的主要內(nèi)容，而且是其整個集團正常運營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對集團的管理與生產(chǎn)經(jīng)營等有著直接的聯(lián)系，因而，要根據(jù)集團的實際情況對集團的資金進行有效的管理，進而為集團的健康運營與科學管理提供必要的支撐，促進集團的健康持續(xù)發(fā)展。現(xiàn)從我國部分集團資金管理的實際情況出發(fā)，對集團資金管理的主要內(nèi)容（集團資金的籌集、集團資金的使用、集團資金的運營、集團收益的相關(guān)分配）和加強集團資金管理的主要對策（從基礎(chǔ)上抓好資金管理工作、從集中管理中提高資金使用效能、從審計制度之中強化財務(wù)監(jiān)督）兩個方面進行針對性的探討，以促使集團資金管理更加科學、更加合理、更加完善。

一、集團資金管理的主要內(nèi)容

集團資金管理的主要內(nèi)容主要包括集團資金的籌集、集團資金的使用、集團資金的運營以及集團收益的相關(guān)分配等工作。

1.集團資金的籌集。集團資金的籌集不僅是整個集團生存的前提條件，而且也是整個集團能夠得以發(fā)展的必要條件，集團要通過資金籌集這一工作為集團獲取持續(xù)的資金供應，從而讓集團在較強的保障之中進行靈活的運營，在具體的資金籌集過程當中，一方面要注意集團內(nèi)部的運營情況、管理現(xiàn)狀等實際情況，另一方面要對集團的競爭環(huán)境以及整個經(jīng)營環(huán)境進行全面而客觀的了解與認識，并在此基礎(chǔ)之上制定出合理、穩(wěn)健的資金籌集戰(zhàn)略，對集團資金籌集的相關(guān)目標、相關(guān)結(jié)構(gòu)以及相關(guān)方法、渠道等進行階段性規(guī)劃與長期規(guī)劃，在能夠降低集團企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)存量的基礎(chǔ)上，合理利用財務(wù)杠桿，提高集團公司內(nèi)部資金使用效率，降低資金成本。計真履行集團資金使用環(huán)節(jié)的決策、審批、執(zhí)行，確保資金使用中事前、事中、事后各過程的動態(tài)控制。這對整個集團的科學管理與健康發(fā)展是必不可少的。

2.集團資金的使用。就集團內(nèi)部資金的相關(guān)使用工作而言，主要是指將集團已有的資金使用到可能產(chǎn)生未來效益的部分產(chǎn)業(yè)或部分項目當中的相關(guān)工作。集團資金的使用工作不僅包括了與集團經(jīng)濟活動相關(guān)的所有活動，而且對集團內(nèi)部的具體運作以及集團內(nèi)部資金、資源等的合理配置起著較為關(guān)鍵的作用，據(jù)此，要想有效實現(xiàn)集團資金的合理使用，必須對集團內(nèi)部各公司的決策權(quán)與使用權(quán)進行明確的劃分，并將其責任與義務(wù)進行明確的規(guī)定，在制度上做到嚴格、公正。

3.集團資金的運營。就集團資金的運營而言，主要是指將集團的資金進行整理與規(guī)劃，在科學的管理與充分的利用之上促進各公司的發(fā)展與合作，進而促進整個集團的發(fā)展，產(chǎn)生較大的效益。在資金運營這一工作當中不僅要對資金的具體運營方法給予應有的重視，而且要對資金的具體使用與安排進行詳細的記錄，從而從整體上做好監(jiān)督與管理工作，一則可以有效控制資金的流向，二則可以積極應對資金運營當中出現(xiàn)的變化，為資金的有效運營進行科學的管理，實現(xiàn)對集團企業(yè)經(jīng)營活動的動態(tài)控制，保證資金使用的安全性。

4. 集團收益的相關(guān)分配。在經(jīng)營過后，集團要將其所獲得的收益要進行合理的分配，進而為集團的進一步發(fā)展提供必要的保障。一方面要注意集團內(nèi)部發(fā)展的儲備，另一方面要注意集團內(nèi)部各公司所得與各員工所得，并要將這兩者的關(guān)系進行積極的處理，只有如此，才能夠真正做好集團收益的相關(guān)分配，也只有如此，才能夠提高員工與戰(zhàn)略投資者的積極性，真正促進企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

二、加強集團資金管理的對策

1.從基礎(chǔ)上抓好資金管理工作。與資金管理相關(guān)的基礎(chǔ)性工作是整個資金管理過程當中的首要問題，也是十分重要的問題，因此，一定要從源頭上做好。首先，要對賬目進行清楚的記錄，不僅要日結(jié)，而且要日清，尤其要將企業(yè)與銀行之間的賬目進行及時的核對，對于有所出入的賬目要進行及時的解決進而確保其及時入賬。其次，充分加強存貨、應收帳款的管理，提高資金周轉(zhuǎn)速度，降低資金成本，進而避免壞帳的發(fā)生。再次，要不斷加強相關(guān)財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)，該專業(yè)素質(zhì)一方面是指與財務(wù)相關(guān)的具體工作能力，另一方面則是指其思想覺悟，尤其是對相關(guān)法律法規(guī)與職業(yè)操守的認識與掌握，只有其專業(yè)素質(zhì)真正提高，才能夠真正做好資金管理相關(guān)工作。最后，要不斷加強資金管理相關(guān)知識與相關(guān)道德操守的宣傳與教育，一則為有效提高相關(guān)人員的工作能力，二則為集團的資金管理創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。

2.從集中管理中提高資金使用效能。對資金進行集中管理主要是指將集團內(nèi)的資金按照諸如結(jié)算中心這樣的程序與形式進行管理，并通過當前的網(wǎng)絡(luò)銀行與管理軟件等信息化技術(shù)對資金的開戶、運營等環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一的監(jiān)督與管理，使其在統(tǒng)一的標準之下，實現(xiàn)資金的高效使用，將集團內(nèi)各子公司的資金集中起來，消除了各單位在資金使用上的時間和空間差異，避免了資金沉淀，從而達到內(nèi)部資金需求的平衡。進一步來講，一方面要建立規(guī)范的結(jié)算中心，該結(jié)算中心不僅要有規(guī)范的制度約束，而且要與生產(chǎn)單位、銀行部門等多個部門與環(huán)節(jié)進行密切的聯(lián)系，以確保其運營的統(tǒng)一與規(guī)范，另一方面要建立完整的領(lǐng)導制度，在科學、合理的領(lǐng)導框架之下，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)銀行與管理軟件等現(xiàn)代信息技術(shù)對集團資金進行積極有效的管理。將這兩方面進行密切的結(jié)合促使資金的集中管理是提高資金使用效能的有效手段。

3.從審計制度之中強化財務(wù)監(jiān)督。當前，我國的許多集團缺乏合理的結(jié)構(gòu)，在管理制度上也有所欠缺，這就會為資金管理產(chǎn)生不良影響，尤其是會對資金管理制造漏洞，從某些方面來講，造成這些現(xiàn)象的主要原因為監(jiān)督力度的匱乏，因而要采取一些措施加強監(jiān)督的力度，如強化內(nèi)審制度。集團內(nèi)部的審計工作不僅能夠?qū)瘓F的相關(guān)財務(wù)工作進行有效的監(jiān)督，而且是整個資金管理的重要工作內(nèi)容，對整個集團的約束作用與監(jiān)督作用影響十分深遠。一方面，要建立完善的內(nèi)審監(jiān)督機構(gòu)，該機構(gòu)主要是從宏觀上對集團的資金進行把握，其組成人員不僅要具備較強的專業(yè)素質(zhì)，而且要對其工作的性質(zhì)與職能進行明確的認識。另一方面，要對集團資金的相關(guān)管理人員進行制度上的約束，對其工作的內(nèi)容、范圍、職責、方法、原則等多方面內(nèi)容進行詳細而明確的規(guī)定，讓所有工作人員在實際的資金管理工作當中有據(jù)可依。只有如此，才能夠真正從制度上確保集團資金的積極運營與高效運營，才能夠為集團的持續(xù)健康發(fā)展提供必要的資金保障。

三、結(jié)語

資金是維持一個企業(yè)正常運營的基本保障，關(guān)系著企業(yè)的經(jīng)濟效益和穩(wěn)定發(fā)展，因此，在企業(yè)的所有管理環(huán)節(jié)當中，資金管理是重中之重，也是每個企業(yè)的管理者必須利用科學、有效的管理方法，從而實現(xiàn)財務(wù)資源的優(yōu)勢聚合，只有這樣才能保證企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

[1]楊洪祎.大型國有企業(yè)集團資金管理策略研究[D].西南財經(jīng)大學，2011（05）

第4篇：資金管理方法范文

【關(guān)鍵詞】煤炭企業(yè)；資金籌集；管理；財務(wù)風險；防范

伴隨著現(xiàn)今我國煤炭領(lǐng)域的不斷發(fā)展，煤炭行業(yè)變成了經(jīng)濟發(fā)展的熱點內(nèi)容，進而促進國內(nèi)煤礦持續(xù)增多，煤炭企業(yè)重組情況越來越頻繁，對資金的需求量越來越多。所以，資金的籌集工作就成為了煤炭企業(yè)建設(shè)過程中的重點事項。以下簡要針對煤炭企業(yè)的資金籌集及管理相關(guān)內(nèi)容進行分析，僅供參考。

一、當前煤炭企業(yè)的發(fā)展情況及資金籌措的基本原則

步入二十一世紀以后，我國煤炭的銷售價格一改往年低位周期變化的規(guī)律，最近幾年持續(xù)升高。因為現(xiàn)今煤炭領(lǐng)域存在豐厚的利潤，再加上我國相關(guān)政策大力扶植大規(guī)模煤炭企業(yè)的發(fā)展，限定小型煤炭企業(yè)生存，激勵煤炭企業(yè)互相進行合并、重組，各個煤炭企業(yè)在一段時間內(nèi)無法達到相應規(guī)模，就有變成兼并對象的可能。所以，面對這種情況，各個煤炭企業(yè)就需要牢牢把握這一機遇及挑戰(zhàn)，利用一切辦法推動企業(yè)進一步發(fā)展?？梢詮囊韵聨追矫嫒胧郑浩湟?，購買或者探測新的資源，同時加快開發(fā)資源的速率；其二，加大企業(yè)的整合力度，進而促進企業(yè)規(guī)模的快速擴展。想要加快企業(yè)的發(fā)展速率，就需要龐大的資金作為基礎(chǔ)，如果僅依靠自身盈利的資金是不夠的，從而需要大規(guī)模的引進外來資金。那么，就需要對籌措資金的原則進行深入分析。

想要實現(xiàn)企業(yè)價值的最高化，就需要給予企業(yè)償還能力的前提下，盡可能縮減企業(yè)的成本投入，因此，在選擇資金籌集途徑期間，需要遵循以下幾點基本原則：其一，資金的邊際綜合成本最低原則；其二，風險的適當原則。就是把財政存在的風險調(diào)控到企業(yè)可以承受的范圍內(nèi)。同時，在進行資金籌措期間，還需要細致分析原股東的控權(quán)問題。基于上述原則的前提，對資金來源的順序進行考量，通常包含以下內(nèi)容：第一，對留存的收益進行考量；第二，如果籌集留存收益后仍存在空缺，需要應用資金負債的方法。一般資金負債的途徑先選擇銀行的借貸方式，之后再選擇發(fā)行債權(quán)的方法；第三，同資金債務(wù)結(jié)合在一起，對權(quán)益的投資進行合理吸取。

二、煤炭企業(yè)在籌集資金及管理過程中需要注意的問題

（一）煤炭企業(yè)在籌集資金過程中需要注意的問題

在籌集資金期間，需要注意的問題包含以下幾方面內(nèi)容：其一，對資金籌集的效益進行預測，將資金籌集的成本同收益結(jié)合在一起。對于煤炭企業(yè)來講，其所籌集消耗的成本越小，則企業(yè)面對的賠償風險就越低，項目運行的資金收益越高，利潤越大，風險越??；其二，選取合適的資金籌集時機，盡可能降低資金籌集的成本。煤炭企業(yè)需要注意控制資金籌集的時機，確保資金籌集工作適時、及時。適時指的是依據(jù)發(fā)展經(jīng)濟的趨勢及企業(yè)自身的運行狀況，把握時機開展資金籌集工作；及時指的是當確定資金籌集決定后，需要進款落實，預防發(fā)生過早或延后籌集資金的情況；其三，合理制定款項借取的數(shù)額、歸還時間。煤炭企業(yè)在進行資金籌集期間，需要結(jié)合自身的真實情況，對資金的需求進行預測，確保資金需求建立在科學的層面上。另外，還款的時間盡可能同資金的應用時間結(jié)合在一起，所以，需要對資金的使用量、流入量等進行預測，從而明確了解投資的回收狀況，應用還款時間略大于投資回收時間的方法進行資金籌集工作。

（二）資金在管理方面存在的不足及面對的財務(wù)風險

1、煤炭企業(yè)在進行資金管理期間存在的不足

當前，煤炭企業(yè)在進行資金管理過程中，主要包含的問題有以下幾方面內(nèi)容：其一，資金管理的方法及觀念較為陳舊；其二，信息的失真情況對煤炭企業(yè)的決策造成嚴重影響；其三，經(jīng)濟信息及市場知識較為匱乏，沒有形成風險觀念；其四，“三角債”情況較為嚴重，煤炭企業(yè)有債無權(quán)；其五，法律觀念薄弱，沒有應用法律方法維護自身企業(yè)經(jīng)濟權(quán)益。

2、現(xiàn)今煤炭企業(yè)面對的財務(wù)風險

現(xiàn)今，煤炭企業(yè)需要面臨的財務(wù)風險主要包含以下內(nèi)容：其一，應該收取賬款的風險。伴隨著近些年煤炭需求矛盾的不斷加劇，煤炭企業(yè)的銷售量持續(xù)增長，一些企業(yè)在關(guān)注銷售數(shù)量的同時，卻忽視了回收貨款的問題，從而導致出現(xiàn)很多死賬、壞賬，為企業(yè)造成嚴重損失；其二，對外的投資風險?，F(xiàn)今，煤炭企業(yè)在對外投資方面，主要存在的風險有：投資的收益率較低；相關(guān)管理部門不清晰，責任劃分不名且，職能及權(quán)益較為模糊，工作流程缺少條理，信息途徑不流暢；對投資的監(jiān)管力度不足，資金在投入使用后，沒有專人對其進行管理；其三，項目的融資風險。在項目的融資風險中，主要包含以下內(nèi)容：首先，相關(guān)金融機構(gòu)為了適應股份改造，采用了完善企業(yè)整治結(jié)構(gòu)、極大內(nèi)部控制力度，提高貸款審批權(quán)限等方面，從而加劇了項目融資的難度；其次，經(jīng)常應用短期貸款的方法，不僅增加了違約的風險，還為融資工作加大的工作量；其四，預算工作的控制風險。主要包含的內(nèi)容有：第一，伴隨著我國對煤炭安全生產(chǎn)監(jiān)管力度的逐步加大，煤炭企業(yè)很多都存在投資超過預算的問題；第二，工程投資預算不完善，缺乏項目資金的分月及年度規(guī)劃；第三，資金的內(nèi)部控制力度較為薄弱。

三、增強煤炭企業(yè)資金管理水平的方法

（一）實行資金集中管理方法

對于煤炭企業(yè)來講，實行資金集中管理方法是增強資金管理水平的主要措施之一。良好的監(jiān)管、控制住資金，就相當于對企業(yè)的財務(wù)進行了管理，把握了企業(yè)的整體局面，進而預防財務(wù)風險出現(xiàn)。

（二）健全結(jié)算中心標準

加大力度控制資金賬外循環(huán)及多頭開戶情況，確保資金管理的統(tǒng)一性。企業(yè)利用創(chuàng)建財務(wù)結(jié)算中心，完善結(jié)算中心標準，實現(xiàn)資金的內(nèi)部控制，提高監(jiān)控質(zhì)量。結(jié)算中心集中面對銀行，下屬企業(yè)在結(jié)算中心建立賬戶，全面發(fā)揮結(jié)算中心的資金內(nèi)部續(xù)存功能，并且嚴格監(jiān)管下屬企業(yè)的資金出入情況。

（三）加大對資金流量的預測、分析力度

煤炭企業(yè)需要樹立“資金在哪，管理在哪”的思想，把資金流量管理工作貫徹落實到企業(yè)管理工作的各項環(huán)節(jié)中，對企業(yè)的資金流動風險及支付風險予以高度重視。嚴格把控資金流量的關(guān)卡，加大企業(yè)運營活動、投資行為及籌資資金的管理力度。

（四）實行全面預算管理

預算的范圍從以往單一的資金運營計劃擴張到基建、生產(chǎn)、投資等全面資金預算。編訂預算的方法應用逐級審批、逐層匯報、滾動管理的措施，當確定預算后，其內(nèi)容就變成了企業(yè)的經(jīng)營標準，不可以隨意進行變更。

（五）對負債的結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化

現(xiàn)今，對于煤炭企業(yè)來講，其正常的生產(chǎn)、運營資金大體上不存在壓力，然而，企業(yè)的飛速擴張使建設(shè)項目的資金比較緊缺。在資金的籌集方法方面，需要應用多種措施，建設(shè)項目資金重點以引入戰(zhàn)略伙伴及收獲長期借款形式為主，延長產(chǎn)業(yè)鏈的資金要求，從而降低融資成本，優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)，促進煤炭企業(yè)進一步發(fā)展。

四、防范財務(wù)風險的具體措施

（一）樹立風險管理觀念

第一，應全面了解到風險存在的客觀性，存在市場競爭就會產(chǎn)生風險；第二，想要獲取成功，就需要在作出決定前，考慮怎樣預防失敗，細致考量怎樣防止?jié)撛陲L險；第三，對于財務(wù)風險防范工作來講，其不僅是煤炭企業(yè)管理人員及相關(guān)責任人的責任，同時也是企業(yè)內(nèi)部每名員工的責任。

（二）積極化解財務(wù)的風險

想要化解財務(wù)風險，可以從以下幾方面入手：其一，勇于自我階段，找尋風險，做到有的放矢；其二，把握長點，基于找準風險的前提下，對風險內(nèi)容進行分析，確定主要矛盾；其三，先控制住風險，再消除風險。當找尋到財務(wù)風險以后，需要先對風險進行控制，防止其進一步擴大，降低資金損耗，然后再探討消除風險的方法。

（三）創(chuàng)建企業(yè)內(nèi)部控制標準

對于煤炭企業(yè)來講，其想要提高管理水平，增加自身收益，就需要轉(zhuǎn)變以往粗放型的運行模式，創(chuàng)建并完善內(nèi)部管理標準，尤其是財務(wù)管理、投資管理、質(zhì)量管理、成本管理等標準，封堵管理的漏洞，從而使企業(yè)的負債率及不良資產(chǎn)降低，縮減成本投入，增加資金收益，提高企業(yè)市場競爭能力。

（四）暢通信息的途徑

想要暢通信息的途徑，可以從以下幾方面入手：其一，需要經(jīng)常對內(nèi)部控制標準的落實情況進行檢查，增強員工的財務(wù)風險預防及認知觀念；其二，應全面發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計部門及社會審計部門的監(jiān)管功能，細致研究并分析審計問題的處理措施；其三，當找尋到財務(wù)風險時，應盡快向上級部門進行匯報。

（五）加大追究內(nèi)部責任的力度

想要預防及處理財務(wù)風險，需要加大責任的追究力度，創(chuàng)建獎懲標準，殺一儆百。另外，加大追究內(nèi)部責任的力度還能夠增強企業(yè)的核心競爭能力，推動企業(yè)進一步發(fā)展。

五、總結(jié)

總而言之，伴隨著現(xiàn)今社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，煤炭企業(yè)紛紛重新設(shè)定戰(zhàn)略發(fā)展方向及目標，重新建立管理體系，同時，資金的管理模式及觀念也需要相應改變。相關(guān)從業(yè)人員需要細致對資金籌集及管理進行分析，制定相應的管理措施及風險防范方法，從而縮減煤炭企業(yè)生產(chǎn)、運營成本投入，增加資金收益，提高企業(yè)市場競爭能力。

參考文獻：

[1]崔慧敏.山西煤炭資源整合后企業(yè)財務(wù)問題分析[J].太原城市職業(yè)技術(shù)學院學報，2012（11）.

[2]曹洪香.財務(wù)公司在煤企集團資源整合中的融資功能及實施措施[J].煤炭工程，2010（11）.

[3]張殿卿.煤化工企業(yè)資金籌集與管理及財務(wù)風險防范問題研究[A].煤炭經(jīng)濟管理新論（第10輯）——第十一屆中國煤炭經(jīng)濟管理論壇暨2010年中國煤炭學會經(jīng)濟管理專業(yè)委員會年會論文集[C].2010.

第5篇：資金管理方法范文

一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)一般的資金來源情況

首先，不僅是房地產(chǎn)，大多數(shù)企業(yè)都會有自有資金，它包括了各個合伙人即股東們的注冊資本和留存利潤等，一個企業(yè)想要建立起來，必須要有初建的資本，所以自有資金是必不可少的。其次則是從外借入的資金。由于企業(yè)在剛建立是自有資金一般都不夠一個大企業(yè)的消耗，所以不可避免要向銀行等金融機構(gòu)進行貸款等。最后則是客戶購房的收取的房款了。

二、目前房地產(chǎn)企業(yè)資金管理存在的問題分析

近些年來，我國的經(jīng)濟在迅速發(fā)展，房地產(chǎn)行業(yè)也迅速崛起，現(xiàn)在大多數(shù)人"談房色變"，各個地方區(qū)域房價的不斷飆升都顯示著房地產(chǎn)行業(yè)的巨大影響力。雖然房地產(chǎn)行業(yè)的資金管理在國家的政策和規(guī)定下逐步得到規(guī)范，但是目前來說仍然存在著一些問題。

（一）缺乏較為完善的資金預算制度

不管在任何行業(yè)任何企業(yè)，有一個完整的資金預算是非常重要的，特別是對于房地產(chǎn)這種資金流動比較大的行業(yè)更是無法缺少的。一個完善的資金預算制度則要求強的執(zhí)行力度，而不是僅僅把制度建立起來就擺在那里。資金預算可以說是整個企業(yè)資金管理的第一步，往往也是最重要的一步，如果缺乏資金預算的話，則容易導致資金的使用缺乏相應的控制，使得資金使用時出現(xiàn)超支或者不夠的情況。

（二）融資的方式太過于單一

我們都知道，大多數(shù)企業(yè)如果資金不夠的話都會選擇向銀行借貸這種方式來進行融資，而房地產(chǎn)行業(yè)呢由于缺乏一些必要的條件，也不能通過發(fā)行企業(yè)債券或者發(fā)行股票這些方式來進行融資，所以向銀行借貸幾乎是房地產(chǎn)行業(yè)融資的唯一來源。再加上國家政策的一些調(diào)控改變和銀行信貸標準的提高等等，這些情況對房地產(chǎn)行業(yè)來說就限制了資金的使用率，同時也提高了資金的實際使用成本。

（三）資金使用分散，資金結(jié)算模式落后

由于房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，開發(fā)項目往往遍及全國各地，然而房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)一般采用的項目承包責任制則會導致資金分散，資金不夠集中就容易出現(xiàn)各種資金對不上賬的問題。再加上很多開發(fā)企業(yè)對項目資金管理的重視程度不大，使得很多分散的資金無法集中管理，資金過于分散就造成資金管理難度的增加，所以這里就缺乏一個具體的對分散資金的管理策略。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在資金管理這方面存在的問題可以說也不少了，以下則列舉幾點針對相關(guān)的問題的改善措施。

三、加強房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資金管理的對策措施

（一）建立完善的資金預算管理制度

對資金預算管理要建立一個專門的部門或者小組，負責督促項目負責人在預算執(zhí)行過程中更好的落實資金預算。一個資金預算計劃表是一個完整的資金預算管理制度必不可少的一項，而一個簡單的資金預算表中要包括資金流入合計、資金流出合計、擬籌資金、資金結(jié)余、資金警示、資金（凈流量）等基本的費用預算。而資金流入合計主要包括銀行借款、預售收入，資金流出合計主要包括工程費支出、材料費支出、歸還借款、宣傳費、設(shè)計費支出、日常財務(wù)支出、廣告費等。各個企業(yè)可以根據(jù)自己的需求來進行相關(guān)的調(diào)整，以此來實現(xiàn)有效的資金預算管理。

（二）增加融資的方式，從各個渠道來進行資金的補充

資金對于企業(yè)來說是如此的重要，要想在現(xiàn)如今社會經(jīng)濟制度變幻莫測和各個行業(yè)競爭激烈的環(huán)境中獲得生存，太過單一的融資方式會使企業(yè)不可避免地成為各個其他企業(yè)甚至是其他行業(yè)蠶食的對象。融資方式除了常見的向銀行借貸之外，企業(yè)還應該提升自身的條件去爭取其他的一些融資渠道，比如發(fā)行股票、實行資產(chǎn)證券化等可能實現(xiàn)的獲取資金量較大的融資渠道。此外，還可以開展項目合作，和其他企業(yè)通過一些利益關(guān)聯(lián)來達成合作等，從多方面來吸取資金。

（三）對資金進行集中管理

眾所周知，由于房地產(chǎn)行業(yè)比較特殊，所以資金比較分散是難以避免的，所以就更需要有一個完善的資金管理網(wǎng)絡(luò)來對分散的資金進行集中管理，以此來達到各個房產(chǎn)項目的資金管理。因此，每個房地產(chǎn)企業(yè)可以通過一個資金管理網(wǎng)在企業(yè)總部進行直接管理。聽起來并不那么容易來構(gòu)建這樣一個網(wǎng)絡(luò)，但是要想讓企業(yè)資金的各個來源去向都一清二楚，一個適合自身企業(yè)的分散?Y金管理網(wǎng)絡(luò)是至關(guān)重要的，至于具體如何構(gòu)建則需要管理者花費一些心力去完成。

第6篇：資金管理方法范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)企;資金管理;問題建議

一、企業(yè)面臨的問題

1. 資金壓力大

項目啟動是企業(yè)實力的展現(xiàn)，在征地、立項、審批、設(shè)計等前期階段資金支付率之高一般能占到項目資金使用量的30%到40%,甚至有的更高，在地王頻出的時期僅土地出讓金每畝千萬元都不足為奇，還有以千萬元為單位支付的各項巨額費，如配套費，設(shè)計費，拆遷安置費等等支出。所以，項目啟動前備足資金成重中之重，不管是自有的，還是借貸的，對企業(yè)都是不小的壓力。

2.借貸渠道少

房地產(chǎn)項目開發(fā)的過程就是巨額資金投入的過程，鑒于其開發(fā)項目需幾年的長周期特性，使得企業(yè)資金周轉(zhuǎn)期也長，無論企業(yè)實力大小，都是需要通過多種融資渠道進行籌措資金，以保證達到滾動開發(fā)項目的目的。而融資的渠道就目前而言非常狹窄，國內(nèi)非上市企業(yè)向金融行業(yè)借貸資金是最主要的籌資渠道，現(xiàn)階段在國家調(diào)控政策下金融行業(yè)基本已停止對房地產(chǎn)項目開發(fā)進行任何方式貸款，現(xiàn)在許多企業(yè)多是向擔保公司或民間借款來緩解暫時資金壓力，成本高，風險大。

3.風險意識不足

紅火的賣方市場，賺錢容易的誘惑，驅(qū)使規(guī)模大有實力的房地產(chǎn)企業(yè)到處購地，遍地蓋房，中小實力的公司也蜂擁而至搶開項目，由于房地產(chǎn)項目開發(fā)周期長，資金投入量大，可變因素多，特別是對國家進行政策調(diào)控的力度認識不足，由調(diào)控前的排隊搶購變成今天的門可羅雀，使得部分房地產(chǎn)企業(yè)資金回籠嚴重受阻，后勁乏力。許多企業(yè)開發(fā)項目時只考慮一帆風順的前景，而忽略了風險存在，編制資金使用計劃時過于樂觀而沒有留足后備資金，致使用預售回籠資金還貸和滾動開發(fā)等計劃落空，這就可能導致企業(yè)資金鏈斷裂，項目停滯，給企業(yè)帶來滅頂之災的后果。

4.資金管理水平低

有許多房地產(chǎn)公司老板是見賣房利潤大，市場好，賺錢快而介入到這個行業(yè)的，對行業(yè)本質(zhì)認識少，專業(yè)管理水平低，隊伍素質(zhì)差，覺得只要開發(fā)了項目，就不愁賣，就能賺大錢，而忽略系統(tǒng)的管理，企業(yè)在資金使用方面大多是老板說了算，根本不按計劃執(zhí)行，財務(wù)人員僅僅是過路財神一樣的擺設(shè)，根本無法發(fā)揮財會的參與和監(jiān)督的職能。

二、關(guān)于加強資金管理的建議

對于以上所存在的問題，談一些淺薄的想法僅供參考，希望能夠在資金管理方面對企業(yè)有所幫助。

1.提高企業(yè)管理水平，健全高素質(zhì)人才管理隊伍

企業(yè)領(lǐng)導要從思想上對房地產(chǎn)行業(yè)有深刻的認識，要充分依靠專業(yè)人才，特別是專業(yè)的財務(wù)人才?？茖W制定資金管理制度，從資金的籌措到使用要編制好計劃，同時發(fā)揮財會的監(jiān)督職能，使資金的管理嚴謹科學。在資金使用中堅決杜絕一言堂，使資金計劃得以充分落實。

2.拓展融資渠道

在目前銷售疲軟，資金回籠困難的形勢下，要保證項目的持續(xù)開發(fā)，就要多渠道融資。擔保公司和民間融資雖便捷，但成本高，后遺癥多。吸收合伙人，引人合伙資金共同開發(fā)項目不失為首選，雖然利潤被分散走了，但沒有融資成本，降低了企業(yè)風險，資金得到充分的發(fā)揮，一舉多得。另外以土地或在建工程做抵押，通過有實力合作伙伴的第三方非房地產(chǎn)企業(yè)向金融機構(gòu)申請流動資金貸款也可作為融資渠道之一。

3.加強資金的理財功能

在資金充裕閑置期間可以通過銀行做金融業(yè)的短期理財。如七天通知存款；在資金計劃的空檔期也可參與銀行短期且風險相對低的票據(jù)型理財?shù)?，在資金量大的情況下其收益是相當可觀的。既用活了資金，又增大了企業(yè)資金可用量。值得提醒的是進行理財操作時一定保持清醒，堅決不做看似收益大而風險高的產(chǎn)品以及決不可與項目使用資金的計劃相沖突。

4.提高財會人員的專業(yè)素質(zhì)，控制企業(yè)費用的開支

在日常工作中企業(yè)的費用支出也是一項不可小覷的事情，控制不好不僅會給企業(yè)帶來不必要的損失，同時也浪費了資金。財會人員不但要處理好每筆資金往來的賬務(wù)，更應根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展安排好資金。

5.用好稅收政策，減少資金占用

企業(yè)決不能偷稅避稅，但可以利用稅收政策的優(yōu)惠規(guī)定做到少繳稅或緩交稅，以減少資金的占用。如，以土地入股合作建房而分配利潤的項目可不繳納營業(yè)稅；與有土地的用戶定向代建開發(fā)，由于沒發(fā)生產(chǎn)權(quán)變動，只交營業(yè)稅，不繳土地增值稅；根據(jù)規(guī)定，業(yè)務(wù)費和廣告費是按比例進入成本的，所以控制好其支出比例，可少繳所得稅。這樣做既增加了企業(yè)利潤，又減少了資金占用。

6.加強風險意識，居安思危

房地產(chǎn)行業(yè)投入大、周期長、變數(shù)多的特點，決定了它高風險屬性。而一個項目的成功既要借助天時、地利、人和的趨勢，更是選址、策劃、定位、質(zhì)量、性價比等綜合因素的統(tǒng)一體。每一步，每一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都會產(chǎn)生風險。風險的產(chǎn)生最終都會影響銷售而導致資金回籠受阻，使企業(yè)陷入困境。因此，在開發(fā)項目初始，就要將風險評估放在首位，居安思危。對于房地產(chǎn)行業(yè)講“現(xiàn)金為王”永遠是真理，會使企業(yè)永立不敗之地。

第7篇：資金管理方法范文

第一條為有效整合大廈資源，發(fā)揮港航服務(wù)業(yè)企業(yè)集聚效應，加快推進具有港航服務(wù)業(yè)特色的中央商務(wù)中心區(qū)建設(shè)，根據(jù)《關(guān)于促進港航服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見》，制定本辦法。

第二條航運專業(yè)大廈是指單體商務(wù)面積在1萬平方米以上，出租率超過85%，港航服務(wù)企業(yè)入駐率超過40%或其辦公面積超過大廈總商務(wù)面積40%的中高檔商務(wù)大廈。

第三條航運專業(yè)大廈房屋租賃補貼資金是指為支持港航服務(wù)業(yè)企業(yè)發(fā)展，區(qū)財政為入駐航運專業(yè)大廈的港航服務(wù)企業(yè)辦公用房租金給予補貼的資金（以下簡稱“貼租”）。

第四條區(qū)政府選擇大連宏譽大廈和大連航運交易市場作為航運專業(yè)大廈試點，按照政府引導和市場調(diào)節(jié)相結(jié)合的原則，通過房屋貼租，整合集聚港航服務(wù)業(yè)企業(yè)，形成航運專業(yè)大廈。根據(jù)試點大廈運營情況，逐步推進航運專業(yè)大廈建設(shè)。

第二章資金的來源

第五條航運專業(yè)大廈貼租資金由區(qū)財政列入年度預算。

第三章資金的管理

第六條貼租資金的申請實施立項管理。區(qū)發(fā)展和改革局負責貼租資金的申報受理、審核認定等日常管理工作，區(qū)航運專業(yè)大廈貼租資金審批小組（成員名單附后）負責貼租資金的審批。

第四章資金的使用條件

第七條申請貼租的企業(yè)必須在注冊和納稅，包括經(jīng)市港航主管部門核準的航運企業(yè)、海運輔助業(yè)企業(yè)及其它港航服務(wù)企業(yè)。

第八條貼租方式：采取“先繳后補”的形式補貼。

第九條貼租標準：

對年1月1日以前成立的企業(yè)：以企業(yè)上年形成的區(qū)級稅收為基數(shù)，按企業(yè)每年形成區(qū)級稅收增量部分的100％給予貼租。

對年1月1日以后新辦的企業(yè)：前兩年按企業(yè)當年形成區(qū)級稅收的50％給予貼租；第三年，對企業(yè)的貼租標準按本辦法第九條第1款執(zhí)行。于年1月1日以后變更到我區(qū)納稅的企業(yè)，視為新辦企業(yè)。

第十條在航運專業(yè)大廈購買房屋的企業(yè)，可同樣享受貼租。

第十一條對港航服務(wù)企業(yè)的區(qū)級稅收總額比上年增長10%以上的航運專業(yè)大廈，給予大廈物業(yè)適當獎勵。

第五章資金的申請和審批

第十二條凡適用本辦法的企業(yè)均可申請貼租資金。

第十三條申請貼租的企業(yè)應申報如下材料：

（一）《航運專業(yè)大廈貼租申請表》；

（二）工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記原件及復印件；

（三）港航服務(wù)業(yè)企業(yè)相關(guān)行業(yè)批準文件；

（四）房屋租賃合同及租金收據(jù)(或產(chǎn)權(quán)證明)原件及復印件；

（五）本年度完稅證明材料；

第8篇：資金管理方法范文

1.完善資金池的資金歸集功能，利用跨國銀行國際化網(wǎng)點多的優(yōu)勢，結(jié)合集團公司遍布全球的分公司網(wǎng)絡(luò)，在外匯管制嚴格的集團分公司開展合作,通過建立分區(qū)資金池中心等多種方式，多方面拓展資金回款渠道，降低資金風險,保障資金安全,壓縮區(qū)域資金滯壓時間，提高效益。

2.加強資金池收支的計劃性,在全面平衡資金池的盈余和集團資金用量的基礎(chǔ)上,一方面支持國內(nèi)投資和海外分公司調(diào)撥的資金需求,另一方面，部分盈余和積淀資金在穩(wěn)健性原則下進行投資保值增值和風險規(guī)避等方面的理財運作。

3.配合公司物流營銷及國際貿(mào)易，在資金池開展信用證、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等業(yè)務(wù)。

二、海外資金理財規(guī)劃

(一）集團公司理財?shù)闹匾?/p>

對于公司而言,合理的理財計劃和理財方案可以增加資產(chǎn)的流動性、獲取資金增值收益、應對通貨膨脹、對沖匯率風險從而達到資產(chǎn)保全和增值的目的,是實現(xiàn)公司利益最大化的重要手段。

(二）國內(nèi)公司海外理財?shù)默F(xiàn)狀

目前許多國內(nèi)集團公司海外理財業(yè)務(wù)較為單一化和薄弱，原因在于以下幾點：

1.公司資金較為緊張，結(jié)余積淀下來用于投資的溢余資金額度比較小。

2.人員配備不夠，尤其是專業(yè)理財人員短缺。

3.大陸管制嚴格，海外區(qū)域各國家和地區(qū)政策以及分公司運營環(huán)境千差萬別，很難做到資財管理的統(tǒng)一規(guī)劃。

(三）理財規(guī)劃步驟

1.將香港新加坡資金池資金盡可能的以多種途徑匯人國內(nèi)。一方面滿足集團公司國內(nèi)基建項目的資金需求,另一方面，人民幣預期升值壓力較大，將海外資金池的外幣資金轉(zhuǎn)回國內(nèi)，既可以享受人民幣升值的好處，減少外幣匯率變動的損失,又能享受人民幣定存利息（高于香港港幣、美元存款利息）收益或其他方式的投資收益或者減少銀行貸款利息支出的損失,一舉兩得。

2.加強人員配備?？梢詫⒓瘓F公司理財以及投資的結(jié)構(gòu)和班子搭建起來’使這方面的工作常態(tài)化’可相應增加崗位編制，擴展工作職能,逐步招聘金融投資方面的專業(yè)人才，以便于更好的開展理財投資融資等方面的工作。

3.全面加強與花旗、匯豐、渣打等國際銀行的合作,充分利用現(xiàn)有的資金平臺，積極推進香港、新加坡、荷蘭等地資金池的建設(shè)。在香港新加坡等世界金融中心，跨國銀行均開設(shè)了眾多的分支機構(gòu)，且各具優(yōu)勢。如花旗銀行是全球最大的商業(yè)銀行，業(yè)務(wù)全面,全球網(wǎng)點眾多;摩根銀行是全球最大的美元清算銀行，在美元結(jié)算方面有其特長；渣打銀行在亞非拉新興市場業(yè)務(wù)拓展的較好；美林銀行、高盛銀行在投資理財方面較為專業(yè)。為配合公司理財和資金池建設(shè)應加強與其他商業(yè)銀行和投資銀行的合作，了解各自的業(yè)務(wù)優(yōu)勢,分析其產(chǎn)品和服務(wù)的差別性。

三、投資理財產(chǎn)品的選擇

香港新加坡荷蘭等金融中心金融業(yè)高度發(fā)達，理財方法名目繁多,在初期可以選擇穩(wěn)健性的理財產(chǎn)品；隨著投資理財經(jīng)驗的增長和控制風險能力的增強,則可適當參與周期較長收益較高風險較大的理財。金融中心投資機構(gòu)提供的資金投資項目極其繁多,歸納起來有以下大的類別：

1.儲蓄存款投資。包括定期存款、利率觀察存款、美元綁定高息存款等項目，特點是風險很低,但收益也較低。

2.貨幣與債券或者股票掛鉤項目。在這種方式下需要約定行權(quán)價格和到期日，如果到期日債券或者股票高于行權(quán)價格,則可收到較高的利息收入,如果到期日債券或者股票低于行權(quán)價格,則買人債券或者股票，或者選擇按照債券或者股票市價折現(xiàn)收取現(xiàn)金。

3.購買債券、股票和基金。與美林、高盛、匯豐等國際銀行合作，由其提供業(yè)績好、信譽有保證的債10券股票基金進行投資,也可選擇債券、股票或者基金的組合,進一步降低風險,需要考察以上投資項目的歷史業(yè)績表現(xiàn),同時關(guān)注全球整體金融市場的走向，在股市價格上揚時購人或者是抄底購人,在到期日或者提前在高點拋售。除此之外,還可以與美林、高盛、花旗、匯豐私人銀行等聯(lián)系，獲取更多、更全面的債券和股票市場的資料，多方對比、多樣選擇力爭選定保本穩(wěn)健收益較高的投資項目。

四、外匯的管理

跨國集團的業(yè)務(wù)遍布全球，外匯幣種千差萬別,加上經(jīng)營狀況極為復雜,在外匯的歸集回流、保值增值和風險管理方面難度很大,在以下方面尤其需要加強控制和監(jiān)管：

1.分公司所在地經(jīng)營情況和當?shù)赝鈪R、稅收政策信息的收集和匯總。跨國集團海外分公司經(jīng)營業(yè)務(wù)千差萬別，當?shù)赝鈪R管制又各不相同，有的地方外匯短缺,無法兌換到國際性貨幣，有的地方外匯管制嚴格,很難匯款,有的地方雖然允許匯款但涉及高額的分紅稅等，就這些情況需要通過海外分公司搜集信息，將當?shù)氐慕?jīng)營狀況、盈利情況、外匯管制、稅收政策等集中到總部，做到知己知彼，心中有數(shù),以便為下一步的決策提供基礎(chǔ)資料的支持。

2.根據(jù)不同情況,采取對策,保證外匯資金的安全。充分發(fā)揮跨國銀行利用其布點廣泛、業(yè)務(wù)熟練的優(yōu)勢,通過當?shù)亟鹑跈C構(gòu)等及時匯集外幣資金；了解當?shù)刭Q(mào)易情況，利用外匯盈余購買當?shù)氐膬?yōu)勢商品，通過貿(mào)易方式消化外匯盈余。

3.匯交易的管理，包括但不限于以下方式：(1)即期外匯交易的管理；（2)外匯遠期交易的管理；(3)外匯掉期交易的管理。

4.外匯風險的管理。通過對沖方案來規(guī)避外匯風險，包含但不限于以下方式：（1)NDF業(yè)務(wù);（2)外匯期權(quán)；（3)利率掉期(InterestRateSwap)0

五、海外避稅地公司賬務(wù)及銀行賬戶的管理

1.跨國集團一般會在海外避稅地如BVI、開曼、百慕大開立公司，同時在香港、新加坡等金融中心開設(shè)銀行賬戶，應與海外代辦公司及時聯(lián)系，做好相應的賬務(wù)及賬戶管理。

2.在香港新加坡等金融中心單獨設(shè)立理財賬戶，并且考慮到銀行服務(wù)和理財產(chǎn)品的差別性，可以選擇多家國際銀行分別設(shè)立銀行賬戶。

第9篇：資金管理方法范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)企業(yè)；資金管理體系；資金鏈

中圖分類號：F275 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）08-0117-02

一、我國房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

經(jīng)過多年的高速發(fā)展，我國的房地產(chǎn)行業(yè)已經(jīng)成為一個國民經(jīng)濟的主要支柱，不僅帶動了大量的鋼筋、水泥、建材等基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè)的發(fā)展，更是增加了就業(yè)，給國家經(jīng)濟的發(fā)展帶來相當大的貢獻。但是經(jīng)過多年的發(fā)展，受金融危機、通貨膨脹等諸多因素的影響，房地產(chǎn)的價格有些偏離了實際。許多一線城市的房價嚴重超出了人們的收入水平，房地產(chǎn)越來越成為一個國民津津樂道的話題，也越來越關(guān)系到國家的宏觀經(jīng)濟與民生。于是國家開始對房地產(chǎn)行業(yè)進行一系列的調(diào)控，經(jīng)歷了越調(diào)控越上漲的局面之后，終于出臺了史上最為嚴厲的調(diào)控政策。限購、限價、房產(chǎn)稅、提高貸款利率等一系列組合拳的出臺，讓發(fā)熱的房地產(chǎn)行業(yè)開始緩慢降溫。目前房地產(chǎn)企業(yè)大都面臨著與消費者相持，捂盤惜售，貸款即將到期，資金鏈即將斷裂的局面。在當前的局面下，降價銷售已經(jīng)是大勢所趨。但是由于現(xiàn)實房價與百姓期望的價格相差太大，所以房產(chǎn)企業(yè)面臨著巨大的風險，并且隨著骨牌效應的發(fā)生，甚至會導致房價的突然猛降，給房產(chǎn)企業(yè)帶來不可估量的損失。那么，房產(chǎn)企業(yè)在這樣一個大趨勢之中如何能保持正常的運作呢，加強企業(yè)的資金管理就是其中一個措施。

二、當前我國房地產(chǎn)企業(yè)資金管理存在的問題

1.計劃性不強。當前正是我國房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展的黃金時期。許多其他行業(yè)的企業(yè)嗅到房地產(chǎn)企業(yè)的巨大商機之后紛紛開設(shè)分支機構(gòu)開始從事房地產(chǎn)行業(yè)。從2008年金融危機以來，國家采取了一系列穩(wěn)定扶持經(jīng)濟的措施，包括“四萬億資金的投入”、“降息”等措施，使市場上的資金重新充裕起來，這讓中國很快擺脫了金融危機的漩渦，也讓房地產(chǎn)市場迎來了一次“井噴式”行情。許多開發(fā)商由“活不下去”轉(zhuǎn)身變成賺得“盆滿缽滿”，資金狀況大為改觀。一時間開發(fā)商們壯志凌云，紛紛拿地搶地，涌現(xiàn)出好多“地王”，根本沒有進行詳細經(jīng)濟測算和資金管理規(guī)劃，完全被投資沖動所左右，只是鋪攤子上馬項目，無資金計劃可言?；螂m有資金計劃，但只是個擺設(shè)，沒人關(guān)心當初怎么計劃的，只是做到哪算哪。由于資金管理無計劃或有資金計劃不起作用，在國家連續(xù)調(diào)控政策下，本已緊張的資金狀況就更加緊張，資金鏈斷裂的可能性也就日益增加。

2.公司管理層重視程度不夠。許多房地產(chǎn)企業(yè)都是母公司的一個分支，高層管理人員都是由母公司派遣過來的人員。這些高管對原行業(yè)的市場情況把握的比較準確，但是對房地產(chǎn)行業(yè)的情況就不是那么的熟悉。許多房產(chǎn)企業(yè)的高管仍然沿用老舊的管理方式來管理房產(chǎn)公司，雖然在高利潤的房地產(chǎn)行業(yè)也能賺取利潤，但是落后的管理模式使得企業(yè)浪費了大量的既得利益。比如,管理層不重視資金計劃管理，各部門條塊分割嚴重、互不通氣、各自為政，更談不上建立以資金計劃為核心的動態(tài)資金管理體系,因資金管理不當浪費許多機會，同時又增加了許多不該發(fā)生的費用。

3.財會人員素質(zhì)不高。許多房地產(chǎn)企業(yè)的財會人員素質(zhì)有限，他們的專業(yè)水平制約了房地產(chǎn)內(nèi)部控制體系的完善。同時由于市場上的房地產(chǎn)企業(yè)魚龍混雜，一些不具備從業(yè)資格或者自身素質(zhì)不達標的人員也進入房產(chǎn)企業(yè)的財會部門，只能進行簡單的財會計算與統(tǒng)計，對更深層次的動態(tài)資金管理體系的組建與完善不能起到應有的作用,甚至不能很好地完成本身的工作任務(wù)。隨著房地產(chǎn)行業(yè)的規(guī)范化發(fā)展與準入制度的越來越嚴格，這些財會人員給房地產(chǎn)企業(yè)本身的發(fā)展就帶來了一定的阻礙，更不用談對房產(chǎn)企業(yè)的資金管理體系做出貢獻。

4．資金管理體系不夠科學。房產(chǎn)項目需要一個龐大的運作團體。在房產(chǎn)項目的運作和建設(shè)過程中，涉及到土地、融資、貸款、策劃、開發(fā)、銷售、售后等一系列龐雜的工作。并且由于房產(chǎn)開發(fā)項目周期長，從選址、拆遷、設(shè)計、施工、驗收、銷售，這一系列過程短則數(shù)十個月，長則數(shù)年，需要同多個政府部門與供應商相協(xié)調(diào)，并且資金投入量巨大，動輒需要上千萬、上億的資金。這不僅僅需要開發(fā)商自籌資金，更重要的是需要貸款與融資。并且開發(fā)過程中會出現(xiàn)種種的風險，所以極其需要建立資金管理體系，有計劃的、靈活的、動態(tài)的進行資金管理。但是許多企業(yè)的資金管理不夠完善，往往是領(lǐng)導拍腦門決策，對融資、籌資、投資方案沒有經(jīng)過科學縝密的分析，對各種可能發(fā)生的風險，沒有充分的思想準備和處理預案，或者資金管理體系設(shè)計不夠科學，不能對整個開發(fā)過程的資金運作進行全程性有效的監(jiān)督與控制，直接導致了資金管理體系不能正常的發(fā)揮應有的作用。

三、房產(chǎn)企業(yè)如何建立完善的資金管理體系

1．建立健全資金管理體系。房產(chǎn)企業(yè)要正視資金管理體系的重大作用。在當前情況下，房產(chǎn)企業(yè)面臨著巨大的危機，那就是政府調(diào)控給房產(chǎn)企業(yè)帶來的巨大影響。如果政府繼續(xù)維持嚴厲的調(diào)控政策，堅決要打壓房價，那么房產(chǎn)企業(yè)如果不想資金鏈斷裂，應該做的就只有一件事：優(yōu)化企業(yè)資金管理體系，拓寬資金來源渠道，減少開支，度過嚴冬。那么這個時候我們的資金管理體系就可以發(fā)揮巨大的作用。在事前、事中、事后三個階段，不簡單進行成本效益核算，而且要建立資金管理體系，實時預測、跟蹤、資金的時點狀況和區(qū)間收支流動情況，對資金在某時點或區(qū)間可能遇到的風險應有充分的估計、用資金管理報表給企業(yè)精確地展示企業(yè)資金的安全狀況、充裕程度、使用效率、資金來源展望、資金使用計劃、資金運作風險等，有助于企業(yè)做出正確的選擇。當前，所有的房產(chǎn)企業(yè)都應該建立自己的資金管理體系，有資金管理體系的企業(yè)也要完善自己的資金管理體系，科學組建，合理規(guī)劃，讓資金管理體系在企業(yè)的發(fā)展中真正發(fā)揮應有的作用。

2．管理層加強重視。所有的管理層應該進行學習與研究，重視資金管理體系在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，并且投入足夠的人力物力建設(shè)自己部門的資金管理體系，從上層開始重視資金管理體系的建設(shè)，就會對整個企業(yè)的資金管理體系的建設(shè)做出一個良好的開端。管理層應該尊重資金管理體系的運行規(guī)律，切忌用拍腦袋決策破壞資金管理體系，對確有必要發(fā)生的計劃外資金安排，應有機地融入資金管理體系，而不是讓他對資金管理體系產(chǎn)生破壞性影響；而資金管理體系在建立和運行過程中，也要對各種風險有充分的估計和預案，實行彈性管理，給可能發(fā)生的計劃外資金收支留出空間，對資金管理要有前瞻性，對可能遇到的極端情況要有思想準備和資金準備。

3．加強對財會人員的培訓。當前，房產(chǎn)企業(yè)應該加強對財務(wù)人員的培訓與教育工作，從根本上提高資金管理體系的質(zhì)量。資金管理體系的質(zhì)量關(guān)鍵在于執(zhí)行資金管理體系人員的素質(zhì)。房產(chǎn)企業(yè)復雜的資金收支要求資金管理體系人員擁有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)與較好的溝通與理解能力，以及較強的適應能力。財會人員不僅僅要精通自己財會專業(yè)的知識，更要學習經(jīng)濟、管理等諸多學科的知識，為更好地掌握企業(yè)資金管理體系打下堅實的基礎(chǔ)。財會人員不僅要按權(quán)責發(fā)生制原則進行成本效益核算，反映企業(yè)財務(wù)狀況和盈虧結(jié)果，也要考慮以收付實現(xiàn)制為核心的資金運營情況。這不單以現(xiàn)金流量表或財務(wù)狀況變動表等對外財務(wù)報表來反映，而是企業(yè)應結(jié)合企業(yè)內(nèi)部的實際情況，設(shè)計出適合本企業(yè)的資金管理報表，刪繁就簡，簡單明了地反映出企業(yè)最關(guān)心的資金要項。

4．建立有效的動態(tài)資金管理系統(tǒng)。由于房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)項目的復雜性與時間上的延遲性，這就需要對整個房地產(chǎn)企業(yè)的運作進行一個有效的實時監(jiān)督和動態(tài)資金管理。作為房地產(chǎn)企業(yè)的主要資金來源――房屋銷售收入，就有很大的不確定性，情況好時，可能被一搶而空，情況不好時，可能幾個月都賣不出去一套。所以作銷售資金計劃時，要在充分評估銷售風險的基礎(chǔ)上，作出不同的預案，避免因資金計劃與實際資金收支差異過大而使資金管理系統(tǒng)失靈甚至崩潰的情況出現(xiàn)。根據(jù)實際情況建立資金管理季報、月報制度，特殊情況還可以建立資金管理周報、日報制度，根本目的在于動態(tài)實時把握資金運作狀況，讓資金處于穩(wěn)健且效率較高的運行狀態(tài)。同時，要對風云變幻的市場環(huán)境有所準備，在逆境中能把握住商機，在順境中能抵住誘惑，讓資金像健康的血液一樣，源源不斷地滿足企業(yè)這個“人體”需求。所以，當前房產(chǎn)企業(yè)都要建立一個有效的動態(tài)資金管理系統(tǒng)。在充分評估風險的基礎(chǔ)上，制定合適的企業(yè)發(fā)展策略，找出合適的資金運作方法與控制標準，從而從內(nèi)部加強資金管理體系的建設(shè)。

在當前情況下，房產(chǎn)企業(yè)只有盡快地建立自己的資金管理控制體系才能有效應對眼下的這場房產(chǎn)危機，也只有建立有效的資金管理體系才能精確控制企業(yè)的資金鏈，讓企業(yè)資金有序健康地運行，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂的風險，提高資金使用效率，壓縮資金使用成本，在減少不必要的浪費的基礎(chǔ)上增加企業(yè)的既得利益，促使房產(chǎn)企業(yè)更快更好地發(fā)展。

參考文獻：

[1] 陳海風.房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)精細化管理模式與全成本優(yōu)化預控實務(wù)手冊[M].北京:中國知識出版社,2005.