數(shù)據(jù)中心變更管理辦法精選(九篇)

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第1篇：數(shù)據(jù)中心變更管理辦法范文

 

尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

2018年，xx嚴(yán)格按照集團(tuán)公司“穩(wěn)中提質(zhì)、改革創(chuàng)新”總要求，圍繞安全生產(chǎn)、經(jīng)營管控、風(fēng)險(xiǎn)防控等工作重點(diǎn)，從信息化管控、系統(tǒng)建設(shè)、應(yīng)用推廣、運(yùn)行維護(hù)等方面開展信息化工作，較好的發(fā)揮了信息系統(tǒng)在生產(chǎn)監(jiān)控、過程管理和輔助決策方面的作用?，F(xiàn)將主要工作情況匯報(bào)如下：

第一部分 信息化管控

一、信息化管理制度建設(shè)情況

公司共制定有《xx信息化管理辦法》、《xx網(wǎng)絡(luò)安全管理制度》、《xx計(jì)算機(jī)管理辦法》、《xx軟件正版化管理辦法》、《xx辦公自動(dòng)化系統(tǒng)使用管理辦法》、《xx應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)劃、項(xiàng)目、基礎(chǔ)設(shè)施、應(yīng)用系統(tǒng)和運(yùn)行維護(hù)的信息化管理制度18項(xiàng)，較好的指導(dǎo)和規(guī)范了公司信息化建設(shè)。

2018年重新修訂完善了硬件資產(chǎn)管理辦法、應(yīng)用系統(tǒng)運(yùn)維管理辦法、信息化管理辦法、微信、QQ群組管理辦法、報(bào)廢計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)耗材廢舊污染物品管理辦法、網(wǎng)絡(luò)信息安全管理辦法等6項(xiàng)信息化管理制度。

二、信息化資本支出計(jì)劃情況

（一）2018年信息化資本支出計(jì)劃完成情況。

按《xx關(guān)于下達(dá)2018年度資本支出計(jì)劃（信息化專項(xiàng)）的通知》要求，嚴(yán)格監(jiān)控審核各類信息化資本支出項(xiàng)目的執(zhí)行情況，督導(dǎo)各單位資本支出計(jì)劃按進(jìn)度完成。2018年各類信息化計(jì)劃資本支出費(fèi)用為537.2萬元，截至10月底，完成了346.43萬元，預(yù)計(jì)11-12月份完成122.13萬元，全年總計(jì)完成468.56萬元，計(jì)劃完成率為87.22%。

 1、審核類項(xiàng)目

xx審核類項(xiàng)目共計(jì)8項(xiàng)，分別為工藝動(dòng)畫展示軟件、SaaS門戶網(wǎng)站防護(hù)軟件、龍軟地測空間信息管理系統(tǒng)、病案管理系統(tǒng)、生化檢驗(yàn)血庫管理軟件、預(yù)防保健數(shù)字化門診系統(tǒng)、遠(yuǎn)程控制軟件、綜合管理系統(tǒng)（二期）。

（1）綜合管理系統(tǒng)（二期），合同額120萬，2018年計(jì)劃完成80萬元，按合同約定，已完成第一階段付款36萬元，按照開發(fā)進(jìn)度及合同約定，12月份將完成第二階段付款36萬元，完成了預(yù)算目標(biāo)。

（2）山不拉煤礦龍軟地測空間信息管理系統(tǒng)，預(yù)算金額為30萬元，實(shí)際支出30萬元，完成了預(yù)算目標(biāo)。

（3）職工醫(yī)院病案管理系統(tǒng)預(yù)算金額為15萬元，計(jì)劃12底前購置完成。

（4）職工醫(yī)院生化檢驗(yàn)血庫管理軟件預(yù)算金額4萬元，實(shí)際支出4萬元，完成了軟件的購置。

（5）職工醫(yī)院預(yù)防保健數(shù)字化門診系統(tǒng)軟件預(yù)算金額為8萬元，實(shí)際支出為7.51萬元，完成了系統(tǒng)軟件的購置。

（6）特鑿公司工藝動(dòng)畫展示軟件預(yù)算金額為15萬元，實(shí)際支出15萬元，完成了軟件的購置。

（7）特鑿公司SaaS門戶網(wǎng)站防護(hù)軟件預(yù)算金額為8萬元，計(jì)劃12月底前購置完成。

（8）培訓(xùn)中心遠(yuǎn)程控制軟件預(yù)算金額為2萬元，計(jì)劃12月底前購置完成。

2、備案類項(xiàng)目

備案類重點(diǎn)項(xiàng)目有3項(xiàng)，分別為筆記本電腦購置38臺，24.58萬元，臺式機(jī)購置116臺，74.89萬元，打印機(jī)購置71臺，23.43萬元，合計(jì)占備案總預(yù)算的62.48%。

3、費(fèi)用類項(xiàng)目

重點(diǎn)費(fèi)用類項(xiàng)目有1項(xiàng)，為線路租賃費(fèi)用，公司共有廣域網(wǎng)專線9條，互聯(lián)網(wǎng)線路13條，年租賃費(fèi)用為87.64萬元。

（二）2019年信息化資本支出計(jì)劃情況。

1、基本情況。2019年各類信息化資本支出費(fèi)用預(yù)計(jì)為1261.9419萬元，其中審核類費(fèi)用預(yù)計(jì)773.15萬元，備案類費(fèi)用預(yù)計(jì)320.78萬元，費(fèi)用類預(yù)計(jì)168.0119萬元。

審核類中，BIM分中心建設(shè)項(xiàng)目318.55萬元，BIM分中心配套機(jī)房及網(wǎng)絡(luò)改造項(xiàng)目139.6萬元，山不拉煤礦安全監(jiān)控系統(tǒng)升級改造項(xiàng)目186萬元（說明：地方政府要求在2018年底完成，專項(xiàng)請示在2018年增列計(jì)劃，由于時(shí)間太緊，只能將計(jì)劃在2019年列支）。

第二部分 信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)用

三、綜合管理系統(tǒng)（二期）建設(shè)應(yīng)用

（一） 建設(shè)目標(biāo)：流程固化、數(shù)據(jù)共享、全程追溯。

（二） 建設(shè)原則：圍繞資金、業(yè)務(wù)主導(dǎo)、橫向到邊、縱向到底。

（三） 保障措施：

1、成立了綜合管理系統(tǒng)應(yīng)用推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組，公司主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓。明晰系統(tǒng)應(yīng)用推進(jìn)中的職責(zé)、責(zé)任到人。

2、定期不定期的召開項(xiàng)目協(xié)調(diào)例會，及時(shí)協(xié)調(diào)解決系統(tǒng)開發(fā)、應(yīng)用過程中的各類問題。

3、全員培訓(xùn)。已開展用戶培訓(xùn)12場次，培訓(xùn)用戶2200余人次，涵蓋公司領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵用戶和業(yè)務(wù)人員。

4、日常指導(dǎo)。通過電話、QQ群、遠(yuǎn)程桌面、面對面交流等方式解答系統(tǒng)使用中的各類問題，平均日處理各類解答300余人次。

5、督導(dǎo)考核。從組織機(jī)構(gòu)、用戶培訓(xùn)、系統(tǒng)操作、數(shù)據(jù)質(zhì)量四方面對各單位、各項(xiàng)目部已上線業(yè)務(wù)開展督導(dǎo)考核。通過督導(dǎo)考核來看，數(shù)據(jù)質(zhì)量基本可靠。

（四）開發(fā)進(jìn)度：

自7月份正式開發(fā)以來，完成了物資、技術(shù)質(zhì)量、科技、安全、黨建、市場開發(fā)、法律事務(wù)和監(jiān)察審計(jì)業(yè)務(wù)的開發(fā)上線，完成了財(cái)務(wù)、人力、經(jīng)營、機(jī)電業(yè)務(wù)部分功能（資金、稅務(wù)、人事、薪酬、結(jié)算、分包、租賃等）的開發(fā)上線，完成了整體開發(fā)計(jì)劃的80%。

（五）應(yīng)用效果

1、用戶可通過手機(jī)APP，企業(yè)微信處理系統(tǒng)業(yè)務(wù)。

2、用戶日平均登錄2000余人次，7日上線率為54.7%（系統(tǒng)注冊用戶數(shù)2558人）。

3、打通了從業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)核算與業(yè)務(wù)過程互相約束、互相校驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)過程可控、資金流向可控。

4、提高了工作效率、提升了管理水平。流程平均審批效率29小時(shí)，較之前的以周計(jì)算或以月計(jì)算，工作效率成倍提高。管理模式逐漸從結(jié)果導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)檫^程控制，建筑行業(yè)的粗放型管理得到明顯改觀。

四、云視頻會議系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)用

云視頻會議系統(tǒng)采用SaaS模式建設(shè)，省卻了基礎(chǔ)設(shè)施、網(wǎng)絡(luò)安全、系統(tǒng)運(yùn)維等方面的工作。

系統(tǒng)可以通過PC、手機(jī)、硬件終端召開會議。系統(tǒng)有三個(gè)會議室，一個(gè)100賬號和兩個(gè)25賬號，一個(gè)賬號在一臺設(shè)備中使用，一臺設(shè)備可以在實(shí)體會議室供多人參會。

系統(tǒng)上線以來，平均月召開云視頻會議10余次，平均參會人數(shù)200余人/次，年節(jié)省差旅費(fèi)、油費(fèi)、會議費(fèi)約120萬元（按每項(xiàng)目部每次節(jié)省1000元計(jì)算，10x12x1000x10=1200000）。

系統(tǒng)的成功應(yīng)用，不但提高了會議效率,降低了費(fèi)用，還減少了路途中的安全風(fēng)險(xiǎn)。

五、BIM技術(shù)應(yīng)用情況

在建設(shè)集團(tuán)、集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一部署下，xx有條不紊的開展了BIM系統(tǒng)的應(yīng)用和推廣工作。完成了與建設(shè)集團(tuán)BIM云平臺對接和公司BIM平臺建設(shè)；完成了各專業(yè)族庫的建立、施工工藝視頻的制作及BIM5D平臺學(xué)習(xí)與試用。截至目前，公司BIM平臺已經(jīng)具備了質(zhì)量、安全和進(jìn)度管理、匹配成本信息和施工進(jìn)度模擬等功能，能夠?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)和信息的有效共享。

六、安全監(jiān)控監(jiān)測系統(tǒng)

按照國家煤礦安監(jiān)局及內(nèi)蒙古煤礦安監(jiān)局相關(guān)文件要求，配合山不拉煤礦完成了瓦斯監(jiān)控系統(tǒng)升級改造方案制定、預(yù)算編制和前期籌備工作，協(xié)調(diào)完成了專項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃增列的申報(bào)工作。

按照集團(tuán)公司要求，配合山不拉煤礦完成了工業(yè)視頻監(jiān)控高清改造方案的調(diào)研、方案制定、預(yù)算編制工作。

完成了小回溝項(xiàng)目部瓦斯監(jiān)控系統(tǒng)升級改造后的數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)上傳工作。

七、推進(jìn)各應(yīng)用系統(tǒng)的使用

（一）年度考核系統(tǒng)應(yīng)用。開展考核系統(tǒng)的配置、值守等工作，協(xié)助人力資源部完成年度考核工作。

（二）OA系統(tǒng)應(yīng)用。繼續(xù)優(yōu)化涉及辦公、財(cái)務(wù)、經(jīng)營、人力、機(jī)電等各方面各類電子簽章審批工作流，指導(dǎo)各單位梳理建立使用OA簽章審批工作流。截至目前，優(yōu)化、修改工作流程50個(gè)，制作電子簽章100余人次。

（三）視頻會議系統(tǒng)的應(yīng)用。截至目前，公司召開視頻會議121次，參會人數(shù)12000多人次；召開云視頻會議100余次，參會人數(shù)20000余人次。保障了會議精神實(shí)時(shí)、全面、有效的傳達(dá)，節(jié)約了大量交通、住宿、會議等費(fèi)用。

（四）安全培訓(xùn)系統(tǒng)的應(yīng)用。協(xié)助公司職工教育培訓(xùn)中心開展特種作業(yè)人員和項(xiàng)目部安管人員的取證培訓(xùn)、崗位復(fù)訓(xùn)，使用系統(tǒng)進(jìn)行培訓(xùn)、考核10場次，參培人員800余人次。

（五）推進(jìn)集團(tuán)公司ERP等系統(tǒng)的應(yīng)用。定期跟蹤各部門對集團(tuán)財(cái)務(wù)、采購、庫存、人力資源、合同管理、安全管理等系統(tǒng)的應(yīng)用情況。定期收集相關(guān)部門對系統(tǒng)的使用意見和建議，督促系統(tǒng)實(shí)施進(jìn)度和培訓(xùn)。

 

第三部分 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)應(yīng)用

八、數(shù)據(jù)中心機(jī)房建設(shè)情況

公司數(shù)據(jù)中心機(jī)房建于2009年，安裝有門禁、供電、UPS、制冷、新風(fēng)、消防、監(jiān)測等機(jī)房系統(tǒng)，其中UPS按照供電8小時(shí)設(shè)計(jì)，現(xiàn)由于電池組老化，僅能滿足供電2小時(shí)。機(jī)房內(nèi)有服務(wù)器14臺，分別承載OA、綜合項(xiàng)目管理、檔案管理、安管培訓(xùn)模擬、視頻會議、用友財(cái)務(wù)等使用中的應(yīng)用系統(tǒng)；有存儲設(shè)備1臺，承擔(dān)綜合項(xiàng)目管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲任務(wù)；有核心交換機(jī)、IDS、防火墻、路由器、網(wǎng)絡(luò)行為管理、VPN等網(wǎng)絡(luò)設(shè)備14臺，分別承載公司局域網(wǎng)和廣域網(wǎng)的數(shù)據(jù)傳輸和網(wǎng)絡(luò)安全任務(wù)。

九、廣域網(wǎng)建設(shè)情況

公司廣域網(wǎng)連接的單位有10處、31處、49處、特鑿處、南陽坡分公司、內(nèi)蒙古分公司、山不拉煤礦和兩級集團(tuán)公司。到南陽坡分公司和內(nèi)蒙古分公司廣域網(wǎng)帶寬為2Mbps，到集團(tuán)公司的廣域網(wǎng)帶寬為8Mbps，其余為4Mbps。廣域網(wǎng)主要承載視頻會議系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)等需要專線連接的應(yīng)用系統(tǒng)。

十、局域網(wǎng)建設(shè)情況

局域網(wǎng)采用星型拓?fù)?，接入交換機(jī)到電腦終端為百兆帶寬，接入交換機(jī)匯聚到核心交換機(jī)為千兆帶寬。

公司局域網(wǎng)包括公司辦公樓、培訓(xùn)中心和物業(yè)管理公司叢臺基地，共有電腦終端200余臺。電腦按樓層、部門劃分為10個(gè)VLAN，起到疏導(dǎo)流量、隔離廣播風(fēng)暴和防止病毒大范圍擴(kuò)散的作用。

根據(jù)具體實(shí)際，對各單位機(jī)房和局域網(wǎng)的建設(shè)提出了最基本的標(biāo)準(zhǔn)，并指導(dǎo)各單位信息專業(yè)人員逐步完善。

十一、互聯(lián)網(wǎng)建設(shè)

公司機(jī)關(guān)及各單位均有互聯(lián)網(wǎng)接入線路。公司機(jī)關(guān)接入帶寬為中國電信的50Mbps互聯(lián)網(wǎng)專線，31處、49處、特鑿公司和山不拉礦今年均變更為100Mbps，其他各單位互聯(lián)網(wǎng)接入帶寬為50Mbps。

十二、BIM分中心基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況

配合建設(shè)集團(tuán)完成了BIM中心建設(shè)總體方案的制定工作和xxBIM分中心建設(shè)方案的制定工作，圍繞BIM分中心建設(shè)方案，結(jié)合公司機(jī)房及網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)狀，制定了BIM分中心機(jī)房、網(wǎng)絡(luò)配套設(shè)施改造方案。

第四部分 信息化運(yùn)維

開展桌面運(yùn)維，定期對用戶計(jì)算機(jī)安裝的軟件進(jìn)行維護(hù)，監(jiān)督正版軟件的使用。定期維護(hù)計(jì)算機(jī)硬件，保障計(jì)算機(jī)正常工作。

開展網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維，定期檢查網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的配置、日志，保障設(shè)備運(yùn)行正常。定期對網(wǎng)絡(luò)線路巡檢，及時(shí)排除斷網(wǎng)隱患。不定期開展用戶網(wǎng)絡(luò)排錯(cuò)培訓(xùn)，提高用戶常見網(wǎng)絡(luò)故障的自我解決能力。

開展應(yīng)用系統(tǒng)運(yùn)維，督促或組織制定應(yīng)用系統(tǒng)管理辦法，從系統(tǒng)用戶、系統(tǒng)運(yùn)行、系統(tǒng)安全等方面加強(qiáng)日常檢查，保障各系統(tǒng)安全運(yùn)行。

開展機(jī)房運(yùn)維，嚴(yán)格執(zhí)行每日巡檢制度，明確了機(jī)房溫度、濕度、供電等環(huán)境要素標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)運(yùn)維人員操作系統(tǒng)、服務(wù)器組成等軟硬件知識學(xué)習(xí)，每日必須登錄服務(wù)器分析運(yùn)行日志，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。

第五部分 信息安全

網(wǎng)絡(luò)與信息安全方面管控主要從安全制度、安全技術(shù)、安全教育和安全評測等方面進(jìn)行，力保信息的可信性、可用性和完整性。

安全制度方面。公司成立有保密與網(wǎng)絡(luò)安全委員會，領(lǐng)導(dǎo)公司的網(wǎng)絡(luò)安全工作。下發(fā)了《黨委網(wǎng)絡(luò)安全責(zé)任制實(shí)施細(xì)則》、《網(wǎng)絡(luò)安全管理制度》、《信息安全崗位職責(zé)管理辦法》等制度，明確了安全職責(zé)、任務(wù)、措施等內(nèi)容，經(jīng)常性的在用戶中宣傳網(wǎng)絡(luò)安全的重用性、必要性，指導(dǎo)用戶使用常用網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)措施。

安全技術(shù)方面。遵照ISO七層網(wǎng)絡(luò)模型，針對每層容易暴露的安全問題，采取有針對的防護(hù)措施。在網(wǎng)絡(luò)邊界部署了防火墻、入侵檢測、上網(wǎng)行為管理等安全設(shè)備。在服務(wù)器區(qū)部署了防火墻，并在服務(wù)器中安裝了殺毒軟件和終端防護(hù)軟件。在用戶端按樓層劃分了VLAN、IP地址和MAC地址進(jìn)行了登記并綁定，用戶計(jì)算機(jī)也安裝了殺毒軟件、軟件防火墻。

安全教育方面。通過專題講座、發(fā)放宣傳資料、安全事件案例等多種形式開展信息安全知識普及工作，提高員工的安全防范意識，減少安全事件的發(fā)生。要求用戶口令長度不小于8位，且必須由大寫、小寫字母與數(shù)字共同組成，并定期提醒用戶更換密碼，必要時(shí)強(qiáng)制更改密碼。要求用戶不得將賬號密碼轉(zhuǎn)借他人。

安全評測方面。定期開展應(yīng)用系統(tǒng)和基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)自評，加強(qiáng)了計(jì)算機(jī)終端、局域網(wǎng)絡(luò)、服務(wù)器主機(jī)、服務(wù)器操作系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)等安全制度、安全策略和安全行為管理，進(jìn)一步提高了公司信息系統(tǒng)的安全水平。定期委托專業(yè)公司開展安全評測，按照評測整改報(bào)告及時(shí)完成整改。對新開發(fā)的應(yīng)用系統(tǒng)，需通過安全測評后才允許驗(yàn)收。

第六部分 對外網(wǎng)站

制定了《xx門戶網(wǎng)站管理辦法》，明確了網(wǎng)站管理的權(quán)利、責(zé)任。

要求各單位對外網(wǎng)站需完成備案工作、安裝政府網(wǎng)站防護(hù)軟件、在國家重大活動(dòng)期間強(qiáng)化安全監(jiān)控，必要時(shí)關(guān)閉網(wǎng)站。

公司網(wǎng)站采用PaaS模式建設(shè)，采用的阿里云平臺的專有云，并采購了安騎士云盾、WAF防火墻和態(tài)勢感知安全服務(wù)，還安裝了公安部網(wǎng)防G01 V3.0防護(hù)軟件。專有云提供安全風(fēng)險(xiǎn)短信預(yù)警功能，能動(dòng)態(tài)提醒操作系統(tǒng)、網(wǎng)站系統(tǒng)、惡意攻擊等安全風(fēng)險(xiǎn)事件。

第七部分 存在的問題和不足

一、專業(yè)人才短缺。軟件、網(wǎng)絡(luò)、安全和數(shù)據(jù)庫等方面相關(guān)專業(yè)人才短缺，制約了應(yīng)用系統(tǒng)自主運(yùn)維和開發(fā)。

二、系統(tǒng)集成難度大。系統(tǒng)種類多、功能重合多，系統(tǒng)間數(shù)據(jù)集成共享難度大，造成了業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)的割裂，形成了實(shí)際上的信息孤島，有違信息化建設(shè)的初衷。建議能有系統(tǒng)建設(shè)和系統(tǒng)集成的頂層設(shè)計(jì)，形成標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。

第八部分 2019年重點(diǎn)工作

第2篇：數(shù)據(jù)中心變更管理辦法范文

1、業(yè)務(wù)擴(kuò)充，也稱業(yè)擴(kuò)報(bào)裝，是電力企業(yè)進(jìn)行電力供應(yīng)與銷售的受理環(huán)節(jié)。工作內(nèi)容一般包括：接受用戶用電申請，了解并審查用戶報(bào)送的用電資料及其工程建設(shè)的依據(jù)、進(jìn)展和發(fā)展規(guī)劃，調(diào)查用戶用電現(xiàn)場情況、用電容量、用電性質(zhì)和電網(wǎng)供電的可能性、可靠性，并據(jù)此擬定切實(shí)可行的供電方案；組織因業(yè)務(wù)擴(kuò)充而引起的新建、擴(kuò)建供電設(shè)施的工程設(shè)計(jì)和施工，收取各項(xiàng)費(fèi)用，對用戶的內(nèi)部電氣工程進(jìn)行審查和驗(yàn)收，簽訂供用電合同，確定計(jì)量方式和安裝計(jì)量裝置，組織接電；建立用電單位檔案、臺賬、卡片及有關(guān)用電憑證等。

2、日常用電營業(yè)，也是電力企業(yè)進(jìn)行電力供應(yīng)與銷售的受理環(huán)節(jié)，它是指營業(yè)部門日常處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，或者說，是指“業(yè)務(wù)擴(kuò)充”以外的其它用電業(yè)務(wù)工作。它主要的對象是已經(jīng)接電立戶的各類用戶，在用電過程中辦理的業(yè)務(wù)變更事項(xiàng)和管理、服務(wù)工作。

3、電費(fèi)管理，也就是抄、核、收的管理。它是指按照法定電價(jià)，準(zhǔn)確及時(shí)地回收電費(fèi)，以及對其管理的活動(dòng)。電費(fèi)管理的工作內(nèi)容一般包括：抄表人員把用戶每月的用電量按時(shí)正確地抄錄下來，按照國家電價(jià)規(guī)定，嚴(yán)格正確地計(jì)算和審核電費(fèi)，并及時(shí)收回和上交全部電費(fèi)，對各行各業(yè)的用電量及應(yīng)收電費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和綜合分析等。為使電費(fèi)管理工作做到準(zhǔn)確、及時(shí)和高效，一方面要采用先進(jìn)的技術(shù)裝備，習(xí)題做到規(guī)范化、程序化的自動(dòng)化；另一方面，還要建立嚴(yán)密的組織機(jī)構(gòu)和合理的工作程序流程。

4、電能計(jì)量管理是指計(jì)量電力用戶在一定時(shí)間內(nèi)消費(fèi)電能的數(shù)額，用作計(jì)算電力用戶應(yīng)向電力企業(yè)付電費(fèi)數(shù)額的依據(jù)。由此可見，電能計(jì)量裝置就是電力企業(yè)的一桿秤，稱量準(zhǔn)確與否，直接關(guān)系到電力企業(yè)和廣大用戶的經(jīng)濟(jì)利益。為了保證電能計(jì)量的準(zhǔn)確，就必須有一套完整的保證體系，這就是電能計(jì)量管理。

5、用電檢查工作供電企業(yè)與它所供電的用戶通過電網(wǎng)連在一起，安全與經(jīng)濟(jì)也就關(guān)聯(lián)在一起，一方的問題會危及另一方的安全，一方的過錯(cuò)也會損害另一方。為此，現(xiàn)在依據(jù)《電力法》由國務(wù)院了《電力供應(yīng)與使用條例》，電力工業(yè)部根據(jù)此條例制定了《用電檢查管理辦法》，使用電檢查做到有法可依。用電檢查的工作內(nèi)容一般包括：以事實(shí)為依據(jù)，以國家有關(guān)電力供應(yīng)與使用的方針、政策、法規(guī)，以及國家和電力行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)則，對用電單位的電力使用進(jìn)行檢查，對違章、竊電的行為進(jìn)行處理。

6、營業(yè)分析工作任務(wù)就是及時(shí)、準(zhǔn)確、全面、系統(tǒng)地對各種營業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)并加以分析比較，如按電壓等級、電價(jià)分類、用電性質(zhì)和按行業(yè)、區(qū)域?qū)﹄娏Α㈦娏夸N售的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為本企業(yè)改善經(jīng)營管理，開拓電力市場，增長售電量，提高企業(yè)的社會、經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。電力營銷管理的目標(biāo)是：充分滿足用電要求，實(shí)現(xiàn)快速報(bào)裝接電，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，簡化報(bào)裝手續(xù)，為用電提供優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，為企業(yè)和社會創(chuàng)造效益。做好電能銷售和回收工作，確保國家財(cái)政收入，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。加強(qiáng)電能計(jì)量管理工作，保證計(jì)量工作的有序與計(jì)量裝置的準(zhǔn)確性。合理分配使用電力資源，讓電網(wǎng)在最佳狀態(tài)下安全、經(jīng)濟(jì)地運(yùn)行，節(jié)能降耗，提高社會整體經(jīng)濟(jì)效益。做好用電檢查工作，保證用戶安全、合法地用電。及時(shí)接受用電戶的各種查詢、投訴、及時(shí)解決用電戶的實(shí)際問題；宣傳好電力法令法規(guī)，普及電力教育，提高全民用電知識和用電水平。電力營銷管理信息系統(tǒng)是一個(gè)業(yè)務(wù)復(fù)雜、響應(yīng)及時(shí)、穩(wěn)定可靠的大型信息系統(tǒng)，對于取消“三卡一臺賬”，加強(qiáng)用電全方位的經(jīng)營管理，加強(qiáng)對用電管理各項(xiàng)工作的考核，為用戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，提高用電管理的現(xiàn)代化水平，具有重要的意義。全省電力營銷信息系統(tǒng)劃分為三個(gè)層次，第一層次為省電力公司電力營銷管理、分析、決策系統(tǒng)，在此基礎(chǔ)上，加載數(shù)字語音信息支持系統(tǒng)，建立網(wǎng)上客戶服務(wù)中心；第二層次為地(市)電力分公司電力營銷管理、分析、決策系統(tǒng)；第三層次為縣(市)級電力支公司電力營銷管理信息系統(tǒng)。

全省電力營銷信息管理系統(tǒng)的發(fā)展目標(biāo)是：

1、建立電力營銷信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)中心，把電力營銷縱向和橫向有機(jī)地聯(lián)系起來，實(shí)現(xiàn)以分公司聯(lián)網(wǎng)、數(shù)據(jù)集中管理的完善架構(gòu)，客戶可以在同城內(nèi)任何地方辦理用電業(yè)務(wù)，如交費(fèi)、查詢、報(bào)裝等。

2、在全省范圍內(nèi)建立內(nèi)聯(lián)網(wǎng)，在電力營銷數(shù)據(jù)中心的基礎(chǔ)上，建立面向管理層的綜合查詢系統(tǒng)。同時(shí)建立全省范圍內(nèi)的電力營銷報(bào)表自動(dòng)報(bào)送和匯總系統(tǒng)，提高工作效率，并有效地防止基層單位隨意篡改報(bào)表，隱瞞真實(shí)數(shù)據(jù)。

第3篇：數(shù)據(jù)中心變更管理辦法范文

【關(guān)鍵詞】無法表示意見案例分析審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新

【中圖分類號】F239

一、引言

根據(jù)中注協(xié)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2016年1月1日～4月30日，40家證券資格會計(jì)師事務(wù)所（以下簡稱事務(wù)所）共為2 842家上市公司出具了財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告，其中標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告2 738份，帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計(jì)報(bào)告82份，保留意見審計(jì)報(bào)告16份，無法表示意見的審計(jì)報(bào)告6份。筆者通過分析無法表示意見審計(jì)報(bào)告的有關(guān)事項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)對持續(xù)經(jīng)營能力的重大不確定性無法獲取審計(jì)證據(jù)的1份，明確表明審計(jì)證據(jù)之間存在相互矛盾以及不確定性而無法實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序的1份，對重大異常事項(xiàng)無法獲取審計(jì)證據(jù)的4份。6家被審計(jì)單位，只有1家主業(yè)屬于典型的傳統(tǒng)制造行業(yè)，其余5家均不同程度的涉及新興產(chǎn)業(yè)，如電子信息、新材料等。目前國內(nèi)學(xué)者多從上市公司盈余管理、注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)質(zhì)量以及對相關(guān)利益者的影響方面進(jìn)行分析，少有從技術(shù)層面論述與非標(biāo)審計(jì)意見的關(guān)系。本文從一個(gè)具體案例展開，分析審計(jì)實(shí)踐給注冊會計(jì)師行業(yè)帶來哪些新的啟示。

二、發(fā)表無法表示審計(jì)意見的條件

根據(jù)《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1501號――對財(cái)務(wù)報(bào)表形成審計(jì)意見和出具審計(jì)報(bào)告》（以下簡稱“1501號審計(jì)準(zhǔn)則”）的要求，如果審計(jì)范圍受到限制可能產(chǎn)生的影響非常重大和廣泛，不能獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以至于無法對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。在極其特殊的情況下，可能存在多個(gè)不確定事項(xiàng)，盡管注冊會計(jì)師對每個(gè)單獨(dú)的不確定事項(xiàng)獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，但由于不確定事項(xiàng)之間可能存在相互影響，以及可能對財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生累積影響，注冊會計(jì)師不可能對財(cái)務(wù)報(bào)表形成審計(jì)意見。在這種情況下，注冊會計(jì)師也應(yīng)當(dāng)發(fā)表無法表示意見?！?501號審計(jì)準(zhǔn)則”指南明確區(qū)分了無法表示意見與否定意見的差異：前者通常僅僅適用于注冊會計(jì)師不能獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)；而注冊會計(jì)師發(fā)表否定意見必須獲得充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。無論是無法表示意見還是否定意見都只有在非常嚴(yán)重的情形下采用。

對于審計(jì)范圍受到限制的情形，準(zhǔn)則指南列舉了兩種情況：一是客觀環(huán)境造成的限制，例如由于被審計(jì)單位存貨的性質(zhì)或位置特殊等原因?qū)е伦詴?jì)師無法實(shí)施存貨監(jiān)盤；二是管理層造成的限制，例如管理層不允許注冊會計(jì)師觀察存貨盤點(diǎn)或者不允許對特定賬戶余額實(shí)施函證。第一種限制實(shí)際上是審計(jì)技術(shù)的限制或者說是專業(yè)勝任能力的限制，第二種限制主要責(zé)任在于管理層。除了客觀環(huán)境以外，管理層的“不作為”也可能形成第一種限制，因?yàn)閷徲?jì)畢竟不是“跳獨(dú)舞”。僅通過閱讀審計(jì)意見報(bào)告正文投資者很難分辨出是哪種原因，市場參與者通常會主觀地將責(zé)任歸咎于上市公司本身。

三、審計(jì)案例介紹

（一）被審計(jì)單位背景資料

某股份有限公司股票于1996年在深交所掛牌交易，2014年重組前以房地產(chǎn)開發(fā)為主業(yè)，重組后主營業(yè)務(wù)變更為集成電路芯片設(shè)計(jì)。2015年12月，上市公司聘請A事務(wù)所作為年度財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)。A事務(wù)所歷時(shí)長達(dá)5個(gè)月的審計(jì)，最終對其財(cái)務(wù)報(bào)表出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，對重大資產(chǎn)重組時(shí)承諾的盈利預(yù)測實(shí)現(xiàn)情況發(fā)表了無法表示意見，對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表了否定意見。

（二）審計(jì)意見引發(fā)市場連鎖反應(yīng)

2016年上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告中，無法表示意見占全部審計(jì)意見的比例只有0.21%；被出具否定意見內(nèi)控審計(jì)報(bào)告的16家上市公司占1530家披露了內(nèi)控審計(jì)報(bào)告的上市公司的比例為1.05%。而且這兩個(gè)比例均少于2015年。這說明極少數(shù)的上市公司被出具這樣的審計(jì)報(bào)告，因此在市場上引起了極高的關(guān)注。相關(guān)利益者各方的分歧也使這家上市公司充滿了爭議。該事件給上市公司、監(jiān)管方和投資者帶來一系列連鎖反應(yīng)。首先是市場方面：根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，交易所對上市公司股票實(shí)行“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”，自2016年5月3日開始，上市公司股票簡稱變?yōu)?ST，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示后股票價(jià)格的日漲跌幅限制為5%；因上市公司2016年1月業(yè)績預(yù)告和2016年4月的業(yè)績快報(bào)都公告收入大幅增長和持續(xù)盈利，而注冊會計(jì)師卻無法表示審計(jì)意見，年報(bào)公告后股票發(fā)生了異常波動(dòng)，交易所要求股票自5月1日開始停牌1個(gè)月。投資者損失慘重：年報(bào)公告后股價(jià)大幅下滑，兩個(gè)月后的股價(jià)與業(yè)績快報(bào)公告時(shí)相比幾乎腰斬，大量資金出逃。上市公司健康、快速發(fā)展也受到較大影響：若上市公司下一年度的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告繼續(xù)被出具無法表示意見或者否定意見的審計(jì)報(bào)告，股票將自下一年度報(bào)告披露之日起暫停上市；按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，上市公司最近三年及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表，被注冊會計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，就會失去公開增發(fā)、配股、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的資格。該上市公司正在進(jìn)行的非公開發(fā)行，因而收到證監(jiān)會終止審查通知而停滯。該事件引起監(jiān)管方的高度關(guān)注：深圳交易所向上市公司發(fā)出年報(bào)關(guān)注函并要求回復(fù)和公告；當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局向上市公司發(fā)出監(jiān)管關(guān)注函，并約談上市公司高管，要求聘請具備較高專業(yè)能力的會計(jì)師事務(wù)所對2015年盈利預(yù)測的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行專項(xiàng)核查。

（三）相關(guān)利益者產(chǎn)生的重大分歧

上市公司年報(bào)中披露了上市公司董事會與會計(jì)師的重大分歧，這種情況在市場上極為罕見。2015年度上市公司承接技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)――數(shù)據(jù)中心維護(hù)運(yùn)營服務(wù)和場地租賃服務(wù)。注冊會計(jì)師認(rèn)為未獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，因此無法對該項(xiàng)交易實(shí)質(zhì)做出判斷，因此發(fā)表了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。上市公司董事會卻認(rèn)為，在審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)期間，公司積極配合現(xiàn)場審計(jì)人員工作的開展，詳細(xì)介紹公司的業(yè)務(wù)模式，提供審計(jì)機(jī)構(gòu)各項(xiàng)資料包括但不限于公司的所有采購銷售合同、會計(jì)憑證和單證、銀行水單和對賬單、行業(yè)分析資料、供應(yīng)商往來資料等，同時(shí)配合審計(jì)機(jī)構(gòu)現(xiàn)場走訪客戶、供應(yīng)商等。因此上市公司董事會對注冊會計(jì)師的審計(jì)意見持保留態(tài)度。上市公司監(jiān)事會同意董事會的意見。但監(jiān)事長和獨(dú)立董事們卻認(rèn)為鑒于注冊會計(jì)師無法發(fā)表意見，因此無法對此事做出合理判斷?？磥砀鞣疆?dāng)事人就此事件展開過一輪異常激烈的博弈。這無疑給市場監(jiān)管者和投資者做出正確判斷出了難題。通過閱讀上市公司年報(bào)和公告，可以看出各方的主要分歧主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：

1.審計(jì)范圍受到限制的程度是否廣泛到對整個(gè)報(bào)表發(fā)表無法表示意見

上市公司的該筆交易通過境外子公司實(shí)施。而注冊會計(jì)師恰恰認(rèn)為上市公司未對境外子公司實(shí)施有效的內(nèi)部控制，比如存在未簽訂合同或協(xié)議且未履行必要的資金管理審批程序下支付資金的情況等。內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致注冊會計(jì)師實(shí)施了更多的實(shí)質(zhì)性測試程序以發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表是否存在真正的重大錯(cuò)報(bào)。但對于重大異常交易，注冊會計(jì)師認(rèn)為即使實(shí)施了包括盤點(diǎn)、實(shí)地走訪等審計(jì)程序仍然無法獲取令其滿意的審計(jì)證據(jù)，且對財(cái)務(wù)報(bào)表的影響具有廣泛性。而上市公司董事會認(rèn)為自始至終積極配合，審計(jì)范圍未受到任何限制。

2.重大異常交易的真實(shí)性

從上市公司公告的會計(jì)報(bào)表可以看出其客戶高度集中。2015年收入3.75億，前5名客戶收入比例占總收入的74.87%，其中對第一名的客戶收入占24.01%。上市公司與第一名客戶只發(fā)生了一筆交易即“數(shù)據(jù)中心的租賃服務(wù)”。因此，注冊會計(jì)師判斷該筆交易屬于重大交易。上市公司數(shù)據(jù)中心的運(yùn)營模式為建設(shè)+租賃，但建設(shè)現(xiàn)場未見混凝土大樓和空調(diào)系統(tǒng)，而只有若干集裝箱機(jī)柜。注冊會計(jì)師認(rèn)為在境外建造如此規(guī)模的數(shù)據(jù)運(yùn)營中心，并未采用慣常建設(shè)方法，且只有一個(gè)租賃客戶，當(dāng)屬于異常交易。交易背景是否符合正常商業(yè)邏輯，是消除注冊會計(jì)師對其真實(shí)性懷疑的焦點(diǎn)。

上市公司的解釋是，公司“數(shù)據(jù)中心的租賃服務(wù)”屬于主營業(yè)務(wù)中比較新興的業(yè)務(wù)，公司采用的模式與傳統(tǒng)常規(guī)的數(shù)據(jù)中心運(yùn)營模式不一致，屬于定制化的一個(gè)數(shù)據(jù)中心，公司承擔(dān)的是硬件設(shè)施的建設(shè)租賃服務(wù)，數(shù)據(jù)服務(wù)器的購置和運(yùn)營等由客戶自行負(fù)責(zé)，同時(shí)公司沒有采用常規(guī)的建設(shè)混凝土大樓和空調(diào)系統(tǒng)，而是采用目前世界比較新的集裝箱式機(jī)柜模式，同時(shí)采用了風(fēng)冷技術(shù)，兩種數(shù)據(jù)中心比較，公司模式比傳統(tǒng)模式下大幅節(jié)約成本。顯然，上市公司董事會的解釋未能說服注冊會計(jì)師，而注冊會計(jì)師又實(shí)施了哪些有針對性的審計(jì)程序呢？

（四）審計(jì)過程分析

自2015年12月注冊會計(jì)師進(jìn)駐現(xiàn)場審計(jì)，至2016年4月底出具審計(jì)報(bào)告，歷時(shí)長達(dá)5個(gè)月。2016年2月注冊會計(jì)師赴境外子公司進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)并進(jìn)行了盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)上市公司客戶擬在數(shù)據(jù)中心放置并運(yùn)行25200個(gè)服務(wù)器，2015年度只正常運(yùn)行了2520個(gè)服務(wù)器，占總服務(wù)器的10%，而收入確認(rèn)按照合同約定全額確認(rèn)，與僅為正常運(yùn)行的10%服務(wù)器所提供的服務(wù)嚴(yán)重不匹配。項(xiàng)目組內(nèi)部討論后立即向事務(wù)所風(fēng)控部門匯報(bào)情況。注冊會計(jì)師就收入的確認(rèn)問題與被審計(jì)單位管理層進(jìn)行溝通，卻發(fā)生了重大分歧。管理層認(rèn)為公司在2015年已經(jīng)按照客戶需求準(zhǔn)備了客戶服務(wù)器需要的所有機(jī)柜，隨時(shí)可以滿足客戶的滿負(fù)荷運(yùn)營，但客戶因其自身原因在2015年內(nèi)只啟用了一部分服務(wù)器，并非公司原因?qū)е拢疽呀?jīng)實(shí)際履行了與客戶的合同約定；公司提供的是租賃與運(yùn)營維護(hù)，其收費(fèi)模式與客戶啟用多少機(jī)柜無關(guān)，因此公司2015年的收入確認(rèn)是按照合同約定的全額進(jìn)行確認(rèn)。該分歧一直持續(xù)至2015年4月。在此期間，注冊會計(jì)師補(bǔ)充了針對舞弊的審計(jì)程序，如調(diào)查上市公司客戶的背景，實(shí)地走訪等，但通過訪談得到的信息不足。上市公司原定于2016年4月下旬同時(shí)披露2015年度報(bào)告及2016年第一季度報(bào)告，因重大分歧未解決，披露時(shí)間推遲至2016年4月底。臨近公告日，注冊會計(jì)師正式向上市公司通報(bào)，擬出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。上市公司表示可以根據(jù)注冊會計(jì)師已取得的審計(jì)證據(jù)調(diào)整會計(jì)報(bào)表，注冊會計(jì)師認(rèn)為未取得關(guān)于收入和相關(guān)資產(chǎn)的充分證據(jù)，拒絕了被審計(jì)單位的調(diào)整要求。2016年4月底，上市公司召開董事會，未通過注冊會計(jì)師的審計(jì)意見并在年報(bào)中披露。獨(dú)立董事和監(jiān)事長表示無法做出合理判斷。他們認(rèn)為，公司應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)真實(shí)性的前提下基于會計(jì)謹(jǐn)慎性原則確認(rèn)收入，并一致要求公司立即啟動(dòng)相關(guān)解決方案（包括但不限于重新聘請會計(jì)事務(wù)所對2015年年報(bào)進(jìn)行審計(jì)），積極、有效和穩(wěn)妥地消除上述事項(xiàng)及其后果。

四、透視分歧原因

2015年該上市公司業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化，其芯片開發(fā)和銷售市場遇到前所未有的困難，因此主營業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)閿?shù)據(jù)中心出租業(yè)務(wù)。上市公司客戶背景撲朔迷離，數(shù)據(jù)中心出租收入的商業(yè)邏輯未得到合理解釋，是注冊會計(jì)師無法給出明確鑒證意見的主要原因。在市場各方壓力下，上市公司終于在年報(bào)后披露了數(shù)據(jù)中心業(yè)務(wù)與區(qū)塊鏈技術(shù)有關(guān)。但審計(jì)期間，公司管理層向注冊會計(jì)師的解釋與后來公開披露信息不完全一致。而區(qū)塊鏈技術(shù)的具體應(yīng)用，注冊會計(jì)師也并不熟悉。這是造成雙方重大分歧，僵持不下的重要原因。

2016年區(qū)塊鏈技術(shù)的概念和題材逐步升溫，這與2016年1月20日人民銀行召開數(shù)字貨幣研討會有關(guān)系，與會專家提出爭取早日推出央行發(fā)行的數(shù)字貨幣。以比特幣為代表的數(shù)字貨幣在2009年誕生以來就充滿了爭議。區(qū)塊鏈技術(shù)的本質(zhì)是去中心化，而區(qū)塊鏈研究工作組組長、中國銀行前行長李禮輝在“2016年全球第二屆區(qū)塊鏈峰會”上所指出的，區(qū)塊鏈完全“去中心化”的特性在金融領(lǐng)域并不適用。完全“去中心化”的結(jié)構(gòu)只適用于比特幣這類流量很低、每秒幾筆的低頻次交易，而在金融應(yīng)用場景中，高頻次是常態(tài)，因此“去中心化”并不適用。假設(shè)人們對未來區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用粗略地劃分為三個(gè)階段，“區(qū)塊鏈技術(shù)1.0”貨幣階段、“區(qū)塊鏈技術(shù)2.0”可編程金融階段、“區(qū)塊鏈技術(shù)3.0”廣泛應(yīng)用階段，那么比特幣只是區(qū)塊鏈技術(shù)最底層的應(yīng)用。雖然區(qū)塊鏈技術(shù)最終可運(yùn)用于身份認(rèn)證、物流、醫(yī)療，甚至是審計(jì)等，對社會生活的方方面面將會產(chǎn)生變革性的影響。然而那個(gè)時(shí)代的到來畢竟還有些遙遠(yuǎn)。世界上本沒有比特幣這樣一種貨幣，自從一個(gè)被稱為“中本聰”的神秘人物發(fā)明了比特幣算法以后，有無數(shù)投機(jī)者們開始了狂歡。而生產(chǎn)比特幣被人們形象的稱為“挖礦”，屬于比特幣產(chǎn)業(yè)鏈的最底層。上市公司究竟在做些什么，注冊會計(jì)師憑借自身的那點(diǎn)外行知識，很難做出準(zhǔn)確判斷。

五、啟示和建議

（一）重新審視審計(jì)成功與失敗

注冊會計(jì)師遵循了審計(jì)準(zhǔn)則未發(fā)表錯(cuò)誤的審計(jì)意見，是否與審計(jì)成功劃等號？財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的總體目標(biāo)是要對財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。從市場和投資者需求的角度上講，明確的鑒證意見才有意義。

實(shí)踐中，注冊會計(jì)師在無法獲取充分、適當(dāng)證據(jù)時(shí)，首先考慮解除業(yè)務(wù)約定的可能性，如果在出具審計(jì)報(bào)告之前解除業(yè)務(wù)約定被禁止或不可行的情況下才會選擇發(fā)表無法表示意見。從主觀講，無法表示意見是一種態(tài)度而不是一種鑒證意見，是注冊會計(jì)師免除法律責(zé)任的一種保護(hù)措施?？陀^上講，注冊會計(jì)師無法給投資者一個(gè)明確的鑒證意見時(shí)，對資本市場和上市公司可能會造成嚴(yán)重的負(fù)面影響。社會審計(jì)體現(xiàn)的是一種委托關(guān)系，或者說非對稱信息條件下的一種契約關(guān)系，注冊會計(jì)師沒有給投資者提供充分的信息以進(jìn)行決策，審計(jì)的總體目標(biāo)就沒有實(shí)現(xiàn)。實(shí)務(wù)中，美國SEC甚至對無法表示意見的審計(jì)報(bào)告采取限制的態(tài)度。本文案例中上市公司與注冊會計(jì)師誰是誰非，筆者僅根據(jù)公開披露信息無法做出判斷，但至少當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局和獨(dú)立董事都表明了將事情徹底查清楚的態(tài)度。否則上市公司是否完成了重大資產(chǎn)組中的盈利預(yù)測和業(yè)績承諾將成為一個(gè)懸案，無法給投資者進(jìn)行交代。所幸的是年報(bào)公告后的6日內(nèi)，上市公司控股股東及實(shí)際控制人即根據(jù)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局關(guān)注函的要求，先行履行了業(yè)績補(bǔ)償義務(wù)，并表明待盈利預(yù)測實(shí)現(xiàn)情況的專項(xiàng)核查結(jié)果確定后再補(bǔ)償與年報(bào)披露金額之間的差額，多出的部分則無償贈(zèng)與上市公司。

（二）傳統(tǒng)審計(jì)技術(shù)面對企業(yè)的“創(chuàng)新”很無奈

企業(yè)的“創(chuàng)新”包括技術(shù)、產(chǎn)品、管理、營銷等各方面的創(chuàng)新，在市場經(jīng)濟(jì)中表現(xiàn)為新技術(shù)、新產(chǎn)品、新的盈利模式、甚至是新業(yè)態(tài)等。當(dāng)然也包括披著“創(chuàng)新”的外衣，實(shí)際是舞弊的情況。傳統(tǒng)審計(jì)技術(shù)已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上企業(yè)創(chuàng)新的腳步，解決不了企業(yè)創(chuàng)新帶來的一系列困惑。

上述案例中，注冊會計(jì)師遵循了審計(jì)準(zhǔn)則，執(zhí)行了可以執(zhí)行的所有審計(jì)程序，窮盡了教科書中所有的審計(jì)方法，包括觀察、檢查、函證、盤點(diǎn)、訪談、調(diào)查、分析性復(fù)核等傳統(tǒng)方法，并針對舞弊執(zhí)行了有針對性的審計(jì)程序，比如在工商征信系統(tǒng)網(wǎng)站、香港注冊處核查上市公司客戶及供應(yīng)商的信用情況、對客戶及供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地走訪、檢查交易合同和交易資金流水、檢查證據(jù)鏈中原始單據(jù)的完整性、真實(shí)性及邏輯性、咨詢IDC行業(yè)專家關(guān)于境外業(yè)務(wù)商業(yè)合理性、技術(shù)可行性和收費(fèi)方式是否符合行業(yè)慣例、聘請IT專家重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)資產(chǎn)的存在性、服務(wù)器正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的物理環(huán)境以及動(dòng)力、數(shù)據(jù)存儲及傳輸方式的可行性、在網(wǎng)上向境外托管服務(wù)器的商家進(jìn)行了解和詢價(jià)以佐證其合理性等等。執(zhí)行這一切審計(jì)程序歷時(shí)長達(dá)5個(gè)月，注冊會計(jì)師仍無法取得令人滿意的審計(jì)證據(jù)。這引發(fā)了我們一些深深思索。

（三）審計(jì)實(shí)踐對新技術(shù)的需求是推動(dòng)審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展的根本動(dòng)力

就注冊會計(jì)師而言，社會需要其發(fā)現(xiàn)重大舞弊，這種根本性的導(dǎo)向影響著審計(jì)目標(biāo)，進(jìn)而催促著審計(jì)能力的提高。審計(jì)行業(yè)正面臨技術(shù)革命。未來的競爭，是審計(jì)技術(shù)的競爭和人才的競爭。

2011～2013年由審計(jì)署審計(jì)科研所牽頭首次組織實(shí)施了審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新情況的專題調(diào)研活動(dòng)，對2006～2011年期間審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新情況進(jìn)行了調(diào)查和分析，印發(fā)了《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新情況專題調(diào)研報(bào)告》，2013年后續(xù)印發(fā)了《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展報(bào)告》。后者指出：目前審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)面臨的最為突出的困難和問題有：一是缺乏技術(shù)創(chuàng)新人才，人才是技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)鍵；二是審計(jì)成果考核機(jī)制需要進(jìn)一步完善，技術(shù)創(chuàng)新不同于一般的審計(jì)項(xiàng)目，它是一種探索性活動(dòng)，有成功也有失敗，需要制定不同于一般審計(jì)項(xiàng)目的成果考核機(jī)制；三是審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新帶來了一系列的審計(jì)證據(jù)問題，在取證、認(rèn)定、歸檔保存等方面，目前還沒有制定統(tǒng)一的規(guī)范，在一定程度上阻礙了技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的進(jìn)一步開展；四是缺乏專門的審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新的交流平臺和定期交流機(jī)制。

目前社會審計(jì)尚未有較高級別的組織出面或牽頭進(jìn)行審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新方面的研究。呼吁理論界和實(shí)務(wù)界，在審計(jì)技術(shù)方面加強(qiáng)合作和研究。在審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新研究方面做些腳踏實(shí)地的嘗試。比如研究持續(xù)審計(jì)、研究審計(jì)信息化和利用大數(shù)據(jù)、研究審計(jì)的立體思維模式、研究一些與新業(yè)態(tài)相關(guān)的審計(jì)方法等。

（四）提高審計(jì)報(bào)告價(jià)值是資本市場的迫切需求

上市公司年報(bào)中將關(guān)鍵溝通事項(xiàng)公開披露的情況較為罕見，說明公司治理水平在不斷提高。年報(bào)后期，上市公司管理層與注冊會計(jì)師的重大分歧以及分歧的解決過程由監(jiān)管方敦促上市公司進(jìn)行披露，也具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。這與中注協(xié)在2016年初征求意見擬對審計(jì)報(bào)告相關(guān)準(zhǔn)則的改革不謀而合?，F(xiàn)行審計(jì)報(bào)告具有格式統(tǒng)一、要素一致、內(nèi)容簡潔、意見明確等優(yōu)點(diǎn)，但也存在著信息含量低、相關(guān)性差等缺陷。審計(jì)報(bào)告改革要求披露關(guān)鍵溝通事項(xiàng)，即通過描述審計(jì)重點(diǎn)難點(diǎn)和審計(jì)工作的特定信息，提高審計(jì)報(bào)告的相關(guān)性和決策有用性，客觀上會提高審計(jì)報(bào)告的溝通價(jià)值，增強(qiáng)審計(jì)工作的透明度。這次改革將會強(qiáng)化注冊會計(jì)師的責(zé)任，對注冊會計(jì)師提出了更高的要求，必然會增加審計(jì)成本。審計(jì)成本與獲得社會效益之間的再平衡考驗(yàn)政策制定者的智慧。投資者、監(jiān)管者以及其他市場參與者共同亟待，選擇恰當(dāng)時(shí)機(jī)使審計(jì)準(zhǔn)則改革的政策盡快落地。

第4篇：數(shù)據(jù)中心變更管理辦法范文

關(guān)鍵詞：固定資產(chǎn)；國有資產(chǎn)；固定資產(chǎn)管理信息化

教育部辦公廳2016年2月頒布了教技廳[2016]1號文件《2016年教育信息化工作要點(diǎn)》，在“深入推進(jìn)教育管理信息化”部分強(qiáng)調(diào)：要“完善國家級教育數(shù)據(jù)中心建設(shè)，基本完成省級教育數(shù)據(jù)中心建設(shè)。實(shí)現(xiàn)國家級和部分省級數(shù)據(jù)中心異地災(zāi)備。做好已建管理信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)，推動(dòng)各系統(tǒng)整合與全面應(yīng)用，基本建成覆蓋全國各教育階段的學(xué)生、教師、學(xué)校經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)及辦學(xué)條件數(shù)據(jù)庫，并實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的“伴隨式”收集、分層次開放與共享。教育管理公共服務(wù)平臺開始面向政府部門、學(xué)校、師生和社會公眾提供服務(wù)?！盵1]覆蓋全國的“教育經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)及辦學(xué)條件”數(shù)據(jù)庫的建立，對學(xué)校固定資產(chǎn)的管理是一個(gè)福音，必然會促進(jìn)學(xué)校固定資產(chǎn)信息化管理的進(jìn)程。實(shí)現(xiàn)學(xué)校固定資產(chǎn)管理信息化意義重大。

一、能夠有效地防止國有資產(chǎn)流失

學(xué)校常有這樣的情況，辦學(xué)幾十年，政府投資累計(jì)數(shù)以萬計(jì)，然而，真正認(rèn)真盤點(diǎn)學(xué)校的固定資產(chǎn)，只有政府投入的九牛一毛，其他都不知去向。原因是多方面的，其中一個(gè)重要原因是固定資產(chǎn)信息登記在紙上，年久腐爛遺失，再加之有些資產(chǎn)管理人員責(zé)任心不強(qiáng)、不細(xì)心，遺漏和丟失了一些資產(chǎn)資料。導(dǎo)致，失去了追查學(xué)校資產(chǎn)的依據(jù)。學(xué)校實(shí)行固定資產(chǎn)信息化管理，肯定要建立學(xué)校固定資產(chǎn)信息庫。要建立信息庫，首先要全面清查學(xué)校的固定資產(chǎn)，其次才是其他工作。清查，就是要找到記錄在冊的實(shí)物，并把沒有入賬的實(shí)物登記入冊。找在冊的實(shí)物，就有可能追回流失到個(gè)人或者校外的國有資產(chǎn)，或者隱藏遺忘在角落里的國有資產(chǎn)，使其重新服務(wù)于學(xué)校工作。一旦學(xué)校的資產(chǎn)進(jìn)入了信息庫，并入省和國家的學(xué)校資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫，就不能夠無緣無故地把它從數(shù)據(jù)庫中刪除。這樣，在清理學(xué)校財(cái)物的時(shí)候，就可以根據(jù)賬目上的登記，追查實(shí)物的下落，保證國有資產(chǎn)的存在性和完整性。

二、可以促進(jìn)國有資產(chǎn)規(guī)范管理

完善的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，能夠科學(xué)、規(guī)范、全方位地管理學(xué)校的固定資產(chǎn)，避免人工操作的不規(guī)范和松懈。

沒有使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的學(xué)校，資產(chǎn)的配置、登記、統(tǒng)計(jì)、維護(hù)、保管、清查、變動(dòng)處置、資產(chǎn)使用、維護(hù)過程中的監(jiān)督、報(bào)廢、變賣、調(diào)出、盤盈、捐贈(zèng)和接受捐贈(zèng)等等資產(chǎn)活動(dòng)，都是人工操作的。人是有思想的。而且人的思想受外界的影響比較大。人是有感情的，人的情感波動(dòng)受周圍的人、有親情關(guān)系的人影響。人的情感確定著人的思想，人的思想決定人的行為。資產(chǎn)管理人員受周圍人和有親情關(guān)系人的影響，有時(shí)候會違背資產(chǎn)管理的原則。比如說，在錄入的過程中，有些資產(chǎn)管理人員，或者因關(guān)系人打招呼而違規(guī)變更物品的用途，或者圖省事省略一個(gè)環(huán)節(jié)，或者漏掉了一些內(nèi)容，造成錄入的前后不相符。由于錄入的內(nèi)容太多，工作人員疲憊，不想返工復(fù)查，這就出現(xiàn)資產(chǎn)管理的糊涂賬。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，有系統(tǒng)自動(dòng)核對資產(chǎn)入庫、變動(dòng)、處置等過程中錄入信息的功能。如果未按規(guī)定填寫，就無法進(jìn)入下一步流程，錄入工作將不能繼續(xù)。然而，錄入工作又必須進(jìn)行下去。這就迫使資產(chǎn)管理的錄入人員必須查找原因，是資產(chǎn)變動(dòng)不合法？還是資產(chǎn)處置不當(dāng)？還是錄入過程缺少了什么？在查明原因的基礎(chǔ)上，按照國有資產(chǎn)管理辦法的要求，做出恰當(dāng)?shù)靥幚?。錄入不能夠進(jìn)行，說明問題就出在這個(gè)位置。查找原因相對于手工操作結(jié)束后，從頭開始一項(xiàng)一項(xiàng)復(fù)查，目的明確得多，修正也簡單得多。

三、可以督促資產(chǎn)管理人員及時(shí)清產(chǎn)

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)有一個(gè)年度清查模塊。起動(dòng)這個(gè)模塊，如果學(xué)校沒有按照規(guī)定完成清查工作，那么系統(tǒng)會發(fā)出預(yù)警，甚至可限制進(jìn)行下一年度的入庫工作，影響到下一年的固定資產(chǎn)管理。而下一年的固定資產(chǎn)管理工作又是必須進(jìn)行的。這就迫使固定資產(chǎn)的管理人員，要及時(shí)清查學(xué)校的資產(chǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理問題。常言道：小洞不補(bǔ)，大洞難補(bǔ)。小洞，即及時(shí)發(fā)現(xiàn)的小問題，大洞，指的是比較嚴(yán)重的問題。意思是說，及時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題比較小，容易解決，如果不及時(shí)解決，當(dāng)其發(fā)展成為大的問題，就不容易解決了。資產(chǎn)管理方面的問題，也是這樣，及時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題比較好處理，時(shí)間長了，大家對出現(xiàn)問題時(shí)的情景記憶模糊了，再來解決問題，就不容易了。使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的年度模塊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理方面的問題，能夠有效地避免國有資產(chǎn)的流失，保證學(xué)校固定資產(chǎn)登錄的準(zhǔn)確性。

四、能夠提高工作效率

傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理，每一個(gè)程序都要見物或者見人。不見實(shí)物，心里不踏實(shí)，也不能夠肯定要清查的實(shí)物就在賬目登記的位置和賬面管理者手上，也許已經(jīng)不存在了。要想真正弄清楚固定資產(chǎn)的真實(shí)狀況，就需要實(shí)地查看。實(shí)地查看是需要時(shí)間的，尤其是當(dāng)實(shí)物的管理者不在現(xiàn)場的情況，就需要資產(chǎn)管理人員等待。特別是遇到實(shí)物管理人員出差、請病事假，有時(shí)會耽誤很長時(shí)間。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)可以和視頻監(jiān)控聯(lián)網(wǎng)，在視頻監(jiān)控范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)，可以不讓實(shí)物的管理者到場，用手機(jī)與視頻監(jiān)控者溝通，通過視頻查看固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀。這就縮短了工作的時(shí)間。

固定資產(chǎn)管理，需要學(xué)校各個(gè)部門的配合，和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查、簽字。在傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理模式下，學(xué)校的資產(chǎn)管理者要往返于各個(gè)部門和領(lǐng)導(dǎo)之間，耗時(shí)費(fèi)力。尤其是當(dāng)有些部門的工作人員或者領(lǐng)導(dǎo)有其他事情不在崗的情況下，需要資產(chǎn)管理者多次往返各個(gè)部門和領(lǐng)導(dǎo)之間。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)是一個(gè)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，可以與互聯(lián)網(wǎng)對接。管理者只要有賬號和密碼，不論在什么對方，都可以登錄固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，查看固定資產(chǎn)的狀況，做出自己的決斷，是同意，還是不同意，是簽字，還是不簽字。手機(jī)版的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)出現(xiàn)，學(xué)校固定資產(chǎn)的管理更加便捷。

另外，減少教職工往返于各歸口管理部門的次數(shù)，簡化辦事流程，也能夠提高教職工對資產(chǎn)管理部門的認(rèn)可度和滿意度。

五、綠色環(huán)保

在沒有使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的情況下，錄入資產(chǎn)信息要用到筆墨紙張。紙張的原材料是植物和樹木，手寫紙的原材料多是植物莖，打印紙的原材料多是樹木。在加工紙張的過程中，要添加火堿等化工原料，排出的液體含有大量火堿等化學(xué)物質(zhì)。當(dāng)今的技術(shù)，尚無法分解其中的化學(xué)物質(zhì)，只能夠作為廢液排出。這些廢液有很強(qiáng)的腐蝕性，人畜和植物都不能使用，成為影響動(dòng)植物生存和生長的污染物。生產(chǎn)筆墨，也會消耗自然資源，造成水污染和空氣污染。使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，一切都是在電腦、手機(jī)上操作，不使用筆墨紙張。減少了筆墨紙張的生產(chǎn)量，也就減少了生產(chǎn)筆墨紙張所產(chǎn)生的污染。

新生事物具有強(qiáng)大生命力，總是會戰(zhàn)勝舊事物的。社會在發(fā)展，技術(shù)在進(jìn)步，這是不可抗拒的社會發(fā)展規(guī)律。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)是國有資產(chǎn)管理方面的新生事物，必然要取代傳統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模式。所以，我們應(yīng)該充分認(rèn)識推廣固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的意義，認(rèn)真研究固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，為國有資產(chǎn)管理信息化做出努力。

參考文獻(xiàn)：

[1]教育部辦公廳2016年2月頒布的教技廳[2016]1號文件《2016年教育信息化工作要點(diǎn)》。

第5篇：數(shù)據(jù)中心變更管理辦法范文

一、學(xué)籍管理基本概念

1.什么是學(xué)籍

學(xué)籍是指某個(gè)兒童、少年作為某所學(xué)校學(xué)生的身份，也是學(xué)生在該校學(xué)習(xí)的資格。學(xué)籍具有唯一性、依附性、流動(dòng)性。學(xué)生和學(xué)校構(gòu)成了學(xué)籍的兩個(gè)基本要素。正常情況下每個(gè)學(xué)生都應(yīng)擁有一個(gè)學(xué)籍，對應(yīng)著某所學(xué)校。學(xué)籍、學(xué)校、學(xué)生遵循三位一體原則。

2.什么是學(xué)籍管理

學(xué)籍管理是指學(xué)校根據(jù)國家有關(guān)政策、法規(guī)對學(xué)生從入學(xué)到畢業(yè)期間實(shí)施培養(yǎng)過程的管理，是學(xué)校教學(xué)管理的重要組成部分。學(xué)籍作為一種就讀資格，存在“取得或建立、變動(dòng)、完結(jié)”三個(gè)階段。教育行政部門的管理職能主要體現(xiàn)在對這三個(gè)階段的審核管理上。

3.什么是學(xué)籍主管部門

直接對學(xué)校學(xué)籍業(yè)務(wù)進(jìn)行管理、指導(dǎo)的教育行政部門，包括區(qū)縣級、地市級、省級教育行政部門?？h級教育行政部門是一般的學(xué)籍主管部門，地市級、省級教育行政部門作為學(xué)籍主管部門時(shí)僅對其直管的學(xué)校而言。高校不是學(xué)籍主管部門（不是一級行政機(jī)關(guān)），對于高等學(xué)校附屬中小學(xué)，其學(xué)籍主管部門一般指附屬中小學(xué)所在地的縣級教育行政部門，省級教育行政部門另有規(guī)定的，依各省具體規(guī)定管理。

4.什么是學(xué)籍信息變動(dòng)、學(xué)籍正常變動(dòng)、學(xué)籍異動(dòng)

學(xué)籍信息變動(dòng)，指學(xué)生的學(xué)籍信息的一項(xiàng)或幾項(xiàng)發(fā)生變化。廣義的學(xué)籍信息變動(dòng)包括由于學(xué)籍變動(dòng)導(dǎo)致的學(xué)籍信息變化，狹義的學(xué)籍信息變動(dòng)不包括?！掇k法》所稱學(xué)籍信息變動(dòng)指狹義的學(xué)籍信息變動(dòng)，需人工更改。學(xué)籍正常變動(dòng)包括升級、升學(xué)、畢業(yè)、結(jié)業(yè)、肄業(yè)。學(xué)籍異動(dòng)包括跳級、留級、轉(zhuǎn)學(xué)、休學(xué)、復(fù)學(xué)、死亡，其中轉(zhuǎn)學(xué)可以分為三個(gè)環(huán)節(jié)，即確定接收學(xué)校、辦理學(xué)籍轉(zhuǎn)接、接續(xù)學(xué)籍檔案。

5.什么是學(xué)籍管理制度與學(xué)籍信息管理制度

學(xué)籍管理的對象是學(xué)籍，涉及學(xué)生的行為，而學(xué)籍信息管理的對象是由此產(chǎn)生的信息。國家層面主要制定學(xué)籍信息管理制度，即圍繞學(xué)籍信息管理制定制度。省級層面制定學(xué)籍管理制度，即圍繞學(xué)生行為制定制度，細(xì)化落實(shí)全國性制度要求，但不能和全國制度沖突，也不能規(guī)定其他省份的義務(wù)。

6.什么是學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼

學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼是所有中小學(xué)管理系統(tǒng)的核心和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼管理是教育統(tǒng)計(jì)部門的法定職責(zé)。2011年7月12日，教育部印發(fā)《關(guān)于印發(fā)的通知》（教發(fā)〔2011〕6號），規(guī)范學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼管理工作。學(xué)籍系統(tǒng)不應(yīng)只是基礎(chǔ)教育部門管理的工具，將來還應(yīng)成為教育事業(yè)統(tǒng)計(jì)的依據(jù)，應(yīng)使用教育部統(tǒng)一規(guī)定的學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼庫。

學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼由“學(xué)校（機(jī)構(gòu)）標(biāo)識碼”和“學(xué)校（機(jī)構(gòu)）屬性碼”兩部分組成?！皩W(xué)校（機(jī)構(gòu)）標(biāo)識碼”是指由教育部按照國家標(biāo)準(zhǔn)及編碼規(guī)則編制，賦予每一個(gè)學(xué)校（機(jī)構(gòu)）在全國范圍內(nèi)唯一的、始終不變的識別標(biāo)識碼?！皩W(xué)校（機(jī)構(gòu)）屬性碼”是對學(xué)校（機(jī)構(gòu)）所在地域、城鄉(xiāng)劃分、辦學(xué)類型、舉辦者等信息的分類編碼，并可根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和教育管理需要進(jìn)行拓展和調(diào)整。

新設(shè)置的幼兒園、普通小學(xué)、普通初中、職業(yè)初中、普通高中、中等職業(yè)學(xué)校（機(jī)構(gòu)）、特殊教育學(xué)校、工讀學(xué)校，由所在地的縣級教育行政部門負(fù)責(zé)在代碼管理信息系統(tǒng)中錄入相關(guān)信息，填寫紙質(zhì)《新設(shè)置學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼申請表》，加蓋所在地的縣級教育行政部門公章，逐級上報(bào)。省級教育行政部門審核匯總后，加蓋省級教育行政部門公章，上報(bào)教育部核準(zhǔn)，由代碼管理信息系統(tǒng)生成學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼。

幼兒園、普通小學(xué)、普通初中、職業(yè)初中、普通高中、中等職業(yè)學(xué)校（機(jī)構(gòu)）、特殊教育學(xué)校、工讀學(xué)校代碼的更新和維護(hù)工作，由所在地的縣級教育行政部門負(fù)責(zé)在代碼管理信息系統(tǒng)中錄入相關(guān)信息，填寫紙質(zhì)《學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼變動(dòng)申請表》，加蓋所在地的縣級教育行政部門公章，逐級上報(bào)。省級教育行政部門審核匯總后，加蓋省級教育行政部門公章，上報(bào)教育部核準(zhǔn)后生效。

學(xué)校（機(jī)構(gòu)）有撤銷、合并、升格等變動(dòng)情況時(shí)，須對其學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼及時(shí)進(jìn)行更新和維護(hù)。學(xué)校（機(jī)構(gòu)）被撤銷的，其代碼停止使用，但在代碼管理信息系統(tǒng)中保留。停止使用的代碼不得再賦予其他的學(xué)校（機(jī)構(gòu)）使用，以確保代碼的唯一性。有其他學(xué)校（機(jī)構(gòu)）并入，學(xué)校辦學(xué)層次、類別均未發(fā)生變化的，其學(xué)校（機(jī)構(gòu)）標(biāo)識碼不變，學(xué)校（機(jī)構(gòu)）屬性碼按實(shí)際情況變更。因?qū)W校（機(jī)構(gòu)）合并、升格等原因，使得學(xué)校辦學(xué)層次、類別發(fā)生變化的，停止使用其原代碼，按新設(shè)置學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼賦予辦法處理。學(xué)校（機(jī)構(gòu)）被合并的，其代碼按被撤銷學(xué)校（機(jī)構(gòu)）的代碼處理辦法處理。恢復(fù)辦學(xué)的，重新啟用原學(xué)校（機(jī)構(gòu)）標(biāo)識碼，學(xué)校（機(jī)構(gòu)）屬性碼按實(shí)際情況變更。學(xué)校（機(jī)構(gòu)）僅改變名稱的，沿用原代碼，但需在代碼管理信息系統(tǒng)中填報(bào)學(xué)校（機(jī)構(gòu)）名稱變動(dòng)信息。

《學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼管理辦法》是對學(xué)校（機(jī)構(gòu)）統(tǒng)一編制、及時(shí)更新、動(dòng)態(tài)維護(hù)學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼的管理制度，對于統(tǒng)一規(guī)范學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼并及時(shí)更新、維護(hù)，提升教育統(tǒng)計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化水平，消除信息孤島，實(shí)現(xiàn)教育統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)快速交換和共享，提高教育數(shù)據(jù)利用效率和效益，構(gòu)建國家教育管理信息系統(tǒng)具有重要作用。各級教育行政部門相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)要互相配合，依據(jù)《代碼管理辦法》相應(yīng)工作流程，處理好學(xué)校審批工作與學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼管理工作的銜接。教育行政部門內(nèi)負(fù)責(zé)學(xué)校審批工作的機(jī)構(gòu)在處理學(xué)校（機(jī)構(gòu)）的設(shè)立、合并、變更和終止等有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，須及時(shí)向負(fù)責(zé)學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼管理工作的機(jī)構(gòu)告知相關(guān)信息。

2011年教育部已建立了學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼庫更新機(jī)制，代碼庫隨時(shí)更新，只要地方走完了規(guī)定的流程，代碼管理系統(tǒng)就會賦碼，賦碼以后學(xué)籍系統(tǒng)就可以調(diào)用。代碼庫的對外有兩種，一種是根據(jù)行政區(qū)劃的變化進(jìn)行調(diào)整，每年9月一次，另一種是學(xué)校本身的變化，每三個(gè)月一次。內(nèi)部使用不受周期的影響，學(xué)校在代碼庫獲得學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼后一天之內(nèi)就可以進(jìn)入學(xué)籍系統(tǒng)。

7.什么是學(xué)籍號

學(xué)生學(xué)籍號是學(xué)籍信息的核心要素，以學(xué)生居民身份證號為基礎(chǔ)，從幼兒園入園或小學(xué)入學(xué)初次采集學(xué)籍信息后開始使用，基礎(chǔ)教育、高等教育、職業(yè)教育、成人教育有機(jī)銜接，終身不變。

《辦法》第四條對于學(xué)籍號做出了明確規(guī)定，學(xué)生初次辦理入學(xué)注冊手續(xù)后，學(xué)校應(yīng)為其采集錄入學(xué)籍信息，建立學(xué)籍檔案，通過電子學(xué)籍系統(tǒng)申請學(xué)籍號。第五條規(guī)定，學(xué)籍號以學(xué)生居民身份證號為基礎(chǔ)生成，一人一號，終身不變。學(xué)籍號具體生成規(guī)則由國務(wù)院教育行政部門另行制訂。

2013年9月18日，教育部辦公廳印發(fā)了《學(xué)校（機(jī)構(gòu)）人員基礎(chǔ)信息代碼編制規(guī)則》（教發(fā)廳函〔2013〕91號），賦予各級各類學(xué)校（機(jī)構(gòu)）人員一個(gè)終身不變的唯一識別標(biāo)識碼，即“個(gè)人標(biāo)識碼”，明確了學(xué)籍號的具體生成規(guī)則?！皞€(gè)人標(biāo)識碼”是教育部按照國家標(biāo)準(zhǔn)及編碼規(guī)則為學(xué)校（機(jī)構(gòu)）人員統(tǒng)一編制、全國范圍內(nèi)唯一、終身不變的識別標(biāo)識碼。個(gè)人標(biāo)識碼共19位，由1位類型碼和18位公民身份號碼或18位個(gè)人標(biāo)識自編碼構(gòu)成，個(gè)人標(biāo)識碼的各特征碼應(yīng)依次連接，不留空格。

基本表示形式及說明如下。一是有公民身份號碼的，個(gè)人標(biāo)識碼中類型碼為“G”，18位公民身份號碼是由公安機(jī)關(guān)按照公民身份號碼國家標(biāo)準(zhǔn)（GB/11643）編制執(zhí)行。二是暫無公民身份號碼（第二代）或原公民身份號碼不可用的，其個(gè)人標(biāo)識碼編碼辦法為：個(gè)人標(biāo)識碼中類型碼為“J”，18位個(gè)人標(biāo)識自編碼由17位數(shù)字本體碼和1位校驗(yàn)碼組成。排列順序從左至右依次為：6位地址碼，8位出生日期碼，3位順序碼和1位校驗(yàn)碼。地址碼是指在編制個(gè)人標(biāo)識自編碼時(shí)，學(xué)校（機(jī)構(gòu)）人員所在的學(xué)校（機(jī)構(gòu)）的行政區(qū)劃代碼，按GB/T2260規(guī)定執(zhí)行。學(xué)校（機(jī)構(gòu)）存在跨區(qū)辦學(xué)或多個(gè)校區(qū)的，按學(xué)校（機(jī)構(gòu)）行政部門所在地確定地址碼。出生日期碼是指學(xué)校（機(jī)構(gòu)）人員的出生日期，按GB/T7408規(guī)定執(zhí)行。順序碼是指在同一地址碼所標(biāo)識的區(qū)域范圍內(nèi)，對同年、同月、同日出生的人員編定的順序號，順序碼的奇數(shù)分配給男性，偶數(shù)分配給女性。校驗(yàn)碼采用ISO 7064：1983.MOD 11-2校驗(yàn)碼系統(tǒng)。

實(shí)施原則。一是編碼由教育行政部門統(tǒng)一規(guī)則、統(tǒng)一部署、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一維護(hù)，確保個(gè)人標(biāo)識碼“一次編碼、共同享用、全國唯一、終身不變”。二是“個(gè)人標(biāo)識碼”后18位首選為“公民身份號碼”，只有學(xué)校（機(jī)構(gòu)）人員為外籍或中國公民暫無公民身份號碼、原公民身份號碼不可用時(shí)才可使用“個(gè)人標(biāo)識自編碼”。三是公民身份號碼若存在重碼時(shí)，按“先入者保有”原則，后入者按暫無身份號碼處理，“個(gè)人標(biāo)識碼”后18位使用“個(gè)人標(biāo)識自編碼”。

學(xué)籍系統(tǒng)建立了對學(xué)生身份的認(rèn)證制度，在身份認(rèn)證之前，學(xué)籍系統(tǒng)會賦予學(xué)生一個(gè)臨時(shí)學(xué)籍號。臨時(shí)學(xué)籍號的生成規(guī)則是：L（臨時(shí)）+由身份證號編碼規(guī)則所生成的號碼，所以邏輯上與身份證號一致。目前仍存在三個(gè)問題：一是少數(shù)學(xué)生沒有身份證號碼，將來的全國學(xué)籍號是J（教育）+身份證號編碼規(guī)則所生成的號碼，有身份證號碼以后也不變。二是當(dāng)?shù)貞艏芾聿块T為其編發(fā)的身份證號不符合身份證號編碼規(guī)則，但這個(gè)身份證號確實(shí)是戶籍管理部門編發(fā)的，此種情況學(xué)生將來的學(xué)籍號為G（公安）+身份證號。三是學(xué)生有身份證號，但錄入系統(tǒng)出現(xiàn)錯(cuò)誤，這就是經(jīng)身份認(rèn)證后需要各地處理的問題學(xué)籍之一，目前提供身份證號后查不到的大多是此種情況，說明我們各地錄入的數(shù)據(jù)質(zhì)量存在問題。這些錯(cuò)誤的身份證號待各地糾正后才能配發(fā)全國學(xué)籍號，學(xué)籍號的生成規(guī)則是G（公安）+正確的身份證號。

二、日常學(xué)籍管理和數(shù)據(jù)更新

將學(xué)籍系統(tǒng)用于日常學(xué)籍業(yè)務(wù)管理，是確保學(xué)籍信息準(zhǔn)確的前提，是中小學(xué)和其學(xué)籍主管部門重要的日常工作。學(xué)校和其學(xué)籍主管部門要做好六個(gè)方面的管理工作。

1.學(xué)籍系統(tǒng)配置管理

主要有以下幾項(xiàng)工作。

（1）賬號功能配置。全國學(xué)籍系統(tǒng)為各級學(xué)籍主管部門和學(xué)校分別建立學(xué)籍管理員、學(xué)籍主管領(lǐng)導(dǎo)和系統(tǒng)管理員賬號。學(xué)校級學(xué)籍管理員負(fù)責(zé)錄入學(xué)生信息、提出學(xué)籍變動(dòng)申請等日常管理工作，學(xué)校級學(xué)籍主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)核辦學(xué)生學(xué)籍信息、學(xué)籍變動(dòng)。教育行政部門學(xué)籍管理員負(fù)責(zé)核辦學(xué)校提交的學(xué)生注冊、學(xué)籍變動(dòng)、關(guān)鍵信息變更等業(yè)務(wù)操作，教育行政部門學(xué)籍主管領(lǐng)導(dǎo)主要負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)查詢、統(tǒng)計(jì)分析等。各級系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)系統(tǒng)配置管理，不參與學(xué)籍業(yè)務(wù)管理。

（2）受控字段設(shè)置。各級教育行政部門可以增加或者刪除本級設(shè)置的受控字段（強(qiáng)制核辦字段），以及查看上級設(shè)置的受控字段。學(xué)校修改的學(xué)生信息為受控字段時(shí)（無論是哪一級教育行政部門設(shè)置），都需要學(xué)校的教育行政主管部門核辦通過后才能完成信息修改。

（3）班額設(shè)置。省級、市級、縣級用戶可逐級對轄區(qū)內(nèi)所有學(xué)校的班額上限進(jìn)行統(tǒng)一設(shè)置，包括查看上級班額配置和設(shè)置本級班額配置功能。本級設(shè)置的班額不可高于上級設(shè)置的班額；如果上級設(shè)置不允許下級修改班額，則沿用上級設(shè)置，本級班額無法設(shè)置。

（4）管理功能設(shè)置。省級用戶可以按照小學(xué)、初中、高中教育階段，分別設(shè)置本省是否允許辦理包括退學(xué)、留級、跳級、開除等在內(nèi)的各類異動(dòng)?？稍O(shè)置小學(xué)新生注冊、小學(xué)新生入學(xué)年齡控制、是否可以刪除有正式學(xué)籍號的學(xué)生等業(yè)務(wù)開關(guān)，并可進(jìn)行小學(xué)新生注冊、在校生注冊、畢業(yè)、升級、招生等學(xué)籍業(yè)務(wù)時(shí)間設(shè)置，控制業(yè)務(wù)辦理時(shí)間。各省份要根據(jù)本省學(xué)籍管理辦法實(shí)施細(xì)則的規(guī)定和實(shí)際需求，設(shè)置學(xué)籍業(yè)務(wù)權(quán)限，進(jìn)行班額、異動(dòng)類型、受控字段等業(yè)務(wù)配置管理，特別要督促完成畢業(yè)升級前在辦業(yè)務(wù)處理，做好升級時(shí)間點(diǎn)控制、小學(xué)新生注冊和在校生注冊辦理時(shí)間控制等工作。

2.學(xué)籍注冊管理

《辦法》第四條規(guī)定，學(xué)生初次辦理入學(xué)注冊手續(xù)后，學(xué)校應(yīng)為其采集錄入學(xué)籍信息，建立學(xué)籍檔案，通過電子學(xué)籍系統(tǒng)申請學(xué)籍號。學(xué)籍主管部門應(yīng)通過電子學(xué)籍系統(tǒng)及時(shí)核準(zhǔn)學(xué)生學(xué)籍。

學(xué)籍注冊有以下幾類工作。

（1）在校生注冊。學(xué)籍系統(tǒng)建設(shè)初期，通過在校生注冊完成首次學(xué)生數(shù)據(jù)采集。個(gè)別遺漏學(xué)生，各?。▍^(qū)、市）可根據(jù)實(shí)際情況，控制在校生注冊菜單的開放時(shí)間，完成這些學(xué)生的注冊。

（2）小學(xué)新生注冊。每年通過新生注冊為小學(xué)一年級學(xué)生建立電子學(xué)籍（學(xué)前教育階段已建立電子學(xué)籍的學(xué)生可同步調(diào)取學(xué)籍檔案）。在每學(xué)年開學(xué)后一個(gè)月內(nèi)完成小學(xué)一年級新生電子學(xué)籍建立工作。小學(xué)一年級新生的學(xué)籍建立，要做到信息全面、完整、準(zhǔn)確，不漏一校一生一項(xiàng)。

（3）來華歸國學(xué)生注冊。檢查全國學(xué)籍系統(tǒng)中是否存在該學(xué)生的電子學(xué)籍，如無則新建電子學(xué)籍。各?。▍^(qū)、市）可根據(jù)實(shí)際情況，控制來華歸國學(xué)生注冊菜單的開放時(shí)間。

（4）學(xué)籍注冊核辦。學(xué)校和各級學(xué)籍主管教育部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)依次完成學(xué)籍注冊核辦，對學(xué)生信息真實(shí)性和準(zhǔn)確性嚴(yán)格把關(guān)。對存在疑問的學(xué)籍信息，應(yīng)核辦不通過，退回學(xué)校再次進(jìn)行確認(rèn)處理。

（5）問題學(xué)籍處理。對于身份證號錯(cuò)誤的（指身份證號錯(cuò)誤的學(xué)生信息，經(jīng)公安部門身份認(rèn)證完成后下發(fā)，包括身份證號不存在、姓名和身份證號不匹配兩種錯(cuò)誤類型），處理方式以變更和刪除為主，經(jīng)公安戶籍部門確認(rèn)確實(shí)無誤的，需上傳公安戶籍部門證明材料進(jìn)行佐證。對于身份證號重復(fù)的（指兩個(gè)以上學(xué)生的身份證號完全一致，分別在系統(tǒng)中進(jìn)行學(xué)籍注冊），處理方式是佐證、變更和刪除。全國系統(tǒng)中出現(xiàn)身份證號重復(fù)的，處理時(shí)只能保留一個(gè)為正確的，如果雙方主管教育部門都認(rèn)為本轄區(qū)內(nèi)的學(xué)生信息無誤且都核辦通過，則需要兩個(gè)學(xué)籍主管教育部門的共同上級進(jìn)行問題學(xué)籍仲裁。對于無身份證號的（指兩個(gè)以上無身份證號學(xué)生的姓名、性別、出生日期完全一致，分別在系統(tǒng)中進(jìn)行學(xué)籍注冊），該類處理方式是佐證、變更和刪除。全國系統(tǒng)中出現(xiàn)無身份證號的學(xué)籍重復(fù)時(shí)，經(jīng)學(xué)籍主管教育部門對證明材料進(jìn)行核辦，確認(rèn)沒有問題的，可以都核辦通過，成為非問題學(xué)籍。

3.學(xué)籍信息變動(dòng)管理

《辦法》第十條規(guī)定，如學(xué)生父母或其他監(jiān)護(hù)人提出修改學(xué)生基礎(chǔ)信息的，憑《居民戶口簿》或其他證明文件向?qū)W校提出申請，并附《居民戶口簿》復(fù)印件或其他證明復(fù)印件，由學(xué)校核準(zhǔn)變更學(xué)籍信息，并報(bào)學(xué)籍主管部門核準(zhǔn)。第十三條規(guī)定，學(xué)生學(xué)籍信息發(fā)生變化，學(xué)籍進(jìn)行轉(zhuǎn)接或?qū)W生畢業(yè)（結(jié)業(yè)、肄業(yè)）時(shí)，學(xué)校應(yīng)及時(shí)維護(hù)電子學(xué)籍系統(tǒng)中的有關(guān)信息，并將證明材料歸入學(xué)生學(xué)籍檔案。學(xué)籍主管部門應(yīng)及時(shí)對學(xué)生學(xué)籍變動(dòng)信息進(jìn)行更新。

各?。▍^(qū)、市）需先通過受控字段設(shè)置確定本?。▍^(qū)、市）的關(guān)鍵信息項(xiàng)。學(xué)生非關(guān)鍵信息由學(xué)校通過學(xué)籍維護(hù)進(jìn)行修改。定義為關(guān)鍵信息的學(xué)籍信息項(xiàng)，由學(xué)校發(fā)起變更申請，同時(shí)上傳相關(guān)證明材料（身份證號、姓名、性別、出生日期變更的，需提供戶籍部門出具的證明材料），經(jīng)學(xué)校核辦和上級學(xué)籍主管教育部門核辦后，數(shù)據(jù)變更方可生效。針對學(xué)生身份證件類型、身份證件號、姓名、性別、出生日期變更的，系統(tǒng)將進(jìn)行自動(dòng)處理。

4.學(xué)籍異動(dòng)管理

《辦法》第十一條規(guī)定，各學(xué)段各類學(xué)籍變動(dòng)的具體條件和要求，由省級教育行政部門根據(jù)國家法律法規(guī)和當(dāng)?shù)貙?shí)際統(tǒng)籌制定。此條具有十分豐富的內(nèi)涵。建立全國統(tǒng)一的學(xué)籍信息管理制度，必然要求所有的學(xué)籍變動(dòng)都通過學(xué)籍系統(tǒng)進(jìn)行管理。

（1）休學(xué)和復(fù)學(xué)?！掇k法》第十九條規(guī)定，學(xué)生休學(xué)由父母或其他監(jiān)護(hù)人提出書面申請，學(xué)校審核同意后，通過電子學(xué)籍系統(tǒng)報(bào)學(xué)籍主管部門登記。復(fù)學(xué)時(shí)，學(xué)校應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。學(xué)生休學(xué)期間學(xué)校應(yīng)為其保留學(xué)籍。

（2）轉(zhuǎn)學(xué)。轉(zhuǎn)學(xué)是最常發(fā)生的學(xué)籍異動(dòng)，涉及公平、流動(dòng)兒童、控輟保學(xué)等問題。我們將轉(zhuǎn)學(xué)細(xì)分為三個(gè)階段，即確定接收學(xué)校、辦理學(xué)籍轉(zhuǎn)接、接續(xù)學(xué)籍檔案?？紤]到各地情況和做法千差萬別，《辦法》對第一階段即如何確定接收學(xué)校未作統(tǒng)一規(guī)定，也不納入學(xué)籍系統(tǒng)管理，而是要求各地自行確定轉(zhuǎn)學(xué)條件和要求，也便于與各地現(xiàn)行的相關(guān)規(guī)定接軌?！掇k法》第十四條規(guī)定，學(xué)生轉(zhuǎn)學(xué)或升學(xué)的，轉(zhuǎn)入學(xué)校應(yīng)通過電子學(xué)籍系統(tǒng)啟動(dòng)學(xué)籍轉(zhuǎn)接手續(xù)，轉(zhuǎn)出學(xué)校及雙方學(xué)校學(xué)籍主管部門予以核辦。轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出學(xué)校和雙方學(xué)校學(xué)籍主管部門應(yīng)當(dāng)分別在10個(gè)工作日內(nèi)完成學(xué)生學(xué)籍轉(zhuǎn)接。關(guān)于轉(zhuǎn)學(xué)時(shí)是否需提供紙質(zhì)材料并蓋章的問題，我們認(rèn)為學(xué)校和學(xué)籍主管部門在在學(xué)籍系統(tǒng)中核辦就相當(dāng)于蓋章，所以要轉(zhuǎn)變觀念，簡化流程，最大限度地方便人民群眾。

（3）輟學(xué)和復(fù)學(xué)?？剌z保學(xué)仍是我們當(dāng)前鞏固和提高義務(wù)教育普及水平面臨的重要任務(wù)?！掇k法》以有利于各地開展控輟保學(xué)工作為著眼點(diǎn)，進(jìn)一步細(xì)化了《義務(wù)教育法》的相關(guān)要求。一是學(xué)校應(yīng)將義務(wù)教育階段輟學(xué)學(xué)生情況及時(shí)書面報(bào)告當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣級教育行政部門和學(xué)籍主管部門，并在義務(wù)教育年限內(nèi)將其學(xué)籍分類管理。二是義務(wù)教育階段外來務(wù)工人員隨遷子女輟學(xué)的，就讀學(xué)校的學(xué)籍主管部門應(yīng)于每學(xué)期末將學(xué)生學(xué)籍檔案轉(zhuǎn)交其戶籍所在地縣（區(qū)）教育行政部門。三是在轉(zhuǎn)學(xué)流程中，也特別要求有轉(zhuǎn)學(xué)意愿的學(xué)生先確定接收學(xué)校方可辦理轉(zhuǎn)學(xué)手續(xù)，所以轉(zhuǎn)學(xué)是轉(zhuǎn)入學(xué)校發(fā)起。四是為使縣級教育行政部門了解轄區(qū)內(nèi)學(xué)生流動(dòng)情況，規(guī)定省（區(qū)、市）直管學(xué)校、設(shè)區(qū)的市直管學(xué)校每學(xué)期要將學(xué)生轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出情況報(bào)所在地縣級教育行政部門備案。五是在保障措施中也規(guī)定不及時(shí)報(bào)送義務(wù)教育階段學(xué)生輟學(xué)情況的要追究學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員責(zé)任。

（4）跳級和留級。根據(jù)《辦法》第十一條，是否允許跳級、留級，以及跳級、留級的條件和要求均由省級規(guī)定。學(xué)籍系統(tǒng)具有這樣的功能，由省級根據(jù)本省學(xué)籍管理辦法實(shí)施細(xì)則的規(guī)定設(shè)置。

（5）境外就讀?！掇k法》第二十條規(guī)定，學(xué)生到境外就讀的，應(yīng)當(dāng)憑有效證件到現(xiàn)就讀學(xué)校辦理相關(guān)手續(xù)。回到境內(nèi)后仍接受基礎(chǔ)教育的，應(yīng)接續(xù)原來的學(xué)籍檔案。相關(guān)信息應(yīng)當(dāng)在學(xué)籍系統(tǒng)中標(biāo)注。

（6）死亡。《辦法》第二十一條規(guī)定，學(xué)生死亡的，學(xué)校應(yīng)當(dāng)憑相關(guān)證明在10個(gè)工作日內(nèi)通過電子學(xué)籍系統(tǒng)報(bào)學(xué)籍主管部門注銷其學(xué)籍。針對落實(shí)不到位的情況，2014年6月12日，教育部基礎(chǔ)教育一司專門發(fā)出《關(guān)于做好死亡中小學(xué)生學(xué)籍信息注銷等管理工作的通知》，要求各地進(jìn)一步完善工作機(jī)制，學(xué)校負(fù)責(zé)學(xué)生安全工作的人員要及時(shí)將學(xué)生死亡信息和材料提供給學(xué)籍管理員，學(xué)籍管理員要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將相關(guān)信息錄入學(xué)籍系統(tǒng)，學(xué)校負(fù)責(zé)人和區(qū)縣要及時(shí)審核。要做好學(xué)生死亡等學(xué)籍異動(dòng)信息的管理，督促做好學(xué)籍信息變更工作，并對其它各類安全事故逐一進(jìn)行核對，及時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整，確保中小學(xué)生學(xué)籍信息的完整準(zhǔn)確和及時(shí)更新。

5.學(xué)籍正常變動(dòng)管理

《辦法》第十二條規(guī)定，正常升級學(xué)生的學(xué)籍信息更新，由電子學(xué)籍系統(tǒng)完成。各級各類中小學(xué)校要依次按照畢業(yè)、升級和招生入學(xué)的順序在學(xué)籍系統(tǒng)中進(jìn)行處理。學(xué)生正常升級由教育部在全國學(xué)籍系統(tǒng)后臺統(tǒng)一進(jìn)行，升級時(shí)間為每年8月10日24時(shí)。各地要確保學(xué)生的畢業(yè)結(jié)業(yè)操作在每年7月30日之前完成，各級學(xué)校和教育行政部門要做好學(xué)生升級前的數(shù)據(jù)核查工作，省級教育行政部門要做好數(shù)據(jù)備份工作。

（1）畢業(yè)和結(jié)業(yè)。義務(wù)教育階段學(xué)生畢業(yè)和結(jié)業(yè)，由學(xué)校在系統(tǒng)中進(jìn)行操作，無需學(xué)籍主管部門核辦。高中階段學(xué)生畢業(yè)和結(jié)業(yè)，需經(jīng)學(xué)籍主管部門核辦，并結(jié)合學(xué)業(yè)水平考試成績，由各省設(shè)置相應(yīng)的畢業(yè)結(jié)業(yè)條件。畢業(yè)和結(jié)業(yè)操作時(shí)，學(xué)校應(yīng)登記學(xué)生的畢業(yè)或結(jié)業(yè)去向信息，畢業(yè)去向暫時(shí)不明確的，待學(xué)生升學(xué)后，可通過系統(tǒng)自動(dòng)回填。學(xué)生畢業(yè)和結(jié)業(yè)操作完成后，不能再對學(xué)生基本信息進(jìn)行修改。畢業(yè)和結(jié)業(yè)操作有誤的，可將畢業(yè)和結(jié)業(yè)生退回到在校生狀態(tài)，再進(jìn)行其他操作。

（2）招生升學(xué)。教育行政主管部門（招生部門）要根據(jù)招生計(jì)劃，設(shè)置轄區(qū)內(nèi)各學(xué)校的招生人數(shù)。招生計(jì)劃數(shù)需要調(diào)整的，由學(xué)校通過全國學(xué)籍系統(tǒng)招生計(jì)劃變更功能提交變更申請，并經(jīng)教育行政主管部門（招生部門）核辦確定。義務(wù)教育階段招生處理以預(yù)先指定招生學(xué)校、統(tǒng)一招生處理為主，高中階段招生處理以招生部門提供的招生結(jié)果名單為依據(jù)。教育行政主管部門（招生部門）可通過全國學(xué)籍系統(tǒng)下載招生結(jié)果模版，形成招生結(jié)果名單后導(dǎo)入系統(tǒng)中。自主招生功能同樣支持招生結(jié)果導(dǎo)入操作，各地可根據(jù)實(shí)際情況靈活使用。當(dāng)一個(gè)學(xué)生被2所或以上學(xué)校錄取時(shí)，需進(jìn)行重復(fù)招生（）處理。招生操作由學(xué)籍管理部門配合招生部門完成。

（3）跨省升學(xué)。學(xué)生畢業(yè)后，需要跨省進(jìn)入下一教育階段學(xué)校就讀的，按畢業(yè)后跨省就學(xué)進(jìn)行操作。在進(jìn)入全國學(xué)籍系統(tǒng)操作前，需在系統(tǒng)外先確定接收學(xué)校并辦理相關(guān)手續(xù)。系統(tǒng)操作時(shí)，依次由接收學(xué)校、接收學(xué)校主管教育部門、畢業(yè)學(xué)校主管教育部門三方核辦，核辦完成后接收學(xué)校調(diào)取學(xué)生檔案。學(xué)生能否跨省升學(xué)，由接收學(xué)校和教育行政主管部門確定。對于有入學(xué)資格的學(xué)生，由接收學(xué)校發(fā)起學(xué)籍轉(zhuǎn)接申請；對于有入學(xué)資格但原來未建學(xué)籍的學(xué)生，接收學(xué)校必須為其新建學(xué)籍。轉(zhuǎn)接學(xué)籍或新建學(xué)籍是招生的后置程序，不得將原來有無學(xué)籍或?qū)W籍是否已轉(zhuǎn)至接收地作為確定入學(xué)資格的必要條件。學(xué)校里不能存在沒有學(xué)籍的學(xué)生。

6.學(xué)籍檔案管理

《辦法》第四條規(guī)定，學(xué)生初次辦理入學(xué)注冊手續(xù)后，學(xué)校應(yīng)為其采集錄入學(xué)籍信息，建立學(xué)籍檔案，通過電子學(xué)籍系統(tǒng)申請學(xué)籍號。

（1）關(guān)于學(xué)籍檔案的內(nèi)容。學(xué)生學(xué)籍檔案內(nèi)容設(shè)置遵循有效、適度、夠用原則，并為全面實(shí)施綜合素質(zhì)評價(jià)等留出空間。《辦法》第七條規(guī)定，學(xué)校應(yīng)當(dāng)從學(xué)生入學(xué)之日起1個(gè)月內(nèi)為其建立學(xué)籍檔案。學(xué)生學(xué)籍檔案內(nèi)容包括：學(xué)籍基礎(chǔ)信息及信息變動(dòng)情況；學(xué)籍信息證明材料（戶籍證明、轉(zhuǎn)學(xué)申請、休學(xué)申請等）；綜合素質(zhì)發(fā)展報(bào)告（含學(xué)業(yè)考試信息、體育運(yùn)動(dòng)技能與藝術(shù)特長、參加社區(qū)服務(wù)和社會實(shí)踐情況等）；體質(zhì)健康測試及健康體檢信息、預(yù)防接種信息等；在校期間的獲獎(jiǎng)信息；享受資助信息；省級教育行政部門規(guī)定的其他信息和材料。

（2）關(guān)于學(xué)籍檔案的形式?！掇k法》第八條規(guī)定，學(xué)籍檔案分為電子檔案和紙質(zhì)檔案。電子檔案納入電子學(xué)籍系統(tǒng)管理，紙質(zhì)檔案由學(xué)校學(xué)籍管理員負(fù)責(zé)管理。逐步推進(jìn)學(xué)籍檔案電子化，同時(shí)保留必要的紙質(zhì)檔案。

（3）關(guān)于學(xué)籍檔案轉(zhuǎn)接?！掇k法》做出了具體時(shí)限規(guī)定，但沒有規(guī)定具體轉(zhuǎn)接方式，電子學(xué)籍檔案轉(zhuǎn)接由網(wǎng)絡(luò)自動(dòng)完成，紙質(zhì)學(xué)籍檔案轉(zhuǎn)接，轉(zhuǎn)出學(xué)校應(yīng)采取穩(wěn)妥方式進(jìn)行?！掇k法》第十五條規(guī)定，學(xué)生辦理學(xué)籍轉(zhuǎn)接手續(xù)后，轉(zhuǎn)出學(xué)校應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)出學(xué)籍檔案，并在1個(gè)月內(nèi)辦結(jié)?！掇k法》第十六條規(guī)定，學(xué)生轉(zhuǎn)學(xué)或升學(xué)后，轉(zhuǎn)入學(xué)校應(yīng)當(dāng)以收到的學(xué)籍檔案為基礎(chǔ)為學(xué)生接續(xù)檔案。

（4）關(guān)于學(xué)籍檔案的存檔和歸檔問題?！掇k法》第九條規(guī)定，學(xué)生轉(zhuǎn)學(xué)或在基礎(chǔ)教育階段升學(xué)時(shí)，學(xué)籍檔案應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)入學(xué)?；蛏雽W(xué)校，轉(zhuǎn)出學(xué)?；虍厴I(yè)學(xué)校應(yīng)保留電子檔案備份，同時(shí)保留必要的紙質(zhì)檔案復(fù)印件。學(xué)生最后終止學(xué)業(yè)的學(xué)校應(yīng)當(dāng)歸檔永久保存學(xué)生的學(xué)籍檔案，或按相關(guān)規(guī)定辦理。學(xué)校合并的，其學(xué)籍檔案移交并入的學(xué)校管理。學(xué)校撤銷的，其學(xué)籍檔案移交縣級教育行政部門指定的單位管理。

三、全面開展學(xué)籍系統(tǒng)應(yīng)用

1.充分利用學(xué)籍系統(tǒng)本身的功能

2014年7月22日，教育部印發(fā)《關(guān)于做好全國中小學(xué)生學(xué)籍信息管理系統(tǒng)全面應(yīng)用工作的通知》（教基一〔2014〕8號），列舉了9個(gè)方面的應(yīng)用。應(yīng)用全國學(xué)籍系統(tǒng)監(jiān)測學(xué)生上學(xué)考勤情況，做好義務(wù)教育“控輟保學(xué)”工作。監(jiān)測隨遷子女流動(dòng)情況，提高平等接受義務(wù)教育水平，推動(dòng)高中階段教育公平。完善學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃管理工作，提高項(xiàng)目實(shí)施效果。做好學(xué)生資助工作，提高資金使用效益。加強(qiáng)留守兒童管理，建立動(dòng)態(tài)登記監(jiān)測制度，提高關(guān)愛和服務(wù)水平。為招生入學(xué)提供支撐，控制義務(wù)教育學(xué)生無序流動(dòng)，遏制超大規(guī)模高中學(xué)校，規(guī)范招生入學(xué)秩序和辦學(xué)行為。認(rèn)真將全國學(xué)籍系統(tǒng)有關(guān)數(shù)據(jù)與教育事業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對分析，積極推進(jìn)實(shí)名制學(xué)籍系統(tǒng)與教育事業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的銜接。逐步在教育經(jīng)費(fèi)管理中運(yùn)用全國學(xué)籍系統(tǒng)有關(guān)數(shù)據(jù)，健全經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制，提高財(cái)政資金分配和使用的準(zhǔn)確性。逐步在教育事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和各項(xiàng)建設(shè)中運(yùn)用全國學(xué)籍系統(tǒng)有關(guān)數(shù)據(jù)，提高科學(xué)決策水平。目前，轉(zhuǎn)學(xué)功能應(yīng)用比較充分，下一步，其他方面功能的應(yīng)用程度將成為學(xué)籍系統(tǒng)發(fā)揮綜合效益的關(guān)鍵。

2.因地制宜開發(fā)完善特色需求

各地可根據(jù)教育事業(yè)發(fā)展情況及早著手，結(jié)合以往應(yīng)用基礎(chǔ)，擬定業(yè)務(wù)需求，做好頂層設(shè)計(jì)，進(jìn)行開發(fā)應(yīng)用，盡早發(fā)揮效益。自建系統(tǒng)對接省份要盡快過渡到以全國學(xué)籍系統(tǒng)為基礎(chǔ)開發(fā)完善特色需求的模式上來。教育部正在建設(shè)“國家教育管理信息系統(tǒng)開放平臺”，以滿足地方和學(xué)校學(xué)籍管理以外的個(gè)性化應(yīng)用對全國學(xué)籍系統(tǒng)數(shù)據(jù)需求，原來預(yù)計(jì)2014年6月投入使用，目前正在進(jìn)行測試，預(yù)計(jì)今年9月可用。

3.高度重視數(shù)據(jù)安全

數(shù)據(jù)安全是個(gè)大問題?！掇k法》第二十五條規(guī)定，各級教育行政部門和學(xué)校要建立嚴(yán)格的保密制度。非經(jīng)學(xué)籍主管部門書面批準(zhǔn)，學(xué)籍信息一律不得向外提供，嚴(yán)防學(xué)籍信息外泄和濫用。關(guān)于數(shù)據(jù)導(dǎo)出使用管理。2014年5月20日，基礎(chǔ)教育一司和教育管理信息中心共同印發(fā)了《全國中小學(xué)生學(xué)籍信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)出使用管理規(guī)則》（教基一司函〔2014〕33號），對數(shù)據(jù)的導(dǎo)出使用管理進(jìn)行了規(guī)范。第一，使用全國學(xué)籍系統(tǒng)的省級教育行政部門，若已具備足夠的技術(shù)保障能力和健全的數(shù)據(jù)安全管理制度，可以申請對本省學(xué)籍?dāng)?shù)據(jù)庫進(jìn)行直接管理。第二，實(shí)行依申請導(dǎo)出制度。由數(shù)據(jù)使用單位向同級數(shù)據(jù)管理部門提出數(shù)據(jù)使用申請。申請內(nèi)容應(yīng)包括數(shù)據(jù)用途、使用方式、數(shù)據(jù)字段名稱、使用期限、數(shù)據(jù)安全責(zé)任人、經(jīng)辦人等關(guān)鍵信息。申請時(shí)數(shù)據(jù)使用單位應(yīng)提供信息使用管理安全方案。第三，堅(jiān)持按需導(dǎo)出的原則。數(shù)據(jù)管理部門應(yīng)當(dāng)按照“按需最少數(shù)據(jù)字段”原則對數(shù)據(jù)使用申請嚴(yán)格審核，按程序報(bào)教育行政部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并妥善保管相關(guān)檔案。嚴(yán)禁導(dǎo)出與申請用途無關(guān)的字段。第四，數(shù)據(jù)導(dǎo)出方式?？h級教育行政部門和學(xué)校采用頁面導(dǎo)出的辦法。啟用縣級學(xué)籍系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)出功能需經(jīng)省級教育行政部門授權(quán)同意。省級、地市級教育行政部門可在省級數(shù)據(jù)中心采用后臺導(dǎo)出方式導(dǎo)出所需數(shù)據(jù)，經(jīng)省級教育行政部門負(fù)責(zé)人書面同意后由數(shù)據(jù)庫管理員負(fù)責(zé)實(shí)施。

四、做好過渡期的重點(diǎn)工作

在各地的共同努力之下，學(xué)籍系統(tǒng)建設(shè)取得了巨大成績，已經(jīng)進(jìn)入了以應(yīng)用為主的新階段。但我們必須看到，學(xué)籍系統(tǒng)還存在數(shù)據(jù)質(zhì)量不高、功能不夠完善、個(gè)別學(xué)生沒有進(jìn)入系統(tǒng)、保障能力和水平需要進(jìn)一步提升、管理制度還不夠健全等問題，應(yīng)用還只是初步的，與日常學(xué)籍管理業(yè)務(wù)結(jié)合還不夠緊密，特別是與作為教育事業(yè)統(tǒng)計(jì)依據(jù)的要求還有一定的差距。

我們可以把學(xué)籍系統(tǒng)數(shù)據(jù)作為教育事業(yè)統(tǒng)計(jì)的依據(jù)看作一個(gè)標(biāo)志性事件，是學(xué)籍系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)用的下一個(gè)目標(biāo)。《教育部關(guān)于做好全國中小學(xué)生學(xué)籍信息管理系統(tǒng)全面應(yīng)用工作的通知》已明確提出，認(rèn)真將全國學(xué)籍系統(tǒng)有關(guān)數(shù)據(jù)與教育事業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對分析，積極推進(jìn)實(shí)名制學(xué)籍系統(tǒng)與教育事業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的銜接。從目前到實(shí)現(xiàn)下一個(gè)目標(biāo)，可以看作過渡期。過渡期可短可長，關(guān)鍵取決于我們的工作。在過渡期，我們要做好幾項(xiàng)重點(diǎn)工作。

1.確保每一所學(xué)校（機(jī)構(gòu)）擁有代碼

我們在學(xué)籍系統(tǒng)建設(shè)過程中發(fā)現(xiàn)一些地方不同程度地存在少數(shù)合法學(xué)校沒有取得學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼的問題，導(dǎo)致學(xué)生信息無法錄入。為此，2014年3月19日，基礎(chǔ)教育一司和發(fā)展規(guī)劃司、教育管理信息中心共同印發(fā)了《關(guān)于解決少數(shù)學(xué)校漏填漏報(bào)問題的通知》（教基一司函〔2014〕16號），提出了工作要求。

一是落實(shí)學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼管理要求。學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼是確認(rèn)學(xué)校身份的唯一法定標(biāo)識，是教育行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的核心內(nèi)容，是基礎(chǔ)教育管理的重要依據(jù)。各地要嚴(yán)格按照《學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼管理辦法》（教發(fā)〔2011〕6號）、《教育部辦公廳關(guān)于做好2013年全國教育事業(yè)統(tǒng)計(jì)工作的通知》（教發(fā)廳〔2013〕5號）的要求抓好落實(shí)。二是加強(qiáng)基礎(chǔ)教育部門與代碼管理部門協(xié)作。建立全面準(zhǔn)確的學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼庫，需要各級基礎(chǔ)教育部門和代碼管理部門密切協(xié)作，共同努力。基礎(chǔ)教育部門和代碼管理部門要嚴(yán)格按照“教發(fā)廳〔2013〕5號”文規(guī)定的流程做好學(xué)?；拘畔⒌淖兏屯晟乒ぷ?。對于因故尚未進(jìn)入學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼庫的學(xué)校，各地要按照程序盡快解決，以確保學(xué)?；拘畔⒌耐暾麥?zhǔn)確，確保所有學(xué)生信息進(jìn)入學(xué)籍系統(tǒng)。三是加強(qiáng)對未經(jīng)審批學(xué)校的管理。未經(jīng)教育行政部門審批并備案的學(xué)校不得納入學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼庫。各地要摸清未經(jīng)審批學(xué)校底數(shù)，規(guī)范管理。對于整改后可以達(dá)到國家學(xué)校建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的要督促其盡快整改，明顯不具備辦學(xué)條件的要堅(jiān)決取締，避免違法辦學(xué)長期存在。對于不得不取締的學(xué)校，要妥善安置分流學(xué)生，做好學(xué)籍管理的相關(guān)工作。今后，不應(yīng)再出現(xiàn)合法學(xué)校沒有學(xué)校（機(jī)構(gòu)）代碼的問題。

2.減少無學(xué)籍流動(dòng)學(xué)生

實(shí)際中一些地方仍存在未經(jīng)審批的打工子弟學(xué)校，在這些學(xué)校就讀的學(xué)生不能取得學(xué)籍。為加強(qiáng)無學(xué)籍流動(dòng)學(xué)生管理，逐步減少無學(xué)籍流動(dòng)學(xué)生， 2014年5月19日，基礎(chǔ)教育一司印發(fā)了《關(guān)于做好無學(xué)籍流動(dòng)學(xué)生管理工作的通知》（教基一司函〔2014〕32號），提出了明確的工作要求。

一是戶籍地依法接收?！读x務(wù)教育法》第十二條規(guī)定，地方各級人民政府應(yīng)當(dāng)保障適齡兒童、少年在戶籍所在地學(xué)校就近入學(xué)。學(xué)籍只是入學(xué)的結(jié)果，而不是入學(xué)的條件。各地要按照法律要求，妥善安排返回原籍的無學(xué)籍學(xué)生入學(xué)，并通過全國中小學(xué)生學(xué)籍信息管理系統(tǒng)后為其新建學(xué)籍，不得以無學(xué)籍為由拒絕接收其入學(xué)。二是輸入地宣講政策。輸入地要依據(jù)《辦法》，向無學(xué)籍流動(dòng)適齡兒童、少年和家長做好政策宣講。重點(diǎn)講明，學(xué)生在流入地必須先具備入學(xué)資格，入學(xué)后才能建立學(xué)籍；在不合格學(xué)校就讀的，不能建立學(xué)籍；沒有學(xué)籍回戶籍地就讀的，戶籍地學(xué)校必須依法接收并建立學(xué)籍。三是加快疏散無籍生。輸入地要對無學(xué)籍學(xué)生建冊登記，摸清底數(shù)。對符合當(dāng)?shù)匾?guī)定的入學(xué)條件的，應(yīng)當(dāng)全部妥善安置，建立學(xué)籍。對不符合條件的，應(yīng)盡快勸返疏散。加快不合格學(xué)校改造工作，確保流動(dòng)學(xué)生安全和教育質(zhì)量。

3.全面提高數(shù)據(jù)質(zhì)量

數(shù)據(jù)質(zhì)量是學(xué)籍系統(tǒng)的生命，我們要不斷提高數(shù)據(jù)的全面性、完整性、準(zhǔn)確性。數(shù)據(jù)問題概括起來即，人全不全、人準(zhǔn)不準(zhǔn)、數(shù)全不全、數(shù)準(zhǔn)不準(zhǔn)。四個(gè)方面的問題都要解決。我們將在學(xué)籍系統(tǒng)中增加數(shù)據(jù)監(jiān)測功能，方便各地各校及時(shí)了解數(shù)據(jù)質(zhì)量上存在的問題。同時(shí)，要求各地根據(jù)《辦法》規(guī)定建立數(shù)據(jù)核查機(jī)制，每年都組織學(xué)校將《中小學(xué)生學(xué)籍基礎(chǔ)信息表》打印發(fā)放至每一位學(xué)生，請學(xué)生監(jiān)護(hù)人核對、更新、補(bǔ)充有關(guān)信息。

4.做好個(gè)別被清理的業(yè)務(wù)重新辦理工作

第6篇：數(shù)據(jù)中心變更管理辦法范文

一、認(rèn)真貫徹落實(shí)國務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)土地調(diào)控有關(guān)問題的通知》精神

全面學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會國務(wù)院31號文的精神實(shí)質(zhì)，深入研究國土資源工作如何依法保障發(fā)展的辦法和措施。向市委常委會和市土管會報(bào)送了《關(guān)于貫徹落實(shí)國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)土地調(diào)控政策有關(guān)問題的報(bào)告》。擬定了《關(guān)于貫徹落實(shí)國務(wù)院加強(qiáng)土地調(diào)控政策的意見》報(bào)市政府印發(fā)，提出在工業(yè)集中發(fā)展區(qū)強(qiáng)力推進(jìn)集約節(jié)約用地，清理用好各類閑置和存量土地，依法用好農(nóng)村集體建設(shè)用地和城鎮(zhèn)國有土地，建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制依法保障重大項(xiàng)目用地，結(jié)合新農(nóng)村建設(shè)大力開展土地整理，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)用地行為，工業(yè)用地掛牌出讓等貫徹措施。下發(fā)了《關(guān)于做好報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)建設(shè)用地審查報(bào)批有關(guān)工作的通知》、《關(guān)于工業(yè)用地招拍掛方式出讓的通知》，按照31號文要求，進(jìn)一步規(guī)范了建設(shè)用地報(bào)批組件等工作，明確了工業(yè)用地以掛牌方式出讓的操作程序。

為進(jìn)一步統(tǒng)一思想，確保貫徹落實(shí)到位，組織全系統(tǒng)干部進(jìn)行了集中專題學(xué)習(xí)。要求按照堅(jiān)決貫徹落實(shí)國務(wù)院31號文件精神，堅(jiān)決依法保障經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展用地的原則，牢固樹立嚴(yán)格按規(guī)劃、按照"三個(gè)集中"用地的觀念，集約節(jié)約用地的觀念和依法報(bào)征土地的觀念，堅(jiān)決維護(hù)中央和省市土地調(diào)控政策措施的統(tǒng)一性和權(quán)威性，切實(shí)做到政令暢通。

二、切實(shí)加強(qiáng)耕地和基本農(nóng)田保護(hù)

按照國務(wù)院31號文規(guī)定，貫徹落實(shí)耕地保護(hù)基本國策，認(rèn)真推行土地管理和耕地保護(hù)問責(zé)制，研究落實(shí)耕地保護(hù)目標(biāo)責(zé)任制，加強(qiáng)各區(qū)（市）縣和國土局保護(hù)耕地的責(zé)任。

認(rèn)真貫徹落實(shí)全國、全省基本農(nóng)田保護(hù)工作會議精神，落實(shí)基本農(nóng)田保護(hù)責(zé)任。堅(jiān)持基本農(nóng)田"五不準(zhǔn)"，堅(jiān)守基本農(nóng)田"紅線"不動(dòng)搖，嚴(yán)格執(zhí)行土地利用總體規(guī)劃和《基本農(nóng)田保護(hù)條例》，以新一輪規(guī)劃編制確定的指標(biāo)數(shù)為基本農(nóng)田保護(hù)數(shù)，深入開展雙流、郫縣基本農(nóng)田試點(diǎn)工作，發(fā)放《基本農(nóng)田保護(hù)證》至農(nóng)戶，強(qiáng)化基本農(nóng)田保護(hù)區(qū)域管理。大力實(shí)施"金土地"工程，加大土地開發(fā)整理力度。把土地整理項(xiàng)目優(yōu)先安排到基本農(nóng)田保護(hù)區(qū)，堅(jiān)持以建設(shè)促保護(hù)，嚴(yán)格實(shí)行被占用耕地耕作層的剝離等辦法，保證基本農(nóng)田質(zhì)量。同時(shí)，加大中低產(chǎn)田土地改造力度，提高基本農(nóng)田農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能力。全市耕地和基本農(nóng)田總量未減少，質(zhì)量保持穩(wěn)定。

三、依法保障發(fā)展用地，做好推動(dòng)城鄉(xiāng)一體化和"加快產(chǎn)業(yè)發(fā)展年"工作

加強(qiáng)規(guī)劃編制工作，嚴(yán)格實(shí)施規(guī)劃。市級土地利用總體規(guī)劃成果初稿已編制完成。12個(gè)區(qū)（市）縣規(guī)劃大綱已通過省國土資源廳評審，編制完成了14個(gè)重點(diǎn)鎮(zhèn)規(guī)劃成果。按照省廳的要求，根據(jù)市土管會確定的原則，認(rèn)真分解下達(dá)土地利用年度計(jì)劃指標(biāo)，重點(diǎn)保障了高新區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、重大產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目的用地和中心城區(qū)城市建設(shè)用地。嚴(yán)格按新土地利用大綱確定的用地規(guī)模和布局，解決部分重大項(xiàng)目急需用地。

積極推進(jìn)"拆院并院"試點(diǎn)。在省廳的指導(dǎo)下，我市在中心城區(qū)198范圍和30個(gè)重點(diǎn)鎮(zhèn)等重點(diǎn)區(qū)域?qū)嵤┝顺擎?zhèn)建設(shè)用地增加與農(nóng)村建設(shè)用地減少相掛鉤試點(diǎn)工作。通過對農(nóng)村居民點(diǎn)"拆院并院"，更好發(fā)揮土地的區(qū)域優(yōu)勢效應(yīng)，加快推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和"三個(gè)集中"。認(rèn)真編制了《拆院并院工作實(shí)施方案》，分解落實(shí)了試點(diǎn)周轉(zhuǎn)指標(biāo)到具體區(qū)（市）縣和項(xiàng)目，嚴(yán)格實(shí)施管理。2009國土資源部正式批準(zhǔn)我市第一批15個(gè)項(xiàng)目，涉及8個(gè)區(qū)縣39個(gè)村，項(xiàng)目分三年實(shí)施完成，將推動(dòng)4萬余分散居住的農(nóng)民到規(guī)劃區(qū)集中居住。

四、堅(jiān)持市場化配置土地資源，加強(qiáng)土地宏觀調(diào)控

認(rèn)真貫徹全省國土資源局長座談會精神和市委、市政府落實(shí)國家宏觀調(diào)控政策穩(wěn)定房價(jià)的工作部署，制定了《關(guān)于實(shí)施宏觀調(diào)控政策，進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)營性土地出讓管理的通知》，堅(jiān)持科學(xué)調(diào)整供地結(jié)構(gòu)，合理規(guī)劃出讓地塊規(guī)模，防止囤積土地，有力促進(jìn)了房價(jià)穩(wěn)定。堅(jiān)持推行城市向高密發(fā)展，鼓勵(lì)建高層，集約節(jié)約用地，土地增值主要來源于土地容積率提高，進(jìn)一步顯化了土地市場價(jià)值。吸引了和記黃埔、九龍倉、華潤、中海、瑞典宜家、萬科、深長城等境內(nèi)外知名企業(yè)先后到投資，促進(jìn)了房地產(chǎn)市場持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。完成了33個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的基準(zhǔn)地價(jià)更新工作，形成了中心城區(qū)基準(zhǔn)地價(jià)更新成果，舉行了聽證會，經(jīng)市土管會原則同意后，已報(bào)省廳審查。積極開展樓面地價(jià)試點(diǎn)工作，制定了《關(guān)于在城市開敞空間下建設(shè)用使用地下空間使用權(quán)的暫行規(guī)定》，加強(qiáng)了對地下空間土地使用權(quán)的管理和規(guī)范。

五、大規(guī)模實(shí)施"金土地"工程，深入開展土地整理，推動(dòng)社會主義新農(nóng)村建設(shè)

按照省廳"金土地"工程的部署和要求，結(jié)合"新農(nóng)村"建設(shè)，大規(guī)模開展土地整理和拆院并院。編制了土地開發(fā)整理專項(xiàng)規(guī)劃，國土部門牽頭，建設(shè)、農(nóng)業(yè)、水利、財(cái)政等部門整體協(xié)作，以縣、鄉(xiāng)政府為主體統(tǒng)籌進(jìn)行土地整理。剝離占用耕地的耕作層，用于土地整理項(xiàng)目，確保新增耕地質(zhì)量。充分尊重農(nóng)民意愿，堅(jiān)決不搞行政命令，不搞"一刀切"。 通過項(xiàng)目區(qū)田、水、路、林、村綜合整治，實(shí)施了大量農(nóng)田水利建設(shè)工程，提高了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能力，推動(dòng)了土地流轉(zhuǎn)和土地規(guī)模經(jīng)營，集中建設(shè)農(nóng)村新居基礎(chǔ)配套設(shè)施，促進(jìn)了原來分散的農(nóng)戶集中居住。

嚴(yán)格規(guī)范實(shí)施項(xiàng)目，確保土地整理質(zhì)量。從嚴(yán)格質(zhì)量管理入手，制定了《市"金土地工程"項(xiàng)目管理辦法》、《市土地開發(fā)整理操作程序和工作規(guī)范》和《市"金土地工程"項(xiàng)目資金預(yù)算管理暫行辦法》等制度，完善了項(xiàng)目決策、工作協(xié)調(diào)、利益分配、資金監(jiān)管等激勵(lì)和約束機(jī)制，保障了項(xiàng)目工程規(guī)范運(yùn)行。為杜絕發(fā)生項(xiàng)目工程轉(zhuǎn)包等違反工程招投標(biāo)規(guī)定行為，制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)"金土地工程"項(xiàng)目工程中標(biāo)單位管理的通知》，確保了項(xiàng)目規(guī)范實(shí)施和有序推進(jìn)。

六、深入整治和規(guī)范礦業(yè)秩序，加強(qiáng)地質(zhì)環(huán)境保護(hù)和礦產(chǎn)資源管理工作

積極實(shí)施地質(zhì)災(zāi)害搬遷和紅層找水工程。編制了《市2009年地質(zhì)災(zāi)害防治方案》，市政府印發(fā)實(shí)施了《市突發(fā)地質(zhì)災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案》。確定地質(zhì)災(zāi)害監(jiān)測點(diǎn)827個(gè)，對受威脅的3200多戶農(nóng)戶發(fā)放了地質(zhì)災(zāi)害"避災(zāi)明白卡"。全市共投入資金800萬元，搬遷受災(zāi)害威脅農(nóng)戶756戶，維護(hù)了人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全。投入資金931萬元，在紅層缺水地區(qū)找水打井16318口，及時(shí)解決了5.8萬人的飲水問題及高溫干旱期間灌溉問題。

七、加強(qiáng)規(guī)范化服務(wù)型制度建設(shè)，夯實(shí)國土資源管理基礎(chǔ)業(yè)務(wù)

堅(jiān)持決策、執(zhí)行、監(jiān)督相對分離與綜合協(xié)調(diào)的工作機(jī)制，修訂了《對外服務(wù)實(shí)施細(xì)則》流程，完善了協(xié)助法院等部門執(zhí)行土地案件工作制度。下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政效能監(jiān)察工作的實(shí)施意見》，實(shí)行了對外服務(wù)時(shí)限"紅綠燈"責(zé)任制。制定了《國土資源工作內(nèi)部管理制度匯編》，切實(shí)規(guī)范土地整理、土地執(zhí)法監(jiān)察、供地權(quán)會審

第7篇：數(shù)據(jù)中心變更管理辦法范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；國庫；信息化

中圖分類號：F830.44 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）012-0-02

商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)包含商業(yè)銀行支庫、國庫經(jīng)收處及集中支付行。支庫即人民銀行委托商業(yè)銀行國庫支庫業(yè)務(wù)。國庫經(jīng)收處為經(jīng)收預(yù)算收入的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和信用社。集中支付行為國庫集中支付業(yè)務(wù)的銀行。

一、商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)中存在的主要問題

（一）存在對國庫業(yè)務(wù)重視不夠的情況

由于國庫業(yè)務(wù)難以給商業(yè)銀行帶來直接的效益，因此商業(yè)銀行對國庫業(yè)務(wù)重視不高，主要表現(xiàn)在國庫業(yè)務(wù)人員素質(zhì)不高、流動(dòng)性大、業(yè)務(wù)不熟及未設(shè)置專職人員。二是缺乏相應(yīng)的內(nèi)控制度或內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。

（二）會計(jì)核算不規(guī)范

商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)存在會計(jì)核算不統(tǒng)一，賬戶設(shè)置不規(guī)范，亂用會計(jì)科目，例如一些經(jīng)收處收納預(yù)算收入不通過“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目及其“待報(bào)解預(yù)算收入”賬戶進(jìn)行核算，而采用“其他應(yīng)付款待清算過渡款項(xiàng)-同城提出待處理專戶”“同城票據(jù)交換-提出票據(jù)暫收戶”等進(jìn)行過渡。

（三）國庫經(jīng)收處存在延壓稅款現(xiàn)象

經(jīng)收處部分存在經(jīng)收處延解、占壓稅款現(xiàn)象。主要有兩種情況，一是國庫經(jīng)收處按規(guī)定當(dāng)日報(bào)解的稅票未及時(shí)報(bào)解，而采用隔日或多日后才報(bào)解入庫。二是非稅收入繳庫不及時(shí)。一般各類非稅收入繳入財(cái)政收入專戶非常及時(shí)，但入庫不及時(shí)，按規(guī)定財(cái)政專戶資金需要定期入庫，但經(jīng)常存在政專戶資金長時(shí)間延壓資金，不辦理入庫程序，甚至有的財(cái)政收入專戶上的資金未入庫就直接轉(zhuǎn)出。

（四）集中支付銀行賬號開設(shè)和使用管理不規(guī)范。

由于人民銀行缺乏財(cái)政專戶開立審批權(quán)，財(cái)政專戶開立常常五花八門、屢清不止，但人民銀行國庫部門卻難有作為。其次是報(bào)備制度執(zhí)行不到位。部分銀行開設(shè)零余額賬戶，雖按照《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》要求報(bào)經(jīng)人民銀行審查批準(zhǔn)，但未按規(guī)定將賬戶的開立、變更、撤銷等情況報(bào)人民銀行國庫部門備案，致使國庫部門對財(cái)政賬戶信息掌握不完全。

（五）集中支付銀行“先清算，后支付”的違規(guī)行為難杜絕

個(gè)別銀行為避免自身墊付資金，在沒有實(shí)際支付資金的情況下，先行向國庫單一賬戶清算資金，國庫部門收到銀行的劃款申請后，只要清算金額在額度控制范圍內(nèi)，人民銀行國庫就會及時(shí)劃轉(zhuǎn)資金，無法核實(shí)銀行是否已經(jīng)實(shí)際支付資金。

二、商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)存在問題的成因分析

（一）國庫業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)多，監(jiān)管隊(duì)伍難以有效監(jiān)管

商業(yè)銀行參與國庫業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)多且分散，國庫監(jiān)管隊(duì)伍無法全面檢查，只能采取抽查的方式對情節(jié)嚴(yán)重的銀行進(jìn)行現(xiàn)場檢查，商業(yè)銀行違規(guī)操作被查處的概率降低，就導(dǎo)致很多商業(yè)銀行對國庫業(yè)務(wù)的重視程度降低。

（二）監(jiān)管方式落后，信息化監(jiān)管模式未建立

國庫業(yè)務(wù)量大、種類多、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不斷增加、僅依靠現(xiàn)場監(jiān)管遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足國庫監(jiān)管的要求。隨著財(cái)政國庫管理制度改革的不斷深入，國庫業(yè)務(wù)量開始成倍地增長，人行國庫單純地依靠日常會計(jì)核算的非現(xiàn)場監(jiān)督，以及有限的現(xiàn)場檢查，已經(jīng)很難實(shí)現(xiàn)國庫監(jiān)管的全面性、及時(shí)性、有效性，而監(jiān)管人員的相對不足更進(jìn)一步地削弱了現(xiàn)場監(jiān)管這一傳統(tǒng)監(jiān)管方式的實(shí)際效果。

（三）國庫業(yè)務(wù)未參與銀行的個(gè)人業(yè)務(wù)考評

目前很多商業(yè)銀行自身的考核體系中，沒有包含國庫業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行負(fù)責(zé)國庫業(yè)務(wù)的員工對國庫工作的積極性不高，而且很多商業(yè)銀行員工除國庫業(yè)務(wù)外還兼職其他任務(wù)，很難保證核算工作無差錯(cuò)。

（四）未統(tǒng)一經(jīng)收處非稅管理模式

目前，尚未推廣使用全國統(tǒng)一的非稅收入收繳管理信息系統(tǒng)，非稅收入收繳業(yè)務(wù)銀行自行開發(fā)和使用的非稅收入收繳管理系統(tǒng)的功能過于簡單，許多銀行開發(fā)的非稅收入收繳管理系統(tǒng)僅具有簡單的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總功能，不能實(shí)現(xiàn)信息共享。所以財(cái)政部門及國庫部門難以對非稅收入資金的收繳情況進(jìn)行有效的監(jiān)測和監(jiān)管。

三、信息化模式的解決方案

針對商業(yè)銀行國庫存在的問題，可以采用信息化模式從技術(shù)上解決監(jiān)管難題。圖1為方案總體架構(gòu)圖。商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)監(jiān)管信息系統(tǒng)、非稅收入收繳信息系統(tǒng)、國庫電子對賬系統(tǒng)、商業(yè)銀行考評系統(tǒng)這四個(gè)系統(tǒng)共享基礎(chǔ)信息。商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)監(jiān)管信息系統(tǒng)主要多層次動(dòng)態(tài)監(jiān)控商業(yè)銀行情況；非稅收入收繳信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)多個(gè)部門共享非稅收入信息，實(shí)時(shí)監(jiān)控非稅資金流動(dòng)情況；國庫電子對賬系統(tǒng)通過自動(dòng)對比征收機(jī)關(guān)、人民銀行、商業(yè)銀行賬務(wù)信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信息不符、延壓稅款等情況；商業(yè)銀行考評系統(tǒng)通過抽取監(jiān)管數(shù)據(jù)，日常業(yè)務(wù)考核及綜合評價(jià)生成考評報(bào)告。

圖1：總體架構(gòu)圖

（一）商業(yè)銀行國庫業(yè)務(wù)監(jiān)管信息系統(tǒng)

運(yùn)用信息技術(shù)建立自動(dòng)化監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，系統(tǒng)檢測業(yè)務(wù)合規(guī)性，自動(dòng)進(jìn)行預(yù)警提示等。系統(tǒng)主要包括基本信息、數(shù)據(jù)報(bào)送、賬戶管理、現(xiàn)場檢查、規(guī)章制度、信息交流等模塊?；拘畔⒛K主要為商業(yè)銀行建立信息檔案，歸口管理機(jī)構(gòu)相關(guān)信息。數(shù)據(jù)報(bào)送模塊為機(jī)構(gòu)報(bào)送日常信息、業(yè)務(wù)變動(dòng)、業(yè)務(wù)報(bào)表等。全面分析其業(yè)務(wù)差錯(cuò)率、人員變動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)措施等內(nèi)容，通過及時(shí)錄入數(shù)據(jù)信息并進(jìn)行比較分析，準(zhǔn)確把握機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、業(yè)務(wù)變化、實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息電子化和監(jiān)管工作長效化。賬戶管理要求商業(yè)銀行報(bào)送所有預(yù)算收入報(bào)解賬戶、財(cái)政資金專戶的賬號名稱、賬號、開戶銀行、賬號資金性質(zhì)、開設(shè)的文件依據(jù)等內(nèi)容納入系統(tǒng)管理。對沒有經(jīng)過賬號報(bào)備的財(cái)政資金專戶，國庫部門拒絕辦理預(yù)算撥款相關(guān)業(yè)務(wù)。通過賬號管理模塊有效解決賬號開設(shè)和使用管理不規(guī)范問題，全面統(tǒng)計(jì)賬號開設(shè)，實(shí)時(shí)檢測賬號變動(dòng)信息，提高了國庫的監(jiān)管能力。現(xiàn)場檢查全面記錄現(xiàn)場檢查歷史記錄，提供機(jī)構(gòu)存在問題統(tǒng)計(jì)分析平臺。規(guī)章制度模塊羅列所有機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)章制度，方便機(jī)構(gòu)查詢。信息交流提供工作經(jīng)驗(yàn)、疑難問題等交流平臺。

（二）統(tǒng)一非稅收入收繳信息系統(tǒng)

財(cái)政部和中國人民銀行以及非稅收入征收部門等相關(guān)部門可根據(jù)非稅收入業(yè)務(wù)，共同研究制定非稅收入收繳管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求和接口技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，開發(fā)出具有完備功能的非稅收入收繳管理系統(tǒng)軟件。非稅收入征收部門、非稅收入銀行、財(cái)政部門和國庫部門等相關(guān)部門通過非稅收入收繳系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)非稅收入收繳數(shù)據(jù)信息以及資金入庫信息共享，以此動(dòng)態(tài)監(jiān)督非稅資金流動(dòng)情況。

（三）建立國庫電子對賬系統(tǒng)

XML（Extensible Markup Language，可擴(kuò)展的標(biāo)識語言）具備提供統(tǒng)一的方法描述和交換獨(dú)立于應(yīng)用程序的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。每個(gè)對賬單位的對賬數(shù)據(jù)信息源不同，根據(jù)數(shù)據(jù)信息源設(shè)計(jì)XML Schema模式，Schema中定義相應(yīng)XML文檔的結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)類型以及屬性等信息。建立XML Schema模式與不同數(shù)據(jù)源信息間的模式轉(zhuǎn)換器，通過轉(zhuǎn)換器將不同的數(shù)據(jù)源映射為統(tǒng)一格式的XML數(shù)據(jù)文件，從而建立賬務(wù)信息數(shù)據(jù)庫，如圖2所示。通過賬務(wù)信息數(shù)據(jù)庫，系統(tǒng)可以自動(dòng)比對賬務(wù)信息，及時(shí)提示對賬不符情況，因此有助于各部門第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)并更正預(yù)算執(zhí)行過程中的疏漏或失誤，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性與可控性。

圖2：對賬模式圖

（四）商業(yè)銀行考評系統(tǒng)

與財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)聯(lián)合制定國庫業(yè)務(wù)考評體系。建立多維度多層次考核體系。制定考核評價(jià)辦法及標(biāo)準(zhǔn)，對國庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社進(jìn)行考核評價(jià)?？己藘?nèi)容包括國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)、國庫集中收付業(yè)務(wù)、支庫業(yè)務(wù)及國債業(yè)務(wù)等方面。分為日?？己思艾F(xiàn)場檢查，按照影響程度、發(fā)生次數(shù)、處理難度設(shè)置相應(yīng)權(quán)重。根據(jù)考評體系建立商業(yè)銀行考評規(guī)則，按照考評規(guī)則完成對商業(yè)銀行的考評。系統(tǒng)通過數(shù)據(jù)中心提取轄區(qū)內(nèi)各商業(yè)銀行檔案信息及相應(yīng)的監(jiān)管數(shù)據(jù)，財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)、人民銀行用戶記錄商業(yè)銀行日?？己饲闆r，每個(gè)季度提交對商業(yè)銀行進(jìn)行綜合考評，系統(tǒng)按照商業(yè)銀行考評規(guī)則結(jié)合日常考核信息及季度綜合考評信息生成考評報(bào)告。

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：數(shù)據(jù)中心變更管理辦法范文

關(guān)鍵詞:電子銀行;外包;監(jiān)管

近年來,在全球銀行業(yè)興起的電子銀行業(yè)務(wù)(ElectronicBankingBussiness)大大改變了銀行業(yè)的傳統(tǒng)經(jīng)營方式與業(yè)務(wù)模式,不僅銀行效率得以提高,服務(wù)成本得以降低,而且商業(yè)銀行也被賦予了許多新的特征,例如服務(wù)內(nèi)容的開放性和服務(wù)對象的全球性,傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的緊密結(jié)合,以及銀行與外包第三方間的相互依存關(guān)系等。[1]雖然這些新特征并不必然帶來新的風(fēng)險(xiǎn),但其無疑會增加和改變傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐中的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。因此,各國銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)紛紛采取了一系列措施以加強(qiáng)相應(yīng)的專門監(jiān)管,而其中對電子銀行業(yè)務(wù)外包活動(dòng)的監(jiān)管則是各國共同關(guān)注的重點(diǎn)之一。

一、對電子銀行業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢分析

外包(Outsourcing)是一個(gè)外來詞,其基本含義就是將自己本可以做的一些事情委托給其他人去做。由于電子銀行業(yè)務(wù)對信息技術(shù)及網(wǎng)絡(luò)安全都有著極高要求,而這就意味著巨大的資金投入,因此在以最小成本追求最大收益的商業(yè)規(guī)則下,銀行往往選擇將電子銀行業(yè)務(wù)中的軟件開發(fā)、信息處理、硬件維護(hù)等部分或全部外包給更為專業(yè)的第三方公司去做。從經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)的角度來看,銀行之所以傾向于選擇電子銀行業(yè)務(wù)外包通常是基于如下的考慮:

1.提升核心競爭力的需要。電子銀行外包可以讓商業(yè)銀行轉(zhuǎn)而注重自己的核心業(yè)務(wù),專注核心競爭力的培育。據(jù)調(diào)查,美國有68%的信用卡業(yè)務(wù)都是通過非商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn),銀行的核心競爭力主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)本身而非后臺支持,因此銀行沒必要雇用大批的網(wǎng)絡(luò)高手來維護(hù)網(wǎng)絡(luò),交給專門的網(wǎng)絡(luò)公司去做就行了。

2.更好地控制成本,優(yōu)化資源配置。根據(jù)管理學(xué)理論,優(yōu)秀企業(yè)通過將價(jià)值鏈中的不同環(huán)節(jié)外包給更為專業(yè)的公司,從而節(jié)省資源獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)。例如,根據(jù)美國Forrest調(diào)查公司的一項(xiàng)統(tǒng)計(jì),美國企業(yè)依靠自身力量建立并維護(hù)一個(gè)Web網(wǎng)站,頭年的費(fèi)用是22萬美元,而將此工作外包給網(wǎng)絡(luò)公司僅需花費(fèi)4.2萬美元。

3.獲得新技術(shù)和提高服務(wù)效率。IT技術(shù)的發(fā)展日新月異,而電子銀行的技術(shù)外包不僅可以使銀行內(nèi)部技術(shù)人員獲得更多接觸新技術(shù)的機(jī)會,還可以使他們擺脫一些繁雜的日常事務(wù),從而大大提高技術(shù)支持的響應(yīng)速度與效率。四是發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的考慮。在全球金融一體化發(fā)展的背景下,銀行業(yè)的競爭日趨激烈,網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的運(yùn)用更給傳統(tǒng)的生活方式與商業(yè)模式帶來了新的挑戰(zhàn)與機(jī)遇,而通過與專業(yè)外包服務(wù)商的利益捆綁,銀行可以圍繞最新科技的發(fā)展趨勢來發(fā)展各項(xiàng)新興業(yè)務(wù)以搶占市場先機(jī),并因此減少了很多系統(tǒng)維護(hù)管理和技術(shù)開發(fā)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

二、電子銀行業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)分析

電子銀行業(yè)務(wù)外包在提升銀行的核心競爭力的同時(shí),也會給銀行帶來新的潛在風(fēng)險(xiǎn),并且給傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管體系出了新的難題。撇開就業(yè)等社會問題不談,從經(jīng)濟(jì)與法律角度分析,電子銀行業(yè)務(wù)外包本身也蘊(yùn)涵著許多隱患。

1.信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)最為核心的資產(chǎn)是信譽(yù),而外包服務(wù)供應(yīng)商提供的服務(wù)質(zhì)量低下將會影響銀行的信譽(yù)。例如由于IT外包供應(yīng)商的原因硬件設(shè)備出現(xiàn)故障維修不及時(shí)或軟件系統(tǒng)存在漏洞等致使銀行客戶受損(包括客戶在業(yè)務(wù)操作方面的不便利以及在資金、機(jī)會方面的損失等),即使這完全是由于IT外包供應(yīng)商的過錯(cuò)也同樣會大大影響銀行的社會形象與信譽(yù)。

2.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。在技術(shù)選擇上,銀行必須選擇一種技術(shù)解決方案來支撐電子銀行業(yè)務(wù)的開展,因而當(dāng)各種電子銀行的解決方案紛紛出臺時(shí),商業(yè)銀行選擇與哪一家公司合作,采用哪一種解決方案都將是電子銀行存在的一種潛在風(fēng)險(xiǎn),一旦選擇不當(dāng),將使銀行面臨巨大的機(jī)會損失與利益損失。同時(shí)由于核心技術(shù)由外包公司掌握,外包公司或其職員利用工作便利來從中獲利的道德風(fēng)險(xiǎn)也不可不防。

3.法律風(fēng)險(xiǎn)。由于電子商務(wù)和網(wǎng)上銀行在我國還處于起步階段,尚沒有形成完善的法律環(huán)境,再加上網(wǎng)絡(luò)的無國界性與各國監(jiān)管機(jī)制的差異性使得電子銀行業(yè)務(wù)外包中存在著相當(dāng)大的法律風(fēng)險(xiǎn)。例如,外包過程中銀行客戶的隱私權(quán)保護(hù)問題、商業(yè)秘密和技術(shù)專利的歸屬問題、跨國訴訟的司法管轄權(quán)問題等都可能對銀行的審慎經(jīng)營造成巨大沖擊。

4.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)是一國金融發(fā)展的核心,其對風(fēng)險(xiǎn)管理有著更加嚴(yán)格的要求。由于某些IT核心技術(shù)的壟斷,在IT外包行業(yè)也存在著若干寡頭公司,因而可能產(chǎn)生某一國(地區(qū))的多家銀行過于集中依賴某些外包服務(wù)供應(yīng)商的情況,一旦出現(xiàn)問題會造成連鎖效應(yīng)。另外從長遠(yuǎn)來看,過于依賴某些跨國公司的技術(shù)外包還可能不利于本土企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新,甚至可能威脅到國家的金融安全。

三、電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管的域外經(jīng)驗(yàn)

銀行業(yè)是個(gè)對風(fēng)險(xiǎn)管理有著異常嚴(yán)格要求的行業(yè),而電子銀行業(yè)務(wù)的外包有可能把本屬銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)、管理責(zé)任及合規(guī)要求轉(zhuǎn)移給不受監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的第三方。在此情況下,銀行機(jī)構(gòu)如何有效控制外包帶來的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)?監(jiān)管機(jī)構(gòu)如何確保外包供應(yīng)商在外包過程中履行了其監(jiān)管要求?為了解決這些問題,很多發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的銀行監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)陸續(xù)對此作出反應(yīng),以監(jiān)管報(bào)告、建議或指引方式將電子銀行業(yè)務(wù)的外包活動(dòng)納入到其原有監(jiān)管體系中。

1.美國。早在1990年1月,美聯(lián)儲就通過一份監(jiān)管聲明提醒金融機(jī)構(gòu)注意訂立電子數(shù)據(jù)處理(ElectronicDigitalPlatforms,EDP)服務(wù)合同的潛在風(fēng)險(xiǎn),美聯(lián)儲最為關(guān)注的問題是金融機(jī)構(gòu)所簽EDP服務(wù)合同中是否含有對其原有風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在不利影響的條款,如責(zé)任免除條款等。而美聯(lián)儲紐約銀行1995年的一封監(jiān)管信函則明確了外包服務(wù)安排報(bào)告規(guī)則,即無論任何銀行服務(wù)機(jī)構(gòu)都應(yīng)該在首次簽署外包服務(wù)合同或者履行合同后的30天內(nèi)向合適的聯(lián)邦銀行機(jī)構(gòu)報(bào)告這種關(guān)系。

另外,聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(FFIEC)還了一系列旨在闡明銀行管理IT外包風(fēng)險(xiǎn)方面職責(zé)的指引與公告,例如《FFIEC對外包技術(shù)服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(2000年)提出了由董事會負(fù)責(zé)外包引入和風(fēng)險(xiǎn)管理的原則;《FFIEC對技術(shù)服務(wù)商(TSP)監(jiān)管手冊》(2003年)概述了TSP風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管流程與方法;《IT外包技術(shù)服務(wù)檢查手冊》(2004年)為監(jiān)管人員的審計(jì)檢查提供了相應(yīng)的程序指引。

2.香港。香港金融管理局(HKMA)2001年12月的《外判》對本地銀行業(yè)的的外包活動(dòng)表達(dá)了相當(dāng)明確的監(jiān)管態(tài)度,它雖然并非專門針對電子銀行,但其中載明的一般監(jiān)管方法及有關(guān)技術(shù)外包的管控措施等均對電子銀行外包具有參考價(jià)值。在《外判》指引中金融管理局明確只要被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的外包安排具備周詳?shù)挠?jì)劃和妥善的管理且不會有導(dǎo)致?lián)p害客戶利益的情形發(fā)生,金融管理局就不會干涉。[2]

而所謂“周詳?shù)挠?jì)劃和妥善的管理”則包括了以系列的特殊管控措施。首先,在選擇外包服務(wù)商時(shí),銀行應(yīng)審查其是否具備足夠的資源與專業(yè)知識,而在將關(guān)鍵技術(shù)如數(shù)據(jù)中心操作外包時(shí),還應(yīng)由獨(dú)立第三方作出獨(dú)立評估報(bào)告,報(bào)告將提交金融管理局備案。其次,在同外包服務(wù)商簽訂協(xié)議時(shí),金融管理局強(qiáng)調(diào)應(yīng)清楚載明外包服務(wù)商的履行標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)水平。再次,在外包安排存續(xù)期間,銀行應(yīng)對外包服務(wù)商實(shí)施持續(xù)充分的監(jiān)控和制定有效的應(yīng)急計(jì)劃。最后,為了防止外包風(fēng)險(xiǎn)的過于集中,銀行還應(yīng)盡量避免過度依賴單一的外部服務(wù)商。

3.瑞士。1999年8月,瑞士聯(lián)邦銀行委員會(SFBC)了針對銀行與證券公司的《外包指引》,允許金融機(jī)構(gòu)在未經(jīng)SFBC明確同意的情況下實(shí)施外包。但該指引規(guī)定外包必須得到董事會的同意方可實(shí)施,必須訂立書面合同,并要求金融機(jī)構(gòu)將外包業(yè)務(wù)納入內(nèi)控體系,外包合同必須明確允許SFBC、金融機(jī)構(gòu)及其內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對外包服務(wù)商進(jìn)行必要的監(jiān)控,同時(shí)某些核心管理職能是不允許外包的。

此外,伴隨著國際金融一體化步伐的加快,各國監(jiān)管者也逐漸意識到,外包所帶來的風(fēng)險(xiǎn)往往是超越國境的。因此巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于2003年先后了《電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理原則》及《跨境電子銀行業(yè)務(wù)的管理與監(jiān)管》,為電子銀行業(yè)務(wù)(包括外包)的監(jiān)管提供了高級指導(dǎo)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在綜合各國監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,指出電子銀行業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)控制首要原則是董事會和高級管理層應(yīng)該對與電子銀行業(yè)務(wù)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督,通過建立全面和持續(xù)的盡職調(diào)查制度與監(jiān)管程序來處理銀行與外包第三方的相互關(guān)系。[3]

四、我國對電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管的實(shí)踐與法規(guī)建設(shè)

近年來,我國銀行業(yè)的外包勢頭也發(fā)展迅猛,各大商業(yè)銀行都相繼開設(shè)了電子銀行業(yè)務(wù),其中四大商業(yè)銀行都選擇了自主開發(fā)核心技術(shù)與輔助業(yè)務(wù)外包相結(jié)合的道路,而光大銀行、民生銀行等股份制商業(yè)銀行則選擇將更多的信用卡業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)外包出去以降低運(yùn)營成本。但在電子銀行業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的同時(shí)我國對其的監(jiān)管還處于逐漸發(fā)展和不斷探索中。目前我國電子銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管事宜主要由銀監(jiān)會負(fù)責(zé),關(guān)電子銀行監(jiān)管的法律框架也已初步確立,主要由《電子簽名法》、《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》、《電子銀行安全評估指引》和《銀行業(yè)信息資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管暫行辦法》等組成,而其中2005年頒布的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》是我國首次出現(xiàn)“外包管理”字眼的法律文本,其對電子銀行業(yè)務(wù)外包的發(fā)展和監(jiān)管可謂意義深遠(yuǎn)。

《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》(以下簡稱《辦法》)將網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行及自助銀行、ATM等均納入電子銀行業(yè)務(wù)范疇,擴(kuò)大了對電子銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管范圍,改變了長期以來部分電子銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管無據(jù)的狀況。[4]同時(shí)《辦法》突出強(qiáng)調(diào)了電子銀行系統(tǒng)的安全評估工作,要求金融機(jī)構(gòu)聘請有資質(zhì)的安全評估機(jī)構(gòu),至少每2年對電子銀行進(jìn)行一次全面的安全評估。而為了應(yīng)對新興的電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn),《辦法》還明確了許多具體的監(jiān)管措施:(1)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)在選擇電子銀行業(yè)務(wù)外包服務(wù)供應(yīng)商時(shí),應(yīng)充分審查、評估其經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)控制與責(zé)任承擔(dān)能力。(2)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與外包服務(wù)供應(yīng)商簽訂書面合同,明確雙方的權(quán)利、義務(wù)。在合同中應(yīng)明確規(guī)定外包服務(wù)供應(yīng)商的保密義務(wù)和保密責(zé)任。(3)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立針對電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急計(jì)劃,并應(yīng)制定在意外情況下能夠?qū)崿F(xiàn)外包服務(wù)供應(yīng)商順利變更,保證外包服務(wù)不間斷的應(yīng)急預(yù)案。(4)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)對電子銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、授權(quán)管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)等涉及機(jī)密數(shù)據(jù)管理與傳遞環(huán)節(jié)的系統(tǒng)進(jìn)行外包時(shí),應(yīng)經(jīng)過董事會或者法人代表批準(zhǔn),并應(yīng)在外包實(shí)施前向銀監(jiān)會報(bào)告。

筆者認(rèn)為,《辦法》的上述規(guī)定已經(jīng)吸收了很多國外監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn),并對我國銀行業(yè)的發(fā)展情況有所考慮,它的出臺既是我國監(jiān)管當(dāng)局在金融全球化趨勢下對監(jiān)管工作的一項(xiàng)適應(yīng)性創(chuàng)新,也是一項(xiàng)有利于我國銀行業(yè)在改制上市及發(fā)展過程中提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要舉措。但是《辦法》仍存在一些不足,諸如要求金融機(jī)構(gòu)對第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)的可靠性和公信力進(jìn)行保證并不盡合理。此外對金融機(jī)構(gòu)的責(zé)任規(guī)定也過于嚴(yán)苛。

五、健全我國電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管體系的思考

雖然我國已經(jīng)對電子銀行業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管制定了比較明確的規(guī)章,但是對電子銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管應(yīng)該是一個(gè)完整的體

系,而且目前在我國的社會背景下,紙面上的法律要變?yōu)樾袆?dòng)中的法律無疑還有較長的路要走。實(shí)踐中由于信息技術(shù)的發(fā)展以及很多監(jiān)管人員對于電子銀行外包風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識不足,導(dǎo)致我國各地監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管理念和執(zhí)法水平存在較大差異,所以筆者認(rèn)為有必要進(jìn)一步健全和完善我國有關(guān)電子銀行業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管體系,以促進(jìn)電子銀行業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。

1.在監(jiān)管的價(jià)值取向上,銀監(jiān)會應(yīng)該綜合考慮監(jiān)管的安全目標(biāo)與金融機(jī)構(gòu)的效率追求,實(shí)現(xiàn)金融安全與交易效率的平衡發(fā)展。銀行是基于提升效益目的而實(shí)施外包的,因此監(jiān)管當(dāng)局不能僅僅為了監(jiān)管的安全價(jià)值而不顧銀行的效率價(jià)值。筆者認(rèn)為,銀監(jiān)會應(yīng)在謹(jǐn)慎基礎(chǔ)上支持銀行業(yè)更多的外包活動(dòng),這也是應(yīng)對入世后更為激烈的銀行競爭所必需的。當(dāng)然銀監(jiān)會應(yīng)始終堅(jiān)持以下兩個(gè)原則:第一,確保銀行業(yè)外包活動(dòng)處于銀監(jiān)會的有效監(jiān)管之下;第二,確保銀行機(jī)構(gòu)合理制訂外包計(jì)劃和妥善處理外包風(fēng)險(xiǎn)。

2.銀監(jiān)會應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化現(xiàn)有的電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管規(guī)則?，F(xiàn)有的外包監(jiān)管規(guī)則總體而言仍偏于原則性,因而需要在既存原則框架之下盡快出臺更具操作性的監(jiān)管細(xì)則對監(jiān)管人員的監(jiān)管范圍、權(quán)限和監(jiān)管程序予以規(guī)范。此外,電子銀行外包的實(shí)踐是不斷發(fā)展變化的,因而密切關(guān)注電子銀行的最新發(fā)展動(dòng)態(tài),適當(dāng)汲取國際上的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),豐富電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容也極為必要。

第9篇：數(shù)據(jù)中心變更管理辦法范文

[關(guān)鍵詞]數(shù)字化；數(shù)字證據(jù)；視聽資料；書證；數(shù)字證據(jù)規(guī)則

STUDYONTHEDIGITALEVIDENCE

YUHai-fang，JIANGFeng-ge

(LawschoolofYantaiuniversity,YantaiShandon,264005)

Abstract：Inordertoacceleratethedevelopmentoftheprocedurallaw,weshouldstudytheeffectsofdigitaltechnologyonthesystemofevidence.Asfortheconcept,digitalevidenceshouldbeadopted,insteadofcomputerevidenceorelectronicevidence;asforthesortofevidence,digitalevidenceshouldbeanewsortofevidencethroughthecomparisonwithdocumentaryevidenceandaudio-visualreferencematerial.Asfortherules,theremustbesomespecialrulesfordigitalevidence.Whendosomeresearchonthenewproblemsasaresultofhi-technology,weshouldconnectthetechnologicalcharactersofitandthefeatureofit.

Keywords：digitalization;digitalevidence;documentaryevidence;audio-visualreferencematerial;rulesofevidence

[中圖分類號]D925.1[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A

具有相輔相承關(guān)系的自然科學(xué)與人文社會科學(xué)是人類文明不可分割的整體，自然科學(xué)成就以及其所積累起來的大量實(shí)證科學(xué)知識，為社會科學(xué)提供新的思維方式與研究方法，而社會科學(xué)不僅要思考具體社會關(guān)系中人與人的關(guān)系問題，還要回答自然科學(xué)發(fā)展中出現(xiàn)的一系列制度層面和道德層面的問題。包括法律在內(nèi)的社會科學(xué)往往隨著自然科學(xué)的發(fā)展，在對自然科學(xué)所引導(dǎo)的社會關(guān)系進(jìn)行調(diào)整的同時(shí)獲得了自身的進(jìn)一步發(fā)展與完善。從法律縱向發(fā)展歷史來看，每次重大技術(shù)進(jìn)步都會在刺激生產(chǎn)力飛躍提升的同時(shí)促進(jìn)法律進(jìn)步，工業(yè)革命時(shí)代如此，當(dāng)前以數(shù)字技術(shù)為主導(dǎo)技術(shù)的信息革命時(shí)代也是如此。數(shù)字技術(shù)推促環(huán)境迅速發(fā)展、改變，使法律不得不正面回答其所提出的問題。在這個(gè)過程中，首先進(jìn)行的一般是實(shí)體法的擴(kuò)展與新創(chuàng)，隨之而來的則是程序法的映射修正。但是由于目前研究正處于伊使?fàn)顟B(tài)，許多問題并沒有得到有效解決。

面對數(shù)字技術(shù)對法律提出的不同以往的挑戰(zhàn)，體現(xiàn)于合同法、知識產(chǎn)權(quán)法、行政法的一些程序流程中，我國在一些實(shí)體法中已開始逐漸進(jìn)行解決，但在程序法上卻仍未開始這方面的嘗試。在當(dāng)前已經(jīng)出現(xiàn)的大量技術(shù)含量極高的案例中，作為程序的核心——證據(jù)制度，①不論是民事，還是刑事、行政證據(jù)制度在面對新問題時(shí)都處于一種尚付闕如的尷尬境地，這種尷尬在目前沸沸揚(yáng)揚(yáng)的新浪與搜狐的訴訟之爭中又一次被重演。不僅當(dāng)前制定證據(jù)法的學(xué)者們所提出數(shù)稿中有的根本就沒有此方面的規(guī)定，即使作為對以往司法實(shí)踐的總結(jié)與最新的證據(jù)規(guī)則的《最高人民法院關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》，對數(shù)字技術(shù)引發(fā)出現(xiàn)的愈來愈多的問題也依然未給予應(yīng)有的注意。數(shù)字技術(shù)引發(fā)的種種問題現(xiàn)下可謂已漸有燎原之勢，卻仍不進(jìn)行解決，可謂欠缺，因此為避免這種脫節(jié)，理應(yīng)在數(shù)字技術(shù)環(huán)境下對括民事、刑事、行政證據(jù)制度進(jìn)行新的研究。

一、數(shù)字證據(jù)的可采性與可行性分析

數(shù)字技術(shù)推動(dòng)出現(xiàn)的社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系提出新的要求，體現(xiàn)于法律之上，在實(shí)體法上表現(xiàn)為，要求重新確認(rèn)這種新技術(shù)指示的新類型社會關(guān)系當(dāng)事人間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系；在程序法上表現(xiàn)為，當(dāng)這種社會關(guān)系的當(dāng)事人因權(quán)利義務(wù)關(guān)系發(fā)生糾紛時(shí)，應(yīng)當(dāng)存在與之相適應(yīng)的相關(guān)程序，或者對已有程序進(jìn)行完善，能夠滿足這種糾紛不同以往而與其技術(shù)特征相適應(yīng)的要求。而在程序法證據(jù)制度上的一個(gè)基本表現(xiàn)就是，要求數(shù)字化過程中所產(chǎn)生的一些數(shù)據(jù)資料等能夠納入到證據(jù)體系中，得到證據(jù)規(guī)則的認(rèn)可，能夠被法庭接受成為證明案件事實(shí)的證據(jù)。

自20世紀(jì)90年代起，EDI數(shù)據(jù)交換方式以其便捷、高效、準(zhǔn)確而備受青睞。一些重要的國際組織針對電子商務(wù)等進(jìn)行大量的立法工作，歐美各國在實(shí)體上早已承認(rèn)以數(shù)據(jù)電文方式訂立合同、申報(bào)納稅與以信件、電報(bào)、傳真等傳統(tǒng)方式具有相同效力，在程序法上也作了相應(yīng)的規(guī)定。美國《聯(lián)邦證據(jù)規(guī)則》通過重申現(xiàn)行判例和成文法的形式肯定了數(shù)據(jù)電文無論是人工做成的還是計(jì)算機(jī)自動(dòng)錄入的，都可作為訴訟證據(jù)。英國1968年《民事證據(jù)法》規(guī)定，在任何民事訴訟程序中，文書內(nèi)容只要符合法庭規(guī)則就可被接受成為證明任何事實(shí)的證據(jù)，而不論文書的形式如何。[8]在1988年修正《治安與刑事證據(jù)法》（ThePoliceandCriminalEvidenceAct）也作出了類似的規(guī)定。加拿大通過R.v.McMullen(Ont.C.A.,1979)一案確立了新證據(jù)在普通法上的相關(guān)規(guī)則。聯(lián)合國貿(mào)法會在《電子商務(wù)示范法》中規(guī)定，“不得僅僅以某項(xiàng)信息采用數(shù)據(jù)電文形式為理由而否定其法律效力、有效性和可執(zhí)行性?！庇殖姓J(rèn)了以數(shù)據(jù)電文方式訂立的合同的有效性，并且認(rèn)為，在一定情況下數(shù)據(jù)電文滿足了對原件的要求，在訴訟中不得否認(rèn)其為原件而拒絕接受為證據(jù)。這些規(guī)定運(yùn)用功能等同法（functional-equivalent），認(rèn)為只要與傳統(tǒng)方式具有相同的功能，即可認(rèn)定為具有同等效力。我國也與這一國際立法趨勢相靠攏，例如我國新修訂的海關(guān)法中規(guī)定了電子數(shù)據(jù)報(bào)關(guān)方式。更為重要的是，我國在合同法中已承認(rèn)以電子數(shù)據(jù)交換方式訂立的合同的有效性，承認(rèn)其符合法律對合同書面形式的要求。要使實(shí)體法的修改有實(shí)際意義，就必須設(shè)定相應(yīng)的程序規(guī)則，使在以實(shí)體規(guī)定為依據(jù)在訴訟中尋求救濟(jì)時(shí)具有程序法基礎(chǔ)，否則實(shí)體法上的修改不啻一紙空文。

雖然數(shù)字證據(jù)并不單純只是在電子商務(wù)關(guān)系中產(chǎn)生，其還可在其他社會關(guān)系中產(chǎn)生，①但數(shù)字證據(jù)問題主要是由于電子商務(wù)的飛速發(fā)展而提出。由于電子商務(wù)交易追求交易的快速便捷、無紙化（paperlesstrading）流程，在很多交易過程中很少有甚至根本就沒有任何紙質(zhì)文件出現(xiàn)，電子商務(wù)交易中所存在的與交易相關(guān)的資料可能完全是以數(shù)字化形式存在于計(jì)算機(jī)等存儲設(shè)備中。一旦產(chǎn)生糾紛，如果在程序法上不承認(rèn)數(shù)字證據(jù)的證據(jù)力，當(dāng)事人將沒有任何證據(jù)來支持自己的權(quán)利主張，無法得到法律救濟(jì)，商人對電子交易就難以產(chǎn)生依賴感，不利于電子商務(wù)的發(fā)展。

縱觀證據(jù)法的發(fā)展歷程，各種證據(jù)類型是在隨著經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展中逐漸得到法律承認(rèn)的，目前作為主要證據(jù)形態(tài)的紙質(zhì)文件經(jīng)歷了很長的時(shí)間方得到法律認(rèn)可，視聽資料也經(jīng)歷了類似的過程。電子技術(shù)在20世紀(jì)大行其道，導(dǎo)致證據(jù)法上接受了電子資料的證據(jù)效力，而數(shù)字技術(shù)在20世紀(jì)末便開始獲得了極大進(jìn)步，對經(jīng)濟(jì)與社會有著深遠(yuǎn)影響，在新世紀(jì)之初所取得的發(fā)展與對社會發(fā)展的促進(jìn)作用有目共睹。雖然法院尚未正式使用數(shù)字技術(shù)形成的數(shù)字證據(jù)，但法院卻早已開始使用數(shù)字技術(shù)方便案件的處理，雖然不能肯定數(shù)字技術(shù)會否在某一天取代電子技術(shù)，但卻能肯定數(shù)字技術(shù)必將搶占電子技術(shù)所占據(jù)的社會份額，其對社會的影響必將超越電子技術(shù)。任何一種技術(shù)新出現(xiàn)時(shí)都會有其欠缺之處，但正如電子資料最終成為證據(jù)法上的證據(jù)類型一樣，不能因?yàn)閿?shù)字證據(jù)在目前所具有的脆弱性等消極因素而拒絕直面技術(shù)的發(fā)展、社會的進(jìn)步，對于其之消極方面可以通過立法技術(shù)來加以調(diào)整，保障其在訴訟中的可采性，從而揚(yáng)長避短，在程序法上充分發(fā)揮數(shù)字技術(shù)的作用。

并且，承認(rèn)數(shù)字證據(jù)在我國法律上也是可行的。在法律上承認(rèn)數(shù)字證據(jù)的可行性就在于法律能否將數(shù)字證據(jù)容納進(jìn)去，而與法律的價(jià)值理念不相沖突，并可與原有的法律規(guī)定相協(xié)調(diào)，重新建立的規(guī)則與原有的體系也并不矛盾。各國在證據(jù)立法上有三種模式：一是自由式，原則上不限制所有出示的有關(guān)證據(jù)；二是開列清單式，明確列舉可作為證據(jù)的種類，此為我國所采；三是英美判例法證據(jù)模式。承認(rèn)數(shù)字證據(jù)，在我國訴訟法中并不存在不可逾越的障礙，我國并不存在英美判例法國家由判例中長期以來形成的例如“最佳證據(jù)規(guī)則”與“傳聞規(guī)則”的束縛，以至于由于與根本性原則不相符合而使程序法容納數(shù)字證據(jù)大費(fèi)周折。①我國訴訟法對證據(jù)采取列舉式的規(guī)定，只要立法將新的證據(jù)類型予以確認(rèn)，即可使之成為合法的證據(jù)，可以在訴訟中有效使用。將原有的一些規(guī)則進(jìn)行重新闡釋或者進(jìn)行規(guī)則的另行制定，即可建立起數(shù)字證據(jù)制度。法律是個(gè)不斷進(jìn)化、發(fā)展的而不是僵化的封閉體系，在有完善的必要時(shí)，或者修改立法，或者在未修改前對這種新證據(jù)以司法解釋的形式進(jìn)行擴(kuò)大解釋，予以訴訟上的許可也是合理的，既符合立法者意圖，也不違反我國程序法的相關(guān)規(guī)定，所以在我國法律上是可行的。

二、數(shù)字證據(jù)概念的比較研究

使用精確的概念，進(jìn)行內(nèi)涵的準(zhǔn)確界定與外延的清晰延展，對于一個(gè)科學(xué)體系的建立極具方法論意義，并且也符合社會學(xué)方法的規(guī)則，因此，建立一個(gè)體系首先進(jìn)行的便應(yīng)是概念的歸納。同時(shí)，一個(gè)精確的概念必須能夠抽象歸納出所有客體的本質(zhì)共性所在，必須能夠把表現(xiàn)相同性質(zhì)的所有現(xiàn)象全部容納進(jìn)去。對數(shù)字證據(jù)進(jìn)行概念歸納，基于其之鮮明的技術(shù)特征，在歸納時(shí)要回歸到數(shù)字技術(shù)層面，在其所使用的數(shù)字技術(shù)與存在的社會經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的結(jié)合中尋找恰當(dāng)?shù)耐黄泣c(diǎn)。

對于所采用的概念，在國際上至今未有定論，如computerevidence（計(jì)算機(jī)證據(jù)）、electronicevidence（電子證據(jù)）、digitalevidence（數(shù)字證據(jù)）都有其之使用者。我國采取數(shù)字證據(jù)概念大多數(shù)是IT業(yè)界，法律學(xué)者采用的概念主要是：計(jì)算機(jī)證據(jù)與電子證據(jù)，進(jìn)而在這些概念基礎(chǔ)上分析證據(jù)的性質(zhì)、效力、類型等。②這些概念以及在此基礎(chǔ)上的分析存在一些問題，之所以如此，或者是因?yàn)閱渭冏⒅貙ι鐣?jīng)濟(jì)層面的考查卻忽略對技術(shù)層面的透徹分析，或者是因?yàn)殡m進(jìn)行了技術(shù)的分析，但卻未深入到進(jìn)行法律歸納所需要的足夠程度。因而有必要從與這些概念、定義的多維比較中分析數(shù)字證據(jù)概念的內(nèi)涵與外延。

（一）與計(jì)算機(jī)證據(jù)、電子證據(jù)概念相比較

首先必須明確的是，雖各概念所使用的語詞雖不同，但在內(nèi)涵上，計(jì)算機(jī)證據(jù)、電子證據(jù)都是針對不同于傳統(tǒng)的數(shù)字化運(yùn)算過程中產(chǎn)生的證據(jù)，在外延上一般都試圖囊括數(shù)字化運(yùn)算中產(chǎn)生的全部信息資料。不過，計(jì)算機(jī)證據(jù)與電子證據(jù)這兩種概念并不妥貼，不能充分表現(xiàn)該種證據(jù)的本質(zhì)內(nèi)涵，由此而容易導(dǎo)致概念在外延上不能涵蓋該種證據(jù)的全部表現(xiàn)。

1、“計(jì)算機(jī)證據(jù)”概念有人認(rèn)為，“計(jì)算機(jī)證據(jù)，是指在計(jì)算機(jī)或計(jì)算機(jī)系統(tǒng)運(yùn)行過程中產(chǎn)生的以其記錄的內(nèi)容來證明案件事實(shí)的電磁記錄物?！盵1]采取“計(jì)算機(jī)證據(jù)”概念來表述數(shù)字化過程中形成的證據(jù)具有一定合理性，因?yàn)橛?jì)算機(jī)及以計(jì)算機(jī)為主導(dǎo)的網(wǎng)絡(luò)是數(shù)字化運(yùn)算的主要設(shè)備，并且目前數(shù)字化信息也大多存儲于電磁性介質(zhì)之中。從數(shù)字化所倚靠的設(shè)備的角度來歸納此類證據(jù)的共性，在外延上能夠涵蓋絕大多數(shù)此類證據(jù)。然而，雖然計(jì)算機(jī)設(shè)備是當(dāng)前數(shù)字化處理的主要設(shè)備，計(jì)算機(jī)中存儲的資料也是當(dāng)前此類證據(jù)中的主要部分，但是進(jìn)行數(shù)字化運(yùn)算處理的計(jì)算機(jī)這一技術(shù)設(shè)備并不是數(shù)字化的唯一設(shè)備，例如掃描儀、數(shù)碼攝像機(jī)這些設(shè)備均是數(shù)字化運(yùn)算不可或缺的設(shè)備，但并不能認(rèn)為這些也屬.于計(jì)算機(jī)之列。從國外立法來看，沒有國家采取computerevidence，采用這種概念的學(xué)者在論述中也往往又兼用了其他的概念。

迪爾凱姆認(rèn)為，研究事物之初，要從事物的外形去觀察事物，這樣更容易接觸事物的本質(zhì)，但卻不可以在研究結(jié)束后，仍然用外形觀察的結(jié)果來解釋事物的實(shí)質(zhì)。所以，“計(jì)算機(jī)證據(jù)”概念從事物外形上進(jìn)行定義具有一定合理性，但是“計(jì)算機(jī)證據(jù)”概念未能歸納出數(shù)字化過程中形成的可以作為證明案件事實(shí)情況的證據(jù)共性，其不僅僅只是能夠涵蓋當(dāng)前數(shù)字化過程中產(chǎn)生的大多數(shù)卻不是全部的信息資料，而且在法律上也不能對將來出現(xiàn)的證據(jù)類型預(yù)留出彈性空間。

2、“電子證據(jù)”概念目前，采用“電子證據(jù)”者甚眾，其存在各種各樣的定義。有人認(rèn)為：“電子證據(jù)，又稱為計(jì)算機(jī)證據(jù)，是指在計(jì)算機(jī)或計(jì)算機(jī)系統(tǒng)運(yùn)行過程中產(chǎn)生的以其記錄的內(nèi)容來證明案件事實(shí)的電磁記錄物?！盵2]有人認(rèn)為：“電子證據(jù)，是指以數(shù)字的形式保存在計(jì)算機(jī)存儲器或外部存儲介質(zhì)中，能夠證明案件真實(shí)情況的數(shù)據(jù)或信息?！盵3]“電子證據(jù)是指以儲存的電子化信息資料來證明案件真實(shí)情況的電子物品或電子記錄，它包括視聽資料和電子證據(jù)?！盵4]加拿大明確采取了電子證據(jù)概念，在《統(tǒng)一電子證據(jù)法》（UniformElectronicEvidenceAct）的定義條款中規(guī)定，“電子證據(jù)，指任何記錄于或產(chǎn)生于計(jì)算機(jī)或類似設(shè)備中的媒介中的資料，其可以為人或計(jì)算機(jī)或相關(guān)設(shè)備所讀取或接收?！盵5]

綜合起來，各種電子證據(jù)的定義主要有這樣兩種：第一，狹義上的電子證據(jù)，等同于計(jì)算機(jī)證據(jù)概念，即自計(jì)算機(jī)或計(jì)算機(jī)外部系統(tǒng)中所得到的電磁記錄物，此種內(nèi)涵過于狹小，不能涵蓋數(shù)字化過程中生成的全部證據(jù)，不如第二種定義合理。第二，廣義上的電子證據(jù)，包括視聽資料與計(jì)算機(jī)證據(jù)兩種證據(jù)，在內(nèi)容上包含了第一種定義，并且還包括我國訴訟法中原有的視聽資料。但我們認(rèn)為，這些定義中不僅所使用的“電子”一詞不妥，而且所下定義亦為不妥，理由如下：

第一，將電子證據(jù)或者計(jì)算機(jī)證據(jù)定性為電磁記錄物未免過于狹隘。雖然數(shù)字設(shè)備的整個(gè)運(yùn)作過程一般由電子技術(shù)操控，各個(gè)構(gòu)件以及構(gòu)件相互之間以電子運(yùn)動(dòng)來進(jìn)行信息傳輸，但是仍然不可以認(rèn)為該種證據(jù)即為自電子運(yùn)動(dòng)過程中得到的資料。美國《統(tǒng)一電子交易法》2（5）中規(guī)定：“電子(electronic)，是指含有電子的、數(shù)據(jù)的、磁性的、光學(xué)的、電磁的或類似性能的相關(guān)技術(shù)?！睌U(kuò)大解釋了電子的語詞內(nèi)涵，使用各種不同的技術(shù)載體來表達(dá)擴(kuò)大的電子語義，已經(jīng)失去了“電子”一詞的原義，原本意義上的電子只是其使用的“電子”概念中的一種技術(shù)而已，從而能夠涵蓋大多數(shù)此類證據(jù)。不過，既然如此，還不如直接使用能夠涵蓋這些技術(shù)特性的“數(shù)字”概念，在工具價(jià)值方面更有可取之處。加拿大《統(tǒng)一電子證據(jù)法》解釋中解釋之所以采取“電子”，“因?yàn)樾畔橛?jì)算機(jī)或類似設(shè)備所記錄或存儲”，但這個(gè)理由并不充分。并且接下來又承認(rèn)有些數(shù)字信息（digitalform）未涵蓋于本法，因?yàn)橛衅渌姆蛇M(jìn)行調(diào)整。第二，電子證據(jù)概念不能揭示此類證據(jù)的本質(zhì)特征。電子運(yùn)動(dòng)只是數(shù)字化運(yùn)算的手段，而非本質(zhì)，并且也并不是所有數(shù)字設(shè)備的運(yùn)算全都采取電子運(yùn)動(dòng)手段。進(jìn)行數(shù)字化運(yùn)算的計(jì)算機(jī)設(shè)備及其他數(shù)字設(shè)備的共同之處在于這些設(shè)備的運(yùn)算均采取數(shù)字化方式，而非在于均采取電子運(yùn)動(dòng)手段。第三，不論是將視聽資料這種已存的證據(jù)類型納于電子證據(jù)中，還是將電子證據(jù)納入視聽資料中，會致使“電子證據(jù)”與我國訴訟法中的“視聽資料”相混淆，而此類證據(jù)與視聽資料證據(jù)的本質(zhì)共性并不相同。視聽資料中主要為錄音、錄像資料，其信息的存儲以及傳輸?shù)纫捕疾扇‰娮舆\(yùn)動(dòng)手段。錄音、錄像采取模擬信號方式，其波形連續(xù)；而在計(jì)算機(jī)等數(shù)字設(shè)備中，以不同的二進(jìn)制數(shù)字組合代表不同的脈沖，表達(dá)不同信號，信息的存儲、傳輸采取數(shù)字信號，其波形離散、不連續(xù)。二者的實(shí)現(xiàn)、表現(xiàn)、存儲、轉(zhuǎn)化都不相同。傳統(tǒng)的電話、電視、錄音、錄像等都采取模擬信號進(jìn)行通訊，這是視聽資料的共性，而計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)則采取數(shù)字化方式通信，這是數(shù)字化運(yùn)算中生成的證據(jù)的共性，兩者不同，不應(yīng)混淆。

可見，狹義上的電子證據(jù)在外延上只能容納數(shù)字化過程中產(chǎn)生的部分證據(jù)，失之過狹；廣義上的電子證據(jù)確實(shí)能夠在外延上容納數(shù)字化過程中產(chǎn)生的全部證據(jù)，但卻失之過寬，如將視聽資料與計(jì)算機(jī)證據(jù)這兩種差別極大的證據(jù)容于同一種證據(jù)類型中，將不得不針對兩種證據(jù)進(jìn)行規(guī)則的制定，從而導(dǎo)致同種證據(jù)類型的證據(jù)規(guī)則不相統(tǒng)一，很難建立起一個(gè)和諧有致的體系。

（二）數(shù)字證據(jù)①概念的內(nèi)涵與外延

我們認(rèn)為，數(shù)字證據(jù)就是信息數(shù)字化過程中形成的以數(shù)字形式讀寫的能夠證明案件事實(shí)情況的資料。

這里使用的“數(shù)字”(digital,digitspl.)與日常用語中的“數(shù)字”語義并不相同，雖并不如“電子”更為人們熟悉和容易理解，但重要的是根據(jù)科學(xué)的需要和借助于專門術(shù)語的表達(dá)，使用科學(xué)的概念來清晰的定義相關(guān)事物，況且“數(shù)字”概念在現(xiàn)今信息時(shí)代也并不是一個(gè)新概念，早已為人們廣泛接受和使用?，F(xiàn)代計(jì)算機(jī)與數(shù)字化理論認(rèn)為，數(shù)是對世界真實(shí)和完全的反映，是一種客觀實(shí)在。人類基因組的破譯說明，甚至代表人類文明最高成就的人自身也可以數(shù)字化。[6]來勢洶涌的全球信息化潮流實(shí)際上就是對事物的數(shù)字化（digitalization）處理過程，區(qū)別于紙質(zhì)信件、電話、傳真等傳統(tǒng)信息交流方式，這種采用新的信息處理、存儲、傳輸?shù)臄?shù)字方式在現(xiàn)代社會包括日常交往與商業(yè)貿(mào)易中逐步建立了其不可替代的地位。毋庸置疑的是，數(shù)字技術(shù)還會不斷的發(fā)展，因此在進(jìn)行法律調(diào)整之時(shí)就更不能限定所使用的技術(shù)與存儲的介質(zhì)，從而在法律上為技術(shù)的發(fā)展留存一個(gè)寬松的空間。

1、數(shù)字證據(jù)有其數(shù)字技術(shù)性。信息數(shù)字化處理過程中，數(shù)字技術(shù)設(shè)備以“0”與“1”二進(jìn)制代碼進(jìn)行數(shù)值運(yùn)算與邏輯運(yùn)算，所有的輸入都轉(zhuǎn)換為機(jī)器可直接讀寫而人并不能直接讀寫的“0”、“1”代碼在數(shù)字技術(shù)設(shè)備中進(jìn)行運(yùn)算，然后再將運(yùn)算結(jié)果轉(zhuǎn)換為人可讀的輸出。數(shù)字證據(jù)以數(shù)字化為基礎(chǔ)，以數(shù)字化作為區(qū)別于其他證據(jù)類型的根本特征。數(shù)字證據(jù)具有依賴性，其生成、存儲、輸出等都需借助于數(shù)字化硬件與軟件設(shè)備；具有精確性，數(shù)字證據(jù)能準(zhǔn)確的再現(xiàn)事實(shí)；具有易篡改性，數(shù)字化技術(shù)特性決定了數(shù)字資料可以方便的進(jìn)行修正、補(bǔ)充，但這優(yōu)點(diǎn)在數(shù)字資料作為證據(jù)使用時(shí)成為缺點(diǎn)，使其極易被篡改或被銷毀，從而降低了數(shù)字證據(jù)的可靠性，這個(gè)特點(diǎn)也決定了在對數(shù)字證據(jù)進(jìn)行規(guī)則的制定時(shí)應(yīng)當(dāng)切實(shí)保障其之真實(shí)性。SWGDE(ScientificWorkingGrouponDigitalEvidence)與IOCE(InternationalOrganizationonDigitalEvidence)在1999年在倫敦舉辦的旨在為各國提供數(shù)字證據(jù)交換規(guī)則的會議IHCFC(InternationalHi-TechCrimeandForensicsConference)上提交了一份名為《數(shù)字證據(jù)：標(biāo)準(zhǔn)與原則》的報(bào)告也對數(shù)字證據(jù)從技術(shù)方面進(jìn)行了定義，“數(shù)字證據(jù)是指以數(shù)字形式存儲或傳輸?shù)男畔⒒蛸Y料。”[7]在接下來的規(guī)則中則重點(diǎn)闡述了如何對數(shù)字證據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行保障。

2、數(shù)字證據(jù)有其外延廣泛性。數(shù)字證據(jù)概念在外延上既可以容納目前以數(shù)字形式存在的全部證據(jù)，又具有前瞻性，可以容納以后隨著技術(shù)與社會發(fā)展而出現(xiàn)的此類證據(jù)。數(shù)字證據(jù)可以產(chǎn)生于電子商務(wù)中，也可以產(chǎn)生于平時(shí)的日常關(guān)系中，表現(xiàn)為電子郵件、機(jī)器存儲的交易記錄、計(jì)算機(jī)中的文件、數(shù)碼攝影機(jī)中存儲的圖片等，從美國FBI目前的犯罪執(zhí)法中可以看到，現(xiàn)在專家越來越喜歡用數(shù)字技術(shù)對一些其他證據(jù)進(jìn)行處理，例如用AvidXpress視頻編輯系統(tǒng)、Dtective圖像增強(qiáng)處理軟件對取得的錄像進(jìn)行處理，并且這種處理也往往得到法庭的承認(rèn)。這種對原始證據(jù)進(jìn)行數(shù)字技術(shù)加工后形成的證據(jù)也可看作是一種傳來數(shù)字證據(jù)，即形成了一種證據(jù)類型向另一種證據(jù)類型的轉(zhuǎn)化，例如對我國視聽資料中的錄音、錄像進(jìn)行數(shù)字處理后可以認(rèn)為是數(shù)字證據(jù)，適用數(shù)字證據(jù)規(guī)則。這一點(diǎn)很重要，因?yàn)椴煌淖C據(jù)類型往往適用不同的證據(jù)規(guī)則，從而在真實(shí)性等方面可能作出不同的認(rèn)定。

數(shù)字證據(jù)一般有兩種存在形式：一是機(jī)器中存儲的機(jī)器可讀資料，二是通過輸出設(shè)備輸出的人可讀資料，如顯示設(shè)備顯示出來或者打印設(shè)備打印出來的資料。前種作為數(shù)字證據(jù)毫無疑問，而后者從表面看來似乎可以認(rèn)定為書證。其實(shí)，此種人可讀的輸出資料仍然屬于數(shù)字證據(jù)，因?yàn)檫@些資料來源于數(shù)字化設(shè)備，是在設(shè)備運(yùn)行過程中取得的，其之產(chǎn)生完全依賴于前者，人可讀的資料是由機(jī)器可讀的資料經(jīng)過了一個(gè)技術(shù)轉(zhuǎn)化過程而取得的，在內(nèi)容上保持了一致性。這兩種資料具有同質(zhì)性，只是表現(xiàn)方式不同而已。后者的真實(shí)性等因素依賴于前者，在如何確保證據(jù)的合法性、真實(shí)性等方面，不可以因?yàn)槠浔憩F(xiàn)為紙面形式就適用書證規(guī)則，而應(yīng)適用數(shù)字證據(jù)的證據(jù)規(guī)則。

三、數(shù)字證據(jù)在證據(jù)體系中的地位

由前文所述，我國應(yīng)承認(rèn)數(shù)字化過程中產(chǎn)生的信息資料的證據(jù)力，而數(shù)字證據(jù)要想在訴訟中具有可采性，得到有效使用，首先應(yīng)在法律上得到認(rèn)可。對于以列舉方式來進(jìn)行證據(jù)分類的立法而言，一般是先確認(rèn)合法的證據(jù)類型，將證據(jù)分類，然后將資料歸入到確認(rèn)的證據(jù)類型中去，形成一個(gè)證據(jù)體系。我國現(xiàn)有的民事、行政、刑事證據(jù)體系都由各自的證據(jù)類型與相應(yīng)的證據(jù)規(guī)則組合而成。①確認(rèn)數(shù)字證據(jù)，將之納入到程序法證據(jù)體系中，自然會對原有證據(jù)體系產(chǎn)生影響：首先，要在程序法上承認(rèn)其之合法性，具有可采性；其次，應(yīng)確定其之證據(jù)類型；再次，需制定數(shù)字證據(jù)規(guī)則。這就需要解決兩個(gè)問題：一是是否可以擴(kuò)大解釋原有概念，將數(shù)字證據(jù)包含于原有體系之中，從而保持原有體系與規(guī)則的穩(wěn)定性；二是如果擴(kuò)大解釋并不足以一勞永逸，而應(yīng)將之視為一種新的證據(jù)類型納入到證據(jù)體系中，那么如何設(shè)定相應(yīng)的證據(jù)規(guī)則。

（一）數(shù)字證據(jù)類型分析

數(shù)字證據(jù)并非以其物理狀態(tài)，而是以其記載的內(nèi)容來證明案件事實(shí)，這與我國程序法中七種現(xiàn)有證據(jù)類型中的物證等并不相同，而與視聽資料與書證非常相似，因此關(guān)于數(shù)字證據(jù)類型的問題，主要圍繞于應(yīng)將數(shù)字證據(jù)歸于視聽資料、書證中，還是應(yīng)當(dāng)獨(dú)立出來成為一種新的證據(jù)類型展開，這三種觀點(diǎn)都有其支持者。所以應(yīng)當(dāng)對數(shù)字證據(jù)與視聽資料、書證的關(guān)系進(jìn)行比較，從而分析數(shù)字證據(jù)是應(yīng)當(dāng)劃歸原有證據(jù)類型之中，還是應(yīng)當(dāng)成為一種新的證據(jù)類型。

1、視聽資料不僅現(xiàn)在有許多觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)將計(jì)算機(jī)存儲的資料等數(shù)字證據(jù)歸屬于視聽資料之中，而且在此之前的一些學(xué)者著述中，也認(rèn)為視聽資料包括計(jì)算機(jī)存儲的資料。[9]不過這種主張并不像將數(shù)字證據(jù)納入書證的主張那樣有國外立法例作為支持，而只是一味的希望將數(shù)字證據(jù)納入原有規(guī)定中，以維持原體系的穩(wěn)定性。

數(shù)字證據(jù)與視聽資料之間，一個(gè)直觀印象便是兩者均須借助于機(jī)器中介方可存儲或顯示信息，似乎相同。但視聽資料一般采取電子技術(shù)，采取模擬信號進(jìn)行信息的存儲、傳遞、顯示，從而會導(dǎo)致信息的流失，因此存在原件與復(fù)制件之分。而數(shù)字證據(jù)采取數(shù)字技術(shù)，與電子技術(shù)間存在較大的不同，復(fù)制過程一般不會導(dǎo)致信息的丟失，原件與復(fù)制件的區(qū)分對于數(shù)字證據(jù)而言已無大的法律意義。就表面看來，數(shù)字證據(jù)的表現(xiàn)與視聽資料似乎是非常相同，但是我們認(rèn)為，正如上文所述，在物理性質(zhì)與表現(xiàn)手段上，數(shù)字證據(jù)與視聽資料存在的環(huán)境與據(jù)以生成的方式存在非常大的不同；數(shù)字證據(jù)與視聽資料在證據(jù)規(guī)則上存在非常大的不同，同歸一種證據(jù)類型中，規(guī)則的科學(xué)性很難保證；并且更為關(guān)鍵的問題在于，在我國訴訟中，視聽資料一般不能成為獨(dú)立定案的依據(jù)。但是，電子商務(wù)交易中往往只存在數(shù)字證據(jù)，少有其他類型的證據(jù)，而根據(jù)最高院的民事訴訟證據(jù)解釋，視聽資料的證據(jù)力仍然很弱，一旦將數(shù)字證據(jù)歸屬于視聽資料之列，會致使案件中沒有證據(jù)力強(qiáng)大的可獨(dú)立定案的證據(jù)，于現(xiàn)實(shí)不利。這也是不能將數(shù)字證據(jù)歸入證據(jù)力較弱的視聽資料中的最關(guān)鍵的理由。將視聽資料納入數(shù)字證據(jù)之列固不可取，卻也不可以將數(shù)字證據(jù)納入視聽資料之列。

2、書證書證是指以文字、圖畫、符號等表達(dá)的思想內(nèi)容來證明案件事實(shí)的資料，[10]與數(shù)字證據(jù)的相同之處在于兩者都以其表達(dá)的思想內(nèi)容來證明案件事實(shí)情況，不同之處主要在于載體與證明手段之上。將數(shù)字證據(jù)歸于書證之列在目前的學(xué)界論述中頗占上風(fēng)，以書證規(guī)則對數(shù)字證據(jù)進(jìn)行規(guī)制的聲音也遠(yuǎn)多于以視聽資料進(jìn)行規(guī)制的聲音，并有國外的立法例作為有力的論據(jù)，但是書證與數(shù)字證據(jù)雖有相同之處，但迥異遠(yuǎn)大于相同。

從程序法角度來看，一般意義上的書證一般通過紙質(zhì)文件、布片或者其他有形物體所載的文字、圖畫或其他符號來證明案件的事實(shí)情況，具有原件與副本之分，法庭一般會在提供書證原件的情況下方承認(rèn)其之效力。數(shù)字證據(jù)則一般存儲于數(shù)字化技術(shù)設(shè)備之中，以磁盤或者光盤等為存儲介質(zhì)，所存信息在復(fù)制、傳遞、顯示過程中保持了一致性，產(chǎn)生上雖有先后之分，但并不存在書證意義上的原件與副本之分。在證明手段上，數(shù)字證據(jù)不同于書證，常常表現(xiàn)為各種文字、圖形、圖畫、動(dòng)畫等多媒體資料。并且，只要保存方式得當(dāng)，數(shù)字證據(jù)可以永久保存，卻不像書證會隨著時(shí)間的經(jīng)過而變得暗淡不清。再者，較之于書證，數(shù)字證據(jù)更易被偽造或者篡改，致使現(xiàn)在很多國家的法院仍然懷疑數(shù)字技術(shù)不當(dāng)使用的可能，從而使數(shù)字證據(jù)在法律上的不確定性與不可靠性大大增加。

從實(shí)體法角度來看，實(shí)體法的一些規(guī)定，尤其是合同法將以數(shù)據(jù)電文訂立的合同歸于書面形式為將數(shù)字證據(jù)歸于書證的觀點(diǎn)似乎是提供了實(shí)體法上有力的佐證，但是我們應(yīng)當(dāng)看到，書證不一定就是紙質(zhì)形態(tài)，書面形式并不等于紙面形式，數(shù)據(jù)電文為書面形式并不等于數(shù)據(jù)電文就是書面文件。在對書證與數(shù)字證據(jù)進(jìn)行比較時(shí)，應(yīng)當(dāng)對紙質(zhì)形態(tài)、書面文件、書面形式幾個(gè)概念進(jìn)行理性的區(qū)分：書證不等同于紙質(zhì)形態(tài)，不等同于書面文件，反過來看，紙質(zhì)形態(tài)與書面文件形式的證據(jù)也并不一定就是書證，所以，數(shù)據(jù)電文為書面形式也不等于其可歸于書證一列。并且，合同法所運(yùn)用的在電子商務(wù)立法中為各國普遍認(rèn)可的功能等同法，只是在功能上將數(shù)據(jù)電文與傳統(tǒng)的紙面形式同歸為實(shí)體法意義上的書面形式，但卻不是承認(rèn)此兩者在證據(jù)類型上為相同類型，即同為書證。

《電子商務(wù)示范法》在第8條與第9條中對電子商務(wù)中產(chǎn)生的信息作為證據(jù)的可接受性作出了明確規(guī)定：信息自首次生成之時(shí)起，除加上背書及在通常傳遞、存儲、顯示中發(fā)生的正常變動(dòng)外，并無其他變動(dòng)，則始終保持了完整性（integrity），并根據(jù)生成信息的目的來評定所要求的可靠性標(biāo)準(zhǔn)，依此來判斷是否為原件。①這種規(guī)定排除了數(shù)字證據(jù)歸入書證之列的最大障礙——書證對于原件的要求，使數(shù)字證據(jù)歸屬于書證之列不存在大的矛盾。但是，兩者的不同性導(dǎo)致如果將數(shù)字證據(jù)歸屬于書證之列，勢必會引起書證原有證據(jù)規(guī)則的變更，例如證據(jù)的出示、原件與副本、真實(shí)性的鑒定、證據(jù)保全等。我國訴訟法上的數(shù)種證據(jù)類型中除物證、視聽資料外都可表現(xiàn)為書面形式，但這并不妨礙它們因其自身的特征而成為一種新的證據(jù)類型，建立起自身的證據(jù)規(guī)則。而數(shù)字證據(jù)很明顯有區(qū)別于其它證據(jù)的顯著特征，同時(shí)，其使用的數(shù)字技術(shù)與存在的社會經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)又區(qū)別于其他種證據(jù)類型，為了解決數(shù)字證據(jù)本身證據(jù)力強(qiáng)弱的問題，不必一定要將之歸于書證中。

包括英、美、加拿大在內(nèi)的許多判例法國家將這種證據(jù)歸于書證之中，但我國不能采取同樣的方式，因?yàn)槭紫?，英美的這種規(guī)定是與其原有的證據(jù)規(guī)則相一致的，例如在新的證據(jù)規(guī)則中結(jié)合了對microfilm與oralevidence等的規(guī)定，又新發(fā)展了最佳證據(jù)規(guī)則與傳聞證據(jù)規(guī)則，我國不存在這樣作的基礎(chǔ)；其次，我國不存在判例法中已存和不斷補(bǔ)充的新判例規(guī)則可以及時(shí)有效的對之進(jìn)行調(diào)整；再次，數(shù)字技術(shù)的飛速發(fā)展也決定了數(shù)字證據(jù)規(guī)則需要根據(jù)技術(shù)的發(fā)展步伐不斷調(diào)整，而一旦歸入書證中，為保持書證原有規(guī)則的穩(wěn)定必然會犧牲數(shù)字證據(jù)規(guī)則的完整，而嚴(yán)格的立法程序又不會使證據(jù)規(guī)則的修訂很容易。對這個(gè)問題的討論當(dāng)然要參考國外的立法，但是又必須考慮到本國的法律沿革與現(xiàn)狀，而不可盲目的吸納國外規(guī)定卻不顧難以將之本土化的現(xiàn)實(shí)，以至于出現(xiàn)消化不良的可能。

3、數(shù)字證據(jù)為新的證據(jù)類型。數(shù)字證據(jù)在目的上與其他證據(jù)一樣都是為了證明案件事實(shí)情況，但在存在形態(tài)上與證明方式上與以往的證據(jù)類型頗不相同，不論歸屬于何種已存證據(jù)類型中均不合適。數(shù)字證據(jù)具有獨(dú)自的社會經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，具有本身的顯著特性，具有與其他證據(jù)類型相區(qū)別的特征，在證明方式與書證有一定的相似性。因此，在修改立法前為了解決目前比較急切的問題，可以司法解釋明確數(shù)字證據(jù)的證據(jù)力，將之歸于書證之中，并作出適應(yīng)數(shù)字證據(jù)自身特點(diǎn)的一些證據(jù)規(guī)則，保持書證原有規(guī)則的穩(wěn)定。而最好的方式為將之視為一種新的證據(jù)類型——數(shù)字證據(jù)，同時(shí)還應(yīng)制定與其特征相應(yīng)的證據(jù)規(guī)則。

（二）數(shù)字證據(jù)規(guī)則設(shè)計(jì)

對數(shù)字證據(jù)的證據(jù)規(guī)則進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)充分考慮到數(shù)字證據(jù)產(chǎn)生的環(huán)境、生成方式、存儲手段等技術(shù)性特點(diǎn)以及法律的傳統(tǒng)與體系的內(nèi)在邏輯。數(shù)字證據(jù)具有許多優(yōu)點(diǎn)，但也有其較之于傳統(tǒng)證據(jù)類型的缺點(diǎn)，尤其是對其真實(shí)性的保證相對較難。對數(shù)字證據(jù)的真實(shí)性保障，在技術(shù)上可以推進(jìn)安全技術(shù)手段的發(fā)展，嚴(yán)格系統(tǒng)操作流程，以及網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中心中轉(zhuǎn)存、電子簽名、網(wǎng)絡(luò)認(rèn)證等一系列信用保證手段來提升其安全性和可信度。不過，對數(shù)字證據(jù)真實(shí)性的保證主要應(yīng)從法律角度著手，不過，在法律上保證數(shù)字證據(jù)的真實(shí)性時(shí)，不應(yīng)對數(shù)字證據(jù)所使用的技術(shù)進(jìn)行限制，而應(yīng)采取功能等價(jià)與技術(shù)中性原則，從而不至于使法律成為阻礙技術(shù)發(fā)展的桎梏。我們認(rèn)為，在確認(rèn)了數(shù)字證據(jù)類型實(shí)現(xiàn)了證據(jù)合法性的前提下，在滿足程序法例如舉證分擔(dān)、舉證時(shí)限等一般規(guī)則的條件下，數(shù)字證據(jù)自身規(guī)則的設(shè)計(jì)主要應(yīng)放在對其真實(shí)性的保障之上，這一點(diǎn)在各國相關(guān)立法上均得到了體現(xiàn)，例如TheCivilEvidenceAct,1968U.K.、SouthAustraliaEvidenceAct（1929-1976）、SouthAfricanComputerEvidenceAct,1983主要規(guī)定的是數(shù)字證據(jù)的可接受性，其中便以大量篇幅來規(guī)定其之真實(shí)性。不論數(shù)字證據(jù)是作為書證，還是作為一種新的證據(jù)類型，基于其自身特征，我們認(rèn)為都應(yīng)當(dāng)至少確立以下證據(jù)規(guī)則：

1、保證數(shù)字證據(jù)的真實(shí)性。（1）審查數(shù)字資料的來源，包括形成的時(shí)間、地點(diǎn)、制作過程等；①采用數(shù)字簽名的數(shù)字證據(jù)的證據(jù)力強(qiáng)于無數(shù)字簽名的數(shù)字證據(jù)；使用的簽名技術(shù)安全性更高的數(shù)字證據(jù)的證據(jù)力大；保密性強(qiáng)的數(shù)字證據(jù)的證據(jù)力強(qiáng)于保密性弱的數(shù)字證據(jù)。（2）審查數(shù)字證據(jù)的收集是否合法；（3）審查數(shù)字證據(jù)與事實(shí)的聯(lián)系；正如不能說物證是直接證據(jù)還是間接證據(jù)一樣，也不能簡單的說數(shù)字證據(jù)是直接證據(jù)還是間接證據(jù)，對此應(yīng)根據(jù)數(shù)字證據(jù)與案件本身的聯(lián)系來區(qū)分，但是目前許多學(xué)者的論述中卻脫離案件來談數(shù)字證據(jù)是直接證據(jù)還是間接證據(jù)。[11]證據(jù)的證明力決定于證據(jù)同案件事實(shí)的客觀內(nèi)在聯(lián)系及其聯(lián)系的緊密程度，同案件事實(shí)存在著直接的內(nèi)在聯(lián)系的證據(jù)，其證明力較大，反之則證明力較小。因此，如果查明一項(xiàng)數(shù)字證據(jù)自生成以后始終以原始形式顯示或留存，同時(shí)如果該證據(jù)與案件事實(shí)有著內(nèi)在的、密切的聯(lián)系，則其為直接證據(jù)；反之，若該證據(jù)不足以單獨(dú)證明待證事實(shí)，則屬于間接證據(jù)。（4）審查數(shù)字證據(jù)的內(nèi)容是否真實(shí)，是否有偽造、篡改情形；可以審查數(shù)字證據(jù)產(chǎn)生的硬件與軟件運(yùn)行環(huán)境、系統(tǒng)的安全性，內(nèi)部管理制度；要考慮生成、儲存或傳遞該數(shù)據(jù)信息的方法的可靠性，保護(hù)信息完整性的方法的可靠性，以及偽造、篡改情形出現(xiàn)的可能性大小等因素。①（5）結(jié)合其他證據(jù)進(jìn)行判斷；尤其可以考慮無關(guān)第三方、CA認(rèn)證機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商提供的數(shù)字證據(jù)。例如《廣東對外貿(mào)易實(shí)施電子數(shù)據(jù)交換暫行規(guī)定》規(guī)定，在進(jìn)行電子數(shù)據(jù)交換的協(xié)議，雙方發(fā)生爭議的，以電子數(shù)據(jù)中心提供的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。[12]

2、數(shù)字證據(jù)可以成為獨(dú)立定案的依據(jù)。尤其是在目前無紙化的電子商務(wù)中，在不存在其他證據(jù)類型時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)可數(shù)字證據(jù)可以成為獨(dú)立定案的依據(jù)。在數(shù)字證據(jù)與其他證據(jù)相矛盾時(shí)，由于數(shù)字資料較易篡改，所以在現(xiàn)階段一般要承認(rèn)物證、書證的證據(jù)力強(qiáng)于數(shù)字證據(jù)。不過，任何證據(jù)都有偽造的可能，因此還要重視發(fā)揮法官在具體案件中的自由心證。

3、當(dāng)事人可對數(shù)字證據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行證明。當(dāng)事人提供數(shù)字證據(jù)，如無相反事項(xiàng)證明其不真實(shí)，則其為真實(shí)；對方當(dāng)事人可對其之真實(shí)與否進(jìn)行舉證。②即使數(shù)字證據(jù)變換了形式，只要在內(nèi)容上保持了一致，仍可認(rèn)可其之證據(jù)力。

4、當(dāng)事人可申請有關(guān)專家對數(shù)字證據(jù)進(jìn)行證明。這種證明可以認(rèn)為是專家證人性質(zhì)的證據(jù)，用來對數(shù)字證據(jù)的真實(shí)性等進(jìn)行證明。在有關(guān)數(shù)字證據(jù)的認(rèn)定等問題較為復(fù)雜時(shí)，法院可依當(dāng)事人申請而進(jìn)行調(diào)查取證，也可指派或聘請專業(yè)人士或機(jī)關(guān)進(jìn)行鑒定。美國存在一個(gè)影響較大的EED（Electronicevidencediscovery）公司，其在為數(shù)據(jù)的認(rèn)證、定位、處理、刪除數(shù)據(jù)的恢復(fù)等方面提供專家證人領(lǐng)域得到了法院的認(rèn)可，該公司為美、英、加拿大、歐洲提供這種服務(wù)。專家在對受到懷疑的數(shù)字證據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行作證時(shí)，按照美國的聯(lián)邦證據(jù)規(guī)則，其需對所采技術(shù)、處理流程等進(jìn)行詳細(xì)的說明，并接受交叉詢問。

5、數(shù)字證據(jù)原始載體與復(fù)制件具有同等的證據(jù)力。數(shù)字信息在經(jīng)過多次復(fù)制、傳輸以后仍然保持了一致性，而不似其他證據(jù)會有信息的丟失、缺損。數(shù)字證據(jù)的原始載體與復(fù)制件不相吻合并不能說明復(fù)制件為偽造，但應(yīng)當(dāng)說明其來源和制作經(jīng)過，從多方面綜合判斷數(shù)字證據(jù)的真實(shí)性。美國《聯(lián)邦證據(jù)規(guī)則》對“復(fù)制件的可采性”作出了這種規(guī)定。[13]

6、數(shù)字證據(jù)公證。允許當(dāng)事人請求公證機(jī)關(guān)對數(shù)字證據(jù)進(jìn)行公證，在訴訟中進(jìn)行使用，不過，進(jìn)行公證的公證機(jī)關(guān)必須具備進(jìn)行數(shù)字證據(jù)公證的能力，同時(shí)應(yīng)規(guī)定相應(yīng)的公證程序規(guī)則。

7、數(shù)字證據(jù)保全。數(shù)字資料的存儲不同于其他證據(jù)，且常常是有關(guān)證據(jù)存儲于當(dāng)事人或者網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中心的服務(wù)器中，因此在對證據(jù)進(jìn)行保全時(shí)，法院如何進(jìn)行保全，如何尋找到存儲的數(shù)字資料，不能尋找到而當(dāng)事人拒不提供，以及采取證據(jù)保全會影響當(dāng)事人的服務(wù)器的正常運(yùn)作而影響其正常的業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，對當(dāng)事人商業(yè)秘密的保護(hù)等，都應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)相應(yīng)的規(guī)則。①

8、確定網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中心進(jìn)行資料保存、證明的義務(wù)。信息在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行傳輸需要服務(wù)器，服務(wù)器在傳輸信息時(shí)一般都對信息進(jìn)行存儲、中轉(zhuǎn)，這些服務(wù)器大多由信息服務(wù)提供者與網(wǎng)絡(luò)接入服務(wù)提供者控制。尤其在電子商務(wù)中，交易當(dāng)事人一般是通過網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中心進(jìn)行信息數(shù)據(jù)的傳遞與交換。在訴訟中，網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中心為中立的第三方機(jī)構(gòu)，且無論技術(shù)與設(shè)備，還是資信狀況，均比較可靠。在當(dāng)事人提供的證據(jù)相互矛盾無法認(rèn)定時(shí)，法院可要求網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中心提供其留存的相關(guān)資料。在當(dāng)事人的提供的證據(jù)與網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中心提供的證據(jù)不相符合時(shí)，應(yīng)認(rèn)定網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中心提供的證據(jù)。在法律上要求網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中心在一定期限內(nèi)留存相關(guān)交易資料備查，同時(shí)又要注意對交易當(dāng)事人商業(yè)秘密的保護(hù)?！稄V東省對外貿(mào)易實(shí)施電子數(shù)據(jù)交換暫行規(guī)定》就規(guī)定，EDI服務(wù)中心應(yīng)有收到報(bào)文和被提取報(bào)文的回應(yīng)和記錄。凡是法律、法規(guī)規(guī)定文件、資料必須長期保存的，其表現(xiàn)形式的電子報(bào)文要給予存貯，存貯期最短不得少于5年。進(jìn)行電子數(shù)據(jù)交換的協(xié)議雙方發(fā)生爭議時(shí)，以EDI服務(wù)中心提供的信息為準(zhǔn)，雙方可依照協(xié)議申請仲裁或按照法律、法規(guī)規(guī)定向人民法院。②

四、結(jié)語

數(shù)字技術(shù)對法律的影響是間接的，其首先影響社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系，然后以此為中介影響法律。數(shù)字技術(shù)對從實(shí)體到程序的各個(gè)法律部門法都產(chǎn)生作用，數(shù)字證據(jù)問題只是在程序證據(jù)制度上的一個(gè)反映而已。

一個(gè)科學(xué)的體系應(yīng)當(dāng)建立在精確的概念基礎(chǔ)之上，應(yīng)以數(shù)字證據(jù)概念作為基礎(chǔ)概念來對此制度進(jìn)行建構(gòu)，對其的研究應(yīng)當(dāng)結(jié)合其之經(jīng)濟(jì)性、技術(shù)性特點(diǎn)。數(shù)字證據(jù)是信息數(shù)字化過程中形成的以數(shù)字形式讀寫的能夠證明案件事實(shí)情況的資料，其外延廣泛，并不僅限于電子商務(wù)中產(chǎn)生的資料，也并不僅指計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)；在證據(jù)類型上，數(shù)字證據(jù)與視聽資料差別顯著，不可同歸一種證據(jù)類型中，與書證存在相同之處，也存在差異之處，目前可以以司法解釋的方式將之明確于書證之列，同時(shí)規(guī)定一些與之相應(yīng)的符合現(xiàn)實(shí)需要的證據(jù)規(guī)則，以作應(yīng)付當(dāng)前現(xiàn)實(shí)問題的權(quán)宜之計(jì)，而長遠(yuǎn)看來還是應(yīng)將數(shù)字證據(jù)確立為一種新的證據(jù)類型，同時(shí)制定與其特點(diǎn)相應(yīng)的證據(jù)規(guī)則，在對數(shù)字證據(jù)規(guī)則進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí),重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)主要放在對真實(shí)性的保障之上。

數(shù)字技術(shù)、電子商務(wù)以及知識經(jīng)濟(jì)在我國的充分、完全發(fā)展只是時(shí)間的早晚，實(shí)體法對此已開始進(jìn)行調(diào)整，而程序法卻仍未開始這種嘗試，要求不可謂不迫切。程序法律在解決科技引發(fā)的問題的同時(shí)，也必然會隨著科技導(dǎo)引的社會發(fā)展而相應(yīng)進(jìn)步，是以，對數(shù)字技術(shù)對程序法的影響的研究應(yīng)當(dāng)?shù)玫綄W(xué)界足夠的重視，以使程序法獲得在數(shù)字時(shí)代的發(fā)展。

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①程序法中，證據(jù)制度往往比其他制度與社會發(fā)展和科學(xué)技術(shù)進(jìn)步之間具有更為緊密的關(guān)聯(lián)，可以說，證據(jù)制度的穩(wěn)定性較諸其他程序制度為弱，因?yàn)槠涑３Ｐ枰S著科學(xué)、技術(shù)等的發(fā)展不斷作出相應(yīng)的調(diào)整，在證據(jù)種類、法庭質(zhì)證等方面，證據(jù)制度需要很快的反映各種技術(shù)的發(fā)展。

①以數(shù)字化設(shè)備為基礎(chǔ)而生成的數(shù)字形式讀寫的證據(jù)均可認(rèn)為是數(shù)字證據(jù)，其可以為民事程序法上的證據(jù)，也可以為刑事、行政程序法上的證據(jù)，不過，在現(xiàn)階段，電子商務(wù)關(guān)系中產(chǎn)生的這類證據(jù)的數(shù)量多于其他類型社會關(guān)系，但不可以認(rèn)為數(shù)字證據(jù)即為電子商務(wù)中產(chǎn)生的證據(jù)，例如內(nèi)部局域網(wǎng)、個(gè)人計(jì)算機(jī)中存儲的資料也可成為數(shù)字證據(jù)。

①英美判例法中，在這兩項(xiàng)原則的制約下，起初由計(jì)算機(jī)數(shù)字設(shè)備中取得的資料并不能夠成為訴訟中有效的證據(jù)，但是法官通過擴(kuò)大解釋一些本已存在的例外性規(guī)定，使這些資料成為法庭可以接受的證據(jù)。對此，可參見沈達(dá)明先生的《比較民事訴訟法初論》上冊，中信出版社1991版，第331—334頁。

②還有的學(xué)者在論述中并未對其使用的概念進(jìn)行定義，如吳曉玲載于《計(jì)算機(jī)世界》1999年第7期的《論電子商務(wù)中的電子證據(jù)》中使用電子證據(jù)，游偉、夏元林載于《法學(xué)》2001年第3期《計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)的證據(jù)價(jià)值》中使用計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)電訊，呂國民載于《法律科學(xué)》2001年第6期的《數(shù)據(jù)電文的證據(jù)問題及解決方法》所使用的數(shù)據(jù)電文都未進(jìn)行明確的法律上的界定。

①數(shù)字證據(jù)可以出現(xiàn)于三大程序法中，本文針對民事、行政、刑事程序法中的數(shù)字證據(jù)問題的共性進(jìn)行討論，并不涉及基于不同程序性質(zhì)而產(chǎn)生的細(xì)節(jié)問題的不同。同時(shí)，我們無意在此對我國原有證據(jù)體系的分類模式與合理性等進(jìn)行論證，那并不是本文所主要研究的問題。

①三大程序法的證據(jù)類型主要有書證、物證、視聽資料、證人證言、當(dāng)事人陳述、鑒定結(jié)論、勘驗(yàn)筆錄七種，同時(shí)，行政訴訟法中還有一種現(xiàn)場筆錄，刑事訴訟法中還有一種犯罪嫌疑人、被告人的供述與辯解。實(shí)際上，主要證據(jù)類型基本相同，不同之處產(chǎn)生的原因是不同程序在操作層面有不同的情況。

①根據(jù)這種已為許多國家所采的有關(guān)原件認(rèn)定的規(guī)定，對于數(shù)字證據(jù)而言，在技術(shù)平臺之上初次產(chǎn)生的數(shù)字證據(jù)可以認(rèn)為是原始證據(jù)，在經(jīng)過復(fù)制、傳輸之后則為傳來證據(jù)了，但此兩者在證明力上并無二致，原始證據(jù)與傳來證據(jù)這種確定證據(jù)證明力大小的劃分在數(shù)字證據(jù)規(guī)則中已無意義。這也表明了數(shù)字技術(shù)的出現(xiàn)使得法律上原有的一些規(guī)則在對這些新技術(shù)導(dǎo)引的社會關(guān)系進(jìn)行調(diào)整時(shí)已不再如以往那么有效了。

①包括聯(lián)合國貿(mào)法會在內(nèi)，各國一般考慮生成、存儲或傳遞該數(shù)據(jù)的辦法的可靠性，保護(hù)信息完整性的辦法的可靠性,用于鑒別發(fā)端人的辦法，以及任何其他相關(guān)因素。

①美國法院在《聯(lián)邦證據(jù)規(guī)則》修正以前經(jīng)常采取的一個(gè)判例中確立了這些原則，Kingv.exrelMurdockAcceptanceCorp,222So.2d.393at398,(1969)(Miss.Sup.Ct)，而這些原則在另一個(gè)判例中又得以充實(shí)，MonarchFederalSavingsandLoanAssociationv.Genser,383A.2d475at487-88,1977(N.J.SuperiorCt,Ch.Div.

②英國1988年修正的《治安與刑事證據(jù)法》采取這種反面列舉的規(guī)定。