社會保險與商業(yè)保險區(qū)別精選(九篇)
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第1篇：社會保險與商業(yè)保險區(qū)別范文
那么，商業(yè)第三者責(zé)任險與強制險有何區(qū)別？中國實施最廣泛的強制險——交通強制險（交強險）與商業(yè)第三者險在適用中又應(yīng)如何區(qū)分呢？本文將從法律的角度詳細(xì)回答。
一、商業(yè)第三者責(zé)任險與強制險的區(qū)別
首先，商業(yè)第三者責(zé)任險與強制險的立法意圖不同，現(xiàn)行商業(yè)第三者責(zé)任險不能實現(xiàn)強制險的立法目的。我國《保險法》是在世界保險業(yè)和保險法的發(fā)展過程中產(chǎn)生的，保險法具有世界性。從西方國家保險業(yè)發(fā)展之初至今，無不遵循“我為人人，人人為我”的理念，所以保險是在這一理念基礎(chǔ)上的一種風(fēng)險分散制度，基本原理是集合危險，分散損失，根本目的是團(tuán)體共濟(jì)，我國《保險法》也是建立在這一根本原理之上的。就責(zé)任保險而言，由于被保險人承擔(dān)民事賠償責(zé)任后，需要在其財產(chǎn)中做出部分支出，這樣就會導(dǎo)致被保險人責(zé)任財產(chǎn)的減少，為了彌補這種減少的損失，產(chǎn)生了責(zé)任保險制度，這也是為什么將責(zé)任保險歸類于財產(chǎn)保險的原因。可見責(zé)任保險實際上是以被保險人全部責(zé)任財產(chǎn)作為保險標(biāo)的的一種保險，立法目的在于實現(xiàn)被保險人責(zé)任財產(chǎn)的平衡。雖然這種制度在一定程度上也保護(hù)了第三者的利益，但是這種保護(hù)要受到保險合同的制約，具有事后賠償?shù)男再|(zhì)，屬于第三者責(zé)任保險的副產(chǎn)品。強制保險又被稱為法定保險，是根據(jù)國家法律或行政命令，在投保人和保險人之間強制建立的保險關(guān)系，要求特定范圍內(nèi)的任何標(biāo)的都必須參加保險。它是國家從保護(hù)公眾利益的角度出發(fā)，以強權(quán)實施的一項保護(hù)保險合同關(guān)系以外第三人的制度。國家負(fù)有處理社會問題的職責(zé)，就利用了第三者責(zé)任保險的模式創(chuàng)造了解決社會問題機制。為了維持這種機制的繼續(xù)發(fā)揮作用，法律在規(guī)定保險公司法定賠償義務(wù)的同時，往往賦予其在一定范圍內(nèi)對被保險人的追償權(quán)，所以，強制保險解決的是社會問題，機動車所有人和管理人雖然也因保險的而在一定程度上受益，但這種受益是在受害第三人的損失得到保險賠償之后的責(zé)任免除，來源于立法強制，具有先行賠付的性質(zhì)，保險人的責(zé)任免除是強制保險的副產(chǎn)品。所以強制保險的立法目的在于保護(hù)受害的第三人，不在于維持被保險人財產(chǎn)的平衡。
其次，從合同法的角度講，投保人投保商業(yè)第三者責(zé)任險時，與保險公司之間是合同關(guān)系，其基本適用合同法的相關(guān)原則及規(guī)定，與強制險區(qū)別最大的一點就是遵循合同自愿原則和適用合同相對性的規(guī)定。商業(yè)第三者責(zé)任的當(dāng)事人可以自由選擇投保，保險公司也可以自由決定是否承保，還可以設(shè)定眾多的責(zé)任免除條款和繁瑣的理賠程序，保險公司也必須根據(jù)合同相對性來行使追償權(quán)利和賠付義務(wù)。而強制險則是由國家法律強制規(guī)定一定社會范圍以內(nèi)的人必須購買，最重要的一點是，其通過特別法的方式突破了合同的相對性，使得非合同相對方的受害者一方可以直接找保險公司索賠，免去了索賠的繁瑣程序，減低了索賠失敗的機率，從最大限度內(nèi)保護(hù)了受害人的利益。
因此，為維護(hù)自身日后的利益安全，購買商業(yè)保險時首先要了解商業(yè)第三者責(zé)任險的性質(zhì)，因為其是嚴(yán)格按照保險合同的規(guī)定來行使合同雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)的，合同法的自愿原則是一把雙刃劍，只有謹(jǐn)慎使用，才會給自己帶來利益，稍有不慎，就會掉進(jìn)微妙的法律風(fēng)險之中。
二、機動車商業(yè)第三者責(zé)任險和交通強制險的區(qū)別適用
2006年7月1日，《機動車交通事故強制保險條例》（以下簡稱交強險條例）正式實施，我國的第一個關(guān)于強制險的專門法律條文誕生。每一個新生的法律都是稚嫩卻又意義重大的，因為其對以后相關(guān)法律的制定具有重大的參考和借鑒意義，因此，通過對現(xiàn)有相關(guān)法律的比較分析，不僅對適用法律有指導(dǎo)意義，也對以后的立法工作有參考借鑒意義。
第一，兩者的強制性不同。根據(jù)《交強險條例》第2條：在中華人民共和國境內(nèi)道路上行駛的機動車的所有人或者管理人，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國道路交通安全法》的規(guī)定投保機動車交通事故責(zé)任強制險。根據(jù)保險法第11條：投保人和保險人訂立保險合同，應(yīng)當(dāng)遵循公平互利、協(xié)商一致、自愿訂立的原則，不得損害社會公共利益。除法律、行政法規(guī)規(guī)定必須保險的以外，保險公司和其他單位不得強制他人訂立保險合同。由此可見，交強險是每輛機動車都必須購買的，商業(yè)第三者責(zé)任險遵循契約自由原則，當(dāng)事人可以選擇購買。值得指出的是，如果當(dāng)事人既購買了交強險也購買了第三者責(zé)任險，事故發(fā)生后，其可否獲得兩份保險賠償金呢？現(xiàn)在法律對此沒有作出明確的規(guī)定。筆者認(rèn)為，根據(jù)保險法第41條：重復(fù)保險的投保人應(yīng)當(dāng)將重復(fù)保險的有關(guān)情況通知各保險人。重復(fù)保險的保險金額總和超過保險價值的，各保險人的賠償金額的總和不得超過保險價值。除合同另有約定外，各保險人按照其保險金額與保險金額總和的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。重復(fù)保險是指投保人對同一保險標(biāo)的、同一保險利益、同一保險事故分別向二個以上保險人訂立保險合同的保險。根據(jù)《交強險條例》第45條：機動車所有人、管理人字本條例施行之日起3個月內(nèi)投保機動車交通事故責(zé)任強制險;本條例施行前已經(jīng)投保商業(yè)性機動車第三者責(zé)任保險的，保險期滿，應(yīng)當(dāng)投保機動車交通事故責(zé)任強制險。由此可見，《交強險條例》只是明確規(guī)定每輛機動車必須購買交強險，已購買商業(yè)第三者險的允許其待保險期滿再投保交強險，條例里規(guī)定的交強險與第三者責(zé)任險并不是選擇關(guān)系，而是一種過渡關(guān)系，是立法者的人性化考慮，并沒有禁止機動車重復(fù)保險。綜上所述，當(dāng)事人既購買了交強險又購買第三者強制責(zé)任險的，只要其把該情況告知了保險人，保險價值在各保險人的賠償總額之內(nèi)，就完全可以獲得兩份賠償金。
第二，保險公司承擔(dān)的責(zé)任不同。根據(jù)《交強險條例》第31條：保險公司可以向被保險人賠償保險金，也可以直接向受害人賠償保險金。也就是說，保險公司和肇事者承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。受害人可以向根據(jù)保險法第45條：因第三者對保險標(biāo)的的損害而造成保險事故的，保險人自向被保險人賠償保險金之日起，在賠償金額范圍內(nèi)代位行使被保險人對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利。前款規(guī)定的保險事故發(fā)生后，被保險人已經(jīng)從第三者取得損害賠償?shù)?，保險人賠償保險金時，可以相應(yīng)扣減被保險人從第三者已取得的賠償金額。保險人依照第一款行使代位請求賠償?shù)臋?quán)利，不影響被保險人就未取得賠償?shù)牟糠窒虻谌哒埱筚r償?shù)臋?quán)利?？梢钥闯?，商業(yè)第三者責(zé)任險中保險公司承擔(dān)的是補充責(zé)任。保險公司承擔(dān)責(zé)任的不同決定了保險公司在訴訟中的地位。根據(jù)《民事訴訟法》第53條規(guī)定：“當(dāng)事人一方或者雙方為二人以上，其訴訟標(biāo)的是共同的，或者訴訟標(biāo)的是同一種類，人民法院認(rèn)為可以合并審理并經(jīng)當(dāng)事人同意的，為共同訴訟?！北緱l是關(guān)于共同訴訟的規(guī)定。共同訴訟分為兩種：一種是必要的共同訴訟，是指當(dāng)事人一方或雙方為二人以上，訴訟標(biāo)的是共同的，人民法院必須合并審理的訴訟；另一種是普通共同訴訟，又稱一般共同訴訟，是指當(dāng)事人一方或雙方為二人以上，訴訟標(biāo)的是同一種類的，人民法院認(rèn)為可以合并審理并經(jīng)當(dāng)事人同意的訴訟，共同訴訟大致有以下六種類型：(1)因?qū)灿胸敭a(chǎn)發(fā)生糾紛而提起的訴訟；（2）因連帶債權(quán)或連帶債務(wù)而產(chǎn)生的訴訟；（3）因共同侵權(quán)致人損害而產(chǎn)生的訴訟；（4）以合伙組織作為當(dāng)事人發(fā)生的訴訟；（5）因共同贍養(yǎng)、扶養(yǎng)、撫養(yǎng)關(guān)系而發(fā)生的訴訟；（6）因共同繼承遺產(chǎn)而發(fā)生的訴訟范圍。綜上所述，如果當(dāng)事人購買的是交強險，屬于上述“因連帶債權(quán)或連帶債務(wù)而產(chǎn)生的訴訟”，屬于共同訴訟的范疇，到法院請求賠償損失時就可以列肇事者和保險公司為共同被告。但如果當(dāng)事人只購買了商業(yè)第三者責(zé)任險，那么受害人與肇事者是一個法律關(guān)系，肇事者與保險公司又是另一個法律關(guān)系，兩個不同的法律關(guān)系是不能合并審理的，因此，當(dāng)事人要求保險公司賠償?shù)脑挘荒茉谡厥抡咭院?，其財產(chǎn)不能足額賠償給受害者的情況下，再另行保險公司要求其承擔(dān)補充賠償責(zé)任。
第三，保險公司的除外責(zé)任不同。根據(jù)《交強險條例》第21條第2款：道路交通事故的損失是由受害人故意造成的，保險公司不予賠償。第22條：有下列情形之一的，保險公司在機動車交通事故責(zé)任強制保險責(zé)任限額范圍內(nèi)墊付搶救費用，并有權(quán)向致害人追償：（一）駕駛?cè)宋慈〉民{駛資格或者醉酒的;(二)被保險機動車被盜搶期間肇事的；（三）被保險人故意制造道路交通事故的。有前款所列情形之一，發(fā)生道路交通事故的，造成受害人的財產(chǎn)損失，保險公司不承擔(dān)賠償責(zé)任。保險法第138條：投保人、被保險人或者受益人有下列行為之一，進(jìn)行保險欺詐活動，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）投保人故意虛構(gòu)保險標(biāo)的，騙取保險金的；（二）未發(fā)生保險事故而謊稱發(fā)生保險事故，騙取保險金的；（三）故意造成財產(chǎn)損失的保險事故，騙取保險金的；（四）故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病等人身保險事故，騙取保險金的；（五）偽造、變造與保險事故有關(guān)的證明、資料和其他證據(jù)，或者指使、唆使、收買他人提供虛假證明、資料或者其他證據(jù)，編造虛假的事故原因或者夸大損失程度，騙取保險金的。有前款所列行為之一，情節(jié)輕微，尚不構(gòu)成犯罪的，依照國家有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。這個條文可以理解為當(dāng)投保人有相應(yīng)的違法行為時，保險公司可免除賠償責(zé)任。但應(yīng)該注意的是，保險公司與投保人簽訂保險合同時，往往會多加一些免責(zé)條款，投保人務(wù)必仔細(xì)閱讀，以維護(hù)自己的合法權(quán)益。
第四，索賠期限不同。《交強險條例》第29條保險公司應(yīng)當(dāng)自收到被保險人提供的證明和資料之日起5日內(nèi)，對是否屬于保險責(zé)任作出核定，并將結(jié)果通知被保險人，對不屬于保險責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)書面說明理由，對屬于保險責(zé)任的，在與被保險人達(dá)成賠償金的協(xié)議后10日內(nèi)賠償保險金。而商業(yè)第三者責(zé)任險適用民事訴訟法2年的訴訟時效。這也明顯反映出強制險社會本位的立法意圖，最大限度的保護(hù)受害人。
第五，賠償?shù)脑瓌t不同。第三者強制責(zé)任險是按照過錯責(zé)任來確定保險人所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，具體的賠償方式保險合同中有具體約定，且其賠償不區(qū)分人傷還是物損，均按照合同的約定進(jìn)行，保險人依據(jù)被保險人在事故中所承擔(dān)的事故責(zé)任的大小來承擔(dān)賠償?shù)亩嗌?；而“交強險”保險人的賠償責(zé)任是按照無過錯的原則確定的，它并不是按照保險合同約定而是依據(jù)法律及《機動車交通事故責(zé)任強制保險條例》的具體規(guī)定在責(zé)任限額內(nèi)給予賠償，值得注意的是，根據(jù)中國保監(jiān)會關(guān)于調(diào)整交強險責(zé)任限額的公告，*年2月1日零時保險期間尚未結(jié)束的交強險保單項下的機動車發(fā)生道路交通事故的，死亡傷殘賠償限額從原來的6萬元調(diào)整位11萬元，醫(yī)療費用賠償限額1萬元，財產(chǎn)損失賠償限額2000元，被保險機動車在道路交通事故中無責(zé)任的，死亡傷殘賠償限額為11000元，醫(yī)療費用賠償限額為1000元，財產(chǎn)損失賠償限額為100元。
三、法律思考
無庸置疑，強制險的實施更有利于保護(hù)公共利益，穩(wěn)定社會秩序，是現(xiàn)代國家發(fā)展的必備武器，《交強險條例》已在全國范圍內(nèi)實施，其產(chǎn)生的良好社會效果是全國人有目共睹的。再看我國的另一個強制險——社會保險。根據(jù)1995年1月1日開始實施的《勞動法》第72條：社會保險基金按照保險類型確定資金來源，逐步實行社會統(tǒng)籌。用人單位和勞動者必須依法參加社會保險，繳納社會保險費。*年1月1日開始實施的《勞動合同法》第17條：勞動合同應(yīng)當(dāng)具備以下條款：……（七）社會保險；……綜上可以看出，社會保險是國家明文規(guī)定的每位勞動者必須購買的保險，但為什么從1995年實施至今，社會保險的全面推行仍然舉步維艱呢？阻礙社保產(chǎn)生良好社會效益的因素何在呢？首先應(yīng)該明確的是，在全社會范圍內(nèi)，社會保險未普及的層面主要在于中小企業(yè)的勞動者（特別是農(nóng)民工），據(jù)有關(guān)媒體的深入調(diào)查可知，農(nóng)民工由于無力在城市購買房屋定居，他們農(nóng)閑時進(jìn)城務(wù)工，農(nóng)忙時回家務(wù)農(nóng)，隨意性和流動性很大。這類現(xiàn)象在建筑、酒店和餐飲行業(yè)表現(xiàn)尤為突出。而養(yǎng)老保險又不能跨地區(qū)轉(zhuǎn)移接續(xù)。也就是說，當(dāng)這些農(nóng)民工返回家鄉(xiāng)或者到另一個地方就業(yè)時，曾經(jīng)繳納的養(yǎng)老保險不能取出來，企業(yè)當(dāng)初為農(nóng)民工繳納的養(yǎng)老保險費用也不能隨農(nóng)民工的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移到另一地，等于這部分保險費用白交了。因此農(nóng)民工參保的積極性大受影響。再者，即便不是農(nóng)民工，很多中小企業(yè)在剛剛起步階段，周轉(zhuǎn)資金不充裕，為追求眼前利益，往往不愿意也難以承受給勞動者購買社保，這部分資金挪作他用往往能給他們解決燃眉之急。勞動者一旦與企業(yè)簽訂了《勞動合同》，就必須交納社會保險，因為社會保險是勞動合同的必備條款。因為上述的原因，農(nóng)民工不愿參保，中小企業(yè)勞動者為保工作寧愿不參保，所以也就不愿簽訂《勞動合同》，從而造成中小企業(yè)勞動者《勞動合同》簽訂率低。這是連鎖反應(yīng)。這種現(xiàn)象的存在，既不利于保護(hù)勞動者的合法權(quán)益，又使企業(yè)與勞動者之間的勞動關(guān)系處于一種不穩(wěn)定狀態(tài)，必須從根源上解決。而解決的辦法就是建立中小企業(yè)扶助計劃和適合農(nóng)民工的養(yǎng)老保險辦法，最重要的是實現(xiàn)養(yǎng)老保險的跨區(qū)接續(xù)。只有這樣，才能讓農(nóng)民工所繳的養(yǎng)老保險不白繳，才能讓保護(hù)勞動者的法律真正實現(xiàn)其立法初衷。養(yǎng)老保險全國轉(zhuǎn)移接續(xù)方案急需出臺。
第2篇：社會保險與商業(yè)保險區(qū)別范文
一、個人賬戶制度與現(xiàn)收現(xiàn)付制度并不是非此即彼的關(guān)系
在養(yǎng)老社會保險制度改革的爭論中，世界銀行、美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬丁?費爾德斯坦等是私營養(yǎng)老金計劃的擁護(hù)者，他們的理論是在批評現(xiàn)收現(xiàn)付的公共養(yǎng)老金計劃中建立起來的?，F(xiàn)收現(xiàn)付制度不利于儲蓄并導(dǎo)致產(chǎn)出減少；同時現(xiàn)收現(xiàn)付制度是反激勵的機制；當(dāng)然，最重要的是現(xiàn)收現(xiàn)付制度不能解決人口老齡化問題。因而他們主張“社會保障私有化”。但世界銀行與以費爾德斯坦以代表的激進(jìn)觀點還是有區(qū)別的，世界銀行并不反對保留養(yǎng)老社會保險制度，只是希望降低現(xiàn)收現(xiàn)付制度的作用，加強私人部門在養(yǎng)老金計劃中的作用，而激進(jìn)的觀點則主張“智利模式”，以私有賬戶制度替代養(yǎng)老社會保險制度。
馬丁?費爾德斯坦認(rèn)為，社會保障私有化是從現(xiàn)收現(xiàn)付計劃向強制性的基金積累的個人自由賬戶計劃轉(zhuǎn)變，其關(guān)鍵是個人是否掌握投資決策的主動權(quán)。馬丁?費爾德斯坦的社會保障私有化涉及全部產(chǎn)權(quán)的改革，他不但要求現(xiàn)收現(xiàn)付的公共養(yǎng)老金制度向個人賬戶制度轉(zhuǎn)變，即個人對養(yǎng)老基金擁有所有權(quán)，而且要求個人對賬戶的經(jīng)營權(quán)，并且個人的投資決策是關(guān)鍵。這樣，“社會保障私有化”就包含了公共養(yǎng)老金向私人養(yǎng)老金的轉(zhuǎn)變，現(xiàn)收現(xiàn)付制度向基金積累制度的轉(zhuǎn)變，既定給付計劃向既定供款計劃的轉(zhuǎn)變，基金集中管理向分散管理的轉(zhuǎn)變。
總結(jié)個人賬戶制度倡導(dǎo)者的主要觀點為：第一，個人賬戶制度是個人在不同年齡時期的收入再分配制度，個人老年收入取決于個人的終身儲蓄及其積累的數(shù)量，而不取決于人口的結(jié)構(gòu)。這樣，許多人認(rèn)為它不受人口結(jié)構(gòu)的影響，所以在人口老齡化的情況下，它優(yōu)于代際轉(zhuǎn)移支付制度。第二，這一制度的權(quán)益是以收定支的，退休金的多少不是取決于退休人口的收入需要，而是取決于個人賬戶已有的積累，這樣政府的風(fēng)險被就轉(zhuǎn)移出去了。第三，這一制度使得個人所得與支出緊緊連在一起，可能使個人更加負(fù)有責(zé)任感，同時制度可能運行得更有效率。第四，從制度外部效益看，這一制度是一種強制儲蓄制度，雖然其目的是為了保證老年人口的收入，但從效果上看它可以提高國民儲蓄率，對經(jīng)濟(jì)起促進(jìn)的作用。
這里提出的第一個問題是，什么是“社會保障私有化”？現(xiàn)收現(xiàn)付制度有問題，唯一的替代辦法是個人賬戶制度嗎？現(xiàn)收現(xiàn)付制度不能解決的問題，個人賬戶制度就能嗎？
奧格薩和斯蒂格利茨認(rèn)為，目前關(guān)于養(yǎng)老保障制度改革的許多討論似是而非，混淆了一些基本概念的區(qū)別，得出了許多錯誤的結(jié)論。今天的許多誤區(qū)是沒有區(qū)分養(yǎng)老體制的幾個主要方面：私有化、預(yù)先籌資（基金積累制度）、多樣化以及既定給付計劃與既定供款計劃等等，以至于模糊了許多基本事實。他們認(rèn)為私有化是指私人管理的養(yǎng)老金體制代替公共運營的養(yǎng)老金體制；基金積累制度是指累積資產(chǎn)用以支付將來的養(yǎng)老金；多樣化是指投資于各種資產(chǎn)而不只是債券一種投資工具。美國國民社會保險研究院在其研究報告中也指出，應(yīng)該將私有化與預(yù)先籌資（即基金積累制）、投資組合多樣化、個人賬戶相區(qū)別。按奧格薩和斯蒂格利茨的理解，社會保障私有化其實并不涉及所有制問題，社會保障私有化是在不改變原有公共養(yǎng)老保險本質(zhì)特征的情況下，改變其財務(wù)制度，由現(xiàn)收現(xiàn)付變?yōu)榛鸱e累制度，并將基金交由私人按多樣化原則經(jīng)營。所以，中文的“私營化”更貼近他們理解的“社會保障私有化”。
公共養(yǎng)老社會保險在財務(wù)上可以是現(xiàn)收現(xiàn)付制度，也可以是基金積累制度；用另一種說法，基金積累制度可以是公共基金積累制度，也可以是私人基金積累制度；基金積累制度并不必然導(dǎo)致儲蓄的增長和資源的有效配置，公共管理的新加坡個人賬戶制度對新加坡政府的社會目標(biāo)做出了貢獻(xiàn)，但對新加坡資本市場的作用卻甚?。还补芾淼娜鸬浜腿毡竟不鸱e累制度“強有力地證明了，這個選擇也許只會把投資基金浪費在不經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)量低的投資項目上”。
其實，個人賬戶制度和現(xiàn)收現(xiàn)付制度不是一個非此即彼的選擇問題，個人賬戶制度有其優(yōu)點，現(xiàn)收現(xiàn)付制度也有其優(yōu)點。如果只是強調(diào)養(yǎng)老保險制度對儲蓄――資本形成――經(jīng)濟(jì)增長的作用，個人賬戶制度不是充要條件，公共養(yǎng)老保險也可以采取基金積累制度和市場導(dǎo)向的投資模式；如果從化解人口老齡化的壓力的角度看，現(xiàn)收現(xiàn)付制度面臨的問題個人賬戶制度也不一定就能解決。
二、養(yǎng)老社會保險制度的設(shè)計需要兼顧養(yǎng)老和社會公平雙重目標(biāo)
養(yǎng)老社會保險制度的社會目標(biāo)包含兩個內(nèi)容，即通過保險達(dá)到養(yǎng)老的目標(biāo)，同時達(dá)到分散個人風(fēng)險、社會公平或再分配的目標(biāo)，兩者必須并行不悖，這正是養(yǎng)老社會保險區(qū)別于商業(yè)保險的本質(zhì)之所在?，F(xiàn)收現(xiàn)付制度安排得當(dāng)是可以在一定程度上照顧社會公平的，但個人賬戶制度肯定是不能達(dá)到社會目標(biāo)的。
養(yǎng)老社會保險制度在世界范圍之所以得以迅速發(fā)展，正是因為它具有再分配性質(zhì)，能兼顧社會公平目標(biāo)?，F(xiàn)收現(xiàn)付制度的養(yǎng)老社會保險制度既可以產(chǎn)生同代人間貧富差別的再分配效應(yīng)，更可以由代際間的再分配使退休人口分享經(jīng)濟(jì)增長的成果。養(yǎng)老社會保險制度對老年貧困問題的減輕是有明顯作用的。例如，1995―1996年期間，英國稅收和給付的共同作用將退休家庭的基尼系數(shù)由稅前的66降低到稅后的31。雖然養(yǎng)老社會保險制度再分配的總體效應(yīng)的評價很復(fù)雜，但正如希爾斯1997年的研究結(jié)果表明的，“終生的貧困者”是制度的“凈得利者”，而“終生的富裕者”則是“凈損失者”。養(yǎng)老社會保險制度是能夠?qū)崿F(xiàn)富人向窮人的再分配的。在1948―1995年期間，英國基本國家養(yǎng)老金的實際購買力提高了240％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出養(yǎng)老金領(lǐng)取者按照精算而有權(quán)取得的增幅。這說明現(xiàn)收現(xiàn)付制度可以實現(xiàn)年輕人向老年人的再分配。而另一方面，個人賬戶制度則不具社會公平的目標(biāo)。反對再分配的經(jīng)濟(jì)自由主義者會認(rèn)為，貧富差別是市場的結(jié)果，也正是效率的結(jié)果。養(yǎng)老社會保險制度具有的富人向窮人的再分配以及年輕人向老年人的再分配功能也正是經(jīng)濟(jì)自由主義者所攻擊的，他們認(rèn)為社會保險制度再分配傷害了效率。但是，無論是從政治還是社會倫理的角度，一個追求文明進(jìn)步的社會是不能容忍貧富差別擴(kuò)大的，因為貧富差別的擴(kuò)大不利社會的安定和整合；其次，從經(jīng)濟(jì)效率的角度看，貧富差別的擴(kuò)大必然導(dǎo)致有效需求不足，此時經(jīng)濟(jì)不會是有效的。
事實上，盡管現(xiàn)收現(xiàn)付制在有效解決人口老齡化等問題時遇到了困難，但與基金制相比，在提供養(yǎng)老保障方面它仍然具有優(yōu)勢。例如：可以迅速建立起全額養(yǎng)老金領(lǐng)取權(quán)，能夠使處于支付階段的養(yǎng)老金免受通貨膨脹的影響，可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)增長提高養(yǎng)老金的實際價值等。基金積累制在提供養(yǎng)老保障方面的優(yōu)勢則在于：當(dāng)基金積累制下的養(yǎng)老基金的投資收益率大于通貨膨脹率和工資增長率之和時，基金積累制在同等繳費水平下提供的養(yǎng)老金替代水平高于現(xiàn)收現(xiàn)付制。然而，基金積累制并沒有對年輕一代要求的未來的養(yǎng)老保障水平提供自動保證，因為它并不能逃避風(fēng)險，只是把風(fēng)險幾乎全拋給了個人，特別是把通過市場化的安排并不能擺脫通貨膨脹風(fēng)險留給了個人。從養(yǎng)老目標(biāo)看，基金積累制度成功和失敗的例子都有。智利以10％的工資積累，退休后工資替代率1994、1995、1996年分別達(dá)到64．8％、64．3％和67．5％；而新加坡公積金制度以工資總額的4％積累于個人賬戶制度中的養(yǎng)老賬戶，退休金的工資替代率在同期僅為7．4％、6．8％和6％，如此低的退休收入顯然不能提供基本的退休收入保障。
其實無論是基金積累制度還是現(xiàn)收現(xiàn)付制度都離不開代際轉(zhuǎn)移，只不過基金積累制不是通過下一代供款直接養(yǎng)活上一代，而是通過上一代積累資產(chǎn)形成對下一代創(chuàng)造的產(chǎn)品的索取權(quán)來達(dá)到下一代養(yǎng)活上一代的目的。所以人口老齡化問題的解決，主要還得靠社會總產(chǎn)品的增長來解決。從這個角度來看，現(xiàn)收現(xiàn)付制和個人積累制的差異來自對社會總產(chǎn)品增長的影響。假定社會總產(chǎn)品的增長主要取決于儲蓄率，那么，養(yǎng)老保險制度是采取現(xiàn)收現(xiàn)付制，還是基金積累制，抑或兩者的混合，主要看哪一種制度與一個國家的最優(yōu)儲蓄率相符合，也就是與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)增長的黃金率相符合。如果一個國家儲蓄率已經(jīng)很高，那么試圖通過基金積累制來進(jìn)一步提高國民儲蓄率未必是好事。因為在一個資本市場不開放的經(jīng)濟(jì)里，儲蓄率太高，積累資本過度，會導(dǎo)致資本的報酬率大幅度下降，背離一個經(jīng)濟(jì)的最優(yōu)增長路徑。
三、養(yǎng)老社會保險制度的本源目標(biāo)應(yīng)該優(yōu)先于制度的經(jīng)濟(jì)外部性
經(jīng)濟(jì)自由主義者反對現(xiàn)收現(xiàn)付制度、主張個人賬戶制度的邏輯起點是前者不利于儲蓄，所以不利于經(jīng)濟(jì)增長；而后者有利于儲蓄并有利于經(jīng)濟(jì)增長。筆者也認(rèn)為養(yǎng)老社會保險制度不僅是一種社會制度也應(yīng)該是一種經(jīng)濟(jì)制度，它可以進(jìn)行再分配、進(jìn)行需求管理，還可以通過設(shè)計產(chǎn)生提高儲蓄的能力和資本形成的能力。但是，養(yǎng)老社會保險制度的本源目標(biāo)與其經(jīng)濟(jì)外部性之間，有先后次序之分，保險養(yǎng)老收入和公平是第一位的目標(biāo)，而增加儲蓄是外生的目標(biāo)，強調(diào)儲蓄作用而忽視社會保險本身的目標(biāo)，顯然是本末倒置。
況且，基金積累制是否能提高一個經(jīng)濟(jì)的儲蓄率還是一個問題。如前所述，從目前的經(jīng)濟(jì)文獻(xiàn)來看，還是沒有定論的問題。即使基金積累制度能夠提高儲蓄率，但儲蓄轉(zhuǎn)化為有效的投資從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長也需要其他一系列條件。
從第一個層面來看，基金積累制的優(yōu)勢是不確定的；在第二個層面即促進(jìn)社會公正方面，現(xiàn)收現(xiàn)付制的優(yōu)勢卻是十分明顯的，因為完全的基金積累制根本不具備社會再調(diào)劑或再分配功能。這使得基金制至少在解決以下幾個方面的問題上顯得乏力：一是減少貧困，維護(hù)最基本的人權(quán)或個人尊嚴(yán)，不使任何個人或家庭的生活水平降到最低生活水平以下；二是促進(jìn)個人一生收入平滑移動，保證沒有人會面臨未預(yù)料到的和不可接受的生活水平大幅度下降；三是減少不平等（包括縱向的和橫向的），促進(jìn)社會團(tuán)結(jié)和社會穩(wěn)定等。
筆者并不反對建立個人賬戶制度來分散現(xiàn)收現(xiàn)付制度的風(fēng)險，但認(rèn)為個人賬戶制度并不能解決社會公平，也不能單獨承擔(dān)養(yǎng)老問題，所以現(xiàn)收現(xiàn)付制度是必要的，同時，由于基金積累制度的效率的實現(xiàn)取決于基金收益率的高低，所以基金管理就被提到前所未有的高度。
四、養(yǎng)老社會保險制度的設(shè)計離不開特定國家的國情
近年來，在許多國家出現(xiàn)了更加重視既定供款的個人賬戶制度的趨勢，很顯然，在這一過程中，包括政治、經(jīng)濟(jì)在內(nèi)的結(jié)構(gòu)性因素、文化因素、意識形態(tài)因素扮演了重要角色。
首先，從整個國際大背景來看，既定供款的個人賬戶制度之所以在許多國家受到推崇與新自由主義的興起密切相關(guān)。近20多年來，在國際貨幣基金組織、世界銀行等強有力的國際組織推動下，新自由主義在世界政治、經(jīng)濟(jì)、文化等領(lǐng)域迅速興起、擴(kuò)張，它幾乎影響了世界上絕大多數(shù)國家。新自由主義作為一種意識形態(tài)建立在古典自由主義宗旨基礎(chǔ)上，它包括：自由的市場、個人主義、追求私利，并且認(rèn)為這些將導(dǎo)致社會公益。正如上文所述，如果養(yǎng)老保障制度中需要包含再分配因素，完全私有化顯然是不可取的。而且，如果市場本身是不完備的，市場化的速度和程度都應(yīng)該是有節(jié)制的。此外，有一些現(xiàn)象值得注意，第一，社會保障私有化口號喊得最響亮的是美國，20世紀(jì)70年代，費爾德斯坦即對現(xiàn)收現(xiàn)付制度提出批評，至90年代各種改革方案被提出，但至今美國的現(xiàn)收現(xiàn)付制度沒有任何的改變。美國是說得多做得少。所以有人認(rèn)為美國是鼓勵別人做而自己不做。克林頓政府曾試圖將現(xiàn)收現(xiàn)付制度下的基金的一部分投資于股票市場，這一小小的變革要求也被扼殺在思想的萌芽中。原因是美聯(lián)儲主席格林斯潘認(rèn)為美國的股市已經(jīng)處于非理性的狀態(tài)，養(yǎng)老社會保險基金的入市只能是推波助瀾。事實證明格林斯潘是正確的，美國股票市場經(jīng)歷了從2000年開始，長達(dá)近三年熊市的痛苦。第二，在部分工業(yè)國和轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國家進(jìn)行全部或部分養(yǎng)老金計劃私有化改革嘗試的同時，而另一些國家正在做相反的運動，許多公積金計劃開始轉(zhuǎn)變?yōu)榧榷ńo付計劃，這是一個與私有化傾向背道而馳的政策變化。1994年，尼日利亞對養(yǎng)老保險政策進(jìn)行了重大的修改，將原有的公積金計劃轉(zhuǎn)變?yōu)榧榷ńo付（DB）的基本養(yǎng)老金計劃。20世紀(jì)90年代早期，其他幾個非洲國家也有公積金計劃，但今天不少國家都效仿尼日利亞，轉(zhuǎn)為實施既定給付基本養(yǎng)老金計劃。20世紀(jì)50年代早期，印度也實施了國家公積金計劃，1995年，印度修改了其養(yǎng)老保險政策，將原來的方案轉(zhuǎn)變了既定給付的養(yǎng)老金計劃，截至2000年，在這個計劃中，約有50％的繳費用于既定給付養(yǎng)老金的融資。而且，到目前為止，大部分國家仍然以公共管理的現(xiàn)收現(xiàn)付制度為基本養(yǎng)老保障制度，這說明，既定供款的個人賬戶制度還遠(yuǎn)未成為養(yǎng)老社會保險制度的主流。
從各國養(yǎng)老社會保險制度的具體設(shè)計來看，各國的國情是各國選擇制度模式的基礎(chǔ)。各國人口結(jié)構(gòu)、財政狀況以及養(yǎng)老制度自身的收支狀況決定了各國政府對待這次改革浪潮的基本態(tài)度。很顯然，西方一些發(fā)達(dá)國家之所以積極提倡以個人賬戶為基礎(chǔ)的基金積累制是與這些國家人口老齡化程度高、養(yǎng)老保障支出急劇膨脹以及國家財政赤字居高不下密切相關(guān)。2003年，德國的財政赤字為386億歐元，人均為8840歐元。為此，德國去年開始實施的“2010改革計劃”，政府將提高醫(yī)療費用、降低退休金和失業(yè)救濟(jì)。有關(guān)保護(hù)勞動者就業(yè)的法律也將被放寬。德國政府希望通過這個計劃，來削減德國的財政赤字。2004年4月3日超過20萬的德國人走上街頭，抗議施羅德推行削減福利的“2010改革計劃”，要求政府“把改革計劃丟進(jìn)垃圾箱”。而在其他一些沒有這些問題或這些問題還不嚴(yán)重的國家，政府就不見得對這種制度過分青睞。
各國的政治文化差異對制度模式的選擇產(chǎn)生了重要影響。在瑞典等國，一貫強調(diào)社會和諧和互助，長期把追求平等和消滅貧困作為重要政治目標(biāo)，所以，任何會導(dǎo)致貧困和不平等狀況嚴(yán)重惡化的改革方案都不可能成功，因而選擇的是以名義賬戶制度為主體模式。在美英等國，一貫強調(diào)個人責(zé)任和自助，長期追求把政府作用局限在盡量小的范圍內(nèi)，因而改革的方向是以私營個人賬戶制度為主體模式。在東南亞國家，一貫強調(diào)社會穩(wěn)定，長期主張政府在經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮重要作用，因而選擇了中央公積金制度。所以，在比較各種模式時，我們不能簡單地說這一種優(yōu)于另一種，需要把制度模式與該國國情結(jié)合起來，看哪一種模式更適合該國國情。而新制度的具體設(shè)計也應(yīng)該以該國國情為基本依據(jù)。
此外，各國選擇的制度模式的差異，還與其他一些因素有關(guān)。各國的原有制度的“路徑依賴”也對制度模式的選擇產(chǎn)生著重要影響，比如，許多工業(yè)國長期實行現(xiàn)收現(xiàn)付制度的，如果一下子把原制度去建立一個以個人賬戶為基礎(chǔ)的完全積累制度，不僅廣大職工難以接受，政府也要面對幾乎無法消化的巨額轉(zhuǎn)制成本。與此相比，那些現(xiàn)收現(xiàn)付制度還沒有建立或建立不久或所發(fā)揮作用不太大的國家，建立以個人賬戶為基礎(chǔ)的完全積累制度的難度要小得多。
第3篇：社會保險與商業(yè)保險區(qū)別范文
隨著“最難就業(yè)年”難度年年刷新，對如何建立大學(xué)生失業(yè)保險制度的探討也成為了破解大學(xué)生就業(yè)難題的又一新思路。本文首先從大學(xué)生失業(yè)的特征、社會穩(wěn)定的需要以及我國失業(yè)保障體系的完善三個方面論證了建立大學(xué)生失業(yè)保險制度的必要性，然后進(jìn)一步分析目前大學(xué)生參加失業(yè)保險面臨的主要障礙，最后對建立一個以強制參保、三方共同籌資、突出就業(yè)導(dǎo)向、嚴(yán)格資格審查為特征的大學(xué)生失業(yè)保險制度提出了初步構(gòu)想。
關(guān)鍵詞:知識失業(yè);大學(xué)生失業(yè)保險;道德風(fēng)險;就業(yè)導(dǎo)向
隨著國際經(jīng)濟(jì)增速的放緩以及國內(nèi)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入結(jié)構(gòu)性調(diào)整時期，我國近年一直面臨嚴(yán)峻的就業(yè)形勢。自上世紀(jì)末實行大規(guī)模高校擴(kuò)招后，應(yīng)屆畢業(yè)生人數(shù)逐年增加，而同期社會對勞動力的需求減少，因而大學(xué)生就業(yè)難題格外突出，“畢業(yè)即失業(yè)”已經(jīng)成為部分大學(xué)生面臨的客觀現(xiàn)實。但與西方一些發(fā)達(dá)國家相比，我國的失業(yè)保險起步較晚，覆蓋范圍及保障措施均在改進(jìn)與完善中，對于大學(xué)畢業(yè)生———這一知識失業(yè)新群體，失業(yè)保險體系并未考慮在內(nèi)。因此，解決大學(xué)生就業(yè)難題，除了各級政府高度重視、大學(xué)生自身轉(zhuǎn)變就業(yè)觀念、高校根據(jù)社會需求調(diào)整專業(yè)設(shè)置和培養(yǎng)方式外，也有必要從更完善的社會機制層面出發(fā)，為大學(xué)生構(gòu)建一個長效的失業(yè)保險制度。
一、建立大學(xué)生失業(yè)保險制度的必要性
(一)建立大學(xué)生失業(yè)保險制度符合大學(xué)生失業(yè)的特征
首先，大學(xué)生失業(yè)屬于典型的青年失業(yè)，在中國這是一個結(jié)構(gòu)性而非周期性問題，目前并沒有創(chuàng)造足夠多的高質(zhì)量工作崗位來吸收高等學(xué)歷畢業(yè)生，因此大學(xué)生失業(yè)風(fēng)險應(yīng)屬于社會風(fēng)險，理應(yīng)通過社會保險的機制進(jìn)行處置。第二，作為有一定知識含量和專業(yè)技能力的青年人，大學(xué)生失業(yè)是“知識失業(yè)”。所謂“知識失業(yè)”是指受過較高教育的知識勞動力處于不得其用的狀態(tài)，是知識資源沒有得到有效與合理配置的表現(xiàn)。知識失業(yè)不但造成人力資源的空置與浪費，更使家庭及社會的教育投資不能有效實現(xiàn)收益，大學(xué)生失業(yè)保險制度的建立時各方力量共同面對和解決這個問題的必然舉措。第三，大學(xué)生具有可塑性強，存在繼續(xù)學(xué)習(xí)的巨大潛能，其失業(yè)大多是由于心理預(yù)期過高、求職經(jīng)驗不足、供需信息不暢等造成的短時期的摩擦性失業(yè)，適宜通過建立有效的失業(yè)保險制度緩解該風(fēng)險。中國社會科學(xué)院《社會藍(lán)皮書:2014年中國社會形勢分析與預(yù)測》中披露，在畢業(yè)兩個月后，接受調(diào)查的應(yīng)屆畢業(yè)生失業(yè)率為17.6%，而今年麥可思研究院的“2015年中國大學(xué)生就業(yè)報告”中顯示，2014年大學(xué)本科畢業(yè)生半年后有7.2%的人處于失業(yè)狀態(tài)。雖然調(diào)查與統(tǒng)計方法不同，但仍可大致反映出大學(xué)生從畢業(yè)時到半年后就業(yè)情況的變化。
(二)建立大學(xué)生失業(yè)保險制度有利于社會穩(wěn)定
失業(yè)是經(jīng)濟(jì)問題，更是社會問題，失業(yè)率上升必將引起社會穩(wěn)定。一方面，青年大學(xué)生未就業(yè)先失業(yè)，容易因挫折情緒而心理失衡，進(jìn)而產(chǎn)生心理疾病和不良嗜好，甚至誤入歧途走上犯罪道路，成為社會危害。另一方面，如今大學(xué)生中大多數(shù)已是獨生子女，是每個家庭的希望。對孩子教育與培養(yǎng)已經(jīng)成為大多家庭最重視的內(nèi)容。由于寄托了太多希望，傾力教養(yǎng)的子女大學(xué)畢業(yè)后卻面臨失業(yè)對一個家庭帶來的不僅是經(jīng)濟(jì)上的壓力，還有憂慮失望等負(fù)面情緒。家庭是社會化的細(xì)胞，家庭生活不穩(wěn)自然也不會社會的安定和諧。另外，嚴(yán)重的大學(xué)生失業(yè)還會引起“讀書無用論”、“大學(xué)生過剩論”等公眾言論與情緒，不利于教育事業(yè)發(fā)展和社會文明進(jìn)步。因此各國政府都高度重視青年和大學(xué)生失業(yè)問題，在我國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要也提出要實施就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，實施更加積極的就業(yè)政策，促進(jìn)高校畢業(yè)生等群體的就業(yè)。大學(xué)生群體納入到失業(yè)保險范疇中既能為畢業(yè)后沒能馬上就業(yè)的大學(xué)生解決大學(xué)生的基本生活問題，使個人與家庭在經(jīng)濟(jì)上和心理上均能得到一定緩沖，更能配合積極的促進(jìn)就業(yè)政策幫助他們盡快調(diào)整適應(yīng)社會角色需要，避免長期失業(yè)。
(三)建立大學(xué)生失業(yè)保險制度有助于完善我國失業(yè)保障體系
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，大學(xué)畢業(yè)生與勞動力市場的其他勞動力供給者一樣，都可能面臨失業(yè)的潛在風(fēng)險，因此就應(yīng)該通過失業(yè)保險制度來轉(zhuǎn)嫁失業(yè)風(fēng)險成本。但根據(jù)1999年頒布的《失業(yè)保險條例》，目前我國失業(yè)保險主要覆蓋了城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位、城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位職工，另外各地可以根據(jù)實際情況納入社會團(tuán)體及其專職人員、民辦非企業(yè)單位及其職工、有雇工的城鎮(zhèn)個體工商戶及其雇工，很明顯對于大學(xué)畢業(yè)生等新的失業(yè)群體，正式制度并未考慮在內(nèi)。相關(guān)政策中，專門針對大學(xué)畢業(yè)生失業(yè)保障措施的只有2006年開始實施的大學(xué)各生“失業(yè)登記制度”，對進(jìn)行失業(yè)登記的畢業(yè)生，街道社區(qū)勞動保障工作機構(gòu)將發(fā)放就業(yè)服務(wù)聯(lián)系卡，對其進(jìn)行職業(yè)介紹、職業(yè)培訓(xùn)等就業(yè)服務(wù)，對有家庭困難、求職困難的登記畢業(yè)生將納入重點幫扶范圍，對創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生發(fā)放小額貸款等。但該政策的實施效果并不理想。從各地的統(tǒng)計情況看，主動進(jìn)行失業(yè)登記的失業(yè)大學(xué)生均遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于實際失業(yè)人數(shù)，究其原因除了政策宣傳不足外，根本原因還是就業(yè)困難補助、就業(yè)援助措施等缺乏專項基金的支持，保障力度弱，針對性不強。從長遠(yuǎn)看，失業(yè)保險制度覆蓋面狹窄、參保率低制約著制度的可持續(xù)發(fā)展，逐步將失業(yè)大學(xué)生群體納入保險對象既是真正解決他們后顧之憂的有效途徑，也是完善我國失業(yè)保障體系的必然要求。
二、目前大學(xué)生參加失業(yè)保險面臨的主要障礙
(一)不具備享受失業(yè)保險待遇的資格
按照現(xiàn)行《社會保險法》和《失業(yè)保險條例》失業(yè)領(lǐng)取待遇必須符合三個條件:一是失業(yè)前用人單位和本人已經(jīng)繳納失業(yè)保險費滿一年的;二是非因本人意愿中斷就業(yè)的;三是已經(jīng)進(jìn)行失業(yè)登記，并有求職要求的。而大學(xué)畢業(yè)生失業(yè)一般都是畢業(yè)后找不到合適的工作，或者在畢業(yè)后一段時間無法得到穩(wěn)定工作，因此他們都不可能達(dá)到“已經(jīng)繳納失業(yè)保險費滿一年”第一個條件。而且由于失業(yè)的大學(xué)畢業(yè)生沒有工作經(jīng)歷，所以也不是“非因本人的意愿中斷就業(yè)而又愿意就業(yè)者’，從而也無法滿足享受待遇的第二個條件。從制度未來發(fā)展看，“繳費滿一年”不僅將大學(xué)畢業(yè)生排除在了保障范圍之外，也是成為了靈活就業(yè)者、個體工商戶等群體參保的最主要障礙。但該條件一方面明確了就業(yè)、與失業(yè)狀態(tài)的區(qū)分，另一方面也反映了權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)的保險原則，所以不可能簡單取消，而應(yīng)該根據(jù)不同參保群體的實際情況給予調(diào)整和細(xì)化。
(二)大學(xué)生參加失業(yè)保險繳費難以確定
保障資金來源是實現(xiàn)大學(xué)生失業(yè)保險保障功能的首要保障。一般來說，社會保險的資金籌集應(yīng)由個人、用人單位以及政府共同籌集，其中最主要來源為用人單位繳費。但由于大學(xué)生初次進(jìn)入勞動力市場，如果要享受失業(yè)保險，其費用只能在在校期間籌集，且籌資對象只可能是學(xué)生個人及家庭、學(xué)校和政府等。而且在校學(xué)生沒有工資收入，也不可能像普通參保這一樣以個人繳費工資為基數(shù)、按照固定的繳費比例確定繳費數(shù)額。所以如何為確定資金籌集標(biāo)準(zhǔn)，以及如何分配各方的負(fù)擔(dān)，就成為了大學(xué)生參加失業(yè)保險的又一障礙。首先，高校收費制度改革后，逐步提高的學(xué)費標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)使得中國眾多城鄉(xiāng)家庭經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)加重，如果由他們單方繳費責(zé)任顯然不利于制度的推行。其次，如果個人和家庭不承擔(dān)繳費責(zé)任，光由政府稅收負(fù)擔(dān)，失業(yè)保險也就不再是嚴(yán)格意義上的失業(yè)保險，而成為失業(yè)福利，不但政府負(fù)擔(dān)加重，與其他參保群體間的公平亦難以實現(xiàn)。再有，高等院校雖然現(xiàn)在均設(shè)置了就業(yè)支持的專項經(jīng)費，但以此設(shè)立大學(xué)生失業(yè)保險也不可能達(dá)到保障的目標(biāo)。
(三)自愿失業(yè)和道德風(fēng)險問題突出
失業(yè)保險的對象并非所有無工作的勞動人口，而只應(yīng)是非自愿造成失業(yè)后有繼續(xù)就業(yè)意愿及行動的失業(yè)人口，但在實際操作中，要甄別主動失業(yè)還是被動失業(yè)、是否確實有就業(yè)意愿以及是否存在表面失業(yè)、隱性就業(yè)難度非常大，由此產(chǎn)生的道德風(fēng)險問題相較其他社會保險險種嚴(yán)重。而大學(xué)畢業(yè)生的一些特點，使得該問題更加突出。首先大學(xué)畢業(yè)生年紀(jì)輕，相對“上有老、下有小”的中年人，來自家庭的經(jīng)濟(jì)壓力較小，甚至很多因家境良好就業(yè)態(tài)度并不積極，如果不用工作還能獲得失業(yè)保險待遇，結(jié)果必將出現(xiàn)“養(yǎng)懶漢”的現(xiàn)象。第二，大學(xué)生畢業(yè)生通常缺乏社會經(jīng)驗，抗挫折能力較差，很可能因為心理預(yù)期過高、就業(yè)能力不足等原因出現(xiàn)在求職中過于挑剔，受挫后又消極等待的情況，而失業(yè)保險將會進(jìn)一步加劇這些畢業(yè)生的“能就業(yè)但不就業(yè)”依賴思想，對于形成積極的就業(yè)態(tài)度和正確的就業(yè)觀不利。第三，大學(xué)生的誠信意識尚待提高。這個問題在已經(jīng)實行多年的助學(xué)貸款制度中表現(xiàn)明顯，助學(xué)貸款的本是國家為了幫助一部分經(jīng)濟(jì)困難的大學(xué)生順利完成學(xué)業(yè)，要求商業(yè)銀行對貧困大學(xué)生發(fā)放的政策性貸款。但在實施中出現(xiàn)了學(xué)生編造理由申請貸款、還貸不及時甚至不還款的現(xiàn)象，可想而知隨著勞動力市場的流動性越來越高，靈活就業(yè)人數(shù)不斷增長，如果缺少誠信體系和嚴(yán)格的資格審查，納入失業(yè)保險的大學(xué)畢業(yè)生也可能在享受待遇的同時隱性就業(yè)，產(chǎn)生騙保行為。
三、我國大學(xué)生失業(yè)保險制度初步設(shè)計
(一)參保原則:強制參保
1.參保對象。本文中的大學(xué)生失業(yè)保險應(yīng)該包括在普通高校接受過高等教育的大學(xué)畢業(yè)生群體，即大專生、本科生、碩士生、博士生統(tǒng)一納入(在職學(xué)習(xí)、委托培養(yǎng)等畢業(yè)去向確定的學(xué)生可除外)，他們雖然學(xué)歷層次有差別，但面對的風(fēng)險類似，適當(dāng)擴(kuò)大保障面更有利于分散風(fēng)險。
2.參保原則。盡管有部分學(xué)者認(rèn)為自愿參保有利于大學(xué)生失業(yè)保險的建立，但筆者認(rèn)為這忽略了可能出現(xiàn)的“逆向選擇”問題。專業(yè)就業(yè)前景好、個人能力強、準(zhǔn)備充分以及能夠獲得各種支持的畢業(yè)生失業(yè)的可能性較小，投保的積極性就弱，而冷門專業(yè)、自身條件缺乏競爭力的畢業(yè)生則會因為對失業(yè)有更高預(yù)期而愿意投保，且在投保后產(chǎn)生道德風(fēng)險的動機更強。由此導(dǎo)致的后果則是制度因集中了高風(fēng)險人群而支出增加，進(jìn)而不得不投入更多的費用。相反，雖然強制參保在制度推行初期可能面臨一定阻力，但卻能使失業(yè)風(fēng)險得以更好的分擔(dān)，保證制度以較少的投入提高更有效的保障，這也是社會保險區(qū)別與商業(yè)保險的特征與優(yōu)勢。因此，大學(xué)生失業(yè)保險應(yīng)當(dāng)明確強制參保的原則。
3.制度建立方式?？梢钥紤]在初期先建立一個相對獨立的大學(xué)生失業(yè)保險制度，初期設(shè)計中存在的問題也可得到修正和完善。但碎片化的制度并不利于長遠(yuǎn)發(fā)展，因此待條件成熟后應(yīng)該逐漸納入統(tǒng)一的失業(yè)保險制度中。
(二)費用籌集:三方共擔(dān)
大學(xué)生畢業(yè)后未能就業(yè)，除了個人是損失的直接承受者外，也會通過就業(yè)率、口碑等影響學(xué)校的聲譽及發(fā)展，同時也造成了人力資源的浪費和閑置，增加了社會成本的投入，因此大學(xué)生本人、學(xué)校和社會都存在保險利益，理應(yīng)共同承擔(dān)籌集保險費用的義務(wù)。個人繳費可以以當(dāng)?shù)芈毠て骄べY為繳費基數(shù)，參照現(xiàn)行失業(yè)保險籌資標(biāo)準(zhǔn)確定相對固定的繳費比例征收，對于貧困家庭的學(xué)生，可以視情況降低比例征收或免征。由于繳費額固定，為了操作簡便可以不采用按月繳費的方式，而是在畢業(yè)前一年收取學(xué)費時一次性統(tǒng)一代征一年費用，這樣使大學(xué)生符合了現(xiàn)行制度中“繳費滿一年”的資格條件，也便于制度的統(tǒng)一與整合。學(xué)校承擔(dān)部分一方面可以要求從收取的學(xué)費中提取固定比例，該比例盡量控制在不會對學(xué)校造成負(fù)擔(dān)的較低水平，也可籌集到相當(dāng)可觀的基金。另一方面還可從學(xué)校獲得的其他經(jīng)營性收入中，按照其就業(yè)率高低設(shè)置差別費率或浮動費率，直接激勵學(xué)校完善專業(yè)設(shè)置、提高教學(xué)質(zhì)量，增強畢業(yè)生的就業(yè)競爭力。政府財政則應(yīng)每年固定撥款作為大學(xué)生失業(yè)保險的專項基金，同時社會各界的公益性捐贈也可成為一部分基金來源。多渠道所籌資金應(yīng)設(shè)立大學(xué)生失業(yè)保險專項基金，由專門的機構(gòu)負(fù)責(zé)，?？顚Ｓ茫m當(dāng)結(jié)余的部分也應(yīng)通過專門基金運營機構(gòu)投資運營，實現(xiàn)保值增值。
(三)基金支出:突出就業(yè)導(dǎo)向
失業(yè)保險由于對象特殊，其保障功能并不只限于為失業(yè)者提供基本生活保障，還應(yīng)包括促進(jìn)就業(yè)功能。目前世界各國失業(yè)保險發(fā)展的一個共同趨勢就是促進(jìn)就業(yè)的傾向越來越濃，從過去的傳統(tǒng)的失業(yè)保險向積極的就業(yè)性保險過渡。因此，大學(xué)生失業(yè)保險制度的支出設(shè)計必須突出就業(yè)導(dǎo)向，這不但是大學(xué)生及其失業(yè)的特點所決定，也順應(yīng)了國際方向與趨勢，更可成為解決我國失業(yè)保險“重生活保障，輕就業(yè)促進(jìn)”這一明顯短板問題的改革嘗試。用于保障失業(yè)者基本生活的支出應(yīng)當(dāng)控制在50%以內(nèi)，否則將沒有足夠的資金保障促進(jìn)就業(yè)的各種措施。首先，單純的生活補助標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)控制在較低水平，甚至等于或略高于最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)，這樣可以有效預(yù)防“失業(yè)陷進(jìn)”和降低道德風(fēng)險，而且多數(shù)畢業(yè)生仍然可得到一定家庭經(jīng)濟(jì)支持。第二，待遇給付期限不能超過12個月，這是由大學(xué)生繳費時間短和大多為摩擦性失業(yè)所決定。第三，待遇給付期中待遇應(yīng)逐漸遞減，避免產(chǎn)生求職惰性。第四，除基本待遇外，可設(shè)立與求職相關(guān)的補貼項目，如交通補貼、培訓(xùn)期間伙食補助、通過專業(yè)技能培訓(xùn)的獎勵性待遇等，保證積極求職者能夠得到更多幫助。第五，適度向特殊群體傾斜，針對困難家庭的失業(yè)者可額外申請?zhí)乩аa助，還應(yīng)設(shè)立失業(yè)者醫(yī)療補助。應(yīng)當(dāng)保證足夠的支出用于就業(yè)促進(jìn)支出，主要措施應(yīng)包括:第一，就業(yè)指導(dǎo)，培養(yǎng)專業(yè)的職業(yè)指導(dǎo)人員隊伍，負(fù)責(zé)跟蹤對每個失業(yè)大學(xué)生的狀況，每3個月必須與失業(yè)者面談一次，幫助整理求職材料，提供求職建議和招聘信息。第二，就業(yè)培訓(xùn)，針對市場需求直接提供職業(yè)培訓(xùn)或者補貼失業(yè)者的職業(yè)培訓(xùn)費用，這是各國解決年輕人失業(yè)都十分重視的內(nèi)容。第三，職業(yè)介紹，除建立高效的供需信息平臺外，對于成功介紹的其他機構(gòu)發(fā)放職業(yè)介紹補貼。第四，補貼提供實習(xí)崗位的企業(yè)，對于有招聘意向的企業(yè)，補貼部分實習(xí)期間工資。第五，支持創(chuàng)業(yè)，整合現(xiàn)有的大學(xué)生創(chuàng)業(yè)支持政策，包括創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)、提供貸款、手續(xù)代辦等。
(四)道德風(fēng)險:資格審查
大學(xué)生失業(yè)保險的享受資格應(yīng)當(dāng)滿足以下條件:第一，大學(xué)生畢業(yè)后一段時間沒找到工作。從畢業(yè)到失業(yè)登記領(lǐng)取待遇中有一定間隔是必要的，3—6個月為宜，可根據(jù)勞動力市場狀況適度調(diào)整。第二，非自愿失業(yè)并進(jìn)行失業(yè)登記。必須通過學(xué)校、社區(qū)渠道等核實其就業(yè)情況和家庭情況，排除主動失業(yè)和隱性就業(yè)的申請者。第三，有工作要求并積極尋找工作。對于拒絕接受合適的工作、沒有采取合理的行動去謀職以及發(fā)現(xiàn)故意隱瞞或虛報事實的應(yīng)該立即取消待遇資格。對待遇享受者求職動向的持續(xù)跟蹤，是資格審查中的難點，很難完全核實失業(yè)者的求職態(tài)度和可能出現(xiàn)的隱性就業(yè)，除了專業(yè)職業(yè)指導(dǎo)員訪談、從待遇方面積極誘導(dǎo)外，最有效的手段就是建立能夠與稅務(wù)、銀行、學(xué)校、社區(qū)等信息共享的失業(yè)大學(xué)生信息平臺，多渠道掌握失業(yè)者動向。第四，通過必要的處罰樹立誠信意識。對于故意的道德風(fēng)險行為，一經(jīng)確認(rèn)除了拒絕申請、停發(fā)待遇外，還應(yīng)給予必要的處罰，如在未來的失業(yè)保險待遇時有所扣減，或待信用體系建立后永久成為信用污點等，還可發(fā)揮多渠道的監(jiān)督作用，如追究大學(xué)生的單位的連帶責(zé)任，用人單位在錄用大學(xué)生之前，必須了解核實其失業(yè)保險享受情況，監(jiān)督其是否存在騙保行為，監(jiān)督不嚴(yán)的單位監(jiān)督不嚴(yán)將會受到罰金或其它的處罰。
(五)制度保證:加快立法
制定相應(yīng)的法規(guī)政策，逐步提高立法層次，是促進(jìn)大學(xué)生失業(yè)保險順利實施的基本保證。各方的繳費責(zé)任與義務(wù)需要得到約束，基金的安全和獨立性需要得到維護(hù)，待遇的享受需要得到確保，各種資格條件的審查與認(rèn)定也要有章可循，更要以明確細(xì)致的處罰條款警告制度中的各種敗德行為。有了嚴(yán)肅立法與嚴(yán)格執(zhí)法，通過各方的共同努力，必然可以為大學(xué)畢業(yè)生撐起一張更加牢固的就業(yè)保障網(wǎng)。
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