商業(yè)體運營管理制度精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)體運營管理制度范文

物流運營管理在現(xiàn)代生產(chǎn)企業(yè)管理中占有首要的位置，同時良好的物流運營管理也是保證現(xiàn)代生產(chǎn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，然而我國許多生產(chǎn)企業(yè)還是存在出貨管理混亂、供應鏈管理薄弱的問題，因此如何加強現(xiàn)代企業(yè)物流運營管理，是企業(yè)管理者應該思考的一個問題。

關(guān)鍵詞：

生產(chǎn)企業(yè)；物流運營管理；區(qū)域規(guī)劃

隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)想要在競爭激烈的市場發(fā)展下去，必須改善自身的管理水平，生產(chǎn)企業(yè)從傳統(tǒng)的物質(zhì)產(chǎn)品生產(chǎn)制造逐漸擴展到非織造性的服務活動，物流運營就屬于這一部分，因此加強生產(chǎn)企業(yè)的物流運營管理，能夠有效的提高生產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)濟效益，本文將立足于我國生產(chǎn)企業(yè)物流運營管理的現(xiàn)狀，探討生產(chǎn)企業(yè)物流運營管理的策略，以供相關(guān)從業(yè)人員借鑒學習。

一、我國生產(chǎn)企業(yè)物流運營管理的現(xiàn)狀

1.出貨管理混亂

我國大部分生產(chǎn)企業(yè)在物流運營管理方面都存在一定的問題，其中最常見的就是出貨管理混亂，根本原因在于缺乏科學的出貨管理制度，受資金的限制，大部分企業(yè)的出貨管理一直處于較低的水平。一方面，是由于生產(chǎn)企業(yè)管理層對于出貨管理的重視度不夠。另一方面，相關(guān)管理人員專業(yè)水平不足，導致生產(chǎn)企業(yè)低效運營，從長遠來看，這不僅影響到生產(chǎn)企業(yè)的健康發(fā)展，還會造成一定的經(jīng)濟損失。[1]

2.運營管理流程低效

運營管理流程低效也是生產(chǎn)企業(yè)物流運營管理中的常見問題，我國很多生產(chǎn)企業(yè)都是在09年經(jīng)濟危機之后開展產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的，這導致傳統(tǒng)的運營管理策略很難適應當今的發(fā)展要求，由于缺乏足夠的經(jīng)驗，企業(yè)在制定物流管理的運營策略缺乏可操作性，從而導致運營流程繁瑣、低效。運營管理流程的低效，不僅會影響生產(chǎn)企業(yè)物流運營管理的正常運營，還會引發(fā)融資困難、流動資金不足等問題，給生產(chǎn)企業(yè)帶來不可估量的損失。[2]

3.管理觀念落后

管理觀念落后也是一個不容忽視的問題，由于缺乏科學的觀念，在生產(chǎn)企業(yè)物流運營管理的過程中，長期存在著產(chǎn)品質(zhì)量把控不嚴、供應鏈競爭力薄弱等問題，這會影響到生產(chǎn)企業(yè)的市場口碑，從而造成生產(chǎn)企業(yè)融資困難。管理管理落后的具體表現(xiàn)在，管理者不清楚如何確保產(chǎn)品適時、適量的投入市場，從而導致貨物囤積、缺貨的情況發(fā)生。因此相關(guān)工作人員在制定生產(chǎn)企業(yè)物流運營管理措施時，需要充分考慮到以上的三種現(xiàn)象，并針對這三個問題，提出解決措施。

二、生產(chǎn)企業(yè)物流運營管理措施

1.區(qū)域規(guī)劃

合理的區(qū)域規(guī)劃，是提高生產(chǎn)企業(yè)物流運營管理水平的重要基礎(chǔ)。此外，加強生產(chǎn)企業(yè)的區(qū)域規(guī)劃，還能有效的提高生產(chǎn)企業(yè)物流管理的效率，從而有效的節(jié)省時間和人力，達到控制運營成本，增加生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)濟效益的效果。首先，要對生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部的倉庫、生產(chǎn)車間、廠房等區(qū)域進行科學的區(qū)域規(guī)劃，確保在各部門的配合下，物流運營管理有條不紊的進行，其次，要建立各部門之間的溝通渠道，使各部門之間的聯(lián)系更加緊密。[3]

2.存庫物流出貨管理

存庫物流出貨管理是生產(chǎn)企業(yè)物流運營管理中最重要的一環(huán)，也是最有必要加強的部門，為了提高倉庫物流出貨管理的高效性，應該建立完善的倉庫物流出貨管理機制，并安排專人負責，定期檢查倉庫物流出貨管理制度的落實情況，同時，加強倉庫出貨的全過程管理，包括供應商的選擇、物料競價選擇以及成品庫存，從而減少資源的浪費，充分發(fā)揮物流運營管理的作用。除此之外，物流運營管理部門還應該加強相關(guān)人員的管理，做到人盡其用。物流運營管理人員要做好成品、備品物流出貨的詳細記錄，從而使倉庫物流出貨工作都在嚴格的監(jiān)督下有序的開展。

3.流程改善

剔除與現(xiàn)代生產(chǎn)企業(yè)發(fā)展不和諧的部分，也是提高生產(chǎn)企業(yè)物流運營管理的重要途徑，生產(chǎn)企業(yè)要積極借鑒先進經(jīng)驗，并開展大規(guī)模的實踐活動，尋找物流運營管理工作的不足，提出解決辦法，從根本上提高生產(chǎn)企業(yè)物流運營管理水平，流程改善的目的，是提高生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量、交貨的速度，因此相關(guān)工作人員需要從以往的工作經(jīng)驗出發(fā)，根據(jù)企業(yè)業(yè)務流程的現(xiàn)狀與發(fā)展要求，來改善物流運營管理工作的流程，從而做好流水線規(guī)劃與人員的安排。

4.人力資源管理

人力資源管理是提高物流運營管理水平的重要手段，通過加強管理人員的培訓，從而提高相關(guān)部門的整體水平，減少因為專業(yè)水平不足引起的問題，在知識經(jīng)濟的時代，專業(yè)人才是生產(chǎn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的保證，這一點在物流運營管理工作上也同樣適用，企業(yè)高層要重視這個問題，加強物流運營管理部門的資金投入，從而吸引專業(yè)人員參與到生產(chǎn)企業(yè)的物流運營管理工作當中。為加強團隊的建設管理，還應該從生產(chǎn)企業(yè)的文化上入手，完善物流運營管理的用人制度，并促進績效管理，從而調(diào)動起員工的積極性，為企業(yè)實現(xiàn)其發(fā)展目標奠定基礎(chǔ)。[4]

三、結(jié)語

綜上所述，雖然我國生產(chǎn)企業(yè)物流運營管理工作中還存在著出貨管理混亂、管理觀念落后、運營管理流程低下等問題，只要生產(chǎn)企業(yè)能夠及時的發(fā)現(xiàn)問題，并與時俱進，就能改善落后的物流運營管理的現(xiàn)狀，從而促進生產(chǎn)企業(yè)健康發(fā)展。

參考文獻：

[1]喬志峰,.現(xiàn)代物流運營管理在石化企業(yè)中的運用——上海博科資訊某大型石化企業(yè)一體化物流咨詢方案[J].中國物流與采購,2016,2:64-66.

[2]高悅凱,熊文杰,孟芳.以生產(chǎn)企業(yè)主導開發(fā)的果蔬物流園區(qū)商業(yè)與運營模式的探究[J].武漢商學院學報,2014,3:86-90.

[3]李寧.基于兩階段串聯(lián)DEA模型的煤炭企業(yè)生產(chǎn)-物流協(xié)調(diào)運營績效評價研究[J].礦山機械,2013,2:106-110.

第2篇：商業(yè)體運營管理制度范文

關(guān)鍵詞：醫(yī)院財務管理；現(xiàn)狀；對策

中圖分類號：R197.322 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）08-00-01

一、醫(yī)院財務管理的概念

說通俗一點，所謂的財務管理就是“管賬、管錢”的。當然，現(xiàn)代的醫(yī)院財務管理也并不是其字面所表述的那樣簡單，其包括對醫(yī)院資金的籌集、分配、使用、清償?shù)葮I(yè)務進行決策、計劃、組織、執(zhí)行和控制等。具體是指醫(yī)院中所有合法擴建、醫(yī)療物質(zhì)采購以及所有資金流動等，但凡醫(yī)院運營過程中涉及到有關(guān)金錢、財務的所有事項都需由醫(yī)院的財務部門管理。如今，隨著社會的不斷發(fā)展、進步，我國乃至全球的市場經(jīng)濟競爭日益激烈，加上目前我國醫(yī)改的推行與深入，這些條件都使得財務管理成為了醫(yī)院日常運營管理中的一個重點工作項目。

二、當前醫(yī)院財務管理工作現(xiàn)狀

（一）財務管理觀念相對落后

從前的醫(yī)院運營管理，幾乎是以發(fā)展醫(yī)療技術(shù)作為醫(yī)院管理的全部工作內(nèi)容。在這樣的醫(yī)院管理思想下，我國的醫(yī)療事業(yè)獲得了飛速的發(fā)展，但完全以醫(yī)療技術(shù)發(fā)展作為醫(yī)院管理工作重心，也使得我國醫(yī)院的財務管理工作發(fā)展緩慢，較其他行業(yè)相比財務管理觀念也相對落后。導致醫(yī)院財務管理工作出現(xiàn)賬目不清、財務運轉(zhuǎn)不合理等混亂現(xiàn)象。同時，一些醫(yī)院的財務管理制度往往流于形式，在具體操作中沒有完全落實。

（二）對預算管理沒有加大重視

對于各行各業(yè)來說，財務預算管理都有著非常重要的作用、地位。對醫(yī)院財務管理來說，它是醫(yī)院各部門預算編制的基礎(chǔ)，它需要根據(jù)工作職能、工作任務以及發(fā)展計劃來對季度、年度的財務活動、收支計劃做出編制與安排。但我國的許多醫(yī)院對財務預算方面的工作做得相當不到位，對財務預算管理的重要性認識不足。醫(yī)院當中的許多人都認為既然是財務工作，就應當由財務部門來完成，這樣的財務預算管理機制嚴重缺乏科學性與操作性，而且財務監(jiān)管的有效性也非常低。

（三）財務監(jiān)督機制不完善

是否擁有良性的資金循環(huán)，決定著在市場經(jīng)濟競爭中，醫(yī)院的發(fā)展戰(zhàn)略是否能有效的實施。目前我國許多醫(yī)院在財務管理方面的監(jiān)管都還缺乏有效性，當醫(yī)院進行維修、擴建以及大型的醫(yī)療設備引進時，部分人借此機會不切實際的擴大項目規(guī)模，“吃回扣”、私設“小金庫”，導致資金黑洞出現(xiàn)，致使財務管理混亂。

（四）財會從業(yè)人員素質(zhì)能力有限

現(xiàn)代的財會從業(yè)人員需要具有較高的綜合素質(zhì)能力與完善的知識結(jié)構(gòu)，這樣才能適應現(xiàn)代經(jīng)濟市場對財會的需求。但當前我國許多醫(yī)院的財務管理工作人員并未經(jīng)受過專業(yè)的會計從業(yè)教育、培訓，他們對于財務管理方面的知識較為單薄。這方面的問題就直接導致了我國醫(yī)院財務管理工作的有效性大大降低，對醫(yī)院的發(fā)展起不到推動作用。

三、醫(yī)院財務管理對策

（一）加大財務預算管理執(zhí)行力度

有效的財務預算管理能夠確保醫(yī)院各項戰(zhàn)略決策、活動規(guī)劃的正確性與有效性。所以，加大對財務預算管理的推行力度，對于醫(yī)院的發(fā)展來說相當重要。

第一，建立預算管理制度。醫(yī)院的財會從業(yè)人員要對財務預算管理方面的知識有較為深入的了解、研究，確保醫(yī)院能夠建立起科學、有效的財務預算管理制度，并能夠有效的實施。

第二，確定醫(yī)院總體的戰(zhàn)略發(fā)展目標。這既要與市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求相符合，還要考慮到醫(yī)療市場的實際狀況及影響因素，最后要對國家宏觀經(jīng)濟政策方向、衛(wèi)生改革的政策取向有精準的把握。醫(yī)院的戰(zhàn)略發(fā)展目標須得以醫(yī)院的前期經(jīng)濟收支為財務預算編制的基礎(chǔ)，將醫(yī)院的自身特點和未來發(fā)展的總體要求進行綜合性的考慮與分析，對醫(yī)院今后的經(jīng)營發(fā)展目標、戰(zhàn)略決策的財務數(shù)據(jù)與經(jīng)濟約束數(shù)據(jù)進行編制與責任劃分，以使各個預算統(tǒng)一在總的預算體系下。

第三，制定各部門、各科室的發(fā)展目標。在醫(yī)院的整體發(fā)展規(guī)劃之下，根據(jù)部門或科室的自身需要，經(jīng)相關(guān)的財務預算管理審核，建立起實際、有效的發(fā)展目標。

（二）落實并完善內(nèi)部財務監(jiān)管制度

財務管理工作的最主要內(nèi)容與目的就是保全資金，防止不法與不合理的資產(chǎn)流失現(xiàn)象出現(xiàn)，同時還要確保財務信息資料和醫(yī)院經(jīng)營管理信息的真實性、有效性，在嚴格遵守院方的各種規(guī)章制度及國家相關(guān)法律法規(guī)的前提下，最大限度降低醫(yī)院經(jīng)營風險。

第一，醫(yī)院的財會從業(yè)人員應該實行具有計劃性的輪班制，提高財會內(nèi)部相互監(jiān)管的力度。

第二，充實、完善財務從業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)，積極參加各種財會相關(guān)的業(yè)務培訓，提升他們的財會業(yè)務能力。

第三，醫(yī)院財務監(jiān)管應該保證醫(yī)院內(nèi)部各個部門、科室的職責權(quán)限劃分，將不相關(guān)的職務、崗位相互分離，確保各個部門、崗位間的職、權(quán)、責能夠合理、分明，提高他們的相互監(jiān)管力度。

（三）推行成本管理制度

如今，醫(yī)院已經(jīng)不能再單以發(fā)展醫(yī)療技術(shù)為絕對的管理、運營目標，還須得將經(jīng)濟發(fā)展作為重要的工作內(nèi)容。在市場經(jīng)濟的作用下，醫(yī)院的成本核算與管理應該對企業(yè)成本核算的相關(guān)經(jīng)驗及措施加以借鑒，并結(jié)合自身特點制定一套符合自身的成本核算與管理制度。

醫(yī)院的成本核算及管理應該以科室的成本核算為基礎(chǔ)，科室的成本核算與管理是一項基礎(chǔ)性的成本核算工作，項目成本和病種成本是在科室成本核算的基礎(chǔ)之上開展的全面成本管理。隨著醫(yī)藥衛(wèi)生體制、醫(yī)療保險制度的發(fā)展與改革，開展單病種成本核算與項目成本核算將成為財務管理工作的重要內(nèi)容。通過成本核算這一財務管理手段，能夠有效降低醫(yī)院運營成本與醫(yī)療服務成本，并對醫(yī)療服務流程起到優(yōu)化和改良作用。

（四）加強醫(yī)院財務管理隊伍建設

醫(yī)院應參照目前崗位和業(yè)務量并考慮各崗位的發(fā)展趨勢和成長潛力進行整合。積極組織財務人員參加教育培訓學術(shù)交流和業(yè)務學習。財務人員自身必須樹立適應新經(jīng)濟的理財觀念，不斷的學習，掌握現(xiàn)代化的科學管理方法，更新理財觀念，適應現(xiàn)代醫(yī)院管理的要求。

綜上所述，醫(yī)院要充分認識到財務管理的重要性，從各個方面改進和完善財務管理的不足，不斷總結(jié)經(jīng)驗，才能使醫(yī)院財務管理納入科學化、規(guī)范化和法制化管理的軌道，實現(xiàn)醫(yī)院的健康發(fā)展。

參考文獻：

第3篇：商業(yè)體運營管理制度范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，運營管理，監(jiān)管模式，改進

引言：本文依據(jù)商業(yè)銀行運營管理體系的基本理論，客觀分析商業(yè)銀行現(xiàn)有監(jiān)管模式存在的問題，在比較商業(yè)銀行原有監(jiān)管模式與現(xiàn)有模式之間差異的基礎(chǔ)上，剖析了原有模式問題的原因，并有針對性地提出了解決問題的改進措施。

一、商業(yè)銀行現(xiàn)有運營監(jiān)管模式存在的問題

（一）非現(xiàn)場檢查的局限性

一是運用監(jiān)控系統(tǒng)有時會阻礙監(jiān)管人員對網(wǎng)點實際情況的深入了解。非現(xiàn)場檢查不便于監(jiān)管人員與網(wǎng)點的溝通，影響制度的落實，導致信息傳達的滯后性、間斷性。同時影響了風險防范的效率，不能對員工進行區(qū)分管理。二是規(guī)章制度的傳達不到位。由于各專業(yè)條線對本專業(yè)都有自己的規(guī)定，這樣就造成網(wǎng)點對制度的執(zhí)行有疑惑，不知該執(zhí)行哪個條線的規(guī)定。從而造成在線監(jiān)管的局限性，文件執(zhí)行的矛盾性。三是非面對面的溝通不暢通。當在線監(jiān)管人員通過監(jiān)控系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)營業(yè)機構(gòu)存在問題時，對于營業(yè)機構(gòu)的整改情況只局限于通過截圖、對講、錄像等手段，對于網(wǎng)點整改過程的真實情況不能及時準確了解，所以非現(xiàn)場檢查存在的弊端必須要通過現(xiàn)場檢查來彌補。

（二）業(yè)務處理過程繁雜

首先，業(yè)務處理環(huán)節(jié)過多。審核的環(huán)節(jié)過多，不僅減慢了業(yè)務辦理速度，給客戶帶來不便，在無形中增加了人力資本的損耗，而且給檢查人員造成一種視覺疲勞、忽略意識，更不利于風險的防范。其次，業(yè)務審核環(huán)節(jié)重復。增大了銀行不必要的成本投入，影響到銀行的凈利潤。此外，也會帶給員工消極的工作情緒，影響員工的辦事效率。重復審核必然帶來連帶責任，員工在增加工作量的同時，還有承擔因?qū)徍瞬焕麕硖幜P的風險，工作壓力便會不斷增大，抱怨便會增多，這樣就會影響員工對銀行的歸屬感。

（三）實時監(jiān)控的不完善性

實時監(jiān)控容易導致負面情緒，實時監(jiān)控的錄像是影像、聲音、圖片并存的，營業(yè)機構(gòu)的辦公角落都安裝有攝像頭，柜員、主管、客戶的一舉一動、談話內(nèi)容都在監(jiān)控范圍內(nèi)，可想而知發(fā)現(xiàn)問題的及時性，但同時這樣的氛圍給營業(yè)機構(gòu)工作人員帶來的了壓力和緊張情趣。所以，有時營業(yè)機構(gòu)會出現(xiàn)對監(jiān)管人員的抱怨，在與監(jiān)管人員的對話中出現(xiàn)語氣生硬等現(xiàn)象。這樣，不但影響了監(jiān)管工作的效率，更影響了和諧的工作氛圍，阻礙了實時監(jiān)控作用的發(fā)揮。

二、現(xiàn)有模式出現(xiàn)問題的原因分析

（一）對現(xiàn)場檢查的重視程度不夠

商業(yè)銀行監(jiān)管部門的監(jiān)管力度主要集中到在線實時監(jiān)控，每天的監(jiān)管工作就是通過監(jiān)控系統(tǒng)來進行。在線監(jiān)管的頻率比現(xiàn)場檢查的頻率要高，檢查力度的重心傾向于非現(xiàn)場檢查，對現(xiàn)場檢查的重視程度有所下降?，F(xiàn)場檢查能切實發(fā)現(xiàn)營業(yè)機構(gòu)的工作環(huán)境和狀況，對商業(yè)銀行運營規(guī)章制度的執(zhí)行情況、落實情況一目了然，并且能夠及時地對營業(yè)機構(gòu)日常業(yè)務進行檢查指導?？梢?，對現(xiàn)場檢查的重視程度直接關(guān)系到監(jiān)管模式的有效性。

（二）業(yè)務處理流程不夠成熟

風險審核的環(huán)節(jié)設置的過多，對于大額、特殊業(yè)務的審核流程包括：前臺柜員對受理業(yè)務的原始憑證、錄入要素、客戶身份的真實性、現(xiàn)金實物等進行審核；營業(yè)主管對客戶身份證件、柜員錄入系統(tǒng)的要素、憑證要素是否齊全，大額的現(xiàn)金是否賬實相符等進行審核；后臺授權(quán)人員通過遠程授權(quán)系統(tǒng)依然要對以上信息進行核對無誤后再進行審核授權(quán)；監(jiān)管人員通過傳票影像、實時監(jiān)控、回放錄像，對客戶身份、柜員憑證要素、柜員辦理業(yè)務流程、主管授權(quán)流程是否合規(guī)進行審核。這樣一筆業(yè)務要通過4道審核程序，這就造成業(yè)務處理流程環(huán)節(jié)過多，減慢了業(yè)務處理的速度，降低了業(yè)務處理的效率。因此，業(yè)務處理流程的不成熟是監(jiān)管模式出現(xiàn)問題的重要原因。

（三）實時監(jiān)控制度缺乏實踐

實時監(jiān)控是運營管理的一大突破，它實現(xiàn)了對營業(yè)機構(gòu)所以前后臺柜面業(yè)務辦理流程的監(jiān)督檢查，是有效控制風險的手段。但這一新生事物需要在實踐中得以完善，才能真正發(fā)揮它監(jiān)督、監(jiān)控的作用?？梢姡瑢崟r監(jiān)控制度缺乏實踐是監(jiān)管模式出現(xiàn)問題的另一個原因。首先，實時監(jiān)控的手段單一。實時監(jiān)控手段的單一局限了實時監(jiān)控制度的落實，使其不能達到預期的效果，并使運營監(jiān)管模式固化，缺少創(chuàng)新。其次，實時監(jiān)控的效果落實具有滯后性。在實施監(jiān)控的過程中，監(jiān)管人員及時發(fā)現(xiàn)問題，通過與營業(yè)機構(gòu)溝通、交流，告知營業(yè)機構(gòu)立刻整改，但有的問題并不能在發(fā)現(xiàn)問題時就能整改完畢，這樣就需要監(jiān)管人員后續(xù)跟蹤整改情況，也就是說從發(fā)現(xiàn)問題到營業(yè)機構(gòu)整改、再到運營主管將需要注意的規(guī)章制度傳達到柜員，中間需要時間段，實時監(jiān)控效果的落實具有滯后性。

三、銀行現(xiàn)有運營監(jiān)管模式的改進措施

（一）實施監(jiān)管有效性的具體對策

首先，積極完善內(nèi)部控制制度。各項業(yè)務都應有相應的操作程序和實施細則，確保操作人員有章可循。提高員工認真執(zhí)行制度的自覺性，懲獎分明，使各項制度有效地得到貫徹落實。其次，精簡業(yè)務處理程序。監(jiān)管部門應根據(jù)業(yè)務集中處理體系改革的要求，實現(xiàn)業(yè)務流程和憑證等的標準化管理，組成專業(yè)小組對現(xiàn)行的業(yè)務處理流程進行了全面梳理，切實做到提高業(yè)務處理效率。再次，加強監(jiān)管隊伍建設。強化監(jiān)管人員工作責任心，樹立愛崗敬業(yè)的意識；根據(jù)工作性質(zhì)、任務、業(yè)務范圍等特點有針對性地對監(jiān)管人員進行政策法規(guī)和業(yè)務技能培訓；設定合理的管理單元和考核標準，激發(fā)監(jiān)管人員加強學習的自覺性，不斷完成知識的積累和更新。

（二）切實發(fā)揮有效溝通的作用

首先，管理者與監(jiān)管人員之間需要有效溝通。建議管理者和監(jiān)管人員應每周開一次例會，監(jiān)管人員將監(jiān)管工作中的問題、疑問及時能在例會中暢所欲言，管理者給予及時答復，或文字、或語言，這樣才能促進管理者與下屬之前的情感交流，也有利于監(jiān)管工作的順利開展。其次， 監(jiān)管人員與營業(yè)機構(gòu)之間需要有效溝通。監(jiān)管人員與主管要控制好自己的情緒，相互理解，和睦相處，有效溝通，當主管工作忙的時候，可以心平氣和和監(jiān)管人員說讓其稍等，監(jiān)管人員也要理解主管工作量大，可以合理安排與營業(yè)機構(gòu)對講的時間，相互間都要避免煩躁情緒，這樣才能將工作順利完成。

（三）緊密結(jié)合非現(xiàn)場與現(xiàn)場監(jiān)管

一是要提高非現(xiàn)場監(jiān)管的有效性。首先，要加強統(tǒng)計執(zhí)法檢查，以保證統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準確性；其次，完善非現(xiàn)場監(jiān)管技術(shù)手段。二是加大現(xiàn)場監(jiān)管工作的力度。首先，增強現(xiàn)場監(jiān)管的針對性；其次，提高現(xiàn)場監(jiān)管計劃性，確保現(xiàn)場檢查深度和持續(xù)性。

緊密結(jié)合非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查，對于提高監(jiān)管工作的有效性至關(guān)重要。非現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提供的數(shù)據(jù)提高了現(xiàn)場檢查的針對性，為現(xiàn)場檢查的后續(xù)跟蹤整改提供的保障；而現(xiàn)場檢查是對非現(xiàn)場檢查的重要補充，現(xiàn)場檢查往往是專項檢查，是對某些業(yè)務具體方面的重點突波，更容易發(fā)現(xiàn)日常非現(xiàn)場檢查難以發(fā)現(xiàn)的問題，為非現(xiàn)場檢查提供了依據(jù)。

參考文獻：

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第4篇：商業(yè)體運營管理制度范文

[關(guān)鍵詞]新環(huán)境；現(xiàn)代企業(yè)；經(jīng)濟管理模式；問題；策略

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.46.195

企業(yè)進行相應的經(jīng)濟管理，就是在企業(yè)進行相應的生產(chǎn)運營的過程中就要不斷地分配資源，將有限的資源用在合適的生產(chǎn)用途上，更好地促進企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展。企業(yè)的經(jīng)濟管理模式的規(guī)范化的發(fā)展可以促進企業(yè)本身的發(fā)展，增強企業(yè)在同類行業(yè)中的競爭力。因此，企業(yè)要想實現(xiàn)長期穩(wěn)定的發(fā)展，就需要對現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟管理模式進行規(guī)范化的管理，保證企業(yè)的日常的經(jīng)營管理是規(guī)范的，合理的，有秩序，有計劃進行的，這對于企業(yè)的長期均衡發(fā)展具有舉足輕重的作用。當前，在我國市場經(jīng)濟體制的深化改革以及社會經(jīng)濟管理目標與方式的不斷創(chuàng)新下，現(xiàn)代企業(yè)應緊跟這一形勢及時有效地規(guī)范自身的經(jīng)濟管理模式。

1 新環(huán)境下現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理模式運行中存在的問題

1.1 缺乏完善的組織體系結(jié)構(gòu)

企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)也代表了企業(yè)未來的發(fā)展層次，代表了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的效率。但是隨著市場競爭越來越激烈，大部分的企業(yè)管理人員認為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中應注重市場占有率的提升以及加強市場競爭手段的創(chuàng)新等，忽視了加強組織體系結(jié)構(gòu)建設的重要性，未針對新環(huán)境下企業(yè)實際發(fā)展情況及當前所處的形勢對企業(yè)組織架構(gòu)進行合理的改進與完善，最終導致企業(yè)組織結(jié)構(gòu)要么是太過臃腫，要么是太過簡單，使企業(yè)經(jīng)營管理得不到應有的組織保障。這不僅制約了企業(yè)經(jīng)濟管理效率的提升，而且也對整個行業(yè)的發(fā)展，甚至全球經(jīng)濟的發(fā)展設置了障礙。

1.2 經(jīng)濟管理模式缺乏先進性

在當前的發(fā)展階段下，企業(yè)要想取得創(chuàng)新性的發(fā)展必須要不斷地進行歸納總結(jié)，要結(jié)合經(jīng)濟形勢的發(fā)展來確定自己企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展模式。但是，大部分企業(yè)現(xiàn)行的經(jīng)濟管理模式還處于粗放狀態(tài)，在這樣的經(jīng)營管理模式下，企業(yè)要想獲得長期穩(wěn)定且規(guī)模不斷壯大的發(fā)展，就必須不斷地向外界籌集資金，確實，這種籌集資金的方式可以擴展企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展規(guī)模，但是這在一定程度上為企業(yè)的發(fā)展增加了相應的運營風險，這使得無論是經(jīng)濟管理效果還是經(jīng)濟管理效率都不容樂觀。這種擴張性的發(fā)展依舊將生產(chǎn)作為了發(fā)展核心任務，缺乏準確的市場定位、產(chǎn)品宣傳力度不強等，這些問題的存在無疑影響了企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

1.3 經(jīng)濟管理制度缺陷

企業(yè)的經(jīng)濟管理制度是企業(yè)健康運營的保障，一個企業(yè)要想獲得高效能的發(fā)展必須要有一定的條例來約束企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營行為。只有這樣才能使企業(yè)合理、合法、高效的運營?？偟膩碇v，企業(yè)主就是要不斷地對企業(yè)未來的發(fā)展進行歸納總結(jié)，高度重視企業(yè)的經(jīng)濟管理制度，因此，很多的企業(yè)就在自己企業(yè)內(nèi)部制定了相應的企業(yè)經(jīng)濟管理制度，但制度制定過程中未充分掌握企業(yè)實況，所實行的制度也與企業(yè)當前的發(fā)展現(xiàn)狀及特點格格不入。所指定的準則未結(jié)合企業(yè)發(fā)展的實際情況，條款過于書面化，而且言語晦澀，難以理解。在執(zhí)行過程中導致條例的操作性差，不僅未達到規(guī)范企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的目的，還導致企業(yè)的運營效率下降，反而給企業(yè)的發(fā)展設置了障礙，阻滯了企業(yè)的長期發(fā)展。

2 加強現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟管理模式規(guī)范化的策略

2.1 健全企業(yè)經(jīng)濟管理模式規(guī)范化的相關(guān)工作

具體體現(xiàn)在兩方面：一方面，構(gòu)建完善的企業(yè)經(jīng)濟管理組織結(jié)構(gòu)，嚴格根據(jù)有關(guān)法規(guī)及企業(yè)現(xiàn)行的經(jīng)營管理制度，以企業(yè)實際發(fā)展情況為出發(fā)點及時有效的健全經(jīng)濟管理組織結(jié)構(gòu)，這種管理結(jié)構(gòu)可以促進職工之間的交流溝通，促進信息在公司內(nèi)部的流動性，同時可以拉近員工與老板之間的距離，進一步活躍辦公室的氣氛，為大家創(chuàng)造和諧安樂的工作氛圍，從而可以間接的提高工作效率。

另一方面，制定完善的經(jīng)濟管理制度，清晰劃分相關(guān)人員的職責權(quán)限，做到各司其職，并且還要明確相關(guān)的制度保證、加強各部門間的互動與協(xié)調(diào)，使各部門之間協(xié)調(diào)發(fā)展，實現(xiàn)共贏的發(fā)展局面，從而推進企業(yè)不斷地向前發(fā)展。

2.2 健全經(jīng)濟管理模式運行制度

我們構(gòu)建經(jīng)濟管理模式的目的是為了實現(xiàn)企業(yè)的規(guī)范化、合理化、高效能的發(fā)展，然而任何規(guī)章制度都不是十全十美，沒有任何缺陷的，因此在實施的過程中，我們要不斷地查漏補缺，不斷地健全現(xiàn)代化的經(jīng)濟管理模式。為了實現(xiàn)這一目的，應從三方面著手進行：一是以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標、經(jīng)營狀況等為基礎(chǔ)科學合理的規(guī)劃企業(yè)經(jīng)濟管理目標，并保證目標具有較高的可行性，使得運營管理模式具有較強的可操作性。二是制定相應的考核體系，要對經(jīng)濟管理模式運行的效率進行不斷的評估，檢測它在實施的過程中存在哪些問題，并針對這些問題進行細致的分析，從而可以找到新的突破口進行完善經(jīng)濟管理模式。三是不斷增強經(jīng)濟管理工作者的綜合素質(zhì)水平，通過內(nèi)部培訓、人才選聘等方式不斷地提高企業(yè)職員的綜合素質(zhì)，為企業(yè)的健康發(fā)展儲備足夠的人才，為經(jīng)濟管理模式的高效運營做好鋪墊。

2.3 構(gòu)建完善的經(jīng)濟管理考評機制

經(jīng)濟管理模式的質(zhì)量決定了企業(yè)未來的發(fā)展前景。為了保證企業(yè)制定的經(jīng)濟管理模式的質(zhì)量就要設置相應的考核機制。只有這樣，才能保證企業(yè)未來的發(fā)展?？偠灾?，一套合理的考評機制可以調(diào)動員工的工作熱情度，而且有助于進一步的完善企業(yè)的經(jīng)營管理制度。該機制涉及兩個方面：一方面，對工作效率高、為企業(yè)帶來巨大利潤、工作態(tài)度積極的員工實施相應的獎勵機制，進一步的提高員工工作的熱忱程度；另一方面，對影響企業(yè)發(fā)展，工作失誤率高的員工實施必要的懲罰措施，加強防范經(jīng)濟管理中的負面事件。總之，通過這種獎懲模式的設置，一方面可以提高企業(yè)員工的自律精神，另一方面可以在員工之間形成一種隱性的競爭模式，可以更好地促進企業(yè)的發(fā)展。

2.4 加強內(nèi)部資源的合理配置

企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在動力是人才的儲備，企業(yè)發(fā)展最主要的就是需要技術(shù)水平高、充滿干勁的員工。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展過程中，要想留住人才，防止人才的大量流失，就需要管理人員在政策上提供必要的支持，為內(nèi)部員工提供良好的工作氛圍，促進員工之間的交流，創(chuàng)造較好的作業(yè)環(huán)境，這在一定程度上可以提高員工的工作效率，為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟利潤。除此之外，企業(yè)管理人員實際管理過程中還應消除一切歧視現(xiàn)象，通過完善的績效考核制度對員工進行管理，激發(fā)內(nèi)部人員的積極性與主動性。由此可見，企業(yè)內(nèi)部資源的優(yōu)化配置其實就是對內(nèi)部人力資源進行全面整合，實踐運行中提高內(nèi)部人員專業(yè)水平，通過規(guī)范科學的培訓計劃，確保內(nèi)部人才的穩(wěn)定。

3 結(jié) 論

綜上所述可知，加強現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟管理是規(guī)范企業(yè)的現(xiàn)代化管理，促進企業(yè)高效能的發(fā)展關(guān)鍵，企業(yè)的現(xiàn)代化管理是企業(yè)占據(jù)市場份額，提升自身競爭力的關(guān)鍵。然而，在實際的操作過程中，我們會發(fā)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營管理體系也是存在或多或少的問題的，是不完善的，要根據(jù)實際情況進行相應的調(diào)整。針對此情況，企業(yè)應積極探索，不斷地根據(jù)企業(yè)的實際發(fā)展狀況進行調(diào)整，使指定的企業(yè)的經(jīng)濟管理模式更好地符合企業(yè)的運營發(fā)展。

參考文獻：

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第5篇：商業(yè)體運營管理制度范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作社 財務管理 改進方法

一、現(xiàn)行農(nóng)民專業(yè)合作社財務管理制度的問題

（一）籌資方面

首先，農(nóng)民專業(yè)合作社的籌資問題一直是制約農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的重要因素。山東省濟南市歷城區(qū)港溝街道辦黨工委副書記曾現(xiàn)權(quán)這樣說，合作社門檻很低，5個人拿身份證復印件就可以辦理，不需要驗資，沒人去查經(jīng)營管理情況，也不需要年檢。除此之外，農(nóng)民專業(yè)合作社的注冊標準、資金門檻都沒有明確界定，出資額度的“水分”很大，理事長報多少就是多少。由于合作社的規(guī)模較小，缺少有效的擔保和抵押，加之融資渠道不暢，農(nóng)民專業(yè)合作社很難對外籌集到資金，其資金基本全部來自于成員內(nèi)部，而這部分資金根本無法滿足合作社的發(fā)展需要。其次，政府投入相對較少。雖然多地政府都出臺了方案給與農(nóng)民專業(yè)合作社一定的財政補貼和融資便利條件或者加大財銀合作力度，解決合作組織融資難題，但是目前效果尚不明顯。據(jù)2010年關(guān)于安徽省的農(nóng)民合作社財政支持調(diào)查顯示，64.2%的農(nóng)民專業(yè)合作社沒有得到任何的政府財政支持。

（二）投資方面

由于我國農(nóng)民專業(yè)合作社的管理水平有限，人員素質(zhì)相對較低，因而投資效率不高。對內(nèi)投資方面，基礎(chǔ)設施滯后、人才匱乏使許多合作社在成立時就面臨“先天不足”的尷尬。存儲、晾曬、冷藏等加工銷售環(huán)節(jié)配套設施不完善，讓合作社經(jīng)濟效益大打折扣。陜西省涇陽縣海普糧食合作社理事長張高民算了這樣一筆賬：“合作社沒有固定倉儲、晾曬場地，每年因晾曬問題玉米壞糧率達到20%到30%。去年我種了800畝玉米，只收了100畝，其余都讓周邊養(yǎng)殖戶低價從地里掰走了，光這一項就少收入21萬元?！睂ν馔顿Y方面，管理者不會運用資金和實物進行有效的對外投資，有的合作社雖然用資金入股形式投資，但投資效果不顯著，效益較低。同時，沒有考慮投資風險，造成資金回收困難，資產(chǎn)流失嚴重，有的甚至出現(xiàn)資不抵債。

（三）日常運營管理方面

1.財務機構(gòu)不健全，財務人員素質(zhì)低

目前財務管理問題沒有引起農(nóng)民專業(yè)合作社的足夠重視。合作社財務管理機構(gòu)不健全，很多合作社沒有設立相應的財務管理機構(gòu)，沒有配備專業(yè)的財務管理人員。會計人員更換頻繁，從事財務工作的人員多為本社社員，沒有經(jīng)過專門的會計知識教育，沒有會計從業(yè)資格。有的干脆任用自己的親屬來擔任，會計核算工作隨意。根據(jù)長江大學優(yōu)秀中青年項目對湖北省23家農(nóng)民專業(yè)合作社的抽樣調(diào)查結(jié)果顯示，有8家合作社沒有聘請專業(yè)的會計人員，占到了樣本的35%，有9家合作社的會計人員沒有會計從業(yè)資格，占到了樣本的39%。

2.缺乏有效的審計監(jiān)督

（1）內(nèi)部審計監(jiān)督缺失。很多合作社缺乏有效的財務監(jiān)督機制，有的雖然設置內(nèi)部審計，但是很少開展審計檢查工作；有的因為賬目設置混亂，內(nèi)部審計更是無從談起；有的不按規(guī)定操作，走形式主義，內(nèi)部審計形同虛設。多數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社沒有對實質(zhì)性業(yè)務進行審查，或者沒有將審查結(jié)果進行公示，降低了內(nèi)部審計的實際作用。

（2）財政監(jiān)督不力。財政部門對農(nóng)民專業(yè)合作社的會計工作缺乏指導，對財政補貼資金的運用缺乏有效監(jiān)督檢查，致使有的合作社把財政補貼資金挪作它用。各級農(nóng)經(jīng)部門沒有對經(jīng)濟活動進行有效的監(jiān)督和指導。

二、農(nóng)民專業(yè)合作社財務管理制度改進分析

（一）籌資方面

1.加大投入資本的對社員的影響

資本是農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的瓶頸，增加資本來源對農(nóng)民專業(yè)合作社的壯大有直接影響。如果《財務管理制度》能放寬對資本報酬的限制，在利益分配標準中明確加大投入資本所占的比例，同時在《農(nóng)民專業(yè)合作社法》中增加資本對表決權(quán)的影響，必將大大提高投資者的投資熱情。一來，投入資本可以給投資者帶來更大的回報，二來，投資比重較大則擁有較大的決策權(quán)，往往使社員更加關(guān)注合作社的管理和決策，有利于提高合作社的管理水平，完善合作社的監(jiān)督機制。

2.加強銀行借款的會計核算制度管理

政府財政補助金額有限，且會造成政府的財政負擔，而培育村鎮(zhèn)銀行，加大涉農(nóng)資金的投放，不僅可以緩解農(nóng)民專業(yè)合作社的籌資難題，更是促進了農(nóng)村金融市場的發(fā)展和農(nóng)村經(jīng)濟的良性發(fā)展。如今，我國政府已經(jīng)認識到發(fā)展村鎮(zhèn)銀行的重要性，正在逐步加強村鎮(zhèn)銀行的培育。但是，合作社沒有全面、準確、真實的會計資料，銀行就無從評估其借款風險，放款沒有依據(jù)。因而，《財務管理制度》應在合作社的相關(guān)會計業(yè)務處理上加強引導，為銀行借款的實施奠定基礎(chǔ)。

（二）日常運營管理方面

1.規(guī)范會計行為

財務人員應按照《會計法》、《農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度》的規(guī)定，做好財務核算的相關(guān)工作。原始憑證必須填寫準確才能制單；記賬憑證要填寫正確，會計、出納、經(jīng)辦人、審批人簽字要齊全；建立健全的會計賬簿，包括總賬、明細賬、國家扶持資金明細賬、日記賬等必要賬目，設置合理的二級科目；賬簿登記要及時、清楚、準確。

2.制定財務審批制度

合作社的財務支出應由指定負責人負責審批，各項支出必須是用于合作社的生產(chǎn)、經(jīng)營活動和日常管理等事項。應制定不同數(shù)額款項的具體審批程序，例如，五萬元以內(nèi)的業(yè)務費用開支由總經(jīng)理審批，十萬元以內(nèi)的費用開支由理事長審批，十萬元以上的費用開支，需報經(jīng)理事會審核后，由理事長審批等。財務人員辦理各項支出時，必須手續(xù)齊全，憑證應有經(jīng)辦人、審核人、審批人簽字方可入賬。經(jīng)集體審核的，需有會議記錄或形成決議作為入賬依據(jù)。監(jiān)事會需在每月軋帳前對賬務支出進行審核，對未按規(guī)定支出的，追究責任人責任。

參考文獻：

第6篇：商業(yè)體運營管理制度范文

關(guān)鍵詞：地鐵設備；維修管理；全生命周期；資產(chǎn)；工單

中圖分類號：U231+.94 文獻標識碼：A

一、地鐵設備的分類

由于軌道交通是一種大容量、運送速度較快的交通工具，其有關(guān)的設施、設備具有客流組織、客運服務、運營安全等功能。主要有以下幾大類組成：

1、車輛系統(tǒng)

（1）地鐵車輛

地鐵車輛通常分為:A型車、B型車、C型車、D型車和L型車等。采用的是電力牽引，受電方式有接觸網(wǎng)或三軌，接觸網(wǎng)供電一般為1500V直流，三軌供電為750V直流。

（2）工程車

地鐵工程車輛采用的是內(nèi)燃機車牽引，主要功能是為地鐵設備維護檢修服務，包括：軌道車、接觸網(wǎng)維修作業(yè)車、軌道檢測車、軌道打磨車、軌道平車等。

2、供電系統(tǒng)

供電系統(tǒng)是城市軌道交通系統(tǒng)中重要的基礎(chǔ)設備，其功能是為城市軌道交通中的各種用電設備提供能源，確保城市軌道交通車輛和各機電設備系統(tǒng)的正常運行。按照功能的不同，地鐵供電系統(tǒng)一般劃分為：外部電源、主變電所、牽引供電系統(tǒng)、動力照明系統(tǒng)、雜散電流腐蝕防護系統(tǒng)、和電力監(jiān)控系統(tǒng)。

3、機電設備

主要包含：通風空調(diào)系統(tǒng)、給排水及消防系統(tǒng)、電扶梯系統(tǒng)、屏蔽門系統(tǒng)、人防工程及防淹門。

4、通信設備

城市軌道交通通信系統(tǒng)是為了提高地鐵運輸效率、保障運營安全、提高現(xiàn)代化管理水平、迅速、準確、可靠地傳遞語音、數(shù)據(jù)、圖像和文字等各種信息的需要而設置的系統(tǒng)。按照業(yè)務類型，分為專用通信系統(tǒng)、商用通信系統(tǒng)和警用通信系統(tǒng)三大類。專用通信系統(tǒng)主要由傳輸系統(tǒng)、公務電話系統(tǒng)、專用電話系統(tǒng)、無線通信系統(tǒng)、廣播系統(tǒng)（PA）、閉路電視監(jiān)視系統(tǒng)（CCTV）、時鐘系統(tǒng)（CLK）、通訊電源系統(tǒng)、乘客信息系統(tǒng)（PIS）、信息網(wǎng)絡系統(tǒng)和通信集中告警系統(tǒng)及通信線路組成；商用通信系統(tǒng)主要由移動電話引入系統(tǒng)、傳輸系統(tǒng)、商業(yè)設施通信管線、配套電源系統(tǒng)和光纜線路等組成；警用通信系統(tǒng)主要由公安視頻監(jiān)控系統(tǒng)、警用無線通信指揮調(diào)度系統(tǒng)、公安計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)、公安有線專用電話系統(tǒng)及配套的電源系統(tǒng)等。

5、信號系統(tǒng)

信號系統(tǒng)（ATC）是軌道交通線路上惟一的指揮列車運行系統(tǒng)，主要由列車自動駕駛系統(tǒng)（ATC）、車輛段（停車場）信號設備、信號培訓設備、信號維護監(jiān)測設備等。列車自動駕駛系統(tǒng)（ATC）由列車自控監(jiān)控子系統(tǒng)ATS、列車自動防護子系統(tǒng)ATP、列車自動駕駛子系統(tǒng)ATO和正線計算機聯(lián)鎖系統(tǒng)組成。

6、軌道系統(tǒng)

軌道式是城市軌道交通運營設備的基礎(chǔ)，它引導列車運行，直接承受來自列車的載荷，并將其分布傳至路基或橋隧結(jié)構(gòu)物。軌道結(jié)構(gòu)一般由鋼軌、扣件、軌枕、道床、道岔和其他附屬設備組成。地鐵正線大部分采用60kg鋼軌，由于現(xiàn)在地鐵全部采用電氣絕緣，因此正線軌道為長鋼軌，道岔采用的是60kg 9#AT型，車輛段及停車場采用50kg鋼軌，道岔采用的是50kg 7#AT型。

7、綜合自動化系統(tǒng)

綜合自動化系統(tǒng)主要由火災自動報警系統(tǒng)（FAS）、環(huán)境與設備監(jiān)控系統(tǒng)（BAS）、門禁系統(tǒng)（ACS）、自動售檢票系統(tǒng)（AFC）、綜合監(jiān)控系統(tǒng)等。

總體而言，地鐵設備具有自動化、連續(xù)化以及量大面廣、種類繁多、專業(yè)性強等的特點。以上的這些特點，加重了地鐵設備管理的難度，對于地鐵運營的管理人員和管理制度也是一種考驗。

二、我國城市地鐵設備維修管理中存在的問題

（一）與同行業(yè)先進水平的差距

我國城市地鐵運營管理從建設初期就學習考察了各國地鐵的管理理論與方法，并依據(jù)自身實際，形成了一套適合我國城市運營管理的模式，但是我們放開視角，而對世界各國先進的城市地鐵運營企業(yè)的管理，如新加坡、日本、臺北等一些城市地鐵運營企業(yè)管理相比，還是存在著較大的差距，正需要也有必要研究分析，從而找出差距，找準對策，不斷努力，縮小差距。

例如上海地鐵自實施“四分開”新的體制改革以來，取得了明顯成效，按經(jīng)濟學的原理，政府必須將地鐵的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)分離出來。在實施過程中責權(quán)的分屬并未同時對應權(quán)利的劃分，導致責權(quán)利無法對等分配，造成責權(quán)關(guān)系的模糊，從一定程度上阻礙了上海地鐵運營管理與投融資的良性發(fā)展。

（二）備件管理水平上的差距

從近年來各專業(yè)分公司備件費用和備件庫存等各項指標來看，上海地鐵運營的水平處于國內(nèi)同行的前列，也呈不斷優(yōu)化的趨勢，說明備件管理工作卓有成效。但是，同國外先進水平相比，還存在著較大的差距。

1、備件管理組織體系的比較香港地鐵公司實行“集中”的管理體制。其備件管理部負責從備件計劃生成到備件送至現(xiàn)場整個過程的所有事務。備件管理部統(tǒng)籌整個地鐵公司的備件管理，并通過有效的供應商管理制度，使得備件管理高效簡單。上海地鐵公司中每個分公司都有備件管理的部門，“小而全”，機構(gòu)、功能、人員重復，而且供應商難以統(tǒng)一管理，對于一些通用備件、辦公用品、常用耗材等物資不能因為更多量而取得更低優(yōu)惠，降低成本。

2、備件計劃、采購、物流等流程上的比較需求信息和供應信息(反饋信息)都是逐級傳遞，信息傳遞慢，且互相之間缺少有效的信息共享，信息流無法及時、正確地反映物流情況。在物流規(guī)劃方面，沒有從整體角度進行規(guī)劃，常常導致一方面庫存不斷增長，另一方面當需求出現(xiàn)時又無法滿足的現(xiàn)象。

從流程上分析，備件到貨后資金沒有與倉庫及時交接，造成庫存資金不能及時反映出來，備件領(lǐng)用后也不能及時進成本，使資金流和物流不同步。香港地鐵實行專業(yè)化的管理和采購體制。采購部門將備件劃分為三個大類，即：通用消耗件、各專業(yè)設備備件，這樣有利于進行集中管理、保存、采購、降低保存、采購成本。

（三）設備維修管理的差距

從運營設備維修角度分析，尤其是核心技術(shù)目前還處在委外維修。而臺北地鐵從1996年3月28日投運至今，已經(jīng)把所有運營設備的關(guān)鍵技術(shù)消化吸收，目前除消防設備以外，所有設備都采用自主維修模式。

這表明我國城市地鐵在設備系統(tǒng)定員優(yōu)化問題上還有潛力可挖：例如上海地鐵檢修工作，外協(xié)委托項目較多，但系統(tǒng)考慮少，核心技術(shù)掌握少；檢修負荷還可進一步控制，工作量具有較大下降空間；上海地鐵的檢修工時數(shù)據(jù)含金量不高，雖然已經(jīng)逐步推行檢修定額工時，但由于各方面原因，定額工時不能反映實際檢修工作量。

目前國外的維修方式已經(jīng)逐步由預防維修轉(zhuǎn)入狀態(tài)維修，防止過維修，以進一步降低維修成本。上海地鐵也正在推行狀態(tài)維修的理念，但這需要各個方面的條件，如設備維護人員的觀念的徹底轉(zhuǎn)變、操作人員的設備技術(shù)和意識的提高、設備診斷技術(shù)的提高等等。

三、地鐵設備全生命周期維修管理的對策【1】

（一）全生命周期管理的概念及意義

設備生命周期系統(tǒng)是把企業(yè)用戶手工管理設備的工作，通過數(shù)據(jù)庫技術(shù)編制程序后，利用計算機來處理各項設備管理工作的一個企業(yè)管理軟件。為了提升設備管理水平，設備生命周期管理系統(tǒng)就顯得十分重要，設備生命周期系統(tǒng)立足“預防為主”的設備管理思想，把維修工作做在設備發(fā)生停機之前，全面實施周期維修和狀態(tài)維修，實現(xiàn)設備全生命周期管理。主要表現(xiàn)在如下幾個方面：

1、為設備建立起詳細的臺帳，并根據(jù)設備的運行、故障、保養(yǎng)、維修生成設備檔案。

2、對設備故障進行量化分析，找出管理中的薄弱環(huán)節(jié)，為可靠性維修提供決策數(shù)據(jù)支持；對運行、點檢、狀態(tài)監(jiān)測進行技術(shù)分析，為維修周期調(diào)整、預防性維修、備件采購提供決策數(shù)據(jù)支持。

3、使維修、保養(yǎng)、任務處于管理機構(gòu)的監(jiān)控之下，保證工作進程、人力、備件、資金的合理配置。

4、為設備建立起各種維修計劃，通過多種途徑來進行預防性維修。

5、可以查詢?nèi)我庠O備的狀態(tài)、地理位置，可以及時處理閑置的設備。

6、把設備的備品備件和設備統(tǒng)一起來，為企業(yè)建立備品備件管理及庫存分析體系。

（二）全生命周期維修管理的方法

1、前期管理。設備前期管理是指設備從規(guī)劃、選型、購置（設計、制造）、安裝、調(diào)試和驗收直至投產(chǎn)使用這一階段的管理。前期管理主要功能需求包括：

（1）對供應商進行統(tǒng)一的管理、評估；

（2）對采購申請中需要進行選型的設備直接生成設備選型單，并根據(jù)選型的結(jié)果生成采購計劃；

（3）根據(jù)采購計劃制定采購合同；

（4）對到貨的設備進行開箱驗收與安裝驗收，并根據(jù)開箱與安裝情況分析合同的執(zhí)行情況。

2、資產(chǎn)管理

資產(chǎn)管理是機構(gòu)投資者所收集的資產(chǎn)被投資于資本市場的實際過程。資產(chǎn)管理主要功能需求包括：

（1）建立設備臺帳。用戶可以通過設備編碼、名稱等設備的各種屬性檢索設備；

（2）跟蹤設備使用狀態(tài)的變更：移裝（安裝位置的變更）、停用、停用啟用、閑置、閑置啟用、封存、封存啟用、報廢、調(diào)撥、盤虧、出租、租用；

（3）跟蹤設備價值方面的變動：設備原值的變動（資產(chǎn)評估）、設備凈值的變動（設備折舊）；

（4）系統(tǒng)自動根據(jù)設備狀態(tài)的變更、價值的變更以及設備運行、維護、故障生成設備檔案。用戶可以按照部門、設備類別、設備所屬區(qū)域非常方便的查詢設備檔案。

3、運行管理

運營管理就是對運營過程的計劃、組織、實施和控制，是與生產(chǎn)和服務創(chuàng)造密切相關(guān)的各項管理工作的總稱。從另一個角度來講，運行管理也可以指為對生產(chǎn)和提供公司主要的產(chǎn)品和服務的系統(tǒng)進行設計、運行、評價和改進。運行管理主要功能包括：

（1）采集運行、停機、故障、事故的數(shù)據(jù)，管理者可以分析是否需要進行維修、保養(yǎng)、，系統(tǒng)自動生成相關(guān)計劃；

（2）建立故障分析計算機模型，對故障進行量化分析，為可靠性維修提供決策數(shù)據(jù)支持；

（3）以點檢、完好檢查、精度檢查、狀態(tài)監(jiān)測、基于綜合監(jiān)控系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，為可靠性維修與狀態(tài)維修提供決策支持。

運行管理流程圖如下：

4、維修管理【2】

維修管理，是指依據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營目標，通過一系列的技術(shù)、經(jīng)濟和組織措施，對設備壽命周期內(nèi)的所有設備物質(zhì)運動形態(tài)和價值運動形態(tài)進行的綜合管理工作。維修管理主要功能包括：

（1）建立以故障維修、定期維修、預防維修、狀態(tài)維修相結(jié)合的綜合維修體系；

（2）根據(jù)維修、保養(yǎng)、計劃對備件、人力、資金進行計劃，提高了維護操作的效率；

（3）根據(jù)維修、保養(yǎng)、紀錄自動對備件、人力資源、資金的消耗進行分析統(tǒng)計；

（4）自動分析設備、部門的維修、保養(yǎng)、的頻率以及費用、工時；

（5）完善的計劃、任務管理，能夠提供高效的計劃報表（包括全年計劃、季度計劃、月計劃等等），以及工時、費用等的分布。

5、工單管理

根據(jù)維修工作性質(zhì)，工單可分為預防性維修（定期維修）工單和故障維護工單以及非維修工單。工單故障處理步驟可自動生產(chǎn)，也可手工填寫。工單是維修設備的依據(jù)，是維修質(zhì)量過程控制的信息記錄，是維修成本記錄的依據(jù)，貫穿于設備維修管理各個環(huán)節(jié)。

工單信息包括：工單號、描述、狀態(tài)、工單類型、設備、標準工作、位置、故障報告人、故障信息、計劃時間、完成時間、消耗物資、維修模式、處理步驟、進度安排、處理結(jié)果等。

6、綜合管理

綜合管理主要功能包括：

（1）經(jīng)濟分析模塊包括成本中心、經(jīng)濟分析、能源管理、人員管理四個部分；

（2）成本中心集中管理本系統(tǒng)中有關(guān)成本費用（調(diào)撥、設備點檢、狀態(tài)監(jiān)測、保養(yǎng)等）的信息，包括成本預算、成本發(fā)生、成本費用分析；

（3）經(jīng)濟分析是企業(yè)級的有關(guān)資產(chǎn)價值變化情況與設備運行情況的統(tǒng)計報表與數(shù)據(jù)分析。根據(jù)設備的運行、維護、保養(yǎng)、情況對設備進行考核，自動計算考核指標值，如設備利用率、完好率、新度系數(shù)、維修費用率、故障停機率。【3】

參考文獻

[1]陳建偉.設備維修管理系統(tǒng)在地鐵運營管理中的應用[J].都市快軌交通，2008.8.

第7篇：商業(yè)體運營管理制度范文

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代企業(yè)運菅管理 戰(zhàn)略創(chuàng)新

中圖分類號：C29 文獻標識碼：A 文章編號：

我國自21世紀正式加入世界貿(mào)易組織之后，經(jīng)濟水平逐年提高，開放程度加大，各個企業(yè)面臨的競爭也越來越多。為了使企業(yè)能夠更好的適應并在這種形勢下更好的生存，企業(yè)必須就各個部門的運營管理做統(tǒng)籌安排，進行改革性的創(chuàng)新，建立更好的管理制度，推動戰(zhàn)略的更高層次發(fā)展，掌握經(jīng)濟發(fā)展的大動脈，積極開拓市場的新領(lǐng)域，增強核心競爭力。是企業(yè)立于不敗之地。這就必須要借鑒以往的運營管理經(jīng)驗，對產(chǎn)品、資產(chǎn)經(jīng)營、發(fā)展和效益進行全新的改革，提出科學有效地研究方案．對現(xiàn)代企業(yè)的運營管理的長遠發(fā)展做出貢獻。

一、現(xiàn)代企業(yè)運營管理發(fā)展赫形勢所面臨的環(huán)境

1．市場需求多樣化

以70年代初的石油危機為轉(zhuǎn)機，一方面，資源價格飛漲使得生產(chǎn)成本大幅提高。另一方面，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，市場需求開始趨向多樣化，買賣關(guān)系中的主導權(quán)轉(zhuǎn)到了買方。顧客在有了極大的選擇余地的基礎(chǔ)上，對各種產(chǎn)品和服務有了更高的要求，從而產(chǎn)品的壽命周期越來越短，市場需求多樣化的程度越來越高。這種趨勢使得企業(yè)必須經(jīng)常地投入更大力量和更多的注意力進行新產(chǎn)品的開發(fā)和研究，不得不從單一品種大批量的生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)向多品種、小批量生產(chǎn)方式。

2．技術(shù)進步日新月異

在信息技術(shù)日新月異的當今社會，信息技術(shù)、電子自動化技術(shù)、網(wǎng)絡技術(shù)等都在快速發(fā)展使企業(yè)有更多的手段制造多樣化的產(chǎn)品、提供多樣化的服務，因此企業(yè)不斷面臨著運營技術(shù)的選擇，運營系統(tǒng)的重新設計、調(diào)整和組合。

3．競爭日趨激烈

競爭的方式和種類越來越多，競爭的內(nèi)容已不再僅僅是打價格戰(zhàn)了，質(zhì)量、交貨時間、售后服務、對顧客需求的快速反應、產(chǎn)品設計的不斷更新、較寬的產(chǎn)品檔次、更加緊密的供應鏈等，都是競爭的主題。

4．全球經(jīng)濟日趨一體化

隨著通信技術(shù)和交通運輸業(yè)的發(fā)展，加之相對寬松的全球貿(mào)易政策，全球經(jīng)濟一體化的進程越來越快，生產(chǎn)和貿(mào)易已變得沒有國界，沒有任何一個國家能夠抵御來自國外的競爭。

二、現(xiàn)代企業(yè)運營管理的新特征及其發(fā)展趨勢

現(xiàn)如今，各個企業(yè)都在走戰(zhàn)略一體化道路，不斷加大企業(yè)規(guī)模，產(chǎn)品多樣化，服務多樣化也在不斷推進，市場瞬息萬變，企業(yè)的運營管理本身也在不斷變化。特別是近十年來，信息技術(shù)的迅速發(fā)展和普及，更為運營管理增添了新的有力手段，使企業(yè)的運營管理進入了一個新的階段。這些新特征及其發(fā)展趨勢可歸納如下：

1．現(xiàn)代運營管理的涵蓋范圍越來越大

首先，現(xiàn)代運營突破了傳統(tǒng)制造業(yè)的生產(chǎn)過程和生產(chǎn)系統(tǒng)控制，擴大到了非制造業(yè)的運營過程和運營系統(tǒng)的設計上。其次，現(xiàn)代運營管理不再局限于生產(chǎn)過程的計劃、組織與控制，而是包括運營戰(zhàn)略的制訂、運營系統(tǒng)設計以及運營系統(tǒng)的運行等多個層次的內(nèi)容，把運營戰(zhàn)略、新產(chǎn)品開發(fā)、產(chǎn)品設計、采購供應、生產(chǎn)制造、產(chǎn)品配送直至售后服務看作一個完整的“價值鏈”，對其進行綜合管理。

2．多品種小批量混合生產(chǎn)方式成為主流

隨著市場需求日益多樣化、多變化，多品種小批量混合生產(chǎn)方式成為主流。生產(chǎn)方式的這種轉(zhuǎn)變使得靠增大批量降低成本的方法不再能行得通，生產(chǎn)管理面臨著多品種小批量與降低成本之間相悖的新挑戰(zhàn)。要求從生產(chǎn)系統(tǒng)的“硬件”(柔性生產(chǎn)設備)和“軟件”(計劃與控制系統(tǒng)、工作組織方式和人的技能多樣化)兩個方面去探討新的方法。

3、信息技術(shù)成為運營系統(tǒng)控制和運營管理的重要手段

計算機信息技術(shù)的不斷發(fā)展，信息技術(shù)管理中也有了一套獨立的管理模式，這也是運營管理中不可或缺的重要組成部分，計算機技術(shù)對企業(yè)的管理產(chǎn)生的影響在不斷加深，變革也在不斷進行著，先進制造技術(shù)(AMT)的應用使企業(yè)的運作方式發(fā)生了真正的革命。其應用涉及到產(chǎn)品設計、產(chǎn)品特性、加工技術(shù)、信息處理和通信等各個方面。

4、“全球運營”成為現(xiàn)代企業(yè)的一個重要課題

經(jīng)濟一體化是最近這些年來一直廣泛關(guān)注的事情， “全球運營”成為現(xiàn)代企業(yè)的一個重要課題。企業(yè)的制造活動將從集中式轉(zhuǎn)變?yōu)榉植际?，大企業(yè)面對的工廠選址問題將不再是一個單一的工廠選址問題。而是為一個由不同的零部件廠、裝配廠以及市場構(gòu)成的制造網(wǎng)絡選址的問題。

5、加強技術(shù)裝備方面的要求

在現(xiàn)代企業(yè)的運營管理中，必須采用國際先進技術(shù)來武裝企業(yè)，促使企業(yè)具備完善的技術(shù)改革能力。尤其是在人類已逐步進入信息化時代的形勢下，知識經(jīng)濟和高科技技術(shù)裝備也得到了突飛猛進的發(fā)展，所以，只有采用先進的技術(shù)來武裝企業(yè)．企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力才會向新臺階的方向發(fā)展。

6、“柔性”成為企業(yè)生存與發(fā)展的決定因素

在市場經(jīng)濟的今天，誰能適時、適量地向市場提供顧客所需的合格產(chǎn)品和滿意服務，誰就能在激烈的市場競爭中居于主動地位。增強對產(chǎn)品需求量、產(chǎn)品本身及交貨時問變化的適應能力，即增強企業(yè)的“柔性”，已經(jīng)成為企業(yè)的主要競爭戰(zhàn)略。企業(yè)的柔性包括物的柔性和人的柔性，即生產(chǎn)系統(tǒng)的柔性和組織管理系統(tǒng)的柔性兩個方面，任何一方面缺乏柔性都會導致企業(yè)的整體柔性降低。

7、縮短交貨時間，采用基于時間的競爭

一體化的課題在不斷的被提及，世界各地也在不斷努力，想形成一個世界范圍的市場環(huán)境，這對產(chǎn)品的需求、發(fā)展的趨勢、技術(shù)的變革更新都是有好處的，自2O世紀8O年代以來，環(huán)境變化迅速，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的不確定性增加，人們的消費方式和消費觀念也發(fā)生了深刻的變化，使企業(yè)競爭日趨激烈。企業(yè)的競爭優(yōu)勢已逐漸轉(zhuǎn)移到時問和品種上來。

8、環(huán)境問題日益受到重視

環(huán)境保護已經(jīng)成為人類所面臨的一個重大問題，而企業(yè)在這個問題上具有最直接的責任。為此，企業(yè)有必要在產(chǎn)品設計和運營過程中考慮如何保護環(huán)境；在資源獲取和利用上盡量節(jié)約自然資源、合理使用資源，并考慮各種資源的再生利用問題。國際標準化組織已經(jīng)于1996年頒布了有關(guān)環(huán)境管理的IS014000系列標準，當今，企業(yè)是否取得IS014000的認證已經(jīng)成為企業(yè)能否走向國際市場的又一個“通行證”。有關(guān)環(huán)保問題的法規(guī)和法令越來越多，內(nèi)容越來越細。對污染和廢棄物控制不力企業(yè)的處罰也很嚴厲。

9、以人為本，關(guān)心關(guān)愛員工

現(xiàn)代企業(yè)的人力資源管理在進行公開人才招聘之前就必須開始宣傳企業(yè)的文化精神，通過一些廣告宣傳和媒體報道，讓優(yōu)秀的員工充分了解現(xiàn)代企業(yè)運營理念．并樹立企業(yè)正確的價值觀和人生觀，遵循企業(yè)文化的基本原則和宗旨．在嚴格的招聘面試活動中．篩選出，些塒現(xiàn)代企業(yè)運營理念認同高的人才，保證人才的質(zhì)量及素質(zhì)需求，使企業(yè)的價值觀和用人標準緊密結(jié)合起來。現(xiàn)代企業(yè)在招聘面試活動結(jié)束后，必須及時的展開新進員工的崗前文化培訓工作。

【結(jié)語】

對現(xiàn)代企業(yè)運營管理者來說，必須深刻認識企業(yè)核心競爭力的意義，吸收和借鑒國內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)的成功經(jīng)驗，才能在競爭日益激烈的市場經(jīng)濟中找到適合自己的位置和方向，通過不斷提高自己的運營管理水平柬使現(xiàn)代企業(yè)處于不敗之地。

【參考文獻】

[1]高殿軍．現(xiàn)代企業(yè)運營管理發(fā)展的新趨勢[J]．山東工商學院學報．2009，(03)

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[3]張群．生產(chǎn)與運作管理[M]．北京：機械工業(yè)出版社，2003．

第8篇：商業(yè)體運營管理制度范文

關(guān)鍵詞：財務管理；金融企業(yè)；問題；優(yōu)化

一、金融企業(yè)財務管理概述

金融企業(yè)的財務管理概念有狹義和廣義的區(qū)分，但是在實務中由于企業(yè)的財務管理涉及內(nèi)容的全面性，因此本文以廣義的財務管理概念為研究對象。廣義的金融企業(yè)財務管理主要是指金融企業(yè)為了實現(xiàn)經(jīng)營管理目標，結(jié)合自身的業(yè)務發(fā)展需要和內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境，對其運營管理過程中的各項財務活動進行科學有效的規(guī)劃、核算、監(jiān)督、分析及考核等一系列管理活動的統(tǒng)稱。一般來說，金融企業(yè)的財務管理主要包括資金融通、資產(chǎn)和負債管理、財務內(nèi)部控制、成本管控、收益分配、績效考核以及信息披露等內(nèi)容。在實務中金融企業(yè)的財務管理具有四個獨有的特點：一是財務信息的收集和反饋方面存在困難，二是資金預算較為復雜，三是投資管理工作的多樣化，四是財務管理活動具有高風險性。

二、金融企業(yè)優(yōu)化財務管理的必要性分析

金融企業(yè)進行財務管理優(yōu)化的必要性主要體現(xiàn)在三個方面：一是隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，金融企業(yè)無論在規(guī)模還是業(yè)務方面都發(fā)生了較大的變化，傳統(tǒng)的財務管理手段和方法已經(jīng)出現(xiàn)了明顯的不適應性，只有經(jīng)過優(yōu)化創(chuàng)新才能有效提升自身的財務管理管控水平，從而為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造一個良好的環(huán)境；二是財務管理水平在一定程度上決定了企業(yè)的風險防范水平，隨著現(xiàn)代金融行業(yè)的快速發(fā)展，金融企業(yè)面臨的財務風險趨于高位，在此背景下只有對財務管理體系進行優(yōu)化才能促使金融企業(yè)的運營管理更為審慎規(guī)范，風險更低；三是財務管理作為金融企業(yè)日常運營管理的組成部分，對其工作進行優(yōu)化能夠合理推動股東價值最大化的實現(xiàn)，從而增強金融企業(yè)在利率市場化政策下的綜合競爭力。

三、當前金融企業(yè)在財務管理過程中存在的主要問題

(一)財務管理體制較為冗雜

以商業(yè)銀行為代表的金融企業(yè)其在財務管理體制方面普遍存在較為冗雜的問題，具體表現(xiàn)在三個方面：一是為了承攬業(yè)務多數(shù)商業(yè)企業(yè)按照行政區(qū)域設置了層級化的子機構(gòu)，這些子機構(gòu)在部分地區(qū)受當?shù)亟?jīng)濟條件的局限是不能創(chuàng)造經(jīng)濟效益的，不僅浪費了金融企業(yè)的資源，同時還對其整體的財務管理效率產(chǎn)生負面影響；二是多數(shù)金融企業(yè)在擴張階段主要以網(wǎng)點鋪設為主，從而造成了其財務管理層級復雜，財務管理成本大幅增加，擠占了一定的盈利空間；三是管理層級雖然增加，但是總部在財務風險控制能力方面還較為薄弱，財務監(jiān)控力度不強，從而影響了財務管理的整體管控有效性。

(二)金融企業(yè)的財務風險預警機制不夠完善

金融企業(yè)與一般企業(yè)不同，其在運營管理過程中面臨的高風險性決定了它對財務管理的依賴性，但是當前我國金融企業(yè)在財務管理過程中對于財務風險的預警機制建設普遍存在重視度不足、不結(jié)合自身業(yè)務的實際情況直接套用國際上通用的風險預警機制等現(xiàn)象，這些現(xiàn)象的存在對于財務管理管控職能的發(fā)揮以及業(yè)務監(jiān)督作用的體現(xiàn)產(chǎn)生了較大的不利影響。

(三)財務內(nèi)部控制存在適應性差、成本高及效率低等方面的問題

財務內(nèi)部控制作為企業(yè)財務管理的重要控制手段，可以有效防止財務風險發(fā)生的機率和會計信息失真問題的出現(xiàn)。在實務中，金融企業(yè)在實施財務管理過程中，其財務內(nèi)部控制普遍存在適應性差、成本高及效率低等方面的問題，具體體現(xiàn)在：一是財務內(nèi)部控制制度無法完全適應業(yè)務擴展的需求。當前隨著金融市場的發(fā)展，金融企業(yè)的業(yè)務創(chuàng)新層出不窮，但是財務內(nèi)部控制制度卻無法及時根據(jù)新業(yè)務的特點進行調(diào)整與完善，從而使得金融企業(yè)的財務內(nèi)部控制難以與業(yè)務擴展相契合，新業(yè)務的開展始終是財務管理的薄弱環(huán)節(jié)。二是財務內(nèi)部控制的成本較高，效率較差。對于金融企業(yè)來說，其對財務風險的防范多以預防性的前端防御措施為主，這種財務內(nèi)部控制雖然控制效果較好，但是超前性的財務內(nèi)部控制防御不僅增加了財務管理成本，同時還降低了金融企業(yè)的業(yè)務開展效率。

四、金融企業(yè)財務管理優(yōu)化的主要對策

從上文分析可以看到，金融企業(yè)受其獨有特點的影響，分別在財務管理體制、財務風險預警以及財務內(nèi)部控制等財務管理相關(guān)內(nèi)容方面存在問題。基于此，筆者結(jié)合財務管理和內(nèi)部控制相關(guān)理論以及自身的工作經(jīng)驗從如下角度提出金融企業(yè)的財務管理優(yōu)化對策：

(一)實施金融企業(yè)財務管理體制的扁平化轉(zhuǎn)變

金融企業(yè)實施財務管理扁平化的轉(zhuǎn)變，主要目的有二，其一是降低管理層級和財務管理成本，其二是提升金融企業(yè)的財務管理效率。在金融企業(yè)的財務管理實務中，要想實現(xiàn)其財務管理體制的扁平化轉(zhuǎn)變，須基于資源共享和價值最大化的需求，合理劃分金融企業(yè)總部與其下屬子機構(gòu)的財務管理權(quán)限，即實行集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的財務管理模式，由總部負責財務管理制度的制定，并進行統(tǒng)一的資金調(diào)度、資產(chǎn)負債管理、預算管理等指導性、方向性的財務管理決策，子機構(gòu)主要負責執(zhí)行總部的各項財務管理制度，這樣既賦予了子機構(gòu)的財務管理的獨立性，同時也可以有效減少不必要的財務管理層級設立，將金融企業(yè)的財務管理層級扁平化優(yōu)化。

(二)建立完善的金融企業(yè)財務風險預警防范機制

根據(jù)《新巴塞爾協(xié)議》要求，金融企業(yè)應當構(gòu)建一個包含89個核心框架的全方位的風險管理體系來對其可能面臨的風險進行防范控制。但是受當前我國金融企業(yè)的管理體系不健全等因素的局限，多數(shù)金融企業(yè)在風險預警防范，特別是財務風險的預警防范方面較為缺乏。在此筆者建議金融企業(yè)先從兩方面入手來進行財務風險預警防范機制的建立和完善：一是從現(xiàn)行的金融企業(yè)財務系統(tǒng)中篩選出能夠恰當、準確反映企業(yè)可能面臨的財務風險的一級、二級指標，并形成指標體系；二是根據(jù)指標體系設置相應的特征變量，以便于在特征變量發(fā)生變化引起財務指標發(fā)生變動時能夠及時進行財務風險預警。值得注意的是，在此過程中為了來提高特征變量對財務風險的敏感性，必須運用數(shù)量分析法對變量進行篩選。

(三)提高金融企業(yè)財務內(nèi)部控制的動態(tài)化

根據(jù)金融企業(yè)財務內(nèi)部控制存在適應性差、成本高及效率低等方面的問題，筆者建議考慮實行動態(tài)化財務內(nèi)部控制的方式來對其進行優(yōu)化：一是金融企業(yè)應當定期對金融企業(yè)的財務內(nèi)部控制制度進行自我評價，并梳理現(xiàn)有的業(yè)務活動及流程，找出二者不適應的地方，及時對內(nèi)部控制進行調(diào)整完善，以提高財務內(nèi)部控制與新業(yè)務的適應性；二是金融企業(yè)的總部應當在內(nèi)部建立全面而切實的財務內(nèi)部稽核監(jiān)督體系，對子機構(gòu)的各項財務活動進行稽核監(jiān)督，以有效防范財務風險；三是充分利用當前的信息共享技術(shù)，在金融企業(yè)內(nèi)部搭建財務風險的防御體系，實現(xiàn)財務風險的動態(tài)監(jiān)督與智能化防控，在有效減少人工授權(quán)審批等前端防御成本的同時，大幅提升金融企業(yè)財務內(nèi)部控制的效率。

(四)提升財務服務水平，適應金融創(chuàng)新的需求

近年來隨著市場對資金的需求量增大，為了擴大業(yè)務規(guī)模和增加經(jīng)濟效益，多數(shù)金融企業(yè)在國家金融政策的指引下進行了金融工具創(chuàng)新、金融技術(shù)創(chuàng)新和金融業(yè)務創(chuàng)新等，如供應鏈融資業(yè)務的推出、大數(shù)據(jù)技術(shù)應用于傳統(tǒng)的存貸業(yè)務實現(xiàn)個性化金融服務等，但與此同時金融企業(yè)的財務服務水平卻并未及時拓展跟進，從而出現(xiàn)了傳統(tǒng)財務管理對金融創(chuàng)新產(chǎn)生一定制約和局限的現(xiàn)象。因此金融企業(yè)應當盡快在內(nèi)部構(gòu)建財務共享服務中心的新型財務管理模式，以大幅提高自身的財務服務水平，適應金融創(chuàng)新的管理需求。

五、結(jié)束語

金融企業(yè)財務管理水平的高低間接會對社會經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生一定的影響，因此在實踐中有必要對其進行優(yōu)化。本文以金融企業(yè)的財務管理為探討對象，總結(jié)其在財務管理過程中存在的主要問題，并針對這些問題提出一些創(chuàng)新性的優(yōu)化對策，旨在為金融企業(yè)財務管理水平的提升有所啟示。

參考文獻：

[1]劉星.淺談金融企業(yè)財務管理中存在的問題及解決措施[J].現(xiàn)代營銷(下旬刊)，2018(10).

[2]胡堯，熊杰，杜程志.淺析金融企業(yè)財務管理問題[J].經(jīng)貿(mào)實踐，2018(02).

第9篇：商業(yè)體運營管理制度范文

一、 總則

1、 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度;

2、 為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度;

財務管理細則

一、總原則

1、 公司財務實行計劃為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

2、 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

二 、財務工作崗位職責

(一)財務經(jīng)理職責

1、 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

2、 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關(guān)財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

4、 其他相關(guān)工作。

(二)財務主管職責

1、 負責管理公司的日常財務工作。

2、 負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、 嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

6、 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

10、 負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、 完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

(三)會計職責

1、 按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時;

2、 發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3、 會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;

4、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。

(四)出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。

3、 庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4、 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。

6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。

四、支票管理

1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

3、 出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、

會計各留存一聯(lián)。

4、 支票的使用必須填寫支票領(lǐng)用單 ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。

5、 所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制出納報告表，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、 出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行檢查核對。

3、 其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

支出審批制度

一、目的

1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財產(chǎn)。

二、適用原則

(一)使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。(經(jīng)理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責)。

(二)部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。

(三)授權(quán)方式可分為兩類：

三、審批程序

1、計劃內(nèi)報銷：

經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、 分管經(jīng)理(部門負責人)、財務部

2、超計劃報銷：

經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報告)、 分管經(jīng)理(部門負責人)、財務

四、計劃審批內(nèi)容

1、 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關(guān)方面的明細表(經(jīng)各部門簽字確認)。

2、 固定資產(chǎn)與辦公家具(包括機房與OA設備)：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術(shù)部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批。

3、 參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經(jīng)理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費;外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費;不住會的，報銷車票與差旅補助。

3、 凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預算等。經(jīng)批準后方可執(zhí)行。

4、 差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準后方可執(zhí)行)。

5、 工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務發(fā)放。

6、 業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費(含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費)、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務費用由部門經(jīng)理審批;計劃外業(yè)務費用報公司總經(jīng)理審批。

報銷審核制度

一、原則

1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。

2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。

3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。

二、支出相關(guān)部門審核

對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。

三、財務部門審核

財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務制度對其合法性進行審核。

四、審核權(quán)限

同審批權(quán)限。

五、費用報銷及借款時間一覽

項 目 周一 周二 周三 周四 周五

款項借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

費用報銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

對外結(jié)帳 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

六、報銷手續(xù)

嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。 計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：

1、 版面費、廣告費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單，財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無誤后付款。

2、 印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務審核無誤后付款。

3、 辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，

填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別的領(lǐng)導審批后報銷。

4、 機房與OA設備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

5、 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

6、 差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。

7、 業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。

8、 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。

差旅費報銷管理規(guī)定

為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：

1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。

2、 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。

3) 報批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。

1、 工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

2、 出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準)，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。

3、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。

6、 出差期間的交際應酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。

7、 往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。

8、 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助.

10、 出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。

11、 出差補助天數(shù)的計算方法：

1) 出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助;12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助;

2) 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。

12、 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

13、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

14、 其它

1) 報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

2) 凡購買打折機票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

往來帳務管理制度

一、應收帳款管理

(一)收款方針

1、 業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。

2、 收款時間：次月13日前。(注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額)。

3、 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票;現(xiàn)金;抵實物，(所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示)。 嚴禁市場員墊付業(yè)務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。

4、 部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份(一

份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份)，移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關(guān)統(tǒng)計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。

(二)未回款考核辦法

1、未回款處罰

1)由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額;

2)由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責任扣罰;

3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產(chǎn)等)造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務成本。

2、 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：

1) 未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%;

2) 未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內(nèi)全部收回，補發(fā)全部扣款額，提成按5%;

3) 若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務,專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。

3、 未回款項不計入業(yè)績。

4、 3個月(含3個月)以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。

5、 若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額(任務額低于8000元的以8000元計)以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務部審核后在工資中發(fā)放。

6、 財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。

7、 對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。

(三)可疑客戶及可疑帳款的處理

1、業(yè)務員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應填寫可疑客戶報告單，并建議采取措施。

2、業(yè)務人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應填寫可疑客戶報告書，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，

報請公司領(lǐng)導批準后移送法律部門依法追訴。

3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務人員應取得相關(guān)法律機關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。

4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。

二、應付帳款管理

(一)付款時間：

1、業(yè)務款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行;

2、印刷費、版面費等次月20日左右支付(每月出刊后第二日報財務);

3、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。

(二) 付款方式：

1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票;

2、現(xiàn)金;

3、實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。

(三) 其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。

票據(jù)管理制度

一、發(fā)票管理

(一)申領(lǐng)

1、 由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質(zhì)(廣告或信息)、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。

2、 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可)，財務方可開具發(fā)票。

3、 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

4、 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字。

5、 若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

6、 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。

7、 發(fā)票復印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。

8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領(lǐng)導的批準后，才能開具發(fā)票。

(二)具體規(guī)定

1、 已提供勞務并簽訂合同的，業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。

2、 未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、 未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。

4、 已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。

5、 未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。

(三)回收

1、 當天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理;當天未能收回款項的，當天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在2019元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。所開發(fā)票金額在2019元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。

2、 若是抵貨業(yè)務，當天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。

3、 凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額)，必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換。

(四)填寫

公司統(tǒng)計(或會計)應根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存，并注明作廢字樣，以備查驗。

(五)監(jiān)督

會計(統(tǒng)計、業(yè)務部門)應根據(jù)當天的 支票回收單核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務發(fā)生額)的回款情況，對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務)進行監(jiān)督。

(六)內(nèi)容不符時的處理

支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明，財務先扣留支票，要求業(yè)務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。

二、收據(jù)管理

1、 收據(jù)視同發(fā)票管理。

2、 收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。

3、 以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責。

三、支票管理

1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責;

2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;

3、 出納收取支票時，須立即開具加蓋有支票收訖章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、

繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián);

4、 支票的使用必須填寫支票領(lǐng)用單 ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務經(jīng)理、總經(jīng)理(計外部分)簽字后出納方可開出;

5、 所開出支票必須封填收款單位名稱;

6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據(jù)管理原則

1、 加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除(即實報金額為應報金額的90%)。

2、 財務有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。

工資及相應級別報銷管理制度

一、 基本原則

(一)一般程序

1、 以出勤日計算每月應發(fā)工資;

2、 每月10日發(fā)放上月基本工資，20日發(fā)放提成或績效，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶(遇節(jié)假日順延);

3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結(jié)算;

4、 每月2日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。

5、 按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定;

6 工資單經(jīng)財務經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放;

7、 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

(二) 保密原則

工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu);任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。

(三)收入掛鉤原則

1、 為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部-利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤;非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關(guān)聯(lián);根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管(含)以上人員可實行年薪制。

2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。

(四)備案原則

1、 對于利潤中心的業(yè)務人員與錄入人員的收入標準，可在公司的工資管理制度原則基礎(chǔ)上根據(jù)自身情況做調(diào)整，但必須在年度經(jīng)營計劃中明確說明，并經(jīng)公司批準后報運營中心備案，方可執(zhí)行;

2、 所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務或運營中心備案(年薪制的除外)。

(五)薪酬結(jié)構(gòu)

1、 薪酬結(jié)構(gòu)種類

1) 年薪制加期權(quán)股;

2) 基本工資加績效工資加期權(quán)股 ;

3) 基本工資加傭金(提成)制;

4) 基本工資加計件工資加績效獎勵。

2、 基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務工資、飯補構(gòu)成。

3、 對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關(guān)的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷;同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調(diào)整。

4、 實行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。