合同風險管理效果精選(九篇)
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第1篇：合同風險管理效果范文
[關鍵詞] 現(xiàn)代企業(yè) 法律風險 風險管理
現(xiàn)代企業(yè)在開展業(yè)務和經(jīng)營管理過程中可能會遇到違背國家法律和法規(guī)的風險，通常包括應遵守的國家法律政策發(fā)生變化、違反相關法律規(guī)定、違反合同項下的義務、侵犯第三者的合法權益、對商務合同管理不當、未能正確行使法定權利等。其進行法律風險管理的目的是希望通過對所存在的法律風險進行科學估測，并有針對性地采取相應的對策，從而降低風險。如果法律風險防范措施實施得當，可以給企業(yè)帶來的影響包括合法合規(guī)、公司的治理加強、合同和知識產(chǎn)權的管理更完善、企業(yè)聲譽提升、創(chuàng)造更豐厚的效益等。
一般風險管理的程序分為風險識別、風險估測、風險評價、選擇風險管理技術、風險管理效果評價五個部分，同樣進行企業(yè)的法律風險管理項目也包括以上這五個部分。由于引發(fā)法律風險的因素有很多，因此，我們在進行法律風險管理項目時首先應對企業(yè)存在的法律風險進行識別。
雖然各行業(yè)所面臨的法律風險會有所不同，但有些法律風險是所有企業(yè)都可能面對的:第一，勞動爭議。目前，企業(yè)勞動制度上存在的問題主要包括企業(yè)不與職工簽訂勞動合同或簽訂的勞動合同不規(guī)范，不按照法律程序解除勞動合同，不為職工繳納社會保險費用，保密制度不健全等，還有相當多的勞動爭議案件是由于用人單位依照本企業(yè)的規(guī)章制度對勞動者做出了處理，勞動者不服而引發(fā)的。對此，應建議企業(yè)建立完善的勞動合同管理制度，建立和運用有效的管理手段，促進勞動合同的履行，依照國家法律、法規(guī)，健全支撐勞動合同制度運行的企業(yè)內部配套規(guī)章制度，強化勞動合同制度運行的日常管理工作，審查和修改現(xiàn)行規(guī)章制度，盡量降低法律風險。第二，知識產(chǎn)權問題。一方面企業(yè)應注意保護自身知識產(chǎn)權，通過制訂內部的規(guī)章制度的方式加以完善，比如制定保密制度、與技術人員簽訂保密協(xié)議、知識產(chǎn)權協(xié)議、采取保密措施等。這些措施可以防范由于人才流動而給企業(yè)帶來的損失。另一方面尊重他人的知識產(chǎn)權，通過對相關知識產(chǎn)權法的學習和掌握，防止侵犯他人知識產(chǎn)權的行為發(fā)生，從而避免相應的法律風險。另外，也要建議企業(yè)對來自外部的侵權行為積極應對，可以通過向有關行政機關舉報非法行為，或向法院提訟，或向公安機關申訴控告等措施維護企業(yè)的合法權益。第三，合同糾紛。合同糾紛一直是企業(yè)所面臨的主要法律風險之一，最近幾年合同糾紛呈上升趨勢。起因大多緣于合同條款制訂不嚴謹，合同對重要內容沒有約定或約定不公，合同欺詐等。因此有必要建議企業(yè)加強合同管理，建立合同管理機構和合同管理制度。企業(yè)通過建立相應的合同管理制度，做到管理層次清楚、職責明確、程序規(guī)范，從而使合同的簽訂、履行、考核、糾紛處理都處于有效的控制狀態(tài)。同時，特別要對企業(yè)的經(jīng)營人員和法定代表人進行培訓，提高他們的合同意識，掌握合同法律制度，并自覺地運用到企業(yè)的經(jīng)濟活動中，從而使企業(yè)從被動地應付和處理合同糾紛轉到主動地預防合同糾紛上來。第四，內部規(guī)章制度不健全、機構分工不明確，職能不分。一個企業(yè)只有好的規(guī)章制度才能有治理的依據(jù)，管理才能科學規(guī)范，而好的規(guī)章制度靠的是分工明確的具體部門來實施的，如果分工不明，職能不清，不僅使各項規(guī)章制度形同虛設，而且也無法實現(xiàn)企業(yè)對規(guī)章制度的實施情況進行檢查和評估，最終結果仍然會導致企業(yè)的內部管理混亂、監(jiān)控不力。第五，企業(yè)違反相關法律規(guī)定。由于法律風險主要來自企業(yè)內部，因此，防范措施也要從企業(yè)自身做起。即企業(yè)應形成完善的內控機制，包括風險管理預警體系、業(yè)務經(jīng)營管理體系和監(jiān)督體系，并建立相關執(zhí)行和監(jiān)督部門，時刻關注國家有關監(jiān)管措施和法律政策的變化，同時組織、督促各職能部門和分支機構建立健全內部控制制度，嚴格按國家法律規(guī)定進行，從而實現(xiàn)企業(yè)內部自我監(jiān)督和約束。
當然，除了以上企業(yè)所共同面臨的法律風險以外，不同行業(yè)和部門的企業(yè)還存在著各自不同的法律風險，這就要求各企業(yè)在對管理狀況調查了解的基礎上，總結出本企業(yè)所存在的典型和主要的法律風險。以某中外合資企業(yè)的法律風險管理項目為例，針對中外合資企業(yè)的特點，該企業(yè)法律部有針對性地總結出11類、40種具體的法律風險，內容涉及融資方式、機構設置、股權結構、上市并購、合同管理、涉外業(yè)務、內部規(guī)章制度、知識產(chǎn)權保護、勞動爭議、不正當競爭、政府監(jiān)管等。
在對企業(yè)法律風險進行識別后，應確定法律風險的數(shù)據(jù)來源和方式，根據(jù)企業(yè)的實際情況通?？梢圆扇≌{查問卷、實地考察、查閱文件資料、詢問企業(yè)機構設置情況和業(yè)務流程等方式。上案中為了對中外合資企業(yè)風險預測得更科學，公司法律部采取問卷調查的方式對企業(yè)現(xiàn)存的法律風險進行了識別，調查對象為企業(yè)市場營銷部、客戶服務部、信息部、策略規(guī)劃部、財務部、人事部等部門。調查問卷共發(fā)放150份，收回問卷140份，并基于調查問卷的調查結果，比較各項風險發(fā)生的概率和損失程度，繪制了風險圖表，從而確定各項風險的重要性及緊迫程度，以確認哪些是企業(yè)的核心法律風險。風險圖表的繪制采取了坐標圖的方式，在坐標圖中以橫坐標和縱坐標為軸劃分為A、B、C、D四個區(qū)域，即高風險且高損害的法律風險區(qū)域、低風險但高損害的法律風險區(qū)域、高風險但低損害的法律風險區(qū)域和低風險低損害的法律風險區(qū)域。
當然，風險圖表的繪制還可以根據(jù)所描述的對象采取餅狀圖和柱狀圖等不同形式。然后圍繞著上述區(qū)域，對各區(qū)域進行整體描述，再逐一對各項法律風險加以分析其發(fā)生的原因和表現(xiàn)形式，在此基礎上結合職業(yè)經(jīng)驗提出預防措施和管理辦法。
最后，最為重要的是通過以上分析，結合企業(yè)的實際情況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)行管理體系中存在的法律風險問題，對其進行必要的調整，從而構建科學的法律風險管理模式，并建立科學的法律風險保障體系。企業(yè)法律風險管理的主體是在企業(yè)內部風險承擔中起直接和間接作用的單位和個人，包括董事會及高級管理層等公司領導層、內審部門、風險管理部門、監(jiān)督管理部門和外部審計機構以及公司的所有員工。法律風險控制的客體是企業(yè)的全部經(jīng)營管理活動，其采取的手段不是通過一些單獨的、狹義的管理制度就能達到，而是一個涵蓋公司經(jīng)營各環(huán)節(jié)的有特定目標的制度、組織、方法、程序的制度體系。因此，其采取的手段不是孤立的，而是有機聯(lián)系在一起的。因此，公司法律風險控制制度設計要遵循合法、有效、系統(tǒng)、預防、制衡的原則。法律風險控制制度應該包括組織機構、決策、執(zhí)行、監(jiān)督和支持保障等系統(tǒng)，每一個系統(tǒng)又包括許多子系統(tǒng)，它們共同構成了企業(yè)法律風險控制制度體系。
具體而言，現(xiàn)代企業(yè)法律風險控制制度體系一般應包括風險領導和風險實施兩個層面。風險領導層面主要集中在企業(yè)法律部，由法律部根據(jù)企業(yè)經(jīng)營方針和戰(zhàn)略目標制定法律風險管理計劃，建立全面持續(xù)的風險結構來確定、管理和監(jiān)控風險，同時監(jiān)督其他法律風險管理部門。法律風險管理計劃應包括確定企業(yè)面臨哪些法律風險、如何處理每項法律風險、企業(yè)如何監(jiān)控法律風險管理工作效果等。風險實施層面體現(xiàn)在由企業(yè)內部各業(yè)務部門和外聘的律師事務所或法律顧問共同協(xié)助實施各項具體措施，確定各部門必須承擔的管理法律風險的責任，從而以輻射方式輔助主要業(yè)務管理部門進行法律風險管理及履行廣泛監(jiān)督。該模式有助于將風險管理融入企業(yè)的核心活動，在企業(yè)的每個業(yè)務部門、每個層次建立風險結構或風險框架，使管理層不但對現(xiàn)有法律風險實施有效管理，而且能夠隨時發(fā)現(xiàn)新風險，提前進行預防。
綜上所述，現(xiàn)代企業(yè)法律風險管理的基礎是防患于未然，最大限度地降低企業(yè)所面臨的風險。一個完善的風險管理機制應當具有揭示風險的能力，保證企業(yè)的控制系統(tǒng)適當、合理，并正常運行。因此，企業(yè)在進行法律風險管理時應注意不同時期、不同部門面臨的法律風險會有所不同，應有針對性、有重點地對各部門實行不同的風險管理策略。另外還應當結合企業(yè)整體管理目標，定期對現(xiàn)行風險管理的效果進行評價、檢查、修正，即是否具有可操作性、是否有效。只有這樣，才能真正達到法律風險管理的目的，減少因法律風險引起的經(jīng)濟損失，以保障企業(yè)謹慎、穩(wěn)健的發(fā)展。
參考文獻：
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第2篇：合同風險管理效果范文
關鍵詞：建筑企業(yè)；施工管理；風險控制
1建筑施工企業(yè)常見風險類型
1.1工程環(huán)境風險①自然環(huán)境風險。由于建筑業(yè)自身露天作業(yè)、高空作業(yè)等特點，建筑施工與地質地形、氣象水文、溫度溫差、光照節(jié)氣等自然條件的關聯(lián)緊密，作為建設施工生產(chǎn)的建筑產(chǎn)品更容易受火災、雷擊、洪澇、冰雪等自然災害的侵襲，造成建筑施工企業(yè)的財產(chǎn)損失或者施工生產(chǎn)過程的中斷。②經(jīng)濟政治環(huán)境風險。經(jīng)濟風險主要指建筑施工企業(yè)在施工過程中，因經(jīng)濟形勢發(fā)展變化，市場上建筑施工所用的材料設備、用工人員等生產(chǎn)要素價格帶來的風險影響。③社會環(huán)境風險。建筑生產(chǎn)牽涉與水電、環(huán)保、勞動等社會管理部門以及供應與運輸?shù)葘I(yè)化企業(yè)的溝通協(xié)調，如果出現(xiàn)溝通協(xié)調不暢，則將出現(xiàn)公共關系風險，影響施工順利進行。同時，建筑施工過程大多處于露天環(huán)境內，施工現(xiàn)場內的設備、材料難以避免遭到社會不法分子的偷盜等，進而使企業(yè)蒙受損失。
1.2工程管理風險①投標管理風險。投標是建筑施工企業(yè)承攬工程的主要手段，企業(yè)在投標過程中需在價格、技術、質量和工期方面對業(yè)主的做出承諾，存在不中標風險和中標風險。不中標，施工單位損失購買標書的費用，中標則要準備承擔施工過程中的一切風險。②合同管理風險。主要體現(xiàn)在合同簽訂和合同實施兩個環(huán)節(jié)。在合同簽訂環(huán)節(jié)，建筑施工企業(yè)需與勞務提供方以及材料和設備供應商等簽訂分包合同，分包方的資質不合格和合同細則不明等將給施工帶來風險。在合同實施環(huán)節(jié)，在這一階段，簽訂方不履約、政府管理等意外行為將為施工企業(yè)帶來風險。③項目管理風險。項目管理中項目經(jīng)理的作用很大，如果項目管理經(jīng)理的成本、質量、工期、應收賬款回收率、業(yè)績等項目管理能力較差，將直接造成施工成本、施工質量、施工工期、資金流轉等一系列風險的產(chǎn)生，影響施工的進度和總體質量。④人員管理風險。建筑施工行業(yè)的高風險性的一個重要表現(xiàn)就是人身風險較高，在建筑施工過程中，深基礎、模板工程、吊裝工程等搞危險性工程環(huán)節(jié)很容易造成群死群傷事故的發(fā)生，增大人員管理的風險。另外，在施工過程中，企業(yè)重要人員的變動等情況，也會給施工帶來相應的影響，形成風險。⑤現(xiàn)場管理風險。在施工現(xiàn)場中，由于管理人員的誤調度、誤操作、誤變更、誤計量、誤用料、誤檢修、誤檢驗等造成的事故，將很可能引發(fā)工程質量驗收不合格，造成二次返工，給施工企業(yè)帶來風險。
2建筑施工企業(yè)風險防范措施
2.1建立企業(yè)風險文化①樹立牢固的風險預防思想。通過組織管理層和員工進行風險管理學習和培訓，強化管理人員和普通員工的風險預防意識，提高企業(yè)整體的風險管理文化氛圍，以適應復雜多變的工程風險環(huán)境。②制定企業(yè)風險管理目標。結合企業(yè)實際，全面分析施工過程面臨的自然環(huán)境風險、經(jīng)濟政治環(huán)境風險和社會環(huán)境風險，制定企業(yè)風險管理目標，通過簽訂風險管理責任狀的方式將目標層層分解到各個管理部分和普通員工，明確企業(yè)干部員工的風險意識，防患于未然。
2.2提高風險防范能力①建立風險預警系統(tǒng)。利用現(xiàn)代信息管理技術，將可能引發(fā)風險的自然環(huán)境、經(jīng)濟政治環(huán)境、社會環(huán)境、投標管理、合同管理等因素，通過信息編程的方式，形成強有力的信息收集處理系統(tǒng)。在施工過程中，及時將各方收集到的上述信息輸入計算機，應用信息預測警報系統(tǒng)進行處理，對可能引發(fā)風險的情況進行預警提醒，通過識別、評估、預警對各種風險進行全面防范，提高企業(yè)風險的預警能力。②建立風險信息傳遞渠道。建筑施工存在工程項目分散、難以集中管理的情況，因此企業(yè)可以運用信息技術、通訊技術等現(xiàn)在科技手段建立統(tǒng)一、高效的風險信息傳遞渠道，及時對施工全過程風險信息進行動態(tài)收集和分析，實現(xiàn)風險信息在企業(yè)內部迅速的傳遞和交流，達到預防風險的效果和作用。
2.3全面加強風險管理①設立風險管理組織。結合建筑施工企業(yè)實際，通過設立由上至下的風險管理組織，設立專職的風險管理負責人，并相應設置中層和底層的風險管理機構和人員，形成系統(tǒng)的風險管理隊伍，加強對企業(yè)人員的風險管理和施工現(xiàn)場的風險管理，提高整體風險防范能力。②重視施工項目投標和合同管理。在施工項目投標管理上，企業(yè)應建立內部定額防止盲目報價，在投標中應堅持投入大額履約保證金的不承接，業(yè)主誠信低、合同條款過于苛刻的不承接的投標原則。在施工項目合同管理上，簽訂合同前，企業(yè)管理層和項目管理人員必須結合國家相關法律研讀合同條款，分析合同文本，避免并修改損害企業(yè)自身利益的條款，在合同中限制和轉移風險。③選用優(yōu)秀的項目經(jīng)理。項目經(jīng)理是施工企業(yè)施工過程中的重要管理人才，企業(yè)要通過開放選拔，嚴格考核，選用得力的項目經(jīng)理管理項目實施，以實現(xiàn)降低施工成本、確保施工質量、確保施工工期、提高資金流轉效率的風險管理目標。④完善企業(yè)風險管理制度。制定并完善企業(yè)的《風險控制手冊》，圍繞建筑施工業(yè)務循環(huán)的過程，通過規(guī)章制度的制定，合理配置人力、機械、原材料等施工資源，針對各個風險控制點進行風險節(jié)點控制，通過制度建設規(guī)范員工在施工過程中的各種行為，以達到防范風險產(chǎn)生的管理目的。
3結論
二十一世紀將是中國經(jīng)濟崛起的世紀，面對中國經(jīng)濟的崛起，建筑企業(yè)正面臨前所未有的機遇與挑戰(zhàn)。實施有效的風險防范管理將有助于提高企業(yè)的整體管理水平和競爭能力，以在激烈的市場競爭中贏得主動和先機。
參考文獻：
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第3篇：合同風險管理效果范文
【關鍵詞】風險管理；合同能源管理；電力需求側管理；過程管理
1.引言
DSM項目尤其是EPC項目與市場聯(lián)系十分緊密，在項目規(guī)劃、決策、實施和評估等各個階段都伴隨著風險。特別在工程類項目過程中，具有投資額較大、周期較長、涉及方較多等特點，因此對風險的管控顯得格外重要。此外，風險管理貫穿于項目的整個過程，較其他要素管理有管理持續(xù)時間長、涉及要素多等特點。為確保實現(xiàn)DSM項目的預定目標，滿足合同要求，在項目實施的過程中必須進行風險管理，其主要目的是識別與項目有關的風險，評價和管理改善項目的執(zhí)行效果，從而使?jié)撛跈C會或回報最大化、使?jié)撛陲L險最小化。
合同能源管理（Energy Performance Contracting ， EPC）項目是我國DSM管理大力推廣的以節(jié)能服務公司（ESCO）為主體的能效項目的融資和實施方式。相對于一般DSM項目，EPC項目在實施過程中會面臨更多的不確定因素，其風險也遠大于一般DSM項目。對此，有必要對EPC項目中ESCO所采用的風險管理策略進行研究，以求在實施過程中盡可能的規(guī)避所面臨的風險。本文主要研究EPC項目過程風險控制，給出控制策略。
2.EPC風險管理內容
EPC項目風險管理的目的在于對項目過程中存在的風險進行全面排查，將風險管控工作納入EPC的全過程，實現(xiàn)對項目風險的全方位防范和動態(tài)化監(jiān)控，這對保障EPC項目順利健康進行具有重大的意義。根據(jù)風險的隱蔽性強、破壞性大等特點，項目風險管理的核心過程大致可分為三個階段：1）風險識別；2）對識別出的風險進行分析、篩選與診斷（風險評估）；3）制定出相關的控制措施對風險有針對性地進行控制（風險監(jiān)控）。
EPC項目常見的風險分類有以下四種：1）按照項目風險的表現(xiàn)形式可分為政治風險、信用風險、金融風險、完工風險、運營風險、市場風險和環(huán)境保護風險；2）按照項目風險的可控制性可分為系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險；3）按照項目的運行階段可分為項目規(guī)劃決策階段風險、項目啟動實施階段風險和審計驗收階段風險；4）按照項目的投入要素可分為人員要素風險、時間要素風險、資金要素風險、技術要素風險和其他要素風險。
節(jié)能服務公司面臨的主要風險有：1）業(yè)主提供的現(xiàn)場數(shù)據(jù)不準確帶來的風險；2）物價波動形成的“經(jīng)濟風險”；3）不可預見和不可抗力風險；4）投標報價風險；5）項目分包商的管理風險；6）項目設計與材料采購風險；7）合同責任不清的風險等。
3.EPC項目過程風險控制策略
3.1 項目準備階段
本階段的風險一般為客戶信用風險，本階段的風險管理，首先由財務人員和項目經(jīng)理組成企業(yè)資信評估小組，根據(jù)對企業(yè)經(jīng)營狀況和財務狀況的分析，進行企業(yè)資信評估，并形成分析報告。評估內容包括：企業(yè)規(guī)模、償債能力、經(jīng)營管理能力、盈利能力。其次，項目經(jīng)理對企業(yè)的總體特征進行調查分析，并形成調查報告。調查內容包括：企業(yè)總體情況、產(chǎn)品、原料、生產(chǎn)、銷售等方面。再次，項目經(jīng)理在技術專家的指導下，對項目擬采用的技術進行技術風險評估。項目評估小組根據(jù)以上分析，做出項目可行性結論。擬實施項目必須得到分管經(jīng)理和總經(jīng)理的簽字批準后，才能簽訂正式合同。簽署相關的能源管理合同，非文本合同必須經(jīng)過公司法律顧問的審查。
3.2 項目實施階段
本階段風險主要是技術或設備風險以及施工風險。本階段的風險管理由項目經(jīng)理、財務人員和施工管理人員組成項目過程控制小組，及時了解和發(fā)現(xiàn)風險，使風險始終處在控制之中。這一階段的風險主要是技術或設備風險以及施工風險。ESCO可采用風險轉移的方法，將風險通過合同或協(xié)議合理地轉移給設備供應商和安裝商。由于EPC項目是在舊系統(tǒng)的基礎上進行改造，生產(chǎn)、建設交叉嚴重，項目建設難度很大。把住項目技術關、施工質量關是實施合同能源管理項目的有力保證。為確保項目技術的合理性，在開工前組織進行設計交底；在施工過程中當現(xiàn)場情況與設計發(fā)生沖突時，由施工單位、使用單位、設計單位同時對設計中出現(xiàn)的問題進行探討及時進行設計變更，使項目趨于完善；在施工過程中，建立現(xiàn)場辦公會、項目監(jiān)理、設計變更傳送等制度；堅持每天開現(xiàn)場會匯總施工情況，準備第二天的工作。監(jiān)理工程師嚴把質量關，每一道工序經(jīng)過驗收合格，方可進行下道工序施工，以嚴格控制過程質量，保證整體較高的工程質量。在施工收尾時，由使用單位及廠內各部門參加，對整個項目進行全面驗收，對發(fā)現(xiàn)的問題分頭落實處理，再進行試運行。
3.3 項目效益分享階段
這是EPC業(yè)務的獨特風險，需要ESCO關注和研究。根據(jù)國內示范ESCO的經(jīng)驗和教訓，只有全面了解客戶的情況，才能做到防患于未然，并在出現(xiàn)風險時有相應的對策來化解。必須在合同談判時就與客戶將效益分享比例及分享期限加以明確，并向客戶解釋清楚分配的原則和方法依據(jù)。制定合理的分享年限，并留有一定的應變余量，以保證在客戶方面出現(xiàn)任何不利變化時，ESCO仍然能收回全部投資。選擇權威的能源審計部門監(jiān)測項目節(jié)能量，以保證能公平合理地進行項目的能耗評估和節(jié)能效益分析。審計部門最好是國家有關部門、當?shù)鼗蛟撔袠I(yè)影響力較大的機構。
ESCO在評估項目效益時，應注意回避與客戶的不同意見，以避免可能導致的效益分享風險。EPC項目帶給客戶的效益不僅是通過節(jié)能方式，還有可能是通過降低設備維護費用，延長設備使用壽命，提高產(chǎn)量、質量，降低原材料消耗、降低環(huán)境成本等多種渠道來實現(xiàn)降低成本，提高效益的目的。應密切關注客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況、管理層變動情況和項目運作狀況，定期回訪客戶，催收節(jié)能效益。
4.結論
第4篇：合同風險管理效果范文
對風險實施有效的控制可以減少經(jīng)濟損失，提高工程質量。工程項目風險管理有利于減少風險發(fā)生的頻率和不確定性。在風險管理中，我們應用管理科學技術，通過排除法把非風險源予以清除。水利工程建筑項目風險管理是管理的一個過程，利用風險管理理論，在水利工程建設中，采用定性與定量相結合的方式，可采取依靠觀察、調研、實地勘測等，參考水利工程建設的風險發(fā)生概率及因由，結合項目建設全過程，建立健全工程風險管理預警系統(tǒng)，形成一個前后連貫的管理過程。水利工程建設項目風險管理利于節(jié)約成本，減少損失。風險管理的關鍵在于程序化，水利工程項目全面風險管理是用系統(tǒng)的、涉及各個方面，通過應急機制減少項目進行過程中的不確定性，在實踐中需要按照科學的流程予以落實依靠科技，提高素質是風險應急預案，按照科學的程序予以評估，當然利于工作效率的提高，成本的節(jié)約。
水利工程建筑項目一風險防控的問題
在水利工程建設項目中，社會公益要求與經(jīng)濟人利益訴求之間產(chǎn)生強大落差，水利行業(yè)在政策引導方面風險管理意識差，執(zhí)行部門缺乏風險管理意識，對于水利工程的風險度以及工程進度等工作的核定過多依賴評級結果，對企業(yè)盈利和發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃性差。從業(yè)人員很少具有危機、風險方面的專業(yè)背景，水利工程公益對象概念界定的模糊，憂患意識、危機意識相對于私有企業(yè)小得多，風險防范的責任就會嚴重流失。由于水利工程公益性補償制度的存在，水利工程出現(xiàn)風險的概率加大。機構設置時沒有遵照完整統(tǒng)一的原則。信息屏蔽時有發(fā)生，這一切都會導致風險發(fā)生，從委托理論而論，鏈條長，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題和偏差，對人缺乏有力的約束機制，內部審計缺乏獨立性，財權和人事權都難以超然于現(xiàn)有利益集團，所以獨立性難以實現(xiàn)。各種資源沒有充分整合、共享利用，在公益型水利建設項目的建設與管理中，缺少信息共享政策法規(guī)，共享機制還未建立，工程進度和合同履行情況，不利于資金控制，單向的共享愿望形成事實上的信息壁壘，自然會產(chǎn)生投資風險。通過概略統(tǒng)計得出的不精確的收支數(shù)據(jù)，政府投資項目超概算數(shù)量超概算幅度愈來愈大，弱電、消防工程在初設階段基本未委托設計和概算編制，有關管理部門針對超概算的情況難以制定制度設計，概算制度成了一種僵化的制度安排。水利工程的風險涉及到方方面面，目前在水利工程領域主要有四種。其中.合同風險常常位于合同款項和合同管理；.承包商風險對工程管理提出了更高的要求；.市場誠信風險，是為了避免達到不支付或少支付工程款的目的；.投資風險，指不可確定性因素的干擾從而導致資金到位困難。
水利工程項目風險防控機制建議
第5篇：合同風險管理效果范文
關鍵詞：建筑施工項目風險管理
中圖分類號：TU71文獻標識碼： A
建筑工程的項目的實施是一個復雜的過程。由于投資大、工期長，需要大量的不同專業(yè)的人員參與，內部和外部的影響條件和因素眾多，因而面臨的風險也比其他行業(yè)為多。建筑物在施工中處于最薄弱狀態(tài)，在施工中具有更大的風險。施工風險將對業(yè)主和承包商造成直接和間接損失。因此要加強建筑工程項目施工中的風險管理工作，提高風險管理意識，掌握風險識別技術，及時防范和化解工程風險。
一、關于建筑工程施工過程中的風險處理的方法
1.風險控制是通過對工程項目中存在風險的一定的了解，根據(jù)不同的風險類型制定出不同的風險管理規(guī)劃，以便制定出項目目標、項目工期以及項目資金，以此來減少風險帶來的嚴重后果。一般情況下，施工工地會存在由于施工技術帶來的風險以及自然環(huán)境帶來的風險，同時也會因為社會的影響帶來一定的風險，總之，在建筑工地施工過程中，一定要嚴格把關各種項目關口，從而降低風險帶來的損失。同時也要在施工過程中就要對施工中存在的風險進行一定的評估，根據(jù)各種風險制定出相應的方案，盡可能地降低項目損失。
2.風險保留是指風險存在時，如果不能找到解決風險的方案，為減少風險帶來的損失，應用積極的方式承擔風險帶來的后果的一種方式。風險保留原則是明知道自己承擔的后果，盡量使利益最大化，從而減少風險損失的一種方式，通常這種損失一般由企業(yè)承擔。目前工程項目中，如果企業(yè)項目的總風險大于工程的不可預見費，整個工程的預備資金不足以滿足整個風險，采用風險保留轉移是最佳選擇。一般情況可以購買保險，但如果當項目的最大風險比工程的可預費用還小，則可以采用風險保留的方式。
3.風險轉移。一般情況下，風險轉移是工程項目管理中常見的原則。風險轉移是一般是由一方將不可預測的風險通過和另一方協(xié)商簽訂合同轉移給對方，比如，業(yè)主方發(fā)包合同時將原材料價格上漲、施工設備價格上漲，人力資源價格上漲等風險因素一并轉移給對方，因為這種轉移是為避免自己的損失，所以這種方式必須建立在雙方公平的基礎上。另外一種是目前最常用的風險管理方式，就是通過向保險機構繳定一定的資金，將風險轉移到保險機構上去。這也是一種較成熟、市場化的風險轉移方式。
二、關于提高建筑施工項目的風險管理的措施分析
1.健全工程項目風險管理的相關法規(guī)，構建完整的風險管理機制。因為我國的市場經(jīng)濟制度還沒有完善，所以許多方面的體制還不成熟，尤其是現(xiàn)階段我國的有關法律制度不能夠適應建設項目工程的風險管理，沒有工程保險方面的具體法律?，F(xiàn)階段，工程建設的關鍵就是要建立一種符合中國實際的工程擔保和工程保險的制度。
2.在企業(yè)內部建立風險管理機制。建立一個企業(yè)內部的風險管理體系，是提高企業(yè)抗風險能力的關鍵，通過企業(yè)內部管理機制的建立，明確了各方面的職責，并且加深了各方面的風險防范意識以及強化了對風險信息的收集，從而更好地掌握風險的規(guī)律性。與此同時承包商還要列出建設工程項目所潛伏的各種風險的清單，通過衡量和對比，然后對風險進行評估和預測，采取相應的管理措施，最大程度上減少風險所帶來的損失。
3.加強安全風險管理。建筑施工單位的安全風險防范對施工單位的經(jīng)濟效益有重要影響，并進而影響到施工單位的發(fā)展前途和生存環(huán)境，所以施工單位安全風險的防范在建筑施工項目風險管理中非常重要。這就要求建筑施工企業(yè)要全方位，多層面的從引發(fā)安全風險的眾多層面和眾多環(huán)節(jié)中去控制施工管理風險，安全生產(chǎn)在施工項目的管理上必須要高度重視，只有這樣才能有效降低施工事故風險，提高建筑施工的安全性
4.加強合同的風險管理。工程合同既是項目管理的法律文件, 也是項目全面風險管理的主要依據(jù)。簽訂合同要始終堅持“利益原則”。承包人有權簽訂一個平等互惠的合同條款, 這是承包商減少或轉移風險所需堅持的最基本原則。項目的管理者必須具有強烈的風險意識, 學會從風險分析與風險控制管理的角度研究合同的每一個條款, 對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解。否則, 風險將給項目帶來巨大的損失。合同是合同主體各方應承擔風險的一種界定, 風險分配通常在合同與招標文件中定義。例如在FIDIC合同條件中, 明確規(guī)定了業(yè)主與承包人之間的風險分配, 如果業(yè)主的合同條件與FIDIC合同條件不同, 應進行逐條的對比研究, 分析業(yè)主為什么要修改這一條, 是否隱含著風險。
5.風險分析與管理的應用。風險管理的最后一個過程是風險監(jiān)控。為了保證項目風險監(jiān)督工作的順利進行，實現(xiàn)風險管理預期目標，必須建立相應的風險管理組織。該綜合樓項目采用企業(yè)內部自有的風險管理部門來實行風險管理和監(jiān)督項目部自有風險管理部門，選用工作責任心較強、吃苦耐勞、品德良好、有一定工程經(jīng)驗的管理人員擔任，人員均經(jīng)過培訓。在施工現(xiàn)場施工前，現(xiàn)場風險管理人員需做好相關準備工作，包括: 檢查施工操作人員的技術水平、操作條件是否滿足旌工工藝要求，特殊工種操作人員是否持證上崗；檢查材料、半成品和構配件、設備和商品砼是否報驗合格，施工設備機械是否運行正常；檢查施工組織設計或施工方案是否已經(jīng)過審批，是否己進行技術交底；檢查施工環(huán)境是否對工程質量產(chǎn)生不利影響。
6.加強風險評估及規(guī)避工作。在建筑工程施工項目風險管理中還應當加強風險評估工作，可成立風險評估小組對施工項目可面臨的各種可能風險進行正確的評估、分析、控制和監(jiān)督，并根據(jù)相關結果制定風險規(guī)避對策方案，從而為風險有效管理提供可參考的依據(jù)。
7.提高整體施工隊伍的風險管理意識。應該果斷加強建筑施工企業(yè)和施工人員的風險意識和法律觀念。在實踐中,我們的建筑施工企業(yè)要加強對風險管理知識的了解。在對施工技術和財務管理等進行了解的同時,要重視對公司的領導或者中層干部的培訓,積極引進風險管理方面的人才,在公司重大的工程項目和經(jīng)濟活動中要主動向相關的專業(yè)人士和權威機構咨詢,邀請專業(yè)的施工人才介入,而不是被動的的等待出現(xiàn)問題了才請風險管理來彌補。那樣對降低企業(yè)的風險很不利,也有損于增加公司的經(jīng)營效益。鑒于建筑施工企業(yè)面臨的這些情況,我希望業(yè)界人士積極呼吁,不要再走那些浪費金錢的來路了,要聘請風險管理的顧問在公司內部展開培訓。同時,如今的經(jīng)濟高速發(fā)展,我們要與時俱進切不可再倒在了法律這條坎上,在信息化社會中,要積極構筑合同和法律管理的組織制度網(wǎng)絡,提高大家的風險意識。
總而言之，風險管理是整個建筑工程項目施工的關鍵，如果在施工過程中對建筑工程項目進行良好的風險管理，不但可以使建筑施工項目收獲最大的經(jīng)濟效益，而且可以提高建筑企業(yè)的綜合競爭力。
參考文獻：
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[2]蘭凌.試析施工項目工程管理中的風險[J].城市建設理論研究(電子版),2013(15).
第6篇：合同風險管理效果范文
關鍵詞：內部審計；風險管理；參與途徑
一、我國企業(yè)風險管理現(xiàn)狀
由于風險管理意識淡薄，企業(yè)內部根本沒有設置專門的風險管理部門，沒有專門的人員對企業(yè)風險進行專門管理。由于法律并未將風險評估列入企業(yè)風險管理內容之中，所以部分企業(yè)沒有對風險評估給予足夠的重視。缺乏科學的風險管理理念，沒有建立風險評估與風險管理所必需的數(shù)據(jù)庫，管理層依賴經(jīng)驗或者主觀感覺決策，可能造成企業(yè)承擔不該承擔的風險，同時又可能錯過機遇。
二、內部審計參與企業(yè)風險管理的必要性
國際內部審計師協(xié)會（IIA）在2004年1月修訂的《內部審計實務標準》中對內部審計的定義重新做了修訂，即“內部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動。旨在增加價值和改善組織的運營。它通過系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價和改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標?！毙露x將內部審計的范圍延伸到風險管理和公司治理領域，認為內部審計是針對風險管理、控制及治理過程的有效性進行評價和改善所必需的。風險管理已發(fā)展成為內部審計的一項重要內容。
（一）企業(yè)需要內部審計
加入WTO使我國企業(yè)也卷入了全球經(jīng)濟金融一體化的浪潮，競爭日益激烈，企業(yè)經(jīng)營風險大大增加。不能隨著環(huán)境的變化而做出相應的調整，固然可能產(chǎn)生經(jīng)營風險，但是調整的過程中也可能導致經(jīng)營風險。內部審計的目的在于增加組織的價值和改善組織的經(jīng)營，內部審計人員是企業(yè)的管理咨詢師。因此，內部審計部門及其人員參與企業(yè)的風險管理也就成為必然的內在需求。
（二）內部審計需要更廣闊的平臺
內部審計參與風險管理也是內部審計本身發(fā)展的需求。內部審計在我國現(xiàn)代審計體系中具有相對獨立的地位，它可以將風險評估的意見直接報告給董事會。內部審計部門不從事具體業(yè)務，其活動獨立于業(yè)務管理部門。這就使得它們可以從全局出發(fā)、從客觀的角度對風險進行識別，及時建議管理部門采取有效措施控制風險。所
以，內部審計有必要參與風險管理。
三、內部審計參與企業(yè)風險管理模式探究
（一）與公司治理互動
健全的公司治理需要董事會、管理層、外部審計師和內部審計師之間的有效互動。所有上市公司都應該設立一個有效的內部審計職能部門。該部門應該具備專業(yè)能力的人才，并且直接向董事會或審計委員會匯報工作，以保證其獨立性。內部審計師應協(xié)助管理層完成企業(yè)風險管理的初步建立工作，包括參與制定風險戰(zhàn)略，指導風險評估和風險分析，協(xié)調實施風險管理措施等。但必須明確風險管理責任由管理層承擔，內部審計協(xié)調風險管理的工作計劃應經(jīng)過董事會或審計委員會批準，計劃要規(guī)定明確的目標及將責任轉移給管理層的時間，并且內部審計機構應向董事會或管理層聲明其對協(xié)調事項因不具有獨立性而無法提供保證服務。
（二）滲入各風險管理的各個領域
內部審計師應確認企業(yè)的風險管理是否滿足實現(xiàn)戰(zhàn)略、高效運作、客觀報告、遵守法規(guī)的目標，從總體上對風險管理體系的準確、可靠、充分和有效發(fā)表審計意見。根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)不同內部審計具有不同的側重點，在制定審計計劃時也會有所區(qū)別。
1、總體目標復核審計。內部審計人員在深入了解本企業(yè)及其環(huán)境下，確定特殊領域所需的詳細測試程序。
2、財務審計。旨在通過適當?shù)膶徲嫵绦蝌炞C企業(yè)的財務報表的合法性與公允性，是對歷史的財務信息的一種在認定。財務審計目標與外部審計一樣，所以這種審計經(jīng)常聘請獨立的會計師事務所進行。
3、合同審計。其是指對合同及相關財務事項進行審核和評估。有些企業(yè)在簽訂對公司有重大影響的合同時，內部審計部門應該對其進行必要的審計程序，以確定合同訂立的合法性、可操作性以及利潤分析等，減少企業(yè)由于決策失誤而造成的不必要的損失。
4、內部控制系統(tǒng)審計。內部控制系統(tǒng)本身就是為防止、發(fā)現(xiàn)或糾正風險事項。但是由于內部控制自身的局限性，需要內部審計對其設計、執(zhí)行、一貫性及其變化情況進行測試。所采用的審計方法主要是觀察、詢問、穿行測試和重新執(zhí)行。
5、后續(xù)審計。一般是選擇性的進行，在完成審計后的半年或一年內進行。內部審計部門應當制定一個標準，對何種審計程序需要進行后續(xù)審計，以確保之前實施審計發(fā)現(xiàn)的問題管理層是否采取了及時的跟進措施、提出的建議是否得到了切實的執(zhí)行。
由于內部審計工作領域寬廣，不僅要求審計人員了解財務、會計知識，還要求他們掌握風險管理、信息技術、概率統(tǒng)計、金融等方面的知識。
（三）提供咨詢服務
內部審計機構可以接受委托或在提供保證服務的同時就風險管理有關問題提供咨詢服務。具體的服務內容和形式取決于企業(yè)的內部環(huán)境、企業(yè)擁有的資源、企業(yè)面臨的風險和內部審計報告關系，并根據(jù)企業(yè)風險管理的發(fā)展而不斷變化。內部審計機構應該就執(zhí)行審計項目時發(fā)現(xiàn)的風險問題提請管理層和董事會注意，管理建議書形式就發(fā)現(xiàn)的問題提出管理建議。
參考文獻：
1、黃曉霞.企業(yè)風險審計[M].中國時代經(jīng)濟出版社,2005.
第7篇：合同風險管理效果范文
關鍵詞：高速公路；項目建設；風險；管理；防范
中圖分類號：U412.36+6 文獻標識碼：A 文章編號：
1 高速公路工程項目風險的種類
按照不同的研究需要，從不同的分析角度和標準，我們可以將風險氛圍不同的種類。分類的目的是便于我們進行風險管理的研究，應用的實踐中能夠根據(jù)不同的分類標準使用不同的風險管理策略。因為高速公路工程自身的特點造成了風險種類的多樣性，我們對高速公路工程的風險做下面的概括：工程的決策風險、政治類風險、工程市場風險、設計帶來的風險，工期風險、工程質量存在的風險、投資風險、施工信譽風險人身安全以及設備機械損壞的風險、自然環(huán)境風險以及法律責任風險等等。
2 高速公路工程項目風險管理的策略
在高速公路工程項目的施工中，要保證工程如期竣工、保障巨額工程投資順利收回并有合理回報，客觀存在導致項目風險產(chǎn)生的因素，所以，必須對工程項目進行系統(tǒng)的風險管理避免和降低風險帶來的損失成為日常管理的重要內容。
2.1做好風險規(guī)劃
依據(jù)工程建設項目的項目目標，項目規(guī)模、項目利益相關者情況、項目復雜程度、項目組織及個人的風險管理經(jīng)驗等，制定出風險管理的計劃，主要包括定義項目組及成員風險管理的行動方案和方式，選擇適合的風險管理方法，確定風險判斷的依據(jù)等用于對風險管理活動的計劃和實踐形式進行決策。
2.2強化工程合同的風險管理的意識
2.2.1合理進行合同形式的選擇
作為高速公路工程風險管理的主要法律依據(jù)的合同是主要的文件，高速公路工程的負責人和管理人員要具備強烈的風險意識，針對風險管理的方法進行每一個合同條款的研究，對于工程項目施工中的各種風險做系統(tǒng)的把握，以更好的指導工程項目合同的落實。
按照高速公路工程項目的實際狀況和施工特點，可以使用合適的合同計價或者結算的形式，最大程度上減少工程造成的合同風險。比如針對自然條件好，而且具有豐富施工經(jīng)驗的中小型公路施工項目，工程的風險相對小一些，就可以通過風險自留策略，使用總價合同的報價方法；針對工程量的變化可能較大的項目，其存在的風險也是較大的，要使用風險轉移的策略，采取單價合同報價的方法，把工程量變化帶來的風險都轉移給甲方；對于沒有辦法進行成本狀況計算的項目，貿(mào)然的進行價格的估算，可能會帶來極大的工程風險，這時只有使用成本加酬金合同，把工程帶來的風險全部的轉移到建設方。
2.2.2從工程整體利益出發(fā)，最大程度提高工程各方的積極性
由于高速公路工程建設的風險是客觀存在的，加入工程建設的參與者不需要承擔風險，那么就不存在責任問題，從而就沒有了建設的積極性。比如對承包商采用的是成本加酬金合同，那么他就不可能會產(chǎn)生風險責任，就會想方設法的提高工程的成本，以最大程度上提高利潤，最終會損害工程的整體效益；加入承包商承擔的是工程的全部風險，那么承包商為了有效的降低風險，他肯定會把工程的報價提高，增大了預算的投入，也會導致工程整體利益受到損害。
2.2.3做到權責利益的均衡化
首先是高速公路工程建設的風險責任、權力的均衡化，在承擔風險責任的同時，也要享有一定的權力，同樣當享受一定權力的時候，必須要承擔相應的責任。其次是風險和收益要實現(xiàn)對等，對于承擔風險的單位或者個人，要享有風險控制獲得收益的機會。在此時風險承擔的可行性，在進行風險承擔的時候，要具備風險的預測、風險的計劃、風險的調控等條件，只有具備這些，高速公路工程的建設者才會理性的來承擔工程的各種風險。
2.3強化對非計量型工程風險防控
非計量類的風險是指經(jīng)濟變動、政治變化以及不可抗性的風險。政治風險主要有戰(zhàn)爭引發(fā)的風險、帶來的、法律制度的變革等；經(jīng)濟風險指的是通貨膨脹風險、地方保護主義等，經(jīng)濟風險在國際性的高速公路工程項目中比較多。政治風險發(fā)射管的概率是最小的，但是如果發(fā)生，將會帶來嚴重的后果。經(jīng)濟風險一般情況下很難避免，要通過積極的多元分析來預警。不可抗力造成的風險主要是地震等自然災害帶來的。根據(jù)一般的合同規(guī)定，不可抗力風險要有合同的主體一起來承擔。
2.4利用工程索賠，有效降低風險帶來的損失
工程索賠作為權力的要求，索賠的根本原因是由于合同條件以及外界變化干擾的，是多種變化因素影響高速公路工程施工的動態(tài)反應。缺少了索賠，合同就很難體現(xiàn)出公正，由于索賠是合同的主體對高速公路工程風險的重新定義。工程索賠也是貫穿在公路建設的整個過程中，索賠的重點在施工的過程中，索賠的范圍比較廣泛，例如工程量的改變、設計出現(xiàn)錯誤等等，這些都是可計量風險的范圍。工程索賠一方面能夠有效的減少工程的風險，另一方面也能夠反應項目合同管理的效果。
2.5落實工程保險和工程擔保制度
2.5.1對工程保險的分析
在合同里面要求進行保險的項目大部分都是具有強制性的，主要有下面幾種：高速公路工程保險、安裝工程保險、社會保險、貨物運輸保險等。其中，建筑工偶那個城保險和安裝工程保險是針對工程項目施工時候，對所有的工程風險提供的保險種類，即對施工時候工程自身、各種施工設備以及施工機械等遭受損害時給予的補償，也是對由于施工過程給第三者帶來的人身傷害或者物質損失等承擔的賠償責任。
2.5.2對工程擔保分析
工程擔保作為維護工程施工現(xiàn)場秩序、確保工程參與者遵守合同，達到公開公平的風險管理體系。很多的國家和政府都規(guī)定在施工的過程中做工程擔保，在合同標準里面也有對工程施工擔保的相關條文。比較常見的高速公路工程擔保的類型有：投標擔保指的是投保人保證所投標在中標后，對投標書里面表明的責任不撤銷。如果撤銷，招標人有權利把投標保證金予以沒收等；履行約定的擔保，指的是工程的發(fā)包人在招標文件的規(guī)定中，要求承包人提交履行合同的義務作出擔保；預付款擔保指的是，工程的承包者和工程的發(fā)包人在合同簽訂完畢之后，承包人科學合理的使用發(fā)包人支付的預付款的擔保形式。
2.6采取先進的技術措施和完善的組織措施
為了能夠有效的減少工程風險的產(chǎn)生，要使用彈性大、應對風險能力高的技術方案，完成預先的技術模擬試驗，使用可靠性強的安全和保護手段。對公路建設工程的項目管理，要使用管理經(jīng)驗豐富技術水平高的管理人員，合理的進行管理形式的決策，對工程的施工過程進行嚴格的控制。在進行工程設計的時候，要全面的調動工程設計人員的積極性和責任心，通過設計指標的建立，選用優(yōu)秀的設計方案，報價合理、單位信譽高、技術能力強的設計單位，和這樣的單位來簽訂設計委托合同。在進行招標文件的編制時，要有業(yè)主自己編制，或者委托給資質高的設計院、中介進行編制。招標文件作為工程合同的重要構成內容，是工程業(yè)主就該合同對投標者做出的要約。所以，業(yè)主要給招標文件的編制確定一個科學的工作時間，工程合同的條款要最大程度上使用合同范本里面的條款，在進行專家會審等反面，要做到科學合理，避免相互的施工干擾。
3 結束語
總之，因為公路施工項目在施工的時候，客觀存在著很多不確定性的風險因素。所以進行高速公路工程的風險管理成了施工過程管理的重要內容。高速公路工程的風險管理對于資源利用的最大化、降低工程風險帶來的影響和損失有著重要的意義。因此加強對高速公路工程的風險管理不僅有利于投資效益的提高，而且對提高高速公路工程的施工質量，提高風險管理的水平都有著很大的作用，職能部門要加強對高速公路工程項目風險管理的重視程度。
參考文獻：
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第8篇：合同風險管理效果范文
【關鍵詞】建筑；工程；風險管理；研究
1 建筑工程風險管理的內涵
工程建設項目的特點是投資大、工期長，并且由于其工作場所臨時多變，多為露天和高處作業(yè)，作業(yè)環(huán)境和條件較差，因此，從其規(guī)劃、設計、施工到竣工投人使用等階段，都存在著各種各樣的不安全因素，使得工程項目業(yè)主、工程項目承包商、勘察設計商、中介服務機構和材料設備供應商等均面臨著不可回避的風險。風險是指潛在的意外損失或可能發(fā)生的損失。所謂風險管理，就是企業(yè)通過風險識別、風險評估、風險響應，從而有效地控制風險，用最經(jīng)濟的方法來綜合處理風險，以實現(xiàn)最佳安全生產(chǎn)保障的科學管理方法。由于一個工程建設項目自始至終存在著技術的、經(jīng)濟的、管理的、組織的和工程環(huán)境的風險，因此，運用工程項目風險管理來對一個項目可能出現(xiàn)的風險進行預防和控制，其目的是實現(xiàn)投資、工期、質量的最佳效果。風險管理是一門新興的管理科學，已越來越受到普遍的重視。在發(fā)達國家對公共工程項目的風險管理以及影響到人身安全、社會穩(wěn)定及環(huán)境的風險管理的研究正在逐步深入，并且在企業(yè)管理中得到了廣泛的推廣和應用。
2 建筑工程項目風險的特點
2.1 項目最終盈虧不確定
建筑企業(yè)是先有訂單后有產(chǎn)品，產(chǎn)品收入事先大致確定，但產(chǎn)品最終是否盈利在取得訂單時還是個未知數(shù)。市場最低價中標的趨勢、建筑材料市場價格的不確定性以及政府相關政策的變化等因素，使得中標工程最終是否盈利具有很大的不確定性。
2.2 項目面臨的風險時間跨度長
項目從開工到竣工結算，項目施工經(jīng)營周期一般長達二年以上。如果業(yè)主拖欠工程款，則時間跨度更長。在這期間，建筑材料市場價格、業(yè)主資金狀況、國家相關政策等因素的變化，對項目實際成本、項目結算、拖欠工程款回收等都有直接的影響。
2.3 項目不可預見因素多
建筑工程由于工程規(guī)模大、施工周期長、施工難度大、技術更新快、參與單位多,以及受環(huán)境影響等因素，在工程項目施工過程中必然存在許多不可預見的情況。如項目在建過程中施工圖紙修改頻繁、周邊環(huán)境、社會環(huán)境、氣候因素等，都對項目能否按計劃施工帶來影響。
2.4 參與項目施工單位多、生產(chǎn)關系復雜
企業(yè)要完成一項工程項目的總承包管理，涉及各種專業(yè)分包單位，加之各類專業(yè)施工單位與總承包單位之間關系復雜，一些專業(yè)分包單位由業(yè)主直接發(fā)包，使得項目管理更加復雜。
3 建筑工程項目風險管理存在的問題
3.1 風險管理意識不強。
企業(yè)各級領導和施工項目管理者的風險意識和危機防范意識不強，沒有認識到風險控制的重要性，沒有把風險管理作為項目管理的主要內容。盡管有的施工方案中有一些風險管理的措施，但僅限于工程質量、成本、進度、安全等方面的保證措施，缺乏系統(tǒng)性，未能達到防范風險、規(guī)避風險，減少損失，提高效益的目的。要想在競爭激烈的社會中生存，施工企業(yè)高層管理人員必須在順境中未雨綢繆，在逆境中運籌帷幄。
3.2 風險管理機制不健全。
大多數(shù)建筑施工企業(yè)對風險管理意識淡薄，企業(yè)內部風險機制不健全，缺乏全面風險管理和內部控制。在企業(yè)和項目部的組織架構設置上未考慮風險管理部門及其職能，沒有建立有效的風險管控體系，所以對工程項目的監(jiān)管和風險管理的力度不夠。使得企業(yè)應對風險的能力差，從而增加了組織結構的運行風險。
3.3 缺乏健全的風險管理信息系統(tǒng)。
大多數(shù)企業(yè)未能建立起全面、完善、可靠的風險管理信息系統(tǒng)。在工程招投標階段，前期的可行性研究不夠，未能全方位、多渠道的掌握項目相關信息，只要有項目就盲目的去投標，導致中標率很低，加大了企業(yè)成本；在項目施工過程中，對工程中的不確定因素估計不足，未對項目風險進行監(jiān)控，由此帶來對遇到的風險不能及時做出有效的反應，合理的調整；由于缺乏全面的，可靠的數(shù)據(jù)支持，致使風險管理成效低。
4 建筑工程項目的風險管理措施
控制風險就是對風險進行監(jiān)控并提出預警，使風險發(fā)生的概率和風險導致的經(jīng)濟損失降到最低程度，包括規(guī)避風險、消滅風險、減輕風險、自留風險及其組合策略?？刂乒こ添椖匡L險的措施主要有：在施工過程中應收集和分析與風險相關的各種信息，熟悉和掌握工程施工階段的有關法律法規(guī)；深入研究和全面分析投標文件，研究投標策略，減少合同簽訂后的風險；簽訂完善的施工合同；掌握各生產(chǎn)要素市場價格動態(tài)，使報價合理，減少風險的潛在因素；加強履約管理，分析工程風險；要管好分包商，減少風險事件等。因此，企業(yè)應制定有效的應對風險的措施。
4.1 強化風險意識
企業(yè)風險管理的首要任務就是通過對企業(yè)所有人員進行風險知識培訓，提高全員的風險意識，使工程項目相關人員都高度認識風險的危害性。做到風險的超前分析、慎重決策、科學防范。
4.2 建立健全項目風險管理機制
在企業(yè)中，設置專職部門和人員來履行風險管理職責，或依托于現(xiàn)有的項目管理體系，明確各職能部門的風險管理內容。此外，還應加強企業(yè)的教育培訓機制，提高企業(yè)從業(yè)人員的素質，降低人為的風險；建立安全生產(chǎn)責任制，明確責任，降低安全風險；加強現(xiàn)場管理，提高效率，避免浪費，降低綜合風險；建立財務報表檢查制度，降低財務風險。
4.3 建立健全風險管理信息系統(tǒng)
風險存在于建設項目的全過程，所以風險管理應貫穿于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)。在各過程中應積累信息系統(tǒng)高質量數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)模型，建立全面的基礎數(shù)據(jù)資料，使信息系統(tǒng)增值。在此基礎上建立、健全風險管理信息系統(tǒng)，在工程項目的全過程實施動態(tài)管理。
4.4 合同履行中的風險控制
充分利用合同手段。在合同簽訂前應認真研究合同，吃透合同條款，通過合同談判的方式，對合同條款進行拾遺補漏，避免責任義務不清、簽證索賠不明確等損害自身利益的條款存在。簽訂合同時，避免發(fā)包方利用起草合同的便利條件，在合同中把風險轉移給承包方，盡量減少合同中的漏洞。善于將風險轉移，比如通過工程分包將工程項目中有較大風險的部分轉移給分包公司或通過向保險公司投保的方法，使風險轉移，降低自身的風險。對于材料、設備的采購合同，應注意規(guī)格、數(shù)量、價格、包裝、提貨方式、交貨日期及付款方式、違約責任、糾紛處理方式的商定。
4.5 提高企業(yè)自身素質，增強企業(yè)優(yōu)勢
4.5.1 建立企業(yè)內部定額，加強企業(yè)成本核算，增強企業(yè)自身競爭力，在企業(yè)被迫使低價中標時，仍能降低企業(yè)的施工風險。
4.5.2 充分利用工程技術手段。一方面，采用合理的施工工藝，可行的技術方案，按照安全技術操作規(guī)程進行施工，減小或避免安全風險；采用不同的施工方法回避某些風險；采用成熟的施工技術解決質量風險。另一方面，不斷更新工藝，采用新技術，加大企業(yè)的可降價空間，增強企業(yè)抵御風險的能力。
5 結束語
隨著改革開放的不斷深入，在建筑業(yè)競爭日益激烈的今天，建筑工程風險管理對于建筑工程而言意義重大，其管理水平的優(yōu)劣，直接關系到工程造價與工程質量，以及企業(yè)的生存和發(fā)展。所以建筑企業(yè)更應加強風險管理，無論是合同管理、風險處理措施以及現(xiàn)場管理，都必須嚴格按相關規(guī)程，將建筑工程風險降低到最低程度，并在施工過程中，應用新技術、新材料，加強風險管理研究，提高工程風險管理水平。
參考文獻：
[1]周昌洪．建筑施工企業(yè)如何規(guī)避工程風險探析[J]．貴州工業(yè)大學學報.2006.
[2]賴燦明．建筑施工企業(yè)的常見風險及對策[J]．福建建筑，2006.
第9篇：合同風險管理效果范文
關鍵詞：探討；企業(yè)；風險；管理；目標；識別和類型，控制措施
在全球化、競爭激烈的市場中，任何企業(yè)都處于動蕩多變的環(huán)境之中，風險無處不在。電力施工企業(yè)作為一個特殊性與專業(yè)性很強的企業(yè)，比一般產(chǎn)品生產(chǎn)具有更多的不確定因素和更大的風險，因而，在電力施工企業(yè)引入風險管理尤為重要。
一、電力施工企業(yè)風險管理目標
電力施工企業(yè)風險管理最主要的目標是控制與處置風險，以防止和減少損失，保障企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和各項活動的順利進行。風險管理的目標通常被分為兩部分，一部分是損失前的風險管理目標，另一部分則是損失后的風險管理目標。兩者構成了風險管理的完整目標。
二、電力施工企業(yè)主要風險類型
電力施工企業(yè)的風險識別往往是通過對經(jīng)驗數(shù)據(jù)的分析、風險調查、專家咨詢以及論證等方式進行。電力施工企業(yè)的風險主要劃分為三類：
1.系統(tǒng)性風險
近年來，電力施工企業(yè)面臨著國家宏觀經(jīng)濟政策的沖擊和市場競爭的雙重挑戰(zhàn)，在優(yōu)勝劣汰的游戲規(guī)則中求生存和發(fā)展，電力基建市場形勢也發(fā)生了根本性變化，電力施工企業(yè)不確定的系統(tǒng)性風險增大。
2.環(huán)境風險
電力施工企業(yè)行業(yè)壟斷格局已打破、地方保護政策的談化，跨行業(yè)、跨地區(qū)以及其他行業(yè)的施工企業(yè)、民營建筑企業(yè)向電力建設行業(yè)滲透，沖擊著電力基建市場，競爭日益激烈，環(huán)境風險加大。主要包括市場不規(guī)范風險、締約和履約風險、業(yè)主宏觀管理不力風險和物資采購價格與質量風險四種類型。
3.可控制的風險
施工企業(yè)與投資方或業(yè)主之間的關系是合作者，但在各自利益方面則又是對立的兩方，雙方既有共同利益，也有同樣的風險，各自存在獨特的風險，其風險貫穿于電力建設項目的始終。主要有：
(1)決策失誤的風險：主要表現(xiàn)在其一，對工程招標或發(fā)包的信息的甄別而存在的信息失真風險；其二，市場中介風險；其三，投標報價策略的應用而出現(xiàn)的投標報價失誤風險；其四，倚仗優(yōu)勢拒不降價風險；其五，其他行業(yè)的施工企業(yè)與電力施工企業(yè)合作投標，如果對合作對象失去警惕風險四種。
(2)合同管理風險：主要表現(xiàn)為簽約不規(guī)范風險、合同行為不正當、合同日常管理混亂風險。
(3)分包工程管理不規(guī)范風險：與分包方簽訂合同不規(guī)范或管理不到位，會損害到施工企業(yè)自身利益。
(4)成本失控風險：電力施工企業(yè)成本管理中還存在著成本意識淡化，成本管理弱化，成本行為軟化等現(xiàn)象，致使有些項目成本失控，成本水平居高不下，存在較大的成本失控風險。
(5)企業(yè)責任風險：主要存在于承包責任風險，體現(xiàn)于工程的安全、質量、工期、技術等方面和應承擔民事、刑事上的法律責任風險以及為合作者或實施者所承擔的替代責任風險。
三、電力施工企業(yè)風險防范與目標控制措施
1.建立電力施工企業(yè)風險管理長效機制。建立企業(yè)風險管理長效機制是在對施工企業(yè)各類風險目標進行全面分析、控制的基礎上，建立起的具有自我完善功能的風險管理體制、政策決策體系、組織架構體系、法規(guī)制度體系的總和。其根本目的在于保證電力施工企業(yè)風險動態(tài)管理和風險控制效果最優(yōu)化，使其在長時期的生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮穩(wěn)固的效用。
2.提高電力施工企業(yè)風險管理水平，重視投標決策與合同的研究。重視投標決策與合同的研究，將風險分析向綜合性、全面性、多維性方向發(fā)展，通過對基于風險分析的投標決策，有助于使電力施工企業(yè)決策更為科學合理，為增強企業(yè)在國內和國際工程承包中的競爭力與執(zhí)行力，也有利于提高施工企業(yè)綜合實力。
(1)投標報價決策研究應有系統(tǒng)性。
(2)風險管理要結合索賠與合同管理加以研究。
(3)加強工程結算與清算及時性。
(4)當整個工程項目完工后，應按合同要求及時組織竣工決算，不錯算漏算工程項目，并認真核實實際成本，整理匯總分析責任成本，為施工企業(yè)各項考核提供完整、全面、真實的成本核算資料。
(5)加強電力施工企業(yè)合同管理，防范合同風險。
3.加強電力施工企業(yè)技術與經(jīng)濟相結合，努力提高施工企業(yè)經(jīng)濟效益。技術與經(jīng)濟的關系，技術是手段，經(jīng)濟是目的，通過科學的技術手段達到良好經(jīng)濟效益的目的。在工程施工中，兩者結合的好與好壞，將直接影響到施工企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益，電力施工企業(yè)制定的施工組織設計或施工方案，在考慮保證工期和質量的同時，也考慮到嚴格控制工程合同造價，加強成本控制與考核，以提高施工企業(yè)經(jīng)濟效益，防范項目成本失控風險。
參考文獻
[1]李鳳鳴編著：內部控制學.北京：北京大學出版社，2002.
[2]朱榮恩著：內部控制案例.上海：復旦大學出版社，2005.
