信用風險管理辦法精選(九篇)

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第1篇：信用風險管理辦法范文

但隨著信用卡業(yè)務的迅速擴大，信用卡的信用風險也顯得越來越突出了。如何認識、防范信用卡的信用風險,是信用卡業(yè)務經營管理中至關重要的環(huán)節(jié),如果不對信用卡信用風險防范加以高度重視,很容易爆發(fā)信用卡危機。

一、信用風險的類型

1.資信風險?，F(xiàn)在信用卡推廣的范圍非常廣泛；辦卡要求也很低。在各個高校，對那些沒有固定收入的學生的要求條件十分的簡單，就身份證、學生證復印件，及個人填的一張表格。就可以輕松拿到在讀本科生的額度為3千元、碩士生為5千元、博士生為8千元的信用卡。在社會上，申請人提供僅身份證件和房產證明或購房貸款合同或大額存單即可辦卡。如果申請人提供的資料是虛假的，辦了卡把卡上額度全消費了，則造成了銀行的損失。

2.商戶風險。由于商戶的操作人員沒有按照規(guī)定核對持卡人的簽名、身份證和銀行的止付名單，造成某些不法人士由于簽名不符拒絕還賬，或者有章不循、違規(guī)操作，從而造成的風險損失。

3.欺詐風險。包括蓄意欺詐、冒用他人信用卡風險和偽造涂改進行作案造成的風險。主要是偽造他人資料申請信用卡欺詐銀行資金。例如，曾報道過的一則案例為，曾有一個團伙，在某國外銀行先申請一張信用卡，然后把信用卡寄回國內或利用先進的機器設備偽造多張信用卡分給多人在國內消費，這段時間申請人在國外居住，無回國記錄而到對賬日后和還款日前向銀行提出本人在國外而不在國內無法在國內消費的理由拒絕還款,從而造成國外銀行的資金損失。

4.套現(xiàn)風險。信用卡套現(xiàn)，是指持卡人與不良商戶串通，利用虛假交易及銀行透支資金的免息期限，信用卡持卡人通過不正常手續(xù)提取現(xiàn)金，違反與發(fā)卡機構的約定，通過不法商戶以刷卡消費的名義或網上購物消費的名義將信用卡中的透支額度，通過POS終端或其他方式全部或部分地直接轉換成現(xiàn)金，巧妙套取資金的行為。

二、信用風險的防范

1.完善共享的個人資信檔案。個人資信檔案登記是開展個人信用業(yè)務活動的基礎。在開展信用卡業(yè)務過程中,如何簡便而又準確地掌握持卡人的資信情況,是防范信用卡信用風險的關鍵。那么，完善共享的個人資信檔案勢在必行。通過涵蓋全國每個企業(yè)、每個成人經濟活動、資信情況的電子信息系統(tǒng)，可以隨時為各金融機構提供即時的、歷史的和全面的資料并迅速確定能否給持卡人授信及授信額度。這樣，個人在申辦信用卡時，就可以清楚申辦人在商業(yè)銀行的借還款、信用卡、擔保等信用信息，以及相關的身份識別信息,并向商業(yè)銀行提供個人信用信息聯(lián)網查詢服務,滿足商業(yè)銀行防范和管理信用風險的需求。

2.設立完備的法律保障體系。信用卡持卡消費，需要依靠健全的法律規(guī)范。由于目前實施的《銀行卡業(yè)務管理辦法》屬于部門規(guī)章，法律效力低，法律級別低，對銀聯(lián)公司、信用卡專業(yè)化服務公司等市場參與者的準入條件和權利義務責任等都未做明確的規(guī)定，給監(jiān)管帶來不便，給市場帶來不穩(wěn)定因素，也給信用卡消費帶來了障礙。因此應修訂我國的《銀行卡業(yè)務管理辦法》,詳細規(guī)定信用卡信用風險的概念、認定的標準、風險防范的措施、責任的承擔等方面的內容。在不遠的將來，應參照國際慣例，將分散在我國刑法、民法、經濟合同法、擔保法、商業(yè)銀行法以及銀行業(yè)務管理辦法中的相關法律或規(guī)定加以整理，形成一部規(guī)范信用卡行為的專門法律。

3.構建統(tǒng)一的授信制度和審慎的監(jiān)管機制。建立良好的明確定義的授信標準和審慎的監(jiān)管機制,以安全和穩(wěn)健的方式審批授信,對防范信用風險至關重要。因為授信標準規(guī)定了借款人的資格和授信額度、可提供的授信類型以及授信的條款和條件,能夠保持適當?shù)氖谛殴芾?可確保對信用風險的控制。

利用先進的計算機多媒體技術，通過采集持卡人的聲音、指紋等在全國各指紋驗證掛失等方法為持卡人資金安全提供更好的保證。將惡意持卡人、特約商戶的負面信息記入個人資信檔案，及時與司法機關聯(lián)系。同時，持卡消費者也應注意了解信用卡使用的有關知識和注意事項，學會用法律的武器保護自己的權益和利益。

4.建立嚴格的信用風險管理機制。首先，要加強信用卡業(yè)務的統(tǒng)一管理。堅持統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理的原則。政府為了協(xié)助金融機構更好地控制風險,應制定與信用相關的一系列法律法規(guī),除此之外,金融機構還應依法與信用卡申請人訂立嚴密的契約。金融機構憑該契約對信用卡持卡人的各類消費、經營活動都可以進行監(jiān)督,一旦發(fā)生違約現(xiàn)象可以及時止付及追索欠款,必要時可以訴諸法律。

其次，銀行應完善自身信用風險管理措施。各銀行都應對信用卡的審批標準、審批過程以及各級部門授信權限有著明確的規(guī)定,并通過各管理委員會對銀行信用卡進行科學動態(tài)管理來化解風險,保證銀行資金的安全。銀行對自身信用風險實行系統(tǒng)管理,并可以經常做一些非正常事件的調查,時刻注意信用風險制度的完善。

第2篇：信用風險管理辦法范文

【關鍵詞】企業(yè)集團；財務公司；信用風險；管理

一、前言

信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。信用風險是財務公司面臨的最主要風險。財務公司信用風險管理的目標是，通過對授信過程中交易對手違約或信用等級下降造成損失的風險進行識別、計量、監(jiān)測與控制，將信用風險控制在財務公司可以承受的范圍內，從而使風險和收益匹配，并實現(xiàn)經風險調整的收益最大化。

隨著我國經濟和企業(yè)集團的不斷發(fā)展壯大，財務公司行業(yè)發(fā)展迅速，截止2010年底，經批準正式開業(yè)的財務公司107家，相當于1987年的13倍。2010年與1987年相比，財務公司總資產增加了749倍，所有者權益增加了348倍，利潤總額增加了12倍。

在財務公司規(guī)模快速增長的同時，我國財務公司信用風險管理能力、管理水平尚處在較低階段，與業(yè)務發(fā)展不匹配，值得我們進行認真分析。

二、財務公司信用風險管理的現(xiàn)狀分析

（一）信用風險管理現(xiàn)狀

與銀行等金融機構信用風險管理相比，財務公司信用風險管理有優(yōu)勢也有劣勢，其優(yōu)勢主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、能夠借助集團行政管理職能進行信用風險控制。

成員企業(yè)高管層通常由集團任命，對行政命令的執(zhí)行力更強。在這種情況下，財務公司往往能夠借助集團的力量對風險進行控制，在非常情況下，可通過行政命令化解風險。

2、能夠控制企業(yè)的現(xiàn)金流。

在目前財務公司運營模式下，成員企業(yè)現(xiàn)金必須存入財務公司，其現(xiàn)金流完全掌握在財務公司的手中。財務公司不但了解成員企業(yè)的經營情況，而且可根據(jù)成員企業(yè)的現(xiàn)金流情況采取必要的風險控制措施。

3、客戶的信息透明度更高。

財務公司與客戶之間普遍存在信息不對稱情況，而財務公司由于與企業(yè)集團千絲萬縷的關系，往往能夠在第一時間獲得客戶存在的重大風險信息，能夠在第一時間采取有針對性的措施。

優(yōu)勢明顯的情況下，其劣勢也較突出，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、經營受集團影響較大，信用風險規(guī)避能力較差。

由于財務公司為集團控股子公司，一方面，依靠集團實現(xiàn)收益和風險控制，對集團的依賴性較強。另一方面，其經營活動往往受集團干預，甚至由集團操控，自身經營獨立性較差，對風險規(guī)避能力也較差。在經營過程中，當集團的整體利益與財務公司個體利益發(fā)生矛盾時，集團可能會通過行政命令強迫財務公司向資信水平差、風險難以控制的成員企業(yè)授信。

2、信用風險集中度較高，風險分散手段有限。

按照國家有關財務公司的管理要求，財務公司客戶群體主要集中在集團內部，信貸業(yè)務在行業(yè)、業(yè)務、客戶方面較為集中，尤其是行業(yè)相關系數(shù)較高，難以通過資產組合分散信用風險。同時，財務公司與成員企業(yè)之間、成員企業(yè)與成員企業(yè)之間均互為關聯(lián)方，決定了財務公司關聯(lián)交易頻繁，更加劇了集中度風險。而監(jiān)管方對財務公司所從事業(yè)務的限制，分散風險的手段有限，難以通過多樣化投資分散和降低風險，在這種情況下財務公司風險分散難度遠高于其他金融機構。

3、尚未形成利用衍生工具對信用風險進行緩釋的機制。

信用風險緩釋是指運用信用風險緩釋工具對信用風險進行緩釋。目前財務公司主要依靠抵質押品、保證等措施對信用風險進行緩釋。2010年10月29日銀行間交易商協(xié)會公布的《銀行間市場信用風險緩釋工具試點業(yè)務指引》創(chuàng)設了信用風險緩釋工具(CRM)，其內容包括信用風險緩釋合約(CRMA)和信用風險緩釋憑證（CRMW）等，類似于國際上的CDS。目前已有多家銀行開始交易，但尚未有財務公司參與。

4、風險補償措施無法充分實施。

風險補償是財務公司對于那些無法通過風險分散、風險對沖、風險緩釋或風險規(guī)避進行有限管理的風險，通過在金融資產定價過程中考慮補償，即，對信用等級高的優(yōu)質客戶給予適當?shù)膬?yōu)惠利率；而對于信用等級低的客戶可以在基準利率上進行適當上調。

由于財務公司與銀行存在業(yè)務競爭關系，財務公司自身也以服務于集團為業(yè)務目標，故其定價水平往往大大低于銀行，通過風險補償措施消化風險的效果被弱化。

5、風險控制能力有待提高。

目前，財務公司風險管理主要依賴集團進行，導致財務公司自身風險控制意識薄弱，風險管理水平低下，風險管理技術落后。

（二）信用風險形成的成因

1、法人治理結構不完善，影響經營決策的獨立性。

目前我國大部分財務公司尚未吸收戰(zhàn)略投資者，其股東主要為集團成員單位，從形式上看具有一定的獨立性，而實際受集團操控，經營的獨立性較差，難以按照實際需要控制信用風險。

2、客戶范圍的限制導致授信集中度風險較為突出。

按照銀監(jiān)會《企業(yè)集團財務公司管理辦法》的精神，財務公司是為企業(yè)集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構，即客戶范圍限制在集團內部，導致授信高度集中，難以通過行業(yè)、地區(qū)、客戶、資產組合等維度有效分散風險。

第3篇：信用風險管理辦法范文

【關鍵詞】新資本管理辦法 巴賽爾協(xié)議 村鎮(zhèn)銀行 分析

為了進一步加強提高商業(yè)銀行抵御風險的能力，保證商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展，按照中國銀監(jiān)會的統(tǒng)一要求，巴賽爾協(xié)議Ⅲ于2013年1月1日在我國銀行金融機構全面實施，同時，基于此框架出臺的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》也開始推行。本文對實施新資本管理辦法后，新的監(jiān)管標準對村鎮(zhèn)銀行的影響進行了分析。

一、新資本管理辦法的基本內容

《辦法》對巴賽爾協(xié)議Ⅱ、Ⅲ在風險加權資產方面的核心要求進行了合并，對于監(jiān)管資本的風險敏感度提高了，并對商業(yè)銀行風險覆蓋面進行了擴展，對各類資產的風險權重體系進行了合理的設計，《辦法》對資本的要求中，要求所有銀行業(yè)金融機構必須計提市場風險和操作風險，允許符合條件的銀行業(yè)金融機構采取內部評級法計量信用風險?！掇k法》同時還明確了商業(yè)銀行內部資本充足評估程序、資本充足率監(jiān)督檢查內容和監(jiān)管措施、資本充足率信息披露等內容，《辦法》明確了銀監(jiān)會有增加高風險資產組合和高風險銀行的資本要求的權力，可針對不同的資本充足率對商業(yè)銀行實施分類監(jiān)管，并可采取具有針對性和操作性的差異化監(jiān)管措施。

《辦法》對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管要求分為了4個階層：第1階層是最低資本要求，即核心一級資本充足率為5%、一級資本充足率為6%、資本充足率8%；第2階層是對儲備資本要求和逆周期資本要求，為2.5%、0-2.5%；第3階層是系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第4階層是根據(jù)單戶銀行的風險狀況提出了第二支柱資本要求?！掇k法》正式實施后，對我國的大中小銀行的資本充足率的監(jiān)管要求分別是11.5%、10.5%、10.5%，符合巴賽爾協(xié)議對銀行的最低監(jiān)管標準，并與現(xiàn)行的監(jiān)管標準保持了一致。多層次的監(jiān)管資本要求既符合巴賽爾協(xié)議Ⅲ確定的資本監(jiān)管新要求，同時又增強了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內銀行面臨的系統(tǒng)性風險和個體風險。

村鎮(zhèn)銀行相對于其它大中型銀行而言，資本補充渠道較窄，實施新規(guī)后監(jiān)管標準方面更加嚴格。所以村鎮(zhèn)銀行更要采取有針對性的應對措施，充分認識實施巴賽爾協(xié)議Ⅲ和執(zhí)行新資本管理法對資本充足率計量的影響。

二、新資本管理辦法調整的內容

我國的監(jiān)管機構一直遵循審慎監(jiān)管的原則，新出臺的《辦法》亦遵循了巴賽爾協(xié)議Ⅲ的理念、框架和標準，調整的內容主要有以下幾個方面：

一是設定了6年的資本充足率達標過渡期。2018年底前商業(yè)銀行應全面達標到相關資本監(jiān)管要求；。

二是商業(yè)銀行已發(fā)行的不合格資本給予了10年的過渡期逐步退出；。

三是對境外債權的風險權重，以債務人的外部評級為基礎。

四是取消了對境外和國內公共企業(yè)的優(yōu)惠風險權重。

五是對工商企業(yè)股權風險暴露不再采用簡單的資本扣除方法，而是區(qū)分不同性質的股權風險暴露，給予不同的風險權重；。

六是小幅上調了商業(yè)銀行對國內其它商業(yè)銀行債權的風險權重從20%上調到了25%，其中原始期限三個月以內（含）債權的風險權重由0上調為20%；。

七是下調了個人貸款、信用卡授信和小微企業(yè)的風險債權。小微企業(yè)的風險權重從100%下調到了75%，未使用信用卡額度的信用轉換系數(shù)從50%細分為20%和50%兩個檔次，個人貸款的風險權重從100%下調到了75%。

八是明確了對個人住房抵押貸款的風險權重為45%。

三、新資本管理辦法對村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展具有的指導意義

首先，新辦法的實施有利于金融穩(wěn)定，抑制村鎮(zhèn)銀行粗放式的信貸規(guī)模擴張?！掇k法》所制定的新的監(jiān)管標準比之前嚴格了許多，對于村鎮(zhèn)銀行這種粗放式的擴張可以起到一定的抑制和糾正作用。

其次，新辦法的實施有利于村鎮(zhèn)銀行完善公司治理，建立全面的風險管理體系，改善風險管理的制度、機制、流程和系統(tǒng)，從而實現(xiàn)精細化的公司經營管理模式?！掇k法》以巴賽爾協(xié)議中三大支柱為主線，以資本管理為抓手，對村鎮(zhèn)銀行的公司治理、資本規(guī)劃、風險評估、監(jiān)測報告、系統(tǒng)建設、信息披露等提出了更新、更高、更全面的監(jiān)管要求。

再次，新辦法將引導村鎮(zhèn)銀行增加和改善對實體經濟的金融服務?！掇k法》一方面通過調低風險權重，鼓勵銀行開展面向中小企業(yè)、小微企業(yè)以及個人客戶的金融服務。另一方面，通過增加同業(yè)風險權重，規(guī)范資產證券化、場外衍生品交易以及非并表金融股權投資等新興業(yè)務，引導銀行審慎開展金融創(chuàng)新業(yè)務。

最后，新辦法鼓勵村鎮(zhèn)銀行不斷改進流動性風險管理。《辦法》要求村鎮(zhèn)銀行要持有充足的優(yōu)質流動性資產，鼓勵村鎮(zhèn)銀行以更加穩(wěn)定的資金來源支持業(yè)務發(fā)展，同時要求村鎮(zhèn)銀行持續(xù)開展流動性壓力測試，并做好流動性風險的應急預案和資金儲備。

四、村鎮(zhèn)銀行對新資本管理辦法應對策略

村鎮(zhèn)銀行應加強對新資本管理辦法中新監(jiān)管標準的消化與吸收，董事會、監(jiān)事會以及高級管理層都應該重新審視自身的定位，確立科學的風險管理框架和發(fā)展策略，及時制訂適合本機構的實施計劃，積極應對監(jiān)管要求，增強抗風險能力。

（一）強化對資本的管理，提升自身抗議風險能力

實施新的監(jiān)管標準后，各銀行業(yè)金融機構面臨的資本要求更加嚴格，經營成本將有所上升。充足的資本金既是監(jiān)管部門的要求，也是村鎮(zhèn)銀行應對各種風險因素最后的保障和支撐公眾信用的關鍵所在，因此，必須有重點、有目的、有計劃的從多種渠道解決資本金不足的問題。一是要保持存款適度增長。要加大對成本低、穩(wěn)定性高的機構性存款的營銷力度；二是要繼續(xù)做好貸款業(yè)務。要將“三農”、小微企業(yè)貸款做為村鎮(zhèn)銀行業(yè)務發(fā)展的重要任務，實時測算貸款規(guī)模，有計劃有安排的進行貸款發(fā)放工作，確保資金提到充分運用，不斷擴大市場占有率；三是要花大力氣擴展中間業(yè)務。巴賽爾協(xié)議Ⅲ加強了資本約束管理，村鎮(zhèn)銀行要在發(fā)展中尋找新的利潤增長點，加大對極少占用資本的中間業(yè)務營銷和產品研發(fā)，提高中間業(yè)務在整體盈利結構中的比重。

（二）加快內部風險管理體系建設，完善流動性風險管理制度

目前，村鎮(zhèn)銀行普遍風險管理技術不足，人才稀缺；壓力測試的基礎建設、資源保障、技術手段、結果應用等方面都有待改進。新辦法的實施，有利于村鎮(zhèn)銀行改進健全風險管理組織框架、優(yōu)化風險管理流程、改進風險計量技術。村鎮(zhèn)銀行一是要按照巴賽爾協(xié)議Ⅲ和《辦法》提出的計量方法，在信用風險計量方面，加快構建銀行內部評級體系，整合與內部評級相匹配的新的信貸流程和組織架構。二是在市場風險計量方面，比較國際流行的VAR值方法，選擇適合本行的VAR值計量模型。三是在操作風險計量方面，要按照新協(xié)議的要求，合理劃分并正確對應公司金融、零售銀行、交易和銷售、商業(yè)銀行、支付和結算、業(yè)務等九條產品線，對不同產品線的資本要求系統(tǒng)，根據(jù)自身的具體情況適當調整，匯總出操作風險需要計提的資本準備。四是通過實施新辦法，村鎮(zhèn)銀行要對現(xiàn)有的風險管理人員進行培訓和鍛煉，要靈活運用先進的風險技術和手段準確計量風險，要打造一支具有較高專業(yè)水準的風險管理隊伍。

（三）加大資源投入，提高數(shù)據(jù)質量，提高全面風險管理水平

實施新的資本協(xié)議，專業(yè)的風險管理人才、完善后勤保障以及強大的科技支撐都非常重要，村鎮(zhèn)銀行要加大這方面的投入。實施新辦法需要對市場風險、信用風險、操作風險三大風險進行準確的計量，需要大量的數(shù)據(jù)做基礎，村鎮(zhèn)銀行當務之急就是要制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)格式和要求，開展數(shù)據(jù)積累工作。同時，村鎮(zhèn)銀行在實施新辦法的時候要加強與同業(yè)之間的聯(lián)系，要借鑒和吸取同行對新資本協(xié)議的成功經驗。另外還要積極與監(jiān)管部門保持聯(lián)系，及時了解相關監(jiān)管動向，正確把握政策走向，有針對性地實施項目，從而逐步提高全面風險管理水平。

總之，村鎮(zhèn)銀行要充分理解巴賽爾協(xié)議Ⅲ和我國施行的新資本管理辦法，要根據(jù)本行的具體實際情況，制定切實可行的新監(jiān)管標準實施規(guī)劃，建立和完善風險管理體系，進一步增強抵御風險能力，確保村鎮(zhèn)銀行健康快速發(fā)展。

參考文獻

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[2]周生云，吳海燕，張明華.“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”對農村中小金融機構資本充足率的影響及策略[J].金融視點，2013（01）.

[3]李瑩，劉秋萍.《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的新內容及其在中國的實施[J].中國證券期貨，2012（06）.

第4篇：信用風險管理辦法范文

為了擴大寶鋼產品在區(qū)域市場的銷售規(guī)模，提升市場占有率，充分發(fā)揮信用對銷售的支持和拉動作用，通過在理念、組織、客戶資信動態(tài)管理等方面持續(xù)改進，建立完善的信用風險管理體系，以市場占有率目標為導向，在多目標優(yōu)化平衡和風險可控的基礎上，有效利用信用交易這一新的競爭手段，從而以有限的信用資金占用，擴大了銷售規(guī)模、優(yōu)化了資金效率、提升了客戶滿意度，提高了企業(yè)經營管理水平和應對激烈市場競爭的能力。其主要做法是：

建設風險文化，樹立信用風險管理理念。北方公司高度重視信用風險管理文化建設，提出了“全員參與，學用結合”的原則，用較短時間將風險管理的理念深植于企業(yè)的文化和員工的心中，實現(xiàn)了全面風險管理理念、戰(zhàn)略、行動的統(tǒng)一。

構建信用風險管理體系，落實組織保障。在整體管理框架中，構建嚴密的雙重信用風險管理保障機制：各部門作為信用風險管理的第一重保障，是所管業(yè)務風險的責任者；第二重保障是成立了“信用風險管理體系建設小組”和“信用風險管理決策領導小組”，分別進行日常工作的協(xié)調、推進、監(jiān)督和評價。

制定相關制度，再造業(yè)務流程（1）制定相關制度。按照寶鋼國際總部要求，建立了《交易對象授信管理規(guī)定》、《信用管理制度》、《信用總額管理辦法》等制度，包括：信用風險管理的職責、信用標準、總額管理、日常管理、客戶檔案管理、應收賬款的管理和商賬的催收等。（2）再造業(yè)務流程：縱向申報制度和橫向通報制度。對現(xiàn)有業(yè)務流程進行梳理和再造，實現(xiàn)從申請、評估、授信到監(jiān)控的全流程管理。4.對授信客戶資信狀況實施動態(tài)管理（1）資信調查管理。對于影響公司業(yè)務的重大客戶，當對其信用狀況、風險程度把握不強時，可委托專業(yè)調查機構進行調查或購買專業(yè)調查機構報告。（2）客戶評估管理。信用評估是指根據(jù)交易對象相關信息材料，通過一定的流程和方法等對交易對象的信用狀況進行綜合評判。（3）客戶授信管理信用決策。對客戶是否授信，是由公司經營管理層組成的信用管理領導小組進行決策，并按照制度規(guī)定報上級主管部門進行備案或審批。信用下達。由信用管理人員制作“授信通知”，審批后，向相關部門下達授信通知，同時啟動監(jiān)控流程。信用分類。授信分為循環(huán)信用額度和臨時信用額度，循環(huán)信用額度的周期一般為一年，年初授信，循環(huán)使用，半年調整一次；臨時信用額度，按次申請，一次使用，不能循環(huán)。信用標準。根據(jù)風險評估結果和信用風險標準對已評估客戶信用額度使用情況進行動態(tài)跟蹤,以調整信用額度及監(jiān)控應收賬款管理的風險，并根據(jù)跟蹤結果不斷調整授信政策。（4）授信監(jiān)控管理。在信用業(yè)務執(zhí)行過程中，進行嚴格跟蹤和管理，對于出現(xiàn)當月或累計平均信用占用總額超過預算目標的情況，詳細分析原因并說明擬采取的管理措施，確保年度信用占用總額不突破預算目標。(5）客戶檔案管理。綜合收集客戶信息、交易記錄以及財務信息，建立全面的客戶信用管理檔案。

第5篇：信用風險管理辦法范文

兼顧監(jiān)管與內部管理需要 奠定新資本協(xié)議實施基礎

新資本協(xié)議吸納了當代經濟理論和風險計量技術的最新成果，總結了國際先進銀行風險管理的最佳實踐。實施新資本協(xié)議不僅能滿足監(jiān)管達標的需求，更是上海農商銀行提升綜合競爭力的需要。

（一）成立專門領導小組及機構，提供組織保障。

董事會、高級管理層的大力支持是新資本協(xié)議成功實施的關鍵。2011年，上海農商銀行成立了巴塞爾新資本協(xié)議實施推進小組，負責統(tǒng)一推進該項工作。2012年6月，資本管理辦法后，該行成立了資本管理辦法實施領導小組，合并原有新資本協(xié)議實施推進及領導小組，進一步加強了新資本協(xié)議實施的保障力度。目前，上海農商銀行在風險管理部下設了巴塞爾新資本協(xié)議實施辦公室，配置專職人員7名，具體負責新資本協(xié)議的實施推進工作。

（二）制定全面的實施規(guī)劃，構建新資本協(xié)議實施藍圖。

制定有效的實施規(guī)劃是新資本協(xié)議成功實施的保障。2011年4月，上海農商銀行啟動了新資本協(xié)議實施規(guī)劃的制定工作。在完成差距分析診斷的基礎上，于10月底完成了覆蓋三大風險、三大支柱的新資本協(xié)議實施規(guī)劃，并按照銀監(jiān)會合作部的要求，計劃在2014年底基本完成所有項目的建設工作。

（三）制定全面風險管理信息化實施規(guī)劃，提供系統(tǒng)保障。

上海農商銀行緊扣新資本協(xié)議實施規(guī)劃，制定了《全面風險管理信息化實施規(guī)劃》，該規(guī)劃涵蓋了新資本協(xié)議第一支柱信用風險、市場風險、操作風險，第二支柱其他風險、資本管理等5大部分共12個子系統(tǒng)的建設方案，前瞻性、全局性、系統(tǒng)性地構建了未來3至5年風險管理相關信息系統(tǒng)的建設藍圖。

（四）推進數(shù)據(jù)倉庫的建設，提供數(shù)據(jù)保障。

新資本協(xié)議實施對數(shù)據(jù)的完整性、質量和長度要求非常嚴格，可以說數(shù)據(jù)是新資本協(xié)議成功實施的前提，同時也是銀行未來競爭力的體現(xiàn)。上海農商銀行于2011年10月正式啟動了數(shù)據(jù)倉庫項目的建設，目前第一期建設已完成，為新資本協(xié)議項目的實施提供了扎實的數(shù)據(jù)保障。

（五）積極探索農商銀行合作機制，提供同業(yè)支持。

通過銀監(jiān)會合作部牽頭組織的試點行聯(lián)席會議平臺以及直轄市農村商業(yè)銀行合作平臺，北京、上海、天津、廣州、深圳等幾家農商行廣泛開展了新資本協(xié)議實施經驗交流，推進如信用風險數(shù)據(jù)共享等的合作。上海農商銀行還加強與監(jiān)管部門的溝通，定期匯報、交流項目進展情況，力爭取得其支持和幫助。

推進新資本協(xié)議實施 著力提升綜合競爭力

上海農商銀行始終堅持“把握精髓、實質應用、自主選擇、講求產出、循序推進”的指導方針，以實施新資本協(xié)議為契機，深化全面風險管理機制建設，并通過運用先進的風險管理技術與手段，逐步實現(xiàn)風險管理模式從“控制風險”到“經營風險”的根本性改變，進一步加大風險對業(yè)務發(fā)展的支持力度，以有效積極地應對復雜外部經濟金融形勢及利率市場化帶來的經營壓力，促進穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展。

（一）以新資本協(xié)議實施為抓手，深化全面風險管理機制建設。

一是建立了涵蓋各類風險的高級管理層委員會，明確了各類風險牽頭部門，初步建立了覆蓋全機構、全風險、全業(yè)務、全流程，全員參與的全面風險管理體系；建立信用風險聯(lián)席會議制度，加強對跨部門重大信用風險事項的協(xié)調，有效防控重大信用風險；建立業(yè)務創(chuàng)新委員會，積極推動業(yè)務發(fā)展及風險管理方面的創(chuàng)新。二是穩(wěn)步推行總行對分支行“雙重管理、雙維考核、雙線報告”的矩陣式風險管理模式，不斷深化授信主管委派制、會計主管委派制、審計垂直管理、合規(guī)經理專職化、風險經理雙重考核制等創(chuàng)新管理方法，切實強化風險管理。三是建立一支專業(yè)化授信主管隊伍，通過委派制加強對分支行授信業(yè)務的垂直管理力度，并對零售按揭貸款實行集中審查和獨立審批人制度，推行差異化授權制度，有效把控信用風險。市場風險管理方面，上海農商銀行實行風險管理派駐制，由總行風險管理部在業(yè)務部門派駐風險管控人員，專門負責業(yè)務的日常監(jiān)控，并建立垂直獨立的風險報告體系。四是建立一套有效、完善的總行對異地支行和村鎮(zhèn)銀行的風險管理體系。五是推進流程銀行建設，根據(jù)業(yè)務種類、風險類別，實施差異化風險管理模式，根據(jù)高風險長流程、低風險短流程的原則，設置差異化、專業(yè)化的業(yè)務流程，保證風險管理的有效性。

（二）運用先進風險管理技術，加大小微金融業(yè)務服務力度。

2012年9月，上海農商銀行根據(jù)新資本協(xié)議內部評級法的有關要求，完成小微企業(yè)授信自動化審批系統(tǒng)（以下簡稱自動化系統(tǒng)）的改造并上線。自動化系統(tǒng)以“機器代替人工”為創(chuàng)新突破口，以該行長期積累的小微企業(yè)信貸歷史數(shù)據(jù)為基礎，以先進評分卡技術為核心，運用了“三品三表”等一系列創(chuàng)新指標，采用簡單化、標準化、流水線式的審批流程，對于符合條件的小微業(yè)務實現(xiàn)系統(tǒng)自動審批。

截至2013年9月30日，上海農商銀行自動化系統(tǒng)共受理業(yè)務6271筆，金額近150億元，其中自動化系統(tǒng)審批通過的業(yè)務3976筆，金額近100億元，自動化審批通過率達到64%，不良率僅為0.025%。通過先進風險管理技術的應用，上海農商銀行大大提高了審批效率，節(jié)約了成本，有力促進了該項業(yè)務的發(fā)展。目前，上海農商銀行正積極將自動化審批、評分卡等先進風險管理技術及理念推廣至個貸、信用卡業(yè)務。

（三）推進風險偏好項目建設，實現(xiàn)風險收益及資本的有機結合。

風險偏好體系的建設是新資本協(xié)議實施第二支柱下的一項重點工作，上海農商銀行于2012年3月提前啟動了風險偏好實施項目，力求盡早讓一些先進技術、手段在經營管理中發(fā)揮效用。

對于2013年的風險偏好策略設置，上海農商銀行采用歷史數(shù)據(jù)分析、趨勢預測、同業(yè)比較、交叉檢驗并與專家判斷相結合的方法，從確定本行總體風險偏好基調出發(fā)，以達到風險調整后收益最大化為目標，建立符合戰(zhàn)略目標、業(yè)務發(fā)展、風險管理需要的風險偏好指標體系，并通過信用風險組合管理指標、市場風險管理限額指標、集中度風險管理指標，進一步傳導到日常的風險管理、業(yè)務經營中，有效實現(xiàn)了風險、收益、資本的結合，促進了業(yè)務發(fā)展的科學性。上海農商銀行已逐步開展信貸業(yè)務行業(yè)組合管理，統(tǒng)一授信管理、資本配置、經濟資本在分支行考核中的應用等，大大提高了風險管理的精細化水平，提高了綜合競爭力。

（四）推進內部評級法項目的建設，提高信用風險管理精細化水平。

內部評級法項目是實施新資本協(xié)議的重中之重，代表了國際領先銀行的最佳實踐，是對傳統(tǒng)風險管理模式的重大創(chuàng)新。通過實施內部評級法，上海農商銀行可以更加科學、精確地估計反映自身真實風險水平的信用風險參數(shù)，為信貸審批決策、貸款定價、計提貸款損失準備、風險調整后收益等提供有力依據(jù)，促進盈利模式轉變和經營行為更加合理化，有力地推動業(yè)務轉型、結構調整，逐步形成資本集約型、內涵型的發(fā)展模式，從而為銀行深化限額管理、組合管理、經濟資本等奠定扎實的基礎。

上海農商銀行已于2013年4月正式啟動了內部評級法項目的建設工作，計劃于明年4月底前完成咨詢部分工作，年底前完成系統(tǒng)開發(fā)并上線。

第6篇：信用風險管理辦法范文

【關鍵詞】經濟形勢 風險管理 強化措施

銀行，作為經營貨幣業(yè)務的金融機構，是商品貨幣經濟發(fā)展到一定階段的產物，自身的發(fā)展與經濟形勢休戚相關。隨著我國經濟軟著陸的新形勢，企I正面臨越來越殘酷的經營環(huán)境，尤其是對于小微企業(yè)而言，其停產及倒閉成為了“大概率事件”。這就加大了銀行的信貸風險，銀行所借貸給企業(yè)的資金難以回收，賬目上的不良貸款也不斷增多，嚴重降低銀行的運營效率及經濟效益，完善銀行的風險管理迫在眉睫。

銀行信用風險，正是指由于債務人未按合同規(guī)定履行自身義務或信用質量發(fā)生變化，而給債權人或金融產品擁有者造成一定的經濟損失。在我國經濟下行的大背景下，信用風險已成為銀行所面臨主要風險，這也是本文對信用風險管理研究的意義所在。

一、銀行信用風險產生源頭分析

（一）銀行體制因素

體制因素是致使銀行信用風險較高的主要原因，其內在根源較為復雜。首先，當前我國各大商業(yè)銀行基本都由政府代表國有資本進行控股，其所有權的控制形式較為籠統(tǒng)，缺乏完備的“人格”來行使各項權利。因此，銀行的經營者相對而言缺乏所有者的監(jiān)督與控制，其規(guī)避銀行信用風險的主觀能動性相對不足；其次，商業(yè)銀行的管理結構。我國商業(yè)銀行的主流組織結構為“金字塔”形，依照總行、分行、支行、儲蓄點逐級劃分，而管理的責任關系及內部消息的匯報均依照此傳遞鏈，這就帶來了過多的管理層級及權利的過度下放。管理層級過多，將會使得消息傳遞速度更慢、失真度更高，也意味上級總行行政命令的傳達與落實要付出更多的成本，且難以取得卓有成效的管理效果。同時，我國四大國有銀行均施行“分級核算，層層負責”的控制理念，銀行各個分支機構只需對其所在行負責，擁有較大的財務人事自。權利的過度下放會使得支行負責人缺乏有效制衡，其個人意志相對無阻力的執(zhí)行會給銀行帶來較大的信用風險。

（二）外部環(huán)境因素

首先，當前社會總體缺乏信用文化基礎，從借貸企業(yè)到銀行職員對“信用”的內核均未形成清晰的認知。一方面，企業(yè)所提供給銀行的財務信息真實度較低，基層信貸人員對此類財務數(shù)據(jù)的審核力度相對不足；另一方面，信用評級結果尚未在貸款的決策與定價過程中起到決定性的作用。其次，外部監(jiān)管存在“信息死角”?！吨袊嗣胥y行法》及《商業(yè)銀行法》有關信息披露的條例均僅僅停留在財務成果層面，而信用風險原本作為信息披露中最為核心的部分卻缺乏硬性的規(guī)定，即對商業(yè)銀行的經營狀況卻缺乏有效的監(jiān)督。這也導致銀行在處理信用風險問題時全部依賴于自覺性，只需謀求短期經濟效益上的最大化，經常忽視信用風險所帶來的潛在危害，外部監(jiān)管的作用并未得到充分發(fā)揮。

（三）技術層面因素

信用評分法是當前商業(yè)銀行最為常用的信用風險管理辦法。該方法是指在綜合行業(yè)特點及企業(yè)發(fā)展階段等因素下，選取某些財務指標及其他指標，由專家判斷財務指標的權重并對其進行評分，最終將其匯總至信用總分，從而決定企業(yè)信用評級。信用評分的優(yōu)點在于簡單易行，具有較強的操作性。但此種評分方法主觀性極強，過多依賴于專家，其指標及權重的分配相對隨意，缺乏嚴謹?shù)臉藴省Ｍ瑫r，財務指標的分析只能代表企業(yè)過去的營運能力，對未來的預測局限于短期，而非長期的償債能力。此外，鑒于我國大部分商業(yè)銀行開展信用管理的時間較短，相關行業(yè)數(shù)據(jù)的搜集與積累不夠全面，這進而影響到對不同信用級別違約率及損失程度的統(tǒng)計分析。綜上所述，當前銀行的信用風險管理手段相對匱乏。

二、銀行信用風險管理措施分析

（一）健全信用風險組織管理體系

正如前文所分析，當前我國商業(yè)銀行所實行的管理體制已嚴重拖累了銀行的信用風險管理。其按行政區(qū)所逐級劃分的總行、分行、支行不但影響內部溝通，更減弱了內部控制的力度。為解決此問題，商業(yè)銀行可從以下角度進行調整：首先，于董事會下設風險管控委員會。從而保障商業(yè)銀行有著最高級別的戰(zhàn)略風險管控機構，并以之輔助高層戰(zhàn)略的戰(zhàn)略決策，同時出臺銀行信用風險管理實施細則，確保商業(yè)銀行的信用風險管理戰(zhàn)略、風險管理偏好在集團內部都有較強的一致性；其次，從執(zhí)行層面對當前風險管理體制進行優(yōu)化升級。收回各級支行的風險管控部門的管轄權，通過其上級的風險管理部門進行統(tǒng)一管理，強化其獨立性。從而有效約束銀行各級分支因短期經濟效益的誘惑而產生的“貸款沖動”，有效完善內部層面的信用風險管控。

（二）加強社會主義信用文化建設

我國信用體系建設起步晚、基礎薄弱是不爭的事實。而僅僅依靠銀行內部手段進行信用風險管控難免力有不逮。應從多個角度，進一步完善社會主義信用文化建設。具體而言，第一，銀行應會同社會多方利益主體，面向社會各個階層，大力推行“信用”理念，闡明其背后所蘊藏的重要性，普及金融知識及法律法規(guī)，并做好內部員工培訓工作，從而積極引導我國公民遵守信用意識的建立；第二，建立健全社會信用檔案。應以銀行為主體，對公民的信用歷史、償債能力、背景資料進行全面的評估，同時保障各大銀行之間的數(shù)據(jù)的互聯(lián)共通，豐富數(shù)據(jù)的積累，并逐步建立起較為完善的信用評級架構；第三，強化個人或企業(yè)的違約成本。以法律法規(guī)的形式，制定各種社會活動，如出國、借貸、入職等所需特定的信用評級，限制信用歷史較差公民的社會活動。最終加強社會主義信用文化的建設。

（三）完善銀行內部信用評級制度

鑒于我國缺乏例如穆迪、標準普爾等有公信力的外部評級機構，商業(yè)銀行應從內部著手，利用定量方法逐步完善自身的內部信用評級制度。銀行可以借鑒國外銀行優(yōu)秀管理經驗，以定量分析為主、定性分析為輔，制定一套科學的、完整的風險計量模型。更可以利用新興技術開發(fā)客戶基礎數(shù)據(jù)庫及定向客戶追蹤系統(tǒng)，保障風險管控的自主運行。此外，銀行更可以將客戶信用評級納入實際應用，實行積極的貨幣定價政策。通過對客戶履約能力的研究及貸款金額制定相對應的貸款利率，在保障銀行獲取較高經濟利益的同時合理規(guī)避信用風險。在銀行的信用評級制度及客戶數(shù)據(jù)的積累逐步完善之后，銀行還可以建立風險預警機制，增強其風險管理的前瞻性，將信用風險扼殺在萌芽狀態(tài)。

三、結束語

因我國經濟的下行，個人及企業(yè)債務人的違約概率大幅提升，銀行所需承擔的信用風險也越來越高。在本文的研究中，筆者對當前銀行信用風險的來源進行分析，并從組織管理體系、信用文化層面以及信用評級制度來探討銀行信用管理的具體措施。希望借本文的研究，可以在一定程度上完善銀行信用風險管理實踐。

參考文獻

[1]易蓉.銀行信用風險管理[D].復旦大學，2002.

第7篇：信用風險管理辦法范文

關鍵詞：全面風險管理；風險文化；公司治理；組織架構

中圖分類號：F830.33 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2011）35-0121-02

引言

近些年來，我國的城市商業(yè)銀行從數(shù)量和規(guī)模上獲得了快速發(fā)展，數(shù)量從2006年的113家發(fā)展到2010年的147家；總資產從2003年的14 622億擴張到78 526億，年均增長27.14%。這些成績的取得與我國經濟的高速增長、監(jiān)管部門的優(yōu)惠政策以及地方政府的持續(xù)支持是分不開的。但是增長質量不如我國的國有商業(yè)銀行，特別是中間業(yè)務占比非常低。從發(fā)展思路看，城市商業(yè)銀行的發(fā)展與我國國有和股份制商業(yè)銀行以前的發(fā)展路徑類似，即依賴存貸款的增長擴大規(guī)模，依賴存貸利差盈利，過多依賴大企業(yè)、大項目支撐發(fā)展，過快追求網點擴張和跨區(qū)域經營，以及過于依靠融資彌補因信貸擴張帶來的資本不足等。

2008年國際金融危機以來，包括我國銀行在內的世界銀行業(yè)的經營發(fā)展環(huán)境發(fā)生了重大而深刻的變化，特別是巴塞爾新資本協(xié)議以及我國監(jiān)管部門對金融機構審慎監(jiān)管的加強，迫使城市商業(yè)銀行轉變增長方式、提高增長質量。而全面風險管理可以說是轉變發(fā)展方式的重要切入點，城市商業(yè)銀行更應以此為契機審慎研究風險管理中存在的問題，對癥下藥，才可后來居上，強化經營管理、提高競爭力。

一、城市商業(yè)銀行全面風險管理存在的主要問題

我國的城市商業(yè)銀行大多起源于早期的城市信用社，風險管理基礎薄弱。主要體現(xiàn)在如下方面：

第一，風險管理文化基礎薄弱，風險管理意識比較淡薄。大部分員工認為，風險管理只是管理層和風險控制部門職責，業(yè)務部門只管操作業(yè)務，出了問題是風險部門控制不力；還有的員工認為，風險管理只是信貸部門關心的問題，與柜臺業(yè)務無關；也有的員工甚至把風險管理與業(yè)務發(fā)展對立起來等。

第二，風險管理組織架構不健全，風險治理層面有所缺失。盡管許多城市商業(yè)銀行在公司治理上初步明確了董事會在風險管理方面最高權力機構的責任，董事會、高管層下分別成立風險管理相關委員會，在組織架構上設立了首席風險官，成立了相應的風險管理部等，但是相關委員會只是形式上存在，沒有很好發(fā)揮其在風險管理中的促進作用；風險管理缺乏有效的運作機制，風險承擔主體不明確，風險管理的職責劃分上還不夠清晰，權力、責任和利益的分配不合理，造成某些角色的重疊。

第三，風險管理還不夠全面，風險管理手段和方法比較匱乏。多數(shù)銀行的風險管理還停留在信用風險管理層面，對市場、操作和流動性等風險管理較弱，而且信用風險、操作風險和市場風險的相關管理職能分散在不同部門，缺乏全面風險管理的規(guī)劃，整體協(xié)調性不夠。在信用風險管理方面，信貸審批權限大多分散在分支行，缺乏統(tǒng)一的限額管理；發(fā)放貸款過多依賴抵質押物和擔保的設置。市場風險主要包括流動性風險、利率風險等，但是城市商業(yè)銀行資產規(guī)模較小，可運用的資金管理手段相對單一，應對市場波動風險的能力不足。在操作風險上，一些城市商業(yè)銀行原有的業(yè)務操作手冊沒有全面更新，對一些制度缺乏系統(tǒng)的梳理和優(yōu)化。

第四，內控管理體制不完善，風險管理執(zhí)行力度較弱。我國大部分的城市商業(yè)銀行內部缺乏一個統(tǒng)一完整的內部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，內控制度還存在著許多漏洞和隱患，不能適應銀行審慎經營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。如貸后管理檢查報告制度淡化、客戶經理的職責履行不到位等。崗位輪換制度沒有得到良好推行，未能很好地造就業(yè)務的多面手和綜合管理人才，達到“一專多能”的目的。

第五，風險計量技術達不到要求，風險管理工具的開發(fā)相對滯后。我國城市商業(yè)銀行離新資本協(xié)議規(guī)定的內部評級法最低標準在以下方面存在差距。首先，大部分城市商業(yè)銀行的信用風險尚未進行公司、國家、銀行、零售貸款、專項貸款、股權投資方面的細分；評級體系仍實行5級分類法甚至4級分類法，與先進銀行10級以上分類方法有較大差距。其次，大部分城市商業(yè)銀行缺乏成熟的風險計量模型，信用評價仍然以定性的主觀判斷為主，客戶風險評價的準確性較差。再次，數(shù)據(jù)質量較差、數(shù)據(jù)歷史沉淀期較短，數(shù)據(jù)系統(tǒng)不能達到風險計量的5―7年數(shù)據(jù)觀察期的要求。最后，內部評級尚未全面應用于信貸決策、資本配置、貸款定價、經營績效考核等方面。

第六，風險管理人才嚴重匱乏。由于銀行風險管理的綜合性和專業(yè)性，要求從事風險管理的人員必須具備很高的專業(yè)素質，否則將很難理解業(yè)務和產品的風險性質，更難以采取適當?shù)娘L險防范措施。同時，全面風險管理要求風險管理人員對全行各個業(yè)務條線、各個業(yè)務單元的風險管理情況有個全面的了解和把握，這樣，才能保證對風險的快速識別和有效計量，但是我國城市商業(yè)銀行從事風險管理人員的數(shù)量和質量還遠遠不能滿足進行全面風險管理的需要。

第七，風險預警信號滯后，缺乏先進的預警技術。風險的隱蔽性和損失形成的滯后性決定了風險預警的重要作用，只有及時準確地根據(jù)風險預警體系提供的風險預警信號，采取有效的風險預控措施，風險管理才能達到未雨綢繆的理想效果。但目前絕大多數(shù)城市商業(yè)銀行沒有有效建立與此相適應的風險預警體系和預警機制，在一定程度上增加了城市商業(yè)銀行風險的不可預見性，造成了銀行經營過程中存在著若干隱性風險。

二、城市商業(yè)銀行全面風險管理體系的構建

商業(yè)銀行全面風險管理是由若干風險管理要素組成的一個有機體系。這個體系可以將風險和收益、風險偏好和風險策略緊密結合起來，增強風險應對能力，盡量減小操作失誤和因此造成的損失；可以準確判斷和管理交叉風險，提高對多種風險的整體反應能力；最終，能根據(jù)風險科學分配經濟資本，確保銀行各項業(yè)務持續(xù)健康發(fā)展。城市商業(yè)銀行全面風險管理框架如下：

1.從風險管理文化來看，要營造全員風險管理文化，使風險管理目標、理念和習慣滲透于每個業(yè)務環(huán)節(jié)，內化為每位員工的自覺行為。從風險管理組織結構來看，風險管理部門應實現(xiàn)從單純后臺監(jiān)管的角色轉換，風險管理的觸角應全面延伸到各項業(yè)務經營部門和過程控制。從縱向看，風險管理部門應實現(xiàn)自上而下的垂直管理；從橫向看，風險管理部門在各業(yè)務部門設立風險管理窗口，各業(yè)務部門的風險管理窗口人員直接由同級行的風險管理部門進行考核、聘用與管理。

2.在風險管理目標與政策方面，風險管理目標與政策的設定必須要以戰(zhàn)略目標為依據(jù)，在最高層面風險管理目標的設置過程中確定明確的風險偏好和容忍度，并將風險容忍度貫徹到中間層面和微觀層面的目標設定過程中。同時，根據(jù)風險偏好，對不同信用等級客戶的信貸業(yè)務設定不同的經濟資本分配系數(shù)；以各項經營目標為標尺、風險報告目標為手段，建立對責任人的激勵約束機制，對新增業(yè)務的預期損失進行提前計提，并在責任人的任職期間或所經辦貸款的生命周期為獎懲的考核依據(jù)，逐步過渡到RAROC考核方式。

3.在風險監(jiān)測與識別方面，高管層應當根據(jù)風險偏好、容忍度和設定的風險管理政策，制定風險識別管理要求和工作流程，確定風險識別的精度、頻度、深度和廣度，設計風險識別、風險評估和風險應對管理辦法。在風險識別上全面覆蓋對單一與組合資產、宏觀與微觀以及內部與外部層面事件的有效識別和職責分工，并明確差別化的風險識別模式和反應機制。

4.在風險評估方面。信用風險方面，通過實施“信用風險內部評級工程”，開發(fā)和改進對公信貸的風險評估工具，分別建立各業(yè)務條線的信用風險的評分系統(tǒng)；在市場風險評估方面，開發(fā)系統(tǒng)化的市場風險評估工具，設置以風險價值為核心的市場風險限額體系，初步建立并逐步優(yōu)化市場風險情景分析和壓力測試模型；在操作風險評估方面，初期應建立操作風險評分卡，每半年進行一次評估計量，逐步創(chuàng)造條件建立操作風險內部衡量法。

5.風險定價和處置。通過風險應對規(guī)劃，明晰各類風險的應對政策，根據(jù)風險偏好、容忍度以及各類風險的特性，明確各風險應對措施的適用范圍。在信用風險領域，明確客戶及項目準入標準，全面梳理審批政策，制定清晰統(tǒng)一的信貸政策；在明確的市場風險容忍度邊界下，明確各類市場工具、產品及其組合的應對策略；引入并啟動操作風險和災難性事件風險應對管理機制和決策流程。要補充細化、提煉和歸納風險應對策略的具體措施，通過在全行范圍內收集成功的風險應對方案，對既往經驗進行提煉和歸類，形成具體應對措施方法體系，建立并逐步優(yōu)化風險應對決策程序，提高風險應對過程的科學性。例如，對于預期風險，可通過風險定價和適度的撥備來抵御，對于非預期風險銀行必須通過資本管理來提供保護，對于異常風險可采取保險等手段解決。

6.在內部控制方面，通過建立內部控制的“參與約束”，對各業(yè)務層面、業(yè)務單元的關鍵風險點實施有效過程控制。在系統(tǒng)清理過去的規(guī)章制度，識別規(guī)章制度中的有效部分的基礎上，全面梳理業(yè)務和管理活動的過程網絡，解決過去制度中矛盾、重復、交叉的內容，建立一整套系統(tǒng)的、透明的、包括操作要求與控制要求在內的體系化文件。逐步改變以公文為載體各種程序化業(yè)務和管理活動的模式，把所有的經營管理活動都納入這種體系化、文件化內控管理。同時，要細化、分解、落實總行的制度體系，在關鍵制度不變的情況下，分支行可以根據(jù)自身業(yè)務特點對一些制度、流程做些適當?shù)淖兏?/p>

7.風險信息處理和報告。建立包括信貸信息、市場風險信息、操作風險損失等在內的數(shù)據(jù)庫，通過信息處理系統(tǒng)保持數(shù)據(jù)庫更新，及時反應內外部風險信息等內容。銀行要建立科學靈敏的風險報告制度，對銀行的風險現(xiàn)狀進行匯總、分析，對各種風險管理政策的實施效果進行分析，形成定期、不定期綜合及專題報告，按照一定程序報送行內董事會和高管層的各級風險決策機構；同時，要針對不同類型的風險來區(qū)分不同的報告渠道和風險報告的職責分工。

通過整合信用風險、市場風險數(shù)據(jù)，實施集中化的信貸風險和市場風險數(shù)據(jù)庫；建立操作事件檔案，初步建立操作風險事件案例庫和數(shù)據(jù)庫；改進完善風險報告制度，明確風險報告的頻度、深度和職責，針對信用風險、市場風險和操作風險的不同特點，制定差別化的風險信息傳導機制，建立縱向報送與橫向報送相結合的矩陣式風險信息交流線路；出臺對外信息披露管理辦法，對信息披露的內容、格式、頻度及職責等進行規(guī)范，建立系統(tǒng)化、透明度高、及時性強的信息披露機制。

參考文獻：

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第8篇：信用風險管理辦法范文

關鍵詞：貸款風險；管理方式；創(chuàng)新

中圖分類號：F830.61

文獻標識碼：A

文章編號：1003-9031(2007)08-0059-03

1998年以來，我國四大國有商業(yè)銀行逐步實行貸款風險五級分類管理。2004年初，中國銀監(jiān)會提出了關于推進和完善貸款風險分類工作的意見，要求農村信用社全面推行這一管理辦法。同時，銀監(jiān)會還提出了以風險為中心的監(jiān)管理念和監(jiān)管方式，將監(jiān)管重點由對銀行業(yè)的合規(guī)性監(jiān)管轉變?yōu)橐燥L險為主，重視對銀行總體風險的把握、防范和化解，尤其是對早期風險的識別、預警和控制，堅持促進銀行內控機制的形成和內控效率的提高等，這標志著我國金融業(yè)貸款管理方式將徹底向以建立風險管理為主的模式轉變。因此，加強貸款風險管理不僅是防范、化解經營風險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的需要，也是農村信用社適應新的金融監(jiān)管形式的需要。

一、樹立以風險管理為核心的貸款管理理念

樹立貸款風險管理理念，就是對農村信用社貸款資產進行全方位的風險識別、度量和處置。相對于過去的資產負債比例管理和合規(guī)性管理，貸款風險管理的難度將會增加。因為貸款風險管理不再是簡單依靠信貸人員對客戶和市場的經驗判斷，更主要的是借助于健全的風險評價體系，對貸款風險做出科學、準確的界定。信貸資產所面臨的主要風險既有信用風險、市場風險，也有操作風險、管理風險，還有道德風險等。要對這些風險進行有效的識別、計量、監(jiān)測和控制，經營管理者必須牢固樹立貸款風險管理理念，建立全面系統(tǒng)的風險管理程序和評價體系，包括使用客戶信用評級、貸款風險分類和貸款風險模型等技術手段。

從農村信用社的現(xiàn)狀看，所采取的貸款風險管理手段還比較落后，主要停留在資產負債指標管理、合規(guī)性管理水平上。資產負債比例管理的局限性很大，一是貸款質量指標設置過于簡單，8?5?2的貸款質量指標，不僅不能全面地反映貸款的質量狀況，而且隨著管理政策的調整，逾期、呆滯、呆賬貸款的內涵及其比例關系都發(fā)生了變化，已不能有效地反映貸款質量管理的要求。二是單戶貸款、最大10戶貸款和存貸款比例及中長期貸款比例等風險控制指標，測重于對信貸管理單項指標的分析與監(jiān)測，指標之間各自獨立、缺乏必要的關聯(lián)度，難以據(jù)此對信貸風險做出綜合評價，進行全面、整體的風險評級及量化管理。三是指標多為靜態(tài)指標，注重考量某一個時點的形態(tài)，沒有考慮貸款風險的動態(tài)變化因素，缺乏對貸款過程風險的把握和控制，不能事前對貸款風險進行預警和監(jiān)督。[1]由于資產負債比例管理制度的局限性和農村信用社管理基礎較為脆弱，以致貸款管理工作存在較大的隨意性、無序性和不規(guī)范?？梢?，隨著金融的發(fā)展和管理政策的變遷，資產負債比例管理已不能滿足信貸資產風險管理的需要。因此，按照國家金融監(jiān)管部門監(jiān)管政策和管理方式的要求，盡快確定以風險為中心的管理理念是非常必要的。

二、健全以安全經營為前提的貸款質量管理體系

貸款是農村信用社主要的資產業(yè)務和盈利方式。沒有貸款的安全就沒有貸款的效益。因此，加強業(yè)務經營必須以貸款安全為基本前提。

1.完善貸款質量保障機制要以防范風險為前提。一是在貸款的調查階段，重點進行借款人信用分析或者借款項目的評估，確定借款人信用等級系數(shù)，測算貸款風險度，提出貸款意見。二是在貸款審查階段，主要驗證貸款風險度，確定貸款方式，對貸款的基本情況進行審查，努力將風險控制在最低限度之內。三是在貸款決策階段，由管理人員在充分聽取各方面意見后，最終審批貸款。四是貸款發(fā)放后，貸款檢查人員監(jiān)測貸款資產質量的變化，加強對貸款的管理和清收處理，并及時向有關部門通報貸款風險情況，定期測算和分析全部貸款的風險度。

加強貸款質量管理重點在自控、互控、監(jiān)控三道環(huán)節(jié)，具體到管理過程必須健全三個機制。首先是嚴格的大額貸款決策審批機制。包括年度貸款投放計劃，引導貸款投向，選擇貸款對象，指導風險規(guī)避，并負責審批權限內貸款和高風險度貸款的審批，督促監(jiān)控部門定期對貸款投放情況進行檢查，修正偏差，確保貸款投放計劃順利實現(xiàn)。其次是以審貸分離為核心的控制機制。推行審貸分離的關鍵是在抓好機構、人員合理設置的同時，認真落實各個職位的職責，正確處理分工合作的關系，以提高工作效率。還要完善與上級管理部門之間的縱向監(jiān)督制約程序，從而提高科學決策水平。第三是部門密切配合的質量監(jiān)控機制。應明確信貸、會計、稽核等部門的責任，對有問題貸款，信貸部門要及時催收，會計部門要主動在賬上反映，資產保全部門要及時統(tǒng)計分析并最終做出綜合評價。要改變過去單純的形態(tài)監(jiān)控為多重監(jiān)控，對風險度高的貸款除確定專人跟蹤監(jiān)測外，還應作為重點監(jiān)控對象定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促有關部門進行處理。

2.重視內控機制在貸款質量管理中的作用。有效的內部控制是農村信用社防范貸款風險的保障。目前，農村信用社內部控制水平較落后，主要的缺陷表現(xiàn)在三個方面。一是對聯(lián)社、信用社信貸管理層的監(jiān)督制約缺位；二是對貸款的風險不能充分認定和評估，沒有建立以風險防范為主導的貸款安全質量評價體系和風險控制機制；三是內部稽核獨立性不強。由于農村信用社管理體制不健全，內部稽核部門隸屬于聯(lián)社或信用社，稽核人員工資福利、任命、考核、升遷等都與被稽核單位息息相關，獨立行使稽核監(jiān)督的權利受到極大限制，影響了稽核工作的客觀性。

貸款的風險有內生性風險和外生性風險，內控機制薄弱是貸款風險生成的內在因素。農村信用社要提高貸款風險管理的效率，必須克服和解決內控機制的功能缺陷及問題，充分發(fā)揮內控機制在貸款風險管理中的作用。首先必須在指導思想上確立內控制度建設的地位。農村信用社應加深對貸款風險的認識，把加強內部控制作為信貸管理的重中之重，包括對貸款風險的識別、預警、評估和控制機制的建立，以及主動接受上級管理部門管理，不斷完善貸款風險的管理體系和內控機制。其次要參照《商業(yè)銀行內部控制指引》，建立健全信貸管理內部控制體系，并實現(xiàn)傳統(tǒng)管理方式向風險管理方式的轉變。在傳統(tǒng)的管理方式里，內控的主要精力是放在具體業(yè)務的檢查和對有關時點數(shù)據(jù)的分析上，管理的重心在于合規(guī)性；以風險為中心的管理方式，則是把內控的重點集中在與貸款風險緊密相關的銀行內控制度建設上，集中在信用社對管理貸款的方式、程序能否預警、衡量和控制貸款風險發(fā)生上。農村信用社要克服法律制度供給不足的缺陷，通過管理方式的轉變來保障和促進信貸資金的安全運營。

三、構建以信息監(jiān)測為基礎的貸款風險管理體系

貸款風險識別是貸款風險管理的基礎，主要包括兩個方面：一是感知風險，即通過客戶信息的收集整理和加工，識別貸款風險的存在；二是分析風險，即通過歸類處理，分析引起貸款風險的各種因素。因此，貸款風險識別必須建立健全客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)和貸款風險權數(shù)體系。

1.建立健全的客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)。該系統(tǒng)建設由信息采集、信息加工和信息傳導三個重要環(huán)節(jié)組成，缺一不可。應提高對建立客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)重要性的認識，認清充分掌握客戶信息資料對貸款風險管理的意義，不斷完善客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)和充實數(shù)據(jù)庫。首先應建立統(tǒng)一系統(tǒng)的客戶信用等級評定體系，可按一般農戶、其他個體客戶、企業(yè)(公司)客戶分別建立。其次應建立規(guī)范的信息采集、整理、分析操作流程。對于客戶信息資料的來源，農戶小額信用貸款可以利用對農戶進行評級授信和信用村鎮(zhèn)建設有關資料，大客戶可以利用貸款風險分類建立的資料庫。在此基礎上，還要從三個方面加強客戶信息資源的采集和管理工作：一要拓寬信息的采集渠道，注意多渠道收集貸款資料，包括客戶的財務信息和非財務信息；二要堅持完善信貸檔案管理，確保貸款客戶信息資料的完整、統(tǒng)一，為處理信息提供準確、真實、有效的信息資源；三要采取現(xiàn)代科技手段，利用計算機技術逐步建立貸款風險管理數(shù)據(jù)庫，應組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適應農村信用社貸款風險管理特點的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，既便于信息收集和存儲，又便于信息處理和風險預警。

2.建立有效的貸款風險內部評級控制系統(tǒng)。一是建立獨立的內部評級部門。該部門的組織架構和人員應獨立于決策者和信貸部門，以保證評級結果的客觀性。二是建立合理的內部評估程序，確定風險管理標準、信息披露制度，評級認定規(guī)則，以便對風險有正確的判斷，并在此基礎上做出客觀的評估。三是內部評級監(jiān)督制約機制在內部評級部門外設立監(jiān)督部門，以便定期對評級結果進行檢驗。從機制上對內部評級部門形成制衡作用。

3.導入量化管理為主體的貸款風險估測系統(tǒng)。貸款風險估測是指在風險識別基礎上，通過對所收集的詳細信息資料加以分析，運用概率論和數(shù)量統(tǒng)計，估計預測風險發(fā)生的概率和損失幅度。它是風險管理中不可缺少的一環(huán)，目的是通過對風險的分析，把風險進行量化，為選擇防范風險的不同手段提供科學的依據(jù)。

貸款風險用貸款風險度的大小計量，度值大的風險高，度值小的風險低。按照國際風險管理慣例，貸款風險度值最低為0，最高為1，大于1時以1計；對風險的控制臨界值一般設置在0.6，即應全力將貸款風險度控制在0.6以內，當貸款的風險度超出這一度值時應做出不予發(fā)放的決策。當某個信用社的全部貸款資產綜合風險度大于0.6時，說明該信用社貸款資產的整體風險較高，應采取積極的控制措施加以改善。[2] 對貸款風險進行量化管理和模型化是銀行風險管理在技術上的重要發(fā)展趨勢。要對貸款風險進行科學的量化管理，首先要根據(jù)影響貸款風險程度的主要因素，確定與之相應的風險權數(shù)是識別和認定各類貸款資產風險含量的基本標準，即貸款對象風險權數(shù)、貸款方式風險權數(shù)、貸款期限風險權數(shù)、貸款形態(tài)風險權數(shù)。這些風險權數(shù)要符合農村信用社貸款資產特點和金融監(jiān)管當局的風險監(jiān)管要求。其次要建立貸款風險量化模型，既可用于審批貸款時測算貸款的預期風險，也可用于檢查某筆貸款或綜合考察某個信用社或某個區(qū)域各信用社全部貸款資產的風險度。[3]

4.積極更新和優(yōu)化信用風險管理技術。信用風險管理科學化的實現(xiàn)需要強有力的技術和信息系統(tǒng)支持，包括風險管理技術、計量統(tǒng)計技術和信用風險數(shù)據(jù)庫建設等。目前我國銀行普遍采用打分法，這種方法雖簡便易行，但由于缺乏計量統(tǒng)計分析手段，對影響借款人信用狀況的各因素及其相互關系缺乏系統(tǒng)的量化分析，因而缺乏對未來風險的準確預測。而且以打分法得出的評級結果主要用于授信管理，不能取代對客戶信用風險的全面管理。因此，應學習和借鑒國外先進的風險管理方法和手段，加強相關的管理信息系統(tǒng)的研究與開發(fā)。加強企業(yè)信用評級體系的建設，提高銀行的信用評級水平。在風險評級方面，銀行可充分利用國內外的專業(yè)技術力量，完善內部評級體系，采用先進的計量統(tǒng)計分析技術，為最新風險測度方法如VAR法的運用提供技術保障。

5.加快貸款風險五級分類管理的實施步伐。貸款風險五級分類是國際通行的管理辦法，通過此類方法信用社可以動態(tài)地掌握貸款質量的變化，及早采取措施控制風險。農村信用社采取此類方法防范貸款風險剛剛起步，加上農村信用社貸款管理基礎差、客戶分散、流動性大、客戶資料不全等因素，工作的難度很大。要達到風險管理的目的，農村信用社要結合自身業(yè)務特點，根據(jù)有關部門制定的標準要求，制定具體的分類操作實施辦法，既要立足于“利于管理、方便操作、提高效率、加快進度”，又要盡量統(tǒng)一標準、統(tǒng)一規(guī)程，確保質量和效果。對重要標準要盡可能設計量化指標，增加可操作性和客觀性，要多作定量分析，減少定性描述。注重區(qū)別借款人和貨款這兩種不同性質的風險，提高信用社管理不同貸款風險的能力。

6.努力提高管理人員對貸款風險管理的適應性?？茖W貸款風險管理要求信貸人員對客戶的經營活動、財務與非財務、現(xiàn)金流量等有關情況進行全面細致的分析，這就要求農村信用社必須建立一支具備業(yè)務素質、掌握法律知識，對企業(yè)財務管理有一定了解的信貸人員隊伍，以提高對貸款的分析判斷能力。因此，必須切實加強信貸風險管理業(yè)務知識和技能培訓工作，不僅要對信貸人員進行業(yè)務上的培訓，要求熟悉和掌握現(xiàn)金分類的標準和方法，而且要開展宏觀理論、市場經濟、信息收集、會計處理、法律法規(guī)統(tǒng)計計量等知識的培訓，不斷提高管理風險的能力。

參考文獻：

第9篇：信用風險管理辦法范文

【關鍵詞】資本管理辦法 銀行經營 資本監(jiān)管

一、《商業(yè)銀行資本管理辦法》的內容及主要變化

《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》經過我國國務院批準于2004年3月1日開始頒布實施，這部《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對于中國銀行體系建立起統(tǒng)一的約束機制、提高中國銀行業(yè)整體水平發(fā)揮了重要作用。2010年，在二十國集團首爾峰會上批準了《第三版巴塞爾協(xié)議》（以下簡稱巴塞爾Ⅲ），巴塞爾Ⅲ包含了資本監(jiān)管和資本質量標準等最新要求，協(xié)議要求參會各成員國在2013年開始實施，并在2019年能夠全面符合標準。2012年6月7日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（簡稱銀監(jiān)會）批準頒布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，并確定于自2013年1月1日起實施執(zhí)行。《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡稱“新辦法”）以巴塞爾Ⅲ“三大支柱”為基礎建立起統(tǒng)一配套的資本充足監(jiān)管體系，嚴格確定資本定義、擴大資本風險的范圍是新辦法的主要內容。作為一部中國版的資本監(jiān)管法規(guī)，新辦法在保持與國際標準（巴塞爾Ⅲ）主要規(guī)則一致的基本前提下，注重與中國銀行體系現(xiàn)行情況結合起來，比如在資本計量方面，為了鼓勵商業(yè)銀行為向發(fā)展小微企業(yè)貸款，對滿足新辦法要求條件的小微企業(yè)，使用權重法下的風險權重可由100%下降至75%，在內部評級方法下允許使用別的零售風險權重公式來進行計算。

《商業(yè)銀行資本管理辦法》主要包括正文和附件兩個部分，正文在總體上符合巴塞爾Ⅲ的資本監(jiān)管要求，內容主要分為資本充足率的計算方法及監(jiān)管要求、資本的明確定義、每種風險資產加權計算方法、信息披露、資本充足率監(jiān)督檢查內容和措施以及商業(yè)銀行內部資本充足評估方法及程序等；附件內容則主要為具體的技術性要求，包括風險暴露分類、操作風險高級計量法監(jiān)管要求、市場風險內部模型法監(jiān)督要求，如專業(yè)貸款和資產證券化風險暴露等。因此，我們可以看出新辦法相對于《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》有了相對較大的變動，其主要變動主要由以下幾個方面：

（一）嚴格明確了資本的定義

新辦法中確切地說明了資本工具的合格要求，并提出了四層資本充足要求：第一層次為核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率各分別為5%、6%和8%，也是四層資本充足要求中最低的；逆周期資本要求和儲備資本要求各為：0-2.5%和2.5%為第二層次的要求；系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求是第三層次的要求。除了這些以外，商業(yè)銀行把超額貸款損失準備并入到二級資本內也持允許態(tài)度，對商業(yè)銀行在新辦法頒發(fā)之前（即2013年及以前年度）發(fā)行的達不到標準的二級資本允許有十年的過渡期。

（二）風險加權資產計量方面

根據(jù)新辦法，計量信用風險加權資產的方法可以采用內部評級法或是權重法。對同業(yè)債券的風險權重增加比例大小，下調個人貸款及小微企業(yè)等項目的風險權重，以便商業(yè)銀行能夠更好地服務實體經濟的發(fā)展。

（三）建立一套統(tǒng)一的資本充足率監(jiān)管體系

以前所應用的資本監(jiān)管準則將所有的商業(yè)銀行分類為資本嚴重不足、資本不足和資本充足三種類型。新辦法對商業(yè)銀行的分類標準進行了較大改動，最終依據(jù)資本充足水平將各商業(yè)銀行分為四個大類。在銀行業(yè)務的經營過程中，監(jiān)管方、投資方和銀行自身是主要的利益方。新辦法采用三方并立的監(jiān)管體系，并據(jù)此建立起監(jiān)督檢查、外部市場監(jiān)督制衡和銀行內部督查監(jiān)管的資本充足評估機制，監(jiān)管體系得以配套運作。在新辦法在銀行體系里實施之后，如果某一商業(yè)銀行達不到最低的資本標準，那么此銀行被認為嚴重違規(guī)，并認定為重大風險事件，受到銀監(jiān)會嚴厲的處罰及其他監(jiān)管措施。

二、《商業(yè)銀行資本管理辦法》的頒布對商業(yè)銀行的影響

新辦法綜合了巴塞爾新資本協(xié)議和第三版巴塞爾資本協(xié)議在計算風險加權資產方面的規(guī)則及要求，增加風險覆蓋的范圍，堅持資本計量上的審慎性原則，按協(xié)議內容合理調整各類資產的風險權重體系，銀行可以采用內部評級法計算信用風險，同時全部的商業(yè)銀行應該計提市場風險。綜上來看，新辦法對于商業(yè)銀行的影響主要表現(xiàn)在以下三個方面：

（一）傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務結構模式受到進一步的考驗

商業(yè)銀行傳統(tǒng)以經濟資本管理為主的模式提出了很大的挑戰(zhàn)，在風險覆蓋范圍、計算結果準確性等地方監(jiān)管資本設計不合理，存在于監(jiān)管資本與商業(yè)銀行業(yè)務經營所間的非預期損失相差較大。在現(xiàn)行的新辦法下，資本對各類實質性風險進行了全覆蓋，操作風險高級計量法等監(jiān)管資本計量模型是全面向國際上成功銀行在資本計量模型方面經驗全面學習和實踐的結果。為了達到新辦法中各項規(guī)定中的要求，國內的商業(yè)銀行在資產業(yè)務結構上做出了相應的調整和改善，如將一些資產規(guī)模大但資本消耗較高的業(yè)務模式剝離了出來。因此國內一些靠信貸規(guī)模高速增長的業(yè)務模式將會受到考驗，會有效地抑制商業(yè)銀行的信貸擴張規(guī)模。而由于銀行對于高風險業(yè)務的控制將會使傳統(tǒng)的高擴張、重投資輕收益等粗放經營模式面臨著嚴重的考驗。因此，對于商業(yè)銀行，尤其是一些中小銀行，其精細化的發(fā)展戰(zhàn)略將會得到重視和發(fā)展。一些新型戰(zhàn)略如將客戶細分、精細定價成為銀行發(fā)展的重點，合規(guī)合法的創(chuàng)新如不利用或少利用資本的中間業(yè)務在盈利中的比重，會是銀行重點發(fā)展的方向。在未來時間內銀行將會受到更強的資本約束，從而帶來一定的資本節(jié)約。

（二）對商業(yè)銀行業(yè)務經營的影響

新辦法允許在各方面達到標準的商業(yè)銀行采用以下計量方法：內部評級法等高級計量方法，從而使計量結果更加精確，從而幫助商業(yè)銀行走向資本節(jié)約化道路。將信用風險作為例子來說，如果使用內部評級法，個人或者公司的貸款對于資本要求不再只是100%，而應該根據(jù)商業(yè)銀行實行內部評估系統(tǒng)所進行評估的PD、LGD及有效期限等參數(shù)來呈現(xiàn)有差異化的變化。在貸款總數(shù)保持一致的情況下，商業(yè)銀行可以適當對經濟業(yè)務結構進行調整，降低風險權重較低的貸款幅度，從而提高了風險充足水平。除此之外，新辦法對各類資本和風險資產的計量提出了更加明確的規(guī)定，國內的商業(yè)銀行應該按照新辦法中的規(guī)定進行進一步的資本量化管理，開發(fā)新的高級計量工具，將內部風險評級體系、內部資本充足評估程序進行完善健全，并且將資本工具切實地應用于商業(yè)銀行平時的業(yè)務流程之中，實現(xiàn)風險及其資本的細致化管理。

（三）對商業(yè)銀行資本管理方式的影響

新辦法對于過去以經濟資本管理為主的模式提出了否定，對商業(yè)銀行在資本管理的確切性、綜合性和長期性都做出了更進一步的要求。在新辦法應用環(huán)境下，資本實對每類資本風險的進行全面覆蓋，一些高級的計量模型如操作風險高級計量法、信用風險內部評級法等比較先進的計量模型是對別的國家大型銀行的內部計量模型進行學習和綜合實踐的先進模型，可以幫助商業(yè)銀行重新界定經濟資本及監(jiān)管資本之間的關系，改變銀行之前傳統(tǒng)的發(fā)展戰(zhàn)略。商業(yè)銀行應該設計成立一套綜合全面的風險管理體系，以便對所有的實質性風險進行全面管理。新辦法要求商業(yè)銀行提供的內部評級法、內部計量法等資本高級計量方法的基礎是實現(xiàn)對信用風險、操作風險、市場風險的全面量化監(jiān)督管理。對于國內商業(yè)銀行來說，過去已經習慣了定性判斷和條塊管理，全面量化風險管理體系的建立必是一個長期的過程。

三、商業(yè)銀行應采取的措施分析

總體來講，新辦法對商業(yè)銀行資本管理的有效性、全面性、準確性和均衡性做出了進一步的強調，其出臺對銀行產生了較大的壓力。新辦法實施已經有兩個月的時間，綜合新辦法對銀行產生的影響來看，商業(yè)銀行可以據(jù)此采取相應的應對措施，其主要包括以下幾個方面：

（一）認真地學習借鑒先進的國際性大型銀行的應用實踐經驗

2010年巴塞爾Ⅲ被批準頒布之后，有些比較先進的大型銀行已經開始了綜合的研究和探索，并且有些銀行已經取得了一定的經驗。所以，一些小型的、起步較晚的商業(yè)銀行可以向已經取得經驗的大型銀行吸取經驗、認真學習，掌握資本管理的整體思路和做法，并且在學習借鑒的同時研究出一套適合自身的管理程序。

（二）加強商業(yè)銀行的制度建設，穩(wěn)固好資本充足率監(jiān)管體系

新辦法實施已有兩個月已久，商業(yè)銀行應做好明確資本管理的職責，在已確立完成的風險制度上進行進一步的完善與加強，研究好每條業(yè)務線風險的壓力測試方法和資本應急補充機制，并盡量使一些主要的風險能夠及時被識別和得到完善合理的解決。

（三）加強高科技的引領輔助作用，設立風險及資本的量化系統(tǒng)、信息管理信息系統(tǒng)

盡量開發(fā)出內部資本充足評估信息系統(tǒng)，使之能夠準確識別出潛在風險，并將數(shù)據(jù)結果建立其相應的數(shù)據(jù)庫，以進行事后的分析和鑒別，滿足好非現(xiàn)場監(jiān)管報表和資本充足率披露核查等工作需要。

（四）進一步加強商業(yè)銀行人員的培訓和督導工作，打造合格的新形勢下商業(yè)銀行管理隊伍

在新辦法施用之前，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務相對粗放，而新辦法在銀行體系應用之后，商業(yè)銀行的風險計量及資本管理等工作更紛繁復雜，因此，在新辦法應用實施之后，要繼續(xù)強化對于銀行工作的培訓工作，如最主要的是對于高管人員的培訓，把握好新辦法對于本銀行所帶來的機遇和壓力，并分析得出相應的應對措施；繼續(xù)強化對于一些從職人員進行相關專業(yè)知識的培訓，并做好風險管理相關專業(yè)的選拔方面，外部招聘或者內部提拔等方式來選取相關的人才，以便能更好地應用新辦法實施之后的新環(huán)境。

近年來，我國的銀行體系的改革有了較為顯著的成效，國內銀行在資本質量和風險管理能力方面具有較大的提升，尤其在金融危機時期發(fā)揮很大的作用。但是多年來，我國的商業(yè)銀行一直以擴大規(guī)模和市場占有率為主要目標，對銀行本身的風險管理反而不太重視，尤其在當今的國際形勢下有很多不確定因素。因此，在《商業(yè)銀行資本管理辦法》頒布之后，我國商業(yè)銀行應該繼續(xù)強化資本約束機制、逐步應用新資本監(jiān)管要求，這是當今國際金融監(jiān)管改革的大趨勢，更有助商業(yè)銀行提高自身抗擊風險的能力，以使商業(yè)銀行能夠更好地服務當?shù)氐膶嶓w經濟。國內銀行業(yè)務機構應該認真學習新辦法的內容，并積極地推進相關的法規(guī)在銀行業(yè)實際管理的應用和實踐，不斷加強和推進商業(yè)銀行的管理水平，以便更好地增進管理效益。

參考文獻

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[2] 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于修改《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的決定[EB/OL].2007.