安全生產(chǎn)審計(jì)報(bào)告精選(九篇)
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第1篇：安全生產(chǎn)審計(jì)報(bào)告范文
現(xiàn)場核查資料編寫大綱
1、會議資料目錄
2、管理工作報(bào)告
一、工程概述
（一）工程名稱(批復(fù)項(xiàng)目名稱)
（二）工程地點(diǎn)(批復(fù)項(xiàng)目地點(diǎn))
（三）建設(shè)規(guī)模（初設(shè)批復(fù)）
（四）建設(shè)依據(jù)：（工程工可、初設(shè)、施工圖批復(fù)名稱及文號）
（五）投資計(jì)劃：（歷年投資計(jì)劃下達(dá)文件）
（六）主要建設(shè)內(nèi)容（根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際完成工作寫）
（七）開、完工時(shí)間（從開下發(fā)開工令至最后一個(gè)單位工程交工驗(yàn)收的時(shí)間）
（八）工程參建單位：（建設(shè)、設(shè)計(jì)、主要施工及監(jiān)理單位名稱）
（九）質(zhì)監(jiān)單位：（長江航務(wù)管理局及地方質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)）
二、工程建設(shè)管理
（一）項(xiàng)目單位組織機(jī)構(gòu)及工作情況（關(guān)于成立的項(xiàng)目各管理小組及職責(zé)）
（二）招投標(biāo)管理：（招投標(biāo)管理工作及結(jié)果，可列表。）
（三）設(shè)計(jì)變更管理：（設(shè)計(jì)變更流程，設(shè)計(jì)變更具體內(nèi)容等，一般設(shè)計(jì)變更可簡敘；如有重大或較大設(shè)計(jì)變更，需詳細(xì)描敘上級同意變更的批復(fù)內(nèi)容。）
三、質(zhì)量、進(jìn)度安全管理（可以從制度和措施上闡述）
四、環(huán)保、安全管理（可以從制度和措施上闡述）
五、投資管理
（一）投資來源
（二）批復(fù)概算及實(shí)際執(zhí)行情況
（三）投資控制措施
六、合同管理：（合同簽訂及執(zhí)行情況）
七、廉政建設(shè)：（廉政合同簽訂情況及執(zhí)行情況）
八、歷次驗(yàn)收情況：（單位工程交工驗(yàn)收、規(guī)劃、消防、環(huán)保、水利、檔案、質(zhì)監(jiān)、海事等驗(yàn)收情況）
九、竣工決算審計(jì)（根據(jù)審計(jì)報(bào)告簡要說明審計(jì)情況）
十、工程建設(shè)管理體會（可提供以后工程實(shí)施可借鑒的經(jīng)驗(yàn)及教訓(xùn)）
3、設(shè)計(jì)工作報(bào)告
一、設(shè)計(jì)范圍和內(nèi)容
（一）設(shè)計(jì)范圍
（二）設(shè)計(jì)內(nèi)容
二、設(shè)計(jì)組織與服務(wù)
（一）設(shè)計(jì)組織
（二）設(shè)計(jì)服務(wù)
三、設(shè)計(jì)變更
（一）設(shè)計(jì)變更處理原則
（二）主要設(shè)計(jì)變更（一般設(shè)計(jì)變更可簡敘；如有重大或較大設(shè)計(jì)變更，需詳細(xì)描敘上級同意變更的批復(fù)內(nèi)容）
四、工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況
五、技術(shù)創(chuàng)新與關(guān)鍵技術(shù)的處理：有則寫，無則不寫
六、設(shè)計(jì)符合性評價(jià)意見：是否完成設(shè)計(jì)內(nèi)容及符合竣工驗(yàn)收條件
七、合同職責(zé)履約、廉政合同執(zhí)行情況：履約及廉政執(zhí)行情況，可加入單位信用評價(jià)情況等
八、總結(jié)設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)
九、主要問題與建議（可提供以后工程實(shí)施可借鑒的設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)及教訓(xùn)）
4、施工工作報(bào)告
一、工程概述
（一）工程概況：介紹所對應(yīng)的施工范圍及內(nèi)容
（二）工程設(shè)計(jì)
（三）工程特點(diǎn)
（四）合同履行情況：可加入單位信用評價(jià)情況
二、項(xiàng)目管理：人員組織機(jī)構(gòu)、設(shè)備配置、安全管理體系、質(zhì)量管理體系等
三、施工簡述：施工思路、施工過程、主要工程量、施工現(xiàn)場難點(diǎn)處理等
四、施工工藝
五、質(zhì)量控制：施工質(zhì)量控制依據(jù)、目標(biāo)、過程、接受上級單位檢查及整改情況、與質(zhì)監(jiān)、監(jiān)理等單位的配合情況、分部分項(xiàng)工程劃分及評定情況、資料管理等
六、環(huán)保、安全生產(chǎn)與文明施工
七、工程廉政建設(shè)
八、工程款支付與結(jié)算
九、工程施工體會（可提供以后工程實(shí)施可借鑒的經(jīng)驗(yàn)及教訓(xùn)）
5、監(jiān)理工作報(bào)告
一、工程概況
二、工程監(jiān)理單位及監(jiān)理履約情況，可加入單位信用評價(jià)情況
三、工程質(zhì)量、進(jìn)度、投資、安全、廉政管理執(zhí)行情況
四、工程質(zhì)量評價(jià)
五、工程費(fèi)用分析
六、經(jīng)驗(yàn)和建議
6、試運(yùn)行工作報(bào)告
一、工程概述
二、工程試運(yùn)行情況：介紹相較于工程未建之前的工作效率、本工程實(shí)施后效果的提升情況，最好有亮化數(shù)字
三、試運(yùn)行期間新建的制度、規(guī)定及流程等
四、問題及建議（提供以后工程實(shí)施可借鑒的建議）
7、工程質(zhì)量監(jiān)督管理工作報(bào)告
8、附件：
工可、初設(shè)、施工圖等批復(fù)文件
交工驗(yàn)收證書
各類專項(xiàng)驗(yàn)收證明文件
土地證、建設(shè)規(guī)劃許可證等相關(guān)文件
第2篇：安全生產(chǎn)審計(jì)報(bào)告范文
【關(guān)鍵詞】 企業(yè)社會責(zé)任 信息披露 社會責(zé)任報(bào)告
一、企業(yè)社會責(zé)任相關(guān)概念
1．企業(yè)社會責(zé)任。企業(yè)的社會責(zé)任主要指企業(yè)組織在市場經(jīng)濟(jì)活動中除了要追求經(jīng)濟(jì)利潤，還應(yīng)主動承擔(dān)對環(huán)境及社會利益相關(guān)者的責(zé)任的企業(yè)行為。這些行為主要包括企業(yè)在內(nèi)部要為投資者實(shí)現(xiàn)投資增值，為員工提供安全生產(chǎn)條件，提升工資和福利待遇，并依法保護(hù)員工合法權(quán)益，構(gòu)造各利益主體之間的和諧氛圍；在外部要向社會需求提供優(yōu)質(zhì)的物質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)、依法納稅、維護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益等，另外，企業(yè)還需主動承擔(dān)對自然環(huán)境及社會其他各類利益相關(guān)者的義務(wù)，還要積極支持和贊助社會公益事業(yè)等。因此，企業(yè)的社會責(zé)任涉及企業(yè)內(nèi)外投資者、債權(quán)人、員工、消費(fèi)者、客戶、供應(yīng)商、環(huán)境、社區(qū)及政府等利益相關(guān)者的利益均衡，具有內(nèi)容復(fù)雜多變以及難以進(jìn)行系統(tǒng)評估的特點(diǎn)。
2．企業(yè)社會責(zé)任信息披露的主要形式。（1）以文字方式進(jìn)行編制的社會責(zé)任報(bào)告。這種方式最為簡單，主要用文字對企業(yè)在社會責(zé)任各方面的成績作出全面的描述，以編制一份單獨(dú)的社會責(zé)任報(bào)告書來披露企業(yè)的相關(guān)責(zé)任信息。它的缺陷是沒有太多的數(shù)據(jù)信息，較少涉及到企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)等相關(guān)信息。（2）以財(cái)務(wù)報(bào)告的形式披露信息。通過企業(yè)的的財(cái)務(wù)報(bào)告來披露企業(yè)社會責(zé)任信息，在這種信息披露形式中，需要結(jié)合社會責(zé)任會計(jì)的有關(guān)內(nèi)容和數(shù)據(jù)等信息來重新編制企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告。（3）由社會責(zé)任會計(jì)獨(dú)立編制的專業(yè)企業(yè)社會責(zé)任會計(jì)報(bào)告。這是最為完善的一種披露方式，它不像文字方式那樣簡單敘述，而是以專業(yè)的社會責(zé)任會計(jì)的日常工作作為披露工作的基礎(chǔ)，利用和傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)有所區(qū)別的會計(jì)科目和專業(yè)的會計(jì)計(jì)量方法，進(jìn)行相關(guān)工作所編制形成的一套專業(yè)的獨(dú)立于企業(yè)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)告之外的一種企業(yè)社會責(zé)任專業(yè)報(bào)告。
二、我國企業(yè)的社會責(zé)任信息披露機(jī)制現(xiàn)狀與不足
據(jù)《中國企業(yè)社會責(zé)任60年》報(bào)告顯示，截至2009年10月，我國共有582家企業(yè)了社會責(zé)任報(bào)告。但我國企業(yè)社會責(zé)任信息披露還存在很多問題：（1）形式單一。目前我國企業(yè)大多采取的是第一種文字性的社會責(zé)任報(bào)告。由于這種形式缺少數(shù)據(jù)分析等加以佐證和說明，大部分企業(yè)的社會責(zé)任信息披露只是定性的對企業(yè)的社會責(zé)任信息加以簡單的敘述，不能以直觀的可信的貨幣形式量化；另外，我國的企業(yè)一般都采取不定期公布的方式來本企業(yè)的社會責(zé)任信息，這就使得我國不同企業(yè)的社會責(zé)任相關(guān)信息之間沒有可比性，這不利于我國相關(guān)主管部門對這些信息審查和監(jiān)管工作的開展。（2）公布信息的內(nèi)容非常不全面。一方面被披露的企業(yè)社會責(zé)任信息缺乏具體數(shù)據(jù)支持的信息，內(nèi)容過于簡單而無法使信息的接受者信服。另一方面由于目前我國對披露信息的內(nèi)容要求沒有形成一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，許多企業(yè)在披露社會責(zé)任的相關(guān)信息時(shí)，偏好于避重就輕的機(jī)會主義行為，或企業(yè)只重點(diǎn)敘述企業(yè)組織在履行社會責(zé)任中作出的努力，卻只字不提對社會造成的負(fù)面影響。（3）信息披露缺乏完善的監(jiān)督和評價(jià)體系。目前，針對企業(yè)社會責(zé)任信息披露的相應(yīng)監(jiān)督評價(jià)體系并沒有得到完全的建立和健全。因此，許多企業(yè)的社會責(zé)任報(bào)告并沒有聘請社會上的專業(yè)會計(jì)事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)工作，只通過聘請一些國外的有關(guān)信息咨詢公司來完成，導(dǎo)致這些披露的信息可靠性非常差。
三、完善社會責(zé)任信息披露的建議
（1）增強(qiáng)企業(yè)社會責(zé)任意識。企業(yè)要把履行社會責(zé)任的職責(zé)切實(shí)納入到公司的治理機(jī)制里，或融入到企業(yè)未來的總體發(fā)展戰(zhàn)略里，促使企業(yè)采取有效措施來將這一工作真正落實(shí)到企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營中。另外，還需明確進(jìn)行歸口管理的機(jī)構(gòu)，通過不斷建立和健全企業(yè)的信息披露工作體系，逐步改進(jìn)我國企業(yè)的社會責(zé)任統(tǒng)計(jì)和考核的指標(biāo)體系，并最終形成我國企業(yè)履行社會責(zé)任的相關(guān)評價(jià)機(jī)制。（2）完善政府引導(dǎo)機(jī)制及相關(guān)制度。首先，應(yīng)深入明確社會責(zé)任信息披露的原則，使披露的信息具體化，通過數(shù)據(jù)和事例實(shí)證提高可信度；其次，規(guī)范披露的內(nèi)容，有效減少或避免企業(yè)選擇性披露社會責(zé)任信息的不好現(xiàn)象；最后，規(guī)定社會責(zé)任報(bào)告的統(tǒng)一格式。明確和規(guī)范信息披露的每個(gè)定量指標(biāo)的統(tǒng)一口徑及具體的計(jì)量方法，對那些確實(shí)難以采用定量方式披露信息的社會責(zé)任項(xiàng)目，要求企業(yè)應(yīng)該盡量采用消費(fèi)者和社會公眾等利益相關(guān)者的客觀評價(jià)。（3）建立健全社會責(zé)任報(bào)告的審計(jì)制度。政府及相關(guān)主管部門應(yīng)盡快制定相應(yīng)的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，不但明確報(bào)告審計(jì)的主要對象、具體范圍和審計(jì)主體，設(shè)計(jì)出科學(xué)合理的審計(jì)方法和程序，并擬定審計(jì)報(bào)告的主要形式等。要求審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)后，提供專門的審計(jì)報(bào)告，標(biāo)注審計(jì)業(yè)務(wù)的范圍、目標(biāo)和應(yīng)用的專業(yè)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等，最終公布一份完整的審計(jì)報(bào)告，并要求這些審計(jì)部門對審核報(bào)告內(nèi)容負(fù)責(zé)。
第3篇：安全生產(chǎn)審計(jì)報(bào)告范文
乙方：
為實(shí)施好**縣20xx年度大中型水庫庫區(qū)基金項(xiàng)目，解決**、**人飲問題，現(xiàn)將該項(xiàng)目發(fā)包給乙方實(shí)施。為保證工程能按期、保質(zhì)、保量完成建設(shè)任務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商同意，特簽訂合同如下：
一、工程名稱：20xx年度大中型水庫庫區(qū)基金項(xiàng)目。
二、建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模
1、 內(nèi)容：**、**人飲工程。
2、 規(guī)模：按設(shè)計(jì)圖紙和預(yù)算。
三、工程造價(jià)
工程總造價(jià)總投資約合計(jì)人民幣叁拾肆萬元（￥34.00萬元），工程造價(jià)按實(shí)際驗(yàn)收工程量審計(jì)結(jié)算為準(zhǔn)。
四、承包方式：工程采取由乙方包工、包料、包質(zhì)量。
五、工程日期：開工時(shí)間為 年 月 日，竣工時(shí)間為 年 月 日，工期為 天。
六、甲乙雙方責(zé)任
甲方：按時(shí)提供施工設(shè)計(jì)圖紙，施工期間，甲方不定期派監(jiān)理員到實(shí)地進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)和質(zhì)量監(jiān)督。
乙方：按照《施工合同》及甲方提供的施工設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行施
工，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，在施工期間要接受甲方質(zhì)量檢查和監(jiān)督，
凡工程質(zhì)量不合格造成返工所發(fā)生的一切費(fèi)用由乙方承擔(dān)。
七、搞好安全生產(chǎn)：乙方在施工中應(yīng)注意安全，乙方人員在施工中出現(xiàn)的意外事故均與甲方無關(guān)，由乙方自行負(fù)責(zé)。
八、工程付款方式：工程竣工后，經(jīng)甲方組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收合格后，付80%工程款。經(jīng)審計(jì)部門出工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告后，再付15%。提留5%作為工程質(zhì)量保證金。如一年后工程無質(zhì)量問題，保證金如數(shù)退還。
九、本合同經(jīng)雙方法人親自簽蓋章即生效，至工程竣工驗(yàn)收，并保證金退還清楚后自行終止。
十、本合同一式四份，甲方兩份，乙方一份，財(cái)政局一份。
甲 方：**縣水庫移民工作管理局
法人代表：
項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：
乙 方：
法人代表：
第4篇：安全生產(chǎn)審計(jì)報(bào)告范文
【關(guān)鍵詞】 資源整合; 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn); 防范措施
煤炭資源整合是當(dāng)前山西省調(diào)整煤炭產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重要舉措?；糁菝弘娂瘓F(tuán)公司(以下簡稱“我集團(tuán)”)作為山西焦煤集團(tuán)公司旗下三大煤業(yè)單位之一,成立了資源整合領(lǐng)導(dǎo)組,下發(fā)了《關(guān)于霍州煤電集團(tuán)資源整合資金支付的規(guī)定》、《關(guān)于資源整合項(xiàng)目資金支付的補(bǔ)充規(guī)定》、《霍州煤電集團(tuán)有限責(zé)任公司兼并收購地方煤礦的方式及賬務(wù)處理方法》等一系列配套文件,以確保資源整合工作順利進(jìn)行。
一、煤炭資源整合現(xiàn)狀概述
(一)山西省煤炭資源戰(zhàn)略布署
煤炭資源整合,是指以現(xiàn)保留的合法煤礦為基礎(chǔ),通過兩座以上的煤礦的井田合并、聯(lián)合改造,以及已關(guān)閉煤礦的剩余資源及其它零星邊角資源進(jìn)行整合,或?qū)Σ季植缓侠砗徒?jīng)整改仍不具備安全生產(chǎn)條件的煤礦實(shí)施依法關(guān)閉,并按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系,鼓勵“五大集團(tuán)”等國有重點(diǎn)煤炭企業(yè)為主體,對地方中小型煤礦以收購、控股、兼并、參股、聯(lián)營等方式進(jìn)行整合和改造,實(shí)現(xiàn)低成本擴(kuò)張,推進(jìn)大集團(tuán)、大公司戰(zhàn)略實(shí)施,最終實(shí)現(xiàn)資源統(tǒng)一規(guī)劃,全面提升礦井生產(chǎn)、技術(shù)、安全保障等綜合能力。
(二)集團(tuán)公司資源整合進(jìn)展
自2008年起,集團(tuán)公司開始進(jìn)行煤炭資源整合。由礦管部、財(cái)務(wù)部、計(jì)劃發(fā)展部等部門協(xié)作,配合各資源整合項(xiàng)目部辦理資源整合事項(xiàng)。
2010年5月25日,我集團(tuán)公司正式成立了以總經(jīng)理為組長、生產(chǎn)副總經(jīng)理為副組長的資源整合工作組,抽調(diào)了專門人員,脫離原工作崗位,專門開展資源整合工作。
截至目前,集團(tuán)公司共接收68座礦井,北至靜樂,南至河津,有些礦井可以直接核定生產(chǎn)能力,有些礦井需進(jìn)行改擴(kuò)建。
(三)資源整合中遇到的問題
1.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)
由于被整合煤礦大多是年產(chǎn)20萬噸以下的小型煤礦,原礦井采用的絕大部分采掘設(shè)備并不適應(yīng)集團(tuán)公司綜采需求,部分巷道也需封閉處理,這部分資產(chǎn)的評估價(jià)值往往與實(shí)際價(jià)值相去甚遠(yuǎn)。
2.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
盡管國家財(cái)政部、稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)了《加強(qiáng)煤炭資源整合中的稅收管理和服務(wù)》,明確了資源整合過程中的一些稅務(wù)征收方面的規(guī)定,但是實(shí)務(wù)中因?yàn)橐恍┰?被整合煤礦資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)納的營業(yè)稅、原股東應(yīng)納的個(gè)人所得稅等都存在誰負(fù)擔(dān)、誰繳納的問題。
3.資源風(fēng)險(xiǎn)
整合過程中,集團(tuán)公司發(fā)現(xiàn)某些被整合煤礦的可采煤炭資源并沒有采礦權(quán)許可證上列明的那么多,甚至還存在一些法律瑕疵。
4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
會計(jì)師事務(wù)所作為中介機(jī)構(gòu),在整合過程中扮演著中間人的角色。整合價(jià)格的確定,很大程度上依賴事務(wù)所的評估、審計(jì)報(bào)告。集團(tuán)公司在此價(jià)格基礎(chǔ)上,如何合理籌措資金,如何進(jìn)行支付,都是整合中要面臨的問題。
二、資源整合礦井面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一項(xiàng)完整的整合活動通常包括目標(biāo)企業(yè)的選擇、目標(biāo)企業(yè)價(jià)值的評估、整合可行性分析、整合資金的籌措、出價(jià)方式的確定,上述各環(huán)節(jié)中都可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)公司在資源整合過程中,面臨著如下三個(gè)方面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(一)定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
在確定被整合煤礦企業(yè)后,雙方最關(guān)心的問題莫過于合理地估算目標(biāo)企業(yè)的價(jià)值并作為成交的底價(jià),這是整合成功的基礎(chǔ)。對非國有企業(yè)為主體的整合行為而言,定價(jià)包含兩個(gè)步驟:一是被整合企業(yè)的價(jià)值評估;二是價(jià)格談判。價(jià)值評估主要是通過第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行,通常為注冊會計(jì)師事務(wù)所,以保證被整合企業(yè)價(jià)值評估的合理性、公正性。我集團(tuán)公司作為國有特大型煤礦企業(yè),在整合過程中,國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會也會對整合價(jià)格進(jìn)行限定。
被整合煤礦企業(yè)的估價(jià)取決于中介機(jī)構(gòu)所使用原始信息的質(zhì)量,而信息的質(zhì)量又非常依賴被整合煤礦的配合。也就是說,目標(biāo)企業(yè)價(jià)值的評估風(fēng)險(xiǎn)根本上取決于信息不對稱程度的大小。在集團(tuán)公司整合過程中,被整合煤礦企業(yè)的部分資產(chǎn)可能封閉于井下,由于長期停產(chǎn)、停風(fēng)、停電等原因無法下井,事務(wù)所無法進(jìn)行實(shí)地核查。部分被整合煤礦會計(jì)資料不完整,賬簿設(shè)置不規(guī)范,基礎(chǔ)資料不能作為評估依據(jù)。這些問題都會造成評估不準(zhǔn)確,形成定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。
(二)融資風(fēng)險(xiǎn)
資源整合的融資風(fēng)險(xiǎn)主要是指能否按時(shí)足額地籌集到資金,保證整合工作的順利進(jìn)行,如何利用企業(yè)內(nèi)部和外部的資金渠道在短期內(nèi)籌集到所需的資金是關(guān)系到整合活動能否成功的關(guān)鍵。
資源整合對資金的需要決定了我公司必須綜合考慮各種融資渠道:集團(tuán)公司自有流動資金、向金融機(jī)構(gòu)申請短期貸款、中長期營運(yùn)資金貸款、中期票據(jù)資金、委托貸款資金等。如何選用合適的籌資方式,是集團(tuán)公司要面臨的融資風(fēng)險(xiǎn)。
(三)支付風(fēng)險(xiǎn)
集團(tuán)公司目前支付資源整合資金的方式主要是現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金支付工具自身的缺陷,會給整合帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。首先,現(xiàn)金支付工具的使用,是一項(xiàng)巨大的即時(shí)現(xiàn)金負(fù)擔(dān),公司所承受的現(xiàn)金壓力比較大,可能導(dǎo)致資金鏈的斷裂。另外,資源整合資金支付程序不合規(guī)范,將會給集團(tuán)公司帶來支付風(fēng)險(xiǎn)。
三、資源整合財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范
為了在整合過程中有針對性地控制風(fēng)險(xiǎn)的影響因素,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),集團(tuán)公司采取下列具體措施。
(一)改善信息不對稱狀況,降低定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
由于整合雙方信息不對稱狀況是產(chǎn)生被整合煤礦價(jià)值評估風(fēng)險(xiǎn)的根本原因,因此在整合前應(yīng)對該煤礦進(jìn)行詳盡的審查和評價(jià)。實(shí)務(wù)中,集團(tuán)公司與會計(jì)師事務(wù)所、被整合煤礦密切合作,對該煤礦的產(chǎn)業(yè)環(huán)境、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營能力進(jìn)行全面分析,在此基礎(chǔ)之上的估價(jià)較接近真實(shí)價(jià)值。被整合煤礦的資產(chǎn)盤點(diǎn)中,要求原礦方代表、集團(tuán)公司資源整合組人員、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、中介審計(jì)機(jī)構(gòu)四方簽字;對無法下井核實(shí)的資產(chǎn),如果原礦方可以提供翔實(shí)的原始資料,評估機(jī)構(gòu)作出可以評估的決定后,方可評估,否則應(yīng)推遲這部分資產(chǎn)的評估。通過采取以上措施,最大程度上降低了定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。
(二)從資金籌集方式、時(shí)間上合理安排,降低融資風(fēng)險(xiǎn)
集團(tuán)企業(yè)確定了整合資金需要量以后,就應(yīng)著手籌措資金。目前集團(tuán)公司已通過焦煤集團(tuán)向金融機(jī)構(gòu)申請了一定規(guī)模的授信,用以滿足資源整合資金的需求,貸款利率在國家基準(zhǔn)貸款利率基礎(chǔ)上下浮10%,降低了集團(tuán)公司利息負(fù)擔(dān)。集團(tuán)公司根據(jù)實(shí)際付款需求,分批分段提取授信規(guī)模內(nèi)的貸款,保證了資源整合資金支付的同時(shí),避免了集中提取貸款帶來的集中還本付息壓力,降低了企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)。
(三)規(guī)范資源整合資金支付流程,降低支付風(fēng)險(xiǎn)
集團(tuán)公司將資源整合項(xiàng)目的進(jìn)展分為幾個(gè)階段,并根據(jù)進(jìn)展情況決定整合資金支付事宜。
1.實(shí)物資產(chǎn)
(1)未出具資產(chǎn)評估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告的,集團(tuán)公司不予支付任何價(jià)款。
(2)資產(chǎn)評估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)組初審,但未通過焦煤集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)組審核的,支付資產(chǎn)評估價(jià)款的30%。
(3)資產(chǎn)評估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告經(jīng)焦煤集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)組審核的,支付資產(chǎn)評估價(jià)款的50%。
2.資源價(jià)款
(1)已簽訂合法有效的采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓文書,但采礦權(quán)主體未變更為我方資源整合主體的,支付協(xié)議約定資源價(jià)款的30%。
(2)已簽訂合法有效的采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓文書,且采礦權(quán)主體變更為我方資源整合主體的,支付協(xié)議約定資源價(jià)款的50%。
剩余資產(chǎn)及資源價(jià)款待資源整合項(xiàng)目手續(xù)完善后再予支付。
通過執(zhí)行上述資源整合資金支付規(guī)定,集團(tuán)公司將資金支付風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限。
總之,資源整合是一項(xiàng)非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程,整合過程中的每一個(gè)環(huán)節(jié)都不能忽視,否則會直接或間接帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),并影響到整個(gè)整合的成敗。集團(tuán)公司在進(jìn)行整合的時(shí)候,應(yīng)做好充分的準(zhǔn)備,對整個(gè)整合過程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的分析和估計(jì),對整個(gè)整合過程進(jìn)行詳盡的論證分析,并對可能的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范,積極促成整合的成功。
【參考文獻(xiàn)】
[1] 包明華.購并經(jīng)濟(jì)學(xué)――前沿問題研究[M].中國經(jīng)濟(jì)出版社,2005.
第5篇：安全生產(chǎn)審計(jì)報(bào)告范文
關(guān)鍵詞：加強(qiáng) 內(nèi)控 構(gòu)建 廉潔 國企
反腐倡廉建設(shè)是我們黨高度重視、常抓不懈的一項(xiàng)重要工作，構(gòu)建廉潔國有企業(yè)是我們追求的目標(biāo)。當(dāng)前，隨著電力企業(yè)股份制改革、電力市場化改革步伐不斷推進(jìn)，同時(shí)燃料市場也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的不規(guī)則現(xiàn)象，增加了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，有效的內(nèi)控體系建設(shè)正是降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、減少舞弊行為發(fā)生的有力保障，所以在這個(gè)企業(yè)發(fā)展的歷史關(guān)鍵時(shí)期，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，構(gòu)建廉潔國企是當(dāng)前的重要任務(wù)之一。
本文基于發(fā)電企業(yè)近年來內(nèi)控體系建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，對如何加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)、有效構(gòu)建廉潔國企進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的對策和建議。
一、加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)對構(gòu)建廉潔國企業(yè)的意義
（一）內(nèi)部控制的發(fā)展及發(fā)電企業(yè)內(nèi)控建設(shè)情況
內(nèi)部控制是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而實(shí)施的程序和對策，還應(yīng)保證識別阻礙企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素并采取預(yù)防措施。它應(yīng)管理的需要而產(chǎn)生，隨管理的發(fā)展而發(fā)展。2006年6月，國資委制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，對構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作起著非常重要的指導(dǎo)意義。此外，財(cái)政部分別于2008年5月、2010年4月先后了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，這些共同構(gòu)建了我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的設(shè)計(jì)模型。
2012年，財(cái)政部會同證監(jiān)會決定在主板上市公司分類分批推進(jìn)實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)。自2012年起所有主板上市公司包括國有控股上市公司都應(yīng)著手開展內(nèi)控體系建設(shè)，并在披露公司年報(bào)的同時(shí)，披露董事會對公司內(nèi)部控制的自我評價(jià)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。這些規(guī)定的出臺有力提升了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控，同時(shí)對上市公司生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行了有效監(jiān)督，推進(jìn)廉潔國企建設(shè)。
近年來，國內(nèi)很多發(fā)電企業(yè)不斷加強(qiáng)對內(nèi)控體系建設(shè)的探索，吸取國內(nèi)外研究專家的先進(jìn)理論和經(jīng)驗(yàn)，以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》為基礎(chǔ)綱要，以《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)，以《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》指導(dǎo)企業(yè)管理層針對現(xiàn)狀開展自我評價(jià)工作，并接受第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)評估、審計(jì)，經(jīng)過系統(tǒng)梳理、測量評估，發(fā)現(xiàn)了一些內(nèi)控缺陷，并著力加以整改，內(nèi)部控制工作取得了長足的進(jìn)步。
（二）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制對構(gòu)建廉潔國有企業(yè)的意義
縱觀社會上眾多腐敗案件，幾乎都會涉及經(jīng)濟(jì)問題，如貪污、挪用公款、私設(shè)或私分“小金庫”等等。這些問題的產(chǎn)生，一部分由于部分領(lǐng)導(dǎo)干部思想上的腐化墮落，從更深的層次上看，我們可以看到企業(yè)內(nèi)控制度的不健全，內(nèi)部控制水平的低下，舞弊行為高發(fā)，直接導(dǎo)致企業(yè)的巨大損失。由于內(nèi)部控制薄弱，讓“有心人”鉆了空子。所以加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，在制度上保障企業(yè)的資產(chǎn)安全、人員的廉政安全，是企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)強(qiáng)有力的一個(gè)手段，也就是構(gòu)建廉潔國企的重要措施。
國內(nèi)外實(shí)踐證明，加強(qiáng)內(nèi)控、建立有效的內(nèi)部控制制度，對于約束管理者行為、遏制腐敗、構(gòu)建廉潔國企業(yè)，有重要的實(shí)際意義：
第一，保障企業(yè)所有資產(chǎn)的完整和安全，以防國有資產(chǎn)流失，同時(shí)也保障所有股東的權(quán)益；第二，有利于降低管理人員舞弊行為的發(fā)生；第三，保障財(cái)務(wù)相關(guān)信息和業(yè)務(wù)管理資料的完整性以及真實(shí)性；第四，保障企業(yè)經(jīng)營活動的合法合規(guī)，從而保障人員的廉政安全，為構(gòu)建廉潔企業(yè)打好基礎(chǔ)；第五，有效控制企業(yè)各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險(xiǎn)，起到“防火墻”的作用。
二、發(fā)電企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題
雖然發(fā)電企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)上取得了不錯的成績，但仍然存在一些問題，有待下階段進(jìn)一步加以改進(jìn)，具體表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：
（一）對內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識不足
主要表現(xiàn)在企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善，人員力量配備比較薄弱。按照內(nèi)控體系建設(shè)的相關(guān)要求，企業(yè)應(yīng)在董事會之下，設(shè)立審計(jì)委員會，專業(yè)負(fù)責(zé)審查、監(jiān)督內(nèi)控體系的實(shí)施情況與自我評價(jià)，對內(nèi)控審計(jì)與其他事宜進(jìn)行協(xié)調(diào)。然而目前上市公司很少設(shè)立獨(dú)立、專人的審計(jì)委員會，來獨(dú)立開展相關(guān)的審計(jì)、監(jiān)督業(yè)務(wù)。一般做法是將內(nèi)控審計(jì)委員會跟紀(jì)委監(jiān)察機(jī)構(gòu)合署辦公；人員構(gòu)成也身兼數(shù)職，專業(yè)知識仍然比較缺乏，更缺乏權(quán)威性、獨(dú)立性，不能發(fā)揮審計(jì)委員會實(shí)質(zhì)作用。
（二）內(nèi)部控制制度不夠完善，執(zhí)行不到位
隨著電力市場化改革的推進(jìn)，對于火力發(fā)電企業(yè)市場營銷、成本控制、企業(yè)競爭力等方面提出了更高的要求，企業(yè)必須針對性的完善內(nèi)部控制制度。新環(huán)保法、新安全生產(chǎn)法今年開始實(shí)施，也對火力發(fā)電企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營各方面提出了新的要求，企業(yè)面臨著更多的風(fēng)險(xiǎn)，都需要我們不斷完善內(nèi)控制度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控意識，強(qiáng)化企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。對于很多發(fā)電企業(yè)來說內(nèi)部控制制度只是停留在書面上，部分工作人員在內(nèi)控制度執(zhí)行意識缺乏，執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)，仍存在人為打破制度規(guī)定的情況，不規(guī)范事件仍有不同程度地發(fā)生，制度體系的權(quán)力制衡作用也得不到正常發(fā)揮，造成企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)明顯加大。
（三）內(nèi)部控制涉及范圍不全面，缺少整體性
只注重經(jīng)營、財(cái)務(wù)，而忽略了安全生產(chǎn)和節(jié)能降耗對于火力發(fā)電企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的重要性?；鹆Πl(fā)電企業(yè)是一種高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，其包含人身傷害、設(shè)備損壞、全廠停電、非計(jì)劃停運(yùn)、環(huán)保事故等。所以，針對火力發(fā)電企業(yè)而言，確保機(jī)組能夠可靠、安全運(yùn)行是十分重要的工作，直接影響到企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。而從目前國內(nèi)大型發(fā)電企業(yè)內(nèi)控建設(shè)總體情況來看，因?yàn)闇y量、評估人員大部分由財(cái)務(wù)專業(yè)審計(jì)人員組成，他們對發(fā)電企業(yè)的行業(yè)特殊性了解不夠深入，所以，他們注重的上市公司內(nèi)控缺陷主要是內(nèi)控執(zhí)行、內(nèi)控制度、投資者關(guān)系、信息披露、溝通培訓(xùn)、財(cái)務(wù)管理等方面，披露的問題也主要是上市公司的財(cái)務(wù)缺陷、重大缺陷產(chǎn)生的市場反應(yīng)、企業(yè)內(nèi)控缺陷設(shè)計(jì)、治理特征等方面，而對于火力發(fā)電企業(yè)的安全生產(chǎn)和節(jié)能降耗方面關(guān)注度不夠，而這恰恰是直接影響發(fā)電企業(yè)的總發(fā)電量和發(fā)電成本，也即企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)和利潤實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵所在。因此，現(xiàn)行的內(nèi)控測評范圍、覆蓋范圍不夠全面，缺少整體性。
（四） 企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估流于形式
作為企業(yè)管理的重要組成部分，風(fēng)險(xiǎn)評估、危機(jī)公關(guān)的重要性正逐漸被企業(yè)所意識到，然而另一方面，為了追求表面上的高速增長、效益提升，重結(jié)果而忽略過程，這其中必然隱藏著眾多隱患，而形式化風(fēng)險(xiǎn)評估過程使得管理層無法估測可能的內(nèi)控危機(jī)，企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、采購、經(jīng)銷、融資、貸款等財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)中很有可能被人為鉆空子。
三、發(fā)電企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制構(gòu)建廉潔國企的措施
綜上所述，如何加強(qiáng)發(fā)電企業(yè)內(nèi)部控制是構(gòu)建和促進(jìn)廉潔國企業(yè)建設(shè)的重要保障。我們認(rèn)為，工作重心之一是建立健全內(nèi)控體系、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識、借助信息化管理平臺、加強(qiáng)培訓(xùn)增強(qiáng)內(nèi)控人員業(yè)務(wù)能力、加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督等措施來加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，進(jìn)一步深化廉潔國企建設(shè)。
（一） 建立健全內(nèi)控體系，保證體系的完整性
國內(nèi)很多國有火力發(fā)電企業(yè)引入全面質(zhì)量管理體系較早，一部分還是全國標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)優(yōu)秀企業(yè)，全面質(zhì)量管理基礎(chǔ)較好，質(zhì)安健環(huán)、能源、計(jì)量管理體系運(yùn)行良好，有著多年的標(biāo)準(zhǔn)化、體系管理經(jīng)驗(yàn)，員工有著較好的標(biāo)準(zhǔn)化良好行為，但是對于以經(jīng)營管理、風(fēng)險(xiǎn)控制為目的的內(nèi)控體系建設(shè)時(shí)間不長。隨著社會的發(fā)展，內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生很大變化，企業(yè)對合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面要求不斷提高，需要我們“兩手抓”，既抓全面質(zhì)量管理，又抓內(nèi)控體系建設(shè)，以此來構(gòu)建廉潔國企。
首先在原有的標(biāo)準(zhǔn)體系基礎(chǔ)上進(jìn)行重新梳理。通過梳理，廢除與現(xiàn)有管理不適應(yīng)的制度、標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，特別是隨著電力市場化改革的不斷推進(jìn)，新環(huán)保法、新安全生產(chǎn)法的實(shí)施，增訂或修訂在財(cái)務(wù)管理方面、市場營銷方面、環(huán)保預(yù)控、安全預(yù)控方面制度。再次在梳理工作階段性結(jié)束后，根據(jù)企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)范圍的指引，重新確定業(yè)務(wù)流程清單，找到關(guān)鍵點(diǎn)業(yè)務(wù)，對關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)控制，細(xì)化內(nèi)控細(xì)則，建立一套適宜的、完整的內(nèi)部控制體系。
（二） 借助信息化管理平臺，加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)
目前，筆者所在國有發(fā)電企業(yè)正在組織實(shí)施ERP系統(tǒng)。在系統(tǒng)上線之前，對各管理流程、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面梳理，力爭使各個(gè)業(yè)務(wù)流程由散落的“點(diǎn)”連接為全面、系統(tǒng)的“線”，固化全部業(yè)務(wù)審批流程。發(fā)電企業(yè)根據(jù)自己制定的內(nèi)部控制思路與ERP供應(yīng)商進(jìn)行充分溝通，根據(jù)《內(nèi)控手冊》的內(nèi)容，明確哪些內(nèi)部控制功能在計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)線上加以實(shí)現(xiàn)，而哪些仍需要傳統(tǒng)的內(nèi)部控制方式在線下進(jìn)行，企業(yè)在引進(jìn)ERP先進(jìn)信息管理系統(tǒng)提升內(nèi)控效率的同時(shí)，也延續(xù)了較好的傳統(tǒng)內(nèi)部控制程序，使整個(gè)內(nèi)控體系符合全面性原則，內(nèi)控覆蓋范圍不留死角，同時(shí)在ERP系統(tǒng)的初期建設(shè)過程中，員工管理觀念得以更新，內(nèi)部控制意識得以加強(qiáng)，為建立良好、科學(xué)的內(nèi)控體系打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，進(jìn)一步深化了廉潔國企建設(shè)。
（三） 抓住生產(chǎn)經(jīng)營管理的重要業(yè)務(wù)流程，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力
售電和收款、物資采購和付款、外包服務(wù)項(xiàng)目從立項(xiàng)到付款、燃料采購、廢舊物資處置、粉煤灰等輔助產(chǎn)品出售等都是火力發(fā)電企業(yè)重要的經(jīng)營業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。因此，首先緊緊抓住發(fā)電企業(yè)的業(yè)務(wù)特征，加強(qiáng)對這些經(jīng)營環(huán)節(jié)的控制，制訂權(quán)力相互制衡的審批流程，同時(shí)加強(qiáng)檢查監(jiān)督。其次對關(guān)聯(lián)方交易加強(qiáng)監(jiān)督，關(guān)注關(guān)聯(lián)方交易的業(yè)務(wù)往來、經(jīng)濟(jì)核算以及不相容職務(wù)崗位是否分離，企業(yè)的制度體系、決策等是否具有獨(dú)立性。把握以上兩點(diǎn)，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)得到有效防控。
（四）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，保障內(nèi)控體系有效運(yùn)行
通過加強(qiáng)自我評估和企業(yè)內(nèi)部審計(jì)兩個(gè)方面實(shí)現(xiàn)：1.設(shè)置內(nèi)控自我測評系統(tǒng)
為確保自我測評取得成效，在各部門及下屬企業(yè)設(shè)置專兼職的內(nèi)控測評人員，內(nèi)控測評人員所在單位或部門負(fù)責(zé)人對內(nèi)控人員工作成果進(jìn)行審核，并設(shè)置獨(dú)立內(nèi)控測評質(zhì)量監(jiān)督人員，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督下屬企業(yè)的內(nèi)控測評工作開展，每年組織實(shí)施獨(dú)立監(jiān)督，以保證內(nèi)控結(jié)果真實(shí)客觀。只有進(jìn)行專業(yè)的評估、加強(qiáng)內(nèi)控才能減少或者避免不必要的損失，同時(shí)也避免人為鉆空子情況發(fā)生，起到較好地構(gòu)建廉潔國企的作用。
2.健全機(jī)構(gòu)，規(guī)范法人治理，完善內(nèi)部審計(jì)體系
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》之規(guī)定，企業(yè)負(fù)責(zé)人加強(qiáng)對企業(yè)內(nèi)部控制的重視，積極進(jìn)行組織領(lǐng)導(dǎo)，成立專門的工作組織，設(shè)立內(nèi)審部門和內(nèi)審崗位，保證機(jī)構(gòu)獨(dú)立性。通過各層面的重視與實(shí)施，實(shí)現(xiàn)全面、全職控制企業(yè)發(fā)展過程中的各活動。其次，發(fā)電企業(yè)積極地規(guī)范自身的法人治理機(jī)構(gòu)，明確各部門的職責(zé)，同時(shí)根據(jù)《內(nèi)控手冊》規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)每年至少對企業(yè)內(nèi)部控制制度建立、健全和有效性發(fā)表一次獨(dú)立意見并形成報(bào)告。最后，制定符合要求的內(nèi)部審計(jì)職責(zé)、監(jiān)督內(nèi)容和審計(jì)的工作程序，為內(nèi)審工作提供依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，以便更好、更有效地進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
四、結(jié)束語
在國有企業(yè)發(fā)展過程中，內(nèi)部控制體系建設(shè)的合理性保證了國有企業(yè)的合法合規(guī)經(jīng)營以及企業(yè)資產(chǎn)的安全。通過協(xié)調(diào)和有效控制經(jīng)濟(jì)活動，促進(jìn)國企規(guī)范管理，實(shí)現(xiàn)國企不同階段的經(jīng)營目標(biāo)，同時(shí)進(jìn)一步通過責(zé)權(quán)均等、權(quán)力制衡等手段，深化了廉潔國企建設(shè)。筆者所在國企自實(shí)行內(nèi)控體系建設(shè)以來，雖然中間仍然存在著一些問題，但大大提升了國企經(jīng)營管理的合法合規(guī)性。因此，火力發(fā)電企業(yè)在內(nèi)控建設(shè)中，持續(xù)通過建立健全內(nèi)控體系、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識、提升信息化管理水平、加強(qiáng)內(nèi)控人員的培訓(xùn)、加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督等手段，一定能使也必然會使我們的內(nèi)控體系更加科學(xué)、合理、全面，從而促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定、健康地發(fā)展，為構(gòu)建廉潔國企保駕護(hù)航。
參考文獻(xiàn)：
第6篇：安全生產(chǎn)審計(jì)報(bào)告范文
1、防汛責(zé)任制落實(shí)、防汛崗位責(zé)任制明確，按規(guī)定做好汛前防汛檢查；編制防汛預(yù)案，落實(shí)各項(xiàng)度汛措施。防汛期間有領(lǐng)導(dǎo)帶班，防汛值班、檢查臺帳齊全。（8分）
防汛責(zé)任制落實(shí)不到位、崗位責(zé)任制不明確扣2分；汛前檢查不徹底扣1分；沒有防汛預(yù)案、度汛措施不落實(shí)扣2分；防汛期間無人值班，發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分,無領(lǐng)導(dǎo)帶班扣1分。無防汛檢查記錄、值班記錄分別扣1分。
2、本單位水利工程設(shè)施和機(jī)電設(shè)備等有專人管理，按章操作；管理技術(shù)操作規(guī)程健全；定期進(jìn)行檢查、維修養(yǎng)護(hù)，記錄完整、準(zhǔn)確、規(guī)范；并有具體的考核獎懲辦法。（8分）
無專人管理的扣2分；操作規(guī)程不全缺1項(xiàng)扣1分；沒有定期進(jìn)行運(yùn)行檢查、維修養(yǎng)護(hù)的扣2分；無記錄、各種記錄不清楚或不規(guī)范的扣1分；無考核獎懲辦法扣2分。
3、堅(jiān)持依法管理。工程管理和保護(hù)范圍內(nèi)無違章建筑，無危害工程安全活動；無污染物等破環(huán)水質(zhì)的活動；發(fā)現(xiàn)違章行為采取有效措施予以制止并及時(shí)上報(bào)。（3分）
工程管理和保護(hù)范圍內(nèi)有違章，或有危害工程安全活動，每處（起）扣1分；有破壞水質(zhì)情況扣2分；發(fā)現(xiàn)違章情況未及時(shí)查處扣2分。
4、單位內(nèi)部管理體制和運(yùn)行機(jī)制有創(chuàng)新，崗位設(shè)置合理，建立合理、有效的分配激勵機(jī)制。制定修改完善各項(xiàng)規(guī)章制度，包括政治學(xué)習(xí)制度、崗位責(zé)任制度、檢查報(bào)告制度、考勤制度、衛(wèi)生制度等，各項(xiàng)制度落實(shí)，執(zhí)行效果好，制度執(zhí)行臺帳健全。（6分）
未建立合理、有效的分配激勵機(jī)制的扣2分；規(guī)章制度及臺帳不健全，缺一項(xiàng)扣1分；制度落實(shí)不到位每項(xiàng)扣0.5分。
二、水管單位管理體制改革20分
按照上級水管單位管理體制改革要求，及時(shí)改革到位得滿分，得到縣政府或市主管部門表揚(yáng)加3分，改革措施不到位，改革不能按時(shí)完成的酌情扣分。
三、招商引資和綜合經(jīng)營工作25分
1、根據(jù)局2007年度制定的招商引資考核辦法進(jìn)行考核。超額完成任務(wù)，招商引資年度專項(xiàng)考核得分達(dá)100分以上的，每超10分加1分。（10分）
2、根據(jù)本單位的特點(diǎn)，積極向上爭取項(xiàng)目資金，開展多種經(jīng)營和對外創(chuàng)收。（1）立足自身資源開展綜合經(jīng)營，經(jīng)濟(jì)效益增長在10%以上得5分，每下降二個(gè)百分點(diǎn)少得1分，未增長不得分。
（2）全年支出費(fèi)用同比節(jié)約控制在5%以內(nèi)得3分。每增長二個(gè)百分點(diǎn)少得1分，增長超過五個(gè)百分點(diǎn)不得分。（3）對上爭取項(xiàng)目，按爭取項(xiàng)目情況酌情加分。（8分）
3、嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī)、政策規(guī)定，按縣物價(jià)部門核定的標(biāo)準(zhǔn)，收取水資源費(fèi)、水利工程供水水費(fèi)、過閘費(fèi)、機(jī)電排灌水費(fèi)、堤防占用補(bǔ)償費(fèi)等，收取率達(dá)95%以上。（2分）
各項(xiàng)規(guī)費(fèi)收取率低于95%，每低于1%扣1分，扣完為止。
4、財(cái)務(wù)帳目管理規(guī)范，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行好，無違規(guī)違紀(jì)行為。有省、市、縣主管部門批準(zhǔn)的收入、支出年度計(jì)劃，開支合理。（5分）
堅(jiān)持大額支出報(bào)批制度，在財(cái)稅、財(cái)務(wù)檢查及審計(jì)報(bào)告中有違規(guī)違紀(jì)行為的，每起扣2分。
四、黨建和精神文明建設(shè)工作20分
1、按照局黨委制定的黨建和局紀(jì)委制定的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作目標(biāo)，認(rèn)真抓好干部隊(duì)伍建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)、精神文明建設(shè)。（15分）
對黨建和廉政建設(shè)、精神文明建設(shè)按局黨委、紀(jì)委下達(dá)的文件和具體目標(biāo)責(zé)任書內(nèi)容考核，按比例計(jì)分。其中對領(lǐng)導(dǎo)班子成員不團(tuán)結(jié)，影響工作的扣5分；單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員中有違法違紀(jì)行為另扣5分。
2、積極開展宣傳工作，完成2007年度信息報(bào)送任務(wù)（紅網(wǎng)信息、新聞報(bào)道信息）和2007年度黨報(bào)黨刊征訂任務(wù)。（2分）
對沒有完成任務(wù)的各扣1分。
3、按照縣局政治學(xué)習(xí)計(jì)劃要求，制定較完整的學(xué)習(xí)計(jì)劃（每年學(xué)習(xí)不少于12次）。并定期進(jìn)行政治學(xué)習(xí)和普法、消防、安全生產(chǎn)等知識學(xué)習(xí)，臺帳健全且具體記錄。（3分）
沒有學(xué)習(xí)計(jì)劃和學(xué)習(xí)記錄的每項(xiàng)扣1分，少一次學(xué)習(xí)扣0.5分直到扣完為止。
五、綜治建設(shè)等綜合性工作10分
1、認(rèn)真開展法治創(chuàng)建和平安創(chuàng)建工作，嚴(yán)格執(zhí)行局年初與各單位簽訂的綜合治理責(zé)任書、消防、安全生產(chǎn)責(zé)任書、計(jì)劃生育責(zé)任書要求規(guī)定，對各項(xiàng)內(nèi)容都能達(dá)標(biāo)得滿分。（4分）
對未能完成的，根據(jù)責(zé)任內(nèi)容要求逐項(xiàng)扣分，直到扣完為止。
2、及時(shí)完成局交辦的其他工作。（2分）
對未能及時(shí)完成的每次扣0.5分。
3、能按時(shí)上報(bào)各種報(bào)表、工作計(jì)劃和半年、年終總結(jié)等材料。（2分）
不能按時(shí)上報(bào)每項(xiàng)扣0.5分。
第7篇：安全生產(chǎn)審計(jì)報(bào)告范文
一、開展執(zhí)法檢查，加強(qiáng)法律監(jiān)督
執(zhí)法檢查是地方各級人大常委會保障法律法規(guī)貫徹實(shí)施的有效形式，一年來，我委根據(jù)市人大常委會工作部署和各有關(guān)單位的實(shí)際，積極開展對有關(guān)法律法規(guī)的實(shí)施情況進(jìn)行檢查。
1、開展對《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》專項(xiàng)內(nèi)容執(zhí)法檢查，進(jìn)一步維護(hù)我市消費(fèi)者權(quán)益。
2、做好對我市非稅收入“收支兩條線”工作繼續(xù)監(jiān)督檢查。并設(shè)立人大與財(cái)政局專線督網(wǎng)。為常委會聽取市人民政府關(guān)于預(yù)算執(zhí)行情況和國民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告和聽取市人民政府決算報(bào)告和審計(jì)報(bào)告。廣泛深入調(diào)查，把好初審關(guān)。
3、對我市鎮(zhèn)通村公路建設(shè)情況、市人民政府安全生產(chǎn)情況及經(jīng)貿(mào)局、外經(jīng)局招商引資情況進(jìn)行視察和聽取專題匯報(bào)。
二、加強(qiáng)工作監(jiān)督，促進(jìn)各項(xiàng)工作進(jìn)一步落實(shí)
一年來，我委結(jié)合聯(lián)系單位的工作實(shí)際，加強(qiáng)監(jiān)督工作，促進(jìn)各項(xiàng)工作進(jìn)一步落實(shí)，推動依法行政工作的開展。
1、加大對《預(yù)算法》和《廣東省預(yù)算審批監(jiān)督條例》的監(jiān)督力度，對部門預(yù)算及其執(zhí)行情況實(shí)施監(jiān)督，進(jìn)而加強(qiáng)對公共財(cái)政的監(jiān)督，切實(shí)管好納稅人的錢。
2、通過視察和執(zhí)法檢查，對我市食品和藥品加強(qiáng)監(jiān)督。
三、服務(wù)“三會”積極完成常委會交辦的各項(xiàng)任務(wù)
按要求做好市人代會、市人大常委會、主任會議等各項(xiàng)服務(wù)工作。
1、協(xié)助做好市十四屆人大四次會議的有關(guān)工作，我委人員分配有選舉秘書資料組的有關(guān)工作，加班加點(diǎn)按時(shí)修改及分發(fā)大會的文件和資料，使大會圓滿完成了各項(xiàng)議程。
2、協(xié)助辦公室做好常委會會議的會務(wù)準(zhǔn)備工作，參與組織云浮市人大代表、羅定市人大代表的視察活動。
3、配合辦公室及相關(guān)機(jī)構(gòu)做好各項(xiàng)工作，如宣傳報(bào)道工作及人大機(jī)關(guān)的預(yù)算工作等。
4、配合辦公室做好人大的工作，群眾來訪有關(guān)本委工作，從來不推諉，使來訪者滿意而歸。
四、做好聯(lián)系工作
今年，我委加強(qiáng)了與所聯(lián)系市直單位的溝通，了解他們的工作進(jìn)展情況，督促其依法行政及積極為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)。對所聯(lián)系的鎮(zhèn)，通過參與組織人大代表視察、人大例會及聽取職能部門及主要負(fù)責(zé)人的工作匯報(bào)等，了解代表和群眾的心聲，并反饋給政府的有關(guān)部門。加強(qiáng)了與云浮市人大財(cái)經(jīng)工委的聯(lián)系，積極做好配合執(zhí)法檢查等有關(guān)工作。
五、加強(qiáng)自新建設(shè)
第8篇：安全生產(chǎn)審計(jì)報(bào)告范文
第一章 總則
第一條 為貫徹落實(shí)《中國制造2025》、《中國制造2025.安徽篇》、《安徽省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會關(guān)于印發(fā)安徽省智能工廠和數(shù)字化車間認(rèn)定管理暫行辦法的通知》和《蕪湖市人民政府關(guān)于深化制造業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)融合發(fā)展的實(shí)施意見》，進(jìn)一步深化制造業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)融合發(fā)展，協(xié)同推進(jìn)落實(shí)五大發(fā)展行動計(jì)劃，順應(yīng)制造業(yè)智能化的發(fā)展趨勢，加快我市制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級，結(jié)合蕪湖市制造業(yè)特點(diǎn)和技術(shù)裝備狀況，特制定本辦法。
第二條 遵循自愿、公開、公平、公正和擇優(yōu)的原則，市級智能工廠和數(shù)字化車間每年認(rèn)定一次。
第三條 蕪湖市智能工廠和數(shù)字化車間的認(rèn)定和撤銷等管理工作由市經(jīng)信局負(fù)責(zé)；各縣（市）、區(qū)經(jīng)信部門負(fù)責(zé)所轄區(qū)域項(xiàng)目的推薦申報(bào)、指導(dǎo)和相關(guān)管理工作。
第二章 認(rèn)定
第四條 認(rèn)定條件
(一) 凡在蕪湖注冊并納稅，具有獨(dú)立法人資格和健全財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的工業(yè)企業(yè)，具有較好經(jīng)營業(yè)績。
(二) 企業(yè)編制了信息化發(fā)展規(guī)劃，制定信息化工作制度，建立了信息化組織實(shí)施機(jī)構(gòu)，擁有穩(wěn)定的信息化管理團(tuán)隊(duì)。信息化建設(shè)經(jīng)費(fèi)納入了本單位年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，企業(yè)信息化投入占固定資產(chǎn)投入比重逐年上升。針對企業(yè)員工，制定具體信息化培訓(xùn)方案，并有效實(shí)施。
(三) 企業(yè)信息系統(tǒng)以應(yīng)用為導(dǎo)向，在“離散型智能制造”、“流程型智能制造”、“網(wǎng)絡(luò)協(xié)同制造”、“大規(guī)模個(gè)性化定制”和“遠(yuǎn)程運(yùn)維服務(wù)”等方面，持續(xù)改進(jìn)，在本地區(qū)或行業(yè)中具有一定的典型性、代表性，以及示范和推廣效應(yīng)。
第五條 認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
依據(jù)智能制造“離散型智能制造”、“流程型智能制造”、“網(wǎng)絡(luò)協(xié)同制造”、“大規(guī)模個(gè)性化定制”和“遠(yuǎn)程運(yùn)維服務(wù)”五種模式的關(guān)鍵要素綜合評定。評分細(xì)則參考附件1(《智能制造新模式關(guān)鍵要素及評分細(xì)則》)。
第三章 認(rèn)定程序
第六條 組織申報(bào)。由縣（市）、區(qū)經(jīng)信部門組織轄區(qū)內(nèi)企業(yè)申報(bào)，對企業(yè)上報(bào)的材料進(jìn)行初審，出具推薦意見，加蓋公章后匯總上報(bào)市經(jīng)信局，推薦文件一份，企業(yè)申報(bào)材料提交電子版和光盤一份。
第七條 評審認(rèn)定。市經(jīng)信局受理并進(jìn)行形式審查，組織專家對初審合格的單位進(jìn)行評審，提出預(yù)選名單，并向社會公示，公示期5個(gè)工作日。市經(jīng)信局根據(jù)專家意見和公示收集的反饋意見審批認(rèn)定，由市經(jīng)信局發(fā)文公布。
駐市經(jīng)濟(jì)和信息化局紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)全程監(jiān)督。
第四章 管理措施
第八條 有下列情況之一的，撤銷其蕪湖市智能工廠和數(shù)字化車間稱號：
（一）所在企業(yè)被依法終止的；
（二）弄虛作假、違反相關(guān)規(guī)定或有其它違法行為的。
第九條 因第八條第（二）項(xiàng)原因被撤銷蕪湖市智能工廠和數(shù)字化車間稱號的，不再受理其認(rèn)定申請。
第十條 蕪湖市智能工廠和數(shù)字化車間發(fā)生更名、重組等重大調(diào)整的，應(yīng)經(jīng)縣（市）區(qū)經(jīng)信部門報(bào)市經(jīng)信局申請更名。
第五章 獎懲
第十一條 主管部門應(yīng)對工業(yè)企業(yè)開展智能制造加強(qiáng)指導(dǎo)，采取政府購買服務(wù)等方式，組織第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)開展企業(yè)智能制造發(fā)展水平診斷，提升企業(yè)兩化融合水平。
第十二條 上報(bào)省級智能工廠、數(shù)字化車間原則上從市智能工廠和數(shù)字化車間中推薦；對每年新認(rèn)定的智能工廠和數(shù)字化車間按當(dāng)年市級新型工業(yè)化政策給予獎補(bǔ)。鼓勵各縣（市）區(qū)對新認(rèn)定智能工廠和數(shù)字化車間給予支持。
第六章 附 則
第十三條 本辦法由蕪湖市經(jīng)濟(jì)和信息化局負(fù)責(zé)解釋。
第十四條 本辦法自之日起施行。
附件: 1、智能制造新模式關(guān)鍵要素及評分細(xì)則
2、蕪湖市智能工廠申報(bào)書
3、蕪湖市數(shù)字化化車間申報(bào)書
4、項(xiàng)目內(nèi)容具體要求
附件1
智能制造新模式關(guān)鍵要素及評分細(xì)則
項(xiàng)目總得分由基本要素分、附加功能要素分和績效分三部分構(gòu)成，即
總分=基本要素分(≤60分)+附加功能要素分(≤30分)+績效分(≤10分)。
根據(jù)項(xiàng)目的技術(shù)特征，從“離散型智能制造”、“流程型智能制造”、“網(wǎng)絡(luò)協(xié)同制造”、“大規(guī)模個(gè)性化定制”和“遠(yuǎn)程運(yùn)維服務(wù)”五種模式中選擇一種，將各分項(xiàng)得分填入附表1，評定項(xiàng)目總分。
其中，基本要素屬于單選項(xiàng)，即只能從多個(gè)基本要素選項(xiàng)中選擇一項(xiàng)；附加功能要素屬于多選項(xiàng)，附加功能要素得分為多個(gè)選項(xiàng)得分之和；績效分參照附表1下方的評分細(xì)則。
1.離散型智能制造模式(M1)
1.1 基本要素(單選項(xiàng))
(1) 智能單元(M1-A.1)。制造單元配備了數(shù)控機(jī)床、工業(yè)機(jī)器人、傳感器和控制裝備等數(shù)字化設(shè)備，通過網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)設(shè)備間數(shù)據(jù)交換和共享。制造單元內(nèi)各設(shè)備能夠協(xié)同工作，具備故障自診斷等功能?！?0分】
(2) 智能生產(chǎn)線(M1-A.2)。在智能單元基礎(chǔ)上，建立了物料自動輸送系統(tǒng)；通過網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)設(shè)備間數(shù)據(jù)交換和共享，具備數(shù)據(jù)自動采集、保存和分析功能。智能生產(chǎn)線各設(shè)備能夠協(xié)同工作，具備故障自診斷功能?！?0分】
(3) 智能車間(M1-A.3)。在智能生產(chǎn)線基礎(chǔ)上，建立了制造執(zhí)行系統(tǒng)(MES)，實(shí)現(xiàn)計(jì)劃、調(diào)度、質(zhì)量、設(shè)備、生產(chǎn)、能效全過程閉環(huán)管理?！?0分】
(4) 智能工廠(M1-A.4)。在智能車間基礎(chǔ)上，建立了企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)(ERP)，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈、物流和成本等企業(yè)經(jīng)營管理的優(yōu)化。【60分】
1.2 附加功能要素(多選項(xiàng))
(1) 產(chǎn)品(工藝)管理(M1-B.1)。應(yīng)用三維數(shù)字化技術(shù)開發(fā)產(chǎn)品，建立了產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)(PDM)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品圖紙文件電子化，以及圖紙文件集成管理；或應(yīng)用三維數(shù)字化技術(shù)設(shè)計(jì)工藝，建立了工藝集成管理系統(tǒng)，工藝流程及布局均已建立數(shù)字化模型，并進(jìn)行模擬仿真，實(shí)現(xiàn)規(guī)劃、生產(chǎn)和運(yùn)營全流程數(shù)字化管理?！?0分】
(2) 可視化管理(M1-B.2)。建立了生產(chǎn)過程數(shù)據(jù)采集和分析系統(tǒng)，充分采集生產(chǎn)進(jìn)度，現(xiàn)場操作，質(zhì)量檢驗(yàn)，設(shè)備狀態(tài)，物料傳送等生產(chǎn)現(xiàn)場數(shù)據(jù)，并與制造執(zhí)行系統(tǒng)(MES)和企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)(ERP)的高效協(xié)同與集成，采用大數(shù)據(jù)技術(shù)，提高生產(chǎn)管理精細(xì)化和智能決策水平?！?0分】
(3) 信息安全(M1-B.3)。建有工業(yè)信息安全管理制度和技術(shù)防護(hù)體系，具備網(wǎng)絡(luò)防護(hù)、應(yīng)急響應(yīng)等信息安全保障能力?！?0分】
2. 流程型智能制造模式(M2)
2.1基本要素(單選項(xiàng))
(1) 實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(M2-A.1)。采用先進(jìn)控制系統(tǒng)，工廠自控投用率達(dá)到90%以上。建立了實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫平臺，并與過程控制、生產(chǎn)管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)互通集成?！?0分】
(2) 生產(chǎn)流程模型化(M2-A.2)。在先進(jìn)控制系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，工藝流程建立了數(shù)字化模型，具備模擬仿真和工藝優(yōu)化功能，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)流程數(shù)據(jù)可視化?！?0分】
(3) 決策智能化(M2-A.3)。在生產(chǎn)流程模型化和可視化基礎(chǔ)上，建立了制造執(zhí)行系統(tǒng)(MES)和企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)(ERP)，實(shí)現(xiàn)過程量化管理，成本和質(zhì)量動態(tài)跟蹤，從原材料到產(chǎn)成品的一體化協(xié)同優(yōu)化，以及企業(yè)經(jīng)營、管理和決策的智能優(yōu)化?！?0分】
2.2附加功能要素(多選項(xiàng))
(1) 運(yùn)行過程動態(tài)優(yōu)化(M2-B.1)。建立數(shù)據(jù)采集和監(jiān)控系統(tǒng)，生產(chǎn)工藝數(shù)據(jù)自采率達(dá)到90%以上，物流、能流、物性和資產(chǎn)全流程監(jiān)控與高度集成，制造和管理信息全程透明、共享，運(yùn)行過程動態(tài)優(yōu)化。【10分】
(2) 風(fēng)險(xiǎn)自動監(jiān)控(M2-B.2)。對于存在較高安全風(fēng)險(xiǎn)和污染排放的項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)有毒有害物質(zhì)排放和危險(xiǎn)源的自動檢測與監(jiān)控；安全生產(chǎn)全方位監(jiān)控，建立在線應(yīng)急指揮聯(lián)動系統(tǒng)?！?0分】
(3) 信息安全(M2-B.3)。建立了工業(yè)信息安全管理制度和技術(shù)防護(hù)體系，具備網(wǎng)絡(luò)防護(hù)、應(yīng)急響應(yīng)等信息安全保障能力。【10分】
3. 網(wǎng)絡(luò)協(xié)同制造模式(M3)
3.1基本要素(單選項(xiàng))
(1) 協(xié)同平臺(M3-A.1)。建立了網(wǎng)絡(luò)化協(xié)同開發(fā)或云制造平臺，具有完善的體系架構(gòu)和運(yùn)行規(guī)則?！?0分】
(2) 協(xié)同制造(M3-A.2)。借助協(xié)同平臺，面向制造需求和社會制造資源，在企業(yè)內(nèi)實(shí)現(xiàn)制造資源彈性配置，以及網(wǎng)絡(luò)化協(xié)同制造?！?0分】
(3) 企業(yè)間協(xié)同(M3-A.3)。借助協(xié)同平臺，圍繞重點(diǎn)產(chǎn)品，采用并行工程，實(shí)現(xiàn)異地設(shè)計(jì)、研發(fā)、測試、人力資源統(tǒng)籌與協(xié)同；【60分】
3.2附加功能要素(多選項(xiàng))
(1) 產(chǎn)品溯源(M3-B.1)。利用工業(yè)云、工業(yè)大數(shù)據(jù)、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)標(biāo)識解析等技術(shù)，建立了圍繞全生產(chǎn)鏈協(xié)同共享的產(chǎn)品溯源體系，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品生產(chǎn)制造與運(yùn)維服務(wù)等環(huán)節(jié)的信息溯源服務(wù)?！?0分】
(2) 管理框架動態(tài)重組(M3-B.2)。信息、資源高效統(tǒng)籌、異地共享，研發(fā)、生產(chǎn)、測試等環(huán)節(jié)跨區(qū)域協(xié)同，企業(yè)生產(chǎn)組織管理架構(gòu)實(shí)現(xiàn)敏捷響應(yīng)、動態(tài)重組?！?0分】
(3) 信息安全(M3-B.3)。建立了工業(yè)信息安全管理制度和技術(shù)防護(hù)體系，具備網(wǎng)絡(luò)防護(hù)、應(yīng)急響應(yīng)等信息安全保障能力?！?0分】
4. 大規(guī)模個(gè)性化定制模式(M4)
4.1基本要素(單選項(xiàng))
(1) 差異化定制(M4-A.1)。借助電子商務(wù)平臺，建立了差異化產(chǎn)品數(shù)據(jù)庫，采用模塊化設(shè)計(jì)，通過差異化的定制參數(shù)，組合形成個(gè)性化產(chǎn)品?！?0分】
(2) 個(gè)性化定制(M4-A.2)。借助電子商務(wù)平臺，應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)對用戶的個(gè)性化需求特征進(jìn)行挖掘，建立了個(gè)性化產(chǎn)品數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)個(gè)性化產(chǎn)品開發(fā)和銷售?！?0分】
(3) 定制服務(wù)平臺(M4-A.3)。建立工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)個(gè)性化定制服務(wù)平臺，通過定制參數(shù)選擇、三維數(shù)字建模、虛擬現(xiàn)實(shí)或增強(qiáng)現(xiàn)實(shí)等方式，實(shí)現(xiàn)與用戶深度交互，快速生成產(chǎn)品定制方案?！?0分】
4.2附加功能要素(多選項(xiàng))
(1) 數(shù)據(jù)驅(qū)動(M4-B.1)。建立了基于數(shù)據(jù)驅(qū)動研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、營銷、供應(yīng)鏈管理和服務(wù)體系，快速和低成本滿足用戶個(gè)性化需求?！?0分】
(2) 資源協(xié)同(M4-B.2)。建立了資源管理系統(tǒng)(ERP)、客戶管理系統(tǒng)(CRM)和供應(yīng)商管理系統(tǒng)(SRM)，網(wǎng)絡(luò)定制平臺與企業(yè)研發(fā)設(shè)計(jì)、計(jì)劃排產(chǎn)、柔性制造、營銷管理、供應(yīng)鏈管理、物流配送和售后服務(wù)等高度協(xié)同與集成?！?0分】
(3) 信息安全(M4-B.3)。建立了工業(yè)信息安全管理制度和技術(shù)防護(hù)體系，具備網(wǎng)絡(luò)防護(hù)、應(yīng)急響應(yīng)等信息安全保障能力?！?0分】
5.遠(yuǎn)程運(yùn)維服務(wù)模式(M5)
5.1基本要素(單選項(xiàng))
(1) 云服務(wù)平臺(M5-A.1)。建立了云服務(wù)平臺，具有多通道并行接入能力，對裝備(產(chǎn)品)運(yùn)行數(shù)據(jù)和用戶數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程自動采集，并建模分析?！?0分】
(2) 數(shù)據(jù)處理(M5-A.2)。借助云服務(wù)平臺，有效篩選、梳理、存儲與管理裝備(產(chǎn)品)上傳的數(shù)據(jù)，采取數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)，自動生成裝備(產(chǎn)品)運(yùn)行狀態(tài)報(bào)告，并推送至用戶端?！?0分】
(3) 增值服務(wù)(M5-A.3)。建立了專家?guī)旌蛯＜易稍兿到y(tǒng)，提供在線檢測、故障預(yù)警、故障診斷與修復(fù)，以及預(yù)測性維護(hù)、運(yùn)行優(yōu)化和遠(yuǎn)程升級等服務(wù)，為智能裝備(產(chǎn)品)遠(yuǎn)程診斷和運(yùn)行維護(hù)提供決策支持。【60分】
5.2附加功能要素(多選項(xiàng))
(1) 遠(yuǎn)程操控(M5-B.1)。借助云服務(wù)平臺，遠(yuǎn)程監(jiān)控設(shè)備狀態(tài)、作業(yè)操作和環(huán)境狀況，遠(yuǎn)程下達(dá)操作指令，調(diào)整設(shè)備運(yùn)行參數(shù)，具備接管用戶端大部分現(xiàn)場操作的功能?！?0分】
(2) 協(xié)同與集成(M5-B.2)。建立了產(chǎn)品全生命周期管理系統(tǒng)(PLM)，客戶關(guān)系管理系統(tǒng)(CRM)，云服務(wù)平臺與產(chǎn)品研發(fā)管理系統(tǒng)高度協(xié)同與集成?！?0分】
(3) 信息安全(M5-B.3)。建立了信息安全管理制度，具備信息安全防護(hù)能力?！?0分】
表1 智能制造新模式評分表
單位
名稱
項(xiàng)目
名稱
模式類別
編號
模式
得分
離散型
M1
流程型
M2
網(wǎng)絡(luò)協(xié)同
M3
大規(guī)模定制
M4
遠(yuǎn)程運(yùn)維服務(wù)
M5
基本
要素
得分
(單選)
附加功能要素
得分
(多選)
績效
得分
總分
績效評分參考細(xì)則：
(1) 生產(chǎn)效率提高20%以上【5分】；生產(chǎn)效率提高不到20%，酌情給分。
(2) 運(yùn)營成本降低10%以上【5分】；運(yùn)營成本降低不到10%，酌情給分。
(3) 產(chǎn)品升級周期縮短30%以上【5分】；產(chǎn)品升級周期縮短不到30%，酌情給分。
(4) 產(chǎn)品不良品率降低5%以上【5分】；產(chǎn)品不良品率降低不到5%，酌情給分。
(5) 單位產(chǎn)值能耗降低5%以上【5分】；單位產(chǎn)值能耗降低不到5%，酌情給分。
(6) 替代惡劣或危險(xiǎn)環(huán)境下的人工操作【5分】。
績效分等于(1)至(6)分項(xiàng)得分之和；總分超過10分，按10分計(jì)。
附件2
蕪湖市智能工廠申報(bào)書
申報(bào)單位（ 蓋 章 ）
智 能 工 廠 名 稱
智 能 工 廠 地 址
申 報(bào) 日 期
蕪湖市經(jīng)濟(jì)和信息化局編制
一、企業(yè)和智能工廠基本信息
（一）企業(yè)基本信息
企業(yè)名稱
機(jī)構(gòu)代碼
成立時(shí)間
單位地址
聯(lián)系人
姓名
電話
職務(wù)
手機(jī)
傳真
企業(yè)負(fù)責(zé)人
姓名
職務(wù)和職稱
電話
近三年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
20 年
20 年
20 年
總資產(chǎn)（萬元）
總負(fù)債（萬元）
主營業(yè)務(wù)收入（萬元）
利潤（萬元）
稅金（萬元）
企
業(yè)
簡
介
（發(fā)展歷程、主營業(yè)務(wù)、市場開拓等方面的特點(diǎn)，400字左右）
（二）智能工廠基本信息
智能制造模式
離散型智能制造模式 流程型智能制造模式
網(wǎng)絡(luò)協(xié)同制造模式 大規(guī)模個(gè)性化定制模式
遠(yuǎn)程運(yùn)維服務(wù)模式
項(xiàng)目名稱
項(xiàng)目地址
起止日期
項(xiàng)目投資（萬元）
項(xiàng)
目
簡
述
（對項(xiàng)目的智能化特征進(jìn)行簡要描述， 400字左右。）
申報(bào)
單位
真實(shí)
性承
諾
我單位申報(bào)的所有材料，均真實(shí)、完整，如有不實(shí)，愿承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
法定代表人簽章：
公章：
年 月 日
縣（市）、區(qū)經(jīng)信局初審及推薦
意見
推薦單位（公章）
年 月 日
二、智能工廠基本情況
（一）項(xiàng)目概述
（二）項(xiàng)目實(shí)施的先進(jìn)性（與項(xiàng)目實(shí)施前的效果比較，與國內(nèi)外先進(jìn)水平的比較，目標(biāo)產(chǎn)品市場前景分析。）
三、項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)狀（此部分具體編寫要點(diǎn)見附4，如申報(bào)多個(gè)模式試點(diǎn)示范，需分別描述。）
四、示范作用（突出對典型行業(yè)和區(qū)域內(nèi)開展同類業(yè)務(wù)的可復(fù)制性和示范價(jià)值。）
五、相關(guān)附件
1、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
2、企業(yè)上年經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告原件復(fù)印件，包括審計(jì)報(bào)告正文（含會計(jì)師事務(wù)所蓋章和注冊會計(jì)師簽字）、財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表或損益表、現(xiàn)金流量表）、報(bào)表附注；
3、企業(yè)智能制造關(guān)鍵技術(shù)裝備、軟件的清單及品牌、供應(yīng)商和發(fā)票復(fù)印件；
4、企業(yè)智能制造方面取得的專利；
5、能夠證明滿足智能工廠的基本條件的其他文件資料。另附能夠突出反映企業(yè)智能工廠建設(shè)成效的視頻資料（清晰度不低于1080P，時(shí)長5分鐘左右，并配以說明性旁白）或電子照片（大小不低于5M，像素不低于800萬，張數(shù)不少于10張，并附照片說明性文字）。
(填報(bào)格式說明：請用A4幅面編輯，正文字體為4號仿宋體，1.5倍行距。一級標(biāo)題3號黑體，二級標(biāo)題3號楷體。)
附件3
蕪湖市數(shù)字化車間申報(bào)書
申 報(bào) 單 位（蓋章）
數(shù) 字 化 車 間 名 稱
數(shù) 字 化 車 間 地 址
申 報(bào) 日 期
蕪湖市經(jīng)濟(jì)和信息化局編制
蕪湖市數(shù)字化車間申請表
企業(yè)基本信息
企業(yè)名稱
所屬行業(yè)
（按國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類具體到中類，如：制造業(yè)-化學(xué)纖維制造業(yè)-纖維素纖維原料及纖維制造）
所屬地區(qū)
填寫格式： xx縣（市、區(qū)）
組織機(jī)構(gòu)代碼
成立時(shí)間
詳細(xì)地址
聯(lián)系人
姓名
電話
職務(wù)
手機(jī)
傳真
上年末總資產(chǎn)（萬元）
上年末資產(chǎn)負(fù)債率（%）
上年末信用等級
上年銷售（萬元）
上年稅金（萬元）
上年利潤（萬元）
企業(yè)簡介
（發(fā)展歷程、主營業(yè)務(wù)、市場銷售等方面基本情況，限400字）
車間
基本
信息
車間名稱
車間智能化改造完成投資（萬元）
車間建設(shè)開始時(shí)間
xx年xx月
車間建設(shè)完成時(shí)間
xx年xx月
車間生產(chǎn)產(chǎn)品及產(chǎn)量
車間上年度產(chǎn)出（萬元）
車間內(nèi)全部設(shè)備臺套（產(chǎn)線）數(shù)
其中工業(yè)機(jī)器人數(shù)量
車間總體描述
（從車間智能裝備應(yīng)用及聯(lián)網(wǎng)、生產(chǎn)過程實(shí)時(shí)調(diào)度、物料配送自動化、產(chǎn)品信息可追溯、環(huán)境與資源能源消耗智能監(jiān)控、設(shè)計(jì)與生產(chǎn)聯(lián)動協(xié)同、售后服務(wù)智能化等方面，對擬申報(bào)示范數(shù)字化車間的智能化情況進(jìn)行簡要描述，不超過500字。）
車間
基本
信息
智能裝備廣泛應(yīng)用
車間內(nèi)自動化、智能化設(shè)備臺套（產(chǎn)線）數(shù)
車間內(nèi)自動化、智能化設(shè)備占全部設(shè)備比重（%)
車間設(shè)備實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)
車間內(nèi)自動化、智能化設(shè)備聯(lián)網(wǎng)數(shù)
車間內(nèi)自動化、智能化設(shè)備聯(lián)網(wǎng)數(shù)占自動化、智能化設(shè)備總數(shù)的比重（%）
生產(chǎn)過程實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)調(diào)度
生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)監(jiān)控情況
（請簡要說明生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)實(shí)時(shí)監(jiān)控、故障自動報(bào)警和診斷分析的情況）
（請簡要說明關(guān)鍵設(shè)備自動調(diào)試修復(fù)的情況）
生產(chǎn)數(shù)據(jù)采集分析情況
（請簡要說明車間作業(yè)計(jì)劃生成情況）
（請簡要說明生產(chǎn)制造過程中物料投放、產(chǎn)品產(chǎn)出數(shù)據(jù)采集、傳送情況）
（請簡要說明生產(chǎn)制造過程根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃實(shí)時(shí)調(diào)整的情況）
物料配送實(shí)現(xiàn)自動化
自動識別技術(shù)設(shè)施、自動物流設(shè)備使用情況
（請簡要說明生產(chǎn)過程采用自動識別技術(shù)設(shè)施的情況）
（請簡要說明車間物流自動挑選、實(shí)時(shí)配送和自動輸送情況）
產(chǎn)品信息實(shí)現(xiàn)可追溯
關(guān)鍵工序智能化質(zhì)量檢測設(shè)備使用情況
（請簡要說明產(chǎn)品質(zhì)量在線自動檢測、報(bào)警情況）
（請簡要說明產(chǎn)品質(zhì)量自動診斷分析和處理情況）
產(chǎn)品信息管理情況
（請簡要說明采用智能化技術(shù)設(shè)備實(shí)時(shí)記錄產(chǎn)品信息的情況）
（請簡要說明產(chǎn)品采用批號/批次/序列號管理的情況）
數(shù)字化車間建設(shè)前后經(jīng)濟(jì)、社會效益情況
數(shù)字化車間建設(shè)前后經(jīng)濟(jì)、社會效益情況總體描述
（從產(chǎn)出水平、生產(chǎn)效率、產(chǎn)品質(zhì)量、綠色制造、安全生產(chǎn)、服務(wù)型制造等方面，對擬申報(bào)示范數(shù)字化車間建設(shè)前后情況進(jìn)行對比分析，并說明目前在行業(yè)內(nèi)所處水平）
數(shù)字化車間建設(shè)前后經(jīng)濟(jì)效益情況
建設(shè)完成前的企業(yè)年銷售（萬元）
建設(shè)完成后的企業(yè)年銷售（萬元）
建設(shè)完成前的企業(yè)年利潤（萬元）
建設(shè)完成后的企業(yè)年利潤（萬元）
建設(shè)完成前的企業(yè)年稅金（萬元）
建設(shè)完成后的企業(yè)年稅金（萬元）
車間人數(shù)情況
建設(shè)完成前車間人數(shù)
建設(shè)完成后車間人數(shù)
生產(chǎn)效率提升情況
建設(shè)完成前每人每天產(chǎn)出水平（元/人/天）
建設(shè)完成后每人每天產(chǎn)出水平（元/人/天）
產(chǎn)品質(zhì)量提升情況
建設(shè)完成前產(chǎn)品合格率（%）
建設(shè)完成后產(chǎn)品合格率（%）
建設(shè)完成前優(yōu)良品率（%）
建設(shè)完成后優(yōu)良品率（%）
申報(bào)
單位
真實(shí)
性承
諾
我單位申報(bào)的所有材料，均真實(shí)、完整，如有不實(shí)，愿承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
法定代表人簽章：
公章：
年 月 日
縣（市）、區(qū)
經(jīng)信局初
審及推薦
意見
推薦單位（公章）
年 月 日
一、企業(yè)情況概述
（一）申報(bào)單位概況：成立時(shí)間、發(fā)展歷程、資本性質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況等；
（二）技術(shù)水平：研發(fā)隊(duì)伍、科研成果、知識產(chǎn)權(quán)、提供技術(shù)支持和服務(wù)的能力和條件等情況；
（三）行業(yè)優(yōu)勢：在相關(guān)行業(yè)、區(qū)域以及智能制造方面已具備的技術(shù)優(yōu)勢、服務(wù)優(yōu)勢，已有的智能制造基礎(chǔ)和取得的經(jīng)濟(jì)、社會效益。
二、數(shù)字化車間情況概述
（一）企業(yè)建設(shè)數(shù)字化車間的目的和意義
（二）企業(yè)建設(shè)數(shù)字化車間的目標(biāo)和任務(wù)
（三）當(dāng)前國內(nèi)外同行業(yè)數(shù)字化車間建設(shè)情況
（四）車間智能化改造實(shí)施前后社會、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境效益對比，在提升智能制造水平、提高產(chǎn)品質(zhì)量、促進(jìn)安全生產(chǎn)、實(shí)現(xiàn)綠色發(fā)展等方面取得的經(jīng)濟(jì)和社會效益分析；（著重介紹，盡可能列出數(shù)據(jù)、圖片或視頻資料）
（五）數(shù)字化車間對引領(lǐng)行業(yè)轉(zhuǎn)型升級的示范點(diǎn)、創(chuàng)新點(diǎn)；
三、數(shù)字化車間具體情況介紹
（一）智能裝備應(yīng)用情況。車間內(nèi)應(yīng)用的自動化生產(chǎn)線、機(jī)器人等自動化、智能化生產(chǎn)、試驗(yàn)、檢測等設(shè)備情況，包括臺套（產(chǎn)線）數(shù)、占車間設(shè)備臺套（產(chǎn)線）數(shù)比例以及設(shè)備的具體功能及性能指標(biāo)等。
（二）車間設(shè)備聯(lián)網(wǎng)情況。車間采用現(xiàn)場總線、以太網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)和分布式控制系統(tǒng)等信息技術(shù)和控制系統(tǒng)，建立車間級工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)的情況，車間內(nèi)生產(chǎn)設(shè)備聯(lián)網(wǎng)數(shù)，占智能化、自動化設(shè)備總量的比例。請?zhí)峁┸囬g信息通信系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)圖，對架構(gòu)進(jìn)行說明；提供實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)、裝備、零部件以及人員之間信息互聯(lián)互通和有效集成的方案；詳細(xì)描述企業(yè)信息安全保障的情況。
（三）生產(chǎn)過程實(shí)時(shí)調(diào)度情況。生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)實(shí)時(shí)監(jiān)控、故障報(bào)警和診斷分析情況，生產(chǎn)任務(wù)指揮調(diào)度、車間作業(yè)計(jì)劃生成情況。請?zhí)峁┲圃靾?zhí)行系統(tǒng)的架構(gòu)，描述與生產(chǎn)直接相關(guān)的子系統(tǒng)的功能；描述制造執(zhí)行系統(tǒng)（MES）與企業(yè)資源計(jì)劃管理系統(tǒng)（ERP）集成的技術(shù)方案。
（四）物料配送自動化情況。生產(chǎn)過程采用二維碼、條形碼、電子標(biāo)簽、移動掃描終端等自動識別技術(shù)設(shè)施的情況。請?zhí)峁┪锪餍畔⒒到y(tǒng)的整體架構(gòu)圖；物流設(shè)施及設(shè)備的清單；描述物流系統(tǒng)的自動化、柔性化和網(wǎng)絡(luò)化特征。請描述電子單證、無線射頻識別等物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的應(yīng)用情況。請?zhí)峁┪锪餍畔㈡溰浻布到y(tǒng)架構(gòu)圖、信息集成圖；描述多種運(yùn)輸方式的聯(lián)動方式及效果；提供物流過程可視化、可追溯管理的實(shí)施方案；描述定制化增值服務(wù)的類別和相應(yīng)的實(shí)施方案。
（五）產(chǎn)品信息可追溯情況。產(chǎn)品質(zhì)量在線自動檢測、報(bào)警和診斷分析情況；在原輔料供應(yīng)、生產(chǎn)管理、倉儲物流等環(huán)節(jié)采用智能化技術(shù)設(shè)備實(shí)時(shí)記錄產(chǎn)品信息情況。
四、相關(guān)附件
（一）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
（二）企業(yè)上年經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告原件復(fù)印件，包括審計(jì)報(bào)告正文（含會計(jì)師事務(wù)所蓋章和注冊會計(jì)師簽字）、財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表或損益表、現(xiàn)金流量表）、報(bào)表附注；
（三）車間內(nèi)智能設(shè)備、控制系統(tǒng)、軟件的購置發(fā)票清單及發(fā)票復(fù)印件；
（四）其他相關(guān)文件。另附能夠突出反映企業(yè)數(shù)字化車間建設(shè)成效的視頻資料（清晰度不低于1080P，時(shí)長5分鐘左右，并配以說明性旁白）或電子照片（大小不低于5M，像素不低于800萬，張數(shù)不少于10張，并附照片說明性文字）。
(填報(bào)格式說明：請用A4幅面編輯，正文字體為4號仿宋體，1.5倍行距。一級標(biāo)題3號黑體，二級標(biāo)題3號楷體。)
附件4： 項(xiàng)目內(nèi)容具體要求
模式一：離散型智能制造試點(diǎn)示范項(xiàng)目
1、項(xiàng)目系統(tǒng)模型建立與運(yùn)行情況
請分別提供車間/工廠總體設(shè)計(jì)模型、工程設(shè)計(jì)模型、工藝流程及布局模型的架構(gòu)及說明；提供上述系統(tǒng)模型模擬仿真的情況。
2、先進(jìn)設(shè)計(jì)技術(shù)應(yīng)用和產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)(PDM)建設(shè)情況
請描述數(shù)字化三維設(shè)計(jì)與工藝技術(shù)的應(yīng)用情況，以及通過物理檢測與試驗(yàn)進(jìn)行驗(yàn)證和優(yōu)化的情況；提品數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)(PDM)的整體架構(gòu)圖，描述其主要功能。
3、關(guān)鍵技術(shù)裝備應(yīng)用情況
請?zhí)峁└邫n數(shù)控機(jī)床與工業(yè)機(jī)器人、智能傳感與控制裝備、智能檢測與裝配裝備、智能物流與倉儲裝備等關(guān)鍵技術(shù)裝備的應(yīng)用與集成情況。
4、生產(chǎn)過程數(shù)據(jù)采集與分析系統(tǒng)建設(shè)情況
請?zhí)峁┥a(chǎn)過程數(shù)據(jù)采集與分析系統(tǒng)的整體架構(gòu)及功能描述。
5、制造執(zhí)行系統(tǒng)(MES)與企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)(ERP)建設(shè)情況
請?zhí)峁┲圃靾?zhí)行系統(tǒng)(MES)的架構(gòu)，描述其主要子系統(tǒng)的功能；提供企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)(ERP)架構(gòu)，并描述其主要子系統(tǒng)的功能。
6、工廠內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)建設(shè)及信息集成情況
請?zhí)峁┕S內(nèi)部工業(yè)通信網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)圖，并對架構(gòu)進(jìn)行說明；提供制造執(zhí)行系統(tǒng)(MES)與企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)(ERP)實(shí)現(xiàn)信息集成的技術(shù)方案及運(yùn)行情況；提供全生命周期產(chǎn)品信息統(tǒng)一平臺的架構(gòu)，說明其運(yùn)行情況。
7、信息安全保障情況
請描述項(xiàng)目的信息安全管理制度、技術(shù)防護(hù)體系和功能安全保護(hù)系統(tǒng)的建設(shè)及運(yùn)行情況。
模式二：流程型智能制造試點(diǎn)示范項(xiàng)目
1、項(xiàng)目系統(tǒng)模型建立與運(yùn)行情況
請分別提供工廠總體設(shè)計(jì)模型、工程設(shè)計(jì)模型、工藝流程及布局模型的架構(gòu)及說明，并提供上述系統(tǒng)模型模擬仿真的情況。
2、數(shù)據(jù)采集與監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)情況
請?zhí)峁?shù)據(jù)采集與監(jiān)控系統(tǒng)架構(gòu)圖、系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)行情況；描述現(xiàn)場數(shù)據(jù)采集與分析情況。
3、先進(jìn)控制系統(tǒng)建設(shè)情況
請?zhí)峁┫冗M(jìn)控制系統(tǒng)架構(gòu)圖、系統(tǒng)建設(shè)情況；描述關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)自動控制與在線優(yōu)化的總體情況。
4、制造執(zhí)行系統(tǒng)(MES)和企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)(ERP)建設(shè)情況
請?zhí)峁┲圃靾?zhí)行系統(tǒng)(MES)的架構(gòu)，并描述其主要子系統(tǒng)的功能；提供企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)(ERP)架構(gòu)，及其主要子系統(tǒng)的功能。
5、健康安全環(huán)境監(jiān)控情況
對于存在較高安全風(fēng)險(xiǎn)和污染排放的項(xiàng)目，請?zhí)峁┯泻ξ镔|(zhì)排放和危險(xiǎn)源的自動檢測與監(jiān)控情況，安全生產(chǎn)的監(jiān)控情況，描述在線應(yīng)急指揮系統(tǒng)主要功能及運(yùn)行情況。
6、工廠內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)建設(shè)情況
請?zhí)峁╉?xiàng)目的信息通信與網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的架構(gòu)，并對架構(gòu)進(jìn)行描述；描述數(shù)據(jù)采集與監(jiān)控系統(tǒng)與制造執(zhí)行系統(tǒng)(MES)實(shí)現(xiàn)信息集成的技術(shù)方案；描述制造執(zhí)行系統(tǒng)(MES)與企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)(ERP)實(shí)現(xiàn)信息集成的技術(shù)方案；提供全生命周期數(shù)據(jù)統(tǒng)一平臺的架構(gòu)，說明其建設(shè)和運(yùn)行情況。
7、信息安全保障情況
請描述項(xiàng)目的信息安全管理制度、技術(shù)防護(hù)體系和功能安全保護(hù)系統(tǒng)的建設(shè)情況。
模式三：網(wǎng)絡(luò)協(xié)同制造試點(diǎn)示范項(xiàng)目
1. 網(wǎng)絡(luò)化制造資源協(xié)同平臺建設(shè)情況
請?zhí)峁┚W(wǎng)絡(luò)化制造資源協(xié)同平臺的軟硬件系統(tǒng)架構(gòu)圖(包括技術(shù)架構(gòu)、邏輯架構(gòu)等)和運(yùn)行規(guī)則；說明各協(xié)同企業(yè)的信息系統(tǒng)與該平臺對接方式。
2. 開展協(xié)同開發(fā)的情況
請描述跨企業(yè)、跨部門開展協(xié)同開發(fā)的業(yè)務(wù)流程，以及異地資源的統(tǒng)籌和協(xié)同情況。
3. 開展協(xié)同制造的情況
請描述基于網(wǎng)絡(luò)化制造資源協(xié)同平臺所提供的制造服務(wù)和資源，企業(yè)間、部門間的典型應(yīng)用場景。
4. 產(chǎn)品溯源體系建設(shè)情況
請?zhí)崞匪菰大w系的建設(shè)情況，描述主要環(huán)節(jié)信息溯源服務(wù)開展情況。
5. 制造服務(wù)和資源的動態(tài)分析和柔性配置情況
請描述企業(yè)制造資源協(xié)同平臺實(shí)現(xiàn)對制造需求和社會化制造資源的動態(tài)分析和柔性配置功能。
6. 信息安全保障情況
請描述項(xiàng)目的信息安全管理制度和技術(shù)防護(hù)體系建設(shè)及運(yùn)行情況。
模式四：大規(guī)模個(gè)性化定制試點(diǎn)示范項(xiàng)目
1. 產(chǎn)品采用模塊化設(shè)計(jì)的情況
請?zhí)峁┛啥ㄖ飘a(chǎn)品的品類、各品類可定制的參數(shù)、定制服務(wù)模式、用戶定制流程、企業(yè)個(gè)性化制造流程。
2. 個(gè)性化定制服務(wù)平臺的建設(shè)情況
請?zhí)峁﹤€(gè)性化定制平臺的軟硬件系統(tǒng)架構(gòu)圖，包括技術(shù)架構(gòu)、邏輯架構(gòu)等，描述與用戶的交互方式等功能。
3. 個(gè)性化產(chǎn)品數(shù)據(jù)庫的建設(shè)情況
請?zhí)峁﹤€(gè)性化產(chǎn)品數(shù)據(jù)庫的建設(shè)情況，描述對用戶個(gè)性化需求數(shù)據(jù)的挖掘和分析的情況。
4. 個(gè)性化定制平臺與相關(guān)系統(tǒng)集成情況
請?zhí)峁﹤€(gè)性化定制平臺與企業(yè)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、營銷、供應(yīng)鏈管理、物流配送、客戶服務(wù)等數(shù)字化制造系統(tǒng)的協(xié)同與集成情況。
模式五：遠(yuǎn)程運(yùn)維服務(wù)試點(diǎn)示范項(xiàng)目
1. 智能裝備/產(chǎn)品的數(shù)據(jù)采集、通信和遠(yuǎn)程控制功能
請描述智能裝備/產(chǎn)品的數(shù)據(jù)采集、通信和遠(yuǎn)程控制功能，及所采用的技術(shù)方案、數(shù)據(jù)接口格式。
2. 遠(yuǎn)程運(yùn)維服務(wù)平臺建設(shè)及運(yùn)行情況
請?zhí)峁┻h(yuǎn)程運(yùn)維服務(wù)平臺的系統(tǒng)架構(gòu)(包括技術(shù)架構(gòu)、邏輯架構(gòu)等)和詳細(xì)功能；描述基于遠(yuǎn)程運(yùn)維服務(wù)平臺提供的具體增值服務(wù)，以及各種增值服務(wù)的業(yè)務(wù)流程和實(shí)施方案。
3. 遠(yuǎn)程運(yùn)維服務(wù)平臺與相關(guān)系統(tǒng)集成情況
請?zhí)峁┻h(yuǎn)程運(yùn)維服務(wù)平臺與產(chǎn)品全生命周期管理系統(tǒng)(PLM)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)(CRM)、產(chǎn)品研發(fā)管理系統(tǒng)的集成方案。
4. 專家?guī)旌蛯＜易稍兿到y(tǒng)建設(shè)情況
請描述專家?guī)?、專家咨詢系統(tǒng)的系統(tǒng)架構(gòu)、主要功能、運(yùn)行情況。
第9篇：安全生產(chǎn)審計(jì)報(bào)告范文
關(guān)鍵詞：品牌運(yùn)營；品牌運(yùn)營審計(jì)；審計(jì)內(nèi)容；審計(jì)程序；審計(jì)方法
誰擁有品牌，誰就能獲得市場；誰能擁有市場，誰就能發(fā)展壯大。著名的營銷專家PhilipKotler認(rèn)為：“品牌是一種名稱、術(shù)語、標(biāo)記、符號或圖案，或是它們的相互組合，用以識別某個(gè)銷售者或某群銷售者的產(chǎn)品或服務(wù)，并使之與競爭對手的產(chǎn)品和服務(wù)相區(qū)別?！盵1]瓊斯教授認(rèn)為：“品牌包含一個(gè)提供功能性利益的產(chǎn)品，再加上一些足以使消費(fèi)者掏錢購買的價(jià)值感?！盵2]1顯然，在市場經(jīng)濟(jì)中人們已經(jīng)接受了“品牌”這個(gè)充滿誘惑的概念，企業(yè)的關(guān)鍵是進(jìn)行品牌運(yùn)營。
一、品牌運(yùn)營的三大要素
1品牌運(yùn)營的企業(yè)要素
按照國際品牌的運(yùn)營要求，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的品牌運(yùn)營必須擁有一個(gè)強(qiáng)有力的支撐，這是品牌運(yùn)營中的企業(yè)要素，也是品牌運(yùn)營的根基。表現(xiàn)為品牌的技術(shù)水平、產(chǎn)品品質(zhì)和服務(wù)能力等三個(gè)方面。這是品牌的核心性基礎(chǔ)，更是品牌走向國際市場的基石。
2品牌運(yùn)營的市場要素
按照國際品牌的運(yùn)營要求，企業(yè)在參與國際市場競爭中，應(yīng)建立起符合國際目標(biāo)市場規(guī)則要求的價(jià)值鏈，建立起顧客對品牌的信任，并使顧客對品牌產(chǎn)生一種親和力。因此，企業(yè)品牌運(yùn)營的價(jià)值鏈、信譽(yù)程度及親和力是品牌運(yùn)營中的三大市場要素，也是品牌參與國際市場競爭的核心。
3品牌運(yùn)營的管理要素
在企業(yè)品牌進(jìn)入國際市場的系列運(yùn)營中，市場主要考察企業(yè)的行為速率、渠道展示和環(huán)境支持。這是品牌運(yùn)營中的三大管理要素。
二、我國企業(yè)在品牌運(yùn)營中存在的問題
目前，我國企業(yè)面臨著非常嚴(yán)峻的形勢：全球范圍內(nèi)的產(chǎn)品競爭日趨激烈，技術(shù)進(jìn)步推動產(chǎn)品快速更新?lián)Q代，企業(yè)之間在產(chǎn)品工藝和技術(shù)上的競爭已經(jīng)演變成為品牌運(yùn)營的競爭。從目前情況來看，品牌運(yùn)營是我國企業(yè)管理的一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)，存在著品牌意識不強(qiáng)、品牌運(yùn)營的成本高、效率低、效果差等問題，而且不少企業(yè)的管理者還沒有意識到品牌運(yùn)營的重要性和有效性，關(guān)注的主要方面仍局限在財(cái)務(wù)管理、成本控制、產(chǎn)品質(zhì)量和銷售市場，企業(yè)的策劃部門僅局限于對外聯(lián)系廣告、和大客戶進(jìn)行溝通、公關(guān)等事務(wù)性管理。即使是那些已意識到并嘗試開展品牌運(yùn)營管理的企業(yè)，他們的品牌運(yùn)營程序、方法也不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的需要。目前，僅有少部分大中型企業(yè)把品牌運(yùn)營作為企業(yè)整體規(guī)劃的一部分，大多數(shù)企業(yè)沒有完整的品牌運(yùn)營計(jì)劃，在制定或改變企業(yè)戰(zhàn)略等重大決策時(shí)，常常忽視品牌運(yùn)營的制約因素和重要影響。另外，大部分企業(yè)也很少開展品牌資源的開發(fā)效益分析，更談不上建立完善的評估品牌運(yùn)營管理效益的指標(biāo)體系。如何改善品牌運(yùn)營管理，充分發(fā)揮品牌資源的使用效益，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，已成為每一個(gè)企業(yè)面臨的重要課題。
筆者認(rèn)為，品牌運(yùn)營審計(jì)的開展對于促進(jìn)企業(yè)提高品牌運(yùn)營活動的績效有著極其重要的作用，應(yīng)該得到企業(yè)管理者的充分重視。對企業(yè)品牌運(yùn)營進(jìn)行審計(jì)，可以更好地評價(jià)企業(yè)品牌運(yùn)營管理的績效，更好地理解品牌運(yùn)營與企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)戰(zhàn)略之間的關(guān)系，并且也可為企業(yè)進(jìn)一步制定適當(dāng)?shù)慕?jīng)營戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
三、品牌運(yùn)營審計(jì)的職能
所謂品牌運(yùn)營審計(jì)，就是通過調(diào)查、分析和比較來評價(jià)企業(yè)品牌運(yùn)營的有效性、合理性。品牌運(yùn)營審計(jì)的有效開展，可以評價(jià)企業(yè)品牌運(yùn)營活動已經(jīng)取得的業(yè)績狀態(tài)，使管理者知道存在的問題和改進(jìn)的方向，從而提高企業(yè)品牌運(yùn)營的工作效率，保證品牌運(yùn)營計(jì)劃的所有部分能良性運(yùn)作，促進(jìn)品牌資源潛力的最大發(fā)揮。具體而言，包括以下幾個(gè)方面：
（1）品牌運(yùn)營審計(jì)可以對企業(yè)品牌運(yùn)營管理的內(nèi)部控制進(jìn)行評價(jià)；
（2）品牌運(yùn)營審計(jì)可以對企業(yè)品牌運(yùn)營的會計(jì)核算進(jìn)行監(jiān)督與評價(jià)；
（3）品牌運(yùn)營審計(jì)可以對企業(yè)品牌運(yùn)營的有效性、合理性進(jìn)行評價(jià)；
（4）品牌運(yùn)營審計(jì)可以對企業(yè)當(dāng)前品牌運(yùn)營所必須的環(huán)境和要素進(jìn)行評估；
（5）品牌運(yùn)營審計(jì)可以對企業(yè)管理者的品牌運(yùn)營責(zé)任的履行情況進(jìn)行評價(jià)。
四、品牌運(yùn)營審計(jì)的內(nèi)容
1品牌運(yùn)營的內(nèi)部控制審計(jì)。品牌運(yùn)營審計(jì)的一項(xiàng)重要內(nèi)容是檢查和評價(jià)與品牌運(yùn)營管理有關(guān)的內(nèi)部控制的適當(dāng)性與有效性。即檢查和評價(jià)此類內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)是否適當(dāng)，以及在多大程度上被品牌運(yùn)營部門執(zhí)行。通過對內(nèi)部控制的測試和評價(jià)，確定重點(diǎn)審計(jì)范圍并幫助企業(yè)完善內(nèi)部控制，加強(qiáng)品牌運(yùn)營的管理。
2品牌運(yùn)營的實(shí)質(zhì)性審計(jì)。按照國際品牌的運(yùn)營要求，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的品牌運(yùn)營必須擁有三大要素，即企業(yè)要素、市場要素和管理要素。筆者認(rèn)為通過對三大要素的審查，可以評價(jià)企業(yè)品牌運(yùn)營的有效性和適當(dāng)性。
具體包括：（1）對品牌運(yùn)營的企業(yè)要素進(jìn)行審查。即對品牌的技術(shù)水平、產(chǎn)品品質(zhì)和服務(wù)能力等進(jìn)行審查，包括對企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品的核心技術(shù)水平、新產(chǎn)品的開發(fā)、自主工藝開發(fā)能力、產(chǎn)品開發(fā)能力、工藝創(chuàng)新能力、企業(yè)售后服務(wù)及用戶關(guān)系等進(jìn)行審查。（2）對品牌運(yùn)營的市場要素進(jìn)行審查，即對品牌運(yùn)營的價(jià)值鏈、信譽(yù)程度及親和力進(jìn)行審查，包括對品牌運(yùn)營的作業(yè)鏈和價(jià)值鏈進(jìn)行診斷，進(jìn)一步揭示企業(yè)作業(yè)鏈與價(jià)值鏈中的不良環(huán)節(jié)，為作業(yè)再造提供依據(jù)和指標(biāo)；對社會公眾對品牌的信任程度和對品牌的傾向性與接納的可能性進(jìn)行審查；對顧客對品牌信息的接近速度、接近距離、顧客對品牌的親和關(guān)系的建立等進(jìn)行審查。（3）對品牌運(yùn)營的管理要素進(jìn)行審查，即對企業(yè)的行為速率、渠道展示和環(huán)境支持進(jìn)行審查，包括對企業(yè)的行為速率進(jìn)行審查；對銷售渠道的管理與控制、企業(yè)市場營銷力量與水平進(jìn)行調(diào)查；對企業(yè)內(nèi)部合作性文化與凝聚力、企業(yè)公關(guān)有效性進(jìn)行審查等。
3品牌運(yùn)營的績效審計(jì)。品牌運(yùn)營的績效主要是指品牌運(yùn)營活動對于企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的貢獻(xiàn)份額與品牌運(yùn)營活動本身所消耗資源之間的比率。品牌運(yùn)營的績效審計(jì)可以通過測算運(yùn)營成本并將其與標(biāo)準(zhǔn)成本比較、對品牌運(yùn)營活動的成本與效益進(jìn)行分析等方法，評價(jià)企業(yè)品牌運(yùn)營活動已取得的業(yè)績，發(fā)現(xiàn)品牌運(yùn)營活動中存在的問題及其對經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生的影響，對品牌運(yùn)營活動中存在的不合理因素提出審計(jì)意見或管理建議書，主要包括利潤分析、成本———效益分析、成本審查和盈利能力審查、銷售收入績效審查、銷售費(fèi)用績效審查，實(shí)施與計(jì)劃的比較分析、推銷活動績效的審查，顧客滿意程度的評核分析等。
4品牌運(yùn)營管理者的責(zé)任審計(jì)。品牌運(yùn)營的管理和開發(fā)是企業(yè)管理者的一項(xiàng)基本職責(zé)。品牌運(yùn)營的管理責(zé)任應(yīng)作為考核企業(yè)管理者的一個(gè)重要因素，但是我國目前對企業(yè)管理者的業(yè)績考評，主要還是從企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、安全生產(chǎn)責(zé)任等角度進(jìn)行考核，這導(dǎo)致企業(yè)管理者對品牌運(yùn)營管理對企業(yè)的長遠(yuǎn)戰(zhàn)略意義缺乏認(rèn)識和足夠的重視。開展品牌運(yùn)營管理者的責(zé)任審計(jì)，實(shí)際上是要求企業(yè)管理者不僅要對實(shí)物資產(chǎn)的保值增值負(fù)責(zé)，也應(yīng)當(dāng)對企業(yè)品牌資源的保值增值負(fù)責(zé)。審計(jì)的主要內(nèi)容有：企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的品牌資源的增減變動情況；任期內(nèi)品牌資源有關(guān)增長指標(biāo)的完成情況；品牌資源的利用情況等。
五、品牌運(yùn)營審計(jì)的程序
由于企業(yè)品牌運(yùn)營受客觀環(huán)境變化的影響很大，而某些決策往往又帶有主觀性，為了經(jīng)濟(jì)、有效和高效率地開展審計(jì)工作，品牌運(yùn)營審計(jì)一般按下列程序分成三個(gè)階段。
1準(zhǔn)備階段。在審計(jì)立項(xiàng)后，成立由審計(jì)人員和品牌運(yùn)營管理專業(yè)人員組成的審計(jì)組，了解品牌的運(yùn)營過程、運(yùn)營的環(huán)境，掌握品牌運(yùn)營活動的背景資料和其他資料，并據(jù)以決定審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容和審計(jì)方法。其主要工作是明確審計(jì)的目標(biāo)和范圍，熟悉品牌運(yùn)營的基本情況，從而制定審計(jì)計(jì)劃。
2實(shí)施階段。在初步調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，針對審計(jì)重點(diǎn)，具體實(shí)施審計(jì)程序和方法。第一步，描述并測試品牌運(yùn)營的內(nèi)部控制，包括審查企業(yè)是否實(shí)行了必要的職責(zé)分工，是否有健全的品牌運(yùn)營記錄資料，觀察記錄和品牌運(yùn)營活動的實(shí)際情況，測試品牌運(yùn)營成本的計(jì)算基礎(chǔ)等。第二步，評價(jià)品牌運(yùn)營控制系統(tǒng)的適當(dāng)性與有效性，即檢查和評價(jià)此類內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)是否適當(dāng)，以及在多大程度上被相關(guān)人員有效的執(zhí)行。通過對內(nèi)部控制的測試和評價(jià)，對其存在的薄弱環(huán)節(jié)和缺陷做出總括評價(jià)，明確提出其造成的損失和潛在的危險(xiǎn)，并據(jù)以對審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍和事先估計(jì)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行修改和完善，從而確定重點(diǎn)審計(jì)的范圍。然后，按照經(jīng)過調(diào)整的審計(jì)工作方案安排審計(jì)力量，進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的審計(jì)工作，收集充分且適當(dāng)?shù)淖C據(jù)并加以分析。最后，匯總審計(jì)工作底稿，對企業(yè)品牌運(yùn)營活動的管理現(xiàn)狀作一個(gè)綜合評價(jià)。通過這種專項(xiàng)性審計(jì)，可以較深入地剖析企業(yè)的品牌運(yùn)營活動，對于薄弱環(huán)節(jié)提出相應(yīng)的措施予以改進(jìn)，以加強(qiáng)企業(yè)對品牌運(yùn)營活動的重要性認(rèn)識，提高企業(yè)的管理效率。超級秘書網(wǎng)
3審計(jì)終結(jié)階段。這一階段的核心工作就是出具審計(jì)報(bào)告。由于品牌運(yùn)營審計(jì)是一種建設(shè)性審計(jì)，其結(jié)論與決定的約束力不強(qiáng)，執(zhí)行與否在很大程度上取決于被審單位管理當(dāng)局的意愿。因此，一方面，企業(yè)品牌運(yùn)營審計(jì)報(bào)告沒有固定的格式，但仍應(yīng)包含以下基本要素：標(biāo)題、收件人、范圍段（說明審計(jì)的范圍、內(nèi)容和方法）、說明段（包括被審事項(xiàng)的基本情況、不足之處或存在的問題）、意見段（指出改進(jìn)的建議或意見）、報(bào)告人、審計(jì)時(shí)間等。另一方面，審計(jì)人員必須對審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)查，即在審計(jì)結(jié)束一段時(shí)間后，再檢查其是否按審計(jì)建議采取了改進(jìn)措施以及這些措施的效果，并與審計(jì)人員的預(yù)期進(jìn)行比較，其主要任務(wù)是審查對審計(jì)結(jié)論中所提出的建議和意見的落實(shí)情況，促使其貫徹落實(shí)。
六、品牌運(yùn)營審計(jì)的基本方法
品牌運(yùn)營審計(jì)中一般可以采用審閱法、核對法、查詢法、分析法、計(jì)算法、任意抽樣法、判斷抽樣法、隨機(jī)抽樣法以及因素分析法、本量利分析法、均衡率計(jì)算法等統(tǒng)計(jì)和數(shù)學(xué)方法來進(jìn)行。
參考文獻(xiàn)
