社會(huì)保險(xiǎn)基金的含義精選(九篇)

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第1篇：社會(huì)保險(xiǎn)基金的含義范文

審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)結(jié)論與金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作結(jié)果不一致的主要原因在于社保基金存款計(jì)息執(zhí)行文件依據(jù)不同?，F(xiàn)行優(yōu)惠利率政策的有關(guān)規(guī)定主要在以下幾份文件中。一是中國人民銀行《關(guān)于對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金活期存款實(shí)行優(yōu)惠利率的通知》（銀發(fā)[1997]567號(hào)），其中規(guī)定：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存入各商業(yè)銀行的活期存款，從1998年1月1日起，按三個(gè)月整存整取定期存款利率計(jì)息。二是《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》（國發(fā)[1998]44號(hào)），其中基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的銀行計(jì)息辦法為：當(dāng)年籌集的部分，按活期存款利率計(jì)息；上年結(jié)轉(zhuǎn)的基金本息，按3個(gè)月期整存整取銀行存款利率計(jì)息；存入社會(huì)保障財(cái)政專戶的沉淀資金，比照3年期零存整取儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息，并不低于該檔次利率水平。三是財(cái)政部、勞動(dòng)部、中國人民銀行、國家稅務(wù)總局《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理暫行規(guī)定〉的通知》（財(cái)社字[1998]6號(hào)）第12條規(guī)定：存入社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收入戶、支出戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，按照中國人民銀行規(guī)定的優(yōu)惠利率計(jì)息。社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶資金，按照同期居民銀行存款利率計(jì)息。四是《財(cái)政部、勞動(dòng)保障部關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（財(cái)社[2003]47號(hào)），其第7條規(guī)定：存入收入戶、支出戶和財(cái)政專戶中的社會(huì)保險(xiǎn)基金，要按中國人民銀行規(guī)定的優(yōu)惠利率計(jì)息。各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金要分別計(jì)息，分別核算。

這些文件中的規(guī)定不一致，造成優(yōu)惠利率不統(tǒng)一，基層金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行面對(duì)難題。對(duì)銀發(fā)[1997]567號(hào)文件可理解為：對(duì)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行優(yōu)惠利率，而對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)不執(zhí)行優(yōu)惠利率；但對(duì)其收入戶、支出戶、財(cái)政專戶都應(yīng)實(shí)行優(yōu)惠利率。而在財(cái)社字[1998]6號(hào)文件中，財(cái)政專戶卻又排除在外，不享受優(yōu)惠利率。這兩個(gè)文件都是1998年1月份印發(fā)的，而后來的財(cái)社[2003]47號(hào)文件中明確了要對(duì)財(cái)政專戶執(zhí)行優(yōu)惠利率，文件和文件之間相互抵觸。

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的優(yōu)惠利率政策只有一個(gè)檔次，而城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金則分三個(gè)檔次，且含義不明確。在實(shí)務(wù)中，收入戶余額在月末要轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶，支出戶又是由財(cái)政專戶轉(zhuǎn)入，因此在計(jì)算利息時(shí)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及銀行都難以分清有多少是當(dāng)年籌集的，有多少是上年結(jié)轉(zhuǎn)的基金本息，還有多少是沉淀資金，從而導(dǎo)致適用利率難定，利息計(jì)算不準(zhǔn)。

第2篇：社會(huì)保險(xiǎn)基金的含義范文

關(guān)鍵詞：老齡化養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管

老齡化問題是這兩年世界所關(guān)注的話題，它不僅是一個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)問題，更是影響到一個(gè)國家長治久安的問題。世界銀行估計(jì)我國人口老齡化將在2030年左右達(dá)到高峰。養(yǎng)老保險(xiǎn)和人口變化規(guī)律密切相關(guān)，由此我們看到我國養(yǎng)老保險(xiǎn)任務(wù)之艱巨，同時(shí)也看到世界各國都不容忽視的養(yǎng)老問題。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金它是百姓的保命錢。隨著老齡化問題的到來，對(duì)與養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的需求量將會(huì)大量增加。在保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值的基礎(chǔ)上，必需加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理。這也是人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的要求。

一、人口老齡化的含義

人口老齡化兩個(gè)方面含義：一是指老年人口相對(duì)增多，在總?cè)丝谥兴急壤粩嗌仙倪^程；二是指社會(huì)人口結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)老年?duì)顟B(tài)，進(jìn)入老齡化社會(huì)。國際上通常看法是，當(dāng)一個(gè)國家或地區(qū)60歲以上老年人口占人口總數(shù)的10%，或65歲以上老年人口占人口總數(shù)的7%，即意味著這個(gè)國家或地區(qū)的人口處于老齡化社會(huì)。到目前為止，發(fā)達(dá)國家人口總體中60歲以上老年人口比例超過18%，65歲以上老年人口的比例已達(dá)13.5%，人口老齡化程度已經(jīng)達(dá)到嚴(yán)重階段。與此同時(shí)，發(fā)展中國家特別是中國、印度等人口眾多的發(fā)展中國家的人口出生率下降，引起人口年齡結(jié)構(gòu)由年輕型向成年型、老年型過渡，全球性的老齡化已以發(fā)生著。

二、老齡化問題對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管的挑戰(zhàn)

中國將面臨人口老齡化和人口總量過多的雙重壓力。整個(gè)21世紀(jì)，這兩方面壓力將始終交織在一起，給中國經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展帶來嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。全球人口快速老化，給養(yǎng)老金事業(yè)帶來沉重的壓力。它對(duì)各國社會(huì)和政府而言都是一個(gè)挑戰(zhàn)可見，在社會(huì)已經(jīng)呈現(xiàn)人口老齡化的背景下，加強(qiáng)對(duì)社保基金的有效監(jiān)管，有著其深刻的社會(huì)動(dòng)因，也是維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定及其和諧發(fā)展的內(nèi)在要求。如何防止養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的流失問題，則是來自于老齡化的首要挑戰(zhàn)。

三、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管及存在的問題

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管是指有關(guān)部門依法對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支和運(yùn)營實(shí)施的監(jiān)督和管理。主要應(yīng)從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管組織體系及法制建設(shè)兩個(gè)方面對(duì)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行監(jiān)管現(xiàn)狀做出評(píng)價(jià)。

1．監(jiān)管組織體系

現(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理模式是基于垂直分工與水平分工并存的科層制養(yǎng)老保險(xiǎn)組織管理模式。這種管理模式實(shí)質(zhì)是由政府行政部門將基金的管理運(yùn)營權(quán)交由各級(jí)全民事業(yè)單位（如養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦中心等），進(jìn)行集中性管理和投資運(yùn)營。這就存在著“政資不分”、“執(zhí)監(jiān)不分”等問題。另外，政府職能部門的強(qiáng)制使得作為初始委托人的公眾沒有選擇機(jī)制和退出機(jī)制，基金管理不公開，不透明，削弱了公眾行使監(jiān)督的激勵(lì)。

所以，改革現(xiàn)有的養(yǎng)老基金管理模式，對(duì)人實(shí)施有效的監(jiān)督，以保證初始委托人的利益成為我們的必然要求。

2．法律制度建設(shè)

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管涉及各方利益，為了保障基金監(jiān)管有章可循，國家高度重視相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)，取得了很大成績，基本建立了涵蓋各方面的法律法規(guī)體系，主要有《保險(xiǎn)法》、《信托法》、《證券法》、《證券投資基金法》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督舉報(bào)工作管理辦法》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》、《企業(yè)年金試行辦法》、《勞動(dòng)和社會(huì)保障部、財(cái)政部、信息產(chǎn)業(yè)部、中國人民銀行、審計(jì)署、國家稅務(wù)總局、國家郵政局關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)保障基金監(jiān)督管理工作的通知》等。2001年12月13日，財(cái)政部和勞動(dòng)保障部公布了《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》，明確了全國社?；疬M(jìn)入資本市場(chǎng)的原則、方式和管理程序。社?；鹑胧袠?biāo)志著我國養(yǎng)老金投資管理體制進(jìn)入市場(chǎng)化運(yùn)作的軌道，同時(shí)也給我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資和管理從法律上提供了保障。問題在于，我國雖然出臺(tái)了一系列社會(huì)保障相關(guān)的法律法規(guī)，但是仍然沒有一部關(guān)于社會(huì)保障的統(tǒng)一的法典，或者是針對(duì)某一問題較為全面的法律規(guī)章。

四、加強(qiáng)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管的改革建議

針對(duì)于我國目前養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理狀況。我們有必要加強(qiáng)改革。保護(hù)好老百姓的保命錢以應(yīng)對(duì)即將到來的老齡化社會(huì)。

1．建立分權(quán)式管理制度。其要求是：第一，建立獨(dú)立、高效、統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督和管理委員會(huì)。監(jiān)管委員會(huì)由勞動(dòng)和社會(huì)保障部、財(cái)政部、以及企事業(yè)單位代表共同組成，實(shí)行委員會(huì)制。監(jiān)管委員會(huì)按城市設(shè)立地方監(jiān)管辦事處（類似于人民銀行、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)的管理體制），垂直管理。第二，建立專業(yè)性養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局（由省級(jí)社保部門成立）。社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中行政權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離是養(yǎng)老基金完整性的重要保證，應(yīng)建立獨(dú)立于政府的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局運(yùn)營社會(huì)統(tǒng)籌賬戶基金。第三，個(gè)人賬戶基金交給個(gè)人賬戶基金管理委員承擔(dān)，會(huì)遴選合適的基金管理公司，基金管理公司再根據(jù)與各省個(gè)人賬戶基金管理委員會(huì)簽訂的契約對(duì)個(gè)人賬戶基金進(jìn)行多元化投資，以實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金收益最大化。

2．完善監(jiān)督手段。其主要內(nèi)容包括：（1）建立信息披露制度。信息披露的目的是將基金管理公司置于社會(huì)公眾和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的雙重監(jiān)督之下，防止基金管理公司違法、違規(guī)操作，損害所有人利益。（2）增設(shè)外部保管人。外部保管人原則對(duì)于限制風(fēng)險(xiǎn)是非常必要的。在足夠的保管安排下，基金管理人不直接持有養(yǎng)老基金，以此限制騙取和盜竊基金資產(chǎn)的機(jī)會(huì)。（3）加強(qiáng)外部審計(jì)。在法律和制度環(huán)境下，外部審計(jì)提供一個(gè)精確的、獨(dú)立的評(píng)估，向監(jiān)管人報(bào)告有關(guān)基金的任何問題，而且成為監(jiān)管的重要工具。（4）施行基金管理成本限制。成本限制在拉美和中歐國家基金管理監(jiān)督制度中廣泛使用，費(fèi)用水平通過一般的謹(jǐn)慎要求和法律進(jìn)行監(jiān)管，可以控制將成本轉(zhuǎn)移到未被監(jiān)管的項(xiàng)目上。減少由于涉及到眾多基金公司利益挪用基金的風(fēng)險(xiǎn)。

第3篇：社會(huì)保險(xiǎn)基金的含義范文

【關(guān)鍵詞】中小城市；養(yǎng)老保險(xiǎn)；問題；對(duì)策

據(jù)專家預(yù)計(jì)，到2030年，全球老齡人口占總?cè)丝诒壤龑⒂赡壳暗?%上升至16%。在我國，由于20世紀(jì)50-60年代的人口高速增長，以及70年代以后嚴(yán)格的計(jì)劃生育政策，我國的養(yǎng)老保障制度要承受2020-2030年左右人口老齡化的壓力。我國從1999年開始進(jìn)入老齡化社會(huì)的行列，2010年老年人口比重達(dá)到8.9%，預(yù)計(jì)到2030年老年人口比重為23.4%，2050年為31.1%，這說明從2030年到2050年我國將迎來老齡人口的高峰。本文從中小城市面臨的人口老齡化問題入手，分析了中小城市養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題，提出中小城市養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理和調(diào)整等方面的解決對(duì)策。

一、養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義、作用及特點(diǎn)

所謂養(yǎng)老保險(xiǎn)是國家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。目前，世界上實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國家可分為三種類型，即投保資助型養(yǎng)老保險(xiǎn)、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)和國家統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險(xiǎn)。我國根據(jù)中國的具體國情，創(chuàng)造性地實(shí)施了"社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合"的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)改革模式。養(yǎng)老保險(xiǎn)主要包含以下含義：養(yǎng)老保險(xiǎn)是在法定范圍內(nèi)的老年人完全或基本退出社會(huì)勞動(dòng)生活后才自動(dòng)發(fā)生作用的；養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源；養(yǎng)老保險(xiǎn)是以社會(huì)保險(xiǎn)為手段來達(dá)到保障的目的。

養(yǎng)老保險(xiǎn)的特點(diǎn)：由國家立法，強(qiáng)制實(shí)行，企業(yè)單位和個(gè)人都必須參加，符合養(yǎng)老條件的人，可向社會(huì)保險(xiǎn)部門領(lǐng)取養(yǎng)老金；養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用來源，一般由國家、單位和個(gè)人三方或單位和個(gè)人雙方共同負(fù)擔(dān)，并實(shí)現(xiàn)廣泛的社會(huì)互濟(jì)；養(yǎng)老保險(xiǎn)具有社會(huì)性，影響很大，享受人多且時(shí)間較長，費(fèi)用支出龐大，因此，必須設(shè)置專門機(jī)構(gòu)，實(shí)行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會(huì)化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。

二、中小城市養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面存的問題

1.部分中小城市的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺少法律保障手段，社會(huì)保障部門無法可依。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度立法落后，養(yǎng)老金管理缺乏相對(duì)的獨(dú)立性，法律不健全、缺少嚴(yán)格的基金管理機(jī)制。社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收繳困難，導(dǎo)致養(yǎng)老金安全存在隱患，被擠占、挪用和冒領(lǐng)現(xiàn)象嚴(yán)重。

2.社會(huì)養(yǎng)老保障體系制度不健全。我國現(xiàn)行社會(huì)養(yǎng)老保障體系共分三個(gè)層次，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保障；個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。在實(shí)際操作中，處于輔地位的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際上還未真正建立起來，輔助作用還未得到充分發(fā)揮。

3.部分中小城市養(yǎng)老保險(xiǎn)制度隱性債務(wù)問題沒有得到有效的解決，這關(guān)系到中小城市養(yǎng)老保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)軌的成敗，關(guān)系到在新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下是否產(chǎn)生基金缺口、基金平衡困難等諸多問題。

4.部分中小城市養(yǎng)老保險(xiǎn)存在統(tǒng)籌層次不同。只有企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)了省級(jí)統(tǒng)籌，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)仍然是縣級(jí)統(tǒng)籌，而農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有的地方建立了，有的地方尚未建立。

5.部分中小城市養(yǎng)老保險(xiǎn)存在個(gè)人賬戶“空賬”，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)軌成本責(zé)任不明。目前社會(huì)統(tǒng)籌的資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足夠支付現(xiàn)實(shí)退休的人養(yǎng)老金，為了解決這個(gè)問題，政府不得不向個(gè)人賬戶透支，由此造成個(gè)人賬戶基金彌補(bǔ)養(yǎng)老金支付的資金缺口，使統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在實(shí)踐中個(gè)人賬戶空賬的規(guī)模變大，個(gè)人賬戶的“空賬”問題已經(jīng)使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度資金方面出現(xiàn)嚴(yán)重問題。

6.基金征收與管理脫節(jié)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值手段單一。部分中小城市由于企業(yè)申報(bào)繳費(fèi)環(huán)節(jié)增多，部門之間協(xié)調(diào)配合不順暢，如何運(yùn)營保險(xiǎn)基金并使其保值增值是困擾社保部門的難題，社會(huì)保障部門面臨很大的未來支付的風(fēng)險(xiǎn)。

7.養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在不公平現(xiàn)象，養(yǎng)老金替代率差距顯著。企業(yè)與事業(yè)和機(jī)關(guān)單位在養(yǎng)老金替代率和領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額上差距很大。在老年人群體中存在著分配不公平的現(xiàn)象，會(huì)導(dǎo)致老年人的貧富差距過大。如果養(yǎng)老金替代率一直保持著如此大的差距，就會(huì)使老年人對(duì)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度產(chǎn)生質(zhì)疑，不相信養(yǎng)老金會(huì)給自己增進(jìn)福利，會(huì)擴(kuò)大養(yǎng)老差距。

8.部分中小城市把提前退休作為減員增負(fù)、人員分流的重要渠道。提前退休使是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度導(dǎo)向和管理粗放因素共同作用的結(jié)果，其結(jié)果是經(jīng)濟(jì)效率下降，勞動(dòng)力資源的作用得不到充分發(fā)揮，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金減收增支，養(yǎng)老金支付缺口不斷增大，其結(jié)果必然造成養(yǎng)老基金入不敷出。

9.中小城市存在社會(huì)老齡化程度較高，人口老齡化趨勢(shì)加劇，年輕人和國家的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)加重。隨著醫(yī)療技術(shù)水平不斷提高，公眾預(yù)期壽命不斷延長，使得人口老齡化的速度比其他任何國家都要快。中小城市退休人員增長比例大大高于在職職工增長比例，一些城市為了解決就業(yè)壓力，放寬退休條件的限制，造成大量人員提前退休，加劇了養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支付負(fù)擔(dān)。

三、完善中小城市養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的解決對(duì)策

1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，把中小城市居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作作為當(dāng)前重要民生工程來抓，強(qiáng)化督查，納入考核。建立由政府管理部門直接領(lǐng)導(dǎo)的專業(yè)基金經(jīng)營監(jiān)督機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)對(duì)基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)的資質(zhì)認(rèn)定，投資方向、投資收益及相關(guān)財(cái)務(wù)狀況的監(jiān)控，對(duì)違規(guī)行為實(shí)施處罰等等。

2.加快基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的法制化進(jìn)程。建立一套適合中小城市發(fā)展的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)法律制度，對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的目的、任務(wù)、職責(zé)權(quán)限及養(yǎng)老基金的來源、用途、管理等方面以法律條文的形式加以確認(rèn)，增強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的嚴(yán)肅性和約束力。

3.建立統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全國統(tǒng)籌，實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌，將機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)一并納入全省統(tǒng)籌范圍，以提高社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。根據(jù)城鄉(xiāng)居民的收入情況，建立適合中小城市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

4.加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理和監(jiān)督，逐步建立和完善養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)督制度。隨著養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不斷完善，會(huì)逐步轉(zhuǎn)化為社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金的管理，由政府部門制定嚴(yán)格的養(yǎng)老金法對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理，由獨(dú)立的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金公司進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營，建立完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

5.開辟基金運(yùn)營增值新渠道，對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)實(shí)行”科學(xué)規(guī)范、簡明方便、低成本、高效率”的原則，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)應(yīng)由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)征收，統(tǒng)一基金征收和管理環(huán)節(jié)，真正做實(shí)個(gè)人帳戶。要不斷拓寬養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營的投資渠道，通過購買在證券交易所上市的基金間接入市，委托實(shí)力雄厚、規(guī)模大的商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)基金進(jìn)行運(yùn)營管理，由金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，社保機(jī)構(gòu)支付一定的管理費(fèi)用，選擇前景好、收益高且比較穩(wěn)定的國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目等進(jìn)行投資。

6.調(diào)整退休政策，扼制提前退休國家應(yīng)及時(shí)調(diào)整退休政策，重新界定法定退休年齡，嚴(yán)格退休審批制度，限制提前退休，從政策上防止將失業(yè)壓力轉(zhuǎn)嫁到養(yǎng)老負(fù)擔(dān)上來。

7.加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的宣傳和全方位管理。宣傳建立健全社會(huì)性養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，立法訂規(guī)，規(guī)范動(dòng)作，體現(xiàn)出社會(huì)保險(xiǎn)政策的“公平與效率”。充分利用一切宣傳工具，加大對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的宣傳力度，做到戶戶皆知，人人明白，提高城鄉(xiāng)居民的參保積極性。

參考文獻(xiàn)：

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第4篇：社會(huì)保險(xiǎn)基金的含義范文

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；問題研究；改革方略

中圖分類號(hào)：F84　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、養(yǎng)老保險(xiǎn)的涵義及其主要模式

(一)養(yǎng)老保險(xiǎn)的涵義。養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的重要組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種中最重要的險(xiǎn)種之一。所謂養(yǎng)老保險(xiǎn)(或養(yǎng)老保險(xiǎn)制度)，是國家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。主要包含以下三層含義：

1、養(yǎng)老保險(xiǎn)是在法定范圍內(nèi)的老年人完全或基本退出社會(huì)勞動(dòng)生活后才自動(dòng)發(fā)生作用的。這里所說的“完全”，是以勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料的脫離為特征的；所謂“基本”，指的是參加生產(chǎn)活動(dòng)已不成為主要社會(huì)生活內(nèi)容。需強(qiáng)調(diào)說明的是，法定的年齡界限(各國有不同的標(biāo)準(zhǔn))才是切實(shí)可行的衡量標(biāo)準(zhǔn)。

2、養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源。

3、養(yǎng)老保險(xiǎn)是以社會(huì)保險(xiǎn)為手段來達(dá)到保障的目的。養(yǎng)老保險(xiǎn)是世界各國較普遍實(shí)行的一種社會(huì)保障制度。

(二)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要模式。養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)生與發(fā)展是與國家的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)文化緊密結(jié)合在一起的，它是社會(huì)化大生產(chǎn)的產(chǎn)物，也是社會(huì)進(jìn)步的標(biāo)志。

那么，依據(jù)籌資方式、資金來源和管理方式等大致可將世界各國的養(yǎng)老保障制度分為以下幾種主要模式：

1、社會(huì)保險(xiǎn)模式。這種是最普遍的養(yǎng)老保障模式。主要特征有：(1)通過雇主與雇員共同繳費(fèi)來籌資，國家不提供或提供很少的資金；(2)所籌集的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金一般實(shí)行年內(nèi)平衡，現(xiàn)收現(xiàn)付，留有較少的積累；(3)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行代際分配，即在職的一代人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)(或稅)，直接用于支付當(dāng)代退休者的養(yǎng)老金；(4)養(yǎng)老金分配一般向低收入退休者傾斜，體現(xiàn)社會(huì)公平；(5)養(yǎng)老金待遇一般是確定的(待遇確定型)，養(yǎng)老金待遇以參保人退休前收入的一定比例發(fā)放或按統(tǒng)一的金額平均發(fā)放。

2、儲(chǔ)蓄積累模式。儲(chǔ)蓄積累模式實(shí)際上是一種國家強(qiáng)制實(shí)施的個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄制度。其主要特征有：(1)建立個(gè)人賬戶，雇主與雇員的繳費(fèi)(或者完全由雇員個(gè)人繳費(fèi))全部計(jì)入雇員的個(gè)人賬戶；(2)雇員退休時(shí)，其養(yǎng)老金待遇完全取決于其個(gè)人賬戶的積累額(繳費(fèi)確定型)；(3)個(gè)人賬戶的基金積累可進(jìn)行投資，投資回報(bào)率將極大地影響到退休后的養(yǎng)老金水平。

3、養(yǎng)老普遍保障模式。養(yǎng)老普遍保障模式的特點(diǎn)是：單位和個(gè)人無需繳費(fèi)，保障資金完全來自國家的一般稅收；只要是本國公民的老人，均可以享受養(yǎng)老金待遇；養(yǎng)老金待遇是不論收入高低，一律等額發(fā)放。

4、社會(huì)救助模式。養(yǎng)老社會(huì)救助模式的特點(diǎn)是：照顧真正需要社會(huì)幫助的老人，即通過家庭收入狀況調(diào)查，對(duì)人均收入低于一定水平(最低養(yǎng)老金)的家庭的老人進(jìn)行收入補(bǔ)償，補(bǔ)償資金來源于政府財(cái)政。這種制度作為養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)或養(yǎng)老普遍保障制度的輔助制度。

實(shí)際上，一個(gè)國家往往并不止一種模式的養(yǎng)老制度。不少國家的養(yǎng)老保障制度是混合型的，存在著社會(huì)保險(xiǎn)與私營儲(chǔ)蓄積累、社會(huì)保險(xiǎn)與社會(huì)救助、普遍保障與社會(huì)保險(xiǎn)等雙重制度類型。此外，許多國家在國家強(qiáng)制性養(yǎng)老保障之外，還有自愿性的職業(yè)年金計(jì)劃和個(gè)人儲(chǔ)蓄年金計(jì)劃，從而形成多層次的養(yǎng)老保障體系，這就是通常所說的“三支柱養(yǎng)老保障體系”。

二、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及其問題研究

(一)我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。我國是一個(gè)發(fā)展中國家，經(jīng)濟(jì)還不發(fā)達(dá)，為了使養(yǎng)老保險(xiǎn)既能發(fā)揮保障生活和安定社會(huì)的作用，又能適應(yīng)不同經(jīng)濟(jì)條件的需要，以利于勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高。為此，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)由三個(gè)部分(或?qū)哟?組成：第一部分是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；第二部分是企業(yè)年金；第三部分是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。

我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為主，根據(jù)我國的具體國情，創(chuàng)造性地實(shí)施了“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)改革模式，其所涉及的主要內(nèi)容有：

1、覆蓋范圍?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋范圍為城鎮(zhèn)所有企業(yè)及其職工。自由職業(yè)者、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，由各省(自治區(qū)、直轄市)人民政府規(guī)定。

2、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的籌集。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)和職工共同負(fù)擔(dān)，企業(yè)依法繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，企業(yè)繳費(fèi)部分不再劃入個(gè)人賬戶，全部納入社會(huì)統(tǒng)籌基金，并以省(自治區(qū)、直轄市)為單位進(jìn)行調(diào)劑。養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌基金納入財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，嚴(yán)禁截留、擠占、挪用。職工繳費(fèi)全部計(jì)入個(gè)人賬戶。

3、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額的多少，取決于個(gè)人繳費(fèi)額和個(gè)人賬戶基金收益，并由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)定期公布。個(gè)人賬戶基金只能用于職工養(yǎng)老、不得提前支取。職工跨統(tǒng)籌范圍流動(dòng)時(shí)，個(gè)人賬戶隨同轉(zhuǎn)移。職工或退休人員死亡，個(gè)人賬戶可以繼承。個(gè)人賬戶基金由省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理，按國家規(guī)定存入銀行，全部用于購買國債，收益率要高于銀行同期存款利率。

我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)還涉及到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的條件及基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇等問題。基本養(yǎng)老金領(lǐng)取者死亡后，其遺屬按國家有關(guān)規(guī)定領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金，喪葬補(bǔ)助金由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌基金支付。

(二)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題

1、養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面窄，企事業(yè)單位包袱沉重。我國社會(huì)保障制度的核心仍是企事業(yè)單位，過重的負(fù)擔(dān)使矛盾轉(zhuǎn)嫁于政府，對(duì)城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外資企業(yè)等非國有企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題，由于各種原因，養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面依然很窄。

2、空賬數(shù)目大。我國原有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下個(gè)人并不繳費(fèi)，而現(xiàn)行制度中社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合，最終形成個(gè)人養(yǎng)老金的基數(shù)，而已退休的人在此之前并沒有自己的賬戶，也就沒有基金積累，從而形成養(yǎng)老保險(xiǎn)的“缺口”。這實(shí)際上已形成了國家對(duì)已退休人員和實(shí)行現(xiàn)行制度前的就業(yè)人員的一筆欠債。

3、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺乏有效的社會(huì)和群眾監(jiān)督，基金管理混亂。隨著社會(huì)人口老齡化高峰的到來和社會(huì)保障制度的逐步完善，我國各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支愈來愈大，而這筆資金都由其主管部門管理，缺乏財(cái)政管理和監(jiān)督，成為眾多金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)拉對(duì)象，造成趁機(jī)轉(zhuǎn)嫁利益的局面。

4、隱性債務(wù)問題嚴(yán)重。長期以來，我國基本上是實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制，“以支定收”，沒有形成一定的基金積累，個(gè)人賬戶基金被挪用來彌補(bǔ)社會(huì)統(tǒng)籌基金的不足，事實(shí)上也就是透支個(gè)人賬戶資金來支付當(dāng)期離退休人員的養(yǎng)老金，職工個(gè)人賬戶沒有形成積累，出現(xiàn)空運(yùn)轉(zhuǎn)。加上企業(yè)欠繳費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重和歷史原因形成的隱性債務(wù)，這樣，遇到退休高峰期，會(huì)出現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付危機(jī)，影響社會(huì)的和諧穩(wěn)定。

除此之外，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)還存在其他

多種問題，比如繳費(fèi)基數(shù)、比例千差萬別，參保人員退休后享受社保待遇低及辦理、發(fā)放養(yǎng)老金手續(xù)煩瑣，等等。

三、改革方略

(一)擴(kuò)大覆蓋面，建立社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。吸引工齡結(jié)構(gòu)相對(duì)年輕的非公有制經(jīng)濟(jì)主體，歡迎有較強(qiáng)繳費(fèi)能力的自由職業(yè)者加入城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入，有利于基金平衡，充分發(fā)揮社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的互助互濟(jì)功能。

(二)加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的政府監(jiān)督。針對(duì)目前我國市場(chǎng)機(jī)制尚不健全、法律并不完善的情況，應(yīng)建立嚴(yán)格的監(jiān)管模式。采取對(duì)養(yǎng)老基金投資管理公司的嚴(yán)格控?cái)?shù)，保險(xiǎn)基金運(yùn)營應(yīng)制定相應(yīng)的法規(guī)和制度，健全養(yǎng)老保險(xiǎn)基本投資的監(jiān)管體系，特別是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格審核、審計(jì)、監(jiān)察，保障其運(yùn)營安全與合法。

(三)開源節(jié)流，依法合理運(yùn)作，保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金良好運(yùn)營。逐漸充實(shí)社保資金，不斷擴(kuò)大籌資渠道，盡量節(jié)約利用社保資金，并對(duì)社保基金在確保安全的基礎(chǔ)上進(jìn)行運(yùn)營，確保基金安全和保值增值。

(四)養(yǎng)老保障采用現(xiàn)收現(xiàn)付的社會(huì)保險(xiǎn)模式，這種模式難以克服人口老齡化危機(jī)。實(shí)行單一的現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老制度也不利于經(jīng)濟(jì)增長，加重了政府財(cái)政負(fù)擔(dān)，過高的繳費(fèi)率降低了經(jīng)濟(jì)部門的效益，其本身缺乏基金積累。因此，需要對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保障制度進(jìn)行改革。

(五)償還隱性債務(wù)。養(yǎng)老保險(xiǎn)隱性債務(wù)主要是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度本身的不足所帶來的，政府應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任。國家可以采取提高社會(huì)保障支出占財(cái)政支出的比例，增加國家財(cái)政對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼為主等方式解決隱性債務(wù)問題。另外，還可以通過開辟新的稅收來源來解決隱性債務(wù)問題。

(六)適當(dāng)延長退休年齡，嚴(yán)格控制提前退休。我國的退休年齡較早，鑒于我國人口眾多及養(yǎng)老基金積累少，而近些年來由于計(jì)劃生育等因素導(dǎo)致的青壯年人口比例相對(duì)較少的局面，也可以適當(dāng)提高領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡，以解決“未老先退”，解決養(yǎng)老基金“食之者眾，生之者寡”的情況。這樣，既可以避免退休人員再就業(yè)的不穩(wěn)定因素，也可使大量有技術(shù)的人員發(fā)揮余熱。在提前退休方面，對(duì)政策性提前退休還要進(jìn)行必要的控制。

隨著我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的進(jìn)一步改革，各種輔助措施將逐步完善起來，將會(huì)出珊‘老有所養(yǎng)，老有所依”的養(yǎng)老保險(xiǎn)局面，養(yǎng)老保險(xiǎn)的安全網(wǎng)將覆蓋到每一層面、每一個(gè)人。

主要參考文獻(xiàn)：

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第5篇：社會(huì)保險(xiǎn)基金的含義范文

關(guān)鍵詞：社會(huì)保障基金；增值；保值

一、社保基金的含義與其籌集模式的演進(jìn)

社會(huì)保障基金，是指國家通過立法手段建立的基金，以使得在社會(huì)成員因年老、疾病、失業(yè)、生育及死亡等原因，暫時(shí)或永久性失去勞動(dòng)能力或勞動(dòng)機(jī)會(huì)，從而全部或部分失去生活來源的時(shí)候，由國家或社會(huì)對(duì)其本人或家屬給與一定的物質(zhì)幫助。我國的社?；鹨话阌绅B(yǎng)老保險(xiǎn)基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金和其他社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目以及福利救濟(jì)項(xiàng)目的基金共同構(gòu)成。19世紀(jì)早期，社會(huì)保障制度誕生在剛剛經(jīng)歷工業(yè)革命不久的德國。社會(huì)保障制度實(shí)踐的早期，各國在其內(nèi)部諸多保障項(xiàng)目的資金籌集中多以實(shí)施“現(xiàn)收現(xiàn)付制”為主。由于各國具體實(shí)行的社會(huì)保障制度存在著一定差異，社?；鹬懈鱾€(gè)項(xiàng)目所占權(quán)重也存在著一定區(qū)別。我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行的是基金積累與現(xiàn)收現(xiàn)付并存的制度，因而，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在整個(gè)社保基金中相對(duì)占有較大權(quán)重。

二、我國社?；鸨Ｖ翟鲋颠^程中的不利因素

改革開放至今，我國的勞動(dòng)生產(chǎn)率經(jīng)歷了一個(gè)不斷上升的過程，并且在未來較長時(shí)期內(nèi)會(huì)繼續(xù)保持這種增加趨勢(shì)。測(cè)量勞動(dòng)生產(chǎn)率最簡便、粗略的一個(gè)方法是計(jì)算人均國內(nèi)生產(chǎn)總值。由于在中長期我國經(jīng)濟(jì)存在較大的通脹壓力，有可能導(dǎo)致社?；鹳H值，侵蝕其償付能力，從而會(huì)給社?；鸬谋Ｖ翟鲋祹順O其不利的影響。社保基金的投資收益率由三部分構(gòu)成：無風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際利率、預(yù)期通貨膨脹率、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率。其中，實(shí)際利率，作為市場(chǎng)基準(zhǔn)的報(bào)酬率與基金收益率呈正相關(guān)。利率作為資金借貸的價(jià)格，一方面反映了市場(chǎng)對(duì)資金的需求與供給；另一方面也是國家宏觀調(diào)控的重要工具。因此，利率的變動(dòng)既會(huì)受到市場(chǎng)因素的影響，同時(shí)又會(huì)受到國家行政的干預(yù)。

投資環(huán)境主要包括交易機(jī)制與傳導(dǎo)機(jī)制。在此，我們以交易機(jī)制為例來分析它對(duì)社保基金投資的影響。交易機(jī)制它的內(nèi)容主要是包括從市場(chǎng)微觀結(jié)構(gòu)的角度去看，價(jià)格是在什么樣的規(guī)則和程序中形成的，并分析交易機(jī)制對(duì)資產(chǎn)交易的過程和結(jié)果的影響。交易機(jī)制是任何一項(xiàng)投資計(jì)劃開始前所必須熟悉的內(nèi)容。因?yàn)?，投資是在具體的投資環(huán)境下進(jìn)行的，不同的投資環(huán)境以及環(huán)境中規(guī)則和內(nèi)部關(guān)系的變化，都將直接引起投資過程的調(diào)整。所以，社?；鹪谕顿Y過程中，同樣不會(huì)例外，會(huì)受到所投資領(lǐng)域中交易機(jī)制的影響和約束，或者說受到具體投資環(huán)境的影響和制約。并且，既是是同一個(gè)投資市場(chǎng)，在其不同的發(fā)展階段，投資環(huán)境也存在差異?？梢姡顿Y環(huán)境通過價(jià)格形成、市場(chǎng)組織結(jié)構(gòu)以及市場(chǎng)參與者行為選擇等，在微觀上深刻的影響著社保基金的投資。我國現(xiàn)有的投資環(huán)境，特別是金融市場(chǎng)尚有一些問題需要解決，一些方面需要完善，投資渠道的暢通與否，在一定程度上都制約著社?；鸬耐顿Y，給社?；鸬谋Ｖ翟鲋祹聿焕挠绊?。

從總體來看，我國宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行狀況良好，并且在較長的一個(gè)時(shí)期里，是可以實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、快速、健康的發(fā)展的。然而良好的態(tài)勢(shì)中也蘊(yùn)藏著相當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)因素，這些因素的存在不同程度的影響著社保基金的保值增值投資。主要是內(nèi)部需求的不足，內(nèi)外需求結(jié)構(gòu)的不合理，使之蘊(yùn)含通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。長期以來，我國保持著較高的居民儲(chǔ)蓄率。這一方面為社會(huì)投資帶來了充足的資金供給，另一方面又造成了消費(fèi)需求的疲軟。此外，在現(xiàn)有消費(fèi)需求中，海外需求占據(jù)了相當(dāng)?shù)牟糠帧＿@一現(xiàn)象，使我國經(jīng)濟(jì)需求穩(wěn)定性下降，容易受到國際市場(chǎng)波動(dòng)的影響。需求不旺盛，難以消化逐步增加的產(chǎn)能，勢(shì)必會(huì)給經(jīng)濟(jì)運(yùn)行帶來一定的通脹風(fēng)險(xiǎn)。投資結(jié)構(gòu)也有待調(diào)整優(yōu)化。在社會(huì)投資不斷增加的有力帶動(dòng)下，我國經(jīng)濟(jì)在較長的一個(gè)時(shí)期內(nèi)保持了高速增長。在充分肯定投資對(duì)國民經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)的同時(shí)，我們也應(yīng)當(dāng)看到現(xiàn)有投資中尚且存在著諸多問題。其一，總量上，全社會(huì)投資規(guī)模增速較快。其二，結(jié)構(gòu)上，投資較為集中在少數(shù)幾個(gè)行業(yè)領(lǐng)域并且投資結(jié)構(gòu)不很合理，容易引起投資過熱?，F(xiàn)有投資過分集中在房地產(chǎn)、汽車等行業(yè)，進(jìn)而帶動(dòng)上游的鋼鐵、水泥等產(chǎn)業(yè)高速發(fā)展。投資在加速經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)也在迅速的集中風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)經(jīng)濟(jì)泡沫。所以，正是由于宏觀經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中也存在著這些不穩(wěn)定的因素，使得社?；鹪谕顿Y的過程中可能受到各種不利的影響，面臨相當(dāng)?shù)耐顿Y風(fēng)險(xiǎn)。

三、緩解不利因素的措施和對(duì)策

社會(huì)保障基金，對(duì)于整個(gè)社會(huì)不光有著重要的經(jīng)濟(jì)意義，更有著重要的政治意義。他是全社會(huì)弱勢(shì)群體的救命錢、保命錢，事關(guān)重大。我們國家從20世紀(jì)80年代逐步確立社保制度到今天，時(shí)間不很長，但也已初步建立起了較為科學(xué)和完善的保障體系和運(yùn)營規(guī)則。鑒于本文所提及的社?；疬\(yùn)營中的存在的不利因素，我認(rèn)為我們應(yīng)當(dāng)拿出相應(yīng)的對(duì)策以使得社?；鸬倪\(yùn)營過程中，能都兼顧安全性、收益性、流動(dòng)性，降低不利因素的影響。社?；鹪谶\(yùn)作過程中，主要有來自替代率風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、償付能力風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)等四個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)。社?；鹱鳛閲疑绫Ｖ贫鹊幕A(chǔ)，其運(yùn)營與管理必須納入法制的引導(dǎo)與監(jiān)督。我國社?；鸬氖袌?chǎng)化運(yùn)營雖然已有了法律法規(guī)保障，但是，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)歷了從勞動(dòng)保險(xiǎn)到企業(yè)保險(xiǎn)再到社會(huì)保險(xiǎn)的過程，只有到了社會(huì)保險(xiǎn)階段，社?；鸬氖袌?chǎng)化運(yùn)營才有了充分的法律保障。任重道遠(yuǎn)，我們?nèi)孕柙谏绫；鸬姆ㄖ苹缆飞喜粩嗝髑斑M(jìn)。

我國社?；?，從其建立到逐步完善，仍然處于成長階段，一方面是和社?；鹣嚓P(guān)的部門的努力過程，另一方面也是整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展進(jìn)步的結(jié)果。從我國目前的情況來看，社保基金在運(yùn)營過程中的確還存在著這樣或者那樣的不利因素，致使社?；鸬默F(xiàn)狀仍不盡如人意，但是正如馬克思所說“問題總是伴隨解決問題的手段一并產(chǎn)生的”，我們有充分的理由相信，通過政府和社會(huì)的不懈努力，這些問題都會(huì)陸續(xù)得到解決。

參考文獻(xiàn)：

第6篇：社會(huì)保險(xiǎn)基金的含義范文

【關(guān)鍵詞】 社會(huì)保險(xiǎn)制度；問題；完善對(duì)策

一、社會(huì)保障制度的內(nèi)涵

社會(huì)保障制度是現(xiàn)代國家最重要的社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度之一，是國家通過立法而制定的社會(huì)保險(xiǎn)、救助、補(bǔ)貼等一系列制度的總稱。主要通過法律強(qiáng)制和政府的有效管理得以實(shí)施，以國家和廣大居民為主體， 內(nèi)容是對(duì)國民收入的再分配，最終達(dá)到以社會(huì)保障基金為依托，對(duì)暫時(shí)或者永久性失去勞動(dòng)能力以及由于各種原因致使生活困難的廣大群眾給予相關(guān)幫助，實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義社會(huì)的和諧發(fā)展。

社會(huì)保障制度在我國的資金支持方式包括：國家資助、個(gè)人投保、集體投保、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄等一系列籌集資金的方法。然后國家對(duì)這部分資金進(jìn)行合理利用，對(duì)符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的群眾實(shí)施救助，達(dá)到增進(jìn)我國廣大公民的物質(zhì)和文化福利，最終促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定以及生產(chǎn)力發(fā)展。如何將社會(huì)保障資金進(jìn)行合理利用以及國家通過國民收入分配和再分配實(shí)現(xiàn)，這就需要我國必須制定符合我國社會(huì)主義基本國情的社會(huì)保障法律規(guī)范和相關(guān)制度。具體內(nèi)容應(yīng)包括以下幾點(diǎn)：

1、社會(huì)保險(xiǎn)制度

指國家為了保證勞動(dòng)者在年老、患病、傷殘、生育和失業(yè)時(shí)享有從社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利而制定的相關(guān)法律規(guī)章制度。

2、社會(huì)福利制度

在某種程度上講其與社會(huì)保障具有相同的含義與作用，在我國主要是指國家或社會(huì)制定相關(guān)法律和制定相關(guān)政策，并貫徹落實(shí)相關(guān)政策，以全體公民為對(duì)象，提供資金幫助和優(yōu)化服務(wù)的社會(huì)性制度。

3、社會(huì)救濟(jì)制度

指國家為了保障那些因自然災(zāi)害或其他經(jīng)濟(jì)、社會(huì)原因而無法維持最低生活水平的群眾擁有最低生活保障，而通過調(diào)整國民收入的分配形式得以實(shí)現(xiàn)的方式。

4、社會(huì)優(yōu)撫和安置

指按照國家制定的相關(guān)規(guī)章制度和采取一定的政府行為，對(duì)有特殊貢獻(xiàn)的軍人及其眷屬、烈士家屬等實(shí)行的具有獎(jiǎng)勵(lì)性和優(yōu)撫性質(zhì)的社會(huì)保障制度。

5、社會(huì)互助制度

指民間組織對(duì)部分勞動(dòng)者的幫助，主要是解決政府政策規(guī)定之外，沒有很好解決但仍需獲得外界幫助的實(shí)際困難。社會(huì)互助是社會(huì)救助的補(bǔ)充，是社會(huì)成員的權(quán)利。

二、社會(huì)保障制度的意義

1、彌補(bǔ)市場(chǎng)機(jī)制的失靈

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的分配方式致使社會(huì)成員之間的收入差距拉大，最終使部分成員陷入生活貧困。從經(jīng)濟(jì)的角度來看，這種分配機(jī)制使得富者更富，窮者更窮，尤其是那些喪失勞動(dòng)能力和就業(yè)機(jī)會(huì)的弱勢(shì)群體就會(huì)在殘酷的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中遭受摧殘?，F(xiàn)代社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)中，人們已經(jīng)達(dá)成共識(shí)，即人的生老病死以及人的最低生活需要，不應(yīng)當(dāng)由市場(chǎng)裁決，應(yīng)當(dāng)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，政府進(jìn)行適當(dāng)?shù)暮暧^調(diào)控，雖然不能通過行政手段在初次分配領(lǐng)域中干預(yù)收入分配，但可以采取收入再分配措施來縮小收入差距。

2、社會(huì)保障制度是和諧社會(huì)的“內(nèi)在穩(wěn)定器”

制度化的社會(huì)保障體現(xiàn)在各個(gè)方面，其制度化規(guī)定了社會(huì)保障的收支便與財(cái)政收支以及國民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行構(gòu)成某種函數(shù)關(guān)系，基于這種關(guān)系，社會(huì)保障支出隨著經(jīng)濟(jì)周期而發(fā)生的反向變化，可能弱化經(jīng)濟(jì)周期的波幅。

3、私人保險(xiǎn)存在種種局限，不能完全向人民提供基本的經(jīng)濟(jì)保障

這種局限體現(xiàn)在四個(gè)方面：（1）由于私人保險(xiǎn)市場(chǎng)存在逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)導(dǎo)致私人保險(xiǎn)市場(chǎng)的失靈；（2）私人保險(xiǎn)無法解決個(gè)人儲(chǔ)蓄不足以及“免費(fèi)搭車”的問題；（3）私人的保險(xiǎn)市場(chǎng)難以抵御系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；（4）私人保險(xiǎn)市場(chǎng)無法進(jìn)行有目的的收入再分配。

4、我國社會(huì)保障制度有助于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的社會(huì)穩(wěn)定和社會(huì)安全

通過社會(huì)保障制度的實(shí)施，能夠有效彌補(bǔ)市場(chǎng)分配存在的不足，通過國家強(qiáng)制行為達(dá)到相對(duì)的公平，有助于緩和社會(huì)矛盾，協(xié)調(diào)社會(huì)關(guān)系，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定；社會(huì)保險(xiǎn)制度能夠?yàn)閯趧?dòng)者創(chuàng)造良好的心理狀態(tài)，解除勞動(dòng)者在失業(yè)、退休等情況下的后顧之憂；社會(huì)保障制度只有與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，才能真正發(fā)揮其作用，進(jìn)而促進(jìn)我國改革開放和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度社會(huì)就達(dá)到穩(wěn)定。

三、當(dāng)前我國社會(huì)保障制度存在的問題

1、尚未形成有效的社會(huì)保障管理體制

自我國發(fā)展社會(huì)保障制度以來，其中較為顯著的問題之一就是尚未形成統(tǒng)一有效的社會(huì)保障管理體制。具體表現(xiàn)為對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充保險(xiǎn)界定不清、未能惠及全民、保險(xiǎn)基金不能隨人走動(dòng)等情況，導(dǎo)致了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度難以實(shí)現(xiàn)和諧、公平和公正。比如說，從當(dāng)前我國的現(xiàn)狀我們不難看出，企業(yè)職工的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于國家勞動(dòng)部管理，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于人事部管理，由于不同部門的管理導(dǎo)致了同樣是離退休人員，但是退休工資差別卻很大。

2、社會(huì)保障模式單一，缺乏多層次的保障

雖然我國結(jié)合人口眾多的基本特征先后進(jìn)行了多次社會(huì)保障制度和相關(guān)模式的改革，但仍存在著保障模式單一和改革滯后的現(xiàn)狀。在這種情況下，就難以形成與當(dāng)前社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的社會(huì)保障制度，未完全形成國家保障項(xiàng)目、企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性保險(xiǎn)等模式充分結(jié)合的良好局面。比如說，完全由國家財(cái)政負(fù)擔(dān)的社會(huì)救濟(jì)等項(xiàng)目在社會(huì)保障的執(zhí)行中都能夠有效實(shí)施，而對(duì)養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)則缺乏多層次的保障制度，導(dǎo)致了難以實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障制度的廣闊覆蓋性。

3、社會(huì)保障覆蓋范圍相對(duì)較小

我國傳統(tǒng)的社會(huì)保障項(xiàng)目主要保障對(duì)象為國有企業(yè)內(nèi)部員工，并且大多國企開展了一系列的社會(huì)保障體制改革，并且相關(guān)的制度僅在國有企業(yè)能夠有效的貫徹落實(shí)。而大多數(shù)私營企業(yè)的社會(huì)保障制度、企業(yè)員工的社會(huì)保障權(quán)利大多無法實(shí)現(xiàn)。逐漸形成了目前的失業(yè)保險(xiǎn)制度僅適用于國有企業(yè)，醫(yī)療保險(xiǎn)改革試點(diǎn)與取得的成績也局限于國有企業(yè)，而非公有制企業(yè)和靈活就業(yè)人員的參保比例相對(duì)較低。導(dǎo)致了目前許多的社會(huì)靈活就業(yè)人員心存疑慮，對(duì)自己的社會(huì)保障問題較為關(guān)心。

4、社會(huì)保障統(tǒng)籌層次偏低，屬地原則較明顯

目前我國社會(huì)保障制度在養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療保險(xiǎn)等方面的統(tǒng)籌層次都不同程度地偏低。主要是由于當(dāng)前的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是以市縣級(jí)統(tǒng)籌為主，而各個(gè)市縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不一致，這就難以保障全民都公平的享有一定的社會(huì)保障。同樣我國在社會(huì)救濟(jì)、優(yōu)撫安置、社會(huì)福利等方面也是按歸屬地進(jìn)行劃分和管理的。由于我國各地區(qū)之間的貧富不均，逐漸削弱了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的社會(huì)共濟(jì)作用。

5、社會(huì)保障資金籌措困難和資金管理存在漏洞

當(dāng)前，我國社會(huì)保險(xiǎn)資金的主要來源為政府、企業(yè)和勞動(dòng)者。其中，大部分資金由企業(yè)來負(fù)擔(dān)。然而，目前能夠負(fù)擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌且占主體地位的國有企業(yè)經(jīng)營很不景氣，使其無法按時(shí)足額繳納比例相對(duì)較高的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，出現(xiàn)了拒繳率或欠繳率逐年上升和實(shí)繳率逐年下降的現(xiàn)象。在社會(huì)保障資金管理方面：雖然我國先后出臺(tái)并采取了一些措施，但仍未實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理和運(yùn)營的有效分離、難以改變收支一條線情況；雖然國家制定了相關(guān)資金管理規(guī)定和懲處措施，但仍有擠占、挪用社會(huì)保障基金的行為產(chǎn)生，并呈現(xiàn)出多元化的方式。

6、社會(huì)保障社會(huì)化速度緩慢

在當(dāng)前我國的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，經(jīng)濟(jì)體制不斷改革的情況下。企業(yè)與職工之間的關(guān)系大多都改變?yōu)楹贤P(guān)系，職工與企業(yè)均有雙向選擇的權(quán)力，職工通過勞動(dòng)合同實(shí)現(xiàn)就業(yè)，企業(yè)通過勞動(dòng)合同選擇職工。在職工與企業(yè)解除勞動(dòng)合同管理關(guān)系后，即使職工沒有生活來源，企業(yè)也沒有義務(wù)再承擔(dān)職工的基本生活費(fèi)用。這些大多都體現(xiàn)于私有企業(yè)之中，而國有企業(yè)對(duì)廣大職工具有一定的保障，我國的很多國有企業(yè)要負(fù)擔(dān)大量的退休員工保障，導(dǎo)致我國的國有企業(yè)無法與其它經(jīng)濟(jì)類型的企業(yè)進(jìn)行平等競(jìng)爭(zhēng)。從總體上形成了社會(huì)化保障速度緩慢的局面。

四、完善我國社會(huì)保障制度的對(duì)策

1、逐步健全和完善社會(huì)保障管理體制

首先，應(yīng)清晰的認(rèn)識(shí)到當(dāng)前社會(huì)保障制度存在的問題，進(jìn)而立足我國現(xiàn)狀和基本國情，對(duì)原有體制進(jìn)行完善和改革。加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保障的統(tǒng)一管理，做到保險(xiǎn)制度的統(tǒng)一、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一、業(yè)務(wù)管理的統(tǒng)一和基金使用的統(tǒng)一。要求各級(jí)政府的社會(huì)保障專管機(jī)構(gòu)對(duì)社會(huì)保障基金和社會(huì)保障對(duì)象實(shí)行統(tǒng)一管理，由中央政府部門和全民做好監(jiān)督工作。其次，應(yīng)全面打破以往的部門管理模式，將以往的部門管理在一定的時(shí)期內(nèi)轉(zhuǎn)變?yōu)橛烧毮軝C(jī)構(gòu)進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。

2、提高社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次

提高社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次也就是要求將原本由區(qū)縣進(jìn)行統(tǒng)籌的社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)橛墒〖?jí)統(tǒng)籌，或者說逐步由縣級(jí)統(tǒng)籌向省級(jí)統(tǒng)籌過渡。在實(shí)現(xiàn)過渡的過程中要求社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)具有社會(huì)性和自我保障性，必須做到全社會(huì)統(tǒng)籌，范圍應(yīng)覆蓋全民，力爭(zhēng)做到消除貧窮，特別是做好需要重點(diǎn)保障人群的社會(huì)保險(xiǎn)工作。杜絕搞行業(yè)自我保險(xiǎn)、部門自我保險(xiǎn)或企業(yè)自我保險(xiǎn)等違規(guī)行為。同時(shí)，在實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)基金的社會(huì)化統(tǒng)籌過程中，還需要與各地、各企業(yè)的生產(chǎn)力發(fā)展水平相結(jié)合，逐步實(shí)現(xiàn)。提高社會(huì)統(tǒng)籌層次的最終目標(biāo)是達(dá)到使社會(huì)保險(xiǎn)具有共濟(jì)性、具有社會(huì)性、具有長久性和一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，真正體現(xiàn)社會(huì)保障的作用。

3、擴(kuò)大社會(huì)保障覆蓋范圍

必須清醒的認(rèn)識(shí)到當(dāng)前城鄉(xiāng)社會(huì)保障工作中所存在的問題以及面臨的新情況，正確把握發(fā)展方向和戰(zhàn)略前景，不僅能夠?qū)⒏母锎蟪碑?dāng)作是挑戰(zhàn)，還應(yīng)該看到改革帶來的新機(jī)遇，進(jìn)行大膽創(chuàng)新和探索，努力尋求能夠有效擴(kuò)大社會(huì)保障覆蓋范圍的新方式，逐步實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)一體化社會(huì)保障管理體制。對(duì)于在國有企業(yè)和靈活就業(yè)人員都應(yīng)要求其參加法律規(guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)，尤其是加強(qiáng)對(duì)私有企業(yè)的檢查力度，要求私有企業(yè)為廣大員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)基金。這樣不僅可以促進(jìn)勞動(dòng)力的自由流動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，消除企業(yè)、部門和地區(qū)之間的障礙，為建立全國范圍的統(tǒng)一社會(huì)保障大市場(chǎng)開辟道路，擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率和覆蓋面。

4、加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)資金的籌集與管理

社會(huì)保險(xiǎn)制度的有效實(shí)施除過需要立法之外，還需要擁有一定的資金保障。首先要建立各種社會(huì)保障資金的籌資渠道，明確個(gè)人、企業(yè)和政府的多方供款責(zé)任，保證基金的供給。其次，應(yīng)建立社會(huì)保障基金的管理和監(jiān)督組織，完善社會(huì)保障基金有效營運(yùn)保值增值辦法。最后，在對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)資金的管理方面，設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)從事資金管理工作，對(duì)賬戶實(shí)行專項(xiàng)保管，加強(qiáng)對(duì)資金管理者的教育，并打擊和嚴(yán)懲擠占挪用現(xiàn)象。

5、發(fā)展社區(qū)化的社會(huì)保障服務(wù)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是社會(huì)發(fā)展的必然，如何適應(yīng)當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)并把社會(huì)保障服務(wù)真正落實(shí)到位。而社區(qū)是我們?nèi)罕娚钪械囊粋€(gè)綜合基礎(chǔ)的群眾基礎(chǔ)機(jī)構(gòu)。是我們廣大群眾信任的一個(gè)基礎(chǔ)機(jī)構(gòu)，與居民群眾生活有著息息相關(guān)的關(guān)聯(lián)基層組織。如何發(fā)展社區(qū)化的社會(huì)保障服務(wù)，就需要我們認(rèn)清社區(qū)的功能，進(jìn)而將社會(huì)保險(xiǎn)的服務(wù)功能從政府和企業(yè)分離出來，使其逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橐陨鐓^(qū)為載體的模式，真正實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障以家庭為基礎(chǔ)的社區(qū)化。比如說，我們可以有效利用城市社區(qū)平臺(tái)將城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)在社區(qū)內(nèi)廣泛實(shí)行，為居民的參保登記、繳費(fèi)、就醫(yī)管理提供基礎(chǔ)。

第7篇：社會(huì)保險(xiǎn)基金的含義范文

一、國外養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要做法

（一）德國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容

德國養(yǎng)老保險(xiǎn)的目標(biāo)在于養(yǎng)老金應(yīng)是以保障退休者（及其配偶）的生計(jì)，維持其購買力。德國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的三大支柱是法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和私人養(yǎng)老保險(xiǎn)。法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面較廣，既包括一般的年老養(yǎng)老金，也包括職業(yè)康復(fù)待遇、職業(yè)能力或就業(yè)能力喪失養(yǎng)老金及遺囑養(yǎng)老金。原則上講，所有雇員都是法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的義務(wù)參保人。法定養(yǎng)老保險(xiǎn)資金主要來源于雇主和雇員繳費(fèi)，費(fèi)率采取根據(jù)實(shí)際需要一年一定的辦法，1997年繳費(fèi)比例為工資的20.3％，由雇主和雇員各負(fù)擔(dān)一半，當(dāng)雇員月收入低于某一限額時(shí)，由雇主單獨(dú)支付。此外，法定養(yǎng)老保險(xiǎn)每年還獲得國家補(bǔ)貼，約占當(dāng)年養(yǎng)老保險(xiǎn)總支出的五分之一。

德國曾對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金采取部分積累模式，但是由于這種資金運(yùn)轉(zhuǎn)方式難以承受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)期尤其是大規(guī)模經(jīng)濟(jì)危機(jī)所帶來的巨大貶值壓力，同時(shí)，對(duì)于人口眾多、經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展亟需資金的國家來說，儲(chǔ)備大量資金是難以承受的。因此，德國于1957年改變了資金運(yùn)轉(zhuǎn)方式，由部分積累式改為現(xiàn)收現(xiàn)付式。另外，德國的公務(wù)員不參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)行退休制度，養(yǎng)老金由財(cái)政預(yù)算安排。養(yǎng)老金根據(jù)退休者退休時(shí)的工資和工齡長短計(jì)算，但最高不超過退休前最后一個(gè)月工資的75％（徐瑞娥，2002）。

（二）美國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容

美國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)起始于20世紀(jì)30年代大蕭條時(shí)期，1935年頒布了<社會(huì)保障法）。后來，經(jīng)過數(shù)次補(bǔ)充和修改，擴(kuò)展成了一個(gè)包括老年和殘障者在內(nèi)的綜合性社會(huì)保障制度。美國社會(huì)保障法規(guī)定，凡交納社會(huì)保險(xiǎn)稅的年滿65歲的公民都可享受養(yǎng)老退休金，62-65歲退休者只能享受部分養(yǎng)老退休金。此外，對(duì)于參加保險(xiǎn)的因傷殘退休者和其未成年的子女、配偶也給予一定的保險(xiǎn)費(fèi)。美國的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)是強(qiáng)制性的，每月在投保者工薪中（雇主與雇員分擔(dān)）扣除。每人都有一張個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)卡，保險(xiǎn)卡上注明應(yīng)繳納款項(xiàng)，一般為工薪的7％，全美90％以上的公民都參加了這一保險(xiǎn)。對(duì)于未投保的老人，在1974年前，由聯(lián)邦政府按全國統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

由于美國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是一種現(xiàn)收現(xiàn)付制的，繳費(fèi)者投入的社保稅中大部分被發(fā)放給現(xiàn)在已經(jīng)退休的工人，而剩下的部分則被用于購買特種國債，因此該基金是一種非累積型的。其良好的運(yùn)轉(zhuǎn)需要依靠兩個(gè)條件，一個(gè)是實(shí)際工資的不斷增長，另一個(gè)是勞動(dòng)人口的增長。根據(jù)相關(guān)學(xué)者的研究，如果時(shí)間是無限的，在自由變化的繳費(fèi)率下（設(shè)定一個(gè)上限），除非人口增長率和實(shí)際工資增長率之和永遠(yuǎn)小于利率，此即所謂“艾倫條件”（Aaroncondition），現(xiàn)收現(xiàn)付制才能夠在代際之間進(jìn)行帕累托有效配置，否則，基金制一般都不是帕累托有效的改進(jìn)。然而，由于美國經(jīng)濟(jì)增長速度比較緩慢（從而實(shí)際工資增長也變得非常緩慢），現(xiàn)收現(xiàn)付制的運(yùn)轉(zhuǎn)基礎(chǔ)發(fā)生了變化。

（三）英國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容

英國的養(yǎng)老金包括基本養(yǎng)老金和附加養(yǎng)老金兩部分。凡是超過法定退休年齡的公民都可得到基本養(yǎng)老金，而附加養(yǎng)老金只有平時(shí)按規(guī)定金額交納社會(huì)保險(xiǎn)金的公民退休后方可得到。附加養(yǎng)老金的多寡由公民交納的社會(huì)保險(xiǎn)金時(shí)間的長短決定。交納保險(xiǎn)金的時(shí)間越長，附加養(yǎng)老金就越多。對(duì)于延期退休者（男性65—70歲，女性60—65歲），本人不再交納保險(xiǎn)金，雇主代他交納。如果丈夫已經(jīng)退休，而依賴其收人生活的妻子還不到退休年齡，丈夫可以領(lǐng)取較多的養(yǎng)老金。在英國，年滿65歲的男性，年滿60歲的女性即可退休并有資格享受養(yǎng)老金待遇。公務(wù)員年滿60歲即可退休，年滿65歲的，強(qiáng)制其退休。

（四）日本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容

日本的養(yǎng)老金制度具有多層次、多部門、多基礎(chǔ)的特點(diǎn)，比較復(fù)雜。日本的養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于公共年金范疇，是一種通過國家立法強(qiáng)制實(shí)行的社會(huì)保險(xiǎn)。日本養(yǎng)老金的經(jīng)費(fèi)由雇主、雇員、國家三方負(fù)擔(dān)。在企業(yè)中，勞資雙方每月各交工資的一定比例，如女性職工交納5.65％，男性職工交納6.2％，礦工交納6.8％，企業(yè)主按工資總額的17％交納，國家每年補(bǔ)貼實(shí)際開支的70％；政府公務(wù)員的共濟(jì)年金保險(xiǎn)，由公務(wù)員和單位每月各交納工資的7.12％，國家每年補(bǔ)貼實(shí)際開支數(shù)的15.85％；非受雇者的國民年金保險(xiǎn)，個(gè)人每月交納6740日元，國家補(bǔ)貼實(shí)際開支數(shù)的33％。

除了養(yǎng)老金制度外，日本還有老年福利年金，領(lǐng)取這種年金者不需要交納保險(xiǎn)費(fèi)，年金額為18萬日元，月金額為1.5萬日元。這種福利金的費(fèi)用全部由國家負(fù)擔(dān)，所以，有嚴(yán)格的收入限制，如6口之家年收入不超過876萬日元。

（五）瑞士養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容

瑞士的養(yǎng)老保險(xiǎn)由“三個(gè)支柱”構(gòu)成，包括強(qiáng)制性的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充性的職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人自愿的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

第一支柱：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。用于保障基本生活水平，由政府強(qiáng)制執(zhí)行。其范圍為：保險(xiǎn)對(duì)象為所有在瑞士定居或從事有薪工作的人，以及在瑞士聯(lián)邦駐外機(jī)構(gòu)工作的瑞士公民。養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)工資和物價(jià)的變化每兩年調(diào)整一次。其資金籌集方式為“現(xiàn)收現(xiàn)付制”：基金80％來源于雇主和雇員的繳費(fèi)。一般繳費(fèi)率為工資收入的8.4％，其中雇主和雇員各負(fù)擔(dān)4.2％。對(duì)于自雇者，繳費(fèi)率為7.8％。非工資收入者根據(jù)其資產(chǎn)繳費(fèi)，每人每月繳費(fèi)從324-8400瑞士法郎不等。除雇主和雇員的繳費(fèi)外，基金年支出的52.76％來源于聯(lián)邦及州政府，其中16.36％來自聯(lián)邦政府，36.4％來自州政府?；鹩陕?lián)邦政府管理。另外，聯(lián)邦財(cái)政部還為所有聯(lián)邦雇員繳費(fèi)。

第二支柱：職業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。目的在于保證投保人的生活水平和以往的生活水平相當(dāng)，也是強(qiáng)制性執(zhí)行。其范圍為：年收入在24120-72360瑞士法郎之間者，必須參加保險(xiǎn)。其支付方式為：男性年滿65周歲、女性年滿62周歲，即可領(lǐng)取養(yǎng)老金。年領(lǐng)取養(yǎng)老金為其帳戶積累的7.2％。目前第一支柱和第二支柱養(yǎng)老金合起來的替代率為60％。其資金籌集實(shí)行“完全積累制”：基金來源全部為雇主和雇員的繳費(fèi)。其管理由分散的保險(xiǎn)基金會(huì)管理基金并負(fù)責(zé)基金的運(yùn)作，聯(lián)邦社會(huì)保險(xiǎn)局負(fù)責(zé)監(jiān)督。

第三支柱：各種形式的個(gè)人儲(chǔ)蓄和商業(yè)保險(xiǎn)。作為對(duì)第一和第二支柱的補(bǔ)充，以滿足個(gè)人的特殊需要，特別適應(yīng)于不工作和中高收入者。第三支柱可享受稅收優(yōu)惠政策，雇員的最高免稅額為5789瑞士法郎，自雇者最高為28944瑞士法郎。由各私人保險(xiǎn)公司管理，受聯(lián)邦私營保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督局監(jiān)督。

（六）北歐國家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容

瑞典、丹麥和挪威等北歐國家是世界上福利最好的國家，北歐國家的社會(huì)保障原則是“社會(huì)保險(xiǎn)，人人受益”。在瑞典，養(yǎng)老退休金包括基本年金和附加年金，約為退休前工資的70％。1976年前社會(huì)福利和保險(xiǎn)的經(jīng)費(fèi)主要來自各級(jí)政府，1976年后，雖然政府補(bǔ)助部分大為減少，但法律規(guī)定由雇主代雇員交納全員保險(xiǎn)金和保險(xiǎn)費(fèi)中的40％，中央和地方政府財(cái)政補(bǔ)貼分別占24％和28％，基金利潤占8％。在北歐國家“人們?cè)趪鵂I里出生，然后進(jìn)國營的幼兒園，由國家資助上大學(xué)，如果失業(yè)，可參加國家安排的培訓(xùn)班，最后在國家的養(yǎng)老院安度晚年”。這就是典型意義上的從“搖籃到墳?zāi)埂钡母＠麌抑贫取?/p>

二、國外養(yǎng)老保險(xiǎn)政策與管理方式的比較分析

（一）國外養(yǎng)老保險(xiǎn)政策分析

由于各國政治、文化和歷史等方面的差異，因此，各國政府所奉行的社會(huì)保障政策也是不同的，其中的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策自然就存在著差異。

（1）北歐國家把為每個(gè)社會(huì)成員謀福利看作是社會(huì)集體的責(zé)任。由于北歐各國強(qiáng)調(diào)以公民平等為基礎(chǔ)，養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃設(shè)立的出發(fā)點(diǎn)是平等地給居民分配福利。所以，在社會(huì)福利分配中，政府的作用大于市場(chǎng)的作用，政府通過對(duì)各種社會(huì)福利和社會(huì)服務(wù)的普遍化、法律化，實(shí)際上包攬了全體公民從搖籃到墳?zāi)沟娜扛＠?。因此，這種福利制度已經(jīng)變成北歐國家的基本社會(huì)制度，而不是某種邊際性或補(bǔ)的政策。然而，這種福利制度一方面在給社會(huì)帶來穩(wěn)定的前提下，另一方面，它已經(jīng)成為國家的沉重包袱，一旦經(jīng)濟(jì)發(fā)展放慢，財(cái)政危機(jī)就顯得十分突出。

（2）美國政府注重自由競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各方面都更注重強(qiáng)調(diào)發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，在美國人心目中，過多的社會(huì)福利會(huì)鼓勵(lì)懶惰。因此，其社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)落后于西歐和北歐國家，分配領(lǐng)域中的貧富懸殊問題長期存在。即使是建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，美國政府主要還是將費(fèi)用承擔(dān)責(zé)任置于雇主和雇員身上。

（3）日本政府雖然基于東亞文化傳統(tǒng)，比較注重發(fā)展“單位”福利事業(yè)，但與歐美國家相比，其在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面仍然落后于歐美國家。

（4）德國和英國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度介于北歐體系和美國體系之間，尤其是德國的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中出現(xiàn)的問題反應(yīng)靈敏，總是處于變革之中。

總的來說，西方養(yǎng)老保險(xiǎn)是一個(gè)三位一體的體系，即由政府、企業(yè)和個(gè)人共同承擔(dān)責(zé)任。各國通行的做法是，社會(huì)保障開支的資金主要來源于雇主和雇員，雙方根據(jù)政府規(guī)定和法律，按在職時(shí)工資的一定比例，向國家社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交納保險(xiǎn)稅，以作投保；社會(huì)保障開支的一部分，特別是支出大于收入的部分，由政府從國家稅收中給予彌補(bǔ)。因此，西方國家養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是，投保中的個(gè)人義務(wù)大一些，要享受社會(huì)保障收益，就必須依法投保（或交納保險(xiǎn)稅）。同時(shí)，西方國家在制訂其養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策時(shí)，其依據(jù)或出發(fā)點(diǎn)是不一樣的，如北歐國家強(qiáng)調(diào)以公民權(quán)平等為基礎(chǔ)；而英國則強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老保險(xiǎn)的出發(fā)點(diǎn)是保障居民有一個(gè)最基本的生存和生活條件；德國和日本則強(qiáng)調(diào)受益人為社會(huì)貢獻(xiàn)的大小，將福利與個(gè)人的貢獻(xiàn)掛鉤；而美國則屬于混合型。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理方式分析

西方國家養(yǎng)老保險(xiǎn)管理方式的共同點(diǎn)是：養(yǎng)老保險(xiǎn)開支分別由中央和地方政府管理，而不是單純由中央政府一個(gè)層次管理，因此，在管理的負(fù)擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)上具有一定的分散性。英國的社會(huì)福利和保障由健康與社會(huì)保障部負(fù)責(zé)，該部又由六個(gè)重要機(jī)構(gòu)組成；美國的社會(huì)福利事業(yè)總體上由政府主辦，但具體項(xiàng)目主要是由各州、地方和基層機(jī)構(gòu)管理，一來可以減少經(jīng)費(fèi)發(fā)放中的貪污、浪費(fèi)和，有利于節(jié)約開支，提高工作效率；二來可以減少聯(lián)邦政府在福利事業(yè)中的巨大開支。日本的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理有三個(gè)層次：政府集中管政策的制定、實(shí)施和監(jiān)督檢查，專業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理日常具體業(yè)務(wù)工作，社會(huì)團(tuán)體協(xié)助辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)的有關(guān)事務(wù)工作。具體分工為：屬于法定強(qiáng)制實(shí)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)，由政府負(fù)責(zé)管理；屬于強(qiáng)制性的企業(yè)年金補(bǔ)充保險(xiǎn)，由企業(yè)自行管理或委托信托銀行、人壽保險(xiǎn)公司辦理；屬于自愿性的個(gè)人年金儲(chǔ)備保險(xiǎn)，一般由人壽保險(xiǎn)公司辦理。德國的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理分為宏觀和微觀兩個(gè)層面，宏觀層面由德國聯(lián)邦勞動(dòng)和社會(huì)秩序部負(fù)責(zé)，下設(shè)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)專家咨詢委員會(huì)，每年提交書面報(bào)告，預(yù)測(cè)今后15年法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的收支發(fā)展?fàn)顩r，并就保險(xiǎn)費(fèi)率、養(yǎng)老金和政府補(bǔ)貼的調(diào)整提出建議；微觀層面由各州的各行業(yè)組織的聯(lián)合養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)行自治管理，是德國養(yǎng)老保險(xiǎn)管理的主干。

三、國外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)我國的啟示

由于養(yǎng)老保險(xiǎn)是各國社會(huì)保障制度的主體，各國根據(jù)本國的情況分別制訂了適合本國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，筆者認(rèn)為，從上述的比較中，我們可以得到以下幾點(diǎn)啟示：

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)理念是構(gòu)建一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的宗旨

西方國家在構(gòu)建養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)，各國的依據(jù)或出發(fā)點(diǎn)是不一樣的，如北歐國家強(qiáng)調(diào)以公民權(quán)平等為基礎(chǔ)；而英國則強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老保險(xiǎn)的出發(fā)點(diǎn)是保障居民有一個(gè)最基本的生存和生活條件；德國和日本則強(qiáng)調(diào)受益人對(duì)社會(huì)貢獻(xiàn)的大小，將福利與個(gè)人的貢獻(xiàn)掛鉤；而美國則屬于混合型。因此，這種依據(jù)或出發(fā)點(diǎn)就是一種養(yǎng)老保險(xiǎn)理念，它是構(gòu)建一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的宗旨。筆者認(rèn)為，我國在構(gòu)建自己養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)可以借鑒德國和日本的做法，應(yīng)將受益人的福利與個(gè)人的貢獻(xiàn)掛鉤。

（二）構(gòu)建適應(yīng)本國國情的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的關(guān)鍵

各國政府根據(jù)不同職業(yè)或不同階層的勞動(dòng)者設(shè)立企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)、自由職業(yè)者養(yǎng)老保險(xiǎn)、其他職業(yè)者養(yǎng)老保險(xiǎn)等具體項(xiàng)目，雖然各國政府不一定一次性地構(gòu)建上述所有的養(yǎng)老保險(xiǎn)，但在構(gòu)建過程中，先后不同程度地構(gòu)建了適應(yīng)本國國情的完整的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。因此，我們認(rèn)為，不管各國政府構(gòu)建養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的宗旨如何，但構(gòu)建適應(yīng)本國國情的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系則是一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)建的關(guān)鍵。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式的選擇是一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)建的核心

從上述各國政府的做法中我們可以看到，盡管不同的國家籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的渠道各有千秋，但不外乎有社會(huì)保險(xiǎn)稅、單位交費(fèi)、個(gè)人交費(fèi)、政府補(bǔ)貼等形式。問題的關(guān)鍵是如何確立適合本國的養(yǎng)老保險(xiǎn)需要的籌資模式，這種籌資模式是否能夠體現(xiàn)公平與效率的標(biāo)準(zhǔn)，是各國政府在構(gòu)建本國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度過程中所追求的一種目標(biāo)。筆者認(rèn)為，這也正是我們從別國做法中需要借鑒的內(nèi)容之一，因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式的選擇往往是一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)建的核心，養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式選擇錯(cuò)誤將會(huì)導(dǎo)致受益人不能得到有效保障（如現(xiàn)收現(xiàn)付模式）、或者會(huì)導(dǎo)致代際間不公平（如社會(huì)保險(xiǎn)稅率過高）、或者會(huì)導(dǎo)致政府負(fù)擔(dān)過重（如財(cái)政補(bǔ)貼過大），等等問題。

（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)管理方式是一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)現(xiàn)手段和保障

養(yǎng)老保險(xiǎn)管理方式的選擇包括兩層含義：一層含義是指政府與市場(chǎng)的關(guān)系處理方面，即政府應(yīng)該在多大程度上介入養(yǎng)老保險(xiǎn)。通過比較，我們知道各國的做法不太相同，北歐國家政府介入的比例很高，但長期積累下來容易導(dǎo)致政府包袱沉重；美國注重引入市場(chǎng)機(jī)制，政府介入的程度較低，但容易導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)供給不足；日本和德國注重平衡政府與市場(chǎng)的關(guān)系，在強(qiáng)調(diào)政府介入養(yǎng)老保險(xiǎn)的責(zé)任同時(shí)，注意引入市場(chǎng)機(jī)制，可以說，兩國在處理政府與市場(chǎng)的關(guān)系方面，較北歐國家和美國做得好。另一層含義是指各級(jí)政府在介入養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)如何明確各自的責(zé)任范圍。歐美國家大都明確各級(jí)政府的責(zé)任范圍，尤其是日本政府的三層次管理方式，各級(jí)機(jī)構(gòu)的責(zé)任非常明確，因此，筆者認(rèn)為，作為一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)現(xiàn)手段——養(yǎng)老保險(xiǎn)管理方式的恰當(dāng)選擇與運(yùn)用，是一國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)現(xiàn)的保障。歐美國家的做法，尤其是日本政府的做法非常值得我國借鑒。

參考文獻(xiàn)

[1]廖理、趙鋒。美國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革評(píng)述。經(jīng)濟(jì)學(xué)動(dòng)態(tài)，2001（12）。

第8篇：社會(huì)保險(xiǎn)基金的含義范文

【關(guān)鍵詞】人口老齡化，可持續(xù)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，養(yǎng)老基金

一、我國人口老齡化現(xiàn)象分析

（一）人口老齡化

人口老齡化指總?cè)丝谥幸蚰贻p人口數(shù)量減少、年長人口數(shù)量增加而導(dǎo)致的老年人口比例相應(yīng)增長。國際上通常把60歲以上的人口占總?cè)丝诒壤_(dá)到10％，或65歲以上人口占總?cè)丝诘谋戎剡_(dá)到7％作為國家或地區(qū)進(jìn)入老齡化社會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)。兩個(gè)含義：一是指老年人口相對(duì)增多，在總?cè)丝谥兴急壤粩嗌仙倪^程；二是指社會(huì)人口結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)老年?duì)顟B(tài)，進(jìn)入老齡化社會(huì)。

（二）人口老齡化的成因及現(xiàn)狀

造成人口老齡化的原因是多方面的，而中國的人口老齡化主要是人口政策所致。1973年以來，我國逐步推行計(jì)劃生育政策，生育率大幅度下降，1990年總和生育率為2.31，這20年的降低量占到1950年以來的40年的降低量的99%。人口年齡結(jié)構(gòu)從年輕型轉(zhuǎn)變?yōu)槔夏晷褪侨丝诎l(fā)展過程的必然結(jié)果。

在生育率下降的同時(shí)，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，醫(yī)療技術(shù)的提高，我國人口的平均壽命在迅速延長。生育率下降和死亡率下降都促使人口的年齡結(jié)構(gòu)趨向于老齡化，前者使年輕人口比重下降，相對(duì)增加老年人口比重，而后者使人口的整體壽命延長，絕對(duì)增加老年人口比重。

二、我國人口老齡化背景下社會(huì)養(yǎng)老保障制度可持續(xù)發(fā)展的約束條件

（一）“未富先老”對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌措和運(yùn)營的約束

中國“未富先老”，資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，金融體系結(jié)構(gòu)不合理，一體化程度低；利率市場(chǎng)化程度較低，養(yǎng)老保險(xiǎn)與資本市場(chǎng)關(guān)系更多地表現(xiàn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金促進(jìn)資本市場(chǎng)發(fā)展的單向因果關(guān)系，沒有形成良好的互動(dòng)。

（二）老齡人絕對(duì)數(shù)增大、人口老齡化速度加快對(duì)加大社會(huì)養(yǎng)老保障覆蓋面的約束。隨著計(jì)劃生育政策的推行與大規(guī)?！班l(xiāng)─城”人口遷徙的浪潮，“八四二一”家庭與“空巢”家庭出現(xiàn)的比例逐步上升，人口老齡化趨勢(shì)進(jìn)一步加快。我國養(yǎng)老保障體制覆蓋面過窄，現(xiàn)有的體制下存在著大量未被當(dāng)前養(yǎng)老制度惠及的老年人群，且隨著老齡化的加快，呈不斷擴(kuò)張趨勢(shì)。尤其在農(nóng)村，這種矛盾明顯而突出，如農(nóng)村留守農(nóng)民、農(nóng)村流動(dòng)人口、被征地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題。

（三）城市化進(jìn)程及區(qū)域人口老齡化差異對(duì)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的約束 。我國二元社會(huì)轉(zhuǎn)型帶來了農(nóng)村農(nóng)民身份多樣性的轉(zhuǎn)變。這種轉(zhuǎn)變給基本養(yǎng)老保險(xiǎn)在界定保險(xiǎn)關(guān)系的轉(zhuǎn)移與提高統(tǒng)籌層次上提出了巨大挑戰(zhàn)。但由于地區(qū)人口老齡化差異，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)要實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、全國統(tǒng)籌還困難重重。

三、人口老齡化背景下社會(huì)養(yǎng)老保障制度可持續(xù)發(fā)展的政策選擇

（一）在養(yǎng)老模式選擇上，走家庭養(yǎng)老和社會(huì)養(yǎng)老相結(jié)合的道路。“百善孝為先”這種倫理美德世代相傳，在中國社會(huì)形成千百年不變的家庭養(yǎng)老模式。 同時(shí)由于中國是在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的情況下迎來人口的老齡化，又由于我國老年人口眾多，需要解決的問題很多，國家在短時(shí)間內(nèi)不可能像一些發(fā)達(dá)國家那樣對(duì)老人實(shí)行高福利政策，目前應(yīng)從我國國情出發(fā)，充分發(fā)揮家庭的養(yǎng)老功能，特別是家庭在養(yǎng)老中的精神供養(yǎng)功能。我們應(yīng)因勢(shì)利導(dǎo)，走家庭和社會(huì)養(yǎng)老相結(jié)合的道路，積極創(chuàng)造和形成新的居家養(yǎng)老環(huán)境。為了更好地發(fā)揮家庭在養(yǎng)老中的作用，各地政府應(yīng)采取一些相應(yīng)的對(duì)策，既要注意改善現(xiàn)有家庭養(yǎng)老的狀況，制定相應(yīng)政策，從制度上鼓勵(lì)和實(shí)施家庭養(yǎng)老，發(fā)揮家庭在供養(yǎng)、照料、慰藉老人方面的作用，又要建立社會(huì)化照料服務(wù)體系，增加老年福利設(shè)施，擴(kuò)大社會(huì)服務(wù)范圍，在具體做法上，在重視家庭養(yǎng)老作用的同時(shí)，要積極推行社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)。

（二）在養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集上，積極發(fā)展社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合的模式

目前，中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正在資金的籌集上，已經(jīng)從現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的模式。1997年國務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》， 該《決定》明確指出，我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的部分基金積累制的模式。 這種模式是由兩部分構(gòu)成：一是社會(huì)統(tǒng)籌部分；二是個(gè)人賬戶部分。 在堅(jiān)持社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的原則下， 統(tǒng)一企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)比例，統(tǒng)一個(gè)人賬戶的規(guī)模，統(tǒng)一基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法，從而統(tǒng)一了我國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合的資金籌集模式，其實(shí)質(zhì)就是把公平與效率結(jié)合起來，把社會(huì)互濟(jì)與自我保障結(jié)合起來，把保障基本生活與鼓勵(lì)勤奮勞動(dòng)結(jié)合起來。

（三）提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的水平，增強(qiáng)基金的保值增值能力

要在不增加或少增加國家和參保人負(fù)擔(dān)的情況下，持久地維持養(yǎng)老金的支付能力，就必須提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的水平，完善社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資機(jī)制，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資效率，實(shí)現(xiàn)持續(xù)的保值增值。 國家應(yīng)制定基金投資運(yùn)營法規(guī)和政策，成立或組織非政府部門的基金運(yùn)營機(jī)構(gòu)進(jìn)行運(yùn)作，加強(qiáng)指導(dǎo)和檢查監(jiān)督，達(dá)到安全和增值雙贏的目標(biāo)。我國是一個(gè)勞動(dòng)力剩余而資本缺乏的國家，資本的收益率較高，從長期看，投資對(duì)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展有益的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目是有一定收益率的，比單純存入銀行或購買債券的收益要高。 國際上已有許多成功的例子，如新加坡把養(yǎng)老金投資到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面，既促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，又取得了良好的收益。 智利把養(yǎng)老基金投資于政府債券、公司債券、公司股票、抵押住房貸款和銀行存款。 因此養(yǎng)老保險(xiǎn)基金應(yīng)投資于各個(gè)領(lǐng)域，分散投資的風(fēng)險(xiǎn)，形成較佳的投資組合，這樣才能實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值，為人口老齡化高峰的到來提供強(qiáng)大的物質(zhì)保證。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：社會(huì)保險(xiǎn)基金的含義范文

【關(guān)鍵詞】社保制度 存在問題 完善措施

一、養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義

作為我國社會(huì)保障制度的一部分，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是我國按照社會(huì)發(fā)展規(guī)律，結(jié)合相關(guān)法律法規(guī)，為了讓那些年齡層次在滿足國家相關(guān)規(guī)定之后而解除勞動(dòng)義務(wù)或者由于年老導(dǎo)致勞動(dòng)能力喪失的老年人擁有基本的生活保障從而建立的一種社會(huì)制度。我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)主要有三個(gè)方面的含義，其一是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)象是退出勞動(dòng)生活的老年人，只有當(dāng)他們完全退出勞動(dòng)生活才會(huì)起作用；其二是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要作用是確保老年人的基本生活保障；其三是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)主要通過社會(huì)保險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)。

二、我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)化程度較低

當(dāng)前，相關(guān)部門已經(jīng)逐漸意識(shí)到我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的一些問題，尤其是保障范圍這一塊。過去的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是和所有制形式密切關(guān)聯(lián)的，它的保障范圍和就業(yè)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老保險(xiǎn)相比就要小很多，養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)象應(yīng)該是社會(huì)中的全體成員，這也是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本制度所明確提出的，但是現(xiàn)階段還有極少數(shù)的偏遠(yuǎn)地區(qū)沒有被覆蓋。我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)通常在一些國有企業(yè)或者集體企業(yè)，很多個(gè)體的私營企業(yè)并沒有參與這一制度，這樣不但會(huì)對(duì)勞動(dòng)力資源流動(dòng)產(chǎn)生較大的影響，同時(shí)也極大的破壞了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的全面性。從全國范圍內(nèi)來說，可以享受到我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的所有待遇的公民比例還有待提升。

（二）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不統(tǒng)一

首先，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不統(tǒng)一會(huì)導(dǎo)致這一制度失去嚴(yán)肅性，讓一些不明白的人認(rèn)為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是一項(xiàng)區(qū)域性的政策而非國家統(tǒng)一政策，這樣就在很大程度上阻礙了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的推廣；其次，在同一行業(yè)中，由于企業(yè)內(nèi)部規(guī)定或者地區(qū)政策的差異，養(yǎng)老保險(xiǎn)金的繳費(fèi)率也各有差異，由于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力存在差異，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在無形中為企業(yè)創(chuàng)造了一種不公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境；最后，由于地區(qū)差異性的存在，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支付標(biāo)準(zhǔn)也各有不同，這樣就導(dǎo)致了勞動(dòng)力資源流動(dòng)非常困難，導(dǎo)致勞動(dòng)力資源無法得以優(yōu)化配置。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)機(jī)制的問題

由于企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)并不能得到國家財(cái)政的補(bǔ)助和支持，導(dǎo)致社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策在企業(yè)中舉步維艱。從本質(zhì)上來說養(yǎng)老保險(xiǎn)基金應(yīng)該是國家財(cái)政、企業(yè)財(cái)務(wù)部門以及個(gè)人支出來共同出資，但是從現(xiàn)階段的實(shí)際情況來看，國家財(cái)政補(bǔ)助支持相比于個(gè)人和企業(yè)出資而言更加困難，這是由于近年來各地方政府財(cái)務(wù)狀況并不是很好，財(cái)政收入基本上都用到經(jīng)常性支出方面，部分地區(qū)從社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施之后，政府財(cái)政就從未給予撥款，久而久之造成了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金入不敷出。

三、完善我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的措施

（一）建立完善相關(guān)法律法規(guī)

在我國的憲法以及勞動(dòng)法中對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了明確的解釋，但是除此之外，并沒有更加有針對(duì)性的法律法規(guī)來對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施進(jìn)行規(guī)定。所以，我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺乏有效的法律規(guī)范來進(jìn)行約束和監(jiān)督。另外，我國并沒有設(shè)置專門的養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門，因此筆者建議可以適當(dāng)?shù)恼魇丈鐣?huì)保障稅，通過稅收這一強(qiáng)力有效的工具，依法征收養(yǎng)老基金，不斷加強(qiáng)人們的納稅意識(shí)，逐漸增強(qiáng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的征收率。

（二）實(shí)施統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

在對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)逐漸完善的過程中，應(yīng)該推行統(tǒng)一的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，同時(shí)要對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理制度進(jìn)行完善和統(tǒng)一。逐步建立實(shí)施全國性的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。只有建立了統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理系統(tǒng)之后，才能夠確保制度統(tǒng)一，才能夠更好的處理現(xiàn)階段社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍不廣的問題，逐漸解決社會(huì)養(yǎng)老金的發(fā)放問題以及繳費(fèi)率等問題。不斷擴(kuò)大社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的范圍，第一步應(yīng)該將其普及到一些私營企業(yè)或者三資企業(yè)中，第二步應(yīng)該加快事業(yè)單位、公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革和完善。

（三）擴(kuò)展養(yǎng)老保險(xiǎn)資金來源

我國老齡化程度的逐漸加快，預(yù)計(jì)到2030年年底，我國退休人員數(shù)量將會(huì)達(dá)到在崗人員的45%左右，對(duì)于退休人員的養(yǎng)老費(fèi)用甚至?xí)_(dá)到在崗人員工資總額的40%，這已經(jīng)極大的超出了國際上所規(guī)定的警戒線。如果不進(jìn)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革和創(chuàng)新，那么巨額的養(yǎng)老資金很容易造成支付危機(jī)，在很大程度上阻礙我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。所以必須要大力擴(kuò)展養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的來源渠道，從政府、企業(yè)以及個(gè)人三個(gè)方面出發(fā)，讓三方共同支付，在減少單位負(fù)擔(dān)的同時(shí)推動(dòng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善。

四、結(jié)語

總之，我國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施這么多年之后，可以看見明顯的成效，但是從這一制度本身來說，還是存在或多或少的缺陷，在實(shí)際的運(yùn)行時(shí)也會(huì)有一些問題。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革是一項(xiàng)長期系統(tǒng)的工程，在完善其中存在的問題的同時(shí)，還應(yīng)該做好以下幾方面工作，一是要堅(jiān)持大統(tǒng)籌、小賬戶，個(gè)人賬戶和社會(huì)統(tǒng)籌結(jié)合的同時(shí)，做實(shí)個(gè)人賬戶；二是要擴(kuò)展隱形債務(wù)的償還渠道，例如國有資產(chǎn)的劃撥或者財(cái)政支出的調(diào)整等措施，從而解決我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中隱形債務(wù)的問題。

參考文獻(xiàn)