財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)精選(九篇)

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第1篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理；資金運(yùn)用；投資匹配

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)

由于我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司只允許經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、短期意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險(xiǎn)的特性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點(diǎn)：

(一)資金來(lái)源的廣泛性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金主要來(lái)源于保費(fèi)和資本金。由于我國(guó)國(guó)土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度快，促進(jìn)了我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險(xiǎn)資金越來(lái)越多，且來(lái)源廣泛，涉及社會(huì)的各個(gè)層面。保險(xiǎn)資金不僅來(lái)自于國(guó)有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險(xiǎn)資金來(lái)自于個(gè)人；從產(chǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)資金來(lái)自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來(lái)看，保險(xiǎn)資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)儲(chǔ)金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》將保險(xiǎn)定義為：“保險(xiǎn)，是指投保人根據(jù)保險(xiǎn)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。”從保險(xiǎn)的定義可以看出，保險(xiǎn)公司的資金主要是來(lái)自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任在后。即保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同生效后，根據(jù)未來(lái)保險(xiǎn)事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費(fèi)資金具有明顯的負(fù)債性特點(diǎn)。從保險(xiǎn)資金的構(gòu)成來(lái)看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對(duì)外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營(yíng)范圍可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司除工程險(xiǎn)等少數(shù)險(xiǎn)種有可能保險(xiǎn)期限較長(zhǎng)之外，其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)期限都不超過(guò)一年；與此同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可能的支出將在保險(xiǎn)期限內(nèi)完全明確。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的險(xiǎn)種的責(zé)任期限一般不超過(guò)一年，這就決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險(xiǎn)資產(chǎn)的流動(dòng)性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性、成本支出時(shí)間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債支出的時(shí)間的不確定性。為保證保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)的利益，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須保持資產(chǎn)的高流動(dòng)性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)或破產(chǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)不僅來(lái)自于經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身，同時(shí)與保險(xiǎn)公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展迅速，競(jìng)爭(zhēng)程度較高的情況下，保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營(yíng)的成敗與否。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動(dòng)性，保證各項(xiàng)債務(wù)按時(shí)支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對(duì)某類負(fù)債產(chǎn)品的特點(diǎn)形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，它從整個(gè)企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動(dòng)性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動(dòng)態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值匹配問(wèn)題以及企業(yè)層面的財(cái)務(wù)控制，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全性、盈利性及流動(dòng)性的實(shí)現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過(guò)了解保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動(dòng)性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)點(diǎn)的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債發(fā)生的時(shí)間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來(lái)看，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國(guó)家金融的安全和社會(huì)的穩(wěn)定。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)公司、行業(yè)、社會(huì)均具有深遠(yuǎn)的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)利益的需要

保險(xiǎn)，是一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，一旦發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的意外損失或約定事件，保險(xiǎn)人按約定補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的損失或給付相應(yīng)的保險(xiǎn)金額。保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險(xiǎn)人)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，承保利潤(rùn)不斷下降，有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要想充分發(fā)揮保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過(guò)做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主動(dòng)適應(yīng)保險(xiǎn)監(jiān)管的需要

近年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管由市場(chǎng)行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場(chǎng)行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險(xiǎn)公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力高于保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的最低償付能力，而實(shí)際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會(huì)的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險(xiǎn)公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過(guò)將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實(shí)際償付能力，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的需要

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積累的資金主要來(lái)源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司為保證被保險(xiǎn)人的利益，保證未來(lái)能夠及時(shí)償付，而從保費(fèi)收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險(xiǎn)公司作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的公司，風(fēng)險(xiǎn)存在具有普遍性，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生具有不確定性，這決定了保險(xiǎn)公司賠付時(shí)間具有較大的不確定性，為保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來(lái)了較大的不確定性，提高了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有必要通過(guò)改造管理流程，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險(xiǎn)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司的健康運(yùn)行。

第2篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)范文

1.1基于電網(wǎng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理特點(diǎn)的要求

廣東省的地理結(jié)構(gòu)是臺(tái)風(fēng)、洪水、暴雨、雷電、冰災(zāi)等自然災(zāi)害頻發(fā)省份，區(qū)域內(nèi)各電網(wǎng)企業(yè)都具有資產(chǎn)龐大、技術(shù)復(fù)雜等特點(diǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理上的主要特點(diǎn)要求建立索償機(jī)制。

1.1.1電網(wǎng)財(cái)產(chǎn)具有規(guī)模大、風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)以廣東電網(wǎng)公司為例，近年來(lái)每年的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額在3500億元左右，范圍覆蓋其轄下的19個(gè)地市級(jí)供電局、51個(gè)縣級(jí)子公司及6家中心機(jī)構(gòu)，年保險(xiǎn)費(fèi)支出約2.4億元；電力設(shè)施基本露天生產(chǎn)運(yùn)行，年發(fā)生報(bào)案財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)案件超過(guò)5000宗，年獲取的保險(xiǎn)賠款約1.7億元。

1.1.2電網(wǎng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理具有涉及面廣的特點(diǎn)電網(wǎng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的包括其除土地以外的所有固定資產(chǎn)、部分流動(dòng)資產(chǎn)及特定供電責(zé)任；保險(xiǎn)標(biāo)的遍布省內(nèi)轄下各市、區(qū)、縣供電局地區(qū)的供電區(qū)域；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理對(duì)內(nèi)涉及財(cái)務(wù)、運(yùn)行、技術(shù)、工程等部門(mén)及保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人（是集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的專業(yè)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)集團(tuán)所轄各單位的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)工作），對(duì)外涉及保險(xiǎn)人、公估公司、賠償責(zé)任第三方、供電責(zé)任險(xiǎn)引起的公眾、團(tuán)體及政府機(jī)構(gòu)等。

1.1.3財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種及責(zé)任結(jié)合電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)電網(wǎng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種主要有電網(wǎng)財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)、電網(wǎng)機(jī)器設(shè)備損壞險(xiǎn)和供電責(zé)任險(xiǎn)，保險(xiǎn)人就保險(xiǎn)標(biāo)的因特定自然災(zāi)害、意外事故、機(jī)器設(shè)備損壞以及事故傷及第三者造成的損失進(jìn)行補(bǔ)償保障，此外，基于電網(wǎng)安全運(yùn)行規(guī)則要求，增加了預(yù)防、搶險(xiǎn)、復(fù)電措施費(fèi)用及設(shè)備“污閃”、導(dǎo)線“舞動(dòng)”損失等二十幾條額外保障條款。

1.2基于改善電網(wǎng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理的要求

電網(wǎng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)和技術(shù)的跨專業(yè)管理，目前這兩個(gè)專業(yè)領(lǐng)域尚存在一定程度的脫節(jié)，這與各單位的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理制度建設(shè)及索償過(guò)程存在問(wèn)題現(xiàn)象有極大關(guān)系。

1.2.1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理制度建設(shè)狀況

（1）部分單位系統(tǒng)性建立了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理制度，能在保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人的索償流程指引基礎(chǔ)上進(jìn)行細(xì)化，有比較完整的出險(xiǎn)報(bào)案索償流程，結(jié)合實(shí)際因地制宜地實(shí)施。例如在發(fā)生大面積災(zāi)害或重大機(jī)損案件時(shí)，根據(jù)制度要求，由單位分管領(lǐng)導(dǎo)組織，協(xié)調(diào)各部門(mén)通力合作。這些單位通常報(bào)案較多，得到的補(bǔ)償較為合理，對(duì)保險(xiǎn)人、公估公司、保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人的依賴性較小，能獨(dú)立快速完成索償資料收集工作，年結(jié)案率較高。

（2）部分單位雖建立了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理制度，但未系統(tǒng)化形成機(jī)制，各相關(guān)職能部門(mén)的分工不夠清晰，未對(duì)保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人的索償流程指引進(jìn)行細(xì)化，未形成完整的出險(xiǎn)報(bào)案索償流程。這些單位通常報(bào)案較多，但對(duì)保險(xiǎn)人、公估公司、保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人的依賴性較大，索償資料的收集較為緩慢，年結(jié)案率較低。

（3）部分單位未建立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理制度，索償意識(shí)較差，保險(xiǎn)責(zé)任混淆不清，認(rèn)為保險(xiǎn)管理只是財(cái)務(wù)的工作，生產(chǎn)技術(shù)管理及運(yùn)行責(zé)任部門(mén)沒(méi)有參與到保險(xiǎn)管理中去，財(cái)產(chǎn)受損后缺乏行之有效的溝通機(jī)制。這些單位通常報(bào)案較少，甚至放棄一些小案件的索償，在厘清保險(xiǎn)責(zé)任上較為依賴保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人和保險(xiǎn)人，在收集索償資料上較為依賴公估公司。

1.2.2索償過(guò)程存在主要問(wèn)題現(xiàn)象

（1）出險(xiǎn)后未能及時(shí)報(bào)案，影響保險(xiǎn)人立案查勘。

（2）未能及時(shí)提供索償資料，拖延結(jié)案時(shí)間。

（3）提供的索償資料不符合要求，影響索償結(jié)果。

（4）對(duì)保障條款的理解不充分，喪失索償權(quán)利，或與保險(xiǎn)人產(chǎn)生分歧。

2電網(wǎng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)建立索償機(jī)制的目的、原則及框架

結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理情況，明確財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)索償機(jī)制的目的、原則及建立基本框架，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)生產(chǎn)運(yùn)行管理和財(cái)務(wù)管理的有機(jī)結(jié)合。

2.1索償機(jī)制建立的目的

結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理目的、特點(diǎn)及索償過(guò)程中存在問(wèn)題現(xiàn)象，其建立索償機(jī)制的目的是：在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)索償業(yè)務(wù)上明確職責(zé)、規(guī)范流程、表單落地，以提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)報(bào)案積極性，確保索償效果的準(zhǔn)確和真實(shí)，有效轉(zhuǎn)移資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)及協(xié)助保障電網(wǎng)安全運(yùn)行。

2.2索償機(jī)制建立的原則

2.2.1遵循保險(xiǎn)四大原則

（1）保險(xiǎn)利益原則：指投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。它體現(xiàn)了投保人或被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)標(biāo)的之間經(jīng)濟(jì)上的利害關(guān)系。

（2）最大誠(chéng)信原則：是指保險(xiǎn)雙方在簽訂和履行保險(xiǎn)合同時(shí)，必須以最大的誠(chéng)意，履行自己應(yīng)盡的義務(wù)，互不欺騙與隱瞞，恪守合同的認(rèn)定與承諾，否則保險(xiǎn)合同無(wú)效。

（3）近因原則：是指判斷風(fēng)險(xiǎn)事故與保險(xiǎn)標(biāo)的損害之間的因果關(guān)系，從而確定保險(xiǎn)賠償或給付責(zé)任的一項(xiàng)基本原則。近因是指在風(fēng)險(xiǎn)和損害之間，導(dǎo)致?lián)p害發(fā)生的最直接、最有效、起決定作用的原因，而不是指時(shí)間上或空間上最近的原因。

（4）損失補(bǔ)償原則：是指當(dāng)保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，通過(guò)保險(xiǎn)賠償，使被保險(xiǎn)人財(cái)產(chǎn)恢復(fù)到受災(zāi)前的經(jīng)濟(jì)原狀，但不能因損失而獲得額外收益。損失補(bǔ)償以實(shí)際損失、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)利益孰低者為限。這四大原則在保險(xiǎn)利益關(guān)系、保險(xiǎn)雙方合作基礎(chǔ)、保險(xiǎn)責(zé)任判定依據(jù)、補(bǔ)償限度上作了最基本的界定，是一切保險(xiǎn)事務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則，也應(yīng)當(dāng)作為電網(wǎng)企業(yè)建立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)索償機(jī)制的法律基礎(chǔ)。

2.2.2優(yōu)先保障電網(wǎng)安全運(yùn)行原則區(qū)別于其他行業(yè)，電網(wǎng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)是電力生產(chǎn)運(yùn)行和電力供應(yīng)的載體，具有承擔(dān)社會(huì)責(zé)任屬性，其保險(xiǎn)索償機(jī)制應(yīng)突出優(yōu)先保障電網(wǎng)安全運(yùn)行的功能，在事故查勘上須以保障搶修、復(fù)電為前提，并銜接好由此導(dǎo)致保險(xiǎn)人對(duì)受損財(cái)產(chǎn)查勘定損工作滯后的問(wèn)題。

2.2.3統(tǒng)一與實(shí)際相結(jié)合原則電網(wǎng)企業(yè)基于其資產(chǎn)、技術(shù)特點(diǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)采取統(tǒng)一管理模式，建立專業(yè)機(jī)構(gòu)作為保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人，負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)集團(tuán)所轄各單位的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)工作。保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人應(yīng)統(tǒng)一制定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理規(guī)程、索償指引等，各單位結(jié)合實(shí)際據(jù)以細(xì)化制定本單位的相關(guān)制度流程，各單位的索償機(jī)制也應(yīng)體現(xiàn)保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人的作用關(guān)系，充分利用系統(tǒng)內(nèi)保險(xiǎn)管理資源。

2.2.4強(qiáng)化跨部門(mén)協(xié)作關(guān)系原則電網(wǎng)企業(yè)的資產(chǎn)管理涉及多個(gè)層面，財(cái)務(wù)部門(mén)是資產(chǎn)價(jià)值管理部門(mén)，生技部門(mén)是資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)，輸、配、變、供電所等生產(chǎn)運(yùn)行部門(mén)是資產(chǎn)的使用部門(mén)，具體到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理，財(cái)務(wù)部門(mén)是歸口管理部門(mén)，并由其負(fù)責(zé)向保險(xiǎn)人進(jìn)行索償，但與索償相關(guān)的報(bào)案、預(yù)防、勘查、事故原因分析、搶修及其原始資料收集等工作是由相應(yīng)的安監(jiān)、生技、運(yùn)行、工程等部門(mén)完成，索償機(jī)制需要在流程、責(zé)任上強(qiáng)化跨部門(mén)協(xié)作關(guān)系，體現(xiàn)一個(gè)以技術(shù)為基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)為表現(xiàn)的管理體系。

2.3索償機(jī)制的基本框架

索償機(jī)制的基本框架包括統(tǒng)一管理制度流程及各單位的制度流程兩個(gè)方面：

（1）統(tǒng)一管理制度流程主要內(nèi)容①財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理規(guī)程；②財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理索償工作指引；③大面積災(zāi)害財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案；④財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)勘查、理算委托公估公司的管理辦法。

（2）各單位制度流程主要內(nèi)容①各單位財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理辦法；②各單位財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)索償工作指引；③各單位大面積災(zāi)害財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。

3建立電網(wǎng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)索償機(jī)制的方法及基本要求

借鑒廣東電網(wǎng)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的統(tǒng)一管理模式，其索償機(jī)制的建立應(yīng)包括兩個(gè)層面：①財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理制度流程的建立，這一部分主要由保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人完成；②各單位的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)制度流程建立，這一部分由各單位依據(jù)統(tǒng)一管理制度流程結(jié)合實(shí)際細(xì)化而成。

3.1統(tǒng)一管理方面制度流程

3.1.1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理規(guī)程財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理規(guī)程（以下簡(jiǎn)稱“統(tǒng)一管理規(guī)程”）主要是界定電網(wǎng)母公司、保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人、各單位在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理中的職責(zé)關(guān)系，規(guī)范基本工作流程，其要點(diǎn)如下：

（1）電網(wǎng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)實(shí)施統(tǒng)一管理模式，即采取統(tǒng)一選取保險(xiǎn)人、統(tǒng)一保險(xiǎn)合同條款、統(tǒng)一投保方式、統(tǒng)一理賠方式，將所轄各單位財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范管理，并由電網(wǎng)公司全權(quán)委托保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)公司所屬各單位的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)工作。

（2）保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人，亦是電網(wǎng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)內(nèi)部管理、咨詢機(jī)構(gòu)，受托組織財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)方案及管理制度流程的制定、落實(shí)，培養(yǎng)建設(shè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理隊(duì)伍，監(jiān)督、協(xié)調(diào)各單位、保險(xiǎn)人、公估公司在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)事務(wù)中履行職責(zé)。

（3）各單位落實(shí)經(jīng)電網(wǎng)公司批準(zhǔn)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)方案，接受保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和協(xié)助，結(jié)合實(shí)際建立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理制度流程，加強(qiáng)索償機(jī)制建設(shè)。

（4）統(tǒng)一管理規(guī)程明確保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)工作上的具體內(nèi)容及職責(zé)。

（5）統(tǒng)一管理規(guī)程分別按投（續(xù)）保、出險(xiǎn)、查勘定損、索償、保險(xiǎn)資金流轉(zhuǎn)明確基本規(guī)范流程。

3.1.2財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理索償工作指引財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理索償工作指引以及據(jù)其形成的各單位索償工作指引是整個(gè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)索償機(jī)制的關(guān)鍵部分，主要包括出險(xiǎn)報(bào)告、查勘定損、收集索賠資料、提出索賠及保險(xiǎn)結(jié)案五個(gè)階段的工作流程，如圖1所示。

（1）出險(xiǎn)報(bào)告一旦發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故，被保險(xiǎn)人應(yīng)在出險(xiǎn)后24h內(nèi)通知服務(wù)本區(qū)域的保險(xiǎn)人。如果災(zāi)害事故直接影響電力生產(chǎn)營(yíng)運(yùn)，被保險(xiǎn)人可以在保險(xiǎn)人未到現(xiàn)場(chǎng)查勘的情況下，按照有關(guān)電力規(guī)程先行組織搶修，但應(yīng)該進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)拍照，同時(shí)盡可能保留修復(fù)現(xiàn)場(chǎng)以供查勘。

（2）查勘定損保險(xiǎn)人在收到出險(xiǎn)通知后，根據(jù)保險(xiǎn)服務(wù)承諾，若損失金額超過(guò)20萬(wàn)元的，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)組織有被保險(xiǎn)人參與現(xiàn)場(chǎng)的查勘及定損，若損失金額低于20萬(wàn)元，則可以由被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)人的指導(dǎo)下自行查勘核實(shí)損失，根據(jù)出險(xiǎn)案情的需要可聘請(qǐng)公估公司參與現(xiàn)場(chǎng)查勘及定損，但必須征得保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人的同意。同時(shí)，被保險(xiǎn)人應(yīng)按照以下流程做好工作：①應(yīng)立即組織各部門(mén)進(jìn)行搶險(xiǎn)救災(zāi)、復(fù)產(chǎn)送電工作，盡可能降低損失和避免損失的進(jìn)一步擴(kuò)大；②應(yīng)當(dāng)立即組織輸、變電部、配電部及各供電所對(duì)線路及設(shè)備進(jìn)行巡視（巡線），查找事故點(diǎn)；③根據(jù)保險(xiǎn)合同規(guī)定，對(duì)于因抗災(zāi)搶險(xiǎn)需要快速搶修完畢導(dǎo)致保險(xiǎn)人未能及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘的受損保險(xiǎn)標(biāo)的，被保險(xiǎn)人應(yīng)做好記錄和拍照工作，并盡量保存好受損財(cái)產(chǎn)，以備查驗(yàn)；④須對(duì)事故點(diǎn)進(jìn)行拍照或錄像。拍照要求有桿塔號(hào)或設(shè)備臺(tái)號(hào)，照片要能反映損失全貌及損失程度，并填寫(xiě)好查勘記錄表；⑤生技或安監(jiān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)查找出的事故點(diǎn)及損失狀況制定修復(fù)方案，安排搶修和臨時(shí)恢復(fù)，所有搶修恢復(fù)的施工記錄應(yīng)由上述所有部門(mén)完成；⑥生技部門(mén)負(fù)責(zé)會(huì)同設(shè)備運(yùn)行管理部門(mén)共同核實(shí)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失情況，根據(jù)實(shí)際對(duì)原始查勘資料進(jìn)行匯總分析，確定索償方案；⑦財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)牽頭及時(shí)將損失情況通知保險(xiǎn)人，并組織相關(guān)部門(mén)收集好有關(guān)的損失清單和運(yùn)行記錄，盡可能準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)出保險(xiǎn)標(biāo)的初步損失情況，報(bào)送投資公司和保險(xiǎn)人，做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)索償定損工作。圖2、圖3、圖4為查勘與定損階段主要工作表單。

（3）收集索償資料財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)、機(jī)器損壞險(xiǎn)基本索償資料：①出險(xiǎn)通知書(shū)；②索賠申請(qǐng)書(shū)；③損失清單、修復(fù)方案；④領(lǐng)料單、工程預(yù)算書(shū)或結(jié)算書(shū)、發(fā)票；⑤固定資產(chǎn)卡片；⑥損失現(xiàn)場(chǎng)照片；⑦相關(guān)證明文件：屬暴風(fēng)雨等自然災(zāi)害的，應(yīng)有當(dāng)?shù)貧庀蟛块T(mén)的證明；屬火災(zāi)事故的，應(yīng)有當(dāng)?shù)叵啦块T(mén)的證明；屬機(jī)器設(shè)備損壞事故的，應(yīng)有相關(guān)的事故分析報(bào)告；屬盜竊責(zé)任的應(yīng)有當(dāng)?shù)毓膊块T(mén)的報(bào)警回執(zhí)；雷電災(zāi)害造成保險(xiǎn)標(biāo)的受損的，應(yīng)有氣象證明或由電力部門(mén)雷電定位系統(tǒng)的記錄為證明。如果被保險(xiǎn)人無(wú)法提供有關(guān)部門(mén)出具的以上證明文件，應(yīng)提交法律認(rèn)可的政府職能部門(mén)出具可證明以上事件的材料；⑧保險(xiǎn)人認(rèn)為必要的資料。供電責(zé)任險(xiǎn)基本索償資料：①出險(xiǎn)通知書(shū)；②索賠申請(qǐng)書(shū)；③事故證明書(shū)：屬暴風(fēng)雨等自然災(zāi)害的，應(yīng)有當(dāng)?shù)貧庀蟛块T(mén)的證明；屬火災(zāi)事故，應(yīng)有當(dāng)?shù)叵啦块T(mén)的證明；屬機(jī)器設(shè)備損壞事故，應(yīng)有相關(guān)的事故分析報(bào)告；屬盜竊責(zé)任的應(yīng)有當(dāng)?shù)毓膊块T(mén)的證明；雷電災(zāi)害造成保險(xiǎn)標(biāo)的受損的，應(yīng)有氣象證明或由電力部門(mén)雷電定位系統(tǒng)的記錄為證明；因責(zé)任事故導(dǎo)致第三者傷殘的，需提供第三者病歷、用藥清單、醫(yī)生診斷證明、住院證明、發(fā)票；殘疾的需提供傷殘鑒定報(bào)告；因責(zé)任事故導(dǎo)致第三者死亡的，需提供死亡證明或戶口注銷(xiāo)證明或火葬證明、法院判決書(shū)或調(diào)解協(xié)議書(shū)。如果被保險(xiǎn)人無(wú)法提供有關(guān)部門(mén)出具的以上證明文件，應(yīng)提交法律認(rèn)可的政府職能部門(mén)出具可證明以上事件的材料；④損失清單；⑤裁決書(shū)或調(diào)解協(xié)議、賠償協(xié)議；⑥由保險(xiǎn)人認(rèn)可的縣級(jí)以上（含縣級(jí)）醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具的醫(yī)療證明；⑦保險(xiǎn)人認(rèn)為必要的資料。

（4）提出索償保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人請(qǐng)求保險(xiǎn)人賠償時(shí)，應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)人提供所能確認(rèn)保險(xiǎn)事故的性質(zhì)、原因、損失程度等有關(guān)的證明文件和資料；保險(xiǎn)人認(rèn)為證明文件和資料不完整的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知被保險(xiǎn)人予以補(bǔ)充，然后按電力行業(yè)有關(guān)規(guī)定、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)出險(xiǎn)單位提供的索賠資料（包括索賠原則、依據(jù)、計(jì)算過(guò)程等）進(jìn)行審核，初步確定損失金額，同時(shí)保險(xiǎn)人應(yīng)及時(shí)解釋和說(shuō)明事故賠償、理賠定損的原則、依據(jù)、計(jì)算過(guò)程等有關(guān)問(wèn)題；如有異議，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決。

（5）保險(xiǎn)結(jié)案保險(xiǎn)人及時(shí)核對(duì)索賠資料，雙方協(xié)商確定賠償金額后，被保險(xiǎn)人簽署《賠款確認(rèn)書(shū)》送達(dá)保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人；當(dāng)雙方對(duì)賠款金額不能達(dá)成一致時(shí)，由保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)，經(jīng)協(xié)商達(dá)成一致后，保險(xiǎn)人按規(guī)定將賠款匯至保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人，經(jīng)復(fù)核后再由保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人匯至被保險(xiǎn)人。按財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)、機(jī)器損壞險(xiǎn)、盜竊險(xiǎn)和供電責(zé)任險(xiǎn)列示其索償工作流程指引，其中，盜竊險(xiǎn)雖屬財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)，但因其索償處理上的特殊性，單獨(dú)列示。

3.1.3大面積災(zāi)害財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案大面積災(zāi)害財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案（以下簡(jiǎn)稱應(yīng)急預(yù)案）是在索償基本工作指引的基礎(chǔ)上，為應(yīng)對(duì)臺(tái)風(fēng)、洪水、重大機(jī)損險(xiǎn)等所制訂的應(yīng)急預(yù)案，旨在高效、及時(shí)完成各類大面積災(zāi)害理賠案件的處理和電網(wǎng)設(shè)備的搶修恢復(fù)工作，其要點(diǎn)如下：

（1）應(yīng)急預(yù)案主要以成立協(xié)調(diào)小組、現(xiàn)場(chǎng)查勘小組協(xié)作應(yīng)對(duì)大面積災(zāi)害為形式，這兩類小組由保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)協(xié)調(diào)人、公估公司共同參與。

（2）應(yīng)急預(yù)案規(guī)定了各方在當(dāng)中的職責(zé)。

（3）應(yīng)急預(yù)案提出了各方在災(zāi)害事故前的準(zhǔn)備工作要點(diǎn)，旨在加強(qiáng)防損抗災(zāi)、緊急待命處理災(zāi)后理賠事務(wù)。

（4）應(yīng)急預(yù)案提出了災(zāi)害事故后的工作要點(diǎn)，規(guī)范各方在查勘定損階段的職責(zé)、程序，以盡快共同確認(rèn)損失情況、收集索償資料。

（5）應(yīng)急預(yù)案提出了實(shí)事求是、公平公正、友好協(xié)商等理賠處理原則。

（6）應(yīng)急預(yù)案進(jìn)一步明確大面積災(zāi)害理賠處理實(shí)施細(xì)則，就報(bào)損索償資料的要求、現(xiàn)場(chǎng)勘查安排及方法、損失的核定及理算、理算結(jié)果的溝通及確認(rèn)作出詳細(xì)要求。

3.1.4財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)勘查、理算委托公估公司管理辦法財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)勘查、理算委托公估公司管理辦法是為規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公估管理工作，正當(dāng)、合理、有效使用公估公司介入賠案處理，保障被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人的合法權(quán)益，經(jīng)保險(xiǎn)當(dāng)事人各方洽商同意所制定的管理辦法，其要點(diǎn)如下：

（1）約定何種情況下實(shí)施委托公估公司介入賠案處理。

（2）規(guī)定公估公司的準(zhǔn)入條件。

（3）規(guī)定委托公估公司的基本程序。

（4）明確公估工作的范圍、任務(wù)和要求。

3.2各單位制度流程

各單位財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理制度流程主要包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理辦法、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)索償工作指引、大面積災(zāi)害財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，均可依據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理制度流程結(jié)合實(shí)際制定，并強(qiáng)調(diào)以下兩點(diǎn)加以細(xì)化：

（1）需結(jié)合實(shí)際明確各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理相關(guān)部門(mén)的職責(zé)及協(xié)作程序，強(qiáng)化跨部門(mén)協(xié)作關(guān)系，輔以考核手段，以確實(shí)提高報(bào)案積極性和工作效率。

第3篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；問(wèn)題對(duì)策

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2015）003-000-01

引言

現(xiàn)階段財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)愈來(lái)愈激烈，保險(xiǎn)公司的不斷增加以及險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)的高度同質(zhì)化是其競(jìng)爭(zhēng)激烈的主要因素。目前很多保險(xiǎn)公司都在努力對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)新產(chǎn)品進(jìn)行開(kāi)發(fā)，從而來(lái)達(dá)到調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的效果。目前我國(guó)大部分保險(xiǎn)公司在中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)方面的拓展還處在初級(jí)階段，不可避免的存在一些問(wèn)題，而加強(qiáng)對(duì)這些問(wèn)題的解決就成了當(dāng)務(wù)之急。

一、中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的需求及發(fā)展意義

1.中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的需求分析

隨著我國(guó)的經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，中小企業(yè)在這一過(guò)程中所起到的作用愈來(lái)愈重要，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的需求方面也愈來(lái)愈強(qiáng)，主要體現(xiàn)在對(duì)企業(yè)融資能力提升的需求和保障投資及資產(chǎn)安全的需求，另外就是對(duì)企業(yè)信譽(yù)度提升的需求。其中在融資能力提高需求方面主要就是由于中小企業(yè)的規(guī)模相對(duì)較小，而在當(dāng)前的銀行申貸模式上很難充分的申請(qǐng)到充足貸款，其中的信用保證保險(xiǎn)是中小企業(yè)順利獲取銀行貸款提供的重要保障，投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)就是銀行向企業(yè)放貸的前提條件[1]。

另外在企業(yè)保障投資及資產(chǎn)安全的需求方面主要體現(xiàn)在，基于中小企業(yè)在各方面的發(fā)展條件相對(duì)比較弱，和大企業(yè)的資金充沛還有著很大的差距，所以在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移上的需求就更加迫切，故此要能夠?qū)Ξa(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新，這樣一來(lái)就增加了諸多的風(fēng)險(xiǎn)。所以對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)就有著實(shí)質(zhì)性的需求。

2.中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展意義分析

中小企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)一些自然災(zāi)害及意外事故所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是不能夠避免的，但可以通過(guò)有效的方式降低風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。有些風(fēng)險(xiǎn)是不可預(yù)測(cè)的，而這些不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中小企業(yè)而言有著很大的殺傷力。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)正是對(duì)這一層面風(fēng)險(xiǎn)解決的重要渠道。中小企業(yè)能夠通過(guò)低資金投入來(lái)?yè)Q取更多的精力集中在主要業(yè)務(wù)上，并將企業(yè)所遇到的保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失進(jìn)行有效轉(zhuǎn)嫁。所以從這一方面來(lái)看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)也是社會(huì)分工的重要體現(xiàn)[2]。

二、中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展中的問(wèn)題及解決策略

1.中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展中的問(wèn)題分析

從實(shí)際情況來(lái)看，我國(guó)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展過(guò)程中還有諸多問(wèn)題有待解決：（1）現(xiàn)有適合中小企業(yè)投保的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品相對(duì)匱乏，主要表現(xiàn)在保險(xiǎn)公司現(xiàn)有產(chǎn)品無(wú)法完全覆蓋中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，導(dǎo)致中小企業(yè)無(wú)法通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的形式轉(zhuǎn)嫁大部分經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；（2）保險(xiǎn)公司對(duì)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)渠道過(guò)于狹窄，主要表現(xiàn)在保險(xiǎn)公司主要依賴于大型經(jīng)紀(jì)公司和專業(yè)保險(xiǎn)公司銷(xiāo)售其產(chǎn)品，而這類公司往往從經(jīng)濟(jì)利益上考慮而注重開(kāi)發(fā)和維護(hù)大型客戶，忽視了中小企業(yè)的保險(xiǎn)需求，同時(shí)適合中小企業(yè)方便投保的網(wǎng)銷(xiāo)、電銷(xiāo)渠道則一直以個(gè)人客戶為主，同樣忽視中小企業(yè)的保險(xiǎn)需求；（3）中小企業(yè)投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，往往僅對(duì)高發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)投保，對(duì)一般性風(fēng)險(xiǎn)則采取自留方式，在節(jié)省少量保費(fèi)的同時(shí)保留了諸多風(fēng)險(xiǎn)；（4）保險(xiǎn)公司對(duì)中小企業(yè)服務(wù)水平相對(duì)較低，直接表現(xiàn)在保險(xiǎn)公司的優(yōu)質(zhì)理賠資源往往傾向大型企業(yè)客戶；（5）宏觀環(huán)境層面還有待進(jìn)一步改善，主要體現(xiàn)在中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率相對(duì)較高造成中小企業(yè)投保壓力過(guò)大，而政府對(duì)中小企業(yè)保費(fèi)的補(bǔ)貼卻很少甚至沒(méi)有。

2.解決中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)問(wèn)題的有效策略

針對(duì)以上問(wèn)題首先必須在認(rèn)識(shí)上進(jìn)行全面的提高，進(jìn)而推進(jìn)保險(xiǎn)服務(wù)。中小企業(yè)是我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)重要組成部分，也是吸納社會(huì)就業(yè)的主要渠道，所以中小企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為保險(xiǎn)公司提供了巨大的潛在市場(chǎng)需求，在具體的措施上可從多方面進(jìn)行改善。保險(xiǎn)公司要能夠?qū)彆r(shí)度勢(shì)，要認(rèn)識(shí)到發(fā)展中小企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不僅能夠?qū)ξ覈?guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的拓展及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整起到重要促進(jìn)作用，還能夠有效降低保險(xiǎn)公司自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

另外要探索多元化的營(yíng)銷(xiāo)渠道，在鞏固現(xiàn)有營(yíng)銷(xiāo)渠道的同時(shí)，開(kāi)拓新型營(yíng)銷(xiāo)渠道。具體方式是維護(hù)現(xiàn)有經(jīng)紀(jì)公司、專業(yè)公司渠道的同時(shí)，利用網(wǎng)絡(luò)和手機(jī)等先進(jìn)工具，開(kāi)發(fā)網(wǎng)上自助投保、手機(jī)微信投保等新渠道。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不僅要將保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)的多元化優(yōu)勢(shì)得到充分發(fā)揮，還要結(jié)合中小企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)及管理特點(diǎn)，充分利用媒體資源及社會(huì)的量，做好中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的宣傳及營(yíng)銷(xiāo)工作，從而為我國(guó)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的健康發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

再者，要在中小企業(yè)中建立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)信用信息平臺(tái)，此舉有助于參與保險(xiǎn)市場(chǎng)的主體信息透明化，在供求雙方的信息資源上也會(huì)更加對(duì)稱[3]，對(duì)提高保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量也有著促進(jìn)作用。平臺(tái)中可以引入投保的中小企業(yè)基本信息，例如中小企業(yè)的工商、稅務(wù)信息以及管理狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境狀況、歷年投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的情況和賠付狀況等。同時(shí)保險(xiǎn)信用信息平臺(tái)的管理者要充當(dāng)好保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體及參保企業(yè)間溝通橋梁的角色，適時(shí)整理相關(guān)數(shù)據(jù)、有關(guān)投保、理賠等調(diào)研報(bào)告，這樣才能夠在一定程度上規(guī)范雙方的行為，有利于保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。

最后就是要在管控方面進(jìn)行有效的強(qiáng)化，科學(xué)的制定承保條件。保險(xiǎn)公司拓展中小企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)要能夠從其自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況和保險(xiǎn)實(shí)際需求入手，以中小企業(yè)客戶的實(shí)際需求為導(dǎo)向，推廣適合中小企業(yè)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，必要時(shí)可以研發(fā)專屬產(chǎn)品。

三、結(jié)語(yǔ)

總而言之，我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展上雖有了很大程度的進(jìn)步，但在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投保意識(shí)上以及對(duì)其了解程度方面還有待進(jìn)一步提高，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)總體而言還面臨著嚴(yán)峻的困境，針對(duì)具體的問(wèn)題要結(jié)合實(shí)際進(jìn)行分析，爭(zhēng)取在最短的時(shí)間內(nèi)將我國(guó)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)問(wèn)題得到有效解決。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳虹，馬永健.我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力研究[J].保險(xiǎn)研究，2013，（03）.

[2]王建麗.保險(xiǎn)公司開(kāi)展中小企業(yè)貸款信用保證保險(xiǎn)的利弊與對(duì)策[J].南方金融，2012，（08）.

第4篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)范文

(一)虛擬財(cái)產(chǎn)

目前，我國(guó)在法律上對(duì)虛擬財(cái)產(chǎn)并沒(méi)有明確的定性界定，但對(duì)網(wǎng)絡(luò)虛擬財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)屬性卻基本沒(méi)有異議[1]。美國(guó)、日本、韓國(guó)等國(guó)外法律中，主要將虛擬財(cái)產(chǎn)認(rèn)定為具有獨(dú)立財(cái)產(chǎn)價(jià)值的“物”。從學(xué)術(shù)研究的角度看，對(duì)虛擬財(cái)產(chǎn)的界定主要存在五種觀點(diǎn)：一是規(guī)避分類并將其直接看作商品，二是認(rèn)為虛擬財(cái)產(chǎn)可作為物權(quán)的客體，三是將其看作開(kāi)發(fā)商智力勞動(dòng)和使用者投入時(shí)間精力的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，四是基于運(yùn)營(yíng)商和使用者的服務(wù)合同關(guān)系認(rèn)為虛擬財(cái)產(chǎn)表征的是債權(quán)關(guān)系，五是基于虛擬財(cái)產(chǎn)的非實(shí)體性將其視為無(wú)形財(cái)產(chǎn)。概括而言，虛擬財(cái)產(chǎn)是網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下模擬現(xiàn)實(shí)事物的計(jì)算機(jī)代碼或者信息資源[2]。虛擬財(cái)產(chǎn)可以表現(xiàn)為網(wǎng)絡(luò)域名、店鋪、賬號(hào)等有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的信息，其特點(diǎn)主要包括非物質(zhì)性、競(jìng)爭(zhēng)性、獨(dú)立性、可修改性、可交易性、有價(jià)性和排他性。特別是有價(jià)性決定了虛擬財(cái)產(chǎn)存在被盜取的風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)商停止提供服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。

(二)虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是針對(duì)虛擬財(cái)產(chǎn)設(shè)置的一種保險(xiǎn)產(chǎn)品。與傳統(tǒng)的商業(yè)保險(xiǎn)類似，虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主體主要包括投保人與保險(xiǎn)人。投保人一般是虛擬財(cái)產(chǎn)的持有者，為轉(zhuǎn)嫁虛擬財(cái)產(chǎn)滅失風(fēng)險(xiǎn)而支付相應(yīng)保費(fèi)。保險(xiǎn)人則是提供虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后承擔(dān)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)公司。

虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的客體是所保虛擬財(cái)產(chǎn)的可保利益?？杀＠娴拇_定涉及虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的的確定和風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后投保人、被保險(xiǎn)人或受益人的經(jīng)濟(jì)利益損失大小。作為可保利益的載體，如何確定保險(xiǎn)標(biāo)的直接關(guān)系到可保利益大小的裁定。

目前虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在我國(guó)尚處于起步階段，開(kāi)設(shè)對(duì)象主要是網(wǎng)絡(luò)游戲相關(guān)服務(wù)，具體包括游戲賬號(hào)等級(jí)、游戲幣、游戲裝備等保險(xiǎn)保障服務(wù)。針對(duì)網(wǎng)絡(luò)游戲的虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)類型主要有虛擬財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)和虛擬財(cái)產(chǎn)責(zé)任險(xiǎn)兩類。虛擬財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)是將投保人在游戲中的裝備、游戲幣等作為保險(xiǎn)標(biāo)的，當(dāng)發(fā)生損失時(shí)保險(xiǎn)人根據(jù)保險(xiǎn)合同以及損失情況進(jìn)行賠付的險(xiǎn)種;虛擬財(cái)產(chǎn)責(zé)任險(xiǎn)是指網(wǎng)游公司因?yàn)橛螒蛟O(shè)計(jì)存在漏洞等原因造成網(wǎng)游玩家損失而需承擔(dān)相應(yīng)的民事賠償責(zé)任，網(wǎng)游公司將這種民事?lián)p害責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人承擔(dān)。

二、虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展情況與前景

(一)虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展情況

虛擬財(cái)產(chǎn)雖然是網(wǎng)絡(luò)空間誕生的新興產(chǎn)物，但它早已經(jīng)蔓延到真實(shí)社會(huì)層面并為金融業(yè)所重視。即使在網(wǎng)絡(luò)虛擬空間，個(gè)體也會(huì)對(duì)虛擬財(cái)產(chǎn)投入較大的精力進(jìn)行維護(hù)，因此對(duì)虛擬財(cái)產(chǎn)投保以保障虛擬財(cái)產(chǎn)權(quán)便成為了必要。早在2004年，國(guó)內(nèi)就有學(xué)者對(duì)保險(xiǎn)參與虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)進(jìn)行呼吁[3]。

2011年7月6日，陽(yáng)光保險(xiǎn)與游戲運(yùn)營(yíng)商GAMEBAR聯(lián)合針對(duì)游戲《聚仙》推出全球首創(chuàng)“網(wǎng)絡(luò)游戲運(yùn)營(yíng)商用戶損失責(zé)任險(xiǎn)”，同時(shí)讓中國(guó)版權(quán)保護(hù)中心作為第三方提供數(shù)據(jù)支持。當(dāng)網(wǎng)游玩家的游戲賬號(hào)數(shù)據(jù)因游戲運(yùn)營(yíng)商的責(zé)任發(fā)生損失時(shí)，中國(guó)版權(quán)保護(hù)中心寶物銀行系統(tǒng)會(huì)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)定，確認(rèn)發(fā)生的損失情況。然后針對(duì)該情況，由游戲運(yùn)營(yíng)商對(duì)游戲玩家進(jìn)行賠償，之后再由保險(xiǎn)人按照合同約定承擔(dān)相關(guān)責(zé)任[4]，從而保障游戲玩家的虛擬財(cái)產(chǎn)。

2013年5月8日，人保財(cái)險(xiǎn)與5173個(gè)游戲交易平臺(tái)合作采用網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)，保險(xiǎn)責(zé)任為“在保險(xiǎn)期間內(nèi)，由于游戲賣(mài)家的惡意行為致使保險(xiǎn)標(biāo)的被賣(mài)家找回、被游戲運(yùn)營(yíng)商收回或被游戲運(yùn)營(yíng)商封號(hào)導(dǎo)致被保險(xiǎn)人的直接損失，保險(xiǎn)人按照本保險(xiǎn)合同的約定負(fù)責(zé)賠償”。

2013年6月16日，平安產(chǎn)險(xiǎn)與騰訊公司合作推出騰訊游戲道具保險(xiǎn)，為騰訊游戲旗下網(wǎng)游《御龍?jiān)谔臁诽峁I(yè)的裝備保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)期限為一個(gè)月，游戲玩家一旦出現(xiàn)裝備被盜、被毀等問(wèn)題即可尋求賠償，用于保障其交易數(shù)億元的網(wǎng)絡(luò)虛擬財(cái)產(chǎn)安全。

目前，越來(lái)越多的網(wǎng)絡(luò)游戲運(yùn)營(yíng)商開(kāi)始與保險(xiǎn)公司合作，為保障網(wǎng)游玩家權(quán)益保駕護(hù)航，不同保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展還具有個(gè)性化特征。如人保集團(tuán)與5173的合作主要是針對(duì)虛擬財(cái)產(chǎn)交易過(guò)程的安全，而平安產(chǎn)險(xiǎn)與騰訊公司的合作主要是針對(duì)虛擬財(cái)產(chǎn)本身的安全。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的個(gè)性化發(fā)展使得虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)更加具有多樣性和針對(duì)性。

(二)虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展前景

隨著互聯(lián)網(wǎng)特別是移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的迅速普及，我國(guó)網(wǎng)絡(luò)游戲市場(chǎng)總規(guī)模在迅速擴(kuò)大。《中國(guó)游戲產(chǎn)業(yè)報(bào)告》顯示，2012年我國(guó)網(wǎng)絡(luò)游戲市場(chǎng)銷(xiāo)售收入 569.6 億元，移動(dòng)游戲市場(chǎng)、單機(jī)游戲市場(chǎng)的銷(xiāo)售收入分別為32.4 億元、0.75 億元;客戶端網(wǎng)頁(yè)游戲、網(wǎng)頁(yè)游戲、移動(dòng)游戲用戶數(shù)分別達(dá)到1.4 億人、2.71 億人、0.89億人[5]。2013年，我國(guó)網(wǎng)絡(luò)游戲市場(chǎng)總體規(guī)模達(dá)到819.1億元，整個(gè)網(wǎng)絡(luò)游戲市場(chǎng)日均虛擬財(cái)產(chǎn)交易金額超過(guò)5000萬(wàn)元[6]，預(yù)計(jì)2015年國(guó)內(nèi)網(wǎng)絡(luò)游戲市場(chǎng)將突破1000億元[7]。

在網(wǎng)絡(luò)游戲市場(chǎng)快速發(fā)展的背后，游戲裝備、道具等虛擬財(cái)產(chǎn)失竊事件層出不窮，致使網(wǎng)絡(luò)游戲玩家蒙受損失，網(wǎng)游玩家也擔(dān)憂虛擬財(cái)產(chǎn)的保障問(wèn)題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，60%以上的網(wǎng)游玩家擔(dān)心虛擬財(cái)產(chǎn)的安全性，40%以上的網(wǎng)游玩家有虛擬財(cái)產(chǎn)丟失經(jīng)歷[8]。如江蘇省徐州市當(dāng)?shù)夭槊鞯?ldquo;溫柔木馬”案，罪犯采用全國(guó)總分包給一級(jí)商的模式，2年內(nèi)針對(duì)40余款網(wǎng)絡(luò)游戲盜竊530多萬(wàn)組游戲賬號(hào)、密碼，導(dǎo)致多家知名游戲公司遭受損失。虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的推出則能緩解這一現(xiàn)象，甚至解決公司遭受的損失問(wèn)題[9]。人保財(cái)險(xiǎn)官網(wǎng)顯示，2013年5月人保財(cái)險(xiǎn)簽發(fā)第一張網(wǎng)絡(luò)游戲虛擬財(cái)產(chǎn)保單的首月投保就突破10萬(wàn)人次，截至當(dāng)年底累計(jì)為73萬(wàn)人次的網(wǎng)游客戶提供1.46億元的虛擬財(cái)產(chǎn)保障[10]。龐大的交易金額與潛在的客戶群體，使得虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的市場(chǎng)空間仍然巨大，各家保險(xiǎn)公司將相繼開(kāi)發(fā)這個(gè)新領(lǐng)域。

從實(shí)踐情況看，虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是一種商業(yè)模式的創(chuàng)新，開(kāi)創(chuàng)了保險(xiǎn)公司利用互聯(lián)網(wǎng)游戲平臺(tái)拓展客戶群的新模式，為人保財(cái)險(xiǎn)等規(guī)模較大的財(cái)險(xiǎn)公司所看重。除虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)外，保險(xiǎn)公司還將繼續(xù)研發(fā)互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域保險(xiǎn)產(chǎn)品，通過(guò)與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的深入合作和經(jīng)驗(yàn)積累，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司化解互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)、提高消費(fèi)者體驗(yàn)的能力水平，進(jìn)而打破互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展難以維持秩序的壁壘，與互聯(lián)網(wǎng)深度結(jié)合、共同發(fā)展。在這個(gè)過(guò)程中，保險(xiǎn)公司能夠進(jìn)一步獲得發(fā)展，完善虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，開(kāi)拓更廣闊的市場(chǎng)。

三、虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展的難點(diǎn)與對(duì)策

(一)虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展的難點(diǎn)

1.虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)客體難以確定。目前，針對(duì)虛擬財(cái)產(chǎn)的定性理論包括債權(quán)說(shuō)、物權(quán)說(shuō)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)說(shuō)等學(xué)說(shuō)。虛擬財(cái)產(chǎn)可?？腕w中，除預(yù)付費(fèi)、虛擬貨幣賬戶、游戲點(diǎn)卡等標(biāo)的可以確定外，其他客體標(biāo)的特別是虛擬財(cái)產(chǎn)的價(jià)值量化都難以確定。如一款軟件的價(jià)值取決于其本身的投入、將會(huì)帶來(lái)的收益、節(jié)省的人力和資源等，其中本身投入的精力等是難以衡量的。網(wǎng)絡(luò)游戲中的精力投入更是要考慮到運(yùn)氣因素，有的玩家可以輕易獲取高價(jià)值裝備，而有的玩家獲取同樣的裝備要付出比其他玩家多數(shù)倍的努力。不僅如此，在網(wǎng)絡(luò)游戲中道具的價(jià)格浮動(dòng)極大，往往在短時(shí)間內(nèi)就大幅減值，直接導(dǎo)致在一個(gè)保險(xiǎn)期間內(nèi)，標(biāo)的價(jià)值如何確定、以什么時(shí)間的價(jià)值為準(zhǔn)，都是難以解決的問(wèn)題。

2.投保協(xié)議簽訂難以規(guī)范。一方面，虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投保協(xié)議設(shè)計(jì)較為困難。這一點(diǎn)主要體現(xiàn)為，保險(xiǎn)公司需要針對(duì)各家網(wǎng)絡(luò)游戲公司的運(yùn)營(yíng)模式，以及網(wǎng)絡(luò)游戲本身，設(shè)計(jì)專門(mén)的承保方式、保險(xiǎn)理賠條款等，這些協(xié)議具有較強(qiáng)的排他性，針對(duì)某一家網(wǎng)絡(luò)游戲公司或者某一個(gè)網(wǎng)絡(luò)游戲設(shè)計(jì)的投保協(xié)議往往不適用于其他網(wǎng)絡(luò)游戲公司或者網(wǎng)絡(luò)游戲，這會(huì)直接導(dǎo)致保險(xiǎn)公司成本的增加[11]。同時(shí)，由于虛擬財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制等不同于實(shí)體標(biāo)的，在保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、費(fèi)率厘定、核保、理賠等方面存在較大的阻力，使其在保險(xiǎn)協(xié)議中難以擁有明確的界定。另一方面，投保人需提供一系列真實(shí)信息才可成功投保。在很多虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)投保過(guò)程中，都無(wú)法獲取所有信息。以人保財(cái)險(xiǎn)聯(lián)合金山網(wǎng)絡(luò)推出的“敢賠險(xiǎn)”為例，金山網(wǎng)絡(luò)宣稱為其用戶投保，但顯然金山網(wǎng)絡(luò)無(wú)法獲取每一位用戶的個(gè)人信息。在沒(méi)有獲取用戶信息的情況下，人保財(cái)險(xiǎn)如何簽訂協(xié)議書(shū)、如何開(kāi)出保單;在發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，如何明確受眾、如何認(rèn)定責(zé)任、如何定損等問(wèn)題都是難以解決的。從金山網(wǎng)絡(luò)官網(wǎng)上的“敢賠險(xiǎn)”服務(wù)協(xié)議中我們可以看到，保險(xiǎn)人責(zé)任的承擔(dān)者大多是金山網(wǎng)絡(luò)公司，而有關(guān)人保財(cái)險(xiǎn)的相關(guān)保險(xiǎn)責(zé)任，僅有“金山安全有義務(wù)就本服務(wù)條款所列明的風(fēng)險(xiǎn)向保險(xiǎn)公司投保，以保障服務(wù)承諾的兌現(xiàn);本服務(wù)的資金損失風(fēng)險(xiǎn)由中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司北京市分公司承保”。條款中載明的查勘義務(wù)和賠付都是金山公司來(lái)履行。

3.網(wǎng)民道德風(fēng)險(xiǎn)較大?，F(xiàn)階段我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)還未全面實(shí)現(xiàn)實(shí)名制，虛擬財(cái)產(chǎn)的交易大多具有匿名性，判斷虛擬財(cái)產(chǎn)損失到底是木馬、病毒、詐騙等造成的還是用戶自身行為是難以確定的。也就是說(shuō)，保險(xiǎn)公司很難認(rèn)定網(wǎng)游玩家的裝備和賬戶是不是真的被盜，網(wǎng)游玩家有沒(méi)有將自己的賬戶密碼告訴他人，故意造成損失以騙取保險(xiǎn)。同時(shí)，在現(xiàn)有的技術(shù)水平下，很難對(duì)虛擬財(cái)產(chǎn)進(jìn)行追蹤處理，使得保險(xiǎn)公司在定損時(shí)難以判斷。由于一方面，互聯(lián)網(wǎng)的非實(shí)名制和立法空白為網(wǎng)民的道德風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患。另一方面，目前的網(wǎng)絡(luò)游戲客戶中低收入和低學(xué)歷群體占比較高導(dǎo)致的文化教育差異會(huì)進(jìn)一步加劇道德風(fēng)險(xiǎn)。比如，通過(guò)分析國(guó)內(nèi)網(wǎng)游用戶的結(jié)構(gòu)我們可以看出，2012年無(wú)收入來(lái)源的網(wǎng)游用戶占19.5%，月收入在3000―5000元的網(wǎng)游用戶占16.8%，月收入超過(guò)12000元的網(wǎng)游用戶僅占1.1%;高中、中專和技校學(xué)歷的網(wǎng)游用戶占29%，大學(xué)?？茖W(xué)歷的網(wǎng)游用戶占27%[12]。再比如，淘寶“退貨運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)”退出后，由于其賠款高于退貨運(yùn)費(fèi)，出于利益的考慮產(chǎn)生了“騙保師”這個(gè)灰色職業(yè)。

4.公司償付能力有限。目前市場(chǎng)上的虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率大約在5%左右。經(jīng)筆者測(cè)試，未購(gòu)買(mǎi)過(guò)5173交易安全險(xiǎn)的賬號(hào)在5173購(gòu)買(mǎi)游戲幣費(fèi)率為5.5%，也就是說(shuō)，相同金額的交易，每18筆中就會(huì)發(fā)生一筆賠付，使得公司盈利十分困難。當(dāng)下網(wǎng)絡(luò)游戲中工作室、盜號(hào)者盛行，此外還有不少“網(wǎng)游騙保師”利用異地交易記錄騙取賠款，公司的虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入或許遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足填補(bǔ)保險(xiǎn)賠款支出，帶來(lái)公司償付能力不足等風(fēng)險(xiǎn)。

5.法律和監(jiān)管方面的缺位。在法律法規(guī)建設(shè)方面，針對(duì)虛擬財(cái)產(chǎn)的法律屬性有較多的理論研究，但在現(xiàn)有法律中并未對(duì)虛擬財(cái)產(chǎn)有一個(gè)明確的界定，虛擬財(cái)產(chǎn)和虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)都缺少法律支持。這種狀況使得虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)相關(guān)法缺乏法律基準(zhǔn)，而采用的《民法》和《合同法》替代亦不具有針對(duì)性，從而會(huì)降低法律應(yīng)有的約束力。在監(jiān)管方面，目前虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)仍然處于初創(chuàng)階段，創(chuàng)新特點(diǎn)明顯的同時(shí)也存在著十分明顯的缺陷――商業(yè)模式尚未固定，對(duì)其業(yè)務(wù)本身的監(jiān)管也未能得到有效落實(shí)。在規(guī)范方面，針對(duì)虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)模式、費(fèi)率、盈利模式等相關(guān)項(xiàng)目的規(guī)范性還有待完善。隨著虛擬財(cái)產(chǎn)損失事件的增多和虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的開(kāi)發(fā)與發(fā)展，市場(chǎng)急需一個(gè)規(guī)范化的制度和監(jiān)管來(lái)保障客戶的相關(guān)權(quán)益。

(二)發(fā)展虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的對(duì)策

虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展前景廣闊，但也面臨較多的實(shí)際困難，需要消費(fèi)者、保險(xiǎn)公司、政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同努力，逐步解決虛擬財(cái)產(chǎn)發(fā)展中面臨的問(wèn)題，從而為網(wǎng)絡(luò)游戲客戶乃至全體互聯(lián)網(wǎng)用戶提供更多的保障。相關(guān)建議如下：

1.加快制度建設(shè)。由保監(jiān)會(huì)牽頭，聯(lián)合人大法制委、互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管部門(mén)、人民銀行、工信部等部門(mén)將虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)設(shè)定為常規(guī)化險(xiǎn)種并簡(jiǎn)化繁雜的審批程序，同時(shí)，及時(shí)研究出臺(tái)相關(guān)制度約束虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的出單、理賠過(guò)程，使之規(guī)范化，對(duì)于虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的推廣，做到有法可依、有章可循。保監(jiān)會(huì)還需聯(lián)合相關(guān)部門(mén)機(jī)構(gòu)強(qiáng)化對(duì)于虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的監(jiān)管。

2.加強(qiáng)數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)。基于虛擬財(cái)產(chǎn)的虛擬性，在互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)和保險(xiǎn)公司之間搭建數(shù)據(jù)平臺(tái)，并利用第三方監(jiān)管或第三方獨(dú)立數(shù)據(jù)托管，實(shí)現(xiàn)虛擬財(cái)產(chǎn)的可監(jiān)控性，為承保后核賠業(yè)務(wù)提供支持。同時(shí)，數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)的實(shí)現(xiàn)可以有效降低道德風(fēng)險(xiǎn)，而數(shù)據(jù)跟蹤則可以更為直觀的判斷虛擬財(cái)產(chǎn)的歸屬和數(shù)據(jù)修改的性質(zhì)。

3.鼓勵(lì)開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品。由于虛擬財(cái)產(chǎn)具有排他性，其形態(tài)、特征、表現(xiàn)形式、計(jì)價(jià)方式等各不相同，保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)不同種類的虛擬財(cái)產(chǎn)特點(diǎn)，制定專門(mén)的承保方式、保險(xiǎn)條款、定損方法等，以適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)市場(chǎng)的需要。

4.堅(jiān)持推行實(shí)名制。推行互聯(lián)網(wǎng)實(shí)名制可以有效降低網(wǎng)絡(luò)詐騙、非法網(wǎng)絡(luò)交易等行為，加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)交易的可監(jiān)控性，明確虛擬財(cái)產(chǎn)所有權(quán)歸屬。對(duì)于虛擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)而言，實(shí)名制使得被保險(xiǎn)人的確定更為簡(jiǎn)單明確，有利于保證承保資料的完整性。

5.加快立法保護(hù)。目前，法律上對(duì)虛擬財(cái)產(chǎn)的界定尚處于起步階段，很多方面只形成草案或還未形成議題，法律保護(hù)處于真空狀態(tài)決定了用戶在遇到網(wǎng)絡(luò)詐騙、信息泄露等因素造成的損失時(shí)也很難成功維護(hù)自己的權(quán)利。因此我國(guó)需要盡快修訂完善《中華人民共和國(guó)虛擬財(cái)產(chǎn)保護(hù)法(草案)》并予以頒布實(shí)施，從法律上明確虛擬財(cái)產(chǎn)的地位，保障虛擬財(cái)產(chǎn)所有者的權(quán)益。以法律為標(biāo)尺、以制度為規(guī)范、以市場(chǎng)為手段、以保險(xiǎn)為保障，共同協(xié)調(diào)，穩(wěn)步發(fā)展。

(責(zé)任編輯：于明)

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的范疇，但又有區(qū)別于其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的顯著特點(diǎn)。目前我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)正處于新一輪的試驗(yàn)階段，深入研究農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特殊性，對(duì)于加快我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展、建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度具有重要的理論與實(shí)踐意義。

一、保險(xiǎn)標(biāo)的的特殊性

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的大多是有生命的植物或動(dòng)物，受生物學(xué)特性的強(qiáng)烈制約，具有以下不同于一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的非生命標(biāo)的的特點(diǎn)：

一是保險(xiǎn)價(jià)值難以確定。一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的標(biāo)的是無(wú)生命物，保險(xiǎn)價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定，容易確定；農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的標(biāo)的在保險(xiǎn)期間一般都處在生長(zhǎng)期，其價(jià)值始終處于變化中，只有當(dāng)它成熟或收獲時(shí)才能最終確定，在此之前，保險(xiǎn)標(biāo)的處于價(jià)值的孕育階段，不具備獨(dú)立的價(jià)值形態(tài)，因此，投保時(shí)的保險(xiǎn)價(jià)值難以確定。實(shí)務(wù)中，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額多采用變動(dòng)保額，而一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額是固定的。

二是具有明顯的生命周期及生長(zhǎng)規(guī)律，保險(xiǎn)期限需要細(xì)致而又嚴(yán)格地按照農(nóng)作物生長(zhǎng)期特性來(lái)確定，長(zhǎng)則數(shù)年，短則數(shù)日；普通財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限一般為一年。

三是在一定的生長(zhǎng)期內(nèi)受到損害后有一定的自我恢復(fù)能力，從而使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的定損變得更為復(fù)雜，定損時(shí)間與方法都與一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不同，尤其是農(nóng)作物保險(xiǎn)，往往需要收獲時(shí)二次定損。

四是種類繁多，生命規(guī)律各異，抵御自然災(zāi)害和意外事故的能力各不相同，因而難以制定統(tǒng)一的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)和賠償標(biāo)準(zhǔn)，增加了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)難度；普通財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)和賠償標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)容易確定。

五是受自然再生產(chǎn)過(guò)程的約束，對(duì)市場(chǎng)信息反應(yīng)滯后，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)高，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的承保、理賠等必須考慮這些因素；普通財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)則相對(duì)簡(jiǎn)單。

六是農(nóng)產(chǎn)品的鮮活性特點(diǎn)使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的受損現(xiàn)場(chǎng)容易滅失，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)查勘時(shí)機(jī)和索賠時(shí)效產(chǎn)生約束，如果被保險(xiǎn)人在出險(xiǎn)后不及時(shí)報(bào)案，則會(huì)失去查勘定損的機(jī)會(huì)。這也是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)更容易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合同對(duì)理賠時(shí)效的約定比普通財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)嚴(yán)格得多。

二、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性

農(nóng)業(yè)的主要活動(dòng)是在露天下進(jìn)行的，農(nóng)業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是自然風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面：

一是可保性差。可保風(fēng)險(xiǎn)的條件是：大量的獨(dú)立的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)；損失是意外的、偶然的、不可控的；風(fēng)險(xiǎn)損失必須是可以測(cè)量的、確定的；發(fā)生巨災(zāi)損失的概率非常小。一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)大都符合這些條件，而農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與可保條件多有不符。首先，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的相關(guān)性。農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大多來(lái)源于人類難以駕馭的大自然，如洪災(zāi)、旱災(zāi)、雹災(zāi)、蟲(chóng)災(zāi)等，在災(zāi)害事故及災(zāi)害損失中常常表現(xiàn)為高度的時(shí)間與空間的相關(guān)性。其次，由于農(nóng)業(yè)災(zāi)害的覆蓋面廣、影響面大，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)所造成的經(jīng)濟(jì)損失往往難以度量。再次，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生巨災(zāi)損失的概率相對(duì)較大。我國(guó)幾乎每年必發(fā)的洪水災(zāi)害都造成高達(dá)幾百億元的直接經(jīng)濟(jì)損失，相對(duì)于保險(xiǎn)基金來(lái)說(shuō)都屬于巨災(zāi)損失。

二是風(fēng)險(xiǎn)單位大。風(fēng)險(xiǎn)單位是指發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失范圍。對(duì)于普通財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，一個(gè)保險(xiǎn)單位通常就是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位，只要承保標(biāo)的充分多，就能在空間上有效分散風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位往往包含成千上萬(wàn)個(gè)保險(xiǎn)單位，風(fēng)險(xiǎn)單位巨大。一旦災(zāi)害發(fā)生，同一風(fēng)險(xiǎn)單位下的保險(xiǎn)單位同時(shí)受損，使農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)難以在空間上有效分散，保險(xiǎn)賴以存在的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制難以發(fā)揮作用。

三是具有明顯的區(qū)域性。這也是農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)所特有的。我國(guó)幅員遼闊，地理環(huán)境復(fù)雜，自然災(zāi)害種類繁多，發(fā)生頻率、強(qiáng)度各異，表現(xiàn)出明顯的區(qū)域性。首先是風(fēng)險(xiǎn)種類分布的區(qū)域性，即不同地區(qū)存在著不同的災(zāi)害種類，如我國(guó)南方地區(qū)水災(zāi)較為頻繁，北方地區(qū)則旱災(zāi)較為嚴(yán)重，而臺(tái)風(fēng)主要侵害沿海地區(qū)等等；其次是同一生產(chǎn)對(duì)象的災(zāi)害種類和受損程度的地區(qū)差異性，即由于地理、氣候、品種不同，同一生產(chǎn)對(duì)象在不同地區(qū)有不同類型的災(zāi)害，而且對(duì)同一災(zāi)害的抵抗能力不同，如同樣是水稻，在我國(guó)南方和北方就有著不同的自然災(zāi)害，而且即使是遭受同樣災(zāi)害，南方、北方不同水稻品種的抗御能力也不同。農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)域性使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)區(qū)劃與費(fèi)率分區(qū)，這是一項(xiàng)科技含量高、成本高的工作，大大增加了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的難度和成本。

四是更為嚴(yán)重的逆選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中普遍存在逆選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)。但是，由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的標(biāo)的大都是有生命的動(dòng)植物，其生長(zhǎng)、飼養(yǎng)都離不開(kāi)人的行為作用，農(nóng)民購(gòu)買(mǎi)了保險(xiǎn)之后，難免通過(guò)其行為增加預(yù)期索賠；又由于農(nóng)村廣闊，業(yè)務(wù)分散，交通不便，管理難度大，有效監(jiān)管成本高。因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中存在更為嚴(yán)重的逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，造成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)極不穩(wěn)定，經(jīng)營(yíng)難度大，賠付率高。根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)公布的有關(guān)資料，從1985年到2004年的20年里，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)除了2年微利以外，其余18年都處于虧損狀態(tài)，綜合賠付率高達(dá)120%。

三、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)商品的特殊性

商品按市場(chǎng)性質(zhì)可以區(qū)分為公共物品與私人物品，一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)商品屬于私人物品，而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)商品既不是完全意義上的私人物品，也不是典型的公共物品，而是介于私人物品和公共物品之間的一種準(zhǔn)公共物品。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的準(zhǔn)公共物品性主要表現(xiàn)在：

1.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)雖然在直接消費(fèi)上具有排他性的主要特征，即購(gòu)買(mǎi)了保險(xiǎn)的農(nóng)戶在保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)能得到直接的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的農(nóng)戶不能得到相應(yīng)的補(bǔ)償，但在其整個(gè)消費(fèi)過(guò)程中即保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的一定環(huán)節(jié)上并不具有排他性。例如，防災(zāi)防損是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的重要環(huán)節(jié)，是減少風(fēng)險(xiǎn)損失、降低保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本的主要措施，但在實(shí)施防災(zāi)防損措施時(shí)，不買(mǎi)保險(xiǎn)的農(nóng)產(chǎn)常?？梢源睢氨丬?chē)”。

2.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要商品不具有競(jìng)爭(zhēng)性。一方面，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)與高成本決定了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高費(fèi)率；另一方面，農(nóng)業(yè)本身的預(yù)期收益不高，農(nóng)民可任意支配的收入很低，支付能力非常有限。因此，在市場(chǎng)條件下，難以形成有效供給和有效需求。我國(guó)自1982年恢復(fù)開(kāi)辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)以來(lái)，除了新近成立的幾家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司以外，一直只有原中國(guó)人民保險(xiǎn)公司和原新疆兵團(tuán)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，業(yè)務(wù)日趨萎縮。

3.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的成本和利益具有顯著的外在性。雖然在短期內(nèi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的供需雙方可以確切計(jì)算利益，但從長(zhǎng)期看，由于農(nóng)產(chǎn)品(尤其是關(guān)系到國(guó)計(jì)民生的基礎(chǔ)性農(nóng)產(chǎn)品)的需求擴(kuò)張受到人的生理?xiàng)l件的限制，其價(jià)格彈性和收入彈性都很小，引進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)后，農(nóng)產(chǎn)品的有效供給增加，價(jià)格下降，從而提高了整個(gè)社會(huì)的福利水平，使全社會(huì)受益。保險(xiǎn)公司和農(nóng)戶并沒(méi)有得到全部甚至是主要的利益。農(nóng)民購(gòu)買(mǎi)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的邊際私人收益小于其邊際社會(huì)收益，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的邊際私人成本大于其邊際社會(huì)成本，即農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的成本和利益是外溢的。

第6篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)范文

摘要：近年來(lái)，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)不斷的發(fā)展和壯大，但是當(dāng)前的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展并沒(méi)有滿足市場(chǎng)化發(fā)展的需求，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理存在嚴(yán)重的滯后性。本文通過(guò)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理現(xiàn)狀進(jìn)行探討，分析財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)成本管理方面的現(xiàn)狀、問(wèn)題和原因，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理提供有效的應(yīng)對(duì)措施，以促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)效益的提高。

關(guān)鍵詞 ：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；業(yè)務(wù)成本；成本管理；措施

我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)近年來(lái)面臨著良好的發(fā)展環(huán)境和條件，尤其是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)具有十分巨大的發(fā)展?jié)摿涂臻g，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模和收入都不斷的擴(kuò)大。當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展的過(guò)程中重視業(yè)務(wù)的擴(kuò)張而忽視了加強(qiáng)內(nèi)部管理，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展的過(guò)程中業(yè)務(wù)成本管理存在嚴(yán)重的問(wèn)題，制約了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的盈利能力的提升和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的維持，因此，研究財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，有助于推動(dòng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展，提高自身的管理和經(jīng)營(yíng)效率。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本管理存在的問(wèn)題

1.缺乏成本管理觀念意識(shí)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期以來(lái)在經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的過(guò)程中多重視保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，而忽視了業(yè)務(wù)成本管理。公司的經(jīng)營(yíng)管理者和員工普遍缺乏業(yè)務(wù)成本管理意識(shí)，盲目的追求保費(fèi)的增長(zhǎng)，追求業(yè)績(jī)和利潤(rùn)的突破增長(zhǎng)，而對(duì)于業(yè)務(wù)成本的控制存在嚴(yán)重的忽視。另外，許多財(cái)險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)，為了追求銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)和保費(fèi)增長(zhǎng)考核指標(biāo)，盲目的加大了成本開(kāi)支，這種盲目的、無(wú)序的業(yè)務(wù)擴(kuò)展和無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)造成公司的業(yè)務(wù)成本費(fèi)用的增加，給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的盈利能力帶來(lái)負(fù)擔(dān)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司增加成本擴(kuò)大保費(fèi)業(yè)務(wù)的短視行為，歸根結(jié)底是公司的管理層對(duì)業(yè)務(wù)成本管理意識(shí)的淡薄，這不利于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的有序競(jìng)爭(zhēng)和良性發(fā)展。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理制度落后

當(dāng)前我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在成本管理制度的建設(shè)方面嚴(yán)重的落后于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理制度建設(shè)的不足主要表現(xiàn)為以下方面。首先，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理基礎(chǔ)嚴(yán)重薄弱，缺乏規(guī)范的成本預(yù)測(cè)分析和成本計(jì)劃。其次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的成本核算重心偏向于財(cái)務(wù)成本核算，而忽視了業(yè)務(wù)成本核算和管理成本的核算。再次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理手段相對(duì)落后，信息化技術(shù)的運(yùn)用不足，導(dǎo)致成本信息不能得到及時(shí)的、全面的反映。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理和控制的理念在保險(xiǎn)公司的發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中得不到有效的運(yùn)用，相關(guān)的成本管理制度得不到落實(shí)，造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理和控制無(wú)章可循，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理方法得不到靈活的、有效的運(yùn)用，業(yè)務(wù)成本管理無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，影響了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

3.成本核算方法存在缺陷

當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行成本核算的過(guò)程中，成本核算方法的不當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本支出得不到有效的控制。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要是對(duì)分險(xiǎn)種的成本費(fèi)用以及損益的核算方法存在不足。首先是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本核算只是對(duì)直接變動(dòng)費(fèi)用進(jìn)行核算，而對(duì)于間接費(fèi)用的核算缺乏有效的追蹤和管理，造成成本核算的結(jié)果缺乏科學(xué)性。其次是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的管理和分類存在不完善的地方，沒(méi)有實(shí)施詳盡的賬務(wù)細(xì)則處理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)成本支出方面采用的分險(xiǎn)種核算的方案，是一種粗糙的核算方法，雖然能夠?qū)δ骋浑U(xiǎn)種的成本情況進(jìn)行掌握，但是缺乏對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不同險(xiǎn)種的成本對(duì)比分析。通過(guò)成本對(duì)比分析能夠有效的掌握公司的成本情況并加以控制。最后，保險(xiǎn)公司在險(xiǎn)種的營(yíng)業(yè)費(fèi)用方面的分配缺乏科學(xué)性，這不利于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本支出的有效控制。

4.缺乏成本約束和成本考核激勵(lì)機(jī)制

財(cái)險(xiǎn)公司在成本管理活動(dòng)中，缺乏有效的成本約束和成本考核激勵(lì)機(jī)制，這造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理效率欠佳，造成業(yè)務(wù)成本控制機(jī)制難以落實(shí)。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司尚未建立完善的成本管理制度和內(nèi)部控制制度，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本核算和業(yè)務(wù)成本管理得不到有效的監(jiān)督和約束，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在成本支出和成本核算方面存在一些漏洞，得不到有效的控制，增加了公司的成本支出。另外，由于缺乏有效的成本考核激勵(lì)機(jī)制，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的管理人員和業(yè)務(wù)人員在營(yíng)銷(xiāo)和銷(xiāo)售的過(guò)程中，缺乏有效的成本觀念，員工缺乏開(kāi)展成本控制的激勵(lì)機(jī)制，使得員工在工作的過(guò)程中不注重業(yè)務(wù)成本的控制，加大了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的成本，影響公司的整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本管理的措施建議

1.強(qiáng)化財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)成本控制意識(shí)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司重視市場(chǎng)開(kāi)拓和保費(fèi)增長(zhǎng)而忽視了業(yè)務(wù)成本管理的不良現(xiàn)象影響到財(cái)險(xiǎn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展，因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須強(qiáng)化業(yè)務(wù)成本管理，從公司的高層到基層員工，加強(qiáng)業(yè)務(wù)成本控制意識(shí)。保險(xiǎn)公司的管理者不僅應(yīng)該認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)開(kāi)拓和業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的重要性，更應(yīng)該注重業(yè)務(wù)成本管理的作用。將精力投入到保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，而忽視了內(nèi)部管理的強(qiáng)化和業(yè)務(wù)成本的控制，這反映了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的服務(wù)管理效益的缺陷，影響企業(yè)的高速平穩(wěn)發(fā)展，造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視成本管理，公司高層應(yīng)該著手制定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的成本管理策略，堅(jiān)持業(yè)務(wù)增長(zhǎng)和業(yè)務(wù)成本控制的結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)成本預(yù)算管理，制定和實(shí)施科學(xué)的成本管理計(jì)劃。公司的員工應(yīng)該切實(shí)的落實(shí)公司所制定和實(shí)施的成本管理戰(zhàn)略，提高業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過(guò)程中的業(yè)務(wù)成本控制，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)。

2.完善業(yè)務(wù)流程管理，有效控制業(yè)務(wù)成本

為了有效的控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本，必須重視對(duì)業(yè)務(wù)流程的管理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的理賠支出是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本量最大的項(xiàng)目支出，因此，為了提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益，必須重視對(duì)理賠支付環(huán)節(jié)的成本控制。有效的控制理賠量是促進(jìn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)績(jī)效提升的關(guān)鍵所在?？刂曝?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的理賠量應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手：首先是對(duì)承保質(zhì)量的把控。提高承保質(zhì)量，能夠防止公司遭受蒙騙和騙保，給公司帶來(lái)不必要的損失。因此，在財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展中，不要盲目的為了追求市場(chǎng)業(yè)務(wù)拓展而忽視了對(duì)承保業(yè)務(wù)質(zhì)量的完善。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員在公司的過(guò)程中，應(yīng)該重視對(duì)承保質(zhì)量的控制，完善承保流程管理，切實(shí)有效的降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本的有效控制。其次是加強(qiáng)對(duì)理賠環(huán)節(jié)的控制。把握好理賠環(huán)節(jié)，控制災(zāi)害事故，防止出現(xiàn)錯(cuò)賠、騙保情況的發(fā)生。保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的深入的分析和調(diào)查，建立完善的理賠流程，加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)督檢查工作。在進(jìn)行理賠案件處理的過(guò)程中，應(yīng)該依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)勘查結(jié)果，對(duì)案件進(jìn)行科學(xué)細(xì)致的分析，切實(shí)履行審批制度，合法、合理的控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的支付成本，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)成本的控制。

3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，明確各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的開(kāi)支中，營(yíng)業(yè)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)等支出占據(jù)了很大比重，而且公司的理賠支出存在許多不確定性因素，因此，為了有效的控制業(yè)務(wù)成本，必須重視完善財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出。首先，保險(xiǎn)公司應(yīng)該建立完善的財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)施費(fèi)用支出計(jì)劃，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中各項(xiàng)費(fèi)用支出的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理制度的有效落實(shí)。另外，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的費(fèi)用的預(yù)算管理與控制，制定完善的預(yù)算計(jì)劃并執(zhí)行，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用審批制度的完善和履行，促進(jìn)費(fèi)用管理得到有效的控制。另外，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)保費(fèi)的手續(xù)費(fèi)的提取比例的控制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的各項(xiàng)管理成本費(fèi)用的控制。公司應(yīng)當(dāng)依照業(yè)務(wù)險(xiǎn)種的特點(diǎn)、拓展領(lǐng)域以及操作難易程度實(shí)施合理的手續(xù)費(fèi)提取比例，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的監(jiān)督與控制，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本管理的有效落實(shí)。

4.改善公司成本費(fèi)用管理的方法

為了進(jìn)一步提高公司業(yè)務(wù)成本管理水平，必須加強(qiáng)成本費(fèi)用管理工作，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不受影響的前提下有效的降低業(yè)務(wù)成本。首先是確定明確的業(yè)務(wù)成本管理目標(biāo)，對(duì)公司業(yè)務(wù)成本費(fèi)用管理實(shí)施預(yù)算計(jì)劃。其次，實(shí)施業(yè)務(wù)成本費(fèi)用考核辦法。明確和擴(kuò)大年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的考核范圍，將業(yè)務(wù)成本費(fèi)用指標(biāo)納入到考核范圍當(dāng)中，從而有效的提高成本費(fèi)用的控制力度。另外，降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本費(fèi)用的方法還有：開(kāi)發(fā)新的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，改善保險(xiǎn)險(xiǎn)種的結(jié)構(gòu)，將一些處于虧損狀態(tài)的險(xiǎn)種業(yè)務(wù)切除，擴(kuò)大盈利性的險(xiǎn)種業(yè)務(wù)。降低保險(xiǎn)的賠付水平。在保險(xiǎn)賠付過(guò)程中，應(yīng)該在不影響公司形象和不損害客戶利益的條件下，提高對(duì)賠付案件的審核力度。再次，改善保險(xiǎn)理賠的鑒定手段，利用高科技手段，提高事故勘察和監(jiān)測(cè)的效率。最后，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)銷(xiāo)售人員和保險(xiǎn)理賠人員的專業(yè)培訓(xùn)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員素質(zhì)的提升。

結(jié)束語(yǔ)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司能否健康、持續(xù)、平穩(wěn)、高效的發(fā)展，離不開(kāi)有效的業(yè)務(wù)成本管理，業(yè)務(wù)成本管理對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言具有十分重要的意義，加強(qiáng)業(yè)務(wù)成本管理可以有效的降低公司運(yùn)營(yíng)成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，提高公司的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中，應(yīng)該重視加強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理以及財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，有效的把控保險(xiǎn)理賠環(huán)節(jié)的成本費(fèi)用控制，控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本費(fèi)用，提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的提升。

參考文獻(xiàn)：

[1]陶濤.當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所面臨的問(wèn)題及對(duì)策[J].科技經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，2009(11) .

[2]張妮.我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)及其控制[J].上海保險(xiǎn)，2011(03).

第7篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)范文

[關(guān)鍵詞]中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；波特競(jìng)爭(zhēng)理論；五力模型；三大一般性戰(zhàn)略；鉆石理論

[中圖分類號(hào)]F842.3[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1005-6432（2014）29-0015-03

1引言

保險(xiǎn)行業(yè)由來(lái)已久，但近些年才真正發(fā)展起來(lái)。特別是在中國(guó)，保險(xiǎn)更是處于初級(jí)發(fā)展階段。截至2013年，中國(guó)已有壽險(xiǎn)公司70家、財(cái)險(xiǎn)公司63家、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司5家。目前，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展迅速，特別是“十一五”期間，全球保險(xiǎn)業(yè)總體增長(zhǎng)放緩的背景下，保持了持續(xù)健康較快發(fā)展的良好勢(shì)頭?？偟膩?lái)看，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展仍然主要依靠大型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的推動(dòng)，屬于寡頭壟斷型模式，中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司雖有發(fā)展，但是因其自身劣勢(shì)明顯，生存艱難。按照十報(bào)告提出的“提高大中型企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，支持小微型企業(yè)特別是科技型小微型企業(yè)發(fā)展”戰(zhàn)略，扶持中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是今后發(fā)展的必然趨勢(shì)，由此研究中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略就具有重大的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

2我國(guó)中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展現(xiàn)狀

目前我國(guó)中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司與大型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在競(jìng)爭(zhēng)模式上趨同，沒(méi)有體現(xiàn)出自身較強(qiáng)的專業(yè)能力和創(chuàng)新能力，在發(fā)展過(guò)程中受到多方面制約。

2.1市場(chǎng)占有份額小

圖12013年我國(guó)財(cái)險(xiǎn)公司市場(chǎng)份額

資料來(lái)源：中國(guó)保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站

如圖1所示，2013年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司原保險(xiǎn)保費(fèi)收入占比超過(guò)5%的只有人保股份、平安財(cái)產(chǎn)和太保財(cái)產(chǎn)三家，大型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司占據(jù)大部分保險(xiǎn)市場(chǎng)已顯而易見(jiàn)，中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司原保費(fèi)收入在保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力相當(dāng)之弱。

2.2保險(xiǎn)產(chǎn)品單一，競(jìng)爭(zhēng)力較弱

當(dāng)前保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，但是險(xiǎn)種卻存在很大的趨同問(wèn)題。大多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)集中在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)例如汽車(chē)險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)。而對(duì)于消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，既然投保能力有限，自然會(huì)選擇品牌和影響力更大的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，以期獲得更好的保障。在這一方面，中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司明顯處于劣勢(shì)地位。

2.3贏利能力有限，難以拓展

目前中小規(guī)模財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司雖已成為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的新興力量，但由于前期投入大、規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差等原因，普遍出現(xiàn)贏利水平低甚至虧損的狀況。因此，中小保險(xiǎn)公司必須在增加營(yíng)業(yè)收入的同時(shí)改善經(jīng)營(yíng)管理以降低成本費(fèi)用開(kāi)支增強(qiáng)贏利能力。

3五力模型與三大一般性戰(zhàn)略引入分析

3.1五力模型

波特五力模型分析方法（圖2）從一定意義上來(lái)說(shuō)隸屬于外部環(huán)境分析方法中的微觀分析，用于競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的分析，可以有效地分析客戶的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。說(shuō)明的是該產(chǎn)業(yè)中的企業(yè)平均具有的贏利空間，是一個(gè)產(chǎn)業(yè)形勢(shì)的衡量指標(biāo)。

圖2波特五力模型

資料來(lái)源：（美）波特.競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略[M].華夏出版社，1997.

（1）新進(jìn)入者的威脅。波特理論認(rèn)為加入一個(gè)產(chǎn)業(yè)的新對(duì)手引進(jìn)新的業(yè)務(wù)能力，帶有獲取市場(chǎng)份額的欲望，同時(shí)也常常帶來(lái)可觀的資源。結(jié)果價(jià)格可能被壓低或?qū)е率爻烧叩某杀旧仙?，利?rùn)率下降。

中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的進(jìn)入主要指外資保險(xiǎn)公司的進(jìn)入。在中國(guó)的外資保險(xiǎn)公司幾乎都是世界500 強(qiáng)企業(yè)，他們憑借綜合經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)，在保險(xiǎn)密度和保險(xiǎn)深度上都遠(yuǎn)超我國(guó)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司水平。除此之外，目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)正加速向保險(xiǎn)領(lǐng)域滲透，2009年國(guó)家已經(jīng)確定中國(guó)工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和北京銀行4家銀行進(jìn)行試點(diǎn)。目前，保險(xiǎn)業(yè)的實(shí)力已經(jīng)先天弱于銀行，而銀行進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè)，借助其雄厚資本、發(fā)達(dá)網(wǎng)絡(luò)和巨量客戶，必然使保險(xiǎn)業(yè)面臨較大的挑戰(zhàn)。

（2）現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)。在國(guó)內(nèi)，占據(jù)主導(dǎo)地位的還是一些大型國(guó)有保險(xiǎn)公司。目前，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)保費(fèi)規(guī)模前4家公司占據(jù)接近70%的市場(chǎng)份額，它們由于資金雄厚、市場(chǎng)規(guī)模大、經(jīng)營(yíng)歷史長(zhǎng)、保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富，競(jìng)爭(zhēng)力遠(yuǎn)遠(yuǎn)強(qiáng)于中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，如圖3所示。

圖3財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模前4家公司近5年所占市場(chǎng)份額變化

資料來(lái)源：根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站數(shù)據(jù)整理而得

（3）替代產(chǎn)品壓力。保險(xiǎn)的本質(zhì)是指在參與平均分擔(dān)損失補(bǔ)償?shù)膯挝换騻€(gè)人之間形成的一種分配關(guān)系。從保險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)、消化損失并提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)奶厥饴毮苌峡?，保險(xiǎn)是無(wú)法被其他產(chǎn)品所替代的。然而，由于現(xiàn)今國(guó)內(nèi)人民保險(xiǎn)意識(shí)薄弱，無(wú)法正確理解保險(xiǎn)職能，加上平均經(jīng)濟(jì)水平不高，所以老百姓更愿意把錢(qián)投資于收益回報(bào)更為明顯的股票、債券等其他金融產(chǎn)品。尤其隨著存款利率的一再上調(diào)，使得保險(xiǎn)回報(bào)率甚至無(wú)法與長(zhǎng)期存款收益率相提并論。所以，這對(duì)于資金薄弱、規(guī)模小、品牌知名度不高的中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，更是一個(gè)相當(dāng)大的挑戰(zhàn)。

（4）購(gòu)買(mǎi)者議價(jià)能力。一般認(rèn)為，在直接保險(xiǎn)市場(chǎng)上，作為買(mǎi)方的投保人，不管是企業(yè)還是個(gè)人，由于其缺乏保險(xiǎn)知識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，對(duì)賣(mài)方提出的格式保單條款提不出具體的意見(jiàn)。然而實(shí)際上，當(dāng)投保團(tuán)體規(guī)模較大時(shí)，中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于業(yè)務(wù)水平和償付能力不及大型公司，從而在該情形下處于劣勢(shì)地位，客戶具有較強(qiáng)的議價(jià)能力。

3.2三大一般性戰(zhàn)略

波特認(rèn)為，每個(gè)企業(yè)都會(huì)有許多優(yōu)點(diǎn)或缺點(diǎn)，任何的優(yōu)點(diǎn)或缺點(diǎn)都會(huì)對(duì)相對(duì)成本優(yōu)勢(shì)和相對(duì)差異化產(chǎn)生作用。成本優(yōu)勢(shì)和差異化都是企業(yè)比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更擅長(zhǎng)應(yīng)對(duì)五種競(jìng)爭(zhēng)力的結(jié)果。將這兩種基本的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)與企業(yè)相應(yīng)的活動(dòng)相結(jié)合，就可導(dǎo)出可讓企業(yè)獲得較好競(jìng)爭(zhēng)位置的三種一般性戰(zhàn)略：總成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略及目標(biāo)集聚戰(zhàn)略。

（1）總成本領(lǐng)先戰(zhàn)略。該項(xiàng)戰(zhàn)略要求企業(yè)必須建立起高效、規(guī)?；纳a(chǎn)設(shè)施，全力以赴地降低成本，嚴(yán)格控制成本、管理費(fèi)用及研發(fā)、服務(wù)、推銷(xiāo)、廣告等方面的成本費(fèi)用。

由于保險(xiǎn)行業(yè)不存在供貨商，其成本一般指營(yíng)業(yè)費(fèi)用和給付費(fèi)用，前者與公司的經(jīng)營(yíng)水平密切相關(guān)，后者反映保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)程度與風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。該兩種費(fèi)用在一定程度上可以說(shuō)取決于專業(yè)化水平，公司和員工專業(yè)化水平越高，總成本越小。

（2）差異化戰(zhàn)略。“差異化戰(zhàn)略”是指將公司提供的產(chǎn)品或服務(wù)差異化，樹(shù)立起一些全產(chǎn)業(yè)范圍中具有獨(dú)特性的東西。隨著本土保險(xiǎn)公司數(shù)量的增加和境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的進(jìn)入，保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力與日俱增。在內(nèi)外雙重競(jìng)爭(zhēng)壓力之下，中小保險(xiǎn)公司就要以求變來(lái)適應(yīng)新的市場(chǎng)環(huán)境，通過(guò)創(chuàng)新發(fā)展提高自身競(jìng)爭(zhēng)力。然而由于中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金實(shí)力和人才培養(yǎng)不及大型公司，所以創(chuàng)新能力并不強(qiáng)，基本還是沿著大型公司的軌跡發(fā)展。因此，中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司將發(fā)展重點(diǎn)放在區(qū)別于大型公司的差異化戰(zhàn)略上勢(shì)在必行。

（3）目標(biāo)集聚戰(zhàn)略。目標(biāo)集聚是指主攻某個(gè)特殊的顧客群、某產(chǎn)品線的一個(gè)細(xì)分區(qū)段或某一地區(qū)市場(chǎng)。與大型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司相比，中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司規(guī)模小、經(jīng)驗(yàn)不足、經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)、人才缺乏，從而決定了其必須走目標(biāo)集聚路線（例如車(chē)險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)險(xiǎn)等專業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)）。公司業(yè)務(wù)的專一化能夠以較高的效率、更好的效果為某一狹窄的戰(zhàn)略對(duì)象服務(wù)，從而超過(guò)在較廣闊范圍內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)的對(duì)手，實(shí)現(xiàn)低成本和差異化兼得的目標(biāo)。

4基于鉆石理論分析中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)策略基于“五力模型”和“三大一般性戰(zhàn)略”的分析可知，目前我國(guó)中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展時(shí)間短，在公司規(guī)模、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)人才等方面無(wú)法與大型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司相抗衡，市場(chǎng)占有率更是無(wú)法逆轉(zhuǎn)。然而中小型保險(xiǎn)公司因?yàn)閷I(yè)性強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)方式靈活、分布面廣的特點(diǎn)，在體制、機(jī)制，文化、理念和管理等方面有一定的優(yōu)勢(shì)。下文將基于競(jìng)爭(zhēng)理論中的“鉆石模型”對(duì)中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略提出建議，以求在長(zhǎng)期發(fā)展中取得企業(yè)價(jià)值。

4.1生產(chǎn)要素――引進(jìn)科技技術(shù)，實(shí)行可持續(xù)的人才戰(zhàn)略波特理論認(rèn)為現(xiàn)今交通系統(tǒng)與電信網(wǎng)絡(luò)已發(fā)展完善，也有最優(yōu)良的人力，因此基本的生產(chǎn)要素已經(jīng)不能永葆競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，而應(yīng)當(dāng)建立特殊的優(yōu)勢(shì)。這在中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)中也可以運(yùn)用。一方面，它們可以通過(guò)高度的專業(yè)技術(shù)贏得更多的顧客資源，提高競(jìng)爭(zhēng)力。如今微博、微信等網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)不斷發(fā)展普及，中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以通過(guò)研發(fā)特殊且高端的信息平臺(tái)，吸引更多的客戶源。另一方面，加大人才培養(yǎng)力度，走精英管理路線。只有不斷充實(shí)后備人才庫(kù)建設(shè)，動(dòng)態(tài)化管理，實(shí)現(xiàn)后備人才的優(yōu)勝劣汰，才能實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。

4.2需求狀況――以市場(chǎng)為導(dǎo)向，緊密結(jié)合我國(guó)消費(fèi)者需求需求反作用于生產(chǎn)，每一個(gè)產(chǎn)業(yè)應(yīng)以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，不斷開(kāi)發(fā)出適應(yīng)市場(chǎng)需求的新產(chǎn)品。例如日本家庭因?yàn)榈鬲M人稠，所以家電朝小型、可攜帶的電視、音響、錄像帶方向發(fā)展，并且本國(guó)消費(fèi)者對(duì)商品非常挑剔，使得日本擁有全球最精致、最高品質(zhì)的家電產(chǎn)業(yè)。中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)打破目前險(xiǎn)種單一、同構(gòu)的局面，深入調(diào)查和分析市場(chǎng)，了解當(dāng)前市場(chǎng)上對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的需求，增加產(chǎn)品創(chuàng)新投入力度，并根據(jù)不同需求，創(chuàng)新出具有個(gè)性化的“量體裁衣”保單。

4.3相關(guān)產(chǎn)業(yè)和支持產(chǎn)業(yè)表現(xiàn)――與產(chǎn)業(yè)內(nèi)外企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略合作，實(shí)現(xiàn)互利共贏在國(guó)內(nèi)擁有具備國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的供應(yīng)商和關(guān)聯(lián)輔行業(yè)，是一個(gè)行業(yè)能夠取得國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的第三個(gè)條件。關(guān)聯(lián)行業(yè)和輔助行業(yè)在高級(jí)生產(chǎn)要素方面投資的好處逐步擴(kuò)溢到本行業(yè)中來(lái)，有助于該行業(yè)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)努力尋找關(guān)聯(lián)輔行業(yè)，建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，深度合作，共同提高雙方品牌市場(chǎng)美譽(yù)度和核心競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，通過(guò)合作，中小型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以學(xué)習(xí)其他企業(yè)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)、成熟的公司治理模式和完善的內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)合作共贏。

4.4戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)和競(jìng)爭(zhēng)狀況――獲取管理優(yōu)勢(shì)，提升競(jìng)爭(zhēng)力鉆石模型中第四個(gè)促成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的條件是國(guó)內(nèi)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)和競(jìng)爭(zhēng)狀況。其一，中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)自身獨(dú)特的情況找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，分發(fā)展階段制定規(guī)劃，逐步做大做強(qiáng)。其二，優(yōu)化管理結(jié)構(gòu)，使公司管理結(jié)構(gòu)向扁平化方向改變，增強(qiáng)人力資源管理能力、新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)能力、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)能力、服務(wù)與理賠管理能力等。其三，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈并不意味著同類相殘。由于目前大型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司壟斷保險(xiǎn)市場(chǎng)，中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采用“競(jìng)合”的方式，加強(qiáng)業(yè)務(wù)方面合作，走出公司規(guī)模小、資金成本不足的不利局面，實(shí)現(xiàn)資源共享和優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。

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第8篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)范文

關(guān)于民生問(wèn)題的最基本要求就是要保障人民群眾的生產(chǎn)生活不能被意外而來(lái)的災(zāi)害和事件所打亂。一直以來(lái)，政府主要作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)和分散者，并通過(guò)各級(jí)社會(huì)保障制度來(lái)確保人民生產(chǎn)和生活的穩(wěn)定。但隨著改革開(kāi)放以來(lái)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展及市場(chǎng)的不斷完善，在轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)方面，市場(chǎng)自身的機(jī)制發(fā)揮的作用越來(lái)越大，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)在促進(jìn)人民生活穩(wěn)定方面的作用也不斷凸顯。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)按種類主要?jiǎng)澐譃榧彝ヘ?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、運(yùn)輸工具保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等，它在保障人民群眾生活安定、促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，優(yōu)化社會(huì)資源配置等方面都對(duì)民生的改善起到作用。

(一)保障家庭財(cái)產(chǎn)，預(yù)防意外損失

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以投保居民的有形財(cái)產(chǎn)作為保險(xiǎn)標(biāo)的物的一種保險(xiǎn)，也是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中最主要的險(xiǎn)種之一。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)根據(jù)保險(xiǎn)責(zé)任的不同又劃分為基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)兩個(gè)險(xiǎn)種。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在保障居民財(cái)產(chǎn)安全穩(wěn)定，避免群眾在因?yàn)樵馐芤馔鉃?zāi)害、竊賊所帶來(lái)的損失方面發(fā)揮著不可取代的作用。居民購(gòu)買(mǎi)了家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，一旦因?yàn)橐馔馐鹿适辜彝ヘ?cái)產(chǎn)發(fā)生了意外損失，就能夠獲得一定的賠償，這樣就很大程度上降低了因意外事故所導(dǎo)致的居民家庭財(cái)產(chǎn)損失，對(duì)于保障人民群眾生活水平的穩(wěn)定具有重要的作用。舉一個(gè)生活中的例子:李小姐的家庭房屋評(píng)估價(jià)值為50萬(wàn)元，她為自己的房產(chǎn)投了50萬(wàn)元的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。當(dāng)房屋因意外災(zāi)害發(fā)生損失時(shí)，實(shí)際的損失是40萬(wàn)元，那么李小姐就可以獲得財(cái)險(xiǎn)公司40萬(wàn)元的賠償。因此，一份家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)可以為李小姐將家庭房屋的損失降到最低，這就是家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的好處。每年，我國(guó)因自然災(zāi)害的發(fā)生所致使的家庭財(cái)產(chǎn)損失金額都非常巨大;從2008年起，我國(guó)的自然災(zāi)害幾乎沒(méi)有間斷過(guò)，南方的冰雪災(zāi)害、汶川地震、云南干旱，每次都給我國(guó)的家庭財(cái)產(chǎn)帶來(lái)相當(dāng)大的損失。近年來(lái)，我國(guó)的各大保險(xiǎn)公司不斷探索開(kāi)展家庭財(cái)產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)，給我國(guó)人民的家庭財(cái)產(chǎn)安全提供了相當(dāng)強(qiáng)的保障。近年來(lái)發(fā)展迅速的農(nóng)村住房保險(xiǎn)給我們提供了一個(gè)很好的例子。來(lái)自保監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)資料顯示，2012年，全國(guó)農(nóng)村農(nóng)房保費(fèi)收入達(dá)到5.1億元，承保農(nóng)房6000余萬(wàn)間，給農(nóng)民提供了6000億元的保障，在全國(guó)自然災(zāi)害多發(fā)地基本實(shí)現(xiàn)了全覆蓋。農(nóng)房保險(xiǎn)對(duì)于生活本就不寬裕的廣大農(nóng)村人民來(lái)說(shuō)，在發(fā)生災(zāi)害時(shí)，無(wú)疑能為他們最重要的家庭財(cái)產(chǎn)提供保障。再比如14年夏天義烏梅雨季節(jié)，肆虐的暴雨對(duì)人民群眾的財(cái)產(chǎn)造成了很大的破壞，人保財(cái)險(xiǎn)義烏分公司10天累計(jì)處理涉及梅雨天氣的事故總計(jì)139件，共計(jì)賠款百余萬(wàn)元。近年來(lái)蓬勃發(fā)展的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也為廣大農(nóng)村人民在從事農(nóng)林牧漁的生產(chǎn)過(guò)程中，對(duì)于意外災(zāi)害的發(fā)生提供了一定的保障。2012年底赤峰發(fā)生的雪災(zāi)，導(dǎo)致當(dāng)?shù)氐姆逊N植戶發(fā)生巨額損失，幾乎每戶的損失都有幾十萬(wàn)元;而當(dāng)時(shí)投保了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的種植戶，在發(fā)生雪災(zāi)后得到了保險(xiǎn)公司每個(gè)大棚月2萬(wàn)元的理賠款，大大降低了因意外災(zāi)害所導(dǎo)致的農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)損失。

(二)促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不僅可通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制保障人民群眾的家庭財(cái)產(chǎn)，防止因意外災(zāi)害所造成的生產(chǎn)生活意外;還可通過(guò)其促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，提供社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，從總體上提高人民的收入水平。首先，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的壯大有利于增加投資資金，為我國(guó)的發(fā)展提供資金的支持。近些年來(lái)我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)資金總量也經(jīng)歷了快速迅猛的增長(zhǎng)，目前已累計(jì)超過(guò)一萬(wàn)億元。從80年代初恢復(fù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)后，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)積累5000億的資金用了22年，而第二個(gè)5000億資金僅用了5年。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投資已從主要對(duì)金融方面的投資轉(zhuǎn)向了以基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的投資，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)在支持投資方面的作用逐步顯現(xiàn)。其次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展也有利于拉動(dòng)國(guó)內(nèi)的消費(fèi)，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力。第一，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)消費(fèi)本身就是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)消費(fèi)的重要內(nèi)容，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)消費(fèi)在居民消費(fèi)中比重的逐步擴(kuò)大本身就是社會(huì)進(jìn)步的重要標(biāo)志;第二，發(fā)展壯大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)有利于人民合理形成對(duì)未來(lái)的預(yù)期，降低社會(huì)總的預(yù)防性儲(chǔ)蓄資金，增加社會(huì)總體的當(dāng)期消費(fèi);第三，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展可使信用消費(fèi)中的風(fēng)險(xiǎn)得到分散和規(guī)避，以此來(lái)鼓勵(lì)具有穩(wěn)定預(yù)期的消費(fèi)者通過(guò)信貸的方式進(jìn)行超前消費(fèi)。第四，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展可以降低企業(yè)因新產(chǎn)品投放所帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新研發(fā)，以創(chuàng)新來(lái)拓展整體的市場(chǎng)需求。歷史上許多劃時(shí)代產(chǎn)品的投放和發(fā)展，都有產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)在背后作為支撐;產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)在這方面起到了巨大的作用。最后，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)對(duì)我國(guó)產(chǎn)業(yè)的升級(jí)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展質(zhì)量具有重大的影響。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)作為保險(xiǎn)行業(yè)的重要組成部分，在我國(guó)的第三產(chǎn)業(yè)中占有相當(dāng)?shù)谋戎?，加快?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展有利于我國(guó)形成合理的三產(chǎn)結(jié)構(gòu)。目前，在我國(guó)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值中，第三產(chǎn)業(yè)只是剛剛超過(guò)第二產(chǎn)業(yè)，所占的總體比重還不到一半，同世界平均水平相去甚遠(yuǎn)。大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，可以加速我國(guó)的城鎮(zhèn)化進(jìn)程，可以統(tǒng)籌社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)作為現(xiàn)代金融服務(wù)業(yè)的三大支柱之一的組成部分，不僅本身具備較強(qiáng)的發(fā)展?jié)摿途蜆I(yè)容量，還能夠帶動(dòng)會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律、評(píng)估等專業(yè)中介機(jī)構(gòu)，以及醫(yī)療保健、社區(qū)服務(wù)等關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對(duì)于提高第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平乃至于整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展質(zhì)量，具有重要意義。此外，通過(guò)發(fā)展出口信用保險(xiǎn)，有利于支持國(guó)內(nèi)企業(yè)出口，引導(dǎo)出口升級(jí)，為國(guó)內(nèi)企業(yè)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略提供保險(xiǎn)保障。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用，也必將一起帶動(dòng)人民生活水平的提升，很好地起到改善民生的作用。

二、更好地發(fā)展財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的政策建議

(一)探討建立政策性保險(xiǎn)公司

農(nóng)業(yè)是一國(guó)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有利于穩(wěn)定農(nóng)業(yè)，從而有利于整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定;但由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的盈利水平大相徑庭，近年來(lái)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)雖然經(jīng)歷了快速發(fā)展，但覆蓋范圍仍然有限，遠(yuǎn)遠(yuǎn)起不到穩(wěn)定農(nóng)業(yè)，保障農(nóng)民的作用。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)巨大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，有必要從國(guó)家層面加大對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持力度，組建政策性的保險(xiǎn)公司，加大對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的扶持力度。近年來(lái)，我國(guó)各地接連遭受暴雨、冰雹等嚴(yán)重自然災(zāi)害，許多地區(qū)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)和農(nóng)民遭受到了嚴(yán)重?fù)p失卻得不到足夠的資金補(bǔ)償來(lái)彌補(bǔ)損失和發(fā)展，給國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活都帶來(lái)了嚴(yán)重的不利。因此，國(guó)家要加大對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼措施，并嘗試建立國(guó)家層面上的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，解決在像我國(guó)這樣的農(nóng)業(yè)大國(guó)面臨的農(nóng)業(yè)災(zāi)害問(wèn)題。

(二)完善再保險(xiǎn)機(jī)制

作為分散風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的重要手段，再保險(xiǎn)對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的健康正常發(fā)展有著重要的作用。隨著近年來(lái)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的快速發(fā)展，并且逐步涉及高風(fēng)險(xiǎn)和大保額業(yè)務(wù)，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域發(fā)展再保險(xiǎn)就變得十分有必要。再保險(xiǎn)機(jī)制在我國(guó)的建立，要結(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的實(shí)際特點(diǎn)，以國(guó)家層面的再保險(xiǎn)公司為主導(dǎo)，由各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司共同參與，充分運(yùn)用法律保護(hù)和政策的扶持，促進(jìn)建立多層次，有充分競(jìng)爭(zhēng)力的再保險(xiǎn)體制，促進(jìn)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的健康發(fā)展。

(三)調(diào)整保險(xiǎn)行業(yè)的稅賦

我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在稅賦方面存在的問(wèn)題較突出。目前來(lái)說(shuō)，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的盈利水平一直保持在客觀的水平，并且財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模也一直在快速增長(zhǎng);但是，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的一部分政策性險(xiǎn)種并無(wú)相應(yīng)的稅收優(yōu)惠措施，這使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在保障人民的財(cái)產(chǎn)安全方面一直無(wú)法充分發(fā)揮作用。在營(yíng)改增的稅制改革大背景下，應(yīng)探討對(duì)某些具有巨大社會(huì)效益，某些很難進(jìn)行商業(yè)盈利的險(xiǎn)種實(shí)施稅收優(yōu)惠，以使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)得到更全面的發(fā)展。

(四)完善保險(xiǎn)監(jiān)管體系

第9篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)范文

【論文摘要】財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)巨額的應(yīng)收保費(fèi)給企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成了不利影響。文章試圖從應(yīng)收保費(fèi)發(fā)生的原因入手，分析過(guò)多的應(yīng)收保費(fèi)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的負(fù)面影響，提出解決問(wèn)題的具體措施和對(duì)策，以期能減少應(yīng)收保費(fèi)并將其保持在一個(gè)合理的范圍內(nèi)，這對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競(jìng)爭(zhēng)力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

近年來(lái)，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)總量不斷增加，其表面上表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差，背面則在于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理中的一系列問(wèn)題。加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理，對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)、提高公司競(jìng)爭(zhēng)力有重要意義。

一、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的現(xiàn)狀

應(yīng)收保費(fèi)是指保險(xiǎn)合同已經(jīng)生效、符合保費(fèi)收入確認(rèn)條件但尚未收到資金的保費(fèi)，待以后收到保戶交納的保費(fèi)時(shí)，沖減應(yīng)收保費(fèi)。投保人將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，應(yīng)收保費(fèi)要對(duì)應(yīng)相應(yīng)保險(xiǎn)單承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。一般企業(yè)在取得收入的成本是已經(jīng)發(fā)生、可準(zhǔn)確計(jì)量的，確認(rèn)收入的同時(shí)可確定盈利；而由于保險(xiǎn)成本的事后確定性，取得保費(fèi)收入的成本是對(duì)未來(lái)的一種估計(jì)，不能準(zhǔn)確預(yù)計(jì)和計(jì)量。這與會(huì)計(jì)上的應(yīng)收賬款所對(duì)應(yīng)的已完成事項(xiàng)有本質(zhì)的差異。在保險(xiǎn)期限沒(méi)有結(jié)束前，應(yīng)收保費(fèi)不能按照簡(jiǎn)單的應(yīng)收款項(xiàng)處理。

從性質(zhì)上看，應(yīng)收保費(fèi)是保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)投保人的一種債權(quán)，表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差。但是部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用應(yīng)收保費(fèi)賬戶進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)處理，以達(dá)到逃避和謀利的目的。另外，由于人身保險(xiǎn)合同生效需要合同成立與繳納保險(xiǎn)費(fèi)兩個(gè)條件，而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的生效不需繳納保險(xiǎn)費(fèi)。只要保險(xiǎn)合同成立，約定了保險(xiǎn)責(zé)任起訖時(shí)間即生效。因此，應(yīng)收保費(fèi)比較嚴(yán)重的主要是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。目前，關(guān)于應(yīng)收保費(fèi)在保費(fèi)收入中的理想比重一般認(rèn)為在3%-5%。人保系統(tǒng)把應(yīng)收保費(fèi)比率定為5%，而保監(jiān)會(huì)下達(dá)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率的底線定為8%。

實(shí)事上，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率過(guò)高且各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司之間不平衡。中國(guó)人保、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)等公司低于認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)8%。但中國(guó)人保是從原來(lái)的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司分立而來(lái)的，而一般公司分立時(shí)，會(huì)對(duì)其歷史上的財(cái)務(wù)包袱進(jìn)行處理。平安保險(xiǎn)和太平洋保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)是以集團(tuán)公司為基準(zhǔn)的，因壽險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)比率低于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，比率可能會(huì)被稀釋。比率遠(yuǎn)高于8%的有中華聯(lián)合、香港民安、東京海上火災(zāi)保險(xiǎn)等。華泰、天安等公司的指標(biāo)與8%較為接近?？傮w上看，幾家大的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的指標(biāo)要遠(yuǎn)低于中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的同項(xiàng)指標(biāo)，這反映出較為規(guī)范的內(nèi)控管理。

從縱向看，多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司各個(gè)年份的比率有較大的波動(dòng)性。以平安保險(xiǎn)為例，從1990年到1995年，應(yīng)收保費(fèi)比率較高，接近或高于9%，1994年甚至達(dá)到15.4%；而從1996年到2000年應(yīng)收保費(fèi)比率迅速下降到3%以下，2002年甚至只有0.90%；而在2003年該比率又有反彈趨勢(shì)，達(dá)到6.21%。比率的不穩(wěn)定性可能與經(jīng)濟(jì)環(huán)境及控制管理水平等因素有關(guān)。

應(yīng)收保費(fèi)的險(xiǎn)種分布較集中，主要在機(jī)車(chē)險(xiǎn)、企財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)等傳統(tǒng)險(xiǎn)種上。由于國(guó)家規(guī)定交強(qiáng)險(xiǎn)須先交保費(fèi)再出單，一般不會(huì)出現(xiàn)應(yīng)收保費(fèi)，而車(chē)險(xiǎn)中的商業(yè)險(xiǎn)應(yīng)收保費(fèi)的比例就較高。另外，應(yīng)收保費(fèi)還呈現(xiàn)出季節(jié)性分布特點(diǎn)，往往年中比率高于年末，這與應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的時(shí)段及年終的大力清繳有關(guān)。

二、應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生

我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)近年均保持兩位數(shù)以上的增長(zhǎng)率，2007年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入更是達(dá)到了1997.73億元人民幣，逼近2000億元大關(guān)。保險(xiǎn)收入的增加帶動(dòng)了應(yīng)收保費(fèi)的增加。就應(yīng)收保費(fèi)的會(huì)計(jì)意義，可按產(chǎn)生的原因?qū)⑵浞譃檎５膽?yīng)收保費(fèi)和不正常的應(yīng)收保費(fèi)。

1、正常的應(yīng)收保費(fèi)

（1）信用政策形成的應(yīng)收保費(fèi)。由于展業(yè)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司針對(duì)一些大客戶簽發(fā)的機(jī)車(chē)險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)的大額保單或招投標(biāo)業(yè)務(wù)，會(huì)在保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)交納期限上給予優(yōu)惠，從而形成部分應(yīng)收保費(fèi)。

（2）正常的流轉(zhuǎn)過(guò)程中形成的應(yīng)收保費(fèi)。保費(fèi)在正常的流轉(zhuǎn)過(guò)程中，由于出單與結(jié)算之間的時(shí)間差以及保單在流轉(zhuǎn)過(guò)程中的正常失誤如網(wǎng)點(diǎn)保費(fèi)結(jié)算滯后，也會(huì)形成應(yīng)收保費(fèi)。有些保險(xiǎn)業(yè)務(wù)如個(gè)人住房按揭險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)、航運(yùn)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)是通過(guò)銀行、郵政及交通運(yùn)輸部門(mén)等中介網(wǎng)點(diǎn)代辦代收的，而財(cái)險(xiǎn)公司與中介的結(jié)算慣例通常是月結(jié)或季結(jié)。保險(xiǎn)中介的介入增加了保費(fèi)從投保人到保險(xiǎn)人的環(huán)節(jié)，減緩了資金流通速度，導(dǎo)致保費(fèi)結(jié)算期限較長(zhǎng)從而產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。另外，一些不能在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)直接出單的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如某些業(yè)務(wù)、定額保險(xiǎn)，要進(jìn)行手工補(bǔ)錄，由于補(bǔ)錄時(shí)間緊、工作量大等原因補(bǔ)錄數(shù)據(jù)不到位，未能及時(shí)進(jìn)行收付保費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)，也會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。

（3）系統(tǒng)處理方式和操作失誤產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了無(wú)縫對(duì)接，業(yè)務(wù)系統(tǒng)中每錄入一張保單，財(cái)務(wù)系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)確認(rèn)保費(fèi)收入。在實(shí)際操作過(guò)程中，錄單操作失誤（錄入的信息不能隨便刪除）及復(fù)核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致同一張保單重復(fù)錄入，財(cái)務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)進(jìn)行多次確認(rèn)，從而虛增一部分應(yīng)收保費(fèi)。

2、非正常的應(yīng)收保費(fèi)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)中相當(dāng)部分是不正常的，根據(jù)其產(chǎn)生的原因可以分為以下幾類。

（1）惡意拖欠行為產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。部分投保人以各種借口比如經(jīng)營(yíng)狀況不佳、資金周轉(zhuǎn)困難惡意拖欠保費(fèi)。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費(fèi)的目的，進(jìn)行隱瞞欺騙，不按時(shí)向保險(xiǎn)公司劃轉(zhuǎn)保費(fèi)。因拖欠而形成的應(yīng)收保費(fèi)，壞賬率往往較高。而在清收過(guò)程中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司又畏懼訴訟成本，一般不通過(guò)法律途徑加以解決，進(jìn)一步縱容了投保人和人的拖欠行為。

（2）保險(xiǎn)公司的違規(guī)造假行為形成應(yīng)收保費(fèi)。由于各保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品費(fèi)率和支付給人手續(xù)費(fèi)的最高限額均由保監(jiān)會(huì)審批，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了擴(kuò)大銷(xiāo)售額，承諾給予保費(fèi)回扣或變相降低費(fèi)率，即“暗返”。利用虛掛應(yīng)收保費(fèi)的方式支付給人法律規(guī)定以外的高額手續(xù)費(fèi)，這部分多支付的手續(xù)費(fèi)以應(yīng)收保費(fèi)的形式存在，實(shí)際上卻不能收回，徹底成為了壞賬。另一方面，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)索要高額手續(xù)費(fèi)，為躲避監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，在會(huì)計(jì)上以掛應(yīng)收保費(fèi)的形式對(duì)支付的費(fèi)用進(jìn)行處理，但實(shí)際上已無(wú)法收回；還有一些保險(xiǎn)公司通過(guò)出具批單反向沖減保費(fèi)收入，達(dá)到“暗返”的目的?；鶎颖ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)為完成上級(jí)規(guī)定的指標(biāo)任務(wù)，達(dá)到多提費(fèi)用的目的，通過(guò)“應(yīng)收保費(fèi)”賬戶進(jìn)行造假。以上情況產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)通常被稱為“虛應(yīng)收”。這也是監(jiān)管部門(mén)對(duì)應(yīng)收保費(fèi)監(jiān)管的重點(diǎn)部分。

（3）營(yíng)銷(xiāo)人員變動(dòng)導(dǎo)致的應(yīng)收保費(fèi)。保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)人員的流動(dòng)非常頻繁，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)業(yè)務(wù)員缺乏有效的管理。一旦營(yíng)銷(xiāo)人員變動(dòng)，就有可能留下一部分保單因客戶資料遺失而無(wú)法收款。

三、不良應(yīng)收保費(fèi)的影響

應(yīng)收保費(fèi)的數(shù)量太多，甚至發(fā)生很多不正常的應(yīng)收保費(fèi)時(shí)，會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響。

1、降低會(huì)計(jì)信息真實(shí)性

一方面，應(yīng)收保費(fèi)長(zhǎng)期掛賬，虛增了保費(fèi)收入；另一方面，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于應(yīng)付未付的批減保費(fèi)會(huì)存在一部分負(fù)數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)。這實(shí)際上是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的一項(xiàng)債務(wù)，而正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)是一項(xiàng)債權(quán)，兩者對(duì)應(yīng)的債權(quán)人和債務(wù)人通常不是同一人，不能直接抵減。如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司直接沖減正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)，會(huì)降低應(yīng)收保費(fèi)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

2、加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第一，它直接造成了現(xiàn)金流的減少。應(yīng)收保費(fèi)占用了保險(xiǎn)公司正常的現(xiàn)金流，公司可能因現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)支付危機(jī)。另外應(yīng)收保費(fèi)缺乏流動(dòng)性和收益性，直接影響了保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)質(zhì)量。第二，加大了企業(yè)償付風(fēng)險(xiǎn)，不利于正常的賠付。對(duì)于已生效但尚未收到保費(fèi)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單，一旦出險(xiǎn)，保險(xiǎn)人就需承擔(dān)響應(yīng)的賠付責(zé)任，而應(yīng)收保費(fèi)造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三，保監(jiān)會(huì)的《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力有著嚴(yán)格的規(guī)定，大量的應(yīng)收保費(fèi)直接影響公司的償付能力。再次，應(yīng)收保費(fèi)作為收入雖未收到款項(xiàng)，但保險(xiǎn)公司須據(jù)此預(yù)繳營(yíng)業(yè)稅和所得稅，增加了經(jīng)費(fèi)負(fù)擔(dān)。第四，無(wú)論是否收到款項(xiàng)均要進(jìn)行分保（再保險(xiǎn)），又增加了保險(xiǎn)公司的分保成本。第五，應(yīng)收保費(fèi)易誘發(fā)經(jīng)濟(jì)犯罪。應(yīng)收保費(fèi)的長(zhǎng)期大量存在，有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機(jī)，如已經(jīng)收到資金而不入賬，或未繳費(fèi)出險(xiǎn)時(shí)，用賠款沖抵應(yīng)收保費(fèi)。

四、針對(duì)不良應(yīng)收保費(fèi)所采取的對(duì)策

由于過(guò)多的應(yīng)收保費(fèi)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響，為了防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理。

1、加大保險(xiǎn)宣傳力度和提高誠(chéng)信的投入

部分客戶片面認(rèn)為投了保就有保障，繳費(fèi)的時(shí)間不是決定因素。對(duì)此保險(xiǎn)公司要加大宣傳，鼓勵(lì)主動(dòng)繳費(fèi)，消除產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)的客戶因素。另外，樹(shù)立全員防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控的發(fā)展。

2、根據(jù)投保業(yè)務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行有選擇的承保

在擴(kuò)大市場(chǎng)份額和業(yè)務(wù)規(guī)模的同時(shí)還要考慮成本效益原則。首先，保險(xiǎn)公司要在收入和費(fèi)用、規(guī)模與效益之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)。其次培養(yǎng)業(yè)務(wù)員對(duì)企業(yè)的責(zé)任感。按照保戶信譽(yù)程度、償債能力、當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況和實(shí)際支付保費(fèi)的能力制定信用政策，降低應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的可能性，從而確保保費(fèi)的實(shí)收率。

3、充分利用特別約定

利用特別約定可以有效提高應(yīng)收保費(fèi)的實(shí)收率。比如，在特別約定中增加保單生效或失效的條件，以減少在不能按規(guī)定時(shí)間收取保費(fèi)時(shí)的保險(xiǎn)責(zé)任；在特別約定中增加繳費(fèi)時(shí)間，以及未繳費(fèi)合同失效條款，以減少保險(xiǎn)責(zé)任，促進(jìn)保費(fèi)的及時(shí)回收。

4、建立科學(xué)的回收管理機(jī)制

應(yīng)收保費(fèi)發(fā)生后，保險(xiǎn)公司應(yīng)采取各種措施，盡量爭(zhēng)取按期收回保費(fèi)。有效的措施包括對(duì)回收情況的監(jiān)督、提取壞賬準(zhǔn)備和制定適當(dāng)?shù)氖召~政策。在制定收賬政策時(shí)，要以應(yīng)收保費(fèi)總成本最小化為原則，在收賬費(fèi)用和所減少壞賬損失之間做出權(quán)衡。

5、完善公司內(nèi)部控制體系

通過(guò)開(kāi)展應(yīng)收保費(fèi)的審計(jì)調(diào)查工作，摸清應(yīng)收保費(fèi)的底線，了解其管理現(xiàn)狀。保險(xiǎn)公司各部門(mén)之間要積極配合，以公司利益為重，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，有力推動(dòng)應(yīng)收保費(fèi)的管理工作。

通過(guò)上述措施的結(jié)合使用，可以有效降低不良保費(fèi)的比重，將其保持在合理的范圍內(nèi)，這對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競(jìng)爭(zhēng)力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

【參考文獻(xiàn)】

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[2]丁少群、梁新潮：我國(guó)保費(fèi)收入核算存在的問(wèn)題與改革建議[J].會(huì)計(jì)研究，2005（10）.

[3]鄔潤(rùn)龍：應(yīng)收保費(fèi)認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)初探[J].上海保險(xiǎn)，2005（4）.