資金日常管理精選(九篇)

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第1篇：資金日常管理范文

關(guān)鍵字：事業(yè)單位；辦公軟件；日常管理；運(yùn)用

中圖分類號(hào)：G271 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.3969/j.issn.1003-6970.2013.08.045

本文著錄格式：[1]莊報(bào)春.基于辦公軟件運(yùn)用的事業(yè)單位日常管理[J].軟件，2013，34（8）：132

0 引言

辦公軟件的開(kāi)發(fā)和應(yīng)用正與這一趨勢(shì)的發(fā)展相符合，它對(duì)實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位日常管理的信息化以及對(duì)日常管理水平的提高都有著非常重要的影響。

1辦公軟件在事業(yè)單位日常管理中的作用

1.1 可以協(xié)同工作的管理流程，提高了事業(yè)單位的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

事業(yè)單位日常管理人員通過(guò)辦公軟件如OA辦公軟件，可以有效幫助事業(yè)單位進(jìn)行信息資源共享，增加員工的工作協(xié)調(diào)能力，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)控管理作用?？梢哉f(shuō)，辦公軟件的實(shí)施幫助事業(yè)單位實(shí)現(xiàn)了各種業(yè)務(wù)流程的審核自動(dòng)化處理，也促進(jìn)了管理的電子化以及規(guī)劃化與現(xiàn)代化的結(jié)合，在單位內(nèi)部可以有效進(jìn)行信息的，比如各種通知、電子刊物的、新聞簡(jiǎn)報(bào)以及內(nèi)部規(guī)定等，這樣就可以讓單位員工之間有效進(jìn)行信息的傳播[1]。

1.2 可以變革傳統(tǒng)的辦公模式，實(shí)現(xiàn)了工作流程的自動(dòng)化與辦公輔助化

辦公軟件的運(yùn)用對(duì)事業(yè)單位傳統(tǒng)紙質(zhì)公文辦公模式進(jìn)行了變革，單位內(nèi)外部的收發(fā)文、呈批件、文件和檔案管理、報(bào)表的傳遞以及會(huì)議通知等都采用電子起草、批閱、審批、會(huì)簽、簽發(fā)以及歸檔等電子化的流轉(zhuǎn)方式，提高了辦公效率，實(shí)現(xiàn)了無(wú)紙化的辦公。運(yùn)用快速且廉價(jià)的網(wǎng)絡(luò)傳遞手段，充分發(fā)揮信息共享功能來(lái)對(duì)單位內(nèi)部的日常管理工作進(jìn)行協(xié)調(diào)，對(duì)管理中的復(fù)雜環(huán)節(jié)進(jìn)行減少[2]。同時(shí)，辦公軟件的運(yùn)用也使得事業(yè)單位的一些日常事務(wù)如會(huì)議、車(chē)輛、辦公用品以及圖書(shū)等的管理實(shí)現(xiàn)了輔助辦公的自動(dòng)化。

1.3 有利于建立信息平臺(tái)，增強(qiáng)事業(yè)單位日常管理工作的效率

運(yùn)用辦公軟件在事業(yè)單位內(nèi)部建立一個(gè)有效的信息與交流場(chǎng)所，如電子公告、電子論壇以及電子刊物等，可以讓單位內(nèi)部的規(guī)章制度、新聞簡(jiǎn)報(bào)、結(jié)束交流和公告事項(xiàng)等在單位內(nèi)部員工之間得到廣泛傳播，能夠讓員工對(duì)單位的發(fā)展動(dòng)態(tài)予以了解與掌握。與此同時(shí)，辦公軟件是依照計(jì)算機(jī)和有關(guān)網(wǎng)絡(luò)來(lái)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理的，它的速度是人工所不能比擬的，在事業(yè)單位日常管理當(dāng)中運(yùn)用辦公軟件，可以把事業(yè)單位的日常管理信息提供的更加準(zhǔn)確與及時(shí)。事業(yè)單位可以方便而快捷地對(duì)日常管理的各種收支情況進(jìn)行核算，自動(dòng)產(chǎn)生各種資金報(bào)表，使日常管理資金所出現(xiàn)的差錯(cuò)率進(jìn)行明顯減少，日常管理更趨于可靠性與效率化。

1.4 增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)控能力，使事業(yè)單位的日常管理更趨于規(guī)范

辦公軟件的運(yùn)用可以強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)控管理，增強(qiáng)管理層對(duì)組織的控制能力，能夠及時(shí)有效地對(duì)各個(gè)部門(mén)以及各個(gè)人員的工作進(jìn)度情況進(jìn)行監(jiān)控；實(shí)時(shí)與全面掌控各個(gè)部門(mén)的工作辦理狀態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，從而減少差錯(cuò)并有效防止低效辦公。同時(shí)，也可以讓各類文檔按照權(quán)限進(jìn)行保存、共享和使用，并有一個(gè)方便的查找手段，比如，單位來(lái)了一個(gè)新員工，只要管理員給他注冊(cè)一個(gè)身份文件和一個(gè)口令，他自己進(jìn)入辦公軟件就可以看到單位積累下來(lái)的規(guī)章制度和技術(shù)文件等，只要他的身份與權(quán)限可以閱覽的范圍相符合，就可以自然而然地看到，這樣就減去了很多培訓(xùn)環(huán)節(jié)[3]。

2事業(yè)單位日常管理中對(duì)辦公軟件的要求

新時(shí)期，事業(yè)單位日常管理的辦公軟件要在以下三個(gè)方面體現(xiàn)出來(lái)：第一，繼續(xù)把管理思想融入進(jìn)來(lái)，使日常管理系統(tǒng)成為整個(gè)事業(yè)單位管理工作的重心，對(duì)事業(yè)單位的管理工作進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤與反映；第二，重點(diǎn)關(guān)注各個(gè)部門(mén)之間的管理平衡和日常管理的預(yù)測(cè)，大力支持與下?lián)苋粘９芾硭枰馁Y金。通常來(lái)說(shuō)，事業(yè)單位的日常管理系統(tǒng)要能把單位的資金平衡情況給監(jiān)控出來(lái)；第三，實(shí)時(shí)對(duì)事業(yè)單位日常管理中的一些重要指標(biāo)進(jìn)行跟蹤，比如人員的日常舉止、用餐行為、辦公環(huán)境等，不同的事業(yè)單位關(guān)鍵指標(biāo)可能不盡相同，辦公軟件要能夠提供對(duì)不同指標(biāo)進(jìn)行跟蹤的功能。

3 事業(yè)單位日常管理中提升辦公軟件發(fā)展的措施

3.1培養(yǎng)復(fù)合型人才

事業(yè)單位辦公軟件的提升，對(duì)軟件開(kāi)發(fā)人員提出了越來(lái)越高的要求，開(kāi)發(fā)人員不僅要懂得計(jì)算機(jī)方面的知識(shí)，而且還要對(duì)事業(yè)單位日常管理的業(yè)務(wù)進(jìn)行精通，以往傳統(tǒng)的完全由管理人員來(lái)提供管理流程，一切人為層面上對(duì)日常進(jìn)行管理的模式已經(jīng)與辦公軟件的開(kāi)發(fā)不相適應(yīng)。這是因?yàn)楣芾碥浖粦?yīng)該像核算那樣對(duì)手工的操作處理方式進(jìn)行完全模擬，它要在手工處理的基礎(chǔ)上，依照計(jì)算機(jī)的良好性能以及工作處理的模式，并從當(dāng)前日常管理的模式出發(fā)，設(shè)計(jì)出能滿足廣大員工需求并有利于他們?cè)诩ち业母?jìng)爭(zhēng)求得生存以及發(fā)展的管理辦公軟件[4]。與此同時(shí)，在對(duì)話的開(kāi)發(fā)上要保持穩(wěn)定性，能夠讓管理有著連續(xù)性和承接性。

3.2推進(jìn)日常管理辦公軟件和其它管理一體化

在信息化建設(shè)的過(guò)程當(dāng)中，事業(yè)單位要從自身的實(shí)際情況出發(fā)，積極引進(jìn)運(yùn)用統(tǒng)一的辦公軟件與管理一體化信息管理系統(tǒng)，逐漸實(shí)現(xiàn)日常管理全過(guò)程的各個(gè)管理方面數(shù)據(jù)的共享。提高管理人員的素質(zhì)，保障對(duì)管理的監(jiān)督工作，使日常管理工作規(guī)范化以及高效化。比如，在引進(jìn)新的辦公軟件當(dāng)中，日常管理數(shù)據(jù)的發(fā)生與管理的記錄一定要趨于同步。當(dāng)管理發(fā)生的時(shí)候，數(shù)據(jù)能夠向相關(guān)部門(mén)與崗位自動(dòng)傳送，管理部門(mén)能夠迅速得到所需要的信息，自動(dòng)形成管理的具體情況，財(cái)務(wù)部門(mén)自動(dòng)形成管理所需要的資金情況[5]。由于數(shù)據(jù)的自動(dòng)傳遞，管理部門(mén)不用聯(lián)絡(luò)事業(yè)單位的業(yè)務(wù)部門(mén)，就可以在第一時(shí)間獲悉全部日常管理的發(fā)生情況，這就是事業(yè)單位日常管理自動(dòng)化的雛形。

4結(jié)語(yǔ)

日常管理在事業(yè)單位管理中有著非常重要的作用，應(yīng)當(dāng)引起事業(yè)單位相關(guān)部門(mén)的重視。只有建立一個(gè)健全的日常管理制度，才能做到對(duì)管理的優(yōu)化配置，發(fā)揮事業(yè)單位的最大使用效益，也才能把日常管理工作做好、做實(shí)與做細(xì)。不論是借助外來(lái)力量，還是加強(qiáng)自身的開(kāi)發(fā)與研究，事業(yè)單位都必須盡快提高辦公軟件的應(yīng)用以及信息化管理水平，把信息的杠桿效應(yīng)給充分發(fā)揮出來(lái)。

參考文獻(xiàn)

[1] 唐榮華，朱小清.基于知識(shí)管理的行政辦公自動(dòng)化管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)[J].軟件工程師，2011，（6）：34-35.

[2] 陳曉梅.Office Excel軟件在辦公自動(dòng)化中的有效應(yīng)用探討[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2011，（13）：231-232.

[3] 蔣曉靜.Excel在事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理中的應(yīng)用研究[J].中國(guó)管理信息化，2010，13（14）：13-15.

第2篇：資金日常管理范文

一、相關(guān)規(guī)定

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（下稱“基本規(guī)范”）的規(guī)定，內(nèi)部控制相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)涉及到如下幾個(gè)部門(mén)，其具體職責(zé)如表1所示：

從上表可以看出，基本規(guī)范對(duì)于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等五個(gè)機(jī)構(gòu)都有明確的界定和對(duì)應(yīng)職責(zé)劃分，但是對(duì)于“組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實(shí)施及日常工作”的日常管理部門(mén)則沒(méi)有說(shuō)明界定具體的機(jī)構(gòu)，這也造成了在實(shí)踐中企業(yè)對(duì)于此部門(mén)的設(shè)置或指定較為混亂。

二、ABC集團(tuán)公司情況概述

ABC集團(tuán)公司是地方性國(guó)有企業(yè)，其下屬企業(yè)近百家，涉及十余個(gè)行業(yè)、遍布全國(guó)十多個(gè)省市。ABC集團(tuán)近年來(lái)其利用多方優(yōu)勢(shì)，通過(guò)大規(guī)模的自行投資、資本運(yùn)作和并購(gòu)重組，形成了以電力、房地產(chǎn)、公路、資源、汽車(chē)為核心，其他產(chǎn)業(yè)為輔的多元化經(jīng)營(yíng)格局。由于目前ABC集團(tuán)的產(chǎn)業(yè)跨度和地區(qū)跨度以及成員數(shù)量等所發(fā)生了的變化，原有的管理制度，特別是集團(tuán)對(duì)下屬單位的內(nèi)部控制方面難以適應(yīng)集團(tuán)繼續(xù)促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展、提高集團(tuán)整合優(yōu)勢(shì)以及控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的需要。為了提高整個(gè)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，增強(qiáng)集團(tuán)總部對(duì)于下屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制力度，ABC集團(tuán)成立了內(nèi)部控制組織實(shí)施小組，擬首先在總部層面建立完善的內(nèi)部控制體系。在此過(guò)程中就面臨著確定公司的內(nèi)部控制日常負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)這一問(wèn)題。

在集團(tuán)總部的組織結(jié)構(gòu)方面，主要涉及到董事局、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層三個(gè)層面，包括董事局秘書(shū)處、審計(jì)部、總裁辦公室、戰(zhàn)略與投資部、項(xiàng)目管理部、綜合管理部、財(cái)務(wù)部、法律事務(wù)部、行政管理部、人力資源部共計(jì)十個(gè)職能部門(mén)，其中審計(jì)部直接向董事局負(fù)責(zé)；戰(zhàn)略與投資部負(fù)責(zé)戰(zhàn)略與行業(yè)的研究和評(píng)審；項(xiàng)目管理部負(fù)責(zé)投資信息的搜集和指導(dǎo)、監(jiān)督；綜合管理部則負(fù)責(zé)對(duì)所投資單位/項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)、評(píng)價(jià)等綜合管理工作；財(cái)務(wù)部除了總部本身的財(cái)務(wù)工作外，還負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)會(huì)計(jì)核算、資金調(diào)度、預(yù)算管理等集團(tuán)財(cái)務(wù)管控職能。為了取得較好的控制效果，本文針對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)和組織結(jié)構(gòu)實(shí)際，對(duì)ABC集團(tuán)內(nèi)部控制日常負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)選擇進(jìn)行了詳細(xì)的分析和對(duì)比。

三、基于ABC集團(tuán)公司的案例分析

第一，內(nèi)部控制日常管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置需要考慮的因素。關(guān)于目前內(nèi)部控制日常管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置問(wèn)題，目前普遍存在有三種做法：把財(cái)務(wù)部作為內(nèi)部控制的日常管理部門(mén)；把內(nèi)部審計(jì)作為內(nèi)部控制的日常管理部門(mén)；成立或指定專門(mén)的機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建立實(shí)施及日常工作。本文認(rèn)為，ABC集團(tuán)公司在上述三種模式的選擇時(shí)應(yīng)考慮以下四個(gè)因素，即勝任能力、獨(dú)立性、日常性和公司地位?，F(xiàn)結(jié)合該集團(tuán)公司目前的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置和相關(guān)情況，對(duì)上述三種模式進(jìn)行分析。

第二，將“財(cái)務(wù)部”作為內(nèi)部控制的日常管理部門(mén)的分析。目前的內(nèi)部控制已經(jīng)超越了財(cái)務(wù)控制的范疇，單純從財(cái)務(wù)的角度來(lái)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立、實(shí)施已經(jīng)不能滿足目前對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施實(shí)行全員化管理的需要。另外，內(nèi)部控制的主要職能之一就是防范會(huì)計(jì)錯(cuò)弊，把財(cái)務(wù)部作為內(nèi)部控制的日常管理部門(mén)，就會(huì)造成不獨(dú)立問(wèn)題。

但是，建立內(nèi)部控制是一個(gè)持續(xù)改進(jìn)的過(guò)程，有些企業(yè)先從建立規(guī)范的財(cái)務(wù)控制開(kāi)始，以此為起點(diǎn)來(lái)逐步規(guī)范和改善其他方面的內(nèi)控工作。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常管理有助于對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)控制的規(guī)范性進(jìn)行集中管理，促使下屬企業(yè)先行把財(cái)務(wù)相關(guān)的內(nèi)控規(guī)范好。另外，由于ABC集團(tuán)在財(cái)務(wù)控制方面具有較好的內(nèi)部控制基礎(chǔ)，從ABC集團(tuán)目前財(cái)務(wù)的勝任能力來(lái)看，公司財(cái)務(wù)也能夠負(fù)責(zé)好內(nèi)部控制的相關(guān)工作。這也是諸多企業(yè)把內(nèi)部控制日常管理工作的職能放在財(cái)務(wù)部的原因。

第三，將“審計(jì)部”作為內(nèi)部控制的日常管理部門(mén)的分析。對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查是審計(jì)部的一貫職責(zé)。將內(nèi)部控制日常管理工作的職能放在“審計(jì)部”有助于發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)內(nèi)部控制建立和實(shí)施中所存在的問(wèn)題。另外，從勝任能力以及公司地位（歸董事局直接領(lǐng)導(dǎo)）來(lái)看，審計(jì)部也具有明顯的優(yōu)勢(shì)。但這也會(huì)產(chǎn)生獨(dú)立性問(wèn)題，即監(jiān)督檢查與財(cái)務(wù)控制一樣也是內(nèi)部控制的一個(gè)要素或構(gòu)成部分，對(duì)其進(jìn)行日常管理也會(huì)產(chǎn)生不獨(dú)立。另外，審計(jì)部通常作為事后監(jiān)督的部門(mén)。對(duì)下屬企業(yè)進(jìn)行過(guò)程、持續(xù)和日常的內(nèi)部控制管理也與目前的工作方式有著較大的差距。而如何介入企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，組織協(xié)調(diào)和實(shí)施好內(nèi)部控制則需要對(duì)內(nèi)部審計(jì)的工作進(jìn)行重新規(guī)劃和考慮。

第四，將“綜合管理部“作為內(nèi)部控制的日常管理部門(mén)的分析。作為一個(gè)經(jīng)常與下屬企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)的管理部門(mén)，相對(duì)于財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等具體業(yè)務(wù)執(zhí)行部門(mén)，綜合管理部較為獨(dú)立。另外，這也與目前綜合管理部的“負(fù)責(zé)下屬企業(yè)的綜合管理”的職能定位也較為相近。同時(shí)，其所“負(fù)責(zé)公司所屬產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)管理制度的完善和推廣工作；負(fù)責(zé)公司所屬產(chǎn)業(yè)安全生產(chǎn)、消防工作的管理、督促、檢查和整改。負(fù)責(zé)公司所屬產(chǎn)業(yè)全面質(zhì)量管理和環(huán)保工作”等職責(zé)范圍也屬于內(nèi)部控制的范疇。本文認(rèn)為，財(cái)務(wù)部、人力資源部、審計(jì)部、法律事務(wù)部等部門(mén)分別實(shí)施對(duì)下屬的單位各自領(lǐng)域的內(nèi)部控制日常監(jiān)督職能，將內(nèi)部控制日常管理職責(zé)劃入“綜合管理部”避免了局限于財(cái)務(wù)、審計(jì)等具體業(yè)務(wù)執(zhí)行部門(mén)所帶來(lái)的不獨(dú)立問(wèn)題，也有助于實(shí)現(xiàn)對(duì)于下屬企業(yè)諸多管理的集中。

綜上所述，本文認(rèn)為，為了對(duì)下屬企業(yè)進(jìn)行綜合管理，并考慮獨(dú)立性問(wèn)題，有必要將“內(nèi)部控制的日常管理”職責(zé)納入綜合管理部，但這樣，需要解決的就是其勝任能力問(wèn)題。因此，建議公司應(yīng)當(dāng)再抽調(diào)集團(tuán)內(nèi)部其他部門(mén)的人員，并考慮外聘，以充實(shí)該部門(mén)。

參考文獻(xiàn)：

第3篇：資金日常管理范文

一、基本原則

1．明確部門(mén)職責(zé)。根據(jù)各專項(xiàng)資金的具體情況，明確涉及資金管理各部門(mén)的職責(zé)權(quán)限，原則上業(yè)務(wù)主管部門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的日常管理，包括項(xiàng)目的設(shè)立申請(qǐng)和初審、資金分配、檢查驗(yàn)收等，財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)資金的日常管理，包括預(yù)算資金、資金撥付等。

2．出臺(tái)具體管理辦法。各專項(xiàng)資金主管部門(mén)應(yīng)針對(duì)各自專項(xiàng)資金出臺(tái)具體的管理辦法，原則上對(duì)沒(méi)有具體管理辦法的專項(xiàng)資金不納入年度專項(xiàng)資金目錄。

3．加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算編制。對(duì)納入目錄管理的專項(xiàng)資金，在財(cái)政分局編制年度財(cái)政預(yù)算前，專項(xiàng)資金主管部門(mén)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，編制下一年度的專項(xiàng)資金預(yù)算，具體內(nèi)容包括專項(xiàng)資金實(shí)施內(nèi)容、用款單位、資金額度等。財(cái)政分局對(duì)專項(xiàng)資金預(yù)算安排提出初步意見(jiàn)，并報(bào)管委會(huì)審批，由管委會(huì)以文件形式下達(dá)專項(xiàng)資金年度預(yù)算。對(duì)連續(xù)兩年未動(dòng)用的專項(xiàng)資金，財(cái)政不再安排預(yù)算。

4．加強(qiáng)專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)。探索建立專項(xiàng)資金項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理機(jī)制和績(jī)效評(píng)價(jià)體系，各專項(xiàng)資金主管部門(mén)應(yīng)對(duì)本部門(mén)管理的專項(xiàng)資金績(jī)效實(shí)施自我評(píng)價(jià)。在加強(qiáng)日?？?jī)效管理的基礎(chǔ)上，每年組織專項(xiàng)績(jī)效審計(jì)，并出具績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為以后年度預(yù)算安排和完善預(yù)算管理的重要依據(jù)。

二、具體工作部署

1．專項(xiàng)資金主管部門(mén)根據(jù)《開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政專項(xiàng)資金分析表》，對(duì)本部門(mén)負(fù)責(zé)管理的專項(xiàng)資金進(jìn)行清理，明確設(shè)立依據(jù)和設(shè)立期限。

第4篇：資金日常管理范文

第一章總則

第一條為加強(qiáng)我縣農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)，為社會(huì)提供良好的道路通行環(huán)境，充分發(fā)揮農(nóng)村公路在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公路法》、《農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)體制改革方案》（〔*〕49號(hào)）、《山東省農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理辦法》（魯政辦發(fā)〔*〕2號(hào)）和《濟(jì)寧市農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本實(shí)施辦法。

第二條本縣行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)適用本實(shí)施細(xì)則。

第三條本實(shí)施細(xì)則所稱農(nóng)村公路，是指經(jīng)縣級(jí)以上人民政府批準(zhǔn)，按照國(guó)家規(guī)定的公路工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)修建，經(jīng)交通行政主管部門(mén)驗(yàn)收的縣道、鄉(xiāng)道和村道。

本辦法所稱農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)，是指按照公路技術(shù)規(guī)范和操作規(guī)程，為保持公路及其附屬設(shè)施處于良好技術(shù)狀態(tài)而進(jìn)行的經(jīng)常性保養(yǎng)維修、綠化、災(zāi)害性損害的預(yù)防和修復(fù)，以及為提高使用質(zhì)量和服務(wù)水平而進(jìn)行的大中修等作業(yè)及管理活動(dòng)。

第四條農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)工作應(yīng)遵循統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、建養(yǎng)并重、管養(yǎng)分離、保障投入、確保暢通的原則。

第五條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和開(kāi)發(fā)區(qū)、風(fēng)景區(qū)管委會(huì)應(yīng)根據(jù)農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)的實(shí)際需要，多渠道、多方式籌措資金，并鼓勵(lì)、引導(dǎo)社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人投資農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)。

第六條縣交通行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)全縣農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)工作的監(jiān)管和指導(dǎo)，并具體負(fù)責(zé)實(shí)施縣道的管理養(yǎng)護(hù)工作。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和開(kāi)發(fā)區(qū)、風(fēng)景區(qū)管委會(huì)具體負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)的農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)工作，組織專職人員做好本行政區(qū)域鄉(xiāng)道、村道的日常管理養(yǎng)護(hù)工作。

縣發(fā)改、財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)按照各自職責(zé)，做好農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)的有關(guān)工作。

第七條農(nóng)村公路受?chē)?guó)家保護(hù),任何單位和個(gè)人不得破壞、損壞或者非法占用農(nóng)村公路、農(nóng)村公路用地（公路兩側(cè)邊溝外緣起不少于1米）及農(nóng)村公路附屬設(shè)施，不得干涉正常的養(yǎng)護(hù)施工作業(yè)。

任何單位和個(gè)人都有愛(ài)護(hù)農(nóng)村公路、農(nóng)村公路用地及農(nóng)村公路附屬設(shè)施的義務(wù)，有權(quán)檢舉和控告破壞、損壞農(nóng)村公路、農(nóng)村公路附屬設(shè)施及非法占用農(nóng)村公路用地和影響農(nóng)村公路安全行為。

第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置與管理

第八條縣交通局為農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理主管機(jī)關(guān)，設(shè)立農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)全縣農(nóng)村公路的養(yǎng)護(hù)管理工作。主要職責(zé):

（一）負(fù)責(zé)宣傳貫徹執(zhí)行公路管理的法律、法規(guī)和規(guī)章；

（二）負(fù)責(zé)全縣范圍內(nèi)的農(nóng)村公路的路政管理工作；

（三）負(fù)責(zé)制訂農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)計(jì)劃，組織實(shí)施縣道日常管理養(yǎng)護(hù)工作，指導(dǎo)、監(jiān)督鄉(xiāng)道、村道的管理養(yǎng)護(hù)工作；

（四）負(fù)責(zé)對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理情況進(jìn)行綜合檢查、考核。

（五）負(fù)責(zé)組織養(yǎng)護(hù)工程的招投標(biāo)工作。

第九條各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、開(kāi)發(fā)區(qū)、風(fēng)景區(qū)設(shè)立農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理站，配備專職人員2—3名（由人事、交通部門(mén)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)協(xié)調(diào)在現(xiàn)有人員中解決，不再新增加編制人員），具體負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)的農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)工作。主要職責(zé)：

（一）按照縣農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理辦公室下達(dá)的養(yǎng)護(hù)計(jì)劃，做好本轄區(qū)農(nóng)村公路的管理養(yǎng)護(hù)工作；

（二）負(fù)責(zé)維護(hù)管理本轄區(qū)的路產(chǎn)、路權(quán)，制止破壞公路的一切行為；

（三）負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村公路統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作；

（四）負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)養(yǎng)護(hù)員的選聘、及日常管理工作；

（五）維持公路養(yǎng)護(hù)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)秩序；確保本轄區(qū)內(nèi)的公路暢通；

（六）負(fù)責(zé)本轄區(qū)農(nóng)村公路的綠化工作；

（七）做好防汛及損壞公路設(shè)施的修復(fù)工作。

第十條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)人員的配備，按每4公里配備一名養(yǎng)護(hù)員，根據(jù)工作量確定工資待遇，養(yǎng)護(hù)員一般從管養(yǎng)路段附近村的常住人員中選聘。

第十一條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)員職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)管養(yǎng)路段路面管理、構(gòu)造物及道路樹(shù)木的看護(hù)和綠化；

（二）對(duì)管養(yǎng)路段的路基、路肩、邊坡的平時(shí)整理、水沖浪窩的填實(shí)整平；

（三）清掃路面塵土、泥沙、積水、積雪；

（四）制止在公路上打場(chǎng)曬糧、堆積物料、搭棚設(shè)攤、漫路澆水、邊坡取土等影響道路完好、暢通及毀壞路產(chǎn)路權(quán)的行為；

（五）完成上級(jí)交辦的其他工作。

第十二條農(nóng)村公路路面及橋涵構(gòu)造物采用專業(yè)隊(duì)伍養(yǎng)護(hù)，縣農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)辦公室要根據(jù)全縣公路路況每年初作出年度養(yǎng)護(hù)計(jì)劃并組織實(shí)施。

第三章管理養(yǎng)護(hù)

第十三條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)分為大修、中修、小修和日常養(yǎng)護(hù)。

第十四條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)一般采取養(yǎng)護(hù)員日常養(yǎng)護(hù)和專業(yè)隊(duì)伍集中養(yǎng)護(hù)相結(jié)合的方法。確保路容路貌整潔，路面平整，路肩邊坡穩(wěn)定，橋涵附屬設(shè)施完好。

養(yǎng)護(hù)員日常養(yǎng)護(hù)主要包括路面清掃，路肩邊坡的維護(hù)，行道樹(shù)和附屬設(shè)施的看管。

專業(yè)隊(duì)伍集中養(yǎng)護(hù)主要包括路面，橋涵的維護(hù)附屬設(shè)施的維護(hù)。農(nóng)村公路的專業(yè)隊(duì)伍集中養(yǎng)護(hù)要逐步推向市場(chǎng)化，實(shí)行招投標(biāo)制度。

第十五條縣交通行政主管部門(mén)會(huì)同縣發(fā)改、財(cái)政部門(mén)，根據(jù)全縣農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)實(shí)際狀況編制全縣農(nóng)村公路年度養(yǎng)護(hù)計(jì)劃,并報(bào)上級(jí)交通行政主管部門(mén)審批。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)編制上報(bào)本行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)建議性計(jì)劃。

第十六條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)作業(yè)應(yīng)當(dāng)逐步推行市場(chǎng)化。農(nóng)村公路大修、中修工程應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定通過(guò)招投標(biāo)方式確定養(yǎng)護(hù)作業(yè)單位,搶修工程可以除外。

農(nóng)村公路小修工程和日常養(yǎng)護(hù)可擇優(yōu)確定養(yǎng)護(hù)作業(yè)單位。

縣交通行政主管部門(mén)、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和開(kāi)發(fā)區(qū)、風(fēng)景區(qū)管委會(huì)要與養(yǎng)護(hù)作業(yè)單位簽訂農(nóng)村公路維修養(yǎng)護(hù)合同,明確雙方權(quán)利義務(wù)。

第十七條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)作業(yè)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國(guó)家、省有關(guān)技術(shù)規(guī)范、操作規(guī)程和雙方合同約定,保障農(nóng)村公路處于良好技術(shù)狀態(tài)。

第十八條農(nóng)村公路的大修、中修工程實(shí)行工程監(jiān)理制度和質(zhì)量保修制度。保修期限不得少于一年。

第十九條農(nóng)村公路應(yīng)保證兩側(cè)邊溝（截水溝、坡腳護(hù)坡道）外緣起不少于1米的公路用地。在農(nóng)村公路兩側(cè)修建永久性工程設(shè)施,其建筑物邊緣與公路邊溝外緣的間距,縣道不少于10米,鄉(xiāng)道不少于5米,村道不少于3米。

第二十條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)用地、砂石料場(chǎng)以及養(yǎng)護(hù)需要的挖砂、采石、取土、取水，由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和開(kāi)發(fā)區(qū)、風(fēng)景區(qū)管委會(huì)依法統(tǒng)籌解決，保證養(yǎng)護(hù)需要。

第二十一條農(nóng)村公路應(yīng)按管理養(yǎng)護(hù)責(zé)任主體分級(jí)逐步設(shè)立和完善交通安全設(shè)施。

第二十二條縣道公路綠化工作由縣交通行政主管部門(mén)組織實(shí)施,鄉(xiāng)道、村道公路綠化工作由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)組織實(shí)施。

縣交通行政主管部門(mén)、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和開(kāi)發(fā)區(qū)、風(fēng)景區(qū)管委會(huì)應(yīng)按照《山東省公路綠化管理辦法》的規(guī)定對(duì)其綠化樹(shù)木進(jìn)行管理。

農(nóng)村公路用地范圍內(nèi)的樹(shù)木不得擅自砍伐。確需砍伐的，必須經(jīng)縣交通行政主管部門(mén)同意后，按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定辦理審批手續(xù)，并完成更新補(bǔ)種任務(wù)。

第二十三條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)人員進(jìn)行養(yǎng)護(hù)作業(yè)時(shí)，必須按有關(guān)規(guī)定穿著統(tǒng)一的安全標(biāo)志服；利用車(chē)輛進(jìn)行養(yǎng)護(hù)作業(yè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在作業(yè)車(chē)輛上設(shè)置明顯的作業(yè)標(biāo)志；當(dāng)養(yǎng)護(hù)作業(yè)影響過(guò)往車(chē)輛正常通行時(shí)，必須在作業(yè)區(qū)間或施工路段兩端設(shè)置明顯施工標(biāo)志、安全標(biāo)志；需要車(chē)輛繞行的，應(yīng)當(dāng)在繞行路口設(shè)置繞行標(biāo)志。

第四章資金籌措與管理

第二十四條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金的籌集與管理，遵循多方籌措、分級(jí)管理、專戶存儲(chǔ)、專款專用的原則。

第二十五條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金來(lái)源主要是:

（一）國(guó)家、省、市補(bǔ)助的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)專項(xiàng)資金；

（二）縣、鄉(xiāng)兩級(jí)財(cái)政按照〔*〕49號(hào)文件要求，每年每公里列支3000元的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金。其中，縣財(cái)政負(fù)擔(dān)1500元/公里，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政負(fù)擔(dān)1500元/公里。（灘、湖區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政可負(fù)擔(dān)1000元/公里，縣財(cái)政負(fù)擔(dān)2000元/公里）。

（三）企業(yè)或個(gè)人等社會(huì)捐助,或通過(guò)轉(zhuǎn)讓農(nóng)村公路(橋梁)冠名權(quán)、路域資源開(kāi)發(fā)權(quán)、路邊綠化權(quán)等市場(chǎng)化運(yùn)作方式籌集的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金;

（四）其他方式籌措的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金。

第二十六條縣交通行政主管部門(mén)會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門(mén)審核、編制、下達(dá)全縣農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)補(bǔ)助投資計(jì)劃，并監(jiān)督管理養(yǎng)護(hù)資金的使用。

第二十七條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金的使用:

（一）國(guó)家、省、市籌措的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)專項(xiàng)資金應(yīng)按照國(guó)家、省、市確定的標(biāo)準(zhǔn)用于補(bǔ)助農(nóng)村公路（*）養(yǎng)護(hù)大修、中修工程。

（二）縣交通主管部門(mén)會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)籌安排財(cái)政及通過(guò)其他途徑籌集的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金，用于農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)大中修工程和日常管理養(yǎng)護(hù)補(bǔ)助。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)及其他方式籌集的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金，主要用于農(nóng)村公路（*）日常管理養(yǎng)護(hù)和小修工程。具體使用辦法由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府自行確定。

第二十八條農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金要確保全部用于農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)工程，任何單位、個(gè)人不得截留、擠占和挪用。農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金的使用情況必須公開(kāi)。

縣財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專戶對(duì)上級(jí)補(bǔ)助和本級(jí)及下級(jí)人民政府籌措的農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金進(jìn)行存儲(chǔ),專項(xiàng)管理，并接受上級(jí)部門(mén)和本級(jí)人民政府的監(jiān)督。

第五章工作考核

第二十九條縣交通行政主管部門(mén)應(yīng)會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門(mén)制定全縣農(nóng)村公路管理養(yǎng)護(hù)工作考核辦法。

第5篇：資金日常管理范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)；經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；組織架構(gòu)；股東利益；董事會(huì)

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）09-00-01

一、前言

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)日益與世界經(jīng)濟(jì)接軌，中國(guó)企業(yè)的組織架構(gòu)也發(fā)生著深刻的變化：傳統(tǒng)的參謀職能部門(mén)越來(lái)越多的參與到企業(yè)的管理決策工作中來(lái)，成為主導(dǎo)企業(yè)發(fā)展的重要力量，如財(cái)務(wù)部門(mén)，那么，作為財(cái)務(wù)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)——財(cái)務(wù)總監(jiān)，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)揮怎樣的作用？具有怎樣的重要意義？本文從進(jìn)一步完善企業(yè)組織架構(gòu)、明確企業(yè)部門(mén)職能的角度出來(lái)，就當(dāng)前財(cái)務(wù)總監(jiān)在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用進(jìn)行分析，權(quán)作拋磚引玉。

二、財(cái)務(wù)總監(jiān)在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用分析

1.財(cái)務(wù)總監(jiān)職權(quán)可促進(jìn)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)完善

眾所周知，改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)的民營(yíng)企業(yè)從無(wú)到有，從小到大，經(jīng)歷了一個(gè)快速的發(fā)展過(guò)程，這一過(guò)程中，有不少民營(yíng)企業(yè)雖借助一時(shí)商機(jī)實(shí)現(xiàn)了階段性的成功，卻無(wú)法保持企業(yè)的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力，或是企業(yè)發(fā)展到一定階段，原有的“家族模式”不再能發(fā)揮積極作用；或是企業(yè)變成了企業(yè)家的“一言堂”，無(wú)法吸引優(yōu)秀人才加盟，或是由于企業(yè)財(cái)務(wù)管理不夠透明，企業(yè)管理層缺乏明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，導(dǎo)致企業(yè)缺乏外來(lái)資金助力，陷入困境。上述這些問(wèn)題，在許多企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中或多或少都有存在，究其原因，還是在于企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)不夠完善。

現(xiàn)代企業(yè)制度要求企業(yè)產(chǎn)權(quán)明晰，權(quán)限明確，公司股東組成董事會(huì)，董事會(huì)委派總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)，二者間是相互合作、相互制約的關(guān)系，財(cái)務(wù)總監(jiān)在協(xié)助總經(jīng)理做好企業(yè)的日常管理的同時(shí)，還需要對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如企業(yè)的經(jīng)營(yíng)收支和投資計(jì)劃進(jìn)行審核、參與決策，對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的重大失誤或者損失，要向董事會(huì)進(jìn)行報(bào)告，從而形成經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管和所有權(quán)三權(quán)分立的現(xiàn)代企業(yè)管理架構(gòu)，因此，財(cái)務(wù)總監(jiān)一職對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的日常監(jiān)督職責(zé)，實(shí)質(zhì)上就是企業(yè)內(nèi)部架構(gòu)完善的標(biāo)志，財(cái)務(wù)總監(jiān)能否有效地履行其職責(zé)，是企業(yè)治理架構(gòu)是否完善的判斷標(biāo)準(zhǔn)。

2.財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)于企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)具有監(jiān)管作用

公司的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)往往涉及到公司的資本運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，需要冒一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，一旦經(jīng)營(yíng)不善，極易將公司推入險(xiǎn)境。通過(guò)財(cái)務(wù)總監(jiān)行使監(jiān)管權(quán)限，能夠有效的防范風(fēng)險(xiǎn)，將其控制在一定范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性與持續(xù)性。財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)管領(lǐng)域集中在以下幾個(gè)方面：對(duì)公司資金使用進(jìn)行監(jiān)管，包括對(duì)貸款計(jì)劃進(jìn)行管理、對(duì)貸款使用發(fā)放進(jìn)行控制、對(duì)股東分紅進(jìn)行設(shè)計(jì)，對(duì)企業(yè)的項(xiàng)目獲利能力進(jìn)行評(píng)估，從而確保企業(yè)在獲得高收益的同時(shí)處于低風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域；對(duì)公司的債務(wù)進(jìn)行管理，包括銀行的長(zhǎng)短期貸款償還計(jì)劃組合、企業(yè)的融資成本管理、企業(yè)的債務(wù)組成與現(xiàn)金流管理等，通過(guò)債務(wù)管理，保證企業(yè)在合理負(fù)債的同時(shí)，既不會(huì)因?yàn)閭鶆?wù)成本過(guò)高影響正常經(jīng)營(yíng)，又能夠通過(guò)融資獲得資本，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)主動(dòng)；對(duì)企業(yè)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支方面的監(jiān)控，企業(yè)資金使用得合不合理，費(fèi)用開(kāi)支控制得嚴(yán)不嚴(yán)格， 都會(huì)直接影響公司效益。財(cái)務(wù)總監(jiān)一定要強(qiáng)化預(yù)算控制來(lái)有效運(yùn)用資金， 提高資金利用效率， 為企業(yè)有效理財(cái)創(chuàng)造財(cái)富。

3.財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)于企業(yè)日常管理的監(jiān)管具有重要的作用

財(cái)務(wù)總監(jiān)主要職能是對(duì)企業(yè)日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控， 使企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)合規(guī)合法有序運(yùn)行。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)日常監(jiān)控活動(dòng)中的核心是確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)完整、具體包括如下內(nèi)容： 企業(yè)資金籌集是否合法； 企業(yè)資金使用是否合理； 企業(yè)資金運(yùn)作是否有效； 企業(yè)會(huì)計(jì)核算是否合規(guī)； 企業(yè)成本管理是否規(guī)范； 企業(yè)利潤(rùn)是否真實(shí)； 企業(yè)納稅是否守法； 會(huì)計(jì)報(bào)表是否正確； 會(huì)計(jì)信息是否完整； 企業(yè)內(nèi)控是否合制等等，加強(qiáng)這方面的監(jiān)控，其作用是保障企業(yè)會(huì)計(jì)活動(dòng)合法有序，并保證企業(yè)會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整，防止違紀(jì)違規(guī)事件發(fā)生。

三、小結(jié)

綜上所述，財(cái)務(wù)總監(jiān)具有規(guī)范公司治理架構(gòu)、規(guī)避公司經(jīng)營(yíng)中的重大風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管公司日常管理等重要職能，如何規(guī)范財(cái)務(wù)總監(jiān)的職能，發(fā)揮財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用，是當(dāng)前中國(guó)眾多中小公司走向規(guī)范化、透明化管理的一個(gè)重要課題，這就需要進(jìn)一步加強(qiáng)相關(guān)研究工作，幫助企業(yè)快速成長(zhǎng)。

參考文獻(xiàn)：

[1]宓志英.財(cái)務(wù)總監(jiān)在企業(yè)戰(zhàn)略管理中的角色定位[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào)，2011（01）.

[2]董鳳云.關(guān)于現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)角色定位的思考[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2011（11）.

[3]譚群.淺論財(cái)務(wù)總監(jiān)在企業(yè)戰(zhàn)略管理中的角色定位[J].財(cái)會(huì)研究，2011（20）.

[4]張春瑞，姜強(qiáng).財(cái)務(wù)總監(jiān)定位思考[J].財(cái)會(huì)通訊，2010（07）.

第6篇：資金日常管理范文

關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款 日常管理制度 控制

企業(yè)的應(yīng)收賬款是在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)條件下出現(xiàn)的，由于賒銷(xiāo)商品形成的一種企業(yè)債券，而應(yīng)收賬款的日常管理水平對(duì)企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)有著直接的影響，影響到企業(yè)的資產(chǎn)變現(xiàn)能力，因此，做好企業(yè)應(yīng)收賬款的日常管理至關(guān)重要。完善企業(yè)的應(yīng)收賬款日常管理，可以提高企業(yè)的應(yīng)收賬款的回收水平，對(duì)提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平也是很必要的，因此，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理，可以有效的提高企業(yè)的資金使用效率，并最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的利益最大化。

一、做好合同的簽訂工作

在進(jìn)行合同的簽訂時(shí)，一定要對(duì)合同的款項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)的審查與核對(duì)，因?yàn)楹贤拿宽?xiàng)條款都可能會(huì)成為產(chǎn)生信用問(wèn)題的依據(jù)，因此，做好合同的簽訂工作是做好企業(yè)應(yīng)收賬款管理的重要的條件。

二、事前控制：（簽約到發(fā)貨）

初識(shí)客戶，要收集客戶的基礎(chǔ)資料，建立好客戶的檔案。維護(hù)老客戶，相關(guān)的管理人員都要對(duì)客戶有一個(gè)全面的了解，并且盡量的選擇那些資信情況好的客戶與之進(jìn)行交易。簽訂合同時(shí)要明確以下內(nèi)容：

明確涉及到雙方權(quán)利義務(wù)的各項(xiàng)條款，如：規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、付款方式、以及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等；明確供需雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系；明確合同的簽訂時(shí)間、負(fù)責(zé)人簽名，還要加蓋公司印章；合同簽訂后，必須要由公司的法定人審核才能蓋章。

三、事中控制：（發(fā)貨到收款）

做好發(fā)貨工作。銷(xiāo)售部門(mén)在發(fā)貨之前要與簽訂的銷(xiāo)售合同做比對(duì)并且保持一致；發(fā)貨之后還要對(duì)貨物進(jìn)行跟蹤，并進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督，還要根據(jù)客戶的不同的資信情況做好應(yīng)收賬款的收賬策略，并且盡早的催促貨款，但是，要注意與客戶保持合作關(guān)系。

做好賬款核對(duì)工作。企業(yè)要定期對(duì)賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)，完成對(duì)賬后還要出具具有法律效應(yīng)的文書(shū)，而不是口頭承諾。定期進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)工作，可以避免出現(xiàn)賬務(wù)的混亂，同時(shí)還可以及時(shí)的催款，使應(yīng)收賬款盡快的回收。

四、事后控制：（欠款到追收）

（一）及時(shí)追收欠款

對(duì)企業(yè)形成的應(yīng)收賬款，要積極地采取有效地措施進(jìn)行追收。要實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格的責(zé)任制，由財(cái)務(wù)部門(mén)的主管負(fù)責(zé)，然后落實(shí)到每一個(gè)責(zé)任人身上，同時(shí)，對(duì)于已經(jīng)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，可以根據(jù)催收難度以及時(shí)間進(jìn)行排序，并找出原因，從而做好應(yīng)收賬款的催收工作。

（二）實(shí)行分級(jí)管理原則

財(cái)務(wù)部門(mén)主要負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的控制與考核工作，而業(yè)務(wù)部門(mén)是應(yīng)收賬款的主要負(fù)責(zé)人，應(yīng)收賬款最后期限的前一周，要通過(guò)直接拜訪或者是電話回訪的方式，通知債務(wù)人，以及時(shí)回收應(yīng)收賬款。

對(duì)應(yīng)收賬款可以采取以下幾個(gè)步驟進(jìn)行追款：

1、及時(shí)的電話聯(lián)系

相關(guān)的責(zé)任人員要及時(shí)與債務(wù)人保持電話聯(lián)系，保證可以對(duì)客戶的資信情況、經(jīng)營(yíng)情況以及企業(yè)的財(cái)務(wù)情況詳細(xì)的了解，這是做好應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)。

2、對(duì)客戶要及時(shí)跟進(jìn)

相關(guān)的責(zé)任人要及時(shí)的對(duì)客戶進(jìn)行全程的跟進(jìn)，這是與應(yīng)收賬款的回收率成正向相關(guān)的關(guān)系的，并且還要與客戶及時(shí)的進(jìn)行溝通，對(duì)應(yīng)收賬款的催收成為可能。

3、直接走訪客戶

相關(guān)的責(zé)任人員還要對(duì)客戶進(jìn)行定期的拜訪，對(duì)于已經(jīng)到催收期限的賬款可以通過(guò)電話進(jìn)行催收或者是直接上門(mén)拜訪，這樣可以保證應(yīng)收賬款的及時(shí)到賬。

（三）對(duì)于已過(guò)催收期限的賬款的處理方式

審查相關(guān)的文件。要對(duì)已過(guò)期限的應(yīng)收賬款的相關(guān)文件進(jìn)行審查，審查銷(xiāo)售合同以及出庫(kù)單是否完備；做好資料的收集工作。對(duì)于已過(guò)期限的應(yīng)收賬款，要求債務(wù)人提供合理的理由，并且還要進(jìn)行資料的收集以證明理由的正當(dāng)性；建立追討文件。對(duì)于已過(guò)期限的應(yīng)收賬款要做好催收預(yù)急方案，還可以根據(jù)不同客戶的不同情況，建立追討文件，如警告、預(yù)告或者是律師函等文件；確定最后期限：已過(guò)期限的應(yīng)收賬款，要讓客戶了解到后果，并確定一個(gè)最后期限；可以通過(guò)法律手段維護(hù)自己的合法權(quán)益。

五、預(yù)警管理

要確保會(huì)計(jì)年度終結(jié)時(shí)，可以取得債務(wù)人對(duì)應(yīng)收賬款的書(shū)面確認(rèn)。對(duì)于應(yīng)收賬款，都要在發(fā)貨后的六個(gè)月內(nèi)上報(bào)公司的管理人員，并啟動(dòng)賬款的催討程序。 那么，如何降低應(yīng)收賬款損失呢？本人以為主要有以下四條條途徑：

（一）應(yīng)收賬款的質(zhì)押

這是一種實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款的有利方式，是由企業(yè)將其應(yīng)收賬款出質(zhì)作為抵押品而想向銀行出質(zhì)而獲得貸款的融資方式。企業(yè)以自己的應(yīng)收賬款作質(zhì)押向銀行申請(qǐng)貸款。

（二）委托專業(yè)機(jī)構(gòu)

對(duì)于有能力付款卻惡意拖欠的，企業(yè)可以委托專業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)施應(yīng)收賬款的追討工作，如果仍然不能達(dá)到目的，只有通過(guò)法律手段——訴訟或者是仲裁來(lái)維護(hù)自己的權(quán)利。

（三）合同簽訂時(shí)制定保留條款

《合同法》第134條明確規(guī)定：“當(dāng)事人可以在買(mǎi)賣(mài)合同中規(guī)定買(mǎi)受人未履行支付價(jià)款或其他義務(wù)的，標(biāo)的物所有權(quán)屬出賣(mài)人?！贬槍?duì)這一條款，可以制定這樣的合同內(nèi)容：只有客戶付清全部款項(xiàng)，才可以取得貨物，而即使企業(yè)破產(chǎn)，也不可以當(dāng)作破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，仍然由銷(xiāo)售企業(yè)取得其所有權(quán)。

（四）應(yīng)收賬款的出售及應(yīng)收賬款的無(wú)追索權(quán)讓售

企業(yè)將特定應(yīng)收賬款出售給商、銀行或其他經(jīng)融機(jī)構(gòu)，以取得相應(yīng)的現(xiàn)金。出售后與應(yīng)收賬款有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給購(gòu)買(mǎi)方。這樣可以使得企業(yè)將應(yīng)收賬款存在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給金融機(jī)構(gòu)。

參考文獻(xiàn)：

[1]宋秋萍.應(yīng)收賬款居高不下的原因及對(duì)策[J].山西統(tǒng)計(jì).2000

第7篇：資金日常管理范文

實(shí)  施  方  案

 

為切實(shí)加強(qiáng)我鎮(zhèn)堤防工程規(guī)范化管理，落實(shí)《湖南省洞庭湖區(qū)堤防規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》和縣指揮部堤防工程規(guī)范化管理工作的要求，堅(jiān)持“統(tǒng)一管理，分片負(fù)責(zé)，明確責(zé)任、嚴(yán)格考核”的原則，完善堤防設(shè)施建設(shè)，確保堤防工程安全運(yùn)行，現(xiàn)結(jié)合我鎮(zhèn)堤防管理的實(shí)際情況，特制定本方案。

一、目標(biāo)任務(wù)

依據(jù)2021年縣指揮部提出的“按屬地管理的原則，由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)責(zé)所屬堤防的日常管護(hù)，建立堤防日常管護(hù)制度、分段包干制度”要求，報(bào)請(qǐng)鎮(zhèn)黨委、政府同意，以各村（社區(qū)）分別負(fù)責(zé)的一線大堤、東湖漬堤防汛責(zé)任段，由各村（社區(qū)）設(shè)置專職護(hù)堤員，具體負(fù)責(zé)本責(zé)任段堤防（含堤身防汛通道、平臺(tái)、巡邏路等部位）的日常管護(hù)，形成堤防日常管理常態(tài)化模式，充分發(fā)揮堤防工程安全效益，確保我鎮(zhèn)堤防工程管理工作在2021年底達(dá)到縣指揮部堤防工程規(guī)范化管理的要求。

二、組織機(jī)構(gòu)

根據(jù)《湖南省洞庭湖區(qū)堤防規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》，按“統(tǒng)一管理，分片負(fù)責(zé)”的原則，成立插旗鎮(zhèn)堤防規(guī)范化管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

組  長(zhǎng)：唐忠愛(ài)

副組長(zhǎng)：方佳立

成  員：王立成、朱本勝、杜  軍、胡  祥

辦公室：王  飛

領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全鎮(zhèn)一線大堤9.2km和東湖漬堤9.8km堤防規(guī)范管理巡查、督查及組織年度評(píng)比等活動(dòng)，并對(duì)年度堤防管理進(jìn)行綜合評(píng)定和獎(jiǎng)勵(lì)，確保堤防規(guī)范管理工作責(zé)任的落實(shí)，并形成長(zhǎng)效機(jī)制。

三、工作要求

為了確保防洪安全，要求各村（社區(qū)）對(duì)所屬防汛責(zé)任段定期進(jìn)行規(guī)范管理，工作要求如下：

1、堤面長(zhǎng)期保持平坦、無(wú)坑槽，無(wú)明顯的波狀起伏，雨后無(wú)積水。（屬地村負(fù)責(zé)）

2、堤身、平臺(tái)無(wú)高桿植物和雜草。（防守責(zé)任村負(fù)責(zé)）

3、堤面、堤身、平臺(tái)做到無(wú)雜物、牛糞等垃圾堆放。（屬地村負(fù)責(zé)）

4、堤肩與堤腳完整美觀，做到無(wú)坑槽、無(wú)缺損、無(wú)吊坎。（屬地村負(fù)責(zé)）

5、堤身、平臺(tái)不允許新增上下坡路。堤身、平臺(tái)、禁腳范圍內(nèi)無(wú)?？?、無(wú)雨流溝槽。（屬地村負(fù)責(zé)）

6、堤身和禁腳地范圍內(nèi)無(wú)違章建房、采砂、打井、挖洞、開(kāi)溝、埋墳、搭蓬、堆放物料和垃圾、違章種植，發(fā)現(xiàn)有其它損害堤身和禁腳地安全的行為，及時(shí)進(jìn)行制止并上報(bào)。（屬地村負(fù)責(zé)）

7、加強(qiáng)工程管理設(shè)施管護(hù)(如水尺、公里碑、分界牌、險(xiǎn)工險(xiǎn)段牌、工程簡(jiǎn)介牌)，保障無(wú)損壞。（水利服務(wù)站負(fù)責(zé)）

四、保障措施

1、加強(qiáng)督查考核

鎮(zhèn)堤防規(guī)范化管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)縣部規(guī)范管理和我鎮(zhèn)制定的日常管理工作要求，每月檢查一次，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改落實(shí)，同時(shí)針對(duì)各村（社區(qū)）管理工作內(nèi)容年底進(jìn)行全面考評(píng)，年終評(píng)分結(jié)果將作為鎮(zhèn)人民政府對(duì)各村（社區(qū)） 2021年度評(píng)先評(píng)優(yōu)依據(jù)。

2、建立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制

第8篇：資金日常管理范文

基于我國(guó)人口發(fā)展?fàn)顩r，表明我國(guó)已經(jīng)逐步邁入了老齡化社會(huì)，并且老齡化現(xiàn)象是呈現(xiàn)逐年遞增的勢(shì)態(tài)[1]。因此，有效的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理便有著實(shí)質(zhì)性的作用。不但能夠使我國(guó)人口老齡化所面臨的巨大壓力得以規(guī)范解決，而且還能夠?yàn)槲覈?guó)社會(huì)的穩(wěn)態(tài)發(fā)展提供基礎(chǔ)。但是，目前我國(guó)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理還存在一些較為明顯的問(wèn)題。鑒于此，本課題對(duì)“我國(guó)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理問(wèn)題”進(jìn)行分析與探究具有尤為深遠(yuǎn)的重要意義。

1.我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度概述

養(yǎng)老保險(xiǎn)又稱老年保險(xiǎn)，指的是國(guó)家以立法為途徑，進(jìn)而強(qiáng)制征集社會(huì)保險(xiǎn)稅，并且形成養(yǎng)老基金。在勞動(dòng)者退休之后可獲取國(guó)家的退休金，以此作為基本生活的需要。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就是為了保證勞動(dòng)者退休后基本生活需求能夠得到滿足而形成的，并且它是我國(guó)社會(huì)保障制度中的一項(xiàng)尤為重要的內(nèi)容。

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有三方面的明顯特征，即為強(qiáng)制性、互濟(jì)性以及普遍性[2]。其中，強(qiáng)制性規(guī)范了養(yǎng)老保險(xiǎn)的參與機(jī)制，是需要走正規(guī)的法律程序，而不能由勞動(dòng)者按自身的意愿進(jìn)行參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)?；?jì)性主要指的是養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)是由國(guó)家、企業(yè)或單位、個(gè)人三方進(jìn)行共同承擔(dān)，進(jìn)而實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和互濟(jì)。普遍性則突出了養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍廣，涉及到了全面每一個(gè)勞動(dòng)者。同時(shí)，在覆蓋范圍廣的基礎(chǔ)上，被保險(xiǎn)人所享有待遇的時(shí)間也非常長(zhǎng)，且費(fèi)用收支規(guī)模呈現(xiàn)了龐大的特點(diǎn)。無(wú)疑，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)行，能夠使養(yǎng)老保險(xiǎn)工作更具完善性，進(jìn)而使被保險(xiǎn)人能夠得到有效的合法權(quán)益。

2.目前基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

2.1隱性債務(wù)較大

隱性債務(wù)指的是以普通的現(xiàn)收現(xiàn)付制度為基礎(chǔ)，養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員在其中積累的預(yù)期給付的所有養(yǎng)老金權(quán)益。在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革進(jìn)程中，養(yǎng)老保險(xiǎn)收支赤字現(xiàn)象嚴(yán)重，缺口資金較為巨大，每年以數(shù)億元的勢(shì)態(tài)增長(zhǎng)。并且，還時(shí)常發(fā)生拖欠退休人員養(yǎng)老金的不良現(xiàn)象。有數(shù)據(jù)表明：假設(shè)以目前我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收支缺口的增長(zhǎng)速度，那么截止至2020年，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收支缺口將到達(dá)9萬(wàn)億元，而其隱性債務(wù)將達(dá)到12萬(wàn)億元左右。由此可見(jiàn)，巨大的隱性債務(wù)在很大程度上阻礙了我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理的優(yōu)化實(shí)施。

2.2日常管理工作不夠規(guī)范

造成日常管理工作不具規(guī)范性的主要原因有：其一，地方政府部門(mén)濫用職權(quán)，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)違規(guī)使用。其二，在征收力度不足的基礎(chǔ)上，執(zhí)法顯得尤為松懈[3]。征收部門(mén)普遍存在拿了錢(qián)不辦事的現(xiàn)象，并且對(duì)于社保機(jī)構(gòu)，其工作任務(wù)繁重，但是沒(méi)有配套數(shù)量充足的專業(yè)人才，進(jìn)而使工作呈現(xiàn)滯后的現(xiàn)象。其三，信息化建設(shè)落后，社保機(jī)構(gòu)沒(méi)有構(gòu)建相應(yīng)的信息披露機(jī)制，在所獲取的一些有關(guān)社保方面的信息缺乏可靠性與真實(shí)性，進(jìn)而對(duì)日常管理工作帶來(lái)一定的麻煩。

2.3增值效益低下

對(duì)于養(yǎng)老基金增值效益而言，是需要現(xiàn)行制度的充分支持的。但是目前，現(xiàn)有的制度卻制約了養(yǎng)老基金增值效益，使養(yǎng)老增值效益呈現(xiàn)低下的情況。并且，在沒(méi)有相關(guān)配套的投資管理和運(yùn)營(yíng)體制的情況下，養(yǎng)老基金是無(wú)法實(shí)現(xiàn)增值的。另外，從宏觀角度分析，目前我國(guó)資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)也在很大程度上造成了養(yǎng)老基金增值效益低下。例如：在我國(guó)資本市場(chǎng)不具成熟性的情況下，便允許保險(xiǎn)基金進(jìn)入資本市場(chǎng)，這使保險(xiǎn)基金在資本市場(chǎng)的可靠性與安全性得不到有效保證，進(jìn)一步增加了保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)。

3.完善我國(guó)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理的有效對(duì)策

3.1加強(qiáng)隱性債務(wù)控制

想要使隱性債務(wù)控制得到加強(qiáng)：首先，需要做實(shí)個(gè)人賬戶。在我國(guó)企業(yè)公司化與股份制改革的基礎(chǔ)上，把國(guó)有企業(yè)的部分股權(quán)歸為專門(mén)的社會(huì)保障機(jī)構(gòu)，在隱性負(fù)債的支付上利用到股權(quán)收益，并將部分國(guó)有資產(chǎn)以租賃或出售的形式使償債能夠得到收入。其次，對(duì)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面進(jìn)行擴(kuò)大化，將基本社保融入農(nóng)村，消除城鄉(xiāng)兩者社保差距，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障計(jì)劃統(tǒng)一實(shí)施。再則，退休年齡合理化延長(zhǎng)。無(wú)疑，退休年齡能夠?qū)︷B(yǎng)老金負(fù)擔(dān)水平造成嚴(yán)重影響。而對(duì)退休年齡合理化延長(zhǎng)具有兩方面的利好。一方面，可適當(dāng)減輕養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)，進(jìn)而起到節(jié)約資金并加大國(guó)民產(chǎn)出的良好效果。另一方面，可對(duì)退休人員再就業(yè)所形成的不穩(wěn)定因素進(jìn)行規(guī)避，并可使技術(shù)型或者退休職員能夠?qū)崿F(xiàn)繼續(xù)留任，讓他們?cè)诠ぷ鲘徫恢邪l(fā)揮出重要作用。最后，提升統(tǒng)籌層次。統(tǒng)籌層次的提升能夠使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金得到增加，并且能夠在使互濟(jì)功能增強(qiáng)，并為人員流動(dòng)提供便利，另外還對(duì)管理水平的提高有一定的輔助作用，使管理得以集中，進(jìn)而讓基金分散管理所存在的風(fēng)險(xiǎn)得以有效規(guī)避。

3.2提高增值效益

提高增值效益需要做好多方面的工作，首先需構(gòu)建完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，為增值效益的提升奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。其次，拓展投資渠道，投資渠道的投資能夠使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，進(jìn)而使養(yǎng)老金的收益率得到提升，例如：通過(guò)增加海外投資，以此提升我國(guó)的投資收益。最后整合資本市場(chǎng)，使資本市場(chǎng)更具成熟性，讓保險(xiǎn)基金在進(jìn)入資本市場(chǎng)后能夠具備高度的可靠性與安全性。

3.3完善日常管理工作

完善日常管理工作首先便需要提升養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理隊(duì)伍建設(shè)，學(xué)習(xí)相關(guān)的理論知識(shí)，提升他們對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理意識(shí)，并進(jìn)行定期的培訓(xùn)，提升管理人員的專業(yè)能力水平。其次，強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理，以“專項(xiàng)存儲(chǔ)、轉(zhuǎn)款專用”為原則，使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理更具規(guī)范性，并在會(huì)計(jì)報(bào)表當(dāng)中對(duì)定期存款、有價(jià)證券科目等進(jìn)行增設(shè)，讓各層次領(lǐng)導(dǎo)均可對(duì)各地基金運(yùn)營(yíng)狀況實(shí)現(xiàn)充分掌握。最后，抓好基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的征繳工作[4]。該項(xiàng)工作也是完善日常管理工作中最重要的工作之一。一方面，政府需對(duì)欠繳情況實(shí)施行政干預(yù)措施，提高繳納者及時(shí)繳費(fèi)的意識(shí)。另一方面，充分落實(shí)兌現(xiàn)滯納金制度，給欠費(fèi)企業(yè)施加合理的壓力。另外，相關(guān)職能部門(mén)還需要對(duì)執(zhí)法檢查力度與稽核力度進(jìn)行大力開(kāi)展，對(duì)惡意欠費(fèi)、拒絕補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的單位，以相關(guān)法律條款為依據(jù)進(jìn)行處罰。

第9篇：資金日常管理范文

    財(cái)務(wù)管理是企業(yè)房屋資產(chǎn)租賃管理中的重要部分,財(cái)務(wù)信息直接反應(yīng)企業(yè)的收支情況,對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行有效管理,能夠發(fā)現(xiàn)管理中存在的問(wèn)題并進(jìn)行改進(jìn),提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。房屋租賃財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容涉及租賃過(guò)程中與財(cái)務(wù)相關(guān)的各方面。

    其重點(diǎn)主要包括:第一,資產(chǎn)評(píng)估,即對(duì)企業(yè)的房屋資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估,預(yù)估房屋資產(chǎn)能為企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn);第二,出租監(jiān)管,主要對(duì)房屋租賃中對(duì)象的選擇進(jìn)行監(jiān)管,對(duì)租賃價(jià)格進(jìn)行制定,對(duì)租賃合同進(jìn)行監(jiān)管,以確保租賃房屋資產(chǎn)運(yùn)行合理、有效,確保企業(yè)能夠獲得利潤(rùn);第三,成本管理,通過(guò)對(duì)房屋的改造、維修等費(fèi)用的支出進(jìn)行管理,對(duì)日常經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的費(fèi)用進(jìn)行控制;第四,資金利用,對(duì)租賃企業(yè)的流動(dòng)資金的利用情況進(jìn)行管理,分析資金的使用、周轉(zhuǎn)等情況;第五,業(yè)績(jī)考核,制定業(yè)績(jī)考核指標(biāo),對(duì)企業(yè)完成的情況與預(yù)計(jì)進(jìn)行比較分析,發(fā)現(xiàn)管理中的缺陷。利用現(xiàn)代企業(yè)租賃管理系統(tǒng),對(duì)企業(yè)收入情況,如房租、押金、違約金等進(jìn)行錄入;對(duì)支出情況,如日常管理費(fèi)用支出、房屋維修費(fèi)用支出等進(jìn)行錄入,建立起統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù),便于進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

    二、綜合管理

    綜合管理主要指日常管理,對(duì)房屋及相關(guān)設(shè)施進(jìn)行改造、修繕、維護(hù)制定相應(yīng)的計(jì)劃,對(duì)房屋和設(shè)施定期進(jìn)行檢查和維修,對(duì)相關(guān)的信息做好記錄,在租賃信息系統(tǒng)中錄入,確保任何一筆支出都有賬可查,促使賬目透明化,便于對(duì)成本進(jìn)行分析,減少不必要的開(kāi)支,進(jìn)行有效的成本控制。房屋租賃期間產(chǎn)生的水費(fèi)、電費(fèi)等原則由承租人自行承擔(dān),出租方可以根據(jù)自身需要決定是否進(jìn)行代收、代繳服務(wù)。

    三、結(jié)束語(yǔ)