信用風(fēng)險管理概述精選(九篇)
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第1篇：信用風(fēng)險管理概述范文
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理
近年來，經(jīng)濟全球化使得風(fēng)險管理的問題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國經(jīng)濟發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀(jì)90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經(jīng)濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風(fēng)險管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理更成為國際、國內(nèi)金融界關(guān)注的焦點。信用風(fēng)險是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險形式。信用風(fēng)險的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險已是當(dāng)前我國商業(yè)銀行管理的迫切要求。
一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的經(jīng)濟學(xué)解釋
商業(yè)銀行在經(jīng)營中會遇到很多中風(fēng)險，其中信用風(fēng)險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險形式之一，它是金融機構(gòu)、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發(fā)展影響著人們對信用風(fēng)險概念的理解。
傳統(tǒng)觀點認為，信用風(fēng)險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務(wù)時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會更多地考慮信用風(fēng)險問題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險等同于信用風(fēng)險。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：
從廣義上說，信用風(fēng)險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營實際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性；
從狹義上說，信用風(fēng)險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。
信用風(fēng)險可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個是指由于債務(wù)人信用等級或信貸資產(chǎn)評級的下調(diào)、信貸利差的擴大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險；后者則強調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風(fēng)險。
另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險的主要特征有以下幾點：（1）道德風(fēng)險與信息不對稱是形成信用風(fēng)險的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風(fēng)險和收益的非對稱性。信用風(fēng)險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風(fēng)險的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。
二、國內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管的現(xiàn)狀分析
隨著現(xiàn)代經(jīng)濟中信用活動的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴大，因此，各個國家對商業(yè)銀行信用風(fēng)險的管理都是非常重視的。
（一）國外先進商業(yè)銀行對信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀
1、風(fēng)險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會直接負責(zé)風(fēng)險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風(fēng)險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險的嚴重后果，深刻地認識到現(xiàn)代風(fēng)險管理對于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個組成部分，風(fēng)險管理在整個管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。
2、獨立的風(fēng)險管理部門開始出現(xiàn)，風(fēng)險管理趨于日常化和制度化。與風(fēng)險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理在組織制度上形成了由董事會、風(fēng)險管理委員會直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨立風(fēng)險管理部門為中心，與各個業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險內(nèi)部管理體系。風(fēng)險管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時，以獨立風(fēng)險管理部門為中心的風(fēng)險管理體系的運行是建立在管理日?；椭贫然幕A(chǔ)上的，這就進一步加強了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境中及時、有效地管理風(fēng)險的能力。
3、更加重視全面風(fēng)險管理。與主要重視信用風(fēng)險的傳統(tǒng)風(fēng)險管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理還非常重視市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等更全面的風(fēng)險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風(fēng)險，提出了聲譽風(fēng)險和人才風(fēng)險的概念。
4、市場風(fēng)險日益突出，市場風(fēng)險管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來，市場風(fēng)險成為銀行風(fēng)險環(huán)境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險和市場風(fēng)險兩者，無論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險管理的兩個基本內(nèi)容。
5、風(fēng)險管理技術(shù)趨于計量化和模型化，各種風(fēng)險管理計量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險管理的科學(xué)性日益增強。與傳統(tǒng)風(fēng)險管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理越來越重視定量分析，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險，使得風(fēng)險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。
（二）我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀
1、我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險管理理念。目前我國商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險管理的認識不夠充分、信用風(fēng)險管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。
2、信用風(fēng)險管理的組織機構(gòu)不健全。在我國商業(yè)銀行中，負責(zé)信用風(fēng)險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風(fēng)險管理的需要。
3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發(fā)展是極為不利的。
4、內(nèi)部評級不完善，風(fēng)險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評級無論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗，還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風(fēng)險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠不能適應(yīng)市場的要求。
三、針對我國現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管的建議
第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開發(fā)以計算機為平臺的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫。其次，我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開發(fā)出適合自身條件的信用風(fēng)險度量模型。
第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險管理策略得以落實。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險進行識別的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴格控制銀行內(nèi)的各項業(yè)務(wù)和管理活動。最后，通過不間斷的調(diào)整和改進，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，確保其經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。
第三，強化風(fēng)險外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強化風(fēng)險外部監(jiān)管是完善風(fēng)險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強調(diào)銀行應(yīng)及時、準(zhǔn)確地向市場披露銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險敞口、會計政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管，逐步強化對商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風(fēng)險評估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進行監(jiān)督，嚴格監(jiān)管紀(jì)律，推動商業(yè)銀行風(fēng)險管理的科學(xué)化，實現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴的金融法制環(huán)境。落實《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護金融秩序。
第四，規(guī)范社會信用關(guān)系，推動社會信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會信用的法律體系，推進信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機構(gòu)分析，社會信用指數(shù)每提高一個百分點，可以促進GDP增長0.9%，促進生產(chǎn)率提高0.7%。
參考文獻
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第2篇：信用風(fēng)險管理概述范文
論文關(guān)鍵詞：賒銷信用風(fēng)險管理，風(fēng)險管理模型
一、概述
賒銷[1]是在銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)的過程中以一定信用為基礎(chǔ)，通過協(xié)議的形式，由賣方向買方提供一定期限內(nèi)延期付款的銷售方式
賒銷在我國自古有之，到改革開放以后才出現(xiàn)了大規(guī)模的商業(yè)賒銷，發(fā)展至今，我國信用經(jīng)濟水平相比之下仍然十分薄弱，現(xiàn)階段我國企業(yè)平均賒銷比例只有20%，但企業(yè)平均壞賬
為了最大限度地減少賒銷所帶來的風(fēng)險,我們應(yīng)選擇理性賒銷,應(yīng)該建立企業(yè)內(nèi)部有效的信用管理與控制體系,企業(yè)防范信用交易風(fēng)險不能只寄希望于客戶，而更應(yīng)該從自身管理環(huán)節(jié)著手,借鑒國外成功企業(yè)的實踐經(jīng)驗，結(jié)合企業(yè)實際引入“信
二、現(xiàn)在我國賒銷管
賒銷信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因包括很多方面，以企業(yè)為主體風(fēng)險管理模型，其原因
外部因素：企業(yè)外部因素指的是企業(yè)以外的因素，包括宏觀經(jīng)濟狀況以及行業(yè)總體狀況的影響和客戶自身的原因。主要包括：宏觀經(jīng)濟狀況
內(nèi)部因素：企業(yè)內(nèi)部因素是賒銷風(fēng)險產(chǎn)生的基礎(chǔ)因素，屬于企業(yè)可以自身控制的因素。主要包括以下幾個方面：固守傳統(tǒng)
企業(yè)賒銷信用管理研究的是如何科學(xué)地運轉(zhuǎn)一個企業(yè)的信用管理部門，正確執(zhí)行企業(yè)信用政策，將該部門所擔(dān)負的客戶風(fēng)險管理、應(yīng)收賬款管理、商賬迫收、輔助企業(yè)市場部門開拓市場等功能充分地發(fā)揮出來；另外．企業(yè)信用管
但是，國內(nèi)絕大多數(shù)企業(yè)對于賒銷管理的理解就是“清欠”，一旦大量應(yīng)收賬款逾期甚至造成現(xiàn)金流極度緊張的時候，就會成立一個清欠小組，對應(yīng)收賬款進行全面清收，同時全面停止賒銷，這些并不是企業(yè)決策的主要內(nèi)容，這只是一種戰(zhàn)術(shù)手段，企業(yè)真正缺乏的是對賒銷的理性管理，企業(yè)缺乏理性管理具
基于對以上存在問題的分析，我們可以得到了對
1)在企業(yè)內(nèi)部建立專門的信用風(fēng)險管理部門(包括:專門的信用風(fēng)險管理部、銷售
2)對信用風(fēng)險管理流程進行再造，改變
3)對信用風(fēng)險管理過程中所要涉及到技術(shù)或方法進行收集和整理，形成一個完整的技術(shù)
根據(jù)企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理的三個階段，下面將重
三、賒銷信用風(fēng)
企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理可以分為三個階段
圖 1 賒銷信用管
風(fēng)險管理的前提是企業(yè)信用管理部門首先要掌握本行業(yè)的各種環(huán)境信息風(fēng)險管理模型，制定信用管理政策，信用管理政策包括賒銷管理政策和應(yīng)收賬款管理政策。賒銷政策是將客戶劃分等級，不同的等
篩選客戶是賒銷前的客戶管理，屬于事前管理階段，對于風(fēng)險的防范具有很大影響。具體的操作包括：收集客戶
收集客戶信息：買方市場形成后，由于客戶資源有限，企業(yè)銷售已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N競爭性的銷售，賒銷方式普遍流行。在這樣的情況下，了解客戶、合作伙
評估客戶的信用，決定給予客戶怎么樣的信用額度和結(jié)算方式，是企業(yè)控制信用風(fēng)險的重要手段。傳統(tǒng)的信用評估是建立在經(jīng)驗
客戶的防范與維護是屬于信用管理的事中管理階段，管理的好壞直接決定了企業(yè)賒銷風(fēng)險的高低。具體的操作包括：監(jiān)控客
應(yīng)收賬款管理是信用管理的事后管理操作，根據(jù)客戶最新的信用狀況，對應(yīng)收賬款進行管理。包括賬款催收，壞賬處理等操作龍源期刊。只要從事商業(yè)活動的企業(yè)，就有可能出現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款。企
企業(yè)信用管理水平評估是信管部門對本企業(yè)的信用管理水平進行評
四、企業(yè)賒銷信用風(fēng)險
由上面提出的企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理流程，我們可以分析出，企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理模型主要
圖2 風(fēng)險管理模
信用風(fēng)險管理的核心內(nèi)容是風(fēng)險評估，根據(jù)客戶的信息對賒銷客戶進行信用評價，是我們從事風(fēng)險管理的首要步驟。而我們事中和事后管理中
五、結(jié)論<
本文針對當(dāng)前我國企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理中存在的問題，對企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理流程進行了分析，認為賒銷風(fēng)險管理應(yīng)包括信用管理政策的制定風(fēng)險管理模型，客戶的篩選，客戶的監(jiān)控與維護，應(yīng)收賬款管理和信用管理水平評估等五個方面，并分析了企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理模型，認為風(fēng)險評估模型是信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)模型。
br> 都需要以客戶的風(fēng)險評價的指標(biāo)來進行管理，所以風(fēng)險評估是信用風(fēng)險管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險評估模型是信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)模型。
型結(jié)構(gòu)
由風(fēng)險評估模型，風(fēng)險預(yù)警模型，風(fēng)險決策分析模型等組成。其關(guān)系如下圖2所示：
管理模型結(jié)構(gòu)
估，然后根據(jù)評估結(jié)果對企業(yè)的信用管理政策進行調(diào)整。
業(yè)必須認真分析每筆應(yīng)收賬款逾期的原因，找到最佳處理對策，并馬上實施追收。處理逾期應(yīng)收賬款最忌諱的就是拖延，很多本來能夠收回的賬款，隨著時間的流逝變?yōu)閴馁~。
戶還款信息及其它信息變化，根據(jù)變化的信息對客戶信用風(fēng)險重新評估，根據(jù)評估結(jié)果對客戶實施不同的處理措施。
基礎(chǔ)上的，很難保證評估的準(zhǔn)確性和科學(xué)性?？茖W(xué)的信用評估應(yīng)該建立在經(jīng)驗和對信用要素進行科學(xué)分析的基礎(chǔ)上。
伴和競爭對手的信用狀況對于企業(yè)防范風(fēng)險、擴大交易、提高利潤、減少損失尤為重要。信息收集已經(jīng)成為信用社會經(jīng)濟繁榮與穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)。
信息，對客戶進行信用風(fēng)險評估，根據(jù)評估結(jié)果篩選客戶，并且授予客戶賒銷額度等其它信用標(biāo)準(zhǔn)。
級授予不同的信用標(biāo)準(zhǔn)，包括客戶賒銷的最大金額，還款期限等方面；應(yīng)收賬款管理政策是根據(jù)客戶還款情況，對于應(yīng)收賬款采取不同的應(yīng)對措施風(fēng)險管理模型，比如賬款催收，壞賬處理等。
理流程
圖如下圖1所示。
。包括:逾期賬款追收、壞賬處理以及客戶信用重審。
對信用風(fēng)險進行合理的轉(zhuǎn)移。包括:應(yīng)收賬款監(jiān)控和信用風(fēng)險合理轉(zhuǎn)移。
的分析和決策。包括:客戶信用信息管理、客戶資信狀況評估和信用銷售政策(授信)決策。
up>[7]:
險流程
點對企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理流程進行分析。
或方法體系，建立信用風(fēng)險管理系統(tǒng)，為信用管理人員提供全面的支持龍源期刊。
企業(yè)賒銷管理混亂的現(xiàn)狀。
部門、財務(wù)部門和決策層)，并且理清管理組織內(nèi)各要素間關(guān)系。
于企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理的幾點啟示:
體表現(xiàn)在以下幾種情況:1) 缺乏對客戶信息的統(tǒng)一管理；2) 僅以企業(yè)規(guī)模來判斷企業(yè)信用好壞；3) 對客戶信用額度沒有限制；4) 不太注意應(yīng)收賬款的日常管理和分析；5) 對應(yīng)收賬款缺乏嚴格的跟蹤管理；6) 對逾期應(yīng)收賬款的催討力度不夠；7) 忽視老客戶的信用管理。
理人員還要參加銷售合同的起草和評審訂單。某些時候，企業(yè)信用管理也被人狹義地稱為賒銷管理。賒銷信用管理主要是對企業(yè)自身可控的因素進行管理，通過自身管理水平的提高，來規(guī)避企業(yè)可能會遇到的信用風(fēng)險。
觀念；缺少客戶信息, 不能準(zhǔn)確判斷客戶的信用狀況；各部門之間缺乏溝通；企業(yè)缺少科學(xué)的信用管理制度等。
的影響；社會缺乏良好的社會誠信環(huán)境；相關(guān)法律不完善，信用體系不健全；以及客戶的償還能力和償還意愿等客戶自身的因素。
可以概括為企業(yè)外部因素和企業(yè)內(nèi)部因素兩個方面；
理出現(xiàn)的問題
用管理”理念,從控制交易各個環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險出發(fā),建立一個規(guī)范化、制度化的賒銷程序,以增強企業(yè)風(fēng)險防御能力,加強應(yīng)收賬款管理,減少企業(yè)呆壞賬損失,在擴大銷售與控制風(fēng)險之間求得最佳平衡和實現(xiàn)盈利最大化。
率高及5%一10%，賬款拖欠期平均是90多天，導(dǎo)致有人戲言到：不賒欠等死，賒欠了找死。這基本上可以反映我國企業(yè)界在對待賒銷時進退維谷的尷尬境地。
。通過先交貨后付款的方式，企業(yè)擴展了客戶范圍，從而增加了產(chǎn)品的有效需求和銷售額，進而擴大了市場份額和利潤。
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第3篇：信用風(fēng)險管理概述范文
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行，信用風(fēng)險，模型
一、研究背景
信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理的過程中，主要面臨著信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等，其中以信用風(fēng)險為主，有數(shù)據(jù)顯示，約占銀行全部風(fēng)險的60%。這種風(fēng)險不只出現(xiàn)在貸款中，也發(fā)生在擔(dān)保、承兌和證券投資等表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)中。如果銀行不能及時識別損失的資產(chǎn)，增加核銷呆賬的準(zhǔn)備金，并在適當(dāng)條件下停止利息收入的確認，就會面臨嚴重的問題，甚至出現(xiàn)破產(chǎn)。近年來，信用風(fēng)險模型的研究在國際上得到了高度的重視和快速的發(fā)展。在實證的基礎(chǔ)上對信用風(fēng)險進行量化，其結(jié)果直觀，可比較性強，代表了未來信用風(fēng)險管理的發(fā)展方向。目前，由于數(shù)據(jù)、系統(tǒng)和人員制約，我國商業(yè)銀行還難以對關(guān)鍵風(fēng)險因子進行準(zhǔn)確計量，不能準(zhǔn)確衡量風(fēng)險的總體水平和風(fēng)險分布，沒有真正建立起自己的信用風(fēng)險度量模型。信貸資產(chǎn)的風(fēng)險評價基本上是銀行自己的主觀判斷，無法做出令外界認可的客觀評價。在金融業(yè)日益全球化的形勢下，加強我國商業(yè)銀行風(fēng)險度量模型的研究，縮小與國外同行的差距，已成為刻不容緩的工作。
二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的主要模型和方法
商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量的模型和方法包括兩大類，傳統(tǒng)的和現(xiàn)代的。傳統(tǒng)的度量方法有信貸決策的“6C”法和信用評分模型等。近年來，由于商業(yè)銀行貸款利潤持續(xù)下降和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險不斷加大，以及現(xiàn)代金融理論的發(fā)展和新的信用工具的創(chuàng)新，使得學(xué)者將建模技術(shù)和分析方法應(yīng)用到這一領(lǐng)域，在傳統(tǒng)信用評級的基礎(chǔ)上提出了一批信用風(fēng)險模型。主要有CreditMetrics模型、KMV模型和CreditRisk+模型等。
（一）“ 6C”法?！?C”法是指由貸款人根據(jù)借款人的品德（character）（借款人過去的還款記錄是銀行判斷借款人品德的主要依據(jù)）、能力（capacity）（借款者歸還貸款的能力，包括借款企業(yè)的經(jīng)營狀況和投資項目前景）、資本（capital）、抵押品（collateral）、經(jīng)營環(huán)境（condition）（所在行業(yè)在整個經(jīng)濟中的經(jīng)營環(huán)境）、事業(yè)的連續(xù)性（continuity）（借款企業(yè)持續(xù)經(jīng)營前景）等六個因素評定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發(fā)放貸款。
（二）信用評分模型。信用評分模型最具代表性的是Altman’s Z-得分模型，它以公司的財務(wù)指標(biāo)比率來預(yù)測違約率。1968年Edward Altman 采用統(tǒng)計學(xué)中的判別分析方法，以企業(yè)的以下5個財務(wù)比率來評估信用風(fēng)險：a：流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)、b：留存收益/總資產(chǎn)、c：息稅前利潤/總資產(chǎn)、d：股票市值/負債賬面總額、e：銷售收入/總資產(chǎn)。
則Z-得分模型為：Z=1.2a+1.4b+3.3c+0.6d+0.999e。如果Z-得分大于3，這家公司違約的可能性不大；當(dāng)Z-得分介于2.7-3.0時，這家公司的信用處于戒備狀態(tài)；當(dāng)Z-得分介于1.8-2.7，這家公司有一定的違約可能；當(dāng)Z-得分小于1.8時，這家公司違約的可能性很大。
（三）CreditMetrics模型。CreditMetrics最先由J.P.摩根在1997年提出，主要用于貸款和私募基金等非交易資產(chǎn)的風(fēng)險度量。該模型通過引入信用評級遷移矩陣，獲得信用期末的違約概率和其在期末轉(zhuǎn)變到任何一種信用評級的概率，并根據(jù)相應(yīng)的折現(xiàn)率進行折現(xiàn)，獲得該信用在當(dāng)期的價值概率分布，進而計算出預(yù)期損失和非預(yù)期損失。CreditMetrics的實施條件是，具備遷移矩陣，能從發(fā)達的債券市場獲取不同評級的債券收益率曲線。
（四）KMV模型。KMV的理論基礎(chǔ)是發(fā)展了的期權(quán)定價模型，通過股票價格的變化來估測違約概率。首先，它利用Black-Scholes期權(quán)定價公式，根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)的市場價值、資產(chǎn)價值的波動性、到期時間、無風(fēng)險借貸利率及負債的賬面價值估計出企業(yè)股權(quán)的市場價值及其波動性，再根據(jù)公司的負債計算出公司的違約實施點（為企業(yè)1年以下短期債務(wù)的價值加上未清償長期債務(wù)價值的一半），然后計算借款人的違約距離，最后根據(jù)企業(yè)的違約距離與預(yù)期違約率之間的對應(yīng)關(guān)系，求出企業(yè)的預(yù)期違約率。KMV模型的實施條件是，必須具備高度發(fā)達的股票市場，股票價格能夠真實反映公司資產(chǎn)的變化；利率市場化，存在無風(fēng)險利率。
（五）CreditRisk+模型。CreditRisk+模型是瑞士信孚銀行在1997年按照財產(chǎn)保險的設(shè)計理念開發(fā)的，與住房火災(zāi)保險類似。在保險公司，投保的不同房屋之間是否被燒毀被看成是相互獨立的，將這種思路用于貸款也是合理的。假定商業(yè)銀行有N個不同形式的借款人，每個借款人在時間T違約的概率為P，則所有貸款組合違約數(shù)量的期望值為u=NP。因為違約事件之間相互獨立，貸款組合中有n個違約的概率服從以下的泊松分布：。這一關(guān)系式與單個借款人的違約損失結(jié)合在一起就可以得到由借款人違約而產(chǎn)生的損失概率分布。該模型最大的優(yōu)點是需要較少的數(shù)據(jù)，特別適合管理不規(guī)范的中小企業(yè)，但精度不高。
三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險計量模型的選擇與建立
現(xiàn)階段，由于我國對歷史數(shù)據(jù)的積累剛剛起步、資本市場發(fā)育尚不成熟，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身特點，優(yōu)先采用“6C” 法和Altman’s Z-得分模型等傳統(tǒng)模型計量信用風(fēng)險。強化貸款五級分類管理，提高信貸風(fēng)險控制的制度化和規(guī)范化水平，切實降低不良貸款率。針對目前國內(nèi)企業(yè)普遍存在的財務(wù)數(shù)據(jù)滯后且可信度低的狀況，必須加強非財務(wù)因素對信用風(fēng)險影響的度量。
運用現(xiàn)代信用風(fēng)險度量模型量化和控制信用風(fēng)險，是金融全球化中商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的總體趨勢。為此，我國商業(yè)銀行應(yīng)首先積極建立客戶的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，為采用KMV模型、CreditMetrics模型等進行信用風(fēng)險管理創(chuàng)立信息平臺。其次，我國商業(yè)銀行應(yīng)與有關(guān)科研機構(gòu)一起，結(jié)合自身特點，對相關(guān)信用風(fēng)險度量模型進行改進，或“量體裁衣”地開發(fā)新的信用風(fēng)險度量模型，使我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險度量和控制工作適應(yīng)金融業(yè)日趨競爭激烈的新形勢。第三，我國商業(yè)銀行應(yīng)與高等院校攜手創(chuàng)辦信用管理專業(yè)，開設(shè)風(fēng)險管理、資信調(diào)查、資信評級等課程，培養(yǎng)信用管理的專業(yè)人才。
參考文獻：
第4篇：信用風(fēng)險管理概述范文
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 控制 策略
一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的產(chǎn)生
一般認為，風(fēng)險就是一種不確定性，風(fēng)險具有客觀性、不確定性、可預(yù)測性、不利性以及和收益的對稱性。
商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業(yè)的最大不同就在于利用客戶的存款和其他借入款作為主要的營運資金，自有資本占比低這一特點決定了商業(yè)銀行本身具有較強的內(nèi)在風(fēng)險特征。
隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，銀行所面對的風(fēng)險對象和性質(zhì)早已超越了最初的內(nèi)涵。從對象上看，已經(jīng)由單一的借貸產(chǎn)生的信用風(fēng)險演變?yōu)樾庞蔑L(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等在內(nèi)的多類型風(fēng)險；從性質(zhì)上看，從最初的局部風(fēng)險演變?yōu)槿蝻L(fēng)險。盡管風(fēng)險對象和性質(zhì)發(fā)生了很大的變化，但總體上都可以納入系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險的范疇。系統(tǒng)性風(fēng)險是指經(jīng)濟活動的參與者必須承擔(dān)的風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險等，是銀行自身面臨的風(fēng)險，成為銀行風(fēng)險管理的主要內(nèi)容。當(dāng)然，無論如何劃分風(fēng)險的種類，有一點是肯定的，即風(fēng)險存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過程也就是承擔(dān)風(fēng)險和控制風(fēng)險的過程。
二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理戰(zhàn)略
我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理堅持以人為本，建立起對風(fēng)險管理人員價值尊重的氛圍，主動保持與其他機構(gòu)和基層行的溝通、協(xié)調(diào)，使各級風(fēng)險管理人員在物質(zhì)上建立起強烈的價值歸屬感，在精神上建立起崇高的使命感。以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險管理，理性處理好風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，明晰科學(xué)的商業(yè)銀行風(fēng)險管理戰(zhàn)略，堅持全面的風(fēng)險管理；建立垂直化、扁平化的商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織架構(gòu)，完善的風(fēng)險預(yù)警機制，建立強有力的商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和反映風(fēng)險成本的績效考核體系。
三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的信用風(fēng)險
信用風(fēng)險是商業(yè)銀行所面臨的基本風(fēng)險，也是目前我國商業(yè)銀行最主要的金融風(fēng)險。信用風(fēng)險是指由于交易對方（債務(wù)人）信用狀況和履約能力的變化導(dǎo)致債權(quán)人資產(chǎn)價值遭受損失的風(fēng)險。
（一）銀行信用風(fēng)險形成的直接后果是出現(xiàn)壞賬、呆賬
分析銀行信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因，主要有以下幾種：缺乏誠信道德、缺乏信息對稱、缺乏完善體制、缺乏商業(yè)銀行風(fēng)險管理技術(shù)。
（二）信用風(fēng)險管理的組織架構(gòu)
我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理組織架構(gòu)分為四層：第層是董事會和董事會風(fēng)險管理專業(yè)委員會，第二層是高級管理層，第三層是總部的風(fēng)險管理部，第四層是承擔(dān)信用風(fēng)險的業(yè)務(wù)營銷部門及后臺支持部門。
（三）商業(yè)銀行風(fēng)險管理的信用風(fēng)險管理原則
1.依法合規(guī)。嚴格遵守法律法規(guī)及監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定，合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營是風(fēng)險管理有效實施的前提。
2.收益匹配。通過主動地控制，收益平衡和損失，每類業(yè)務(wù)活動都應(yīng)獲得至少與其承擔(dān)風(fēng)險相匹配的收益。
3.相對收益。風(fēng)險管理相對孤立于業(yè)務(wù)發(fā)展，有獨立的機構(gòu)、人員，以獨立的視角，對業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險進行客觀識別、度量和控制。
4.嚴格問責(zé)。通過嚴格的內(nèi)部控制機制，明確崗位職責(zé)分工，清晰權(quán)責(zé)。
5.一致協(xié)調(diào)。確保風(fēng)險管理的目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展的目標(biāo)相一致，并保持統(tǒng)一的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和控制策略。
6.充分披露。銀行負有按照監(jiān)管要求，向監(jiān)管機構(gòu)提供風(fēng)險信息或向社會公眾披露的責(zé)任。
四、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的市場風(fēng)險
（一）我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中市場風(fēng)險的概述
1.市場風(fēng)險管理目標(biāo)及體系
為有效貫徹市場風(fēng)險管理目標(biāo)，在國際活躍銀行內(nèi)部都形成了符合公司治理機制要求的、分工明確的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系。主要的特點是：董事會負責(zé)確定的銀行風(fēng)險管理戰(zhàn)略中包含了市場風(fēng)險的內(nèi)容，如董事會審議確定對市場風(fēng)險的最大容忍程度，對市場風(fēng)險管理負最終責(zé)任。高級管理層必須確保市場風(fēng)險被獨立地測量、監(jiān)控和報告，保證市場風(fēng)險活動的透明度。在所有情況下，業(yè)務(wù)部門最終要為他們承擔(dān)的市場風(fēng)險負責(zé)，并保持在限定的額度內(nèi)。
2.市場風(fēng)險管理流程
在兩種不同的市場風(fēng)險管理體系下，管理流程會有差異。但總體上市場風(fēng)險是“自上而下”的管理。銀行的董事會在確定全年利潤總量時，同時確定與之匹配的風(fēng)險總量指標(biāo)，并已正式書面文件交給高級管理層。風(fēng)險總量指標(biāo)都涵蓋三大風(fēng)險，如信用風(fēng)險最大損失、操作風(fēng)險容忍度等，與市場風(fēng)險有關(guān)的指標(biāo)，包括一般情況下各類承擔(dān)市場風(fēng)險的投資組合的最大損失及極端情況下最大損失等。根據(jù)董事會確定的風(fēng)險與利潤指標(biāo)，銀行的高級管理層將其分解到各部門，各部門再進一步分解到各具體的業(yè)務(wù)單元。在層層分解中始終堅持風(fēng)險目標(biāo)與利潤目標(biāo)相匹配的原則。在需要調(diào)整某一部門的利潤計劃時，同時也要考慮對其風(fēng)險指標(biāo)的相應(yīng)調(diào)整。
國際活躍銀行中負責(zé)管理市場風(fēng)險的職能部門必須通過市場風(fēng)險管理系統(tǒng)，對各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險指標(biāo)執(zhí)行情況監(jiān)控，自下而上匯總出集團每個業(yè)務(wù)層面銀行整體的市場風(fēng)險數(shù)量。每個業(yè)務(wù)單位對超過風(fēng)險限額的業(yè)務(wù)需要向上一級有權(quán)審批的風(fēng)險官進行匯報。若確定需要超限額授權(quán)，向負責(zé)市場風(fēng)險管理的職能部門進行申請。上一級有權(quán)審批的風(fēng)險官可以對增加申請?zhí)岢龇磳Γ⑾蜇撠?zé)市場風(fēng)險管理的職能部門匯報。負責(zé)市場風(fēng)險管理的職能部門根據(jù)集團風(fēng)險總量狀況判斷是否可以增加業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險指標(biāo)。重大交易的風(fēng)險限額增加還必須向高級管理層申請，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的高級管理層在判斷需增加的風(fēng)險限額對當(dāng)年利潤影響的基礎(chǔ)上，做出是否同意增加風(fēng)險限額的決策。
（二）市場風(fēng)險管理的控制框架
就一般原則而言，商業(yè)銀行對市場風(fēng)險的管理應(yīng)該包括董事會、高級管理層和具體負責(zé)部門三個不同的層次。商業(yè)銀行的董事會承擔(dān)著對市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險。商業(yè)銀行的高級管理層負責(zé)制定、定期查審和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，及時了解市場風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險。
為了避免潛在的利益沖突，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保各職能部門具有明確的職責(zé)分工，以及相關(guān)職能的適當(dāng)分離。商業(yè)銀行的市場風(fēng)險管理職能與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能應(yīng)當(dāng)保持相對獨立。
（三）我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中市場風(fēng)險管理的原則和工具
1.市場風(fēng)險管理原則
我國商業(yè)銀行對市場風(fēng)險的管理應(yīng)遵循合規(guī)性原則、授權(quán)有限原則、內(nèi)控優(yōu)先原則、分離牽制原則、風(fēng)險可接受前提下的效益最大化原則。
合規(guī)性原則指承擔(dān)市場風(fēng)險的業(yè)務(wù)必須依法合規(guī)，對于超過本級機構(gòu)權(quán)限的業(yè)務(wù)必須得到上級有權(quán)機構(gòu)的批準(zhǔn)后才能辦理，嚴禁超權(quán)限開展業(yè)務(wù)。
授權(quán)有限原則指通過嚴格崗位責(zé)任制，防止授權(quán)不清或過度授權(quán)而導(dǎo)致的內(nèi)部管理失控現(xiàn)象。
內(nèi)控優(yōu)先原則要求內(nèi)控規(guī)章制度必須滲透到承擔(dān)市場風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)過程和環(huán)節(jié)，覆蓋所有業(yè)務(wù)崗位。設(shè)立新機構(gòu)，開辦新業(yè)務(wù)，開發(fā)新產(chǎn)品必須保證內(nèi)控措施先行到位。
分離牽制原則要求三分離，即前臺交易、后臺結(jié)算、監(jiān)控、稽核檢查相分離，交易額度、客戶授信額度、操作權(quán)限在設(shè)置、使用、監(jiān)控方面相分離，不同頭寸相分離。
風(fēng)險可接受前提下的效益最大化原則即根據(jù)董事會風(fēng)險管理專業(yè)委員會審批通過的風(fēng)險限額對各交易單位和各投資組合的日常經(jīng)營活動進行監(jiān)控，確保各項業(yè)務(wù)在承擔(dān)有限風(fēng)險的前提下實現(xiàn)效益最大化。
2.市場風(fēng)險管理工具
目前我國商業(yè)銀行在市場風(fēng)險管理中運用的工具包括：風(fēng)險價值估算、敏感度分析、情景分析、壓力測試、逐日盯市和限額控制。
五、我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險
（一）操作風(fēng)險的概述
根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的定義，結(jié)合我國商業(yè)銀行經(jīng)營與商業(yè)銀行風(fēng)險管理實際，操作風(fēng)險被定義為：由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊、IT系統(tǒng)失靈和技術(shù)失誤以及外部事件給銀行造成損失的風(fēng)險。
（二）我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理原則
我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的操作風(fēng)險管理應(yīng)遵循以下四項原則：
1.全面管理原則：操作風(fēng)險管理覆蓋銀行的各個部門，具有高度分散化的特點，所以必須要完善操作風(fēng)險管理，建立相應(yīng)的操作風(fēng)險管理制度，控制操作風(fēng)險的損失。
2.及時調(diào)整原則：操作風(fēng)險管理應(yīng)同商業(yè)銀行面臨的內(nèi)部環(huán)境（銀行經(jīng)營戰(zhàn)略、方針和理念）和外部環(huán)境（國家法律、法規(guī)、政策制度）相適應(yīng)，并具有前瞻性。
3.成本與收益匹配原則：操作風(fēng)險管理措施與具體業(yè)務(wù)的規(guī)模、復(fù)雜程度和特點相適應(yīng)，使用完善的管理機制將操作風(fēng)險損失控制在銀行經(jīng)營所能承受的范圍內(nèi)，以合理的成本實現(xiàn)管理目標(biāo)。
4.責(zé)任追究原則：操作流程的每個環(huán)節(jié)必須有明確的負責(zé)人，要嚴格按規(guī)定對違反的直接責(zé)任人和管理人員進行追究。
（三）建立商業(yè)銀行操作風(fēng)險長效機制
1.建立有力的操作風(fēng)險管理流程和框架
強化內(nèi)控建設(shè)，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)，加強對風(fēng)險數(shù)據(jù)的收集，通過對風(fēng)險的定性分析與定量測算，正確評價風(fēng)險的狀態(tài)與程度。實施風(fēng)險轉(zhuǎn)移，緩釋操作風(fēng)險，培育操作風(fēng)險文化，建立起共同的風(fēng)險管理價值觀，健全操作風(fēng)險監(jiān)控體系，重視日常監(jiān)管檢查，充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能，建立循環(huán)的持續(xù)改進過程。
2.開展運行效果評估
必須要建立科學(xué)的管理機制運行評估體系，對機制運行的各個環(huán)節(jié)進行及時監(jiān)督，評判其優(yōu)劣，并根據(jù)實際情況隨時進行調(diào)整、改革、充實和完善，使管理長效機制不斷地趨于合理，始終處于良性運行狀態(tài)。
參考文獻
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第5篇：信用風(fēng)險管理概述范文
【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險評估 判別分析 Logit模型 BP人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型
一、引言
銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟體系中發(fā)揮著非常重要的作用，尤其是在創(chuàng)造貨幣存款、實現(xiàn)金融政策效率、社會投資實現(xiàn)等方面都起到了舉足輕重的核心作用。信用風(fēng)險評估是銀行信用風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，關(guān)系到銀行自身的生存和經(jīng)濟社會的穩(wěn)定和繁榮，世界上所有國家都非常重視對銀行信用風(fēng)險的監(jiān)管和評估，特別是發(fā)達國家更是對此關(guān)注度極高。我國商業(yè)銀行和金融市場仍處在轉(zhuǎn)軌和新興發(fā)展階段，信用風(fēng)險管理方法和技術(shù)比較落后，因此加快我國信用風(fēng)險評估方法研究顯得尤為必要和迫切。
信用風(fēng)險評估方法的研究可以追溯到上世紀(jì)30年代，大致經(jīng)歷了比例分析、統(tǒng)計分析和人工智能三個階段。本文試圖通過闡述統(tǒng)計模型和人工智能模型中的典型代表來分別闡述其實現(xiàn)條件和過程，分析各種方法的不足，并對我國銀行信用風(fēng)險評價方法給出評價和建議。
二、兩類銀行信用風(fēng)險評估方法介紹
（一）傳統(tǒng)統(tǒng)計方法概述
傳統(tǒng)的統(tǒng)計分析方法主要是基于多元統(tǒng)計分析方法，其基本思路是根據(jù)已經(jīng)掌握的歷史上每個類別的若干樣本，從中分析出分類的規(guī)律，建立判別公式，用于新樣本的分類，典型的代表有多元判別分析（MDA）和Logit模型分析。
1.多元判別分析（MDA）。數(shù)理統(tǒng)計理論中判別分析模型主要有三類，分別是距離判別法、Bayes判別分析法、Fisher判別分析法；在三種判別分析方法中，距離判別法是根據(jù)個體到總體間的距離進行判別；Bayes判別是在已知總體分布的條件下求得平均誤判概率最小的分類判別函數(shù)；Fisher判別是在未知總體分布函數(shù)的條件下，根據(jù)Fisher準(zhǔn)則得到的最優(yōu)線性判別函數(shù)，F(xiàn)isher準(zhǔn)則的基本思想就是利用一元方差分析思想，導(dǎo)出線性判別函數(shù)。
2.Logistic模型的提出。由于多元判別分析模型（MDA）在應(yīng)用的過程中要求有正態(tài)分布的假定，而在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中常無法滿足，所以當(dāng)涉及到一些樣本數(shù)據(jù)不同分布于正態(tài)分布時，應(yīng)用MDA模型所得到的研究結(jié)果缺乏可信度，從而探索非同分布的方法就十分必要，其中最常見的一種方法就是應(yīng)用Logistic模型，Logit分析與MDA分析最本質(zhì)的差異就在于Logit分析不需要樣本滿足正態(tài)分布或同方差，其判別正確率高于判別分析結(jié)果。Logit模型采用logistic函數(shù)，函數(shù)形式如下：
Y=,η=с0+cixi；
其中xi（1≤i≤p）表示第i個指標(biāo)，ci是第i個指標(biāo)的系數(shù)，Y是因變量，因為Y∈（0,1），所以Y也可以理解為屬于某一類的概率。
由于logit分析無需假定任何的概率分布，所以就不需要類似于判別分析那樣先進行檢驗而是可以直接應(yīng)用樣本數(shù)據(jù)計算，以得到logit模型。
（二）人工智能模型（AI）概述
1.人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)及BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)概述。人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)是一種具有模式識別能力的計算機制，它具有自組織、自適應(yīng)和自學(xué)習(xí)三大特點，它的編碼可以用于整個的權(quán)值網(wǎng)絡(luò)，不僅可以呈現(xiàn)分布式存儲，而且具有相當(dāng)大的容錯能力。在人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)中，下面提到的BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)是算法最成熟且應(yīng)用最廣泛的一種。
2.BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的基本原理和算法。第一，BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的基本原理。
BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)屬于前向三層即前饋式神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的一種典型分支代表，主要是由以下三個部分組成即輸入層、隱含層和輸出層組成。
第二，BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的基本算法。
BP學(xué)習(xí)算法的基本思想是通過由輸入層輸入的信息，傳導(dǎo)至隱層分析后再由輸出層輸出，如果輸出層的結(jié)果未達到期望值要求則計算每個神經(jīng)元的誤差值并且將這些誤差值重新反向傳遞到隱層的神經(jīng)元，根據(jù)誤差值調(diào)整各個神經(jīng)元的連接權(quán)值，直到誤差值達到了期望值的要求。
BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)一般運用傳遞函數(shù)來反映下層的輸入對上層節(jié)點的刺激脈沖強度，因此傳遞函數(shù)又稱為刺激函數(shù)，通常情況下?。?，1）內(nèi)連續(xù)取值Sigmoid函數(shù)。
Sigmoid函數(shù)函數(shù)可以表示為：
該函數(shù)可以用于計算和反映出實際的計算輸出與期望輸出間的誤差大小。
三、兩類方法存在問題的分析
（一）統(tǒng)計分析方法存在的問題
傳統(tǒng)統(tǒng)計分析模型是以歷史數(shù)據(jù)作為分析和建立模型的基礎(chǔ)，這些數(shù)據(jù)僅以會計賬面價值為原始來源，沒有將銀行貸款者的非財務(wù)因素納入模型當(dāng)中，并且這些會計賬面數(shù)據(jù)屬于離散和非連續(xù)性的數(shù)據(jù)類型，因此很難捕捉到這些銀行貸款者信用狀況細微和快速的變化，無法對貸款者的信用狀況做出比較全面的評價。另外，該類模型處理速度慢且數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性較差，屬于靜態(tài)模型沒有自主的調(diào)整能力。
（二）人工智能模型存在的問題
人工智能模型最大的缺陷在于指標(biāo)和加權(quán)值的確定帶有很大的主觀性和不確定性，造成在網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)確定方面存在較大困難，另外該模型的訓(xùn)練效率比較低，解釋能力也比較差，在建模過程中經(jīng)常出現(xiàn)組合爆炸和過度擬合等問題。其典型代表神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的缺陷主要有以下幾個方面，第一，所謂“黑箱子”問題，即神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)沒有辦法確定輸入變量之間的具體的函數(shù)關(guān)系，也無法產(chǎn)生有效的統(tǒng)計規(guī)則來解釋模型的具體運行過程，這使得模型在應(yīng)用時缺乏透明度和可信度；第二，在指標(biāo)選取方面，神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型對于非線性的方法沒有統(tǒng)一具體的成熟方法進行分析指標(biāo)選??；第三，模型結(jié)構(gòu)的問題，神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型在應(yīng)用過程中效果表現(xiàn)的好壞和預(yù)測結(jié)果的精確程度主要決定于系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的設(shè)計是否合理和科學(xué)，但是如果想要得到一個比較好的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)通常會消耗大量的人力和時間，這些在實際的建模過程中經(jīng)常無法同時滿足。
四、對我國銀行信用風(fēng)險評估的啟示
（一）我國銀行信用風(fēng)險評估存在的問題
我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估方法的主要缺陷可以概括為以下幾個方面，首先，在商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估中，大部分采用的仍然是專家系統(tǒng)機制，即通過個別專家系統(tǒng)的經(jīng)驗和個別風(fēng)險分析人員提供的信息來對信貸的風(fēng)險進行評估和決策，這就導(dǎo)致信用風(fēng)險評估效果較低且銀行無法及時地應(yīng)對金融市場的即時變化；其次，國內(nèi)對銀行信用風(fēng)險評價方法的研究中大都缺乏定性分析和定量分析相結(jié)合的探索，片面的停留在定性分析和定量分析的兩個極端，第三，在現(xiàn)今的銀行信用風(fēng)險評估指標(biāo)體系方面，沒有形成客觀、科學(xué)、有效的指標(biāo)體系，大多數(shù)信用風(fēng)險模型選取的都是財務(wù)性指標(biāo)而缺乏那些影響信用風(fēng)險的非財務(wù)指標(biāo)；最后，由于我國金融市場的發(fā)展起步較晚，銀行業(yè)各種運作機制存在很多的問題尚待完善和發(fā)展，其中很重要的一點就是我國商業(yè)銀行在客戶資料收集、整理和存儲方面存在很大的不足，未能建立有效的風(fēng)險評估數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，不能為風(fēng)險評估模型的運用提供很好的樣本基礎(chǔ)，成為制約我國風(fēng)險評估方法發(fā)展的一大瓶頸。
（二）對我國銀行信用風(fēng)險評估的啟示
雖然我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估的方法和理論得到了不斷地發(fā)展，但其中仍存在需要改進的地方。在我國，大多數(shù)先進的銀行信用風(fēng)險評估方法是建立在西方發(fā)達國家商業(yè)銀行對歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析和經(jīng)驗總結(jié)的基礎(chǔ)上，還不能夠直接應(yīng)用到我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估當(dāng)中，因此我國商業(yè)銀行在研究和探索信用風(fēng)險評估方法時必須考慮到我國自己的基本國情、金融市場發(fā)展的現(xiàn)狀以及銀行業(yè)自身發(fā)展的客觀現(xiàn)實等。
針對以上分析的國內(nèi)信用風(fēng)險評估方法發(fā)展的現(xiàn)狀，我們可以通過從以下幾個方面來改善和提高。一方面，商業(yè)銀行應(yīng)該建立切實有效的企業(yè)信貸風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，加強對企業(yè)各類違約風(fēng)險評估數(shù)據(jù)的收集、整理和管理，及時更新和加強數(shù)據(jù)庫的建設(shè)。另一方面，商業(yè)銀行需要建立自身內(nèi)部的信用評價體系，為現(xiàn)代信用風(fēng)險評估的運用創(chuàng)造適宜的條件和基礎(chǔ)，將定性方法和定量方法相結(jié)合，進一步推動我國銀行信用風(fēng)險評估方法的發(fā)展。最后，任何完善的信用風(fēng)險評估方法都離不開高素質(zhì)的專業(yè)風(fēng)險管理人才，因此加強信用風(fēng)險評評價的人才隊伍建設(shè)也是一個刻不容緩的課題，商業(yè)銀行應(yīng)該加快培養(yǎng)高素質(zhì)信用風(fēng)險評估人才的步伐，同時要在全球范圍內(nèi)大量吸納那些已經(jīng)具備信用風(fēng)險評估專業(yè)知識和技術(shù)的優(yōu)秀人才，為推動我國信用風(fēng)險評估方法的進步不斷尋求突破。
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第6篇：信用風(fēng)險管理概述范文
1.1研究背景。2008年美國次貸危機導(dǎo)致的全球金融動蕩，當(dāng)時造成全球金融市場損失慘重，并對實體經(jīng)濟造成嚴重影響。隨著美國最大的保險集團AIG陷入危機并被美國政府接管，各國監(jiān)管機關(guān)、中介審計機構(gòu)以及投資者等越來越關(guān)注保險業(yè)的信用風(fēng)險。隨著時間的發(fā)展，目前再保險信用風(fēng)險問題，也即再保險資產(chǎn)的安全性問題也越來越成為行業(yè)關(guān)注的焦點。保險業(yè)作為經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，承擔(dān)著在一定程度上吸收市場波動的作用，應(yīng)該比其他金融行業(yè)更加穩(wěn)健。由于經(jīng)濟發(fā)展的周期性，資產(chǎn)的價格隨著經(jīng)濟周期而波動，經(jīng)濟周期對資產(chǎn)持有者的經(jīng)濟狀況會產(chǎn)生極大的影響，因此，在當(dāng)前的經(jīng)濟全球化大環(huán)境下，對再保險信用風(fēng)險進行完全而有效的分散與控制，已經(jīng)變得不太現(xiàn)實。因此，對于再保險信用風(fēng)險的管理應(yīng)側(cè)重于對流程前端的規(guī)范，從源頭上管控，將再保險信用風(fēng)險可能給公司造成的損失控制在公司能夠承受的限度內(nèi)。本報告通過對再保險信用風(fēng)險的簡要分析，結(jié)合再保險日常管理實踐，對國內(nèi)保險公司的再保險資信管理提出建議，以提高國內(nèi)再保險信用風(fēng)險管理水平，保證行業(yè)再保險資產(chǎn)安全。
1.2再保險信用風(fēng)險定義及分類。再保險信用風(fēng)險是保險公司面臨的各項信用風(fēng)險的組成部分之一，主要是指保險公司可能面臨的再保險人資信風(fēng)險，簡言之，是指保險公司的再保險接受人有無足夠的能力和意愿承擔(dān)其對分出公司的到期債務(wù)（再保險合同約定的、由再保險人對分出人承擔(dān)的賠付責(zé)任）。對于保險公司而言，相關(guān)資產(chǎn)或權(quán)益主要包括應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和應(yīng)收分保未決賠款準(zhǔn)備金。按照再保險信用風(fēng)險的性質(zhì)，可以進行如下分類：（1）契約風(fēng)險/合同風(fēng)險：是指再保險人與分出公司就已簽署的分保合同發(fā)生爭議或糾紛，例如已簽訂的文本中有關(guān)定義不清晰而發(fā)生歧義；或因雙方對損失原因是否屬于保險責(zé)任發(fā)生爭議等。（2）履約風(fēng)險：指再保險人失去償付能力，無法按約定履約，例如倒閉，破產(chǎn)清算等；或再保險人因道德風(fēng)險蓄意拒付或有意拖延等。（3）管理風(fēng)險：主要是分出公司內(nèi)部在再保險人資信管理中存在的風(fēng)險。主要包括再保險人信息記錄不真實、不完整；未及時了解再保險人信用風(fēng)險以及信用評級的重大變化情況；與再保險人溝通的及時性較差；對應(yīng)收分保賬款等監(jiān)控不嚴；對拖欠賬款缺乏有效的追討手段等。
2再保險人信用風(fēng)險日常管理
再保險信用風(fēng)險日常管理主要包括：再保險人的資信選擇；再保險人資信信息的收集和更新；再保險人資信檔案的建立和管理；再保險人信用風(fēng)險分析評估等工作。
2.1對于再保險人的選擇，目前既有行業(yè)的監(jiān)管要求，各保險公司內(nèi)部也不同的制度規(guī)定，主要是指再保險人在資信評級與資本金方面的硬性要求，比如有的保險公司對于再保險人有著明確的不低于“A-”（標(biāo)普，惠譽，穆迪或貝氏評級）標(biāo)準(zhǔn)。
2.2再保險資信信息的收集與管理。對于再保險人信息資料的搜集與整理，是當(dāng)前保險公司再保險信用管理的主要工作，一般通過以下渠道獲取再保險人資信信息：（1）直接向?qū)Ψ剿魅∽再Y料及有關(guān)證明文件；（2）通過公共途徑獲取信息，例如通過網(wǎng)絡(luò)、報紙或者行業(yè)協(xié)會等搜集相關(guān)信息；（3）向?qū)I(yè)的信用評估機構(gòu)定購信用報告，以便及時了解國際國內(nèi)再保險人的信用評級情況；（4）與同行其他公司進行信息交換。
2.3再保險人資信分析與評估。對再保險人進行信用分析和信用評級評價，是日常再保險信用風(fēng)險管理的工作核心，也是工作難點，通過對再保險人所有相關(guān)財務(wù)及非財務(wù)信息進行整理、分析，得出再保險人的償債能力評估，一般需要運用專門的信用分析技術(shù)和模型并結(jié)合專業(yè)人員的經(jīng)驗來完成。目前國內(nèi)尚未見到保險公司對于再保險人的信用評級管理實例，個別管理較好的保險公司通過建立再保險人黑灰名單制度，以加強對再保險人應(yīng)收應(yīng)付的日常管理，實現(xiàn)降低再保險信用風(fēng)險的目的。
3再保險信用風(fēng)險管理建議
國內(nèi)再保險信用風(fēng)險管理，與國際上管理成熟的保險市場或保險主體相比，存在不小的差距，建議國內(nèi)保險公司從以下幾方面加強這方面的工作，提高國內(nèi)再保險信用風(fēng)險水平：
3.1提高認識，建立專業(yè)團隊統(tǒng)一歸口管理。雖然近年來國內(nèi)再保險業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，但是再保險信用風(fēng)險與保險公司其他業(yè)務(wù)風(fēng)險相比，由于從業(yè)人員少，專業(yè)化較強，外部以及行業(yè)整體上，對于再保險信用風(fēng)險認識不足。因此，加強宣導(dǎo)，提高認識，將是近年行業(yè)的主題。此外，設(shè)立專業(yè)的團隊及崗位，統(tǒng)一歸口管理再保險信用風(fēng)險，是再保險信用風(fēng)險管理落實的基本保障。
3.2明確信用風(fēng)險容忍度，即信用風(fēng)險承受能力問題。在業(yè)務(wù)安排上，明確標(biāo)準(zhǔn)并嚴格執(zhí)行再保險人的使用，對于重要業(yè)務(wù)分保安排的風(fēng)險敞口要實現(xiàn)明確，特別要考慮單個再保險人的風(fēng)險集中度問題，無論是分出風(fēng)險責(zé)任，還是應(yīng)收賬款或應(yīng)攤賠款，都要事先確認公司的風(fēng)險承受限額。
3.3完善信息管理系統(tǒng)，動態(tài)管理再保險人信用風(fēng)險。無論是再保險人信息的收集整理，還是相關(guān)交易數(shù)據(jù)統(tǒng)計監(jiān)控，均需要強大的信息管理系統(tǒng)支持。開發(fā)再保險信用信息管理系統(tǒng)，搭建再保險人資信管理監(jiān)控平臺，以更好的實現(xiàn)對再保險人信用風(fēng)險的動態(tài)管理，例如通過結(jié)算周期研究，發(fā)現(xiàn)有結(jié)算問題的再保險人，通過暫停支付、暫停新業(yè)務(wù)交易等方法，降低再保險信用風(fēng)險。
3.4建立公司內(nèi)部再保險信用風(fēng)險評估管理體系。目前，無論是行業(yè)監(jiān)管，還是保險公司內(nèi)部規(guī)定，通常是以國際評級機構(gòu)的評級為判斷依據(jù)。但前期美國的次貸危機，顯示出國際評級機構(gòu)中亦存在一些問題，僅依靠國外評級機構(gòu)的評級存在一定風(fēng)險。因此，自己研究建立內(nèi)部再保險信用風(fēng)險評估制度和體系，是保險公司再保險信用風(fēng)險管理的長期目標(biāo)。對于再保險信用風(fēng)險評估，可以參照通常采用的“5C”評估方法。即：（1）品質(zhì)（Character）：指再保險人努力履行其償債義務(wù)的可能性。品質(zhì)是應(yīng)收分保賬款的回收速度和回收數(shù)額的決定性因素，是評估再保險人資信等級的首要指標(biāo)。（2）能力（Capacity）：指再保險人的償債能力，即其流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負債的比例。（3）資本（Capital）：指再保險人的財務(wù)實力和財務(wù)狀況，表明再保險人可能償還債務(wù)的背景，如負債比率、流動比率、速動比率、有形資產(chǎn)凈值等財務(wù)指標(biāo)等。（4）抵押（Collateral）：指再保險人拒付款項或無力支付款項時能被用做抵押的資產(chǎn)，一旦收不到這些再保險人的款項，便以抵押品抵補。此外，抵押也包括再保險人提供的銀行信用證。（5）條件（Condition）：指可能影響再保險人付款能力的經(jīng)濟環(huán)境，如再保險人在特殊困難時期或經(jīng)營情況下的付款歷史等。
第7篇：信用風(fēng)險管理概述范文
關(guān)鍵詞：企業(yè)；信用；風(fēng)險；控制
一、概述
當(dāng)前我國絕大多數(shù)企業(yè)都面臨“銷售難，收款更難”的雙重困境。一方面，市場競爭日益激烈，為爭取客戶訂單，企業(yè)提供幾近苛刻的優(yōu)惠條件，利潤越來越簿；另一方面，客戶拖欠賬款，銷售人員催收不力，產(chǎn)生了大量呆賬、壞賬，使單簿的利潤再次遭遇嚴重侵蝕……這一切都源于企業(yè)經(jīng)營管理上的一項嚴重缺陷――缺乏適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險管理。
信用風(fēng)險和信用管理問題越來越成為影響和制約我國企業(yè)發(fā)展的一個突出因素。為了均衡收益和風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化，企業(yè)需建立一套切合實際的信用風(fēng)險管理控制體系，以保障企業(yè)能夠持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展。
二、企業(yè)信用整體控制
（一）企業(yè)信用管理制度的建立
1、信用是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一，沒有健全的信用風(fēng)險管理制度，沒有規(guī)范的信用風(fēng)險控制體系，企業(yè)將無法在激烈的市場競爭中獲勝。
2、企業(yè)應(yīng)建立三項基本的信用風(fēng)險管理制度。第一，事前控制?？蛻糍Y信管理制度。客戶既是企業(yè)最大的財富來源，也是最大的風(fēng)險來源。強化信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易前對客戶信用信息的收集調(diào)查和風(fēng)險評估，具有非常重要的作用。第二，事中控制。內(nèi)部授信管理制度。企業(yè)在交易過程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險主要是由于在銷售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制造成的，因此企業(yè)必須建立與客戶直接的信用關(guān)系，實施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況，實行嚴格的內(nèi)部授信管理制度。第三，事后控制。應(yīng)收賬款管理制度。信用風(fēng)險事后控制環(huán)節(jié)――應(yīng)收賬款管理在《企業(yè)信用風(fēng)險管理之事后控制環(huán)節(jié)――應(yīng)收賬款管理》一文中有詳細論述。本文主要論述企業(yè)信用風(fēng)險管理控制體系中的事前、事中控制環(huán)節(jié)。
（二）推行全程及全員信用管理模式
針對業(yè)務(wù)過程中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對經(jīng)營管理的全過程進行風(fēng)險控制，對交易過程中的每一個關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行風(fēng)險管理，包括從市場開發(fā)、簽訂合同、發(fā)貨直至賬款收回進行事前、事中、事后各環(huán)節(jié)的嚴密監(jiān)控與管理，制定業(yè)務(wù)過程中各崗位的信用控制職責(zé)及指標(biāo)，以實現(xiàn)信用風(fēng)險防范的全員參與。第一，事前控制。業(yè)務(wù)前期進行信用調(diào)查，評估、評判潛在風(fēng)險、明確信用條款，制定控制方案，防患于未燃。第二，事中控制。業(yè)務(wù)確定后進入執(zhí)行過程控制，業(yè)務(wù)及商務(wù)物流人員確保貨物順利交付及驗收，及時解決或推動過程中出現(xiàn)的各種問題，保證合同順利履行。第三，事后控制。應(yīng)收形成后應(yīng)加強對應(yīng)收賬款的專業(yè)化管理，根據(jù)應(yīng)收賬款的分類及人員職責(zé)分工，分層次分步驟地進行催繳。
三、客戶授信管理
（一）信用政策的制訂
信用政策主要是針對信用銷售情況制定的一系列業(yè)務(wù)管理原則、標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險控制方法。制定一套合理的信用政策在貫徹全程信用管理模式中占有非常重要的地位，它是企業(yè)事中控制的核心內(nèi)容。
信用政策是指導(dǎo)企業(yè)賒銷業(yè)務(wù)的主要工具，企業(yè)應(yīng)權(quán)衡產(chǎn)品生命周期及其市場營銷策略、行業(yè)經(jīng)濟形勢、市場競爭狀況、競爭對手信用策略和公司財務(wù)狀況等制定一套明確的、可執(zhí)行的信用政策。
（二）信用政策的內(nèi)容
1、信用標(biāo)準(zhǔn)。由于企業(yè)自身的情況和市場環(huán)境的不同，企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)也不同。信用標(biāo)準(zhǔn)與企業(yè)的銷售和企業(yè)的應(yīng)收賬款的投資成本有著密切的聯(lián)系。如果企業(yè)制定一個嚴格的信用標(biāo)準(zhǔn)，即只對信譽良好、預(yù)計壞賬損失率低的客戶給予信用銷售，雖然能夠降低應(yīng)收賬款的成本和壞賬損失，但是企業(yè)卻失去了信譽一般、償付能力較弱的客戶，不能夠擴大銷售收入。反之，如果信用標(biāo)準(zhǔn)制定過寬，企業(yè)的銷售收入雖然增加，但應(yīng)收賬款的成本也會增加。信用標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)在增加銷售收入和增加應(yīng)收賬款的成本之間進行權(quán)衡的結(jié)果。
2、信用條件。企業(yè)應(yīng)遵循本行業(yè)的慣例和考慮自身實力的情況下確定信用條件。信用條件的確定影響著企業(yè)應(yīng)收賬款的規(guī)模和成本。信用限額是根據(jù)客戶的資信狀況所確定的安全性銷售的允許最大額度，它取決于客戶的償債能力、客戶的資本、抵押品、經(jīng)營狀況等幾方面。信用期限是企業(yè)給客戶提供的付款時間。信用期限的長短，與銷售收入、應(yīng)收賬款、壞賬扣失都密切相關(guān)。
（三）新客戶資格認證
1、新客戶口資格認證所需資料。具體包括營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件、一般納稅人資質(zhì)證明、近期資產(chǎn)負債表、資產(chǎn)損益表。
2、新客戶資格認證的必備程序。實地信用調(diào)查：主要以業(yè)務(wù)人員為主，實地信用調(diào)查內(nèi)容包括：客戶自身的經(jīng)營情況、組織管理結(jié)構(gòu)、資金情況、客戶業(yè)務(wù)人員及其公司主管領(lǐng)導(dǎo)的信用情況、項目的真實性、最終客戶的合同支付情況、資金保障方式等。工商調(diào)查：如新客戶無法提供相關(guān)資質(zhì)證明，須進行工商調(diào)查以取得相關(guān)信息。第三方中介機構(gòu)信用評估報告：對于注冊資金較小、沒有行業(yè)知名度、成立時間短的新客戶理論上需通過第三方咨詢機構(gòu)進行資信調(diào)查并提供資信報告，另外合同金額較大、可能會面臨收款的客戶必須進行資信調(diào)查。
四、客戶信用評估管理
（一）客戶信用評估
企業(yè)應(yīng)建立客戶資信評估制度，制定客戶資信評估模型，建立全程信用管理模式。組織業(yè)務(wù)部門對客戶資信進行動態(tài)評估，其他相關(guān)部門和人員積極配合客戶資信評估管理工作，加強客戶資信資料的收集與跟蹤。
（二）客戶信用等級
企業(yè)應(yīng)對客戶的資信狀況做出綜合性評估，并以定量化的方式，對客戶的信用等級做出評定。銷售部門應(yīng)按照不同的客戶風(fēng)險級別采取不同的信用政策。
1、信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)可以從客戶的自身特征、優(yōu)先性特征、信用及財務(wù)特征等方面來對其信用狀況進行全面分析，選擇出對信用分析意義最大、直接與客戶信用狀況相聯(lián)系的若干因素，分別對這些因素進行綜合分析，最后得到一個較為全面的分析結(jié)果。
2、信用等級操作說明（見表1）。
（三）風(fēng)險客戶評定
企業(yè)應(yīng)定期評定風(fēng)險客戶，原則上，風(fēng)險客戶將不予授予信用，存在欠款的風(fēng)險客戶停止發(fā)貨。
（四）銷售人員信用評價體系
企業(yè)根據(jù)銷售人員個人業(yè)績以及日常業(yè)務(wù)過程中銷售人員承諾履約能力、日?？蛻糍Y信管理記錄的分析，綜合評價銷售人員的信用執(zhí)行能力，從而作為下一步對該銷售人員所負責(zé)客戶授信的重要評判依據(jù)。
1、銷售人員信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)。定量指標(biāo)：簽單總金額、銷售毛利率、簽單回款率、個人費用簽單比、超期應(yīng)收比重、年度應(yīng)收準(zhǔn)備。定性指標(biāo)：個人誠信度；綜合簽單質(zhì)量；工作責(zé)任心；響應(yīng)速度；溝通協(xié)作能力。
2、銷售人員信用評級界定表（見表2）；
（五）建立客戶資信數(shù)據(jù)庫
企業(yè)應(yīng)建立客戶資信數(shù)據(jù)模型，制定和落實客戶資信調(diào)研計劃，及時維護和更新客戶資信數(shù)據(jù)庫。
客戶資信數(shù)據(jù)包括客戶基本情況、發(fā)展歷史、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)情況、發(fā)展前景等。
（六）委托征信
當(dāng)其他措施無法滿足公司風(fēng)險控制的需要時可考慮采用委托征信。委托征信由企業(yè)根據(jù)具體情況委托社會征信公司進行資信評估。
綜上所述，企業(yè)通過全程及全員的信用管理模式，實施對客戶規(guī)范化的管理，實行嚴格的客戶信用管理制度，可以有效地控制由于客戶信息失真或失控而產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險，能夠?qū)?jīng)營過程中產(chǎn)生的風(fēng)險進行監(jiān)控和管理，保證業(yè)務(wù)良性運轉(zhuǎn)，在規(guī)避風(fēng)險的同時實現(xiàn)真正利潤的有效銷售最大化。
參考文獻：
1、中華征信所.征信手冊[M].中信出版社,2003.
第8篇：信用風(fēng)險管理概述范文
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；期權(quán)；防范
1、商業(yè)銀行信用風(fēng)險及其防范方法的概述
由于商業(yè)銀行經(jīng)營對象和經(jīng)營過程的特殊性，自其產(chǎn)生之初，風(fēng)險就與之相伴而生、形影不離。根據(jù)《新巴塞爾資本協(xié)議》，現(xiàn)代銀行業(yè)所面臨的風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。其中信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，主要是指商業(yè)銀行貸款過程中由于借款者違約而給銀行造成損失的可能性。信用風(fēng)險不但在計量、管理等方面均比操作風(fēng)險、市場風(fēng)險更復(fù)雜，而且長期以來一直是商業(yè)銀行所面臨的最大風(fēng)險。
2、利用期權(quán)防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險的原理
期權(quán)是20世紀(jì)70年代國際金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的一種金融衍生工具。在金融風(fēng)險管理中，期權(quán)是進行套期保值、回避價格風(fēng)險的理想工具。所謂期權(quán)實質(zhì)是一種選擇權(quán)，是指一種能在未來某特定時間以特定價格買入或賣出一定數(shù)量的某種特定資產(chǎn)的權(quán)利。期權(quán)購買者在支付一定費用的基礎(chǔ)上便獲得這種選擇權(quán)。如果未來價格向不利于期權(quán)購買者的方向變動，期權(quán)購買者則可選擇執(zhí)行期權(quán)，從而在一定程度上通過對沖彌補這種不利的價格走勢給其帶來的損失。相反，如果未來價格向有利于期權(quán)購買者的方向變動，則期權(quán)購買者會選擇放棄執(zhí)行期權(quán)，他所損失的僅僅是當(dāng)初為了獲得這種選擇權(quán)而支付的費用。因此，雖然期權(quán)購買者為了獲得這一權(quán)力額外支付了一定費用，但卻有效規(guī)避了價格不確定性帶來的風(fēng)險。從這個角度上看，期權(quán)十分類似于汽車保險。車主為了在車輛出險時獲得一定的經(jīng)濟補償，向保險公司支付一定的保險費購買保險。如果車輛出險使車主遭受損失，由于購買了汽車保險，車主可以從保險公司獲得賠償以彌補其所遭受的損失。相反，如果在此期間車輛沒有出險，則車主的最大損失也不過是保險費。
商業(yè)銀行同樣可以利用期權(quán)的這種風(fēng)險對沖機制進行信用風(fēng)險防范。商業(yè)銀行在發(fā)放貸款的同時購買期權(quán)，這就相當(dāng)于為其貸款購買了一份保險。一旦貸款違約事件發(fā)生，商業(yè)銀行就可以從期權(quán)出售者那里獲得一定的補償，以彌補借款者信用水平向不利于銀行的方向變化而給銀行帶來的損失，將信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給期權(quán)出售者。銀行最大損失就是從期權(quán)出售者那里購買期權(quán)所支付的費用。商業(yè)銀行利用期權(quán)對沖信用風(fēng)險的方法大致可以分為兩類，一類對貸款利率進行保值，另一類對貸款金額進行保值。
第一類方法利用期權(quán)對貸款利率進行保值，以達到防范信用風(fēng)險。它的主要原理是要求商業(yè)銀行在發(fā)放貸款的同時，買進一個利率看漲期權(quán)。根據(jù)投資學(xué)的基本原理，任何金融資產(chǎn)的收益率都可以看成是無風(fēng)險利率和風(fēng)險溢價之和。因此，貸款利率水平作為貸款人的發(fā)放貸款的收益率也是由這兩個因素決定的。其中，風(fēng)險溢價是對貸款人承擔(dān)信用風(fēng)險的補償。當(dāng)借款人信用等級下降時，作為貸款人的商業(yè)銀行所承擔(dān)的信用風(fēng)險相應(yīng)擴大，相應(yīng)應(yīng)提高風(fēng)險溢價水平以及貸款利率水平。固定利率貸款由于在貸款存續(xù)期間內(nèi)利率固定不變，銀行無法通過對貸款利率的調(diào)整，獲得相應(yīng)的補償。因此，固定利率貸款既無法規(guī)避無風(fēng)險利率的不利變化可能給其造成的損失，也無法規(guī)避借款人信用風(fēng)險擴大，進而風(fēng)險溢價水平擴大可能造成的損失。當(dāng)前為了防范利率風(fēng)險，商業(yè)貸款特別是國際長期貸款往往被設(shè)計成浮動利率貸款，使得在貸款存續(xù)期間內(nèi)，貸款利率能夠隨基準(zhǔn)利率的變化而變化，可在一定程度上規(guī)避無風(fēng)險利率變化帶來的損失，但貸款合約簽定后，信用風(fēng)險溢價則仍然是固定的，無法回避。
第二類方法利用期權(quán)對貸款金額進行保值，從而達到防范信用風(fēng)險。其主要原理是要求商業(yè)銀行在發(fā)放貸款的同時，買進與該筆貸款金額相對應(yīng)的貸款合約價格看跌期權(quán)。當(dāng)借款者違約事件發(fā)生時，商業(yè)銀行作為期權(quán)的購買者可以一個事先已經(jīng)約定價格出售這筆貸款，從而彌補由于借款者違約而給其帶來的損失。
3、利用期權(quán)防范商業(yè)銀行信用風(fēng)險的意義
3.1有利于提高信用風(fēng)險管理水平
商業(yè)銀行作為信用創(chuàng)造和信用中介的主體，不可避免地成為整個社會信用風(fēng)險的集散地。因此，妥善地管理和控制信用風(fēng)險是商業(yè)銀行生存所必須掌握的一門技術(shù)。在商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理方法中十分重要的一條就是對包括貸款和各類投資在內(nèi)的資產(chǎn)實現(xiàn)多樣化、分散化，通過減小資產(chǎn)組合內(nèi)各類資產(chǎn)的相關(guān)性，使組合內(nèi)信用風(fēng)險相互對沖抵消。然而，實踐中的貸款分散化并非無懈可擊。商業(yè)銀行往往都有比較穩(wěn)定的客戶信用關(guān)系、經(jīng)營領(lǐng)域、區(qū)域優(yōu)勢、行業(yè)優(yōu)勢、信息優(yōu)勢以及貸款規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)等，這使得銀行信用風(fēng)險很難分散化。我國四大國有商業(yè)銀行脫胎于國有專業(yè)銀行，歷史上有明顯的業(yè)務(wù)分工，這在一定程度也限制了貸款分散化。此外，貸款分散化還有可能對銀行效益產(chǎn)生負面影響。而期權(quán)克服了貸款分散化的缺陷，在允許貸款相對集中的同時，通過期權(quán)的非對稱性風(fēng)險收益機制將商業(yè)銀行面對的信用不確定性進行拆分，對沖并轉(zhuǎn)移對其不利的信用不確定性，而保留對其有利的信用不確定性。從而使商業(yè)銀行對信用風(fēng)險管理由消極被動轉(zhuǎn)為積極主動，有利于提高信用風(fēng)險管理的水平。
3.2有利于降低商業(yè)銀行的不良貸款率
在我國社會主義改革過程中，由于產(chǎn)權(quán)制度的不合理及體制改革的嚴重滯后，使得社會信用風(fēng)險逐漸集聚到了銀行體系。長期以來一直困擾著我國商業(yè)銀行的大量不良貸款正是這一問題的集中體現(xiàn)。為解決這一問題，我國采取了一系列措施，如資產(chǎn)管理公司進行債轉(zhuǎn)股、資本重置和貸款出售等，取得了一定效果，但仍不足以使銀行徹底擺脫信用風(fēng)險。使用期權(quán)來防范信用風(fēng)險無疑為我國商業(yè)銀行降低不良貸款開拓了思路，提供了新工具。新晨
3.3有利于提高資本充足率及回報率
為了促進國際銀行業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營，巴塞爾協(xié)議規(guī)定，銀行資本充足率要達到8%，也就是要求銀行的總資本不能低于加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的8%，其中加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額是由銀行各項資產(chǎn)與風(fēng)險權(quán)重的乘積來確定。因此，風(fēng)險權(quán)重越高，對銀行資本金數(shù)量的要求也就越高。由于利用期權(quán)等衍生工具做套期保值可以達到規(guī)避風(fēng)險的目的，因此《新巴塞爾資本協(xié)議》對銀行已經(jīng)采用期權(quán)等衍生工具進行套期保值的交易頭寸的資本要求相對較低。如果能實現(xiàn)完全套期保值，則銀行可以不必提取專項資本；如果無法實現(xiàn)完全套期保值，銀行可以僅對其敞口頭寸提取20%的專項資本。由此可見，通過期權(quán)來防范信用風(fēng)險后，同樣數(shù)量的貸款資產(chǎn)所要求的作為貸款保證金的資本金數(shù)量下降，意味著同樣數(shù)量的資本金可以支持更多的貸款資產(chǎn)，從而使得資本充足率得到提高，并有效地利用了財務(wù)杠桿，提高資本回報率，這對于資本充足率普遍比較低的我國商業(yè)銀行是非常有利的。
第9篇：信用風(fēng)險管理概述范文
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 全面風(fēng)險管理 體系建設(shè) 對策
2016年，原銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》，強調(diào)銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)按照匹配性、全覆蓋、獨立性及有效性的原則，建立健全全面風(fēng)險管理體系并加強外部監(jiān)管。雖然各級商業(yè)銀行按照指引要求建立了全面風(fēng)險管理體系，但由于商業(yè)銀行所處金融市場環(huán)境日益復(fù)雜、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)愈加嚴格，加之全面風(fēng)險管理理論在我國銀行業(yè)內(nèi)的實踐起步較晚，商業(yè)銀行現(xiàn)行全面風(fēng)險管理體系呈現(xiàn)出基礎(chǔ)薄弱、風(fēng)險意識不足、技術(shù)水平偏低等弊端，無法幫助商業(yè)銀行防范與控制多元化風(fēng)險。商業(yè)銀行是我國經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的重要支撐力量，其風(fēng)險管理水平與能力往往反映出其整體經(jīng)營質(zhì)效，構(gòu)建具有中國特色、能夠適應(yīng)我國金融市場發(fā)展形勢、有助于商業(yè)銀行做大做強的全面風(fēng)險管理體系迫在眉睫。下文將從全面風(fēng)險管理概念及內(nèi)涵出發(fā)，圍繞全面風(fēng)險管理體系“五要素”闡釋商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)對策。
一、全面風(fēng)險管理概述
《全面風(fēng)險管理框架》中對全面風(fēng)險管理的概念進行了界定：全面風(fēng)險管理是一個動態(tài)化的風(fēng)險識別、評估、防控過程，受到董事會、管理層及商業(yè)銀行全體員工的影響。該過程貫穿于商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略制定到各項經(jīng)營、經(jīng)濟、管理、業(yè)務(wù)等活動中，用以發(fā)現(xiàn)影響商業(yè)銀行合規(guī)、合法、良好經(jīng)營的各類風(fēng)險事件，并通過一定的風(fēng)險防范技術(shù)將可能誘發(fā)的不良結(jié)果及損失控制在商業(yè)銀行風(fēng)險偏好內(nèi)，保證商業(yè)銀行通過合理方式達成既定的戰(zhàn)略目標(biāo)［1］。在金融衍生品的背景下，商業(yè)銀行各項活動面臨的風(fēng)險愈加復(fù)雜，且風(fēng)險之間具有傳導(dǎo)與相互影響的特點，因此除了要切實做好各個重要關(guān)口的風(fēng)險管理，還需要注意風(fēng)險事件之間的串聯(lián)性，以此打造致密的風(fēng)險防控網(wǎng)，提升商業(yè)銀行的風(fēng)險應(yīng)對能力。相對于傳統(tǒng)風(fēng)險管理而言，全面風(fēng)險管理具有四大明顯特征：其一為風(fēng)險識別更為全面，不僅要注重可能影響商業(yè)銀行發(fā)展的外部及內(nèi)部風(fēng)險因素，還需要考慮風(fēng)險事件之間的關(guān)聯(lián)性及風(fēng)險的傳導(dǎo)性；其二為全過程及全員參與。不僅要保證風(fēng)險識別、評估、防范及控制等各項風(fēng)險管理職能滲透至商業(yè)銀行各項活動過程的始終，還需要保證從管理層至基層員工的全員參與，及時地發(fā)現(xiàn)各層級潛在風(fēng)險；其三為全局性，即將全面風(fēng)險管理納入商業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中，以完善的頂層設(shè)計與統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險管理流程、健全的風(fēng)險管理制度推進全面風(fēng)險管理的實行；其四為風(fēng)險管理理念由成本轉(zhuǎn)向利潤，由被動轉(zhuǎn)向主動［2］。
二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)對策
（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的基本原則與目標(biāo)
明確全面風(fēng)險管理原則及目標(biāo)是構(gòu)建商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的前提條件。結(jié)合商業(yè)銀行所處金融市場發(fā)展形勢、全面風(fēng)險管理概念及內(nèi)涵，文章認為商業(yè)銀行應(yīng)按照如下原則與目標(biāo)構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系。1.基本原則為全覆蓋及全員性。全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)覆蓋商業(yè)銀行所有業(yè)務(wù)、機構(gòu)及人員，基于業(yè)務(wù)全流程監(jiān)控風(fēng)險，繼而降低風(fēng)險發(fā)生概率及危害程度；集中性：構(gòu)建統(tǒng)一的風(fēng)險管理機制，將全面風(fēng)險管理部門塑造為風(fēng)險信息收集、風(fēng)險防控指令下達的集散中心；獨立性：構(gòu)建獨立的全面風(fēng)險管理部門，并區(qū)別于業(yè)務(wù)主線開展全面風(fēng)險管理工作，提升全面風(fēng)險管理權(quán)威性，保證其在最大限度上調(diào)配商業(yè)銀行資源；融合性：促進全面預(yù)算管理與業(yè)務(wù)管理的相互銜接、相互協(xié)同，以科學(xué)的風(fēng)險資本配置助推商業(yè)銀行業(yè)務(wù)向好發(fā)展。2.根本目標(biāo)。全面預(yù)算管理目標(biāo)與商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)具有密切的內(nèi)在聯(lián)系與邏輯關(guān)系。當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展目標(biāo)以合法、合規(guī)開展主營業(yè)務(wù)，風(fēng)險可控、資本收益率提升、利潤最大化為主。與之相適應(yīng)的全面風(fēng)險管理目標(biāo)為建立全面風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)，明晰職責(zé)及權(quán)限范圍，制定可操作性強且切實有效的全面風(fēng)險管理制度與流程；在日常經(jīng)營活動開展過程中，全面落實風(fēng)險監(jiān)管要求，理順風(fēng)險管理運行機制，為管理層決策提供依據(jù)與支持，并保證各項業(yè)務(wù)依法、合規(guī)開展。
（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險監(jiān)管控制體系架構(gòu)
商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理需要有決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)及監(jiān)督權(quán)相互制衡的監(jiān)管控制體系架構(gòu)的支撐。為此，建議商業(yè)銀行在原有的董事會、管理層及監(jiān)事會法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上設(shè)置分層機制。第一，在董事會下設(shè)戰(zhàn)略、薪酬、審計及風(fēng)險管理委員會，獨立于業(yè)務(wù)部門并直接由董事會指揮與領(lǐng)導(dǎo)。其中戰(zhàn)略委員會負責(zé)制定并上報經(jīng)營管理目標(biāo)及長期發(fā)展戰(zhàn)略、查驗?zāi)甓冉?jīng)營計劃、投資方案的執(zhí)行情況，提出重大問題的解決建議；薪酬委員會負責(zé)擬訂董事及管理層選任程序，設(shè)置薪酬方案，審核董事及管理層任職資格與薪酬管理制度，提交薪酬方案建議并監(jiān)督實施。第二，監(jiān)事會負責(zé)監(jiān)督商業(yè)銀行風(fēng)險、合規(guī)狀況、會計政策、財務(wù)報告程度及財務(wù)狀況；組織開展審計工作，對商業(yè)銀行財務(wù)報告進行全面審核，并編制針對性報告提交董事會；對外部審計機構(gòu)的聘用等提出建議。第三，在管理層設(shè)置風(fēng)險管理委員會，負責(zé)監(jiān)督管理人員對信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等的控制情況。
（三）建立健全全面風(fēng)險監(jiān)管控制體系
隨著商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型，金融業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中的信用風(fēng)險不再局限于單一環(huán)節(jié)，而是滲透在業(yè)務(wù)執(zhí)行的全流程之中，商業(yè)銀行原有信用風(fēng)險監(jiān)管控制體系已經(jīng)不能滿足信用風(fēng)險防范需求［3］。為此，建議商業(yè)銀行設(shè)置獨立的信用風(fēng)險防控機構(gòu)，并完善信用風(fēng)險管理制度，以此避免因貸款或管理決策失控狀況的發(fā)生。運營部、信貸部及風(fēng)險管理部門共同對商業(yè)銀行信用風(fēng)險進行識別、評估與防控，審計部門則對其風(fēng)險防控情況進行審查與監(jiān)督，可以提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平。在運營部構(gòu)建客戶資信管理制度，借助人行征信系統(tǒng)、前臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等全面收集客戶資信信息，用以構(gòu)建客戶資信數(shù)據(jù)庫。同時，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)手段實時監(jiān)測客戶資信情況的變化，降低因客戶臨時性資金變動對銀行運營造成巨大損失；在信貸部構(gòu)建內(nèi)部授信管理制度，對客戶審核、交易決策、決策執(zhí)行等各個環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)督；在風(fēng)險管理部門構(gòu)建應(yīng)收賬款管理制度。貸款發(fā)放后，應(yīng)收賬款信息自動化錄入信用風(fēng)險監(jiān)管系統(tǒng)，相關(guān)人員在系統(tǒng)提醒下及時與客戶溝通，監(jiān)控其付款行為，以此將應(yīng)收賬款風(fēng)險監(jiān)控關(guān)口前移，避免壞賬及呆賬的產(chǎn)生。
（四）建設(shè)風(fēng)險預(yù)警機制，靈活應(yīng)對各類風(fēng)險
市場風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及流動性風(fēng)險是極有可能導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營不善、資本結(jié)構(gòu)失衡的風(fēng)險因素，建議商業(yè)銀行針對不同類型風(fēng)險的特點建立風(fēng)險預(yù)警機制。第一，針對市場風(fēng)險要加強對市場利率變動情況的監(jiān)測，進一步完善金融業(yè)務(wù)價值評估體系，靈活且正確地運用市場風(fēng)險監(jiān)控技術(shù)，采用定性與定量分析相結(jié)合、動態(tài)指標(biāo)及靜態(tài)指標(biāo)相結(jié)合、外部及內(nèi)部相結(jié)合的分析方法了解市場風(fēng)險情況，并加強限額管理，以市場風(fēng)險監(jiān)測與評估結(jié)果為依據(jù)科學(xué)設(shè)定風(fēng)險限額、交易權(quán)限及止損數(shù)額。第二，針對聲譽風(fēng)險管理，商業(yè)銀行可以構(gòu)建二級預(yù)警機制。高層管理人員實時關(guān)注傳統(tǒng)媒體及網(wǎng)絡(luò)視聽媒體對其經(jīng)營、財務(wù)狀況的報道，準(zhǔn)確研判社會輿論發(fā)展形勢，并針對負面信息策劃應(yīng)對方案；經(jīng)營管理層人員則需要將聲譽風(fēng)險管理貫穿于各項經(jīng)營活動中，切實執(zhí)行高層管理人員制定的應(yīng)對方案，避免虛假及負面信息誘導(dǎo)公眾，降低公眾對商業(yè)銀行的信任與依賴程度。第三，針對流動性風(fēng)險，商業(yè)銀行需要根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點、未來業(yè)務(wù)發(fā)展需求及風(fēng)險偏好設(shè)定總體限額，按照各支行經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r等將總體限額分流至各支行，尤其是要明確流動缺口限額、負債結(jié)構(gòu)限額等，保證總行及支行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)均衡。
（五）靈活運用風(fēng)險策略
不同類型風(fēng)險對應(yīng)的風(fēng)險策略有所差異，總體上來看，風(fēng)險策略的選擇要基于對金融市場、宏觀政策、經(jīng)濟環(huán)境等發(fā)展、變化形勢的分析與研判。1.信用風(fēng)險策略。近年來，我國生態(tài)文明建設(shè)取得顯著成效，對部分產(chǎn)能過程，對環(huán)境影響較大的產(chǎn)業(yè)加強管控力度。商業(yè)銀行一方面需要減少對鋁礦石加工企業(yè)、煤焦化企業(yè)等的貸款投放，另一方面則需要實現(xiàn)資產(chǎn)的多元化配置，并且需要按照監(jiān)管政策以及自身的發(fā)展戰(zhàn)略合理轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險。2.市場風(fēng)險策略。商業(yè)銀行需要深入研究央行貨幣政策，精準(zhǔn)研判貨幣市場周期，借助金融產(chǎn)品定價調(diào)整、交易利率調(diào)整的策略應(yīng)對利率風(fēng)險。與此同時，商業(yè)銀行也可以通過衍生性工具套期保值，降低市場風(fēng)險發(fā)生概率及損害程度。3.流動性風(fēng)險策略。近年來，部分商業(yè)銀行不良貸款率持續(xù)攀升，影響了商業(yè)銀行經(jīng)營的穩(wěn)定性。建議商業(yè)銀行采用不良貸款證券化、債轉(zhuǎn)股等新型模式清收處置不良貸款。與此同時，商業(yè)銀行需要調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，將信貸投放重心轉(zhuǎn)移至中小客戶，并開展信貸分期業(yè)務(wù)，以此緩解信貸資金流動性壓力。
三、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系運行保障措施
（一）強化數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)建設(shè)
全面風(fēng)險管理具有全覆蓋、全流程及全面性的特點，要想切實發(fā)揮全面風(fēng)險管理的作用，就需要對影響商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)外部信息進行全面收集，并對其進行處理與分析，構(gòu)建商業(yè)銀行發(fā)展與風(fēng)險事件的隱性關(guān)聯(lián)，繼而為全面風(fēng)險管理決策提供真實的數(shù)據(jù)依據(jù)。但商業(yè)銀行風(fēng)險信息中包含結(jié)構(gòu)化、半結(jié)構(gòu)化及非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，如媒體對商業(yè)銀行的評價、公眾對商業(yè)銀行的看法等屬于非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)；人行征信系統(tǒng)內(nèi)客戶資信數(shù)據(jù)則屬于結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)等，加之不同數(shù)據(jù)格式差異性較大，在風(fēng)險信息收集環(huán)節(jié)便面臨著巨大的挑戰(zhàn)。為此，建議商業(yè)銀行借助大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)構(gòu)建完善的數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)，并積極運用計量工具與金融模型準(zhǔn)確研判市場風(fēng)險情況、全面識別潛在風(fēng)險事件。例如，在信用風(fēng)險管理中：首先，可利用大數(shù)據(jù)深入挖掘商業(yè)銀行信用風(fēng)險歷史數(shù)據(jù)、風(fēng)險事件、客戶資信數(shù)據(jù)等；其次，將描述性風(fēng)險事件、風(fēng)險類型等量化并轉(zhuǎn)化為滿足大數(shù)據(jù)模型分析需求的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)；再次，借助赫芬達爾—赫希曼指數(shù)對各類型信用風(fēng)險的集中程度進行計算，確定排名前10的信用風(fēng)險因素，如客戶企業(yè)所處行業(yè)地位、客戶企業(yè)財務(wù)狀況、客戶企業(yè)聲譽等，并對不同類型風(fēng)險采取相應(yīng)的防范措施；最后，當(dāng)排名前10風(fēng)險因素風(fēng)險程度有所下降后，重新按照上述流程評估風(fēng)險等級，逐步完善與之相適應(yīng)的信用風(fēng)險管理流程與制度。
（二）加強人才的引進與培養(yǎng)
人才是商業(yè)銀行全面預(yù)算管理體系構(gòu)建的“軟實力”。一方面，商業(yè)銀行審計部門及風(fēng)險管理部門需要積極組織開展員工風(fēng)險管理水平培訓(xùn)，針對全面風(fēng)險管理過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險防控漏洞、風(fēng)險事件等開展針對性培訓(xùn)，從理念、技術(shù)、能力等各個方面提升基層崗位人員風(fēng)險防范意識。與此同時，要健全薪酬管理與績效考核制度，明確各部門、崗位人員的風(fēng)險責(zé)任，將風(fēng)險管理防控實效性與人員薪酬、晉升等掛鉤，并借助上述風(fēng)險數(shù)據(jù)系統(tǒng)追溯風(fēng)險責(zé)任對應(yīng)主體，保證風(fēng)險管理有章可循、有章必依、違章必究。另一方面，全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建及信息化程度的提升對于既具備風(fēng)險管理技能，又具備信息化技術(shù)應(yīng)用能力的復(fù)合型、應(yīng)用型人才的需求量顯著提升，商業(yè)銀行需要加大人才引進力度，健全后備人才儲備機制。一是為保證數(shù)據(jù)系統(tǒng)有序、有效運行，引進具備金融知識、數(shù)據(jù)分析能力的IT技術(shù)型人才，可適應(yīng)全面預(yù)算管理需求的管理及經(jīng)營型人才，以此優(yōu)化商業(yè)銀行人才結(jié)構(gòu)。二是由薪酬委員會定期考察管理人員任職資格，將業(yè)務(wù)工作能力強、創(chuàng)新能力高、風(fēng)險意識好的35歲以下各部門人員作為管理層儲備人才，加大對其的培養(yǎng)力度，以此逐步完善全面預(yù)算管理組織架構(gòu)。
（三）創(chuàng)設(shè)統(tǒng)一和諧的風(fēng)險管理文化
風(fēng)險文化是全面預(yù)風(fēng)險管理體系構(gòu)建“五要素”之一。商業(yè)銀行要將合規(guī)、合法經(jīng)營作為各項活動開展的基本理念，向全體員工宣傳全面風(fēng)險管理的重要性與必要性。與此同時制定有效的激勵機制，對風(fēng)險防控情況較好的支行、部門等予以一定的物質(zhì)獎勵及政策傾斜，激發(fā)全體人員防范風(fēng)險的主動性與積極性。此外，管理層人員要以身作則，嚴于律己，為全體員工樹立模范，積極組織開展風(fēng)險防控競賽活動、培訓(xùn)活動等，將風(fēng)險管理的理念根植于全體員工頭腦中，使其能夠自覺遵守銀行規(guī)章制度、法律法規(guī)，進行客戶資信審核、貸款發(fā)放等工作。以此營造群策群力、攜手共進的商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化。
四、結(jié)語
在競爭加劇、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)日益嚴格的環(huán)境中，商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展面臨著更為多元化的挑戰(zhàn)。全面風(fēng)險管理作為以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的全覆蓋、全員性、動態(tài)性特點的風(fēng)險管理理念，可以降低潛在風(fēng)險事件對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的影響程度，提升商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險的能力，繼而保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的落地、落實。為此，各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身實際情況、未來發(fā)展需求等構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，并注重計量工具、金融工具及現(xiàn)代信息技術(shù)等的合理運用，以此提升風(fēng)險管理水平，獲得可持續(xù)發(fā)展動力。
參考文獻：
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