投資的基本原理精選(九篇)

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第1篇：投資的基本原理范文

關(guān)鍵詞：科技人力資本投入 科技人員狀況 灰色關(guān)聯(lián)度研究

一、引言

國家十二五規(guī)劃提出要“內(nèi)生增長，創(chuàng)新驅(qū)動”，創(chuàng)新主要體現(xiàn)在科技創(chuàng)新，而科技創(chuàng)新的主體是人才，因此，新形勢和新任務(wù)下，如何加大科技人力資本投資力度，改善科技人員狀況是我們需要解決的一個重要問題。本文在前人研究的基礎(chǔ)上，運用灰色關(guān)聯(lián)度的方法，結(jié)合大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對科技人力資本投入與科技人員狀況的關(guān)系進行研究，并對得出的結(jié)果進行分析，最后根據(jù)分析對今后如何改善科技人員狀況提出幾點建議。

二、評價指標(biāo)的選取

在科技人力資本投入的各個組成部分中，政府科技經(jīng)費籌集總額和科技活動人員人均科技經(jīng)費是最重要的部分，他體現(xiàn)了政府對科技活動的支撐力度，是國家或地區(qū)營造創(chuàng)新環(huán)境的基本條件；另一方面，研究與開發(fā)機構(gòu)數(shù)是科技活動能夠正常開展的保障，是科技活動開展的硬件基礎(chǔ)。因此，本文把政府科技經(jīng)費籌集總額、科技活動人員人均科技經(jīng)費和研究與開發(fā)機構(gòu)數(shù)作為科技人力資本投入的指標(biāo)。在科技人員狀況方面，本文把從事科技活動人員數(shù)量作為度量的指標(biāo)。

三、科技人力資本投入對科技人員狀況的灰色關(guān)聯(lián)度分析

灰色系統(tǒng)理論是我國著名學(xué)者鄧聚龍教授于1982年提出的，主要是利用已知信息來確定系統(tǒng)的未知信息?；疑P(guān)聯(lián)分析是灰色系統(tǒng)理論的主要內(nèi)容之一，也是灰色系統(tǒng)理論應(yīng)用最廣泛的相關(guān)性分析方法，其基本思想是根據(jù)序列曲線幾何形狀的相似程度來判斷其聯(lián)系是否緊密，曲線越接近，相應(yīng)序列之間的關(guān)聯(lián)度就越大，反之就越少;其最大的優(yōu)點是對樣本量沒有嚴格的要求，不要求服從任何分布，它的數(shù)學(xué)方法是非統(tǒng)計方法，在系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料較少和條件不滿足統(tǒng)計要求的情況下，更具有實用性。本文采用灰色關(guān)聯(lián)度分析方法對此問題進行分析。

第一步，設(shè)定參考數(shù)列和比較數(shù)列。本文將各個省的科技人員數(shù)量設(shè)為參考數(shù)列X0，政府科技經(jīng)費籌集總額、科技活動人員人均科技經(jīng)費和研究與開發(fā)機構(gòu)數(shù)設(shè)為比較數(shù)列，分別為X1，X2，X3。具體數(shù)據(jù)見表1。

第二步，原始數(shù)列進行無量綱化處理。由于系統(tǒng)中各因素數(shù)列的數(shù)據(jù)計算單位的不同，不便于比較，或在比較時難以得出正確結(jié)論，因此需要多對原始數(shù)據(jù)進行無量綱化處理。無量綱化的方法，常用的有初始值化與均值化。本文采用初始值化處理，即所有數(shù)據(jù)列均用第一列數(shù)據(jù)除，然后得到新的數(shù)列，新數(shù)列即各種不同時刻的值相對于第一列數(shù)據(jù)的值的百分比。

第三步，生成對應(yīng)差數(shù)列。將無量綱化后的參考數(shù)列和比較數(shù)列進行差值計算，并求絕對值，然后計算最大差值 和最小值。

第四步，第四步，計算關(guān)聯(lián)系數(shù)和灰色關(guān)聯(lián)度。計算關(guān)聯(lián)系數(shù)之前，首先設(shè)定分辨系數(shù)，通常以p表示(0

參考數(shù)列X0與比較數(shù)列Xk之間的關(guān)聯(lián)度計算公式為: ，由此得出各指標(biāo)關(guān)聯(lián)度為：T1=0.813， T2=0.552， T3=0.653。

四、結(jié)論

通過對全國主要省份2008年政府科技經(jīng)費籌集總額、科技活動人員人均科技經(jīng)費、研究與開發(fā)機構(gòu)數(shù)與各地區(qū)從事科技活動人員數(shù)進行灰色關(guān)聯(lián)度分析，可以看出：

1．科技人力資本投入與科技人員狀況有正相關(guān)的關(guān)系，科技人力資本投入對改善科技人員狀況具有重要的推動作用；

2．在科技人力資本投入這三個因素中，政府科技經(jīng)費籌集總額對從事科技人力資源數(shù)量影響更為重要。

因此，在科技人才隊伍建設(shè)中，政府有關(guān)部門應(yīng)該重視對科技經(jīng)費的籌集，提高對科研人員經(jīng)費的投入和科研基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。除此之外，還有其他影響科技人員狀況的因素，都應(yīng)該采取一定激勵的手段去鼓勵科技人員，以保證激勵效果的長期性和有效性。

參考文獻

[1]國家統(tǒng)計局．中國科技統(tǒng)計年鑒（2008）[M]．北京：中國統(tǒng)計出版社，2008

第2篇：投資的基本原理范文

【關(guān)鍵詞】保險產(chǎn)品定價 保險精算學(xué) 保險經(jīng)濟學(xué)

精算一般是指運用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、金融學(xué)、保險學(xué)以及人口學(xué)等學(xué)科知識和原理，定量解決工作，尤其保險經(jīng)營管理中的實際問題，進而為決策提供科學(xué)依據(jù)。精算和保險的結(jié)合形成保險精算，保險精算是精算學(xué)的重要組成部分。保險經(jīng)濟學(xué)是經(jīng)濟學(xué)的一個分支，運用經(jīng)濟學(xué)原理來分析、研究關(guān)于保險領(lǐng)域問題的一門學(xué)科。從微觀層面來看，保險經(jīng)濟學(xué)研究個人、保險人、保險中間人、保險監(jiān)管者在市場中的行為決策，如何在有限資源下達到效用最優(yōu)。從宏觀層面來看，保險經(jīng)濟學(xué)研究保險在整個國民經(jīng)濟中的作用及影響。在這兩個既有聯(lián)系又有區(qū)別的學(xué)科中，保險產(chǎn)品定價是它們共同的重要內(nèi)容，究竟這兩門學(xué)科中保險產(chǎn)品定價有何異同，這正是本文所要嘗試探討的問題。

一、保險定價的數(shù)理基礎(chǔ)

（一）保險精算學(xué)中保險定價的數(shù)理基礎(chǔ)

大數(shù)定律在保險定價中所起的作用主要有以下幾個方面：一是利用貝努里大數(shù)定律和泊松大數(shù)定律來估計風(fēng)險損失發(fā)生的概率；二是利用大數(shù)定律來分散和降低風(fēng)險；三是大數(shù)定律是衡量保險公司財務(wù)穩(wěn)定性的數(shù)理基礎(chǔ)；四是大數(shù)定律也是再保險的數(shù)理基礎(chǔ)。

保險精算一般分為壽險精算和非壽險精算，它們具有不同的數(shù)理基礎(chǔ)。壽險保費的計算涉及的數(shù)理基礎(chǔ)主要有概率論與數(shù)理統(tǒng)計、人口數(shù)學(xué)、利息理論和生存模型等。非壽險保費的計算比壽險保費計算更為復(fù)雜，因為非壽險中損失次數(shù)和損失額都是隨機變量，其涉及的數(shù)理基礎(chǔ)主要有概率論與數(shù)理統(tǒng)計、信度理論等。

（二）保險經(jīng)濟學(xué)中保險定價的數(shù)理基礎(chǔ)

保險經(jīng)濟學(xué)的建立與發(fā)展有賴于不確定情況下的經(jīng)濟分析工具的發(fā)展。金融定價模型，如投資組合選擇模型、資本資產(chǎn)定價模型、最佳證券投資理論、跨時期資本資產(chǎn)定價模型、套利定價理論、期權(quán)定價理論、折扣的現(xiàn)金流模型等，在保險定價中起著重要的作用，也是保險經(jīng)濟學(xué)中保險產(chǎn)品定價的重要的數(shù)理理論基礎(chǔ)。將資本資產(chǎn)定價模型應(yīng)用到保險業(yè)后可以發(fā)現(xiàn)，均衡保險價格反映了保險經(jīng)營中的不變風(fēng)險。如果保險風(fēng)險和金融市場風(fēng)險沒有統(tǒng)計相關(guān)，那么均衡保險價格是以預(yù)期索賠成本的現(xiàn)值厘定的。如果它們是統(tǒng)計相關(guān)的，那么均衡中會出現(xiàn)正的或負的保險附加費。資本資產(chǎn)定價模型的一個主要局限在于其沒有考慮諸如有限責(zé)任及不對稱稅收計劃等要素引起的非線性影響。

（三）保險定價數(shù)理基礎(chǔ)的差異

從上面的分析可以看出，保險精算學(xué)中定價的數(shù)理基礎(chǔ)是純數(shù)學(xué)的、概率統(tǒng)計的，而保險經(jīng)濟學(xué)中定價更多的是基于金融數(shù)學(xué)、隨機過程。盡管二者都采用了數(shù)學(xué)分析手段，但各自的側(cè)重點不相同。

二、保險定價的基本原理

（一）保險精算學(xué)中保險定價的基本原理

保險精算學(xué)中保險定價的核心內(nèi)容是厘定純保費，用E表示。純保費厘定的基本原理是收支平衡原理，厘定結(jié)果為精算公平純保費，即純保費與保險人未來預(yù)期保險責(zé)任賠款損失相等。用L表示保險人在簽單生效時的損益，表示保險人未來預(yù)期保險責(zé)任賠款損失現(xiàn)值，X表示投保人或被保險人繳納的純保費的現(xiàn)值，則保險精算學(xué)中保險定價的收支平衡原理可以表示為E（L）=0，即E（Z）=E（X）。盡管壽險精算和非壽險精算所處理的風(fēng)險性質(zhì)不相同，但是純保費厘定所適用的原理都是一樣的，只是在具體的厘定純保費模型上有差異。給定了預(yù)定死亡率（非壽險為預(yù)定損失率）、預(yù)定利息率（非壽險是短期險，一般不考慮）、預(yù)定費用率以及安全加成或利潤因素等，采用收支平衡原理厘定毛保費。在保險精算中，這些預(yù)定的定價因素是從保險公司（或再保險公司）以往經(jīng)營中得到的經(jīng)驗結(jié)果，具有很強的主觀性，不同的保險公司之間可能會存在個體差異性。

（二）保險經(jīng)濟學(xué)中保險定價基本原理

保險經(jīng)濟學(xué)中保險定價和保險精算學(xué)中保險定價的不同之處在于，保險經(jīng)濟學(xué)定價在保險價格的決定過程中充分考慮了市場的作用，應(yīng)用了經(jīng)濟學(xué)中的均衡價格決定原理。因此，保單價格應(yīng)該是風(fēng)險和收益的一種均衡。相對而言，保險精算中的精算保費模型是從供給方面著手，它假定價格由保險人單方面決定。在保險經(jīng)濟學(xué)中，由精算學(xué)者和金融經(jīng)濟學(xué)者共同發(fā)展的保險金融定價模型成為了保險定價的主流趨勢。在保險經(jīng)濟學(xué)中，在不同的保險市場和經(jīng)濟條件下應(yīng)用經(jīng)濟學(xué)理論來考察保險定價。在完全市場模型下，認為由競爭決定的長期均衡保險費即公平保費與索賠、銷售費用、所得稅和其他成本，包括稅收以及資本成本等的預(yù)期現(xiàn)金流的風(fēng)險貼現(xiàn)值相等（Myers and Cohn，1986）。保險經(jīng)濟學(xué)者也在資本沖擊、價格管制等經(jīng)濟條件下來考察對保險定價的影響。

三、保險產(chǎn)品定研――保險精算學(xué)與保險經(jīng)濟學(xué)研究比較

通過上面的分析，對于保險精算學(xué)和保險經(jīng)濟學(xué)中關(guān)于保險定價的一些聯(lián)系與差異，我們可以得到一些探索性的結(jié)論：

（1）從數(shù)理基礎(chǔ)上看，保險精算學(xué)偏重于純數(shù)學(xué)的、概率統(tǒng)計的的數(shù)學(xué)工具，而保險經(jīng)濟學(xué)側(cè)重于應(yīng)用的、隨機過程的、和金融市場結(jié)合緊密的數(shù)學(xué)工具。

（2）從定價的基本原理上看，保險精算學(xué)立足于計算公平保費，使用的是收支平衡原理。保險經(jīng)濟學(xué)立足于計算市場均衡保費、最優(yōu)保險保費等，充分利用了經(jīng)濟學(xué)原理，如供求均衡原理、效用最大化原理、市場結(jié)構(gòu)理論等。而且，在保險經(jīng)濟學(xué)中，保險被看成是一種金融產(chǎn)品，在其價格確定時，也充分利用了金融產(chǎn)品價格確定的金融數(shù)學(xué)模型。

第3篇：投資的基本原理范文

關(guān)鍵詞：煙氣脫硫；技術(shù)；發(fā)展趨勢

中圖分類號：TF704.3 文獻標(biāo)識碼：A

引言

隨著工業(yè)的快速發(fā)展,對煤炭的需求量不斷的增加,長期以來我國的燃料都是以燃煤為主,這樣在長期的煙氣排放過程中,對大氣污染帶來了嚴重的影響,在大氣污染中的塵和酸雨所帶來的危害是最為嚴重的,同時隨著排放量的增加,污染程度也在不斷的加劇,所以針對這類污染源,需要做好燃氣排放過程中的SO2的脫硫工作,從而改善其對大氣的污染程度。

一、我國現(xiàn)有的煙氣脫硫技術(shù)

1、石灰石—石膏濕法脫硫技術(shù)

基本原理為煙氣首先進入電除塵器除去粉塵，再進入換熱器冷卻，最后進入吸收塔，在向上流動的過程中SO2與吸收劑發(fā)生化學(xué)反應(yīng)，生成CaSO3。潔凈煙氣在換熱器中加熱以后排放，CaSO3與氧氣發(fā)生反應(yīng)生成石膏。

此技術(shù)具有處理煙氣量大、脫硫效率高、脫硫所需原料分布廣泛、價格便宜、煤種適應(yīng)性好且脫硫裝置的運行不影響鍋爐性能的優(yōu)點，除此以外脫硫產(chǎn)物(石膏)還能夠作為水泥生產(chǎn)的原料，具有廣闊的應(yīng)用前景。同時，也存在易堵塞、結(jié)垢、硫酸鈣腐蝕和機械故障等問題，而且能源消耗較大，需要處理廢水，投資運行費用較高。

2、噴霧干燥法脫硫技術(shù)

噴霧干燥法的基本原理是使用石灰漿作為脫硫劑，在吸收塔內(nèi)石灰漿與煙氣中的二氧化硫接觸發(fā)生化學(xué)反應(yīng)生產(chǎn)亞硫酸鈣和硫酸鈣，然后再利用煙氣中的熱量汽化霧滴，將干燥后的未被脫硫的粉末帶走。噴霧干燥法不僅能夠脫除SO2，而且對SO3和Cl-的脫除率也較高，一般可達到95%。該方法沒有廢水產(chǎn)生，無需廢水處理設(shè)施。干燥塔內(nèi)運行溫度比飽和溫度高，凈化后的煙氣無需再熱設(shè)備，其能耗僅為濕法脫硫工藝的一半，在中、小型電廠中應(yīng)用較多。噴霧干燥法通常會引入石灰，一定程度上影響了脫硫產(chǎn)物的綜合利用，運行成本較高。同時，此方法還存在霧化噴嘴易堵塞磨損、固態(tài)物易沉積、漿池、料箱和管道易結(jié)垢、除塵設(shè)備易引起局部腐蝕的缺陷，導(dǎo)致脫硫劑的利用率較低，通常只有45%-55%。

3、海水煙氣脫硫技術(shù)

天然海水含有大量的堿性可溶性鹽，自然堿度通常為1.2~2.5mol/L，具有天然的酸堿緩沖能力和吸收SO2的能力。

基本原理為冷卻后的煙氣進入吸收塔，與海水在塔板上逆向接觸去除SO2。清潔煙氣經(jīng)除霧后排放，吸收了SO2的海水進入曝氣池進行曝氣處理，待水質(zhì)充分恢復(fù)后返回大海。海水脫硫工藝比較適合于燃燒中低硫煤的沿海電廠，其工藝比較簡單，投資及運行費用較低，不存在廢棄物處理問題，且脫硫效率較高。

4、脈沖電暈放電等離子體煙氣脫硫脫硝技術(shù)

基本原理為將脈沖電源產(chǎn)生的高電壓脈沖加在反應(yīng)器電極上，使其產(chǎn)生強電場，部分煙氣分子在強電場作用下發(fā)生電離作用產(chǎn)生電子，電子在強電場的加速下獲得能量成為高能電子，高能電子可以激活、裂解、電離其他煙氣分子，進而產(chǎn)生OH-、O2、H2O等多種活性粒子和自由基。在反應(yīng)器里，煙氣中的SO2、NOX被氧化為高階氧化物SO3，與煙氣中的H2O發(fā)生化學(xué)反應(yīng)生成H2SO4，在有NH3或其他中和物注入情況下，生成(NH4)2SO4的氣溶膠。

該工藝具有裝置簡單、運行成本低、有害污染物清除徹底、不產(chǎn)生二次污染等優(yōu)點，不僅可以脫硫脫硝，同時還能夠除塵，副產(chǎn)物本身就是很好的化肥。該技術(shù)未能廣泛應(yīng)用最大的問題在于能耗較高。

5、濕法煙氣脫硫除塵一體化凈化技術(shù)

濕法除塵的基本原理是創(chuàng)造煙氣與水接觸的機會，在水中加入脫硫劑，那么除塵同時又能脫硫。濕式除塵機理可歸納為以下幾點:利用慣性、布朗運動、表面張力和重力作用使塵粒被液滴、液膜截留、粘附；塵粒增濕相互凝聚，蒸汽以塵為凝結(jié)核凝結(jié)，增強塵料的凝聚性，強化上述除塵作用；熱泳力、靜電力使塵粒在液面上聚集而除去。

6、電子束氨法煙氣脫硫脫硝工業(yè)化技術(shù)脫硫

電子束氨法煙氣脫硫脫硝的基本原理是經(jīng)過凈化的煙氣首先進入冷卻塔調(diào)節(jié)溫度和濕度，然后進入反應(yīng)器，遇到電子束輻照產(chǎn)生多種活性基團，煙氣中的SO2和NOx被這些活性基團氧化，形成相應(yīng)的酸，酸再與氨反應(yīng)，生成硫酸氨和硝酸氨微粒。

該工藝流程簡單，投資不到濕法脫硫工藝的70%，能夠高效率脫除煙氣中的SO2，裝置運行操作簡便負荷跟蹤能力強；該技術(shù)有充分挖掘電子束輻照煙氣脫硫脫硝技術(shù)的潛力，具有投資及運行費用低、運行維護簡便、可靠性高、副產(chǎn)物是有用的氨料、無二次污染等優(yōu)點，具有很大的應(yīng)用空間。

二、煙氣脫硫存在的問題

1、煙氣脫硫技術(shù)和設(shè)備國產(chǎn)化問題

從九十年代開始我國所建成的大部分工業(yè)脫硫裝置和一些大型的示范性工程中,其技術(shù)和設(shè)備多為國外引進的,雖然也有一些國產(chǎn)類所脫硫設(shè)備也進入了市場,但普遍存在著運行效率低、穩(wěn)定性差等缺點。同時我國正規(guī)的脫硫公司和脫硫服務(wù)公司還較少,且技術(shù)都處于落后的狀態(tài),多數(shù)情況下所需要的設(shè)計和技術(shù)都由國外脫硫公司做為技術(shù)支持。

2、脫硫技術(shù)自身的缺陷

目前我國的脫硫技術(shù)有濕法脫硫和干法脫硫二種,都脫硫率都較低,濕法脫硫率相對來說還高于干法脫硫率,但不管是干法脫硫還是濕法脫硫所產(chǎn)生的廢渣和廢水都會造成二次污染,這些物質(zhì)所含成分復(fù)雜,難于處理,會給環(huán)境造成再次的污染,同時在脫硫過程中對設(shè)備的腐蝕性較大,脫硫的費用也較高,難以保證穩(wěn)定的運行,脫完硫后的二氧化硫沒有達到循環(huán)再利用,造成了嚴重的浪費。

3、脫硫成本和產(chǎn)物出路問題

目前大多數(shù)設(shè)備都是由國外引進的,這些設(shè)備引進的成本非常高,同時運行時也需要大量的成本,光這一項投入成本就會占有電廠投資的百分之二十左右,投資量和運行費用都較大,部分電廠無力負擔(dān)。同時不管是國外引進的設(shè)備還是國內(nèi)自行研制的設(shè)備,在脫硫后所產(chǎn)生的產(chǎn)物都無法實現(xiàn)循環(huán)利用,只能做為廢棄物處理,這樣不僅造成了嚴重的浪費,同時也對環(huán)境造成了二次的污染。

三、煙氣脫硫技術(shù)的發(fā)展趨勢

我國是一個發(fā)展中國家，能源消耗主要以煤炭為主，煤炭燃燒會產(chǎn)生大量的 SO2污染大氣。 加強對 SO2污染的治理， 不僅會帶來巨大的經(jīng)濟效益， 同時也具有不可估量的社會效益。因此， 控制 SO2對大氣環(huán)境的污染是我國開展環(huán)保工作的重點之一。

目前， 國內(nèi)許多科研單位及高等院校通過各種方式積極研究新型煙氣脫硫技術(shù)，如與國內(nèi)外大型企業(yè)合作、 申請國家自然基金等。新技術(shù)具有脫硫效率高、 硫可回收利用、 脫硫劑再生容易、 損失率低、 投資和運行費用較低、 不產(chǎn)生二次污染的優(yōu)點。 目前我國火電廠煙氣脫硫工程的設(shè)備都是從國外進口， 而國內(nèi)負責(zé)土建以及安裝。我們必須較快實現(xiàn)火電廠煙氣脫硫技術(shù)以及設(shè)備的國產(chǎn)化以提高對二氧化硫的治理力度。這樣不但可以降低工程投資， 還能促進我國機電行業(yè)技術(shù)進步， 提高機電制造企業(yè)的競爭能力。

結(jié)束語

隨著我國工業(yè)化進程發(fā)展速度日益加快，SO2的排放量也在日趨增加。大氣污染物中SO2是最主要的污染物之一，對工業(yè)煙氣中SO2含量的控制是目前環(huán)保工作中刻不容緩的課題。

參考文獻:

第4篇：投資的基本原理范文

【關(guān)鍵詞】時代性 當(dāng)代重大事件 社會問題

本人從事高?！盎驹砀耪摗闭n程教學(xué)已經(jīng)有4年的時間，其間，經(jīng)常會有學(xué)生提出學(xué)習(xí)基本原理有什么用的問題，他們認為的理論已經(jīng)不適應(yīng)我們這個社會，與我們這個社會沒有什么關(guān)系。為了解決這一問題，本文將從當(dāng)前人類社會存在的總體“異化”現(xiàn)象以及2008年金融危機的爆發(fā)這兩大事件出發(fā)，探討基本原理的時代性問題。

一、解讀當(dāng)代社會重大事件 理解時代性及其重要性

基本原理本身就具有時代性，它是在時代的客觀要求中產(chǎn)生，并在時代和實踐中不斷發(fā)展的，它不是僵死不變的，而是隨著具體時代情況的變化而不斷變化發(fā)展。

現(xiàn)時代與創(chuàng)立的時代已經(jīng)有很大的不同。創(chuàng)立時的社會條件、經(jīng)濟條件、政治條件以及階級條件等等都已經(jīng)有所改變，例如，當(dāng)時完全矛盾對立的勞資關(guān)系，在現(xiàn)代社會的資本主義國家已經(jīng)通過一系列的政策和法律措施得到很大的緩和，甚至達到表面上的祥和狀態(tài)；又如，資本主義國家和社會主義國家意識形態(tài)上的激烈對立狀態(tài)，也已經(jīng)由兩種社會制度共同存在和發(fā)展的狀態(tài)所代替，雖然這種狀態(tài)有可能會繼續(xù)演化成其他狀態(tài)。那么，在社會狀態(tài)已經(jīng)發(fā)生較大變化的現(xiàn)時代，如何理解的時代性和現(xiàn)實性，是我們在教學(xué)中必須面對的問題，而且這是整個理論課教學(xué)的一個前提性的問題，即只有解決這一問題，才能繼續(xù)進行具體的理論和問題的探討。

對這一問題的處理，結(jié)合當(dāng)代社會的重大事件（包括政治、經(jīng)濟、文化等各個領(lǐng)域的重大事件），發(fā)現(xiàn)理論的現(xiàn)實性和時代性是一條捷徑。因為離開生動的現(xiàn)實，“時代性”就只能成為“不過是可以用來在缺乏思想和實證知識的時候及時搪塞一下的詞匯語錄”。

本文將以2008年爆發(fā)的金融危機為例進行說明。

2008年9月份，由美國“次貸危機”引起的國際金融危機（又稱國際金融風(fēng)暴）在美國爆發(fā)，并迅速席卷全球，緊接著金融危機開始向?qū)嶓w經(jīng)濟蔓延，引發(fā)經(jīng)濟衰退。自2008年10月開始，全球?qū)嶓w經(jīng)濟已經(jīng)呈現(xiàn)衰退跡象，房地產(chǎn)業(yè)、居民消費和企業(yè)投資等領(lǐng)域受到了嚴重影響，制造業(yè)面臨的困難尤為嚴重。這次危機被索羅斯認為是“三年代以來從未遭遇過的嚴重金融危機，并將終結(jié)從里根時代開始的超級大泡沫”。美聯(lián)儲前主席格林斯潘也承認，他針對自由市場經(jīng)濟體系的想法和做法存在缺陷，美國正陷于“百年一遇”的金融危機中。這次金融危機也是美國自大蕭條以來迅速影響國家最多最為嚴重的經(jīng)濟危機，對世界各國的社會、經(jīng)濟、金融體系帶來的負面影響極為深遠。這場金融危機在給全世界經(jīng)濟社會發(fā)展帶來極大影響的同時，也引發(fā)了一個有意思的現(xiàn)象，馬克思批判資本主義的鴻篇巨著《資本論》重新成為讀者的寵兒，成為去年圣誕節(jié)最佳禮物?！顿Y本論》是馬克思獻給全世界無產(chǎn)階級的一部最重要的科學(xué)文獻，100多年前，它在世界各國廣泛流傳?，F(xiàn)在隨著金融危機的爆發(fā)，年輕一代的讀者們再次產(chǎn)生了閱讀這部鴻篇巨制的熱情。連法國總統(tǒng)薩科齊和德國財長施泰因布呂克都開始研讀《資本論》。

這是一個值得深思的現(xiàn)象，可以引導(dǎo)學(xué)生進行討論，為什么在金融危機爆發(fā)的當(dāng)代社會，西方資本主義國家卻掀起了重讀馬克思《資本論》的熱潮，這說明了什么問題。通過討論，大部分學(xué)生都能夠認識到，《資本論》對資本主義社會的經(jīng)濟制度和經(jīng)濟規(guī)律的考察具有普遍價值，即便當(dāng)代社會資本主義社會中一些具體的經(jīng)濟形式發(fā)生了變化，但是對其基本規(guī)律的揭示仍然適用，《資本論》在現(xiàn)代社會仍然具有重要的適用性?！霸诋?dāng)前這場席卷全球的金融危機中，著作再度被世人廣泛閱讀，人們不得不再一次驚嘆穿越時空的洞見力?！痹谶@點認識的基礎(chǔ)上，再引導(dǎo)學(xué)生進一步思考類似的情形，最終會使學(xué)生達成一致，即揭示人類社會基本規(guī)律和資本主義制度本質(zhì)的，在具體條件已經(jīng)發(fā)生巨大變化的現(xiàn)代社會，仍然具有重要意義，仍然具有適用性，但是很顯然，其具體的體現(xiàn)形式已經(jīng)有所改變。從而，引導(dǎo)學(xué)生進一步得出結(jié)論，我們應(yīng)該在當(dāng)代社會的新形勢和新條件下，發(fā)展和堅持。

可以說，這次金融危機以“極其尖銳甚至可以說是急風(fēng)暴雨的形式”，把當(dāng)代資本主義生產(chǎn)方式及其深層矛盾集中凸現(xiàn)了出來，同時再次證明了資本主義制度的歷史局限性。因此，我們不能依據(jù)某種學(xué)說創(chuàng)立的時間來判斷它是否過時。由于深刻握了人類社會發(fā)展的規(guī)律、資本主義生產(chǎn)方式的內(nèi)在矛盾及其運動規(guī)律，即使在與現(xiàn)時代有很大不同的19世紀(jì)建立的理論，仍然是我們這個時代的真理。

二、結(jié)合具體理論和當(dāng)代社會問題 加強理解及運用

基本原理概論作為高校思想政治理論課改革設(shè)置的核心課程之一，除了使大學(xué)生從整體上掌握世界觀和方法論，樹立的人生觀和價值觀，學(xué)會運用世界觀、方法論觀察和分析問題之外，作為一門基本的理論課程，更重要的還要在教學(xué)過程中貫徹創(chuàng)造性和啟發(fā)性的原則，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)造性思維能力和知識轉(zhuǎn)化能力。這就要求在教學(xué)環(huán)節(jié)上重視培養(yǎng)學(xué)生的認識興趣和創(chuàng)造力的開發(fā)，使其活躍思維，拓寬知識領(lǐng)域和視野，并且注意在教學(xué)過程中鼓勵學(xué)生多提問題，多從不同的角度和不同的思路去思考問題、探索問題，發(fā)揮學(xué)生的主動性和積極性。其中，在具體理論講述過程中，穿插當(dāng)代社會重大問題的討論，就能達到事半功倍的效果。例如，在講解“真理與價值”這一原理時，就可以穿插當(dāng)代社會中人的“異化”問題實質(zhì)的分析和討論，一方面，運用具體理論分析和探討當(dāng)代社會重大問題，可以體現(xiàn)其鮮明的時代性；另一方面，又可以通過討論，鍛煉學(xué)生運用基本原理解決現(xiàn)實問題，提高他們解決問題、分析問題的能力和創(chuàng)造性思維的能力。

基本原理認為，為了滿足人類生存和發(fā)展的需要，人們必須通過實踐改造外部世界，創(chuàng)造出能夠滿足人類需要的事物。在這一過程中，不僅存在著主觀符合客觀的真理問題，而且存在著按照主體的需要和尺度認識和改造客觀世界的價值問題。一般說來，真理是人們對于客觀事物及其規(guī)律的正確認識，人類的認識活動從總體上講是為了獲得真理，并用真理指導(dǎo)實踐，以取得實踐的成功，體現(xiàn)的是主體趨向于客體的一種關(guān)系。“價值”是揭示外部客觀世界對于滿足人的需要的意義關(guān)系的范疇，是指具有特定屬性的客體對于主體需要的意義。而任何實踐活動都是在真理尺度和價值尺度的共同制約下進行的，任何成功的實踐都必然是真理尺度和價值尺度的統(tǒng)一。

在講完上述基本理論之后，可以讓學(xué)生來討論現(xiàn)代人的“異化”問題。

馬克思運用德國哲學(xué)的異化概念來分析私有制社會的基本狀況和工人階級的基本處境，提出了異化勞動的概念，試圖以此揭示私有財產(chǎn)的本質(zhì)，論證私有制社會必然滅亡的歷史規(guī)律。他認為，在私有制下，勞動必然是異化勞動：第一，工人同自己的勞動產(chǎn)品相異化；第二，工人同自己的生產(chǎn)活動相異化；第三，人同自己的“類本質(zhì)”相異化；第四，勞動者的產(chǎn)品不屬于勞動者，人同人相異化?？傊?，馬克思的異化理論，大意是指人類在生產(chǎn)力大發(fā)展的時期，生活中的人類卻漸漸喪失了人之為人與動物本質(zhì)的區(qū)別：即自主勞動的能力，反而淪為勞動的奴隸。西方者繼承并發(fā)展了馬克思的異化理論。馬克思時代的異化主要造成的是勞動者的肉體痛苦，而現(xiàn)代資本主義的異化造成了更深層精神上的痛苦和折磨。西方者認為，如今異化正成為資本主義社會的一種新的控制手段。當(dāng)代的異化具有“總體性”的特征，已發(fā)展成為一種“總體異化”。也就是說異化已經(jīng)跨越了工人階層，向全社會蔓延。如今全人類都已淪為自己所創(chuàng)造的文明和社會的囚徒。這種異化一般被分為四個方面：

第一，現(xiàn)代人被自己所創(chuàng)造的物所物化和奴役。人成為機器的奴隸，異化成生產(chǎn)大機器上的一個或大或小的零件、一個齒輪，蛻變成與生命毫不相同的物。在《機器的神話》中劉易斯·芒福德（Lewis Mumford）用這個術(shù)語來指稱一種看待世界和組織社會的基本方式：一個在“機械世界圖景”的奴役下的人甚至?xí)⒂袡C生命看做機械生命，并且把人當(dāng)成組合部件那樣組裝成一個巨大的社會機器。馬克思在《資本論》中說：機器勞動極度地損害了神經(jīng)系統(tǒng)，同時它又壓抑肌肉的多方面運動，侵吞身體和精神上的一切自由活動，甚至減輕勞動也成了折磨人的手段，因為機器不是使工人擺脫勞動，而是使工人勞動毫無內(nèi)容。第二，現(xiàn)代人被官僚機器所奴役和壓抑。弗洛姆指出這些占據(jù)管理階層的官僚，既無情感，又無人格，像冷冰冰的無感情的機器一樣，對人漠不關(guān)心，沒有一絲一毫的同情心，對人像對待物一樣，他們把遵循規(guī)章制度作為做事的唯一準(zhǔn)則。理性官僚組織推崇價值中立，追求工具理性，強調(diào)形式合理與程序正義。依據(jù)官僚組織理論設(shè)計的組織，很容易演化成用工具理性排斥價值理性，具體表現(xiàn)為片面地追求程序與形式。本來，組織的規(guī)則、程序是實現(xiàn)組織目標(biāo)與價值的手段，但是，形式合理性的追求，卻會使目的與手段倒置。當(dāng)官僚組織為實現(xiàn)它的目標(biāo)而不斷地完善工具手段時，手段日益成了管理的目的。在這種情況下，官僚組織會形成規(guī)章迷宮，繁文縟節(jié)，職業(yè)官僚只會根據(jù)僵硬的規(guī)章例行公事，辦事拖拉，效率低下，違背理性設(shè)計的初衷。韋伯認識到，這個進程最終可能導(dǎo)致出現(xiàn)“新的奴役鐵籠”。在這個鐵籠中，各種以價值為取向的社會行為會被威力巨大的官僚制結(jié)構(gòu)所窒息，會被形式理性化的法律和制度編織的牢固網(wǎng)絡(luò)所扼殺，個人沒有任何反抗的可能。第三，現(xiàn)代人被消費所異化。市場刺激和引誘著人們的消費，主宰著人們的欲望。法蘭克福學(xué)派，包括馬克斯·霍克海默、特奧多爾·W·阿多爾諾、H·馬爾庫塞以及維克托·弗魯姆等人；存在主義的代表人物昂利·列斐伏爾（Henri Lefebvre，1901～1991）；生態(tài)學(xué)的代表人物本·阿格爾等，都深刻論述過消費異化現(xiàn)象。馬克思在《資本論》中首次提出的“商品拜物教”，其實是“異化”的又一種形式，它使由人創(chuàng)造的價值以一種自然化的形式呈現(xiàn)出來?！吧唐钒菸锝獭比菀资谷藗冨e誤地把社會的外觀誤認為是社會的現(xiàn)實和本質(zhì)，錯誤地把市場“商品”“消費”量化的生活標(biāo)準(zhǔn)等同于自己真正的物質(zhì)利益，從而容易導(dǎo)致人的本質(zhì)“人的需要被異化”。因而，在消費活動中，人的所有需要越來越以物來滿足，人的主體性越來越受控于物的世界，這就是異化在消費領(lǐng)域中的一種表現(xiàn)?！跋M異化”是一種物化的文化形態(tài)，它造成了人們對物質(zhì)的極端尊崇和全社會的奢靡浪費之風(fēng)，導(dǎo)致了人的價值取向的錯位，具有極大的危害性。法蘭克福學(xué)派理論家馬爾庫塞在《單向度的人》中對西方消費社會中人的物化和異化現(xiàn)象做了細致深入的分析和振聾發(fā)聵的批判。馬爾庫塞認為，在發(fā)達的工業(yè)社會里，人們陶醉于經(jīng)濟繁榮的景象之下，按照廣告來放松、娛樂、行動和消費，追求時尚，愛或恨別人所愛或所恨的東西，許多人沉浸在對物質(zhì)的追求和享受之中，沒有了對精神完善的追求和終極關(guān)懷。他一針見血地指出，發(fā)達工業(yè)文明的人們，是完全受物質(zhì)欲望支配的單向度的人，是地位提高了的消費物品奴隸。第四，現(xiàn)代人被市場異化為商品。在市場權(quán)力的下，人的自尊、自信被一點點地摧毀，市場成了衡量人成功的唯一尺度。

第5篇：投資的基本原理范文

關(guān)鍵詞：股票；基本面分析；技術(shù)面分析 ；MACD

我國的證券市場，自上海和深圳兩大證券交易所成立至今，已有20年的歷史。90年代初期入市的股民，已經(jīng)在20年的股海沉浮中歷練得爐火純青。但是，現(xiàn)在股民中的絕大部分投資者，都是在2006年開始的一場波瀾壯闊的大牛市中涉入股海的，由于歷練的時間不夠長，這些投資者投資技巧和心態(tài)還不是很成熟。良好的投資心態(tài)需要慢慢培養(yǎng)，投資技巧需要加強學(xué)習(xí)，因此，投資者若想在短時間內(nèi)成為一名成熟的投資者，唯一的辦法就是不斷加強投資技術(shù)分析的學(xué)習(xí)。本文將從技術(shù)分析的角度入手，談?wù)凪ACD指標(biāo)的基本原理及其運用，希望能夠給投資者帶來一些操作參考。

所謂股票投資，其實就是選擇股票，在適當(dāng)?shù)臅r機介入，以此獲取比較高額的回報。股票投資大致可以分為兩種分析方法：基本分析法和技術(shù)分析法。所謂基本分析法，就是研究上市公司所處的宏觀環(huán)境，行業(yè)環(huán)境以及對上市公司本身進行分析，發(fā)現(xiàn)公司股票的投資價值，購買質(zhì)優(yōu)而價值被嚴重低估的股票，以獲得股票投資的長期收益。所謂技術(shù)分析法，就是以研究股票價格的變化趨勢為目的，利用K線、均線、形態(tài)分析或者技術(shù)指標(biāo)等分析工具，主要關(guān)注股票投資的短期收益。

技術(shù)分析理論很多，其中技術(shù)指標(biāo)理論是一種常用的理論。技術(shù)指標(biāo)具體包括：MACD（平滑異同平均線）、DMI（動向指數(shù)）、ASI（相對強弱指標(biāo)）、W%R（威廉指標(biāo)）等等。本文將重點介紹MACD指標(biāo)的基本原理及其應(yīng)用。

一、MACD簡介

MACD即平滑異同移動平均線。MACD是利用二條不同速度的指數(shù)平滑移動平均線來計算二者之間的差離狀況（DIF）作為研判行情的基礎(chǔ)，然后再求取其DIF之9日平滑移動平均線，即MACD。

二、MACD的計算公式

1、MACD由正負差（DIF）和異同平均數(shù)（DEA）兩部分組成。

（1）快速平滑移動線（EMA）是12日的，計算公式為：

今日EMA（12）=[2/（12+1）]×今日收盤價+[11/（12+1）]×昨日EMA（12）

（2）慢速平滑移動平均線（EMA）是26日的，計算公式為：今日EMA（26）=[2/（26+1）]×今日收盤價+[25/（26+1）]×昨日EMA（26）

以上兩個公式是指數(shù)平滑的公式，平滑因子分別為2/13和2/27。DIF=EMA（12）-EMA（26）

2、計算出正負差之后，再用平滑移動平均數(shù)的方式來計算正負差的9日移動平均數(shù)，即為異同平均數(shù)（DEA）。平滑系數(shù)設(shè)定為0.2。即：DEA=前一日9日DEA+0.2（當(dāng)日DIF - 前一日9日DEA）

三、MACD的使用方法

1、DIF和DEA都是正值，在0軸線上方，屬于多頭行情， DIF往上突破DEA，形成“金叉”，可以選擇買入。DIF向下跌破DEA時，形成“死叉”，可以選擇賣出。

圖1中，2000年5月12日，受中國與歐盟入世談判成功利好消息的刺激，紡織、港口等板塊整體上揚，沉寂多時的二紡機拔地而起，在短短的7個交易日中股價竟狂飚50%。從MACD指標(biāo)來看，2000年5月12日，DIF與DEA在0軸線上方，DIF上穿DEA，形成“金叉” ，可以大膽買入，一路持有。等到DIF向下穿DEA，形成“死叉”，可以暫時獲利了結(jié)，至少有40%左右的收益。

2、DIF與DEA都是負值，在0軸線下方，屬于空頭行情， DIF向下跌破DEA時，可以選擇賣出。DIF向上突破DEA時，可以選擇買進。

在圖2中，浦發(fā)銀行在1月31之前，DIF與DEA在0軸線以下，均為負值，屬空頭行情，可以持幣觀望，不宜介入。1月31日過后，DIF上穿DEA，形成“金叉”，可以適當(dāng)介入，等到DIF與DEA都運行在0軸線以上，可以繼續(xù)加倉。

3、DIF與DEA都是負值，在0軸線下方，DIF向上突破DEA時，可以選擇買進。但是，在具體操作中，DIF向上突破DEA時，如果選擇買進的話，股價會繼續(xù)下跌，投資者會蒙受損失。因此，遇到這種情況，可以結(jié)合移動平均線進行操作，準(zhǔn)確性較高。如果DIF與DEA都是負值，在0軸線下方，若DIF向上突破DEA時，同時股價運行在60MA之上，可以選擇買進。否則，只能持幣觀望。

圖3中，世博股份2010年5月28日，DIF與DEA都是負值，DIF上穿DEA，形成所謂的“金叉” 。如果投資者選擇買入的話，會蒙受虧損，因為此時世博股份的股價運行在60日MA以下。因此，結(jié)合移動平均線的話，世博股份2010年5月28日DIF上穿DEA，形成所謂的“金叉”，可以界定為假“金叉” ，具體操作以持幣觀望為主。

四、MACD指標(biāo)的優(yōu)缺點

MACD指標(biāo)的優(yōu)點：主要適用于研判中長期走勢，容易判斷上漲或下跌行情的開始與結(jié)束，利用MACD指標(biāo)，可以判斷出目前市場是多頭行情還是空頭行情，避免逆向操作。在確定趨勢后，則可采用相應(yīng)的買賣策略，減少無謂頻繁進出。

MACD指標(biāo)的缺點：當(dāng)股價在短時間內(nèi)上下波動較大時，由于MACD反應(yīng)遲緩，不能迅速產(chǎn)生買賣信號，所以不適于短線操作。在股價處于盤局中波幅較小時，MACD發(fā)出的買賣信號不明顯，所以在盤整行情中不適用。

五、MACD指標(biāo)的背離

所謂MACD指標(biāo)的背離，是股票投資者的技術(shù)分析手段之一， 投資者可以利用指標(biāo)的背離功能來預(yù)測頭部的風(fēng)險和底部的買入機會， MACD指標(biāo)的背離具體包括頂背離和底背離兩種情況。

（一）頂背離

當(dāng)股價的高點一次比一次高，而DIF和DEA高點一次比一次低，即形成頂背離現(xiàn)象，預(yù)示著股票價格即將下跌，是典型的賣出信號。如果此時DIF下穿DEA，形成兩次死亡交叉，預(yù)示著股票價格將大幅下跌，如圖4。

（二）底背離

當(dāng)股價的低點一次比一次低，，而DIF和DEA指標(biāo)低點一次比一次高，即形成底背離現(xiàn)象，預(yù)示著股票價格即將上漲，是典型的買進信號。如果此時DIF上穿過DEA，形成兩次黃金交叉，預(yù)示著股票價格將大幅上漲，如圖5。（作者單位：四川工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院）

參考文獻：

第6篇：投資的基本原理范文

關(guān)鍵詞：零  流動  收益  風(fēng)險  途徑

    以零營運資金為目標(biāo)，對企業(yè)的營運資金實行“零營運資金管理”的方法，已成為90年代以來企業(yè)財務(wù)管理中一項卓有成效的方法。在我國隨著現(xiàn)代企業(yè)制度改革的深化和企業(yè)經(jīng)營管理的加強，企業(yè)理財?shù)闹匾砸才c日俱增，因此，“零營運資金管理”的方法，對我國企業(yè)也有著十分重要的借鑒意義。

    一 營運資金的管理問題

    營運資金，從會計的角度看，是指流動資產(chǎn)與流動負債的差額。會計上不強調(diào)流動資產(chǎn)與流動負債的關(guān)系，而只是用它們的差額來反映一個企業(yè)的償債能力。在這種情況下，不利于財務(wù)人員對營運資金的管理和認識；從財務(wù)角度看營運資金應(yīng)該是流動資產(chǎn)與流動負債關(guān)系的總和，在這里“總和”不是數(shù)額的加總，而是關(guān)系的反映，這有利于財務(wù)人員意識到，對營運資金的管理要注意流動資產(chǎn)與流動負債這兩個方面的問題。

    流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)可超過一年的營業(yè)周期內(nèi)實現(xiàn)變現(xiàn)或運用的資產(chǎn)，流動資產(chǎn)具有占用時間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)等特點。企業(yè)擁有較多的流動資產(chǎn)，可在一定程度上降低財務(wù)風(fēng)險。流動資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨。

    流動負債是指需要在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點，必須認真進行管理，否則，將使企業(yè)承受較大的風(fēng)險。流動負債主要包括以下項目：短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付稅金及未交利潤等。

    為了有效地管理企業(yè)的營運資金，必須研究營運資金的特點，以便有針對性地進行管理。營運資金一般具有以下特點：

    1 周轉(zhuǎn)時間短。根據(jù)這一特點，說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決。

    2 非現(xiàn)金形態(tài)的營運資金如存貨、應(yīng)收賬款、短期有價證券容易變現(xiàn)，這一點對企業(yè)應(yīng)付臨時性的資金需求有重要意義。

    3 數(shù)量具有波動性。流動資產(chǎn)或流動負債容易受內(nèi)外條件的影響，數(shù)量的波動往往很大。

    4 來源具有多樣性。營運資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決，也可通過短期籌資方式解決。僅短期籌資就有：銀行短期借款、短期融資、商業(yè)信用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種方式。

    財務(wù)上的營運資金管理著重于投資，即企業(yè)在流動資產(chǎn)上的投資額。因而，要了解“零營運資金管理”的基本原理，就要首先了解營運資金的重要性。

    營運資金管理是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分。據(jù)調(diào)查，公司財務(wù)經(jīng)理有60%的時間都用于營運資金管理。要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產(chǎn)和流動負債兩個方面的問題，換句話說，就是下面兩個問題：

    第一，企業(yè)應(yīng)該投資多少在流動資產(chǎn)上，即資金運用的管理。主要包括現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理和存貨管理。

    第二，企業(yè)應(yīng)該怎樣來進行流動資產(chǎn)的融資，即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業(yè)信用的管理。

    可見，營運資金管理的核心內(nèi)容就是對資金運用和資金籌措的管理。

    二 “零營運資金管理”的基本原理

    “零營運資金管理”的基本原理，就是從營運資金管理的著重點出發(fā)，在滿足企業(yè)對流動資產(chǎn)基本需求的前提下，盡可能地降低企業(yè)在流動資產(chǎn)上的投資額，并大量地利用短期負債進行流動資產(chǎn)的融資?！傲銧I運資金管理”是一種極限式的管理，它并不是要求營運資金真的為零，而是在滿足一定條件下，盡量使?fàn)I運資金趨于最小的管理模式?！傲銧I運資金管理”屬于營運資金管理決策方法中的風(fēng)險性決策方法，這種方法的顯著特點是：能使企業(yè)處于較高的盈利水平，但同時企業(yè)承受的風(fēng)險也大，即所謂的高盈利、高風(fēng)險。具體表現(xiàn)為：

    1 豐富的收益。一般而言，流動資產(chǎn)的盈利能力低于固定資產(chǎn)，短期投資的盈利低于長期投資。如工業(yè)企業(yè)運用勞動資料（廠房、機器設(shè)備等）對勞動對象進行加工，生產(chǎn)一定數(shù)量的產(chǎn)品，通過銷售轉(zhuǎn)化為應(yīng)收賬款或現(xiàn)金，最終可為企業(yè)帶來利潤。因此，通常將固定資產(chǎn)稱為盈利性資產(chǎn)。與此相比，流動資產(chǎn)雖然也是生產(chǎn)經(jīng)營中不可缺少的一部分，但除有價證券外，現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等流動資產(chǎn)只是為企業(yè)再生產(chǎn)活動正常提供必要的條件，它們本身并不具有直接的盈利性。又因為短期負債對債權(quán)人來說償還的日期短、風(fēng)險小，所以要求的利率就低，而債權(quán)人的利率就是債務(wù)人的成本，因此，短期負債的資金成本小于長期負債的資金成本。

第7篇：投資的基本原理范文

關(guān)鍵詞：套期保值；股指期貨；策略

一、套期保值概述

（一）套期保值概念

套期保值是指套期保值者在進行現(xiàn)貨市場交易的同時，在期貨市場買入或者賣出與現(xiàn)貨市場品種相同、數(shù)量相同，交易方向相反的期貨合約，以期在未來某一時間通過賣出或買入期貨合約以達到規(guī)避現(xiàn)貨市場價格變動帶來的價格風(fēng)險的目的。

（二）套期保值的作用

1.規(guī)避價格風(fēng)險，幫助企業(yè)鎖定采購成本和產(chǎn)品銷售價格

企業(yè)進行套期保值，能夠在很大程度上規(guī)避價格波動對其成本和利潤的影響。企業(yè)為了應(yīng)對原材料價格上漲的風(fēng)險，可以買入期貨合約。一旦原材料價格上漲，企業(yè)可以通過期貨市場的盈利抵消現(xiàn)貨市場由于原材料價格上漲所帶來的損失，從為而鎖定企業(yè)成本。同樣，當(dāng)企業(yè)預(yù)期產(chǎn)品價格下跌時，可以賣出相關(guān)期貨合約，以期貨市場盈利抵消現(xiàn)貨市場損失，從而鎖定產(chǎn)品售價。由此看來，企業(yè)通過期貨套期保值策略能夠達到鎖定成本和銷售價格，避免市場價格波動給企業(yè)帶來損失的目的。

2.實現(xiàn)杠桿交易

期貨市場采用保證金交易制度，套期保值者可以用金額較小的保證金，實現(xiàn)數(shù)倍或數(shù)十倍保證金的商品交易，因而企業(yè)可以用較少的資金頻繁的進入市場，從而避免資金被存貨大量擠占的情況，并相應(yīng)的節(jié)約倉儲費用，降低營業(yè)成本。例如，當(dāng)企業(yè)預(yù)期產(chǎn)品價格上漲時，如果企業(yè)不進行期貨交易，事前需要動用大量資金購入貨物以便享受商品價格上漲的好處或避免原材料價格上漲的風(fēng)險，但是會占用企業(yè)大量的流動資金。如果企業(yè)選擇采用期貨的方式，就可以實現(xiàn)杠桿交易，以小博大，利用少量資金獲得大額收益。

3.提高了期貨市場流動性

套期保值與投機活動一樣，可以增加市場流動性，并且套期保值者是一個期貨市場的主要主力軍和主要支撐著。投機活動在短時間內(nèi)能夠帶來大量交易，增加市場的流動性。但是這種交易往往是短期的、不穩(wěn)定的交易。套期保值者隨時都有套期保值的需求，他們通過連續(xù)、穩(wěn)定的交易，成為活躍市場的主力軍。

4.套期保值的加入能夠平抑市場價格波動，當(dāng)商品價格偏低時，套期保值者買入該商品期貨，促使商品價格回歸到合理水平，當(dāng)商品價格偏高時，套期保值者賣出該商品期貨合約，商品價格下降到合理水平，與期貨市場聯(lián)系緊密的現(xiàn)貨市場價格也隨之回歸到合理水平。因而，通過期貨市場套期保值操作，能夠間接的影響現(xiàn)貨市場，避免商品價格特別是大宗商品價格的頻繁波動。

5.價格發(fā)現(xiàn)

與投機者不同，套期保值者一般也都積極參與現(xiàn)貨市場，他們的價格預(yù)期真實的反應(yīng)了現(xiàn)貨市場的價格預(yù)期，因此當(dāng)有足夠的套期保值者加入到期貨市場并積極參與時，會使得期貨市場與期貨市場價格聯(lián)系更加緊密，期貨價格更加能夠真實的反映現(xiàn)貨市場價格，提高期貨市場的價格發(fā)現(xiàn)能力。

（三）套期保值原則

1.品種相同或相近原則

相同或相近品種的期貨價格與現(xiàn)貨價格的走勢越一致，在合約的到期日價格也更加一致，因此套期保值者進行套期保值交易時，所選擇的期貨品種與要進行套期保值的現(xiàn)貨品種相同或盡可能相近。期貨與現(xiàn)貨相似性越高，價格趨同性越強，套期保值效果越好。否則可能會出現(xiàn)基差風(fēng)險，影響套期保值的效果。

2.月份相同或相近原則

套期保值者應(yīng)根據(jù)現(xiàn)貨持有時間區(qū)間來選擇期貨合約，期貨的到期日應(yīng)該盡可能的與現(xiàn)貨持有到期日相同或相近，以避免因期貨和現(xiàn)貨之間的時間不一致而導(dǎo)致不必要的風(fēng)險暴露。因為套期保值的原理就是期貨市場價格與現(xiàn)貨市場價格到期日趨于一致，越到到期日，期貨市場價格與現(xiàn)貨市場價格越一致。因此套期保值者在進行套期保值操作時，所選用期貨合約的交割月份與現(xiàn)貨市場的計劃交易時間應(yīng)當(dāng)盡可能一致或接近。

3.方向相反原則

套期保值者在進行套期保值交易時，現(xiàn)貨市場和期貨市場的市場方向必須相反，即現(xiàn)貨市場是多頭，則期貨市場必須是空頭，或者現(xiàn)貨市場是空頭，期貨市場是多頭，否則就是投機而不是套期保值，因為交易杠桿的存在會產(chǎn)生巨大的風(fēng)險暴露。由于相同或相近的商品在兩個市場價格走勢一致，必然會出現(xiàn)一個市場盈利而在另一個市場上虧損的情況，實現(xiàn)盈虧相抵從而達到套期保值即鎖定商品市場價格的目的。

4.數(shù)量大致相當(dāng)原則

在進行套期保值交易時，需要保值商品或股票組合的價值應(yīng)等于期貨市場上買賣的期貨合約的價值，從而才能保證兩個市場的盈虧額正好相等。實際上，套期保值操作中，會因為只能按照合約面值的倍數(shù)買賣，不可能正好實現(xiàn)現(xiàn)貨市場與期貨市場價值一致，但是應(yīng)當(dāng)盡可能的保證兩個市場的數(shù)量大致相同。

二、股指期貨概述

（一）股指期貨概念

股指期貨，是指以股票價格指數(shù)為標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化期貨合約，參與交易雙方約定在未來的某個特定日期，按照事先約定的股價指數(shù)，進行指數(shù)的買賣的活動。

（二）股指期貨與股票的區(qū)別

1.股指期貨到期交割，股票可以無限持有

股票買入后，投資者可以自行決定股票的持有時間，理論上來說，只要公司不解散，投資者可以無限持有公司股票。然而，股指期貨都有固定的到期日，投資者要在到期日進行平倉或者交割。

2.期貨合約是保證金交易，每日結(jié)算制度

股票投資者買入股票時必須是全額買入，并且資本收益只有在股票再次賣出時才能實現(xiàn)。股指期貨采用的是保證金交易，按照合約一定比例繳納保證金即可。保證金交易制度可以使投資者獲得巨大的杠桿收益，另一方面也帶來了巨大的風(fēng)險，為防止違約風(fēng)險的發(fā)生，股指期貨采用每日結(jié)算制度，每日結(jié)算盈虧，投資者可以將每天的盈利劃出，但是虧損者必須補足保證金，無法補足的投資者將會被強制平倉。

3.期貨合約可以實現(xiàn)做空交易

股指期貨可以先買入再賣出，也可以先賣出再買入，即雙向交易。因此，當(dāng)投資者預(yù)期股市下跌時，可以賣出股指期貨，進行做空交易，股價下跌后買入。而股票投資者只能做多，只能在股價上漲時獲利，預(yù)期股價下跌時缺乏投資機會或者只能虧損。

4.股指期貨實行現(xiàn)金交割方式

期指市場雖然是建立在股票市場基礎(chǔ)之上的衍生市場，但期指交割以現(xiàn)金形式進行，即在交割時只計算盈虧而不轉(zhuǎn)移實物，在期指合約的交割期投資者完全不必購買或者拋出相應(yīng)的股票來履行合約義務(wù)，這就避免了在交割期股票市場出現(xiàn)“擠市”的現(xiàn)象。

三、股指期貨套期保值基本原理及策略

（一）股指期貨套期保值的基本原理

股指期貨套期保值的基本原理是：股指期貨的價格走勢與股指現(xiàn)貨的價格走勢相一致，并且股指期貨價格與股指現(xiàn)貨價格隨著期貨合約到期日的臨近而漸趨一致。雖然股票市場與期貨市場相互獨立，但是由于影響其價格的經(jīng)濟因素相同，因而兩者具有相同的價格變動趨勢。因而可以通過兩個市場相反的交易達到鎖定價格、規(guī)避風(fēng)險的目的。股指期貨實行現(xiàn)金交割結(jié)算，由于套利現(xiàn)象的存在，使得股指期貨價格臨近合約到期日必然與現(xiàn)貨價格一致。套期保值者在兩個高度關(guān)聯(lián)的市場進行相反的操作，會使得盈虧相抵，達到規(guī)避風(fēng)險的目的。

（二）多頭套期保值與空頭套期保值

股指期貨多頭套期保值是指打算未來持有股票的投資者由于預(yù)期股票價格上漲而買入相應(yīng)期貨合約的交易行為，目的是鎖定將要買入股票價格，規(guī)避股票價格上漲的風(fēng)險。當(dāng)以下情況發(fā)生時，投資者可能采用股指期貨的多頭套期保值策略：當(dāng)投資者預(yù)期未來收到大筆現(xiàn)金，并準(zhǔn)備將資金投入股市；投資者持有大量現(xiàn)金，準(zhǔn)備購買一攬子股票，為防止資金的大舉進入推高股票價格，分批逐步買入股票，擔(dān)心未來股價上漲；投資者持有股票或者股指看跌期權(quán)，一旦股價上漲，投資者面臨巨額虧損；投資者進行融券交易，擔(dān)心買入股票歸還時，股價上漲。

股指期貨空頭套期保值是指股票多頭擔(dān)心未來股價下跌而賣出相應(yīng)股指期貨合約的行為，目的是鎖定股票的賣出價格、規(guī)避股價下跌的風(fēng)險。當(dāng)下列情況發(fā)生時，投資者會采用股指期貨的空頭套期保值：長期持股的大股東看空后市，但是不愿賣出股票而失去大股東地位，此時可以選著賣出股指期貨合約對沖價格下跌的風(fēng)險；投資者持有股票，在預(yù)計股市整體下跌的情況下，預(yù)期所持股票下跌幅度小于大盤，采用空頭套期保值，獲得了持有股票的超額收益，并規(guī)避了系統(tǒng)性風(fēng)險。

（三）消極套期保值和積極套期保值

消極套期保值，以風(fēng)險最小化為目標(biāo)，主要是在期貨市場和現(xiàn)貨市場進行數(shù)量相等、方向相反的操作。這種交易者主要目的在于規(guī)避股票市場面對的系統(tǒng)性風(fēng)險。消極套期保值不涉及對股票現(xiàn)貨市場的預(yù)測，不會通過預(yù)測股市走向來獲得超額利潤，而是通過鎖定現(xiàn)貨市場的股票價格、規(guī)避股票價格風(fēng)險。

積極套期保值以最大化收益為目標(biāo)，通過對股票未來走勢預(yù)期，有選擇地通過股指期貨套期保值來規(guī)避市場系統(tǒng)性風(fēng)險。在系統(tǒng)性風(fēng)險來臨時，投資者采取積極的套期保值措施來規(guī)避股票組合系統(tǒng)風(fēng)險；當(dāng)系統(tǒng)風(fēng)險釋放后，在期貨市場上將期貨頭寸平倉交易，不進行對應(yīng)反向現(xiàn)貨交易。也就是說積極套期保值策略僅僅在一段時間內(nèi)進行套期保值，在系統(tǒng)性風(fēng)險釋放后恢復(fù)股票的系統(tǒng)性風(fēng)險暴露。

四、結(jié)束語

在當(dāng)前股市不斷下滑的情況下，投資者可以采用股指期貨套期保值的方式鎖定股票價格，避免股市大幅下跌給投資者帶來損失。不同風(fēng)險承受能力的投資者可以選擇不同的保值策略，但是一定要遵循種類一致、期限一致、數(shù)量一致、方向相反的原則，否則就是期貨投機而不是套期保值，交易杠桿的存在會使得投機者面臨巨大的投資風(fēng)險。投資者只要遵循套期保值原則，完全可以利用股指期貨套期保值達到避免股票價格系統(tǒng)性風(fēng)險的目的。

參考文獻：

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第8篇：投資的基本原理范文

【關(guān)鍵詞】高校 證券投資學(xué) 課程建設(shè) 比較

【中圖分類號】G【文獻標(biāo)識碼】A

【文章編號】0450-9889（2012）12C-0074-03

隨著我國資本市場的進一步發(fā)展，證券市場在整個金融市場的地位日益重要。而作為專門研究證券市場的證券投資學(xué)課程，承擔(dān)起了證券知識普及以及證券投資專業(yè)人才培養(yǎng)的重任，并已成為高校財經(jīng)類核心課程、教育部確定的21世紀(jì)高校金融學(xué)專業(yè)的主干課程之一。

然而，不同類型高校的證券投資學(xué)課程建設(shè)也不盡相同。高校一般分為研究型大學(xué)、教學(xué)研究型大學(xué)、教學(xué)型大學(xué)。根據(jù)類型不同，大學(xué)的基本使命——人才培養(yǎng)、學(xué)術(shù)研究、社會服務(wù)的側(cè)重點也不同：研究型大學(xué)主要是以科研為主；教學(xué)研究型大學(xué)在兼顧研究使命的同時關(guān)注教學(xué)工作；而教學(xué)型大學(xué)則以教學(xué)為核心使命，兼顧科學(xué)研究，但研究層次和方向以應(yīng)用為主。因此，證券投資學(xué)課程建設(shè)在不同類型的高校也就顯示其不同之處。

一、研究型大學(xué)本科證券投資學(xué)課程建設(shè)

研究型大學(xué)主要是以科研為主，其人才培養(yǎng)的目標(biāo)是培養(yǎng)為社會作出較大貢獻的精英人才。在國外，大部分著名大學(xué)的本科生具有舉足輕重的地位，如哈佛大學(xué)本科生院具有至高無上的榮譽。哈佛大學(xué)文理學(xué)院院長亨利·羅索夫斯基描述得很直接： 在傳統(tǒng)哈佛人的眼里，哈佛的真正兒女只能是本科畢業(yè)生，一個研究生學(xué)位頂多只能給予一種旁系親屬的地位，只是募集基金時另當(dāng)別論。國內(nèi)著名大學(xué)的本科生也同樣如此，目前一些著名研究型大學(xué)非常重視本科生教育，讓最有水平的教師上教學(xué)第一線，使最有水平的教師通過教學(xué)不僅傳授知識，而且把自己進行研究工作的經(jīng)驗、提出和解決問題的意識與方法滲透到教學(xué)中。如清華大學(xué)的物理學(xué)家楊振寧、南開大學(xué)的數(shù)學(xué)大師陳省身、北京大學(xué)的經(jīng)濟學(xué)家兼物理學(xué)家陳平教授都曾上過本科班學(xué)生的課程。

研究型大學(xué)與普通大學(xué)相比，擁有普通大學(xué)無法企及的科研優(yōu)勢和教育資源，如相對充足的辦學(xué)經(jīng)費、高水平的實驗室、完備的科研設(shè)施、研究水平較高的科研團隊、較優(yōu)的師資力量、良好的生源等眾多優(yōu)勢。特別是在教學(xué)資源方面，通常匯集社會名流、企業(yè)精英甚至學(xué)術(shù)大師到學(xué)校上課、舉辦講座和參加活動，營造有利于培養(yǎng)學(xué)生國際視野、競爭能力和較高綜合素質(zhì)的環(huán)境與條件，而這些有利條件為研究型大學(xué)提供優(yōu)質(zhì)課程，實施高質(zhì)量教學(xué)打下了堅實的基礎(chǔ)。體現(xiàn)在證券投資學(xué)課程建設(shè)方面，該課程顯示出以下特點：

（一）課程目標(biāo)。在教學(xué)中，強調(diào)學(xué)生對證券投資基本知識的把握和對基本原理的系統(tǒng)掌握，并動態(tài)跟蹤證券投資領(lǐng)域的最新進展，注重理論體系的全面完整，強調(diào)培養(yǎng)學(xué)生思考型學(xué)習(xí)與研究型學(xué)習(xí)的習(xí)慣與能力。

（二）教學(xué)內(nèi)容設(shè)計。證券投資學(xué)課程內(nèi)容主要包括：證券投資的基礎(chǔ)知識、基本分析、技術(shù)分析、風(fēng)險與收益等證券投資基本理論。研究型大學(xué)在本課程教學(xué)內(nèi)容中，注重基礎(chǔ)知識、基本原理等理論內(nèi)容的教學(xué)，而對實踐教學(xué)一般涉及較少或不涉及。如中國人民大學(xué)吳曉求教授主編的《證券投資學(xué)》授課的課時分配中（見表1），總課時為54節(jié)，基礎(chǔ)知識、基本分析與組合管理分別占總課時的37%、24%與28%，三個部分的內(nèi)容合計占總課時約90%，對實際操作起直接作用的技術(shù)分析僅4個課時，占總課時的7%。而在實際教學(xué)中，不同的教師有不同的理解，有些教師甚至不上技術(shù)分析，認為技術(shù)分析不需要在大學(xué)的課堂上進行教學(xué)，這在典型的研究型大學(xué)中持此觀點的教師較多，如北京大學(xué)、南開大學(xué)等。

資料來源：中國人民大學(xué)吳曉求主編教材《證券投資學(xué)》課件?；局R包括證券投資工具、證券市場及監(jiān)管、資產(chǎn)定價理論的發(fā)展；組合管理包括證券組合管理、風(fēng)險資產(chǎn)的定價及投資組合管理業(yè)績評價。

造成這一認識的另外原因是，研究型大學(xué)的本科與研究生教育之間有緊密的聯(lián)系，本科生讀研比較較高，如中國人民大學(xué)本碩連讀的比例就高達三分之一。本科生教育與研究生教育的有機銜接產(chǎn)生了許多教學(xué)上的優(yōu)勢，使專業(yè)教育的重心上移，使得他們比較注重理論知識的教學(xué)。

（三）理論課程特色。研究型大學(xué)在理論教學(xué)上，力求全面、完整、嚴密，使學(xué)生系統(tǒng)接受本課程的理論教育，注重理論分析的力度和深度。對涉及證券投資技術(shù)與技巧分析時，一般講授較少，或略微提及，或在理論上只側(cè)重于理論方法的闡釋，在理論層次上體現(xiàn)出一門學(xué)科的特點和要求。同時，注意吸收學(xué)科最新成果，將國內(nèi)外證券市場的發(fā)展動態(tài)及最新成果，及時補充到課程教學(xué)中，將傳統(tǒng)理論與現(xiàn)論進展有機結(jié)合起來。相當(dāng)部分的研究型大學(xué)還注意與金融相關(guān)學(xué)科如金融經(jīng)濟學(xué)、金融工程學(xué)、風(fēng)險管理等理論知識以及數(shù)理統(tǒng)計方法的交叉融合。

（四）教學(xué)方法和手段。教學(xué)方式主要以課堂講授為主，輔以多媒體教學(xué)手段和課后較高的作業(yè)要求。例如，針對證券市場出現(xiàn)的熱點問題，課后布置的作業(yè)思考題通常具有一定的深度，需要學(xué)生查閱較多資料研究完成。通常教師會要求學(xué)生閱讀國內(nèi)外有關(guān)證券投資的文獻資料，以及閱讀投資大師的投資理念和方法；而有些教師會讓學(xué)生根據(jù)宏觀經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和上市公司財務(wù)和價值分析等基本面撰寫上市公司研究報告并在課堂上匯報自己的研究成果，體現(xiàn)了在本科階段就開始鍛煉學(xué)生的研究能力這一教學(xué)模式。但是，對實踐教學(xué)則涉及較少或不涉及，一般由學(xué)生根據(jù)自己情況酌情而定。

二、教學(xué)研究型大學(xué)證券投資學(xué)課程建設(shè)

教學(xué)研究型大學(xué)應(yīng)培養(yǎng)知識面寬、應(yīng)變能力強、具有一定的復(fù)合知識、有開拓精神和研究潛力的專業(yè)人才，力求做到在開展本科層次的理論教學(xué)基礎(chǔ)上，注重把理論知識運用到實踐中，重視對應(yīng)用能力和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)。并據(jù)此構(gòu)建體現(xiàn)理論和實踐相結(jié)合的教學(xué)體系，編制體現(xiàn)“基礎(chǔ)扎實、能力強、素質(zhì)高，具有創(chuàng)新潛能和協(xié)作精神”的人才培養(yǎng)計劃，科學(xué)安排實踐教學(xué)環(huán)節(jié)的內(nèi)容，合理增加實踐性教學(xué)在教學(xué)計劃中的比重。因此，其證券投資學(xué)課程建設(shè)顯示出如下特點：

（一）課程目標(biāo)。通過本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生掌握有關(guān)證券投資方面的基本知識，重點掌握證券投資與分析的基本方法，并能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識和分析方法運用于實踐中。與研究型大學(xué)相比，提出了實踐教學(xué)的重要性，而理論要求則相對降低，力求做到本科層次的理論教學(xué)，沒有研究型大學(xué)提出的在理論內(nèi)容上要求全面、完整與嚴密。

（二）教學(xué)內(nèi)容設(shè)計。在教學(xué)研究型大學(xué)此門課程教學(xué)內(nèi)容中，既注重基礎(chǔ)知識、基本原理等理論教學(xué)，也注重實踐教學(xué)。以東北財經(jīng)大學(xué)證券投資學(xué)精品課程為例，在課時分配中（見表2），理論課總課時為54節(jié)，基礎(chǔ)知識、投資分析與市場監(jiān)管分別占理論課總課時的52%、30%與18%。其中技術(shù)分析課時約4節(jié)，占總課時的7%，技術(shù)分析已真正作為課堂教學(xué)的一部分。在理論課程開設(shè)的同時，開設(shè)了模擬實驗課程。實驗的方式主要以模擬操作為主，通過證券交易過程的模擬，了解進行證券投資的條件、步驟及主要的手續(xù)，運用理論課所學(xué)的證券投資基分析、技術(shù)分析、模型分析等方法分析預(yù)測證券行情。

資料來源：東北財經(jīng)大學(xué)證券投資學(xué)精品課程網(wǎng)站。投資分析包括基本分析、技術(shù)分析、風(fēng)險與收益、組合分析、資本資產(chǎn)定價模型、效率及績效評價；模擬實驗教學(xué)為6課時，學(xué)生模擬實驗一個月。

（三）理論課程特色。教學(xué)研究型大學(xué)在理論教學(xué)上也基本要求全面、完整，使學(xué)生系統(tǒng)接受本課程的理論教育，但在理論分析的力度和深度上沒有研究型大學(xué)的要求高。如作為教學(xué)研究型的東北財經(jīng)大學(xué)，證券投資學(xué)課程的投資分析部分除包括了基本分析、技術(shù)分析外，還包括了風(fēng)險與收益、組合分析、資本資產(chǎn)定價模型、效率及績效評價等投資理論，但其占理論總課時的比例也只有30%。而中國人民大學(xué)證券投資學(xué)課程中的的組合管理就占總課時的比例達28%，如加上基本分析和技術(shù)分析的內(nèi)容，則這一比例將達到59%。在這一類型大學(xué)的理論教學(xué)中，鮮見提出要與金融相關(guān)學(xué)科以及數(shù)理統(tǒng)計方法交叉融合。

（四）實踐課程特色。為更好地適應(yīng)社會經(jīng)濟發(fā)展的需要，培養(yǎng)更多創(chuàng)新型、實用型人才，目前，全國許多財經(jīng)類院校都已建立起以多媒體和網(wǎng)絡(luò)為代表的現(xiàn)代信息技術(shù)為核心的現(xiàn)代教學(xué)環(huán)境。如購置證券投資學(xué)課程的實驗教學(xué)軟件“世華金融家”、“國泰安”等教學(xué)系統(tǒng)進行實驗教學(xué)，一改傳統(tǒng)的教學(xué)方式，成為此課程的一個重要教學(xué)特色。實驗教學(xué)軟件“世華金融家”、“國泰安”等教學(xué)系統(tǒng)均可以通過衛(wèi)星接收系統(tǒng)得到滬、深股市和國際證券市場的即時財經(jīng)資訊，并可通過模擬交易系統(tǒng)實現(xiàn)股票、期貨、外匯的實盤模擬交易。

教學(xué)研究型大學(xué)也基本都建立了多媒體和網(wǎng)絡(luò)為代表的現(xiàn)代信息技術(shù)為核心的現(xiàn)代教學(xué)環(huán)境，在實驗教學(xué)上均有一定量的課時安排，同時實行實驗室開放或校園局網(wǎng)等。學(xué)生通過證券模擬實驗，學(xué)會閱讀分析證券資訊，正確使用證券分析軟件，掌握基本分析與技術(shù)分析的要領(lǐng)，熟悉證券交易的基本流程。

為了使學(xué)生對證券投資業(yè)務(wù)有更直觀的認識，有些高校還安排學(xué)生到各類金融機構(gòu)進行實習(xí)，接受行業(yè)專家的指點，與行業(yè)工作人員進行交流。

（五）教學(xué)方法和手段。與研究型大學(xué)一樣，教學(xué)研究型大學(xué)也主要以課堂講授為主，輔以多媒體教學(xué)手段。但基于證券投資學(xué)是一門理論性、實踐性、技術(shù)性和操作性都比較強的課程的特點，教學(xué)研究型大學(xué)本門課程的教學(xué)逐步改變了從理論到理論的做法，采用了案例教學(xué)、實驗教學(xué)等新的教學(xué)方法。特別是在實驗教學(xué)的方面，利用證券投資實驗教學(xué)軟件進行模擬操作，使學(xué)生加深對所學(xué)的證券投資基本理論的理解，對學(xué)生應(yīng)用所學(xué)理論解決實際問題，鍛煉實際動手能力提供有利條件。

不少教學(xué)研究型大學(xué)進行了證券投資學(xué)精品課程的建設(shè)，并使用精品課程網(wǎng)站資源進行了教學(xué)。如課程的教學(xué)課件、教學(xué)大綱、教學(xué)計劃、思考題、重點難點、參考文獻等均放到網(wǎng)上，由學(xué)生上網(wǎng)直接查閱學(xué)習(xí)。

三、教學(xué)型大學(xué)證券投資學(xué)課程建設(shè)

教學(xué)型大學(xué)的基本定位是，服務(wù)地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展需要，以本科教育為主，建設(shè)有特色的“教學(xué)型”高校。在辦學(xué)特色定位上，綜合考慮學(xué)校的辦學(xué)指導(dǎo)思想、服務(wù)方向、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展對人才需求的特殊性，以及學(xué)校所面臨的社會環(huán)境、學(xué)術(shù)背景。在培養(yǎng)目標(biāo)定位上，以培養(yǎng)應(yīng)用型人才為主。服務(wù)定位主要考慮有效地發(fā)揮服務(wù)社會的職能，解決基層第一線的問題，為基層第一線帶來直接的經(jīng)濟效益。因此，教學(xué)型大學(xué)的證券投資學(xué)課程建設(shè)顯示出如下的特點：

（一）課程目標(biāo)。學(xué)生通過本課程的學(xué)習(xí)，基本掌握證券市場的基礎(chǔ)知識、基礎(chǔ)理論和基本技能，具有一定的證券市場分析能力，能初步應(yīng)用所學(xué)理論知識于證券實踐中，解決證券投資中的一些基本問題。與教學(xué)研究型相比，更強調(diào)實踐教學(xué)，提出了基本技能的培養(yǎng)，但其理論要求進一步降低。

（二）教學(xué)內(nèi)容設(shè)計。在教學(xué)型大學(xué)的證券投資學(xué)課程教學(xué)內(nèi)容中，注重基礎(chǔ)知識與基本原理的教學(xué)，同時加大對實踐環(huán)節(jié)的教學(xué)，“多媒體課件+原理與方法講解+討論與案例分析”的理論性、應(yīng)用性教學(xué)與“實時行情接收+資訊分析+模擬投資+實地考察與現(xiàn)場觀摩”的實踐性教學(xué)相結(jié)合的模式基本形成。以湖北經(jīng)濟學(xué)院證券投資學(xué)精品課程為例，在課時分配中（見表3），理論課總課時為54節(jié)，基礎(chǔ)知識、基本分析，技術(shù)分析、投資理論分別占理論課總課時的52%、11%、15%、22%，其中技術(shù)分析課時增加到8節(jié)，技術(shù)分析已作為課堂理論教學(xué)的一個較為重要的部分。與教學(xué)研究型大學(xué)類似，在理論課程開設(shè)的同時，開設(shè)了證券實驗課程。實驗的基本方式仍是模擬投資，但安排的課時已明顯增加，實驗的項目更加貼近市場。另外，也組織學(xué)生到證券公司、期貨公司或上市公司等實習(xí)基地進行實踐。

資料來源：湖北經(jīng)濟學(xué)院證券投資學(xué)精品課程網(wǎng)站?；局R包括證券投資工具、證券市場及監(jiān)管；投資理論包括證券價格、收益與風(fēng)險、現(xiàn)資理論。

（三）理論課程特色。給學(xué)生講授較為完整的內(nèi)容體系，闡釋證券投資的基本知識、基本原理和基本方法，使學(xué)生建立起證券投資理論思維框架。在理論分析的力度和深度上，比教學(xué)研究型大學(xué)的要求又有所降低。在實際教學(xué)中，許多地方院校對收益與風(fēng)險、組合管理等投資理論較少涉及，這是教學(xué)型大學(xué)在理論教學(xué)中應(yīng)該補充的內(nèi)容。

（四）實踐課程特色。教學(xué)型大學(xué)普遍加強了實踐課程教學(xué)。實踐課程教學(xué)基本形成了通過實驗課、建設(shè)校外實習(xí)基地以及開展課外實踐活動三種途徑實現(xiàn)。在校內(nèi)建設(shè)證券模擬實驗室等，使學(xué)生在實習(xí)前便了解證券交易的基本情況，初步進行證券行業(yè)第一線所需人才實踐技能的訓(xùn)練；在校外與證券公司、期貨公司建立了校外教學(xué)實習(xí)基地，強化實踐教學(xué)環(huán)節(jié)，提高學(xué)生的專業(yè)實踐能力；還經(jīng)常組織學(xué)生參加各種類型的證券投資模擬大賽等課外實踐活動。

而在實驗教學(xué)方面，實驗課時通常比教學(xué)研究型大學(xué)有相當(dāng)大幅度的提高，湖北經(jīng)濟學(xué)院證券投資學(xué)課程的實驗課時只有10學(xué)時，相當(dāng)多的教學(xué)型大學(xué)實驗課時遠不止10學(xué)時，如貴州財經(jīng)大學(xué)為24課時，廣西財經(jīng)學(xué)院至少32課時。之所以安排大量的實驗課時，是因為要培養(yǎng)學(xué)生對基本理論知識的應(yīng)用能力與基本操作技能，通過設(shè)計實驗項目和證券實驗室投資模擬操作，將課堂教學(xué)內(nèi)容與證券投資實踐相結(jié)合，增強學(xué)生學(xué)習(xí)的趣味性和感性認識，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性和創(chuàng)新能力。

通過實踐課程教學(xué)，學(xué)生分析問題、解決問題的能力得到提升，不少學(xué)生對于證券投資分析及投資實戰(zhàn)操作，產(chǎn)生了較為濃厚的興趣。一部分學(xué)生具備了較強的市場研判和投資決策的能力，其中有些學(xué)生參加全國大學(xué)生證券模擬大賽取得良好的成績，而有些學(xué)生通過考試取得了證券從業(yè)的部分資格。

（五）教學(xué)方法和手段。教學(xué)型大學(xué)基本形成了“多媒體課件+原理與方法講解+討論與案例分析”的理論性、應(yīng)用性教學(xué)與 “實時行情接收+資訊分析+模擬投資+實地考察與現(xiàn)場觀摩”的實踐性教學(xué)相結(jié)合的模式。實踐性教學(xué)比教學(xué)研究型大學(xué)有了更為具體而豐富的內(nèi)容，設(shè)計了跟理論課程相對于的實驗項目，甚至緊密聯(lián)系證券行情的變化，在實驗項目上不斷跟進和完善。與教學(xué)研究型大學(xué)類似，也積極開展了精品課程建設(shè)，利用精品課程網(wǎng)站資源進行了教學(xué)。

總之，在高等教育大眾化發(fā)展的今天，必然要求大學(xué)的層次、類別和培養(yǎng)目標(biāo)的多樣化。既需要承擔(dān)學(xué)術(shù)型的研究型大學(xué)以及教學(xué)研究型大學(xué)，也需要能夠滿足更多人接受高等教育、提升所在地區(qū)社會經(jīng)濟發(fā)展的教學(xué)型大學(xué)。不同高校層次滿足社會對人才的不同要求，并不代表其辦學(xué)水平質(zhì)量的高低。因此，對于數(shù)量較多的地方教學(xué)型本科院校，證券投資學(xué)課程建設(shè)應(yīng)合理定位，從其所在地區(qū)的實際出發(fā)，以重點解決本地區(qū)證券業(yè)發(fā)展中所需要的應(yīng)用型人才為主，承擔(dān)起提升所在地區(qū)證券業(yè)發(fā)展水平的重任。

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第9篇：投資的基本原理范文

關(guān)鍵詞：無機材料技術(shù)經(jīng)濟 無機非金屬材料工程專業(yè) 教學(xué)實踐

中圖分類號：F062.4 文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）02-241-02

一、引言

我國主要無機非金屬材料產(chǎn)品水泥、玻璃、建筑衛(wèi)生陶瓷等產(chǎn)量多年居世界第一位，新型無機非金屬材料不斷涌現(xiàn)。無機非金屬材料工程專業(yè)培養(yǎng)具備無機非金屬材料及其復(fù)合材料科學(xué)與工程方面的知識，能在無機非金屬材料結(jié)構(gòu)與分析、材料的制備、材料成形與加工等領(lǐng)域從事科學(xué)研究、技術(shù)開發(fā)、工藝和設(shè)備設(shè)計，生產(chǎn)及經(jīng)營管理等方面的高級工程技術(shù)人才。技術(shù)經(jīng)濟學(xué)是一門綜合性實用性和操作性都很強的應(yīng)用經(jīng)濟學(xué)科，其主要是運用經(jīng)濟學(xué)的基本原理研究技術(shù)領(lǐng)域的經(jīng)濟問題和經(jīng)濟規(guī)律，尋找技術(shù)與經(jīng)濟的最佳結(jié)合。目前不少高校非常重視技術(shù)經(jīng)濟學(xué)課程的教學(xué)，不僅在經(jīng)濟管理類專業(yè)，而且在理工類各專業(yè)也開設(shè)了該課程。為滿足創(chuàng)新型工程人才培養(yǎng)的需要，使學(xué)生掌握無機材料技術(shù)經(jīng)濟分析和評價的基本原理和基本方法、更好地適應(yīng)行業(yè)工作，佳木斯大學(xué)材料科學(xué)與工程學(xué)院無機非金屬材料專業(yè)在2013版培養(yǎng)方案中設(shè)置了《無機材料技術(shù)經(jīng)濟》作為專業(yè)選修課。本文分析了我國高校工科專業(yè)開設(shè)技術(shù)經(jīng)濟課程的現(xiàn)狀，介紹了佳木斯大學(xué)材料科學(xué)與工程學(xué)院無機非金屬材料專業(yè)“無機材料技術(shù)經(jīng)濟”課程建設(shè)情況。

二、我國高校工科專業(yè)開設(shè)技術(shù)經(jīng)濟學(xué)課程的現(xiàn)狀

目前，我國不少高校已充分認識到技術(shù)經(jīng)濟學(xué)課程的重要性，紛紛在工科專業(yè)中開設(shè)技術(shù)經(jīng)濟學(xué)課程。如清華大學(xué)、天津大學(xué)把該課程作為全校理工類學(xué)生的必修課，浙江工業(yè)大學(xué)把該課程作為全校各工程類專業(yè)的公共必選課。西安建筑科技大學(xué)材料工程專業(yè)開設(shè)此課程，華北水利水電學(xué)院在工科專業(yè)開設(shè)《工程經(jīng)濟學(xué)》課程。石油大學(xué)技術(shù)經(jīng)濟學(xué)課程是該校各工程技術(shù)專業(yè)研究生和本科生的選修課。廣西大學(xué)電力系統(tǒng)及其自動化專業(yè)開設(shè)了“電力技術(shù)經(jīng)濟”課程，浙江科技學(xué)院工科專業(yè)開設(shè)技術(shù)經(jīng)濟學(xué)課程。武漢理工大學(xué)和上海大學(xué)無機非金屬材料工程專業(yè)卓越工程師培養(yǎng)方案要求學(xué)生具有一定的概算編制和初步技術(shù)經(jīng)濟分析的基本知識，開設(shè)此課程。

三、無機材料技術(shù)經(jīng)濟課程簡介

《無機材料技術(shù)經(jīng)濟》是佳木斯大學(xué)材料科學(xué)與工程學(xué)院無機非金屬材料工程專業(yè)的一門專業(yè)課，本課程系統(tǒng)地介紹技術(shù)經(jīng)濟分析的理論和方法，并著重講述無機材料生產(chǎn)中技術(shù)經(jīng)濟問題，是應(yīng)用技術(shù)經(jīng)濟學(xué)的基本原理和方法，結(jié)合無機材料工業(yè)的特點，研究無機材料工業(yè)發(fā)展中的規(guī)劃、設(shè)計、建設(shè)、生產(chǎn)及科研等各方面和各階段的經(jīng)濟效益問題，任務(wù)是將無機材料技術(shù)與經(jīng)濟有機地結(jié)合和統(tǒng)一，以取得最佳的經(jīng)濟效益。通過本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生能用技術(shù)經(jīng)濟基本理論、基本方法和基本技能解決實際問題，在項目前期決策中，對項目的資金籌措、財務(wù)評價、國民經(jīng)濟評價、不確定性分析及風(fēng)險決策等有一個系統(tǒng)的評價，掌握對項目的可行性研究方法，以達到能對具體項目進行公正、客觀、合理、準(zhǔn)確評價的目的，培養(yǎng)學(xué)生作為復(fù)合型工程師必備的素質(zhì)和能力。

四、無機材料技術(shù)經(jīng)濟課程內(nèi)容

《無機材料技術(shù)經(jīng)濟》課程為32學(xué)時，選用教材是國家“十一五”規(guī)劃教材《化工技術(shù)經(jīng)濟》，主要內(nèi)容為：經(jīng)濟分析的基本要素；技術(shù)經(jīng)濟的基本原理；經(jīng)濟評價方法；不確定分析及風(fēng)險決策；技術(shù)經(jīng)濟預(yù)測方法；項目可行性研究；技術(shù)改造和設(shè)備更新的技術(shù)經(jīng)濟分析；生產(chǎn)管理的經(jīng)濟分析與優(yōu)化；技術(shù)創(chuàng)新與研究開發(fā)技術(shù)經(jīng)濟分析。要在32學(xué)時中將以上內(nèi)容法全面講解清楚，是不可能的。因此，對以上教學(xué)內(nèi)容進行增刪。第一部分――緒論。主要講述無機非金屬材料工業(yè)，技術(shù)經(jīng)濟的定義、內(nèi)容、特點、發(fā)展概況及其應(yīng)用，了解本課程的重要性及其在教學(xué)體系中的作用，介紹課程安排、參考書目、學(xué)習(xí)方法，使學(xué)生對該課程有總體的了解和印象，增加了教材上沒有的我國無機非金屬材料工業(yè)現(xiàn)狀。第二部分――技術(shù)經(jīng)濟分析的基本要素。包括經(jīng)濟效益、技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)體系、投資、成本、費用、稅金和利潤等基本概念，投資、成本、利潤等各種指標(biāo)的內(nèi)容及計算。第三部分――技術(shù)經(jīng)濟的基本原理。包括可比性原則，資金時間價值的概念與計算方法，現(xiàn)金流量和凈現(xiàn)金流量的概念，資金等效值的概念及計算。第四部分――經(jīng)濟評價方法。包括投資回收期、凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、追加投資回收期、投資效果系數(shù)、年值、差額凈現(xiàn)值、差額內(nèi)部收益等基本指標(biāo)的定義、定義式和經(jīng)濟含義，單方案技術(shù)經(jīng)濟評價方法和多方案技術(shù)經(jīng)濟評價方法。第五部分――不確定性分析及風(fēng)險決策。包括：盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析、風(fēng)險決策。第六部分――項目可行性研究?？尚行匝芯康母拍?，市場研究和生a規(guī)模、原材料路線和工藝技術(shù)的選擇、廠址的選擇、投資估算和資金籌措、項目財務(wù)評價、項目國民經(jīng)濟評價、工程項目的經(jīng)濟評價。教材中其他的內(nèi)容由學(xué)生結(jié)合課本和案例自學(xué)。

五、無機材料技術(shù)經(jīng)濟課程教學(xué)方法

講授無機材料技術(shù)經(jīng)濟，目的是培養(yǎng)既懂無機材料生產(chǎn)技術(shù)，又懂經(jīng)濟，既有科學(xué)思維，又有經(jīng)濟頭腦的創(chuàng)新型工程技術(shù)人才。為了幫助學(xué)生更好地掌握有關(guān)的原理和方法，在教學(xué)方法上，針對不同的教學(xué)內(nèi)容采用案例教學(xué)法、交互式的問題教學(xué)法相結(jié)合，取得了較好的效果。

（一）案例教學(xué)法

無機材料技術(shù)經(jīng)濟課程的教學(xué)必須重視和加強與無機材料工程實際相結(jié)合，案例教學(xué)是實現(xiàn)理論教學(xué)與工程實際相結(jié)合，培養(yǎng)學(xué)生對所學(xué)知識應(yīng)用能力的一種好方法。案例教學(xué)法是通過對實際案例的分析討論，使學(xué)生能夠生動、直觀地理解理論知識點，從而提高其分析解決實際問題的能力。

無機材料技術(shù)經(jīng)濟課程中許多知識點都適合案例教學(xué)，例如：投資估算、資金等效值計算、盈虧平衡分析、風(fēng)險分析、可行性研究等，都可以采用案例教學(xué)。案例教學(xué)法實施時，教師可以案例的形式引入知識點，通過講解和討論解決實際問題。例如學(xué)習(xí)等差分付序列現(xiàn)值時，引入案例：某陶瓷廠在技術(shù)改造中第一年的收益額100萬元，其后逐年進行技術(shù)改造，優(yōu)化工藝參數(shù)等，使收益逐年遞增。設(shè)第一年以后至第8年末收益逐年遞增額為3萬元。試求在年利率為10%的條件下，該廠8年的收益現(xiàn)值。通過講解公式推導(dǎo)和計算使學(xué)生掌握資金等值的概念及計算公式。講解后，馬上給學(xué)生相似案例，讓學(xué)生當(dāng)堂進行解決，提高了學(xué)生綜合運用計算公式分析與解決實際技術(shù)經(jīng)濟問題的能力。

（二）交互式的問題教學(xué)法

交互式問題教學(xué)法就是針對某一知識點，師生互相提出問題，通常是在講述知識點前由教師先向?qū)W生提出問題，讓學(xué)生帶著問題聽n，知識點講完后進行提問和討論，或以課堂作業(yè)的形式讓學(xué)生進行計算解答。某一知識點講完后，學(xué)生有了一定的理解，由于理解的深度和廣度問題，很容易會產(chǎn)生一些疑問或不理解的地方，在課堂上給學(xué)生留出一些向老師提問的時間，由老師解答或集體討論。通過這種教學(xué)方法，變被動學(xué)習(xí)為主動學(xué)習(xí)，提高了學(xué)生學(xué)習(xí)興趣。

例如，講述到資金的時間價值時，先提出問題。某水泥廠年初從建設(shè)銀行貸款1000萬元，并約定借期為N年，貸款年利率為I。討論式問題：從水泥廠角度看，借用他人的資源，是要付出代價的，并且時間越長，付出的代價越多。這種代價與什么有關(guān)系？怎樣的關(guān)系？ 計算式問題，現(xiàn)在的500萬元，與5年后的500萬元，在價值上不等。那么，現(xiàn)在的500萬元，與5年后的多少萬元，在價值上相等？（在年利率為13.6%的情況下，與將來5年后的1000萬元，在價值上相等）。通過這些問題的解決使學(xué)生理解了資金隨著時間的推移，會產(chǎn)生價值的變化――增值。而且，時間越長，資金的增值越多。另外，學(xué)生們感興趣的是現(xiàn)實生活中，怎樣才能使自己有限的資金增值，這樣的問題會向老師提出來，這個問題正好符合“資金的時間價值的表現(xiàn)”這個知識點，可以給學(xué)生們介紹可以通過直接投資，從生產(chǎn)過程中獲得收益或效益。鼓勵學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)；或通過間接投資，出讓資金的使用權(quán)來獲得利息和收益，如存入銀行、放貸、購買債券、購買股票等。

（三）考核方法

無機材料技術(shù)經(jīng)濟課程實踐性強，要在短學(xué)時內(nèi)起到培養(yǎng)學(xué)生解決實際技術(shù)經(jīng)濟問題的能力、分析與決策能力的作用只能采取平時作業(yè)、課堂參與度、實踐能力考核、理論水平考核相結(jié)合的方式。

平時作業(yè)包括課堂作業(yè)和課后作業(yè)，多是解決小型的案例，以計算為主。課堂參與度主要考核學(xué)生回答問題、提出問題、討論問題的參與程度。實踐能力考核采取撰寫可行性研究報告的形式，讓同學(xué)們查閱資料或去企業(yè)調(diào)研，寫出可行性研究報告。理論水平考核采取開卷形式，考核內(nèi)容突出學(xué)生對知識綜合分析、運用的水平。

六、結(jié)束語

在經(jīng)濟全球化的時代，材料類專業(yè)人才不僅要懂技術(shù)，而且還要懂技術(shù)經(jīng)濟，掌握一定的技術(shù)經(jīng)濟知識。只有這樣，才能在科學(xué)研究、科技成果的轉(zhuǎn)化與推廣、技術(shù)創(chuàng)新、新產(chǎn)品開發(fā)、自主創(chuàng)業(yè)等各項工作中，能從技術(shù)經(jīng)濟的角度來分析和解決實際問題。因此，無機材料技術(shù)經(jīng)濟應(yīng)作為無機非金屬材料類專業(yè)的一門必修課程加以建設(shè)，同時加強課程改革和教學(xué)改革，培養(yǎng)學(xué)生經(jīng)濟效益意識，擴展學(xué)生的知識廣度，對創(chuàng)新型工程應(yīng)用人才培養(yǎng)具有十分重要的意義。

[基金項目：佳木斯大學(xué)教研課題（項目編號JYLA2012-25）；黑龍江省高等教育學(xué)會規(guī)劃課題（課題編號14G133）。]

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（作者單位：佳木斯大學(xué)材料科學(xué)與工程學(xué)院 黑龍江佳木斯 154007）