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【關(guān)鍵詞】郵政金融專業(yè);網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺;B/S
伴隨著科技進(jìn)步和Internet普及,網(wǎng)絡(luò)教學(xué)系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用受到越來越多的關(guān)注,基于Web的多媒體教學(xué)已發(fā)展成為網(wǎng)絡(luò)教學(xué)的趨勢,通過網(wǎng)上交談、視頻會議進(jìn)行同步雙向交流和資源共享的教學(xué)形式,更好地體現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)課堂靈活、開放的特點。網(wǎng)絡(luò)教學(xué)不但可以打破時空的限制,進(jìn)而實現(xiàn)資源信息的延展和時效性,而且以其高度的協(xié)同性和共享性,更有助于實現(xiàn)學(xué)生的自主學(xué)習(xí)和自由學(xué)習(xí);同時,網(wǎng)絡(luò)教學(xué)絕不僅是資源平臺,更是教學(xué)平臺與交流平臺,是教學(xué)資源和人際關(guān)系的組合,因此,在現(xiàn)階段建設(shè)符合學(xué)生特點,方便教師使用的網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺,迫在眉睫。
一、郵政金融專業(yè)網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺概述
(一)網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺介紹
所謂網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺,即在線教學(xué)平臺、網(wǎng)絡(luò)教學(xué)管理系統(tǒng),其源于電腦的普及和互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展,有廣義和狹義之分。狹義的網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺是指建立在Internet基礎(chǔ)上,為網(wǎng)絡(luò)教學(xué)提供全面支持服務(wù)的軟件系統(tǒng);廣義的網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺既包括支持網(wǎng)絡(luò)教學(xué)的硬件設(shè)施與設(shè)備,又包括支持網(wǎng)絡(luò)教學(xué)的軟件系統(tǒng)。從某種意義上講,網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺是程序教學(xué)的發(fā)展和延伸,把學(xué)習(xí)內(nèi)容分成一個個小的問題,系統(tǒng)排列起來,把教學(xué)手段和過程整合成一個個關(guān)聯(lián)的模塊,通過計算機(jī)程序語言,逐步實現(xiàn)提出問題,學(xué)員選擇回答,并通過互動模塊確認(rèn)自己回答正確或錯誤,以力求實現(xiàn)教學(xué)與互動同步、資源學(xué)習(xí)與共享的過程。
(二)國內(nèi)外網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺發(fā)展情況
在國外,網(wǎng)絡(luò)教學(xué)支撐平臺系統(tǒng)開發(fā)始于20世紀(jì)末,目前在國際市場上知名并被廣泛使用的如美國畢博公司的Blackboard課程管理系統(tǒng)、哥倫比亞大學(xué)計算機(jī)科學(xué)系開發(fā)的WebCT系統(tǒng)、WBT?System公司開發(fā)的TopClass等。Blackboar平臺支持百萬級用戶的超大規(guī)模,為教學(xué)人員提供強(qiáng)大而全面的授課、管理和交流工具,具有非常高的穩(wěn)定性和安全性。
在國內(nèi),網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺比較知名的主要包括北京大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院的BluePower網(wǎng)絡(luò)教學(xué)平臺、清華大學(xué)教育技術(shù)研究所開發(fā)的清華在線——THEOL網(wǎng)絡(luò)教學(xué)綜合平臺、北京師范大學(xué)的Vclass網(wǎng)絡(luò)教學(xué)平臺、安博網(wǎng)絡(luò)教學(xué)平臺、WisBank網(wǎng)絡(luò)教學(xué)平臺、華南理工大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院教學(xué)平臺等。這些網(wǎng)絡(luò)教學(xué)平臺基本都包含以下系統(tǒng):網(wǎng)上教學(xué)系統(tǒng)、網(wǎng)上教務(wù)管理系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)課程開發(fā)系統(tǒng);有一些網(wǎng)絡(luò)教學(xué)平臺還包括網(wǎng)上教學(xué)資源管理系統(tǒng),包括諸如試題庫、案例庫、網(wǎng)絡(luò)課件庫、文獻(xiàn)資料庫等。
(三)郵政金融專業(yè)網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺建設(shè)目標(biāo)
郵政金融專業(yè)是石家莊郵電職業(yè)技術(shù)學(xué)院所屬的河北省省級示范專業(yè)。石家莊郵電職業(yè)技術(shù)學(xué)院是中國郵政集團(tuán)公司所屬唯一普通高校,同時是中國郵政集團(tuán)公司培訓(xùn)中心,致力于郵電行業(yè)專門人才培養(yǎng)和培訓(xùn)科技支撐服務(wù)。郵政金融專業(yè)依托郵政企業(yè)、郵儲銀行辦學(xué),直接面向郵政金融機(jī)構(gòu)培養(yǎng)科班人才;該專業(yè)由校企雙方共同研究制定人才培養(yǎng)方案、教學(xué)計劃及課程內(nèi)容,專門開設(shè)了“行業(yè)特色課程”,旨在培養(yǎng)適應(yīng)郵儲銀行發(fā)展需求,掌握郵政金融業(yè)務(wù)知識,具有較強(qiáng)郵政金融業(yè)務(wù)操作能力、營銷能力的高素質(zhì)、高技能人才。
郵政金融專業(yè)網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺建設(shè)依托郵政行業(yè)和郵儲銀行發(fā)展需求,立足于中國郵政集團(tuán)公司培訓(xùn)中心不斷完善的網(wǎng)絡(luò)硬件設(shè)施和持續(xù)建設(shè)的精品課程資源,致力于實現(xiàn)“屏幕式”課堂教學(xué)+“網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺”的立體化全方位教學(xué),根據(jù)郵政金融機(jī)構(gòu)對畢業(yè)生在知識、素質(zhì)和能力方面的要求,通過先進(jìn)的信息技術(shù)和有效的管理手段來建設(shè)、整合并共享全網(wǎng)教育培訓(xùn)資源、知識資源和智力資源,建設(shè)成高質(zhì)量的網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺,為學(xué)生提供知識學(xué)習(xí)、資源搜索和咨詢服務(wù),實現(xiàn)教師、學(xué)生之間的互動交流與合作,拓寬學(xué)生學(xué)習(xí)的時間、空間,提高學(xué)生自主學(xué)習(xí)能力,還可協(xié)助實現(xiàn)教學(xué)系部對學(xué)生的日常管理和學(xué)習(xí)支持服務(wù)。
二、郵政金融專業(yè)網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺建設(shè)規(guī)劃
郵政金融專業(yè)網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺建設(shè)要充分考慮可行性,即用最小的代價在盡可能短的時間內(nèi)確定問題是否能解決,因此,郵政金融專業(yè)網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺建設(shè)主要考慮需求的適應(yīng)性、技術(shù)的可用性、經(jīng)濟(jì)的可行性、操作的便捷性等方面。
(一)郵政金融專業(yè)網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺建設(shè)定位
郵政金融專業(yè)網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺旨在面向?qū)W院學(xué)生,依托校園網(wǎng)和系部服務(wù)器配置,考慮教學(xué)資源利用,平臺建設(shè)主要考慮其程序語言簡便和使用簡捷,占用空間盡可能少,注重其實用性,可以支持大量的多種類別課程,特別重視整個系統(tǒng)的安全性,突出學(xué)生與教師的互動性,并盡可能了解學(xué)生心理,以尋找能激發(fā)學(xué)生興趣的展示模式和風(fēng)格,適度體現(xiàn)趣味性。
(二)郵政金融專業(yè)網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺系統(tǒng)需求
就網(wǎng)絡(luò)化平臺框架搭建而言,Internet使用較多的模式分別是B/S(瀏覽器/服務(wù)器)和C/S模式(客戶機(jī)/服務(wù)器);其中,C/S模式要求在客戶機(jī)上安裝相應(yīng)軟件,修改和變更不夠靈活,維護(hù)和管理難度大;B/S模式要求用戶工作界面通過瀏覽器來實現(xiàn),簡化客戶端點載荷,便于系統(tǒng)維護(hù)和升級,瀏覽器和服務(wù)器之間通過TCP/IP通訊協(xié)議進(jìn)行連接。從網(wǎng)站平臺程序制作角度看,可供選擇的程序語言主要有java、asp、php等多種;其中,asp程序簡單,功能簡單,但安全性相對較低;php程序簡單,但在Linux上運行,安全性高;jsp程序復(fù)雜,功能豐富,但運用難度較大。
郵政金融專業(yè)網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺與大型企業(yè)、普通高校相比,信息量較并不是特別大,數(shù)據(jù)記錄3萬條基本可以滿足使用現(xiàn)狀,同時考慮到項目組對程序語言的熟悉程度,最終決定采用B/S結(jié)構(gòu),選擇最基礎(chǔ)也是比較成熟的ASP+ACCESS的經(jīng)典網(wǎng)絡(luò)搭配,利用IIS服務(wù)器強(qiáng)大功能,實現(xiàn)基本的平臺搭建,并盡可能保證所有界面設(shè)計風(fēng)格基本一致、簡單、高效,嘗試實現(xiàn)在平臺具有足夠安全性和方便使用基礎(chǔ)上,能夠整合現(xiàn)有教育教學(xué)資源,促使各類教育教學(xué)資源形成良性增長。
(三)郵政金融專業(yè)網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺系統(tǒng)運行環(huán)境
服務(wù)器、客戶端配置:IIS5.0/6.0+Access+windowsxp/2000/2003
中間件:Tomcat6.0
瀏覽器:IE、FireFox等主流
程序?qū)崿F(xiàn):ASP+Access,AJAX+XML+ DIV+CSS+HTML
三、郵政金融專業(yè)網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺設(shè)計與開發(fā)
結(jié)合郵政金融專業(yè)網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺建設(shè)目標(biāo)和定位,從平臺使用者即管理員——教師——學(xué)生三個群體出發(fā),劃分為四個子系統(tǒng),分別是系統(tǒng)日常維護(hù)、系統(tǒng)技術(shù)管理、教師板塊、學(xué)生板塊,其中針對教學(xué)環(huán)節(jié)主要開發(fā)了七個功能模塊,包括:平臺介紹模塊、信息公布模塊、教學(xué)資源瀏覽模塊、教學(xué)課件下載模塊、職業(yè)資格考試輔導(dǎo)模塊、習(xí)題測試模塊、師生互動模塊;通過上述功能模塊的共同作用,以實現(xiàn)課程學(xué)習(xí)、資源共享,交流學(xué)習(xí),管理服務(wù)等功能,見圖1。
四、郵政金融專業(yè)網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺建設(shè)測試與評價
開發(fā)建設(shè)一個完整的網(wǎng)絡(luò)教學(xué)平臺,既需要專業(yè)的計算機(jī)技術(shù)團(tuán)隊支撐平臺運行維護(hù),又需要優(yōu)秀的教學(xué)團(tuán)隊進(jìn)行課程設(shè)計開發(fā);需要突出學(xué)生自主的“學(xué)”與方便教師便捷的“教”,為教師和學(xué)生間的教學(xué)互動提供全面的工具支持,實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)教學(xué)的有序化、高效化和規(guī)范化。為保證平臺的可靠性與質(zhì)量,在正式投入使用之前,對平臺系統(tǒng)的功能設(shè)計與編碼進(jìn)行了復(fù)核測試,主要針對用戶界面的友好性、可操作性和安全性,數(shù)據(jù)庫的可維護(hù)性,軟件的兼容性和可移植性等。經(jīng)過測試與評價,本平臺基于B/S結(jié)構(gòu)框架,采用積木式模塊化結(jié)構(gòu),能夠滿足郵政金融專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)需求,能夠滿足日常自主管理與個性化學(xué)習(xí)方案,實現(xiàn)了課程資源整合。整體而言,整個平臺功能完備,具有良好的通用性,便于對系統(tǒng)功能、結(jié)構(gòu)更新和擴(kuò)充;平臺權(quán)限劃分明確,各個用戶依據(jù)權(quán)限分塊執(zhí)行,各角色各模塊互不干涉,安全可靠;平臺界面簡單、精巧,使用者可以根據(jù)需要隨時調(diào)整界面,增減內(nèi)容。
虛擬學(xué)習(xí)環(huán)境的創(chuàng)設(shè)一直是網(wǎng)絡(luò)教育探討的問題,如何建立起一個有效、交互性強(qiáng)的網(wǎng)上學(xué)習(xí)環(huán)境,使學(xué)生取得高質(zhì)量的學(xué)習(xí)效果,始終是網(wǎng)絡(luò)教育實踐者和管理者不斷研究的問題,其僅有理論指導(dǎo)是不夠的,迫切需要有相應(yīng)的技術(shù)支持和實踐檢驗。同時,結(jié)合一線教師教學(xué)的具體方法和策略,尋求有效的解決途徑,也絕不僅是技術(shù)層面的事情。本平臺也需要不斷加強(qiáng)與教師、學(xué)生的溝通交流,以開發(fā)或更新系統(tǒng)功能,進(jìn)而更好滿足更多老師、學(xué)生的需求,逐步建成一個使用方便、功能強(qiáng)大、智能化程度高、教學(xué)互動好的資源共享平臺和互動學(xué)習(xí)平臺。
參考文獻(xiàn)
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基金項目:河北省教育廳2011年度河北省高等學(xué)??茖W(xué)研究計劃項目《郵政金融專業(yè)網(wǎng)絡(luò)化教學(xué)平臺建設(shè)研究》(編號:Z2011324)。
項目組成員:馬麗斌,趙蕾,郝軍,唐敏,薛儉,趙志強(qiáng),李妍。
作者簡介:
馬麗斌(1979—),男,河北邢臺人,碩士研究生,石家莊郵電職業(yè)技術(shù)學(xué)院金融系講師,研究方向:金融理論與商業(yè)銀行經(jīng)營管理。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;財務(wù)會計;內(nèi)控管理
1引言
隨著網(wǎng)絡(luò)金融的興起,傳統(tǒng)商業(yè)銀行的市場地位受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn),自身經(jīng)營業(yè)績下滑嚴(yán)重,而網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的應(yīng)用也給商業(yè)銀行帶來了極大的經(jīng)營風(fēng)險,商業(yè)銀行面臨的財務(wù)會計內(nèi)控管理形勢變得越來越復(fù)雜。而從商業(yè)銀行以往的表現(xiàn)來看,財務(wù)會計內(nèi)控管理不善往往會進(jìn)一步導(dǎo)致金融案件的集中爆發(fā),同時也會使商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)一步縮減。因此,面對當(dāng)前日益激烈的競爭環(huán)境,我國商業(yè)銀行更應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對財務(wù)會計內(nèi)控的管理,以確保自身能夠在我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型當(dāng)中發(fā)揮應(yīng)有的作用與價值。
2我國商業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控管理存在的問題
2.1會計內(nèi)控體系不健全
雖然大部分商業(yè)銀行都建立了會計內(nèi)控制度,但在日常執(zhí)行過程中卻存在這樣或那樣的問題,如缺乏對內(nèi)部違規(guī)行為的分析,因而無法對未來可能存在的違規(guī)行為進(jìn)行預(yù)測和監(jiān)督,甚至無法識別已經(jīng)暴露出現(xiàn)了的內(nèi)控管理問題,使得銀行自身風(fēng)險大增,這也是導(dǎo)致商業(yè)銀行金融案件發(fā)生的主要原因。部分商業(yè)銀行則存在內(nèi)部審計監(jiān)督力度薄弱,審計面過窄等問題,甚至還存在財務(wù)人員與審計人員混合任職、身兼多職的情況,難以保質(zhì)保量的完成本職工作,同時也導(dǎo)致了財務(wù)工作及審計工作崗位與責(zé)任混亂的情況出現(xiàn)。
2.2財務(wù)人員對風(fēng)險的認(rèn)識不足
目前,我國部分商業(yè)銀行依然注重對業(yè)務(wù)擴(kuò)張及經(jīng)濟(jì)效益的追求,忽視了內(nèi)部控制的建設(shè),因而使銀行面臨的財務(wù)風(fēng)險大增。在高層管理的影響下,部分財務(wù)人員在日常工作中也缺乏對財務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識,同時,對財務(wù)會計內(nèi)控管理的重要性認(rèn)識也存在不足,這是當(dāng)前商業(yè)銀行存在信貸風(fēng)險、策略風(fēng)險的主要原因,同樣也是導(dǎo)致近年來商業(yè)銀行壞賬率居高不下的原因之一。
2.3財務(wù)人員綜合素質(zhì)偏低
在當(dāng)前環(huán)境下,商業(yè)銀行依然有大部分財務(wù)人員保有“進(jìn)銀行如抱金飯碗”的意識,忽視了對自身專業(yè)水平與技能的進(jìn)一步提升,即便銀行提供了專業(yè)技能培訓(xùn),部分財務(wù)人員也抱著得過且過的應(yīng)付態(tài)度。最關(guān)鍵的是,當(dāng)前商業(yè)銀行大部分財務(wù)人員只擅長會計工作,對于投資、金融、市場、營銷等方面的知識比較薄弱,綜合性人才十分缺乏。同時,還有部分財務(wù)人員缺乏職業(yè)道德素養(yǎng),會因個人原因或高層管理干預(yù)的原因,罔顧相關(guān)法律法規(guī),發(fā)生財務(wù)舞弊行為。
2.4缺乏網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)支持
網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展推動了各行各業(yè)的發(fā)展,這一點從互聯(lián)網(wǎng)金融的興起可觀一二,同時也是傳統(tǒng)商業(yè)銀行收到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)的主要原因之一。但網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)在給金融行業(yè)帶來變革的同時,也使金融行業(yè)面臨更大的技術(shù)安全風(fēng)險,這一點在網(wǎng)絡(luò)金融機(jī)構(gòu)與傳統(tǒng)商業(yè)銀行中都有所體現(xiàn)。而部分商業(yè)銀行財務(wù)人員和其他不法分子正是借助內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)體系的漏洞,侵吞巨額資產(chǎn),造成重大金融案件。這既說明商業(yè)銀行在網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)上存在一定的問題,同時也表明銀行的財務(wù)會計內(nèi)控管理存在漏洞。
3財務(wù)會計內(nèi)控管理的優(yōu)化措施
3.1建立健全的商業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控體系
財務(wù)會計內(nèi)控管理應(yīng)當(dāng)具備一定的獨立性,因此,應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的綜合管理部門,協(xié)調(diào)內(nèi)部各相關(guān)部門的業(yè)務(wù)與監(jiān)督工作,同時,針對財務(wù)問題專門建立財務(wù)會計內(nèi)部管理制度,從預(yù)算控制和權(quán)責(zé)管理等方面加強(qiáng)對財務(wù)人員的管理。同時,還可以根據(jù)自身實際情況,制定合理的定期輪崗制度和晉升機(jī)制,確保重要財務(wù)崗位工作的獨立性。
3.2強(qiáng)化內(nèi)部人員對財務(wù)會計內(nèi)控管理的認(rèn)識
針對銀行內(nèi)部人員缺乏對財務(wù)會計內(nèi)控管理認(rèn)識的現(xiàn)狀,應(yīng)首先從高層管理人員入手,通過集中培訓(xùn)或國際交流的形式來培養(yǎng)高層人員的風(fēng)險意識,加深對財務(wù)會計內(nèi)控管理的認(rèn)識,然后再通過高層管理人員向下級財務(wù)人員傳輸相關(guān)認(rèn)識與意識,從而全面提高財務(wù)人員對財務(wù)會計內(nèi)控管理的認(rèn)識,全面強(qiáng)化財務(wù)會計內(nèi)控管理在銀行內(nèi)部管理中的地位,形成良好的財務(wù)會計內(nèi)部管理氛圍,便于日常會計監(jiān)督管理工作的順利展開。
3.3提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)
財務(wù)人員綜合素質(zhì)的提升應(yīng)包括兩個方面:一是專業(yè)技能,可以由銀行自身組織培訓(xùn),也可以與社會培訓(xùn)機(jī)構(gòu)合作,開展專業(yè)技能的培訓(xùn)工作,同時也可以與當(dāng)?shù)馗咝U归_專項合作,培養(yǎng)專業(yè)性較高的復(fù)合型人才;二是職業(yè)道德的培養(yǎng),可以通過組織相關(guān)活動來宣傳我國傳統(tǒng)美德,或樹立“道德模范”的方式來潛移默化的提高財務(wù)人員的道德素養(yǎng)。
3.4加強(qiáng)對網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的研究與應(yīng)用
商業(yè)銀行未來的發(fā)展離不開網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的支持,同時,網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的安全性也是商業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控管理中的關(guān)鍵一環(huán)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)的研究,除了將其應(yīng)用于會計電算化之外,還可以將相關(guān)技術(shù)應(yīng)用于財務(wù)會計內(nèi)控管理當(dāng)中,在加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全管理的同時,加強(qiáng)對會計人員電腦操作行為的實時監(jiān)督,使網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)能夠全面服務(wù)于銀行日常經(jīng)營與內(nèi)部控制管理之中。
4結(jié)語
綜上所述,商業(yè)銀行是助推我國實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要力量之一,而商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展又需要完善的財務(wù)會計內(nèi)控機(jī)制來支撐,因此,我國商業(yè)銀行都應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對財務(wù)會計內(nèi)容管理的研究,學(xué)習(xí)借鑒國際大型商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗,通過建立健全的內(nèi)控體系、提高財務(wù)會計人員的專業(yè)水平與道德素養(yǎng)、完善內(nèi)部考核機(jī)制、加大對新電子監(jiān)控技術(shù)的研究與應(yīng)用、建立內(nèi)控風(fēng)險防范機(jī)制、發(fā)揮金融監(jiān)管作用等方式來加強(qiáng)對商業(yè)銀行財務(wù)會計的管理,實現(xiàn)商業(yè)銀行乃至我國市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
[1]梁銀婉.商業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控管理中存在的問題與優(yōu)化[J].時代金融,2017(20).
關(guān)鍵詞:金融電子化 銀行金融監(jiān)管
一、金融電子化對于銀行金融監(jiān)管帶來的挑戰(zhàn)
我國的金融電子化的工作起步比較晚,金融市場還不是很完善,所以銀行金融監(jiān)管還面臨著非常特殊的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境。金融電子化徹底改變了傳統(tǒng)金融的額資金流動方式和金融服務(wù)模式,給金融監(jiān)管部門的監(jiān)控帶來了很大的挑戰(zhàn),具體表現(xiàn)在一下的幾個方面
(1)、資金流動速度加快
金融的電子化改變了傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營方式資金流動的速度明顯加大,金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部業(yè)務(wù)處理速度也明顯加快,跨金融機(jī)構(gòu)的資金流動頻率和速度也飛速的發(fā)展著,大量的資金在幾秒的時間之內(nèi)就可以從一個市場流動到另一個市場,而且資本的轉(zhuǎn)移速度基本上就為0。這種快速的0成本的機(jī)制使得局部地區(qū)的很容產(chǎn)生金融波動,會誘發(fā)大量的資金涌入或者外逃,就會激發(fā)當(dāng)?shù)亟鹑诘牟话踩?,削弱了國家對于金融的掌控能力?/p>
(2)、資金流量龐大
流動速度的加快可以使得金融機(jī)構(gòu)在相同的時間之內(nèi)處理的業(yè)務(wù)更加的多樣,涉及的資金自然就會更加的額龐大,而且金融衍生品,電子貨幣,電子商務(wù)等的迅速發(fā)展,使得網(wǎng)上交易已經(jīng)極大的取代了傳統(tǒng)的金融交易方式,使得金融市場的網(wǎng)上交易量急劇增大,龐大的交易量使得傳統(tǒng)的金融監(jiān)管方式已經(jīng)變得不再適用,因此迫切的需要對現(xiàn)有的金融交易監(jiān)管機(jī)制進(jìn)行改變。
(3)、資金流動的目的和方式變得更加復(fù)雜
隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展,既然金融機(jī)構(gòu)變得越來越虛擬化,金融產(chǎn)品不斷進(jìn)行創(chuàng)新,在網(wǎng)上不同的交易者和交易機(jī)構(gòu)利用這些先進(jìn)的手段從事著各種各樣的既然弄交易,操縱著世界金融資金的流動,其中有的是正常的資金流動,有的則是為走私,,販賣等違法犯罪活動提供便利。這些人就希望能夠繞開目標(biāo)國家的金融監(jiān)管,在目標(biāo)國家的金融市場當(dāng)中從市一些投機(jī)取巧的而活動,這種日益復(fù)雜的資金流動目的和方式,要求金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)從監(jiān)管工具和監(jiān)管對象方面實現(xiàn)金融工具的創(chuàng)新和金融監(jiān)管的智能化。
(4)、金融產(chǎn)品的創(chuàng)新
隨著網(wǎng)絡(luò)和計算機(jī)的不斷發(fā)展,金融機(jī)構(gòu)和金融產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)生了革命性質(zhì)的變化,金融的衍生技術(shù)不斷的創(chuàng)新,并且成本更加的低廉,這些變化都要求金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠以更加超前的監(jiān)測手段和檢測工具進(jìn)行管理,同時也要求著金融的監(jiān)管規(guī)則和制度能夠更加的超前有效。
二、金融電子化對我國銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的影響
金融電子化對我國銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管所帶來的影響主要體現(xiàn)在一下的幾個方面:
(1)、網(wǎng)絡(luò)銀行
隨著計算機(jī)的發(fā)展,金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)打破了傳統(tǒng)的銀行經(jīng)營模式,創(chuàng)造了一個更加有效的方式,那就是網(wǎng)絡(luò)銀行。
(2)貨幣的電子化
隨著網(wǎng)絡(luò)銀行的出現(xiàn),必然存在著電子化的貨幣,這樣才能夠促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)交易的實現(xiàn)。
(3)、非銀行機(jī)構(gòu)功能銀行化
隨著電子商務(wù)的發(fā)展,很多非銀行的機(jī)構(gòu)為了滿足相關(guān)客戶的需求開始向客戶提供類似于銀行的功能,使得非銀行機(jī)構(gòu)不斷的銀行化,出現(xiàn)了大量的“銀行”。
(4)、國際化的資本流動
目前金融市場已經(jīng)實現(xiàn)了資本的全球化,資本的流動速度越來越快,這也影響到了國家的安全。
(5)、銀行業(yè)務(wù)的再造
隨著我國銀行的逐漸電子化,傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)流程已經(jīng)不能夠適應(yīng)發(fā)展了,因此出現(xiàn)了很多銀行業(yè)務(wù)的再造。
(6)、網(wǎng)絡(luò)銀行的犯罪
網(wǎng)絡(luò)銀行在給大多數(shù)人提供便利的同時,也給那些違法犯罪人提供了便利,比如說洗錢和盜竊,其中最為突出的就是洗錢,很多人利用網(wǎng)絡(luò)銀行來模糊資金的來源,從而達(dá)到洗錢的目的。
三、我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)對金融電子化的措施
金融的電子化對于我國銀行金融監(jiān)管提出了更高的要求,針對這些方面的影響,我國的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以從以下的幾個方面進(jìn)行應(yīng)對:
(1)、要加強(qiáng)電子貨幣和網(wǎng)絡(luò)的管理
首先就是要將網(wǎng)絡(luò)銀行納入到金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管范圍之內(nèi),要建立和完善相應(yīng)的準(zhǔn)入管理制度。其次就是要對現(xiàn)有的金融法規(guī)進(jìn)行完善,要對有關(guān)網(wǎng)絡(luò)銀行的內(nèi)容進(jìn)行補充和完善。最后就是要針對網(wǎng)絡(luò)銀行目前存在的不安全問題進(jìn)行管理,要建立相關(guān)的安全管理體系,要對跨行之間的業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理之后在進(jìn)行跨行結(jié)算。最后就是要針對目前市場的變化實行“網(wǎng)絡(luò)興行”的策略,要深入的研究金融電子化的特點,同時逐步的推廣網(wǎng)絡(luò)的金融產(chǎn)品,通過網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)一步的帶動金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。
(2)、要針對金融電子化對市場的影響建立相應(yīng)的金融監(jiān)管體制
我國的而銀行金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)首先就應(yīng)當(dāng)把本國的金融體系的穩(wěn)定和存款人的利益作為監(jiān)管的中心工作,要充分的利用當(dāng)前計算機(jī)發(fā)展的科技成果,讓金融機(jī)構(gòu)的有關(guān)信息可以及時的傳達(dá)給利益各方,從而使得監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠通過分析和挖掘這類信息及時的打擊違法犯罪行為,保證金融的穩(wěn)定性。其次,就是要加強(qiáng)對于商業(yè)銀行的監(jiān)管,要將現(xiàn)代化的手段充分的利用起來,優(yōu)化監(jiān)管的流程,實施監(jiān)管的電子化,從而使得金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠從根本上適應(yīng)金融電子化所帶來的改變。
(3)、要加強(qiáng)和其他國家銀行金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作
目前世界經(jīng)濟(jì)正在逐步實現(xiàn)全球化,因此金融電子化最終也必然會實現(xiàn)全球化,為了能夠跟上時代的潮流,我國的銀行金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須要加強(qiáng)和其他國家的合作,通過相互之間的彼此合作,就可以對我國銀行在其他國家的金融分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管,及時的了解當(dāng)時的經(jīng)營狀況。同時還可以對其他國家在本國的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管,從而加強(qiáng)我國金融機(jī)構(gòu)在世界金融市場當(dāng)中的競爭力。
(4)、要建立相應(yīng)的審批和備案的制度
最主要的就是要建立銀行功能的審批和對流動資金的備案。要實現(xiàn)對于金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管首要的就是要對流動的資金進(jìn)行管理,要建立相關(guān)的買賣支付的備案制度,同時要利用網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢對資金的流動進(jìn)行跟蹤。其次就是要建立銀行功能的審批制度,銀行的功能主要就包括基金,上網(wǎng)卡和消費卡,要將這些都納入到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管范圍之內(nèi),然后在這個的基礎(chǔ)之上建立和完善相應(yīng)的審批制度,從而規(guī)范銀行的功能,使得金融業(yè)能夠更加穩(wěn)定和健康的反戰(zhàn),同時還可以保證社會的穩(wěn)定性和存款人的利益。
(5)、要加強(qiáng)對于人才的培養(yǎng)
要適應(yīng)電子化金融的發(fā)展,并且不斷的推動在我國的影響力,最重要的就是人才的培養(yǎng),尤其是高層次的科技人才和管理人才。因此,只有加強(qiáng)高層次科技和管理人員的能力,才能夠適應(yīng)新階段的監(jiān)管要求??梢詫ο嚓P(guān)人士進(jìn)行必要的培訓(xùn),比如說組織專家進(jìn)行培訓(xùn),或者是直接將部分人員送入相關(guān)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn),從而提升工作人員自身的素質(zhì)。同時要注意正確用人,對于那些已經(jīng)跟不上時展的人員可以采用提前退休或者是轉(zhuǎn)崗的方式將位置空出來,讓給真正有能力適合當(dāng)前局勢的人才。
四、總結(jié)
金融電子化給我國的金融業(yè)帶來了前所未有的機(jī)會,同時也給我國的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)帶來了前所未有的挑戰(zhàn),對于我國的金融監(jiān)管提出了更高的要求,因此我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須要針對這種趨勢作出相應(yīng)的改變,這樣才能適應(yīng)時代的發(fā)展。
參考資料:
[1] 張艷用. 淺述我國金融電子化的目前發(fā)展?fàn)顩r[J].中國新技術(shù)新產(chǎn)品,2010(03)
【關(guān)鍵詞】網(wǎng)上銀行;經(jīng)濟(jì);金融;因素
一、我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀
我國銀行網(wǎng)上支付現(xiàn)狀:起步晚、手段少、業(yè)務(wù)量小。我國商業(yè)銀行通過國際互聯(lián)網(wǎng)提供網(wǎng)上支付服務(wù)的時間并不長,業(yè)務(wù)量也較小。1998年4月,招商銀行推出了網(wǎng)上支付業(yè)務(wù),當(dāng)時主要提供企業(yè)對企業(yè)的資金結(jié)算;1998年5月,招商銀行與首都電子商城、深圳天虹商場等商家合作,開通企業(yè)對個人的網(wǎng)上支付業(yè)務(wù),同期開通此項業(yè)務(wù)的還有中國銀行。下面分別介紹幾家銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)及開展情況。
二、網(wǎng)上銀行的特點
首先,網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)智能化,服務(wù)個性化。網(wǎng)絡(luò)銀行主要借助智能資本,客戶無須銀行工作人員的幫助,可以自己在短時間內(nèi)完成賬戶查詢、資金轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金存取等銀行業(yè)務(wù),即可自助式地獲得網(wǎng)絡(luò)銀行高質(zhì)、快速、準(zhǔn)確、方便的服務(wù);因特網(wǎng)向銀行服務(wù)提供了交互式的溝通渠道,客戶可以在訪問網(wǎng)絡(luò)銀行站點時提出具體的服務(wù)要求,網(wǎng)絡(luò)銀行與客戶之間采用一對一金融解決方案,使金融機(jī)構(gòu)在于客戶的互動中,實行有特色、有針對性的服務(wù),通過主動服務(wù)贏得客戶。
其次,網(wǎng)絡(luò)銀行全球化、國際化發(fā)展趨勢明顯。隨著經(jīng)濟(jì)全球化和金融國際化發(fā)展步子的加快,世界各國銀行業(yè)運用并購重組方式積極向海外擴(kuò)張,采取“打出去,請進(jìn)來”等多種途徑、多種方式擴(kuò)展業(yè)務(wù),占領(lǐng)世界市場。隨著網(wǎng)絡(luò)整體水平的提高和綜合實力的增強(qiáng),它對國民經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)會不斷提高,它將成為一個行業(yè),成為金融業(yè)發(fā)展的一種趨勢,今后網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的潛力很大,市場前景廣闊。
另外,網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)將向多樣化、創(chuàng)新化發(fā)展。網(wǎng)絡(luò)銀行的出現(xiàn),使傳統(tǒng)銀行經(jīng)受了一場技術(shù)革命,傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)將受到挑戰(zhàn),網(wǎng)絡(luò)銀行具有靈活強(qiáng)大的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力,不僅可延伸改造傳統(tǒng)的業(yè)務(wù),而且會不斷設(shè)計業(yè)務(wù)新品種,創(chuàng)新業(yè)務(wù)方式,滿足客戶多樣化的需求,網(wǎng)絡(luò)銀行利用現(xiàn)代金融技術(shù),大力開展網(wǎng)上交易,網(wǎng)上支付和清單業(yè)務(wù),拓寬業(yè)務(wù)范圍、增加業(yè)務(wù)收入,利用網(wǎng)上銀行為企業(yè)和居民進(jìn)行資金余額查詢、賬戶轉(zhuǎn)移、第三方支持,銀行業(yè)務(wù)通知等基本業(yè)務(wù)服務(wù),還要利用互聯(lián)網(wǎng)作為營銷渠道,交叉出售產(chǎn)品和服務(wù)。
三、我國網(wǎng)上銀行發(fā)展中遇到的問題
(一)市場主體發(fā)展不健全
目前國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)銀行是在現(xiàn)有銀行基礎(chǔ)格局上發(fā)展起來的,通過網(wǎng)絡(luò)銀行延伸服務(wù)即所謂的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)外靠的電子銀行系統(tǒng),大多只滿足存款、匯款、匯兌等業(yè)務(wù),只是一個簡單化的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)外掛,其實只能算照搬柜面業(yè)務(wù)的“上網(wǎng)銀行”。目前,國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)銀行一方面盲目攀比,盲目地引進(jìn)與投入;另一方面技術(shù)手段停留在低層次,缺乏內(nèi)涵,缺乏適合市場的特色。
(二)技術(shù)風(fēng)險
在信息技術(shù)方面,金融網(wǎng)絡(luò)安全存在隱患。由于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性,對“防火墻”、身份認(rèn)證、安全系統(tǒng)層SSL協(xié)議、安全電子交易SET標(biāo)準(zhǔn)及其他技術(shù)措施的要求更高,而在信息的真實性、客戶身份的合法性、支付信息的完整性、支付信息的不可否認(rèn)性、網(wǎng)上交易的合法性等方面,還不能夠完全消除人們的疑慮。此外,黑客、木馬病毒的攻擊使網(wǎng)民在支付過程中防不勝防。
(三)發(fā)展環(huán)境欠完善
目前我國網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)縱深和寬度都還有限,信息基礎(chǔ)設(shè)施規(guī)模小、終端設(shè)備普及程度失衡,客戶群體缺乏規(guī)模,現(xiàn)代支付體系不完善,信用評價機(jī)制不健全,認(rèn)證中心體系尚未建成。
四、針對網(wǎng)上銀行的隱患提出的策略
(一)人才培養(yǎng)方面
我國銀行業(yè)要重視網(wǎng)絡(luò)人才的培養(yǎng),特別是同時具備網(wǎng)絡(luò)知識和金融知識的人才培養(yǎng)。我們要建立高科技人才的培養(yǎng)戰(zhàn)略,更新銀行業(yè)高科技人才的激勵與約束機(jī)制。要采取有效措施吸引和凝聚優(yōu)秀科技人才,特別是青年人才,要從政策上穩(wěn)定人才,充分發(fā)揮人才作用,為人才的發(fā)展提供寬松的環(huán)境和良好的外部條件。要加大對科技人員在業(yè)務(wù)和技術(shù)方面的培訓(xùn),提供各種條件鼓勵其參加境內(nèi)外的培訓(xùn)與深造,并且積極吸收外部人才充實銀行內(nèi)部實力,為科技人才隊伍注入新鮮血液,從而增強(qiáng)機(jī)構(gòu)活力,為銀行的電子化風(fēng)險控制建設(shè)做好人才的儲備。
(二)建立和完善社會信用體系
積極推行以建立“銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”為基礎(chǔ),完善企業(yè)及個人的信用體系,實現(xiàn)貸款信息共享,信用等級評估和信用咨詢服務(wù)。建立和規(guī)范安全認(rèn)證體系。發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù),大量經(jīng)濟(jì)信息在網(wǎng)上傳遞,安全性是最大問題。而在以網(wǎng)上支付為核心的網(wǎng)絡(luò)銀行,電子商務(wù)最核心的部分包括認(rèn)證在內(nèi)的電子支付流程,只有真正建立起國家金融權(quán)威認(rèn)證中心系統(tǒng),才能為網(wǎng)上支付提供法律保障,逐步為網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展創(chuàng)造一個良好的運行環(huán)境。
(三)開發(fā)新的產(chǎn)品服務(wù),進(jìn)行全新的業(yè)務(wù)拓展
網(wǎng)上銀行要適應(yīng)客戶在電子網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行買賣交易時的支付與結(jié)算需要,就必須創(chuàng)新與電子網(wǎng)絡(luò)交易相關(guān)聯(lián)的交易支付手段和金融工具產(chǎn)品,必將對傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的支付手段產(chǎn)生深刻的影響。網(wǎng)上銀行新的交易支付手段主要有數(shù)字現(xiàn)鈔,電子支票,電子信用卡,其他電子金融工。
(四)強(qiáng)化銀監(jiān)會對網(wǎng)上金融風(fēng)險的監(jiān)管
政府之所以要對金融機(jī)構(gòu)實施廣泛的監(jiān)管,是因為存在著市場缺陷。這些缺陷包括信息不對稱,以及由此引發(fā)的逆向選擇和道德風(fēng)險。這些缺陷加上銀行業(yè)較強(qiáng)的外部性和天然的脆弱性,都極易給消費者帶來消極影響,引發(fā)消費者對銀行體系的不信任。因此,需要政府進(jìn)行干預(yù),政府對銀行業(yè)監(jiān)管的最基本目的是保護(hù)消費者和提升公眾對銀行體系的信心。
參考文獻(xiàn):
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關(guān)鍵詞:互聯(lián)網(wǎng)金融;風(fēng)險;監(jiān)管;措施
互聯(lián)網(wǎng)金融實際上是一種虛擬金融市場,其建立在線上金融服務(wù)與產(chǎn)品的基礎(chǔ)上。在信息化時代,互聯(lián)網(wǎng)與很多行業(yè)融合,金融行業(yè)就是一個典型的方面,兩者的結(jié)合產(chǎn)生了一個嶄新的金融行業(yè),這不但是金融行業(yè)的進(jìn)步,也對金融市場體系產(chǎn)生了很大影響。通過這樣融合不但能使金融交易成本和時間降低,也能更好地拓展金融市場。然而,我們必須看到互聯(lián)網(wǎng)金融虛擬化、跨國經(jīng)營、監(jiān)管缺位等方面存在的問題,其仍舊存在很大的風(fēng)險,只有對這些風(fēng)險進(jìn)行深入地分析,并且進(jìn)行有效地監(jiān)管,才能更好地推動互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。筆者結(jié)合自身的經(jīng)驗,分析了互聯(lián)網(wǎng)金融存在的風(fēng)險,在此基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)的監(jiān)管措施,希望對互聯(lián)網(wǎng)金融的完善和發(fā)展有所幫助。
1.互聯(lián)網(wǎng)金融存在的風(fēng)險
為了更好地促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的完善和發(fā)展,就需要對其存在的風(fēng)險進(jìn)行深入地分析,具體來說,互聯(lián)網(wǎng)金融主要存在如下風(fēng)險:
1.1技術(shù)風(fēng)險?;ヂ?lián)網(wǎng)金融建立在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的基礎(chǔ)上,互聯(lián)網(wǎng)金融自然存在互聯(lián)網(wǎng)存在的系統(tǒng)技術(shù)風(fēng)險,具體主要體現(xiàn)在如下幾個方面的內(nèi)容:其一,系統(tǒng)支持風(fēng)險,互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)專業(yè)性強(qiáng),相關(guān)技術(shù)的使用和管理往往需要借助外部的技術(shù)支撐,一旦外部技術(shù)支持出現(xiàn)問題,互聯(lián)網(wǎng)金融將難以繼續(xù)提供服務(wù),這樣就會降低顧客的心理體驗。此外,我國當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)金融軟硬件需要大量進(jìn)口,缺乏自主研發(fā)能力,這也使我國的互聯(lián)網(wǎng)金融存在很強(qiáng)的依賴風(fēng)險。
1.2安全風(fēng)險。計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)是互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的重要平臺,為了保證互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)的正常提供,需要大量的電腦程序和軟件,而互聯(lián)網(wǎng)存在很大的安全風(fēng)險,諸如黑客攻擊、病毒等,一旦出現(xiàn)這樣的狀況,將直接威脅到互聯(lián)網(wǎng)金融的安全。
1.3法律風(fēng)險?;ヂ?lián)網(wǎng)金融發(fā)展還不是非常成熟,在諸多方面都存在不足,相關(guān)法律并不是十分完善,且立法存在很大漏洞,在這樣的情況下,就使互聯(lián)網(wǎng)金融存在很大的法律風(fēng)險。具體來說,主要包括兩個方面的內(nèi)容:其一,違反法律法規(guī),互聯(lián)網(wǎng)交易存在虛擬性特征,很多交易并沒有按照相關(guān)權(quán)利義務(wù)進(jìn)行,存在諸多違法違規(guī)情況;其二,立法滯后,現(xiàn)有的銀行法、證券法、保險法等對互聯(lián)網(wǎng)金融適應(yīng)性不強(qiáng),亟待完善。
1.4業(yè)務(wù)風(fēng)險。信息不對稱現(xiàn)象在互聯(lián)網(wǎng)金融中普遍存在,這樣就很容易出現(xiàn)道德風(fēng)險。主要可以體現(xiàn)在如下兩個方面:其一,互聯(lián)網(wǎng)金融具有虛擬性,很多業(yè)務(wù)活動建立在虛擬平臺上,交易者身份、信用評價等都難以得到信息對照,這樣就很難對業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行全面評估,做出正確的決策。其二,惡性競爭,由于客戶不了解各機(jī)構(gòu),很可能出現(xiàn)服務(wù)質(zhì)量差的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)擠壓優(yōu)質(zhì)服務(wù)的現(xiàn)象,從而導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融市場成為“檸檬市場”。
1.5操作風(fēng)險?;ヂ?lián)網(wǎng)金融的安全系統(tǒng)是操作風(fēng)險產(chǎn)生的根源,由于互聯(lián)網(wǎng)金融存在授權(quán)系統(tǒng)、風(fēng)險管理系統(tǒng)、信息交流系統(tǒng)等,一旦這些系統(tǒng)設(shè)計出現(xiàn)了問題,操作風(fēng)險將在所難免。此外,交易主體操作失誤也是發(fā)生操作風(fēng)險的一個原因。
2.互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管措施
通過上述分析,我們對互聯(lián)網(wǎng)金融存在的風(fēng)險有了更深地了解,在此基礎(chǔ)上就需要加強(qiáng)對互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管,具體來說,主要可以從如下幾個方面著手:
2.1完善相關(guān)法律法規(guī)
法律風(fēng)險是互聯(lián)網(wǎng)金融存在的較大風(fēng)險,為此,相關(guān)部門應(yīng)該及時完善相關(guān)法律法規(guī)。具體可以從如下幾個方面著手:其一,加大網(wǎng)絡(luò)金融的立法力度。對銀行法、證券法、保險法等法律進(jìn)行有效的完善,明確相關(guān)主體的權(quán)利義務(wù)。其二,規(guī)范交易規(guī)則,詳細(xì)規(guī)定交易證據(jù)保存、責(zé)任分擔(dān)、數(shù)字簽名識別確認(rèn)等保護(hù)細(xì)則,切實保障互聯(lián)網(wǎng)金融的交易安全,避免泄露交易主體的個人隱私。
2.2健全網(wǎng)絡(luò)安全機(jī)制
互聯(lián)網(wǎng)金融建立在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)之上,為了確?;ヂ?lián)網(wǎng)金融安全,主要可以從如下幾個方面著手:其一,加強(qiáng)先進(jìn)技術(shù)科研,研究包括諸多方面的內(nèi)容,不但有計算機(jī)設(shè)備、系統(tǒng)軟件,還包括通訊設(shè)備、加密法等,只有不斷完善我國的信息技術(shù),才能更好地保證互聯(lián)網(wǎng)金融的安全。其二,規(guī)范數(shù)據(jù)管理,制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn),實現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的信息共享、數(shù)據(jù)交易,及時跟蹤和檢測網(wǎng)上的數(shù)據(jù),避免數(shù)據(jù)丟失。其三,改善信任服務(wù),為了防范交易中的不法行為,應(yīng)該建立以數(shù)字證書為核心的網(wǎng)上交易體系。其四,完善網(wǎng)絡(luò)運行,加大計算機(jī)物理安全措施,對中心機(jī)房和網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行細(xì)致化的管理,在設(shè)備的防攻擊、防病毒能力等方面要不斷加強(qiáng),確保計算機(jī)硬件安全,建立更好地網(wǎng)絡(luò)硬件環(huán)境。其五,加強(qiáng)安全訪問控制,一方面要利用身份驗證和分級授權(quán),另一方面要采用邏輯隔離、物理隔離等方式,這樣才能更好地確保安全訪問的實現(xiàn)。
2.3完善市場準(zhǔn)入控制
為了更好地避免業(yè)務(wù)風(fēng)險、操作風(fēng)險等的發(fā)生,應(yīng)該對互聯(lián)網(wǎng)金融主體,主要是非金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入嚴(yán)格控制。具體來說,可以采取如下措施:其一,分類管理網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù),制定完善的分類標(biāo)準(zhǔn),根據(jù)資信能力、業(yè)務(wù)能力對非金融機(jī)構(gòu)予以分級,并以此為依據(jù)制定非金融機(jī)構(gòu)開展網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的權(quán)限。其二,全面加強(qiáng)市場準(zhǔn)入管理,根據(jù)申報經(jīng)營業(yè)務(wù)的不同,需要檢查非金融機(jī)構(gòu)諸多方面的內(nèi)容,不但包括其資本充足率、流動性,還包括交易系統(tǒng)安全、電子記錄準(zhǔn)確等方面的內(nèi)容,這樣才能避免客戶因相關(guān)主體退出產(chǎn)生損失。其三,嚴(yán)格把握技術(shù)設(shè)施狀況,申報金融機(jī)構(gòu)以及非金融機(jī)構(gòu)不但需要具備一定的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備技術(shù),還需要具備防泄漏、防篡改等關(guān)鍵技術(shù)。其四,規(guī)范交易操作流程,無論是開立賬戶、交易程序,還是客戶授權(quán)等,都需要制定嚴(yán)格的操作準(zhǔn)則,避免發(fā)生違法犯罪活動。其五,加強(qiáng)非金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制,完善金融業(yè)務(wù)的公示、披露、設(shè)計等,開展新業(yè)務(wù)不但需要建立識別機(jī)制、管理機(jī)制,還需要制定完善的應(yīng)急預(yù)案以及風(fēng)險彌補方案。
2.4健全金融監(jiān)管體制
金融監(jiān)管機(jī)制對互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管至關(guān)重要,為此需要從如下幾個方面著手:其一,加強(qiáng)國際合作,金融監(jiān)管部門應(yīng)該與國際組織進(jìn)行金融監(jiān)管合作,加強(qiáng)技術(shù)交流,完善司法解決經(jīng)驗,深入促進(jìn)雙方協(xié)調(diào)交流。其二,建立風(fēng)險監(jiān)管體系,成立專門的風(fēng)險管理部門,加強(qiáng)各個監(jiān)管部門之間的協(xié)調(diào)配合,推動互聯(lián)網(wǎng)金融立法,協(xié)調(diào)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險管理,組成能夠統(tǒng)一指揮、調(diào)度靈活的網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管隊伍。
2.5完善金融人才體系
人才資源是企業(yè)發(fā)展的第一資源,互聯(lián)網(wǎng)金融存在很強(qiáng)的專業(yè)性、綜合性,且對工作人員的創(chuàng)新能力、應(yīng)變能力等有著顯著的要求。為此,應(yīng)該采取如下手段,完善金融人才體系:其一,引進(jìn)專業(yè)人才,為了更好地充實我國互聯(lián)網(wǎng)金融隊伍,應(yīng)該從國際市場挖掘大量優(yōu)秀人才,改善網(wǎng)絡(luò)金融監(jiān)管隊伍人才結(jié)構(gòu),同時還能在將國際上先進(jìn)的監(jiān)管經(jīng)驗和技術(shù)在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部共享。其二,培訓(xùn)現(xiàn)有監(jiān)管人員,監(jiān)管人員對互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險的預(yù)防有著至關(guān)重要的作用,為此可以采用培訓(xùn)班、考察學(xué)習(xí)、交流訪問等方式對其進(jìn)行培訓(xùn),建立高素質(zhì)復(fù)合型人才隊伍,這樣才能更好地推動我國互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。其三,建立科學(xué)的人才培養(yǎng)體系,要根據(jù)當(dāng)前金融行業(yè)發(fā)展趨勢,開展涉及銀行、證券、保險、基金、信托、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等等領(lǐng)域的復(fù)合型課程,加大金融知識的融合力度,建設(shè)更加適應(yīng)金融市場發(fā)展的綜合型金融管理人才。
3.總結(jié)
互聯(lián)網(wǎng)金融實際上是一種虛擬金融市場,其建立在線上金融服務(wù)與產(chǎn)品的基礎(chǔ)上。在信息化時代,互聯(lián)網(wǎng)與很多行業(yè)融合,金融行業(yè)就是一個典型的方面,兩者的結(jié)合產(chǎn)生了一個嶄新的金融行業(yè),這不但是金融行業(yè)的進(jìn)步,也對金融市場體系產(chǎn)生了很大影響。通過這樣融合不但能使金融交易成本和時間降低,也能更好地拓展金融市場。然而,我們必須看到互聯(lián)網(wǎng)金融虛擬化、跨國經(jīng)營、監(jiān)管缺位等方面存在的問題,其仍舊存在很大的風(fēng)險,只有對這些風(fēng)險進(jìn)行深入地分析,并且進(jìn)行有效地監(jiān)管,才能更好地推動互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。筆者結(jié)合自身的經(jīng)驗,分析了互聯(lián)網(wǎng)金融存在的風(fēng)險,在此基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)的監(jiān)管措施,希望對互聯(lián)網(wǎng)金融的完善和發(fā)展有所幫助。(作者單位:中央財經(jīng)大學(xué))
參考文獻(xiàn):
[1]謝平,鄒傳偉.互聯(lián)網(wǎng)金融模式研究[J]. 金融研究,2012(12)
[關(guān)鍵詞]農(nóng)村淘寶;農(nóng)村勞動力;地方經(jīng)濟(jì)
2014年10月13日,阿里巴巴宣布啟動千縣萬村計劃,在3~5年內(nèi)投資100億元,建立1000個縣級運營中心與10萬個村級服務(wù)站。敦化市政府積極與阿里集團(tuán)接洽,成為千縣萬村計劃中的一分子,積極推進(jìn)農(nóng)村淘寶建設(shè),并取得了卓有的成績。敦化市現(xiàn)今已有54個村級服務(wù)站開始營業(yè),其中賢儒鎮(zhèn)太平山村運營當(dāng)月累計下單額近10萬元,初步解決了農(nóng)戶“買貴賣難”問題,但亦面臨許多困難需要克服。
1.主要情況
敦化市于2014年積極籌建電商協(xié)會、收集相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。對全市名優(yōu)特產(chǎn)品及“村淘”項目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集整理。組成3個專項工作組,對全市名優(yōu)土特產(chǎn)品、旅游產(chǎn)品等開展數(shù)據(jù)調(diào)研,開展農(nóng)村淘寶建設(shè)活動;目前,敦化市現(xiàn)有54家服務(wù)站投入運營,取得了不錯的成效。
1.1農(nóng)村網(wǎng)淘基本運營情況
敦化市委、市政府高度重視農(nóng)村互聯(lián)網(wǎng)金融建設(shè),由敦化市商務(wù)局牽頭成立敦化電子商務(wù)有限公司,依托供銷、流通、電商企業(yè)不斷建設(shè)完善農(nóng)村商務(wù)配送及綜合服務(wù)網(wǎng)絡(luò),推動農(nóng)村消費品、農(nóng)村生產(chǎn)資料、農(nóng)產(chǎn)品流通交易,打通農(nóng)村商務(wù)最后一公里,在現(xiàn)轄54個服務(wù)站積極開展電商知識實際操作培訓(xùn),實現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品網(wǎng)絡(luò)銷售、工業(yè)品網(wǎng)購進(jìn)村。暫時依托平臺為淘寶網(wǎng)大德敦化店,營銷產(chǎn)品主要為敦化本地林下產(chǎn)品,例如黑木耳、人參、煎餅等產(chǎn)品,陸續(xù)會推出敦化刀畫、松花石工藝品、俄羅斯貨、韓國貨等。9月14日大德敦化店入駐人人店網(wǎng)絡(luò)平臺,僅21個小時,發(fā)展承銷商3000余人,創(chuàng)造利潤1萬余元。據(jù)統(tǒng)計,自7月1日服務(wù)站運營到現(xiàn)在,累計銷售已過萬單、銷售金額已過200余萬元,位列北方大區(qū)第一名;獲得商務(wù)部與財政部授予的“2015年電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村示范縣稱號”,并授予“國家級電子商務(wù)示范縣”榮譽稱號,獲得財政部與商務(wù)部的1850萬元財政支持。
1.2互聯(lián)網(wǎng)孕育農(nóng)村新生態(tài)系統(tǒng)
農(nóng)村商品單一,以往敦化下面鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村民只能坐幾十分鐘的客車到城里采購,浪費時間、金錢不說,還經(jīng)常因為擔(dān)心錯過返程車致使購買物品時匆匆忙忙,丟散落四,需要再次來城里購買。當(dāng)農(nóng)村淘寶入駐鄉(xiāng)村后,大家圍繞著電腦就可以精挑細(xì)選自己需要的物品。不僅商品與市價便宜不少,而且快遞還可以直接送到家里,極大方便了村民的生產(chǎn)生活。
2.面臨的困難
2.1農(nóng)戶認(rèn)識不到位制約“村淘”建設(shè)發(fā)展
“農(nóng)村淘寶”在農(nóng)村還屬于新鮮事物,一些縣鄉(xiāng)的干部、返鄉(xiāng)大學(xué)生也是相當(dāng)陌生,至多知道網(wǎng)上買賣東西就是電商了,而不知電子商務(wù)的真正含義是整個貿(mào)易活動的電子化,離真正的電商概念還有相當(dāng)大的距離,簡單一個例子就是農(nóng)民收糧時,與糧商的及時性非現(xiàn)金收益也是電子商務(wù),這種模式可以避免農(nóng)民因為收到假錢而造成損失。領(lǐng)導(dǎo)集體認(rèn)識不到位,村民認(rèn)識不到位,就無法做出切合實際的措施與有效的反饋,制約了“三農(nóng)”的發(fā)展。
2.2專業(yè)人才短缺阻礙“村淘”規(guī)?;M(jìn)程
一是“村淘”縣級運營中心、電子商務(wù)有限公司運營團(tuán)隊開始組建,需要招聘運營、美工、文案、策劃、攝像、客服等電商人才,目前缺少10人左右。二是解決農(nóng)村“村淘”人才缺失問題。由于農(nóng)村懂電腦操作的青年人口少,仍需招聘部分大學(xué)畢業(yè)生充實到一定數(shù)量的農(nóng)村中開展“村淘”服務(wù)工作,現(xiàn)在35家“村淘”服務(wù)站中,至少缺失20名公益崗位大學(xué)生進(jìn)行創(chuàng)業(yè)。隨著村淘的普及,需要逐步增加招聘人員。
2.3存在融資難題制約“村淘”發(fā)展前景
一是村淘項目補助資金,按照阿里巴巴對“村淘”項目建設(shè)要求,阿里巴巴負(fù)責(zé)縣級運營中心的軟裝修、每個村級服務(wù)站電腦、電視、門店裝修等硬件設(shè)備和農(nóng)村菜鳥物流體系建設(shè);政府除需提供縣級運營中心和村級服務(wù)站的辦公場所及1500平方米左右的倉儲、分揀配送中心場地外,還需對每個村級服務(wù)站提供半年物流補貼和運營補貼23900元,50個村級服務(wù)站需補助約119.5萬元、200個村需補助約478萬元、303個村需補助720萬元、80個森工及市林業(yè)局所屬林場需補助約150萬元。二是創(chuàng)業(yè)需要熱情,更需要物質(zhì)基礎(chǔ),而資金恰恰是返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)主體必不可少的。類比我國浙江“淘寶村”面臨著諸如總體規(guī)模不大、產(chǎn)品附加值較低、自主品牌少、同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重等問題,追根溯源,就是資金的掣肘。
3.對策與建議
3.1加大宣傳、培訓(xùn)力度,提升電商認(rèn)識
一是強(qiáng)化宣傳意識,加大宣傳力度,提升宣傳水平。進(jìn)一步提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)識,加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),領(lǐng)導(dǎo)帶好群眾,共同學(xué)習(xí),共同進(jìn)步。并且充分利用廣播電臺、電視臺、報社、微信平臺等媒體加大對電商的宣傳氛圍,營造大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的良好氛圍。二是要全力開展圍繞電子商務(wù)的各種類型的培訓(xùn),依托組織、人力資源、民政、農(nóng)業(yè)、共青團(tuán)、婦聯(lián)等各部門的培訓(xùn)資源和經(jīng)費,全面開展免費電子商務(wù)培訓(xùn),采用定期培訓(xùn)、“5+5實訓(xùn)”、遠(yuǎn)程培訓(xùn)等多種模式,扎實有效開展電商會員培訓(xùn),推動全民創(chuàng)業(yè),打一場“人民戰(zhàn)爭”。
3.2采用“外面請+內(nèi)部培養(yǎng)”政策破解人才難
一是要調(diào)動打工返鄉(xiāng)人群、大學(xué)生村官、農(nóng)村商戶,這些人對網(wǎng)絡(luò)的接受程度比較高,也很愿意借助網(wǎng)絡(luò)來發(fā)家致富。就如很多農(nóng)村電商所堅持的那樣,利用村鎮(zhèn)的門戶網(wǎng)站吸納當(dāng)?shù)厝顺蔀榫W(wǎng)絡(luò)村長,并借助這些人進(jìn)行落地營銷,構(gòu)建起覆蓋全國的農(nóng)村電商網(wǎng)絡(luò)。二是人才培養(yǎng)需要促進(jìn)產(chǎn)、學(xué)、研相結(jié)合的方式,積極與阿里巴巴、各大學(xué)校合作,突出請進(jìn)來優(yōu)勢,鼓勵大學(xué)生回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè),聘請專業(yè)人才帶動群體發(fā)展,以點蓋面,培育人才。三是堅持“內(nèi)部培養(yǎng)為主,外部引進(jìn)為輔”原則,建立和完善人才的培養(yǎng)機(jī)制,制訂后備干部培養(yǎng)計劃。
電子金融會計師目前全世界最新的金融形式,它產(chǎn)生于上個世紀(jì)70年代,1996年,MarkTwain銀行是美國第一家提供電子金融業(yè)務(wù)的銀行,自此,電子金融會計在國外應(yīng)用的越來越廣泛。我國的電子金融會計發(fā)展的較晚,開展的服務(wù)較少。大致可以分為三個階段。(1)起步階段:我國電子金融會計最早開始與上個實際70年代末,在1980年左右開始初步發(fā)展。在起步期間,大多數(shù)電子技術(shù)應(yīng)用在會計報表的制作和會計核算業(yè)務(wù)方面。這時期由于計算機(jī)的限制,電子金融會計的系統(tǒng)大多數(shù)在DOS的計算機(jī)平臺上運行,電子軟件針對的是模擬手工核算,是為了減少會計工作的工作量與勞動強(qiáng)度,但這期間的電子金融會計缺乏較為完善的操作規(guī)范和管理制度。(2)發(fā)展階段:在上個是個80年代的中后期,電子金融受到了各行各業(yè)的重視,特別是銀行業(yè)系統(tǒng),開始制定適合本銀行的電子發(fā)展計劃。為了促進(jìn)銀行業(yè)的電子發(fā)展,中國人民銀行還制定了整個金融也的電子發(fā)展計劃。這一時期,銀行出現(xiàn)了城市通存通兌、同城清算網(wǎng)絡(luò)等新的電子金融業(yè)務(wù)。(3)規(guī)范階段:到了上世紀(jì)90年代,電子金融會計得到了規(guī)范化的再發(fā)展。在全國范圍內(nèi),建立了金融系統(tǒng)的會計核算系統(tǒng)。金融電子逐漸向網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行轉(zhuǎn)變。
二、電子金融會計對傳統(tǒng)會計的沖擊
1.傳統(tǒng)會計的概述
過去傳統(tǒng)的會計結(jié)算方式是物物交換、貨幣支付和銀行轉(zhuǎn)賬支付三種結(jié)算方式。目前,生活中最常見的結(jié)算方式是銀行轉(zhuǎn)賬支付的方式,它包括銀行支付結(jié)算、支票支付結(jié)算、電子資金轉(zhuǎn)賬、資金匯兌等方式。
2.對傳統(tǒng)會計的沖擊
(1)沖擊的優(yōu)勢:①方便快捷、效率高、成本低。首先,電子金融會計改變了傳統(tǒng)的結(jié)算支付方式,方便了人們的生活。以前,跨地區(qū)跨銀行的匯款非常麻煩,特別是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū),銀行較少,人們的轉(zhuǎn)賬變得更加困難。自電子金融業(yè)務(wù)發(fā)展起來之后,匯款轉(zhuǎn)賬變得十分的方便快捷,只要有計算機(jī)與網(wǎng)絡(luò),什么經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都可以辦理。其次,電子金融會計提高了結(jié)算的效率。②促進(jìn)會計工作的電子化與信息化。電子金融會計的發(fā)展,為會計結(jié)算方式注入了一股新氣象,會計結(jié)算開始走向無紙化的操作,大大地提高了結(jié)算的操作水平與操作速度,進(jìn)入了電子化與信息化的時代。在網(wǎng)絡(luò)電子的前提下,網(wǎng)絡(luò)交易的票據(jù)和憑證賬簿等變成了電子形式,代替了手工記賬,賬務(wù)處理自動完成。電子金融會計突破了時間與空間的限制,將結(jié)算服務(wù)拓寬到任何時間任何地點。而且,隨著電子技術(shù)特別是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展,電子金融呈現(xiàn)出了強(qiáng)大的生命力,網(wǎng)絡(luò)匯兌的方式使得會計結(jié)算瞬間即可完成,會計的電子化與信息化時代已經(jīng)到來。(1)沖擊的劣勢:①電子憑證真實性的確定。無論是企業(yè)單位還是個人,在辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時,必須要填制一些原始的憑證。在電子金融環(huán)境下,形成的原始憑證一定是電子憑證。原始憑證是會計處理的源頭,因此原始憑證的真實性與準(zhǔn)確性就顯得非常重要。在電子金融會計時,人們使用的是電子簽名。在我國的《電子簽名法》中,承認(rèn)了電子簽名的合法性,即承認(rèn)了有電子簽名的原始數(shù)據(jù)的效力。但是在我國的會計法律法規(guī)中,還沒有關(guān)于電子原始憑證的法條說明與解釋,而且人眼對于電子簽名的識別遠(yuǎn)比分辨紙質(zhì)簽名的難度要高的多,這就給電子原始憑證真實性的確認(rèn)帶來了一定的難度。②高級會計人才的缺乏。現(xiàn)在,我國金融發(fā)展的環(huán)境變得越來越復(fù)雜,對于會計人才的需要也越來越多。雖然我國目前有很多的會計人員,但是有些會計人員沒有接受過系統(tǒng)的培訓(xùn),只具備一般的會計水平,無法滿足現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)的高層次人才的需要。因此,對于銀行等金融機(jī)構(gòu)來說,如何挑選合適的會計人才,培養(yǎng)有潛力的會計人才,留住高層次會計人才是現(xiàn)今的金融機(jī)構(gòu)需要深層次考慮的問題
三、電子金融會計的發(fā)展新展望
1.加強(qiáng)電子商務(wù)的風(fēng)險意識
在外部環(huán)境復(fù)雜的前提下,電子金融的風(fēng)險也越來越大。因此,要加強(qiáng)電子商務(wù)的風(fēng)險意識。首先,要加強(qiáng)操作的風(fēng)險意識。操作的風(fēng)險意識主要來源于銀行的內(nèi)部,在電子金融的日常操作中,可能存在一定的漏洞,會導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。因此,應(yīng)在銀行等金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立完善的電子信息系統(tǒng),規(guī)范會計人員的操作步驟,嚴(yán)格建立內(nèi)部管理機(jī)制,遵守不相容職務(wù)的分離原則。其次,要防范信用風(fēng)險。在銀行等金融機(jī)構(gòu)中,信用風(fēng)險有著不同的等級分類方法。銀行要善加利用信用等級的分類制度,根據(jù)企業(yè)或個人的具體情況,嚴(yán)格信貸借用制度。在金融系統(tǒng)內(nèi)建立全國范圍內(nèi)的客戶信用管理系統(tǒng),根據(jù)客戶的過往信息,嚴(yán)格信用制度。在完善信息管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,統(tǒng)一銀行的信用監(jiān)督規(guī)范制度,強(qiáng)化與其他金融機(jī)構(gòu)的合作,加強(qiáng)顧客的信用信息管理,在整個行業(yè)內(nèi)形成信息共享,及時獲取客戶的信息分類信息,在客戶源頭上防范信用風(fēng)險的發(fā)生。
2.完善信息化建設(shè),確保電子交易的安全性
電子金融會計的發(fā)展必然對我國的電子信息化建設(shè)提出了更高的要求。但是目前,我國的電子信息建設(shè)的軟件與硬件方面都較為落后。因此,金融機(jī)構(gòu)必將要花費更多的精力在信息化建設(shè)方面,盡量減少網(wǎng)絡(luò)交易的漏洞,保證電子交易的安全性。電子商務(wù)和遠(yuǎn)程交易的特性必然要求金融會計系統(tǒng)要進(jìn)一步開放與更多的數(shù)據(jù)信息共享,這樣就增加了數(shù)據(jù)信息不不安全性。開放的網(wǎng)絡(luò)增加了控制的難度。在金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)代化建設(shè)中,信息的安全、交易的安全、資金的安全都會成為金融機(jī)構(gòu)管理的重中之重。安全的威脅來自很多方面,比如網(wǎng)絡(luò)黑客、競爭對手、社會上的不法分子等等,這些復(fù)雜的原因都對金融機(jī)構(gòu)的安全管理提出了更高的要求,產(chǎn)生了更大的挑戰(zhàn)。金融機(jī)構(gòu)要針對網(wǎng)絡(luò)集成化管理的特點,建立科學(xué)合理的安全管理機(jī)制。不同的職能部門、不同職位的員工要根據(jù)相應(yīng)的權(quán)限閱讀會計信息,保證機(jī)密的會計信息不外露,嚴(yán)格保守金融機(jī)構(gòu)的秘密。如果外部的人員要借閱本機(jī)構(gòu)的會計信息,一定要經(jīng)過金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)者的批準(zhǔn)與授權(quán),不能直接借閱會計數(shù)據(jù)信息。對于網(wǎng)絡(luò)犯罪,金融機(jī)構(gòu)就要借助較為高端的技術(shù)手段,減少軟件漏洞,增強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)交易的安全性??傊?,金融機(jī)構(gòu)要摒棄過去傳統(tǒng)的管理模式與管理制度,建立各種現(xiàn)代化的安全控制手段與制度,以便更高程度的確保電子金融會計的安全性。
3.加強(qiáng)電子金融人才的培養(yǎng)
關(guān)鍵詞:金融信息,網(wǎng)絡(luò)安全,保障體系,服務(wù)
1金融信息系統(tǒng)安全保障體系的總體構(gòu)架
金融信息系統(tǒng)安全保障體系的總體構(gòu)架有系統(tǒng)安全、物理安全、應(yīng)用安全、網(wǎng)絡(luò)安全、和管理安全。畢業(yè)論文,網(wǎng)絡(luò)安全。
1.1金融信息系統(tǒng)的安全
系統(tǒng)安全指的就是網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)的安全和操作系統(tǒng)的安全,應(yīng)用系統(tǒng)安全等等。畢業(yè)論文,網(wǎng)絡(luò)安全。網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)的安全就是指網(wǎng)絡(luò)拓?fù)錄]有冗余的環(huán)路產(chǎn)生,線路比較暢通,結(jié)構(gòu)合理。操作系統(tǒng)的安全就是指要采用較高的網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng),刪除一些不常用卻存在安全隱患的應(yīng)用,對一些用戶的信息和口令要進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)和限制。應(yīng)用系統(tǒng)的安全就是指只保留一些常用的端口號和協(xié)議,要嚴(yán)格的控制使用者的操作權(quán)限。在系統(tǒng)中要對系統(tǒng)有一些必要的備份和恢復(fù),它是為了保護(hù)金融系統(tǒng)出現(xiàn)問題時,能夠快速的恢復(fù),在金融系統(tǒng)在運行的過程中要對其內(nèi)容進(jìn)行備份。
1.2金融信息系統(tǒng)的物理安全
物理安全就是要保證整個網(wǎng)絡(luò)體系與信息結(jié)構(gòu)都是安全的。物理安全主要涉及的就是環(huán)境的安全和設(shè)備的安全,環(huán)境安全主要就是防雷、防火、防水、等等,而設(shè)備的安全指的就是防盜、放干擾等等。
1.3金融信息系統(tǒng)的應(yīng)用安全
金融信息系統(tǒng)的應(yīng)用安全主要就是指金融信息系統(tǒng)訪問控制的需要,對訪問的控制采用不同的級別,對用戶級別的訪問授權(quán)也是不同。收集驗證數(shù)據(jù)和安全傳輸?shù)臄?shù)據(jù)都是對目前使用者的身份識別和驗證的重要步驟。而對于金融系統(tǒng)中數(shù)據(jù)資源的備份和恢復(fù)的機(jī)制也要采取相應(yīng)的保護(hù)措施,在故障發(fā)生后第一時間恢復(fù)系統(tǒng)。
1.4金融信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)安全
金融信息都是通過才能向外界的,而通過采取數(shù)據(jù)鏈路層和網(wǎng)絡(luò)層的加密來實現(xiàn)通信的保護(hù),對網(wǎng)絡(luò)中重要信息進(jìn)行保護(hù)。而對網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行入侵檢測也是必要的,通過信息代碼對進(jìn)出的網(wǎng)段進(jìn)行監(jiān)控,來確保信息的安全性。畢業(yè)論文,網(wǎng)絡(luò)安全。對系統(tǒng)也要進(jìn)行不定期的部件檢測,所是發(fā)現(xiàn)有漏洞要及時的進(jìn)行補救。
1.5金融信息系統(tǒng)的安全管理
金融系統(tǒng)是一個涵蓋多方面的網(wǎng)絡(luò),也運行著很多的網(wǎng)絡(luò),對金融系統(tǒng)進(jìn)行信息管理,就應(yīng)該設(shè)置安全的管理中心,要集中的管理,嚴(yán)格的規(guī)定和確定明確的責(zé)任和控制,確保金融系統(tǒng)可靠的運行。
2金融信息系統(tǒng)安全保障的措施
2.1設(shè)置安全保障的措施
對于任何未經(jīng)允許的策略都嚴(yán)格的禁止,系統(tǒng)允許訪問的都要經(jīng)過眼的認(rèn)證才能進(jìn)入下一步,重要的金融信息要經(jīng)加密的措施進(jìn)行傳輸。要通過網(wǎng)絡(luò)安全策略對金融信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)設(shè)置防火墻,用來保護(hù)各個金融節(jié)點的信息安全,允許授權(quán)用戶訪問局域網(wǎng),允許授權(quán)用戶訪問該局域網(wǎng)內(nèi)的特定資源;按業(yè)務(wù)和行政歸屬,在橫向和縱向網(wǎng)絡(luò)上通過采用MPLSVPN技術(shù)進(jìn)行VPN劃分。
2.2使用安全技術(shù)和安全產(chǎn)品的措施
為了金融系統(tǒng)有個安全可靠運行環(huán)境,遵循金融系統(tǒng)的安全保障體系策略,要在金融信息系統(tǒng)中安裝一些安全技術(shù)和安全的產(chǎn)品。將金融信息系統(tǒng)劃分為不同的安全區(qū)域,每個區(qū)域都不同的責(zé)任和任務(wù),對不同的區(qū)域要有不同的保護(hù)措施,即方便又增強(qiáng)了安全性。在金融想嘔吐中安裝一道防火墻,用來防止不可預(yù)見的事故,若是有潛在的破壞性的攻擊者,防火墻會起到一定的作用,對外部屏蔽內(nèi)部的消息,以實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)的安全防護(hù)。應(yīng)該在金融信息系統(tǒng)中設(shè)置入侵檢測系統(tǒng),要對網(wǎng)絡(luò)的安全狀態(tài)進(jìn)行定期的檢測,對入侵的事件進(jìn)行檢測,對網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行全方位的保護(hù)。在金融信息系統(tǒng)中安裝防病毒的系統(tǒng),對有可能產(chǎn)生的病源或是路徑進(jìn)行相對應(yīng)的配置防病毒的軟件,對金融信息系統(tǒng)提供一個集中式的管理,對反病毒的程序進(jìn)行安裝、掃描、更新和共享等,將日常的金融信息系統(tǒng)的維護(hù)工作簡單化,對有可能侵入金融信息系統(tǒng)的病毒進(jìn)行24小時監(jiān)控,使得網(wǎng)絡(luò)免遭病毒的危害。定期的對金融信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評估,對系統(tǒng)中的工作站、服務(wù)器、交換機(jī)、數(shù)據(jù)庫一一的進(jìn)行檢測評估,根據(jù)評估的結(jié)果,向系統(tǒng)提供報告。安全的評估與防火墻的入侵檢測是相互配合的,夠使網(wǎng)絡(luò)提供更高性能的服務(wù)。畢業(yè)論文,網(wǎng)絡(luò)安全。
2.3金融信息管理的安全措施
在管理的技術(shù)手段上,也要提高安全管理的水平。金融信息系統(tǒng)是相對比較封閉的,金融信息系統(tǒng)的安全是最重要的,業(yè)務(wù)邏輯與操作規(guī)范的嚴(yán)密是重中之重。因此對于金融信息系統(tǒng)的內(nèi)部管理,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子對安全管理的體系,強(qiáng)化日常的管理制度嗎、,提升根本的管理層次。
2.3.1建立完善的組織機(jī)構(gòu)
如今我國更加重視信息安全的發(fā)展,它可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和維護(hù)社會的穩(wěn)定。在金融信息系統(tǒng)的內(nèi)部要建立安全管理小組,安全管理小組的任務(wù)就是要制定出符合金融發(fā)展的安全策略。管理小組由責(zé)任和義務(wù)維護(hù)好系統(tǒng)的安全和穩(wěn)定。
2.3.2制定一系列的安全管理辦法和法規(guī),主要就是抓住內(nèi)網(wǎng)的管理,行為、應(yīng)用等管理,進(jìn)行內(nèi)容控制和存儲管理。對每個設(shè)施都要有一套預(yù)案,并定期進(jìn)行測試。畢業(yè)論文,網(wǎng)絡(luò)安全。
2.3.3 加強(qiáng)嚴(yán)格管理,加強(qiáng)登陸身份的認(rèn)證,嚴(yán)格控制用戶的使用權(quán)限,對每個用戶都要進(jìn)行信息跟蹤,為系統(tǒng)的審核提供保障。畢業(yè)論文,網(wǎng)絡(luò)安全。
2.3.4加強(qiáng)重視信息保護(hù)的等級,對金融信息系統(tǒng)中信息重點保護(hù),對重要信息實施強(qiáng)制保護(hù)和強(qiáng)制性認(rèn)證,以確保金融業(yè)務(wù)信息的安全。也要不斷的加強(qiáng)信息管理人才與安全隊伍的建設(shè),加大對復(fù)合型人才的培養(yǎng)力度,通過各種會議、網(wǎng)站、廣播、電視、報紙等媒體加大信息安全普法和守法宣傳力度,提高全民信息安全意識,尤其是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部人員的信息安全知識培訓(xùn)與教育,提高員工的信息安全自律水平。
3結(jié)語
隨著金融信息化的快速發(fā)展,金融信息系統(tǒng)的規(guī)模逐步擴(kuò)大,金融信息資產(chǎn)的數(shù)量急劇增加,對網(wǎng)絡(luò)與信息系統(tǒng)實施安全保護(hù)已勢在必行。目前互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用還缺乏一定的安全措施,這樣就嚴(yán)重的影響和限制了金融系統(tǒng)通過網(wǎng)絡(luò)向外界提供服務(wù)的質(zhì)量和種類。因此,各個金融信息系統(tǒng)都必須要采取一定的安全防護(hù)措施,構(gòu)建一個安全的合理的金融信息系統(tǒng)。
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[關(guān)鍵詞] 金融機(jī)構(gòu) 反洗錢 科技應(yīng)對能力
一、當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作中存在的問題
1.反洗錢工作機(jī)制缺位。我國現(xiàn)行的人民銀行對商業(yè)銀行、商業(yè)銀行基層行的反洗錢工作監(jiān)督、檢查機(jī)制都不很完善,在反洗錢內(nèi)控制度落實上也有不到位的地方。首先,銀行在客戶盡職調(diào)查中制度落實不到位,對客戶的調(diào)查僅限于一般情況,資金的真實來源和去向等與反洗錢密切相關(guān)的信息調(diào)查有許多缺失。其次,反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制的作用還沒有充分發(fā)揮出來。對一些客戶提供的假身份證、假工商稅務(wù)登記證,銀行人員難以鑒別,也不能得到相關(guān)部門在鑒別這些假證方面的幫助和支持,難以獲取真實完備的客戶信息。此外,人民幣和外幣反洗錢缺乏信息互通和有效聯(lián)動,工作相對獨立,步調(diào)不一,不利于對跨境洗錢犯罪的全程跟蹤。
2.反洗錢工作的技術(shù)手段比較落后。由于金融機(jī)構(gòu)還沒有開發(fā)和建立一套反洗錢的軟件和系統(tǒng),尚未建成與支付清算系統(tǒng)對應(yīng)的支付交易監(jiān)測系統(tǒng),不能對大額和可疑交易及時進(jìn)行監(jiān)測、記錄,這給反洗錢工作帶來了很大困難。另外,隨著電子商務(wù)等新興網(wǎng)絡(luò)工具的發(fā)展,以及隨之產(chǎn)生的多種網(wǎng)上支付方式以及在線媒介,使得利用網(wǎng)絡(luò)洗錢的風(fēng)險性較之傳統(tǒng)洗錢大為減小,越來越多的網(wǎng)絡(luò)洗錢出現(xiàn)了。由于我國信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)相對滯后,整體信息化水平不高,對網(wǎng)絡(luò)洗錢的監(jiān)控更未涉足。
3.一線員工識別分析可疑交易的能力較弱。一線金融人員甄別和分析可疑交易的能力明顯不足,我們?nèi)狈Ω咚刭|(zhì)的反洗錢工作人員。從整體上說我國對金融業(yè)工作人員的反洗錢教育還不夠深入,金融工作人員反洗錢意識缺乏,法制觀念和政策水平低,不熟悉與其業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范,缺少良好的經(jīng)驗積累,其綜合素質(zhì)同當(dāng)前的反洗錢工作現(xiàn)實需要還有相當(dāng)?shù)牟罹唷?/p>
二、有效提高打擊洗錢犯罪科技應(yīng)對能力
國際反洗錢經(jīng)驗證明,改善金融機(jī)構(gòu)反洗錢的技術(shù)條件是打擊洗錢犯罪的有力保障,針對當(dāng)前洗錢犯罪出現(xiàn)的新特點和新動向,我國應(yīng)大力提高對洗錢犯罪的科技應(yīng)對能力。
1.健全金融機(jī)構(gòu)反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)制。金融監(jiān)管部門要督促金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢職責(zé),監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過執(zhí)法檢查,不僅可以發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行政策規(guī)定中存在的問題,還能夠?qū)φ弑旧磉M(jìn)行審視,有針對性地提出有效的反洗錢措施,加大對大額外匯收付和無交易背景的大額人民幣支付的監(jiān)測,完善收支預(yù)警系統(tǒng),提高監(jiān)測的靈敏性。此外,金融機(jī)構(gòu)要正確處理好反洗錢內(nèi)控制度和內(nèi)部經(jīng)營管理制度的關(guān)系,金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)自身的特點,將反洗錢法律、法規(guī)和部門規(guī)章要求,分解、細(xì)化落實到具體的管理和業(yè)務(wù)流程中,做到與內(nèi)部經(jīng)營管理制度同布置、同檢查、同考核,并監(jiān)督所管理的分支機(jī)構(gòu)制定嚴(yán)格有效的反洗錢措施。
2.大力提高反洗錢的科技監(jiān)控能力。關(guān)注可疑交易報告是發(fā)現(xiàn)洗錢線索的關(guān)鍵,根據(jù)我國《反洗錢法》規(guī)定,商業(yè)銀行應(yīng)將其客戶賬戶內(nèi)所發(fā)生的大額和可疑支付交易情況及時向有關(guān)監(jiān)管機(jī)關(guān)報告。其中,大額交易報告是從定量方面界定交易信息報告的內(nèi)容,凡是交易金額在規(guī)定限度以上的交易,不論是否可疑,都要報告。而可疑交易報告則是從定性方面界定了交易報告的內(nèi)容,即針對金額、頻率、流向、用途及性質(zhì)等有異常情況的交易。這樣可以提高反洗錢工作的效率,并加強(qiáng)對網(wǎng)絡(luò)銀行、電子貨幣、銀行卡等新興業(yè)務(wù)的反洗錢監(jiān)控。
3.改善反洗錢的技術(shù)條件。澳大利亞反洗錢工作處于世界領(lǐng)先地位的一個重要原因,就是擁有一個先進(jìn)的反洗錢信息管理系統(tǒng),采用了先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)計算等技術(shù)。我國應(yīng)結(jié)合工作實際加速科技進(jìn)程,提高反洗錢工作的技術(shù)手段,加速研發(fā)網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)的大額和可疑支付交易監(jiān)測報告系統(tǒng),完善反洗錢軟硬件條件,推行完整、規(guī)范和真實的電子化數(shù)據(jù)采集方式,不斷完善數(shù)據(jù)篩選和分析工作,提高數(shù)據(jù)篩選的準(zhǔn)確性和分析報告質(zhì)量,增強(qiáng)反洗錢監(jiān)測的及時性和有效性。同時,統(tǒng)一全國的金融網(wǎng)絡(luò),建立有效監(jiān)控和管理資金賬戶系統(tǒng),改進(jìn)銀行賬戶管理手段,在對洗錢犯罪的監(jiān)控、取證、防范等方面都采用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)手段。
4.全面提升一線人員業(yè)務(wù)技術(shù)水平。一些發(fā)達(dá)國家反洗錢的經(jīng)驗表明,建立一支高素質(zhì)的反洗錢工作隊伍至關(guān)重要,大力抓好一線反洗錢專業(yè)隊伍的建設(shè),促進(jìn)反洗錢工作人員專業(yè)水平的提高。首先,認(rèn)真選配工作人員,將一些文化程度較高、專業(yè)知識對口、具有良好的計算機(jī)操作水平、外語交流能力強(qiáng)、熟悉經(jīng)濟(jì)金融及法律等方面知識的青年同志充實到反洗錢工作崗位上來,逐步充實反洗錢工作崗位。其次,有組織地開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),舉辦面對銀行系統(tǒng)的國內(nèi)反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)和有關(guān)的業(yè)務(wù)研討活動,講授反洗錢的工作要求和操作規(guī)定;注意學(xué)習(xí)和借鑒國際反洗錢的先進(jìn)經(jīng)驗,“走出去”接受境外培訓(xùn),掌握先進(jìn)國家在反洗錢立法、金融情報中心的運作模式、反洗錢信息系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)、金融交易報告信息的分析和跨境異常資金流動監(jiān)測分析技巧等方面的知識和經(jīng)驗。
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