境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)辦理流程精選(九篇)
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第1篇：境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)辦理流程范文
關(guān)鍵詞：跨境人民幣業(yè)務(wù)；現(xiàn)狀；建議
JEL分類號(hào)：E58；F3 中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-1428（2012）08-0026-04
我國于2009年初啟動(dòng)了跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算。經(jīng)過三年多的努力，跨境人民幣業(yè)務(wù)已經(jīng)從最初的貿(mào)易結(jié)算擴(kuò)大至資本項(xiàng)下結(jié)算，相關(guān)政策體系不斷完善，業(yè)務(wù)量迅速增加，取得了明顯進(jìn)展。本文著眼于人民幣國際化的總體方向，結(jié)合跨境人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀，分析其發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力機(jī)制，提出進(jìn)一步促進(jìn)跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展的粗淺建議。
一、跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)政策的推出及實(shí)施情況
（一）跨境人民幣業(yè)務(wù)政策體系的逐步建立
2008年12月，國務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，批準(zhǔn)廣東和長三角地區(qū)與港澳地區(qū)、廣西和云南與東盟地區(qū)的貨物貿(mào)易開展人民幣結(jié)算試點(diǎn)，這標(biāo)志著人民幣區(qū)域化開始了“破冰之旅”。在之后的三年時(shí)間里，通過不斷完善政策體系，跨境人民幣業(yè)務(wù)的地域范圍和業(yè)務(wù)范圍均實(shí)現(xiàn)了全面擴(kuò)展。
1、從業(yè)務(wù)開展的地域范圍看，由最初五個(gè)試點(diǎn)城市逐步擴(kuò)展至全國。2009年7月，中國人民銀行等六部委聯(lián)合了《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》，決定在上海、深圳、廣州、珠海、東莞五個(gè)城市推出跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)。2010年6月，中國人民銀行等六部委《關(guān)于擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》，境內(nèi)試點(diǎn)地區(qū)由5個(gè)城市擴(kuò)大到20個(gè)省市，境外地域由港澳、東盟地區(qū)擴(kuò)展到所有國家和地區(qū)。2011年8月，中國人民銀行《關(guān)于擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算地區(qū)的通知》，將跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境內(nèi)試點(diǎn)區(qū)域推廣到全國。
2、從跨境人民幣使用的業(yè)務(wù)范圍看，從最初的貨物貿(mào)易逐步推廣到了服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項(xiàng)目，并開始從經(jīng)常項(xiàng)目向資本項(xiàng)目擴(kuò)展。2009年7月，中國人民銀行頒布《實(shí)施細(xì)則》，針對貨物貿(mào)易中跨境人民幣結(jié)算的操作模式和結(jié)算流程作了具體規(guī)定。2010年6月，在中國人民銀行等六部委《關(guān)于擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》中，跨境人民幣結(jié)算的業(yè)務(wù)范圍增加了服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項(xiàng)目。同年8月，中國人民銀行《關(guān)于境外人民幣清算行等三類機(jī)構(gòu)運(yùn)用人民幣投資銀行間債券市場試點(diǎn)有關(guān)事宜的通知》，允許境外央行、清算行、參加行三類機(jī)構(gòu)使用人民幣資金投資境內(nèi)銀行間債券市場。2011年1月中國人民銀行制定了《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》，便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)以人民幣開展境外直接投資，規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。同年10月的《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》明確了境外地區(qū)的企業(yè)和經(jīng)濟(jì)組織可使用人民幣來華開展直接投資。中國人民銀行《關(guān)于境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境外項(xiàng)目人民幣貸款的指導(dǎo)意見》，落實(shí)了境外項(xiàng)目人民幣貸款的相關(guān)操作。至此，跨境人民幣業(yè)務(wù)范圍由經(jīng)常項(xiàng)目擴(kuò)展至部分資本項(xiàng)目。
目前，跨境人民幣業(yè)務(wù)的政策體系已初步建立。在經(jīng)常項(xiàng)目下跨境人民幣結(jié)算方面，人民幣資金結(jié)算、清算流程，以及出口退（免）稅和進(jìn)出口報(bào)關(guān)政策等已經(jīng)明確。在資本項(xiàng)目下跨境人民幣結(jié)算方面，境內(nèi)企業(yè)可以使用人民幣開展境外直接投資，銀行和境內(nèi)機(jī)構(gòu)可向境外項(xiàng)目和企業(yè)發(fā)放人民幣貸款，境外企業(yè)和經(jīng)濟(jì)組織可使用人民幣來華開展直接投資，境外央行、清算行、參加行等機(jī)構(gòu)可使用人民幣資金投資境內(nèi)銀行間債券市場。
（二）跨境人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀和未來趨勢
自2009年開展試點(diǎn)工作以來，在各參與方的積極努力下?？缇橙嗣駧艠I(yè)務(wù)不斷取得突破性進(jìn)展。目前，與境內(nèi)發(fā)生跨境人民幣實(shí)際收付業(yè)務(wù)的境外國家和地區(qū)已達(dá)181個(gè)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)步擴(kuò)大。在試點(diǎn)之初的2009年，全國辦理跨境人民幣結(jié)算108億元，而伴隨著有關(guān)政策的推進(jìn)實(shí)施，跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)在2010年開始呈現(xiàn)出幾何級(jí)數(shù)的快速增長，當(dāng)年達(dá)到5063億元，同比增長了近46倍。至2011年末，銀行累計(jì)辦理經(jīng)常項(xiàng)目下人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)金額2，08萬億元。與此同時(shí)，資本項(xiàng)下人民幣結(jié)算量也穩(wěn)步增長。截至2010年末。各試點(diǎn)地區(qū)共辦理人民幣跨境資本交易逾700億元。2011年，銀行累計(jì)辦理人民幣對外直接投資結(jié)算金額201.5億元，外商直接投資結(jié)算金額907.2億元。
數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行《2011年金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告》，其中2012年一季度數(shù)據(jù)來自于中國人民銀行公開數(shù)據(jù)。
綜合各方面因素，跨境人民幣業(yè)務(wù)未來仍將保持快速發(fā)展的態(tài)勢。從政策面來看。政府關(guān)于人民幣跨境使用相關(guān)政策措施將不斷出臺(tái)，上海國際金融中心建設(shè)的國家戰(zhàn)略將不斷推進(jìn)，這些都有利于促進(jìn)跨境人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展。從經(jīng)濟(jì)基本面來看，中國持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長有利于在更大的范圍內(nèi)推進(jìn)人民幣的跨境使用。
二、跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力機(jī)制
（一）各主要參與方在推動(dòng)跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展中廣泛受益
跨境人民幣業(yè)務(wù)的主要參與者包括政府部門、境內(nèi)外的企業(yè)和銀行，他們在參與跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展過程中互利共贏，形成了促進(jìn)該業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。
1、對于政府部門而言。推動(dòng)跨境人民幣業(yè)務(wù)的動(dòng)力主要來自于兩個(gè)方面。一是實(shí)施國家戰(zhàn)略的需要?？缇橙嗣駧艠I(yè)務(wù)是人民幣國際化戰(zhàn)略的切入點(diǎn)，跨境人民幣業(yè)務(wù)的推進(jìn)和實(shí)施直接影響人民幣國際化戰(zhàn)略的進(jìn)程。二是解決我國向貿(mào)易強(qiáng)國發(fā)展與貨幣非國際化的矛盾的需要。我國作為一個(gè)國際貿(mào)易大國，只使用外幣結(jié)算使企業(yè)承擔(dān)了較大的匯率風(fēng)險(xiǎn)。只有更多地在跨境交易中使用人民幣，才能更好地保障我國企業(yè)在對外經(jīng)貿(mào)活動(dòng)中的利益。
2、對于境內(nèi)企業(yè)而言，跨境人民幣業(yè)務(wù)首先有利于規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約匯兌成本，增強(qiáng)價(jià)格競爭力。據(jù)估算，以人民幣結(jié)算的交易成本比以外幣結(jié)算的交易成本平均低2至3個(gè)百分點(diǎn)。其次，與使用外幣結(jié)算相比，使用人民幣結(jié)算無需進(jìn)出口貿(mào)易核銷，人民幣結(jié)算出口退稅等手續(xù)也更加便利，在實(shí)際操作中為企業(yè)提供了諸多政策性便利。第三，使用人民幣結(jié)算不占用企業(yè)外債指標(biāo)，為企業(yè)提供了更多的商業(yè)機(jī)會(huì)。
3、對于境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)而言，借助跨境人民幣業(yè)務(wù)可以將自身的本幣經(jīng)營優(yōu)勢擴(kuò)大到國際市場，有利于推動(dòng)其國際化發(fā)展。國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在提供外幣產(chǎn)品和服務(wù)上與大型跨國金融機(jī)構(gòu)相比缺乏競爭優(yōu)勢。伴隨人民幣跨境使用，我國金融機(jī)構(gòu)可以充分發(fā)揮人民幣負(fù)債業(yè)務(wù)體量大、人民幣資金清算便利等優(yōu)勢，為境外主體和我國“走出去”企業(yè)提供更多人民幣計(jì)價(jià)的金融產(chǎn)品，從而提高金融服務(wù)和國際化經(jīng)營水平。
4、從境外企業(yè)的角度來看，他們接受人民幣結(jié)算的動(dòng)機(jī)主要是能獲得持有期的貨幣升值收益，因而形成了升值預(yù)期背景下人民幣跨境使用快速發(fā)展的局面。但隨著2011年底以來人民幣“單邊升值”趨勢的改變，明顯影響了境外機(jī)構(gòu)持有人民幣的信心。
5、從境外銀行的角度來看，參與跨境貿(mào)易人民幣業(yè)務(wù)，一是能夠滿足其客戶追求人民幣收益的需求，為客戶提供更豐富的服務(wù)：二是能夠?qū)⑵鋰H化經(jīng)營的優(yōu)勢擴(kuò)展到人民幣市場，有利于擴(kuò)大其在中國境內(nèi)的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)。
綜上所述，跨境人民幣結(jié)算各方參與者之間的利益是互相促進(jìn)的。在政府的力推下，跨境人民幣結(jié)算各項(xiàng)政策的出臺(tái)為境內(nèi)企業(yè)提供了顯著的貿(mào)易投資便利，順應(yīng)了融入全球市場的發(fā)展需求，也給境內(nèi)銀行帶來了新興業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，受到境內(nèi)企業(yè)和銀行的普遍歡迎和積極參與。境外企業(yè)和銀行也由于中國經(jīng)濟(jì)前景向好、人民幣持續(xù)升值而產(chǎn)生了持有人民幣的強(qiáng)烈需求。因此，各方存在的共贏空間，成為過去一段時(shí)間內(nèi)推動(dòng)跨境人民幣業(yè)務(wù)快速發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。
（二）當(dāng)前跨境人民幣業(yè)務(wù)持續(xù)、健康發(fā)展需要解決的主要問題
1、要深入研究不斷強(qiáng)化“非單邊升值”條件下境外機(jī)構(gòu)的人民幣持有動(dòng)機(jī)問題。去年年底以前，人民幣基本呈“單邊升值”的態(tài)勢，但是，此后由于海外掀起的一輪看空中國以及人民幣的浪潮，引發(fā)了人民幣貶值預(yù)期，影響了離岸市場主體持有人民幣的信心。因此，我們應(yīng)當(dāng)探索和擴(kuò)大人民幣資金回流機(jī)制，拓寬境外人民幣投資渠道，為境外參與者通過人民幣分享中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展成果提供有效途徑，進(jìn)而增強(qiáng)境外參與者對人民幣的信心，改變?nèi)嗣駧趴缇呈褂脤ι殿A(yù)期的依賴。
2、要深入研究重點(diǎn)謀求我國政府和金融機(jī)構(gòu)對于境外人民幣的定價(jià)權(quán)問題。人民幣的定價(jià)權(quán)是我們掌控人民幣國際化進(jìn)程的核心環(huán)節(jié)。在境外主要參與者的推動(dòng)下，香港形成了人民幣離岸市場，逐步成為境外人民幣留存、定價(jià)、交易和結(jié)算的中心。并開始對在岸市場價(jià)格產(chǎn)生影響。由于香港的自由港地位，人民幣定價(jià)是多方機(jī)構(gòu)博弈的結(jié)果，中資機(jī)構(gòu)難以掌握絕對的定價(jià)權(quán)。隨著人民幣跨境使用規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，掌控定價(jià)權(quán)日顯緊迫。
3、要深入研究進(jìn)一步協(xié)調(diào)推進(jìn)上海國際金融中心建設(shè)與人民幣國際化問題。從過去兩年的數(shù)據(jù)看，廣東、深圳借助香港離岸市場較為發(fā)達(dá)且企業(yè)對人民幣接受度高的優(yōu)勢，北京借助央企集聚的優(yōu)勢，跨境人民幣業(yè)務(wù)量均領(lǐng)先于上海。上海地區(qū)外資金融機(jī)構(gòu)較多?？缇橙嗣駧艠I(yè)務(wù)呈現(xiàn)多元化發(fā)展的特點(diǎn)，例如上海銀行業(yè)為外資同業(yè)的清算服務(wù)就在行模式的建設(shè)中發(fā)揮了重要作用，雖然未納入跨境人民幣結(jié)算量的統(tǒng)計(jì)范疇，但這些清算服務(wù)為今后中資機(jī)構(gòu)主導(dǎo)人民幣的交易、定價(jià)和清算打下了良好的基礎(chǔ)。隨著人民幣跨境使用政策的進(jìn)一步完善，國家需要上海為人民幣跨境使用提供更有力的支撐。特別是當(dāng)前人民幣在香港離岸市場的大量留存以及境內(nèi)外市場價(jià)格的差異，引發(fā)活躍的套利交易，不利于上海作為人民幣在岸中心發(fā)揮定價(jià)作用及影響力。有悖于推動(dòng)人民幣國際化的決策初衷。因此，需要統(tǒng)籌實(shí)施上海國際金融中心建設(shè)和人民幣國際化兩項(xiàng)國家戰(zhàn)略。
三、進(jìn)一步推進(jìn)跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展的有關(guān)建議
（一）政府部門應(yīng)加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進(jìn)一步發(fā)揮對市場的引導(dǎo)和推動(dòng)作用
1、央行作為跨境人民幣業(yè)務(wù)的主管部門，是政策的主要設(shè)計(jì)者和實(shí)施者，在統(tǒng)籌各方利益、選擇政策推進(jìn)方向等方面發(fā)揮著重要作用。當(dāng)前，在人民幣升值預(yù)期弱化的背景下，要強(qiáng)化境外機(jī)構(gòu)持有人民幣的信心，必須進(jìn)一步拓寬人民幣資金回流渠道，增強(qiáng)人民幣的流動(dòng)性。因此，建議央行協(xié)調(diào)相關(guān)部門加強(qiáng)人民幣回流機(jī)制建設(shè)。首先，除了做好貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易出口渠道的人民幣回流外，還要充分發(fā)展包括股票、債券和衍生品的人民幣產(chǎn)品市場，提升上海金融市場的國際化水平，強(qiáng)化人民幣在岸市場功能，使人民幣成為境外資產(chǎn)的儲(chǔ)備和投資工具。其次，積極穩(wěn)妥地?cái)U(kuò)大人民幣QFII試點(diǎn)范圍，允許更多的境外主體將合法獲得的人民幣資金通過QFII渠道進(jìn)入境內(nèi)資本市場，擴(kuò)大境外人民幣使用范圍。第三，適時(shí)啟動(dòng)國際板股票市場建設(shè)，引進(jìn)與中國經(jīng)貿(mào)關(guān)系緊密的境外企業(yè)，在中國發(fā)行以人民幣計(jì)價(jià)的股票。鼓勵(lì)境外人民幣回流投資國際板股票市場。
2、建議海關(guān)總署、稅務(wù)總局及商務(wù)部等職能部門完善政策，簡化流程，鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)走出去。一是建議商務(wù)部通過行業(yè)協(xié)會(huì)，就WTO框架下的貿(mào)易規(guī)則，加強(qiáng)對企業(yè)的輔導(dǎo)和政策咨詢，幫助企業(yè)科學(xué)合理地運(yùn)用規(guī)則保障自身合法權(quán)益。二是進(jìn)一步細(xì)化和實(shí)施具體操作辦法，簡化業(yè)務(wù)手續(xù)和辦理流程。建議海關(guān)加強(qiáng)全國聯(lián)網(wǎng)協(xié)作，在保證貿(mào)易真實(shí)性的前提下，簡化手續(xù)，提高報(bào)關(guān)工作效率。建議稅務(wù)部門根據(jù)報(bào)關(guān)單和有關(guān)結(jié)算證件及時(shí)辦理出口退稅手續(xù)。
（二）全力推進(jìn)以金融市場為核心的上海國際金融中心建設(shè)，為人民幣跨境使用提供創(chuàng)新、交易、定價(jià)和清算平臺(tái)
1、積極推動(dòng)本地金融市場國際化，為境外持有者提供人民幣投資“資產(chǎn)池”。人民幣產(chǎn)品市場建設(shè)既是上海國際金融中心建設(shè)的重要內(nèi)容，也是人民幣國際化的重要步驟。要配合拓寬境外人民幣資金回流渠道，以債權(quán)型金融產(chǎn)品市場為重點(diǎn)，進(jìn)一步拓寬和擴(kuò)大境外投資者和發(fā)行主體參與上海金融市場的渠道和規(guī)模，允許境外企業(yè)和機(jī)構(gòu)在銀行間債券市場發(fā)行人民幣債券，積極有序推進(jìn)金融市場對外開放，逐步擴(kuò)大人民幣產(chǎn)品在國際金融市場的份額，爭取早日使上海成為具有全球影響力的人民幣金融產(chǎn)品定價(jià)中心，充分發(fā)揮上海金融市場在服務(wù)我國金融對外開放和人民幣跨境使用中的重要作用。
2、切實(shí)增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)跨境人民幣產(chǎn)品的創(chuàng)新能力。支持在滬金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新服務(wù)模式，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍。拓展服務(wù)區(qū)域。積極創(chuàng)新跨境人民幣貿(mào)易融資產(chǎn)品，大力開展對境外直接投資、對外承包工程等各類境外投資和合作項(xiàng)目的人民幣貸款業(yè)務(wù)，滿足企業(yè)“走出去”過程中對本幣貸款的需求。推動(dòng)跨境人民幣結(jié)算的境外參加銀行進(jìn)入銀行間外匯市場，研究境內(nèi)銀行開辦面向境外人民幣持有主體的代客理財(cái)業(yè)務(wù)試點(diǎn)，進(jìn)一步暢通境外人民幣資金的回流渠道。
3、大力加強(qiáng)上海金融市場的制度和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。以上海清算所為核心，進(jìn)一步完善支付清算系統(tǒng)，健全登記、托管、交易和清算制度。根據(jù)人民幣跨境使用進(jìn)程和市場需求，支持在滬金融市場將交易系統(tǒng)的報(bào)價(jià)、成交、結(jié)算、清算以及交易信息等功能延伸到境外，發(fā)展支持多幣種產(chǎn)品交易和清算能力。支持各商業(yè)銀行在上海設(shè)立全行資金清算機(jī)構(gòu)，吸引更多的境外參加行開立人民幣同業(yè)往來賬戶。
（三）商業(yè)銀行要積極實(shí)施國際化戰(zhàn)略，拓展跨境人民幣業(yè)務(wù)
1、有計(jì)劃、有步驟地在境外重點(diǎn)區(qū)域增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。要以跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算為契機(jī)，有計(jì)劃地在境外重點(diǎn)區(qū)域如東南亞國家和其他周邊國家以及重要國際金融中心城市增設(shè)分支機(jī)構(gòu)，以便直接為境外企業(yè)提供人民幣清算服務(wù)，下一步也可在當(dāng)?shù)乇O(jiān)管政策允許范圍內(nèi)開展人民幣存款、兌換、匯款、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)。這不僅有利于中資銀行擴(kuò)大跨境人民幣業(yè)務(wù)范圍，長遠(yuǎn)看還有利于其實(shí)施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略。
2、有重點(diǎn)地在人民幣流通程度較高的區(qū)域培育客戶群。目前境外人民幣流通程度較高、結(jié)算需求較大的區(qū)域包括港澳地區(qū)、東南亞國家以及俄羅斯、韓國等周邊國家?？缇橙嗣駧艠I(yè)務(wù)為這些國家和地區(qū)的人民幣結(jié)算提供了安全、便捷的渠道。商業(yè)銀行可以將這些區(qū)域作為重點(diǎn)目標(biāo)市場。發(fā)揮跨境人民幣業(yè)務(wù)的優(yōu)勢，在人民幣結(jié)算需求較強(qiáng)的企業(yè)中培育自身的跨境企業(yè)客戶群。
3、積極穩(wěn)妥地創(chuàng)新跨境人民幣產(chǎn)品，豐富服務(wù)內(nèi)容。積極創(chuàng)新資本項(xiàng)下的跨境人民幣產(chǎn)品，通過豐富相關(guān)金融產(chǎn)品的種類、做好境內(nèi)企業(yè)赴海外融資及海外發(fā)債回流內(nèi)地的配套服務(wù)。創(chuàng)新離岸人民幣產(chǎn)品，為企業(yè)在全球范圍內(nèi)使用人民幣提供保值增值服務(wù)。
4、有針對性地?cái)U(kuò)大人民幣海外清算網(wǎng)絡(luò)。“清算行”和“行”兩種試點(diǎn)模式中。前者只限于有人民幣清算行的香港和澳門地區(qū)，在國際市場上推行人民幣結(jié)算還主要依賴“行”模式。因此，商業(yè)銀行要加強(qiáng)與境外金融機(jī)構(gòu)的合作，進(jìn)一步擴(kuò)大人民幣海外清算網(wǎng)絡(luò)，不斷拓寬跨境人民幣業(yè)務(wù)的開辦渠道。
第2篇：境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)辦理流程范文
(一)非居民企業(yè)流轉(zhuǎn)稅政策分析1.非居民企業(yè)業(yè)務(wù)涉及的流轉(zhuǎn)稅主要包括代扣增值稅和代扣營業(yè)稅，相關(guān)規(guī)定可見諸增值稅和營業(yè)稅法律法規(guī)，非居民企業(yè)發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)注意從應(yīng)納范圍、稅率稅額、稅收征收方式和納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交資料等方面把握整體納稅流程，以規(guī)避因?qū)ο嚓P(guān)規(guī)定掌握不清導(dǎo)致的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。2.除了對增值稅和營業(yè)稅涉稅政策一般性規(guī)定準(zhǔn)確把握的同時(shí)，非居民企業(yè)和負(fù)有代扣代繳義務(wù)的居民企業(yè)還應(yīng)掌握營業(yè)稅和增值稅免稅及特殊規(guī)定，比如根據(jù)《關(guān)于個(gè)人金融商品買賣等營業(yè)稅若干免稅政策的通知》(財(cái)稅[2009]111號(hào))規(guī)定，境外單位或者個(gè)人在境外向境內(nèi)單位或者個(gè)人提供的完全發(fā)生在境外的《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的勞務(wù)，不屬于上述所稱在境內(nèi)提供條例規(guī)定的勞務(wù)，不征收營業(yè)稅。3.做為當(dāng)前中國稅制改革的重要內(nèi)容，“營改增”囊括了國內(nèi)交通運(yùn)輸、部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、郵政服務(wù)和電信行業(yè)，隨著營改增的深入，我國在流轉(zhuǎn)稅稅種設(shè)計(jì)上將逐步與國際接軌，營業(yè)稅將成為歷史。在此過程中，非居民企業(yè)應(yīng)注意掌握“營改增”涉及的具體行業(yè)、業(yè)務(wù)范圍及操作規(guī)則，準(zhǔn)確把握涉稅業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)。
(二)非居民企業(yè)稅收優(yōu)惠和付匯證明規(guī)定分析1.經(jīng)分析相關(guān)法律法規(guī)可發(fā)現(xiàn)，目前非居民企業(yè)可以享受一定減免稅優(yōu)惠，但需非居民企業(yè)或其人按相關(guān)稅收減免管理辦法和行政審批程序的規(guī)定辦理，經(jīng)稅務(wù)主管部門審批或登記備案后方可享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠，因此非居民企業(yè)應(yīng)掌握審批和備案項(xiàng)目的管理區(qū)別，提前主動(dòng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通并按其要求提供相關(guān)資料。2.除特殊情況外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境外單筆支付外匯資金達(dá)到一定金額應(yīng)向所在地主管國地稅機(jī)關(guān)進(jìn)行稅務(wù)備案，外國投資者以境內(nèi)直接投資合法所得在境內(nèi)再投資一定金額以上的，也應(yīng)稅務(wù)備案，對此非居民企業(yè)需引起重視，依規(guī)辦理。
二、常見非居民企業(yè)涉稅實(shí)務(wù)分析
(一)常見的非居民企業(yè)涉稅實(shí)務(wù)主要有向境外支付股息紅利、向境外支付利息、向境外支付特許權(quán)使用費(fèi)(租金)、向境外支付工程承包款和勞務(wù)費(fèi)等四種形式。辦理此類業(yè)務(wù)時(shí)非居民企業(yè)應(yīng)注意應(yīng)納稅所得額、稅率、應(yīng)納稅額、外幣折算和包稅合同的問題。針對四類業(yè)務(wù)殊的業(yè)務(wù)模式，譬如向境外支付股息主要有三種特殊形式：向境外H股分配股息、向海外B股分配股息、向合格的境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)支付股息以股息，非居民企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)掌握國家稅務(wù)總局和地方文件中對特殊業(yè)務(wù)的規(guī)定。
(二)非居民企業(yè)在相關(guān)業(yè)務(wù)處理中除了按照常規(guī)流程進(jìn)行納稅申報(bào)外還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)業(yè)務(wù)適用的特殊條款。1.在向境外支付股息業(yè)務(wù)中應(yīng)遵守受益所有人條款，注意不利于受益所有人的判定和稅務(wù)協(xié)定稅務(wù)優(yōu)惠條件。2.在向境外支付利息業(yè)務(wù)中應(yīng)遵守資本弱化條款，關(guān)注債權(quán)性和權(quán)益性投資比例及特別納稅調(diào)整。3.向境外支付特許權(quán)使用費(fèi)(租金)應(yīng)遵守受益所有人條款和核算范圍條款。4.向境外支付工程承包款和勞務(wù)費(fèi)應(yīng)遵守登記備案條款。
第3篇：境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)辦理流程范文
關(guān)鍵詞：境外投資 “走出去”發(fā)展戰(zhàn)略備案制
隨著我國“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，越來越多的國內(nèi)企業(yè)到國外參與境外投資?！白叱鋈ァ卑l(fā)展戰(zhàn)略是國家根據(jù)經(jīng)濟(jì)全球化新形勢和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在需要做出的重大決策，是發(fā)展開放型經(jīng)濟(jì)、全面提高對外開放水平的重大舉措。到境外投資也是實(shí)現(xiàn)國家經(jīng)濟(jì)與社會(huì)長遠(yuǎn)發(fā)展、促進(jìn)與世界各國共同發(fā)展的有效途徑。
1、企業(yè)境外投資主要原因分析
近些年來，國際直接投資已經(jīng)成為全球經(jīng)濟(jì)增長的重要引擎，同時(shí)也加深了國際間的經(jīng)濟(jì)合作。中國企業(yè)“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的需要，也是打造跨國企業(yè)的必由之路。
境內(nèi)企業(yè)到境外投資時(shí)，主要通過投入貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或?qū)＠夹g(shù)、有價(jià)證券、股權(quán)、債權(quán)等方式，獲得境外資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資稱為境外投資。企業(yè)在決定到境外投資時(shí)，往往基于自身的特定優(yōu)勢，如雄厚的資金、專業(yè)技術(shù)人才、專利技術(shù)壟斷、優(yōu)秀的公司管理、拓展市場渠道的技能，但也可能受到所處的客觀環(huán)境的制約，如國內(nèi)自然資源逐漸匱乏、市場規(guī)?？s小、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低、國內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)未完成轉(zhuǎn)型升級(jí)、技術(shù)水平落后、勞動(dòng)力成本增加、政府政策等因素，導(dǎo)致不同類型的企業(yè)對外投資的出發(fā)點(diǎn)不同。綜上所述，企業(yè)到境外投資主要?jiǎng)訖C(jī)有以下幾種：
1.1、內(nèi)外市場環(huán)境促使企業(yè)境外投資
境外投資企業(yè)在東道國投資，所生產(chǎn)的商品就地銷售，主要目的是為了維持原有的境外市場或開辟新的境外市場，并為客戶提供更多的服務(wù)以滿足當(dāng)?shù)叵M(fèi)者的需要，進(jìn)而鞏固和擴(kuò)大其市場占有份額。
1.2、有利于降低企業(yè)成本，提高企業(yè)效益
部分境外投資企業(yè)，在國內(nèi)生產(chǎn)所需的原材料來自國外，為了穩(wěn)定原材料供應(yīng)，或是利用發(fā)展中國家廉價(jià)且有保證力的勞動(dòng)力，或是考慮到低關(guān)稅使商品出口價(jià)格競爭力加強(qiáng)，規(guī)避匯率變動(dòng)帶來的外匯風(fēng)險(xiǎn)對外進(jìn)行境外投資。
1.3、獲取國外先進(jìn)技術(shù)、生產(chǎn)工藝及先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)
企業(yè)通過境外投資的方式可以直接獲取和利用這些先進(jìn)技術(shù)與管理經(jīng)驗(yàn)，然后進(jìn)行技術(shù)升級(jí)改造和提高管理能力，促使投資企業(yè)提高國際市場競爭力。
1.4、分散或減少企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
境外投資企業(yè)為了分散和減少企業(yè)面臨的各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，在全球范圍內(nèi)進(jìn)行投資生產(chǎn)與經(jīng)營活動(dòng)，不但可以擴(kuò)大銷售，而且還可以帶來原材料、技術(shù)、人員以及資金融通等多元化的供應(yīng)來源，從而使企業(yè)不再受到境內(nèi)或者地區(qū)條件的多重限制。
1.5、優(yōu)良的投資環(huán)境
東道國政府通過提供優(yōu)良的投資環(huán)境，主要包括優(yōu)惠的稅收和金融政策、優(yōu)惠的土地使用政策以及優(yōu)良的軟硬件基礎(chǔ)設(shè)施，在境內(nèi)企業(yè)遇到這些相對于國內(nèi)寬松的境外投資環(huán)境時(shí)，也可能會(huì)做出對外投資決策。
2、我國企業(yè)境外投資發(fā)展現(xiàn)狀
據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，2013年我國境內(nèi)投資者共對全球156個(gè)國家和地區(qū)的5090家境外企業(yè)進(jìn)行了直接投資，累計(jì)實(shí)現(xiàn)非金融類直接投資（下同）901.7億美元，同比增長16.8%。其中股本投資和其他投資727.7億美元，占80.7%，利潤再投資174億美元，占19.3%。截至2013年底，我國累計(jì)非金融類對外直接投資5257億美元。 對中國香港、東盟、歐盟、澳大利亞、美國、俄羅斯、日本七個(gè)主要經(jīng)濟(jì)體的投資達(dá)到654.5億美元，占同期我國對外直接投資總額的72.6%，同比增長9.1%。
2.1、境外投資行業(yè)分布日益多元化
近年來，我國企業(yè)對外投資行業(yè)分布廣泛，門類齊全且重點(diǎn)突出。境外投資早期主要集中在貿(mào)易服務(wù)業(yè)及其相關(guān)行業(yè)，中期向加工制造業(yè)等非貿(mào)易類行業(yè)延伸，行業(yè)布局重點(diǎn)繼續(xù)向生產(chǎn)加工領(lǐng)域拓展，資源開發(fā)領(lǐng)域逐漸成為新的熱點(diǎn)。如今以貿(mào)易型為主的境外投資結(jié)構(gòu)開始變化，境外投資行業(yè)進(jìn)一步拓寬，采用企業(yè)并購以及戰(zhàn)略聯(lián)盟等形式，向商務(wù)服務(wù)業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等其他行業(yè)發(fā)展?？鐕①彸蔀閷ν馔顿Y的重要方式，行業(yè)分布呈現(xiàn)出多元化趨勢。從投資行業(yè)構(gòu)成情況看，九成投資主要集中于商務(wù)服務(wù)業(yè)、采礦業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)和交通運(yùn)輸業(yè)六大行業(yè)。2013年我國境外投資行業(yè)所占比重如圖：
2.2、投資規(guī)模存量不斷擴(kuò)大，與發(fā)達(dá)國家仍有差距
據(jù)商務(wù)部《2012年度中國對外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，截至2012年底，中國對外直接投資累計(jì)凈額（存量）達(dá)5319.4億美元，位居全球第13位。僅相當(dāng)于美國對外投資存量的10.2%，英國的29.4%，德國的34.4%，法國的35.5%，日本的50.4%。由于中國對外投資起步較晚，與發(fā)達(dá)國家仍有較大差距。
2.3、民營企業(yè)作為境外投資主體比例升高
我國參與境外投資的企業(yè)中，國有大型企業(yè)繼續(xù)發(fā)揮其主導(dǎo)作用，“走出去”的大型和特大型項(xiàng)目不斷增多。除了國有大型企業(yè)之外，民營企業(yè)投資參與比重越來越大，非公有制企業(yè)逐步成為“走出去”的新生力量。聯(lián)想集團(tuán)分別在2014年1月23日和29日，宣布以23億美金收購IBM x86服務(wù)器業(yè)務(wù)，29億美金收購谷歌旗下的摩托羅拉移動(dòng)（Motorola Mobility）智能手機(jī)業(yè)務(wù)。通過收購IMB服務(wù)器業(yè)務(wù)和摩托羅拉移動(dòng)業(yè)務(wù)，將使聯(lián)想集團(tuán)具有更快的技術(shù)增長能力，以及能夠更為快速進(jìn)入全球主要的手機(jī)市場。另一些優(yōu)勢民營企業(yè)如華為、大連萬達(dá)、吉利等，也正在發(fā)展成為集內(nèi)外研發(fā)、銷售、服務(wù)于一體的跨國企業(yè)，通過適當(dāng)?shù)耐顿Y機(jī)會(huì)，滲透海外市場以謀求企業(yè)的發(fā)展。
2.4、境外投資方式多元化
與傳統(tǒng)新建及改擴(kuò)建項(xiàng)目投資方式不同，近年來大多數(shù)境內(nèi)企業(yè)選擇收購、合并、參股、增資擴(kuò)股的方式參與境外投資，跨國并購逐漸成為對外直接投資最重要的方式。這樣不僅可以充分發(fā)揮各投資方在資金、技術(shù)、原材料、銷售等方面的優(yōu)勢，形成優(yōu)勢互補(bǔ)，還有助于產(chǎn)品進(jìn)入到新的國際市場，并且不易受到東道國民族意識(shí)的抵制，減少投資風(fēng)險(xiǎn)。投資方式多元化，有利于滿足我國對稀缺資源、國外先進(jìn)技術(shù)及高端人才的需求，同時(shí)也可以利用境外公司原有的銷售渠道來銷售產(chǎn)品和把國內(nèi)的產(chǎn)品推向國際市場，從而利用境外品牌開拓市場，擴(kuò)大本企業(yè)品牌在國際市場的份額。
2.5、境外投資風(fēng)險(xiǎn)增大
近年來，我國企業(yè)到境外投資因國際局勢復(fù)雜多變，局部地區(qū)政局不穩(wěn)定，所投入的固定資產(chǎn)設(shè)備與員工人身安全不能受到妥善保護(hù)，導(dǎo)致境外投資遭受巨大損失。截至2011年利比亞戰(zhàn)爭爆發(fā)，中國共有75家企業(yè)（包括13家央企）在利比亞投資，承包的大型項(xiàng)目一共有50個(gè)，合同金額達(dá)188億美元。利比亞戰(zhàn)爭爆發(fā)后，中國出口信用保險(xiǎn)公司雖然啟動(dòng)了針對在利投資企業(yè)的專項(xiàng)“理賠綠色通道”，但在75家承建利比亞項(xiàng)目的企業(yè)中，只有為數(shù)不多的幾家企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)，大多數(shù)企業(yè)在利比亞的投資因戰(zhàn)。
3、實(shí)行投資備案制的必然性
隨著境內(nèi)投資人赴境外投資越來越多，涵蓋了國民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域，企業(yè)赴境外投資需要完成境內(nèi)審批程序，對外投資管理體制由原來的審批制轉(zhuǎn)變到備案制行政體系，將不再需要通過各部門辦理審批手續(xù)，只需要履行登記備案程序即可取得境外投資資格，使對外投資流程更為便利高效，這將會(huì)吸引眾多國內(nèi)企業(yè)進(jìn)入到國際市場。
由核準(zhǔn)制轉(zhuǎn)為備案制，對政府投資體制管理來講是改革的一大突破，摒棄不必要的核準(zhǔn)流程，將激發(fā)企業(yè)發(fā)展的活力和動(dòng)力。企業(yè)在選擇投資項(xiàng)目時(shí)自主決策、面對市場風(fēng)險(xiǎn)自主分擔(dān)，把控項(xiàng)目盈虧，對企業(yè)來說實(shí)行境外投資備案制既可以提供便利使企業(yè)更加快速國際化，從國家戰(zhàn)略層面來講備案制的實(shí)施也可以推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展。
3.1、政府職能轉(zhuǎn)變有利于企業(yè)走出去
十八屆中央委員會(huì)第三次全體會(huì)議全面深化改革若干重大問題的決定中明確指出加快轉(zhuǎn)變政府職能。要全面正確履行政府職能，進(jìn)一步簡政放權(quán)，深化行政審批制度改革，最大限度減少中央政府對微觀事務(wù)的管理，讓市場機(jī)制有效調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，對保留的行政審批事項(xiàng)要規(guī)范管理、提高效率。實(shí)行備案制也是政府深化行政審批制度改革的一個(gè)重要轉(zhuǎn)變，現(xiàn)行核準(zhǔn)制改革方向就是進(jìn)一步完善市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制，將投資者的境外投資自由權(quán)利逐步地歸還給投資者。
3.2、實(shí)行備案制是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要戰(zhàn)略
企業(yè)在境外投資資源開發(fā)項(xiàng)目時(shí)，通過備案制可以贏得項(xiàng)目開展時(shí)間，滿足國內(nèi)對稀缺資源的需求。從這個(gè)角度來說，先行對資源項(xiàng)目實(shí)行備案制有利于國民經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行。實(shí)行備案制行政管理體系，快中求穩(wěn)，循序漸進(jìn)，通過逐步放開使政府適應(yīng)角色的轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步提高對我國企業(yè)到境外項(xiàng)目的監(jiān)督管理能力。
3.3、企業(yè)成本壓力促使境外投資進(jìn)展加快
境內(nèi)企業(yè)正在面臨著人力及原材料成本上升的壓力，實(shí)行備案制行政管理體系，可以大大縮短企業(yè)在實(shí)施國外項(xiàng)目投資的時(shí)間，在國際市場上將會(huì)贏得更多競爭機(jī)遇，為克服成本上升的壓力找到一個(gè)新路徑，又為企業(yè)國際化戰(zhàn)略贏得了時(shí)間，這對于國內(nèi)企業(yè)走出去也是一個(gè)直接利好消息。
近年來，國內(nèi)企業(yè)到境外投資已經(jīng)成為我國與它國開展國際經(jīng)濟(jì)合作的重要途徑，商務(wù)部對境外投資擬實(shí)行投資備案制對國內(nèi)企業(yè)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略既是機(jī)遇，同時(shí)也是挑戰(zhàn)。面對復(fù)雜的國內(nèi)外狀況，國內(nèi)企業(yè)應(yīng)盡快熟悉東道國投資環(huán)境，并對對境外項(xiàng)目進(jìn)行充分論證與投資方案可行性分析，才能夠更快更穩(wěn)的把握住境外投資機(jī)會(huì)。
參考文獻(xiàn)：
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[3]引用來源.聯(lián)想中國網(wǎng)站.
第4篇：境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)辦理流程范文
第一條為規(guī)范和便利銀行及個(gè)人的外匯業(yè)務(wù)操作，根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法》，制定本細(xì)則。第二條對個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購匯實(shí)行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據(jù)國際收支狀況，對年度總額進(jìn)行調(diào)整。
個(gè)人年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下按本細(xì)則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下按本細(xì)則“資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理”有關(guān)規(guī)定辦理。
第三條個(gè)人所購?fù)鈪R，可以匯出境外、存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境。
第四條個(gè)人年度總額內(nèi)購匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理;超過年度總額的購匯、結(jié)匯以及境外個(gè)人購匯，可以按本細(xì)則規(guī)定，憑相關(guān)證明材料委托他人辦理。
第五條個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)管理規(guī)定。
第六條各外匯指定銀行（以下簡稱銀行）應(yīng)按照本細(xì)則規(guī)定對個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)性審核，不得偽造、變造交易。
銀行應(yīng)通過個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)（以下簡稱個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)）辦理個(gè)人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整錄入相關(guān)信息。
第七條國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）負(fù)責(zé)對個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測、管理和檢查。
第二章經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人外匯管理
第八條個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯收支分為經(jīng)營性外匯收支和非經(jīng)營性外匯收支。
第九條個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支按以下規(guī)定辦理：
（一）個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)管理。
個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個(gè)人工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)人。
（二）個(gè)體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與企業(yè)簽定的進(jìn)口合同或協(xié)議購匯，所購?fù)鈪R通過本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)至企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。
個(gè)體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理出口的，可通過本人的外匯結(jié)算賬戶收匯、結(jié)匯。結(jié)匯憑與企業(yè)簽訂的出口合同或協(xié)議、企業(yè)的出口貨物報(bào)關(guān)單辦理。企業(yè)將個(gè)體工商戶名稱、賬號(hào)以及核銷規(guī)定的其他材料向所在地外匯局報(bào)備后，可以將個(gè)體工商戶的收賬通知作為核銷憑證。
（三）境外個(gè)人旅游購物貿(mào)易方式項(xiàng)下的結(jié)匯，憑本人有效身份證件及個(gè)人旅游購物報(bào)關(guān)單辦理。
第十條境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：
（一）捐贈(zèng)：經(jīng)公證的捐贈(zèng)協(xié)議或合同。捐贈(zèng)須符合國家規(guī)定；
（二）贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個(gè)人收入納稅憑證等；
（三）遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書或公證書;
（四）保險(xiǎn)外匯收入：保險(xiǎn)合同及保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)的付款證明。投保外匯保險(xiǎn)須符合國家規(guī)定；
（五）專有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同;
（六）法律、會(huì)計(jì)、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同；
（七）職工報(bào)酬：雇傭合同及收入證明；
（八）境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明;
（九）其它：相關(guān)證明及支付憑證。
第十一條境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：
（一）房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知；
（二）生活消費(fèi)類支出：合同或發(fā)票；
（三）就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出：境內(nèi)醫(yī)院（學(xué)校）收費(fèi)證明；
（四）其它：相關(guān)證明及支付憑證。
上述結(jié)匯單筆等值5萬美元以上的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對方的境內(nèi)人民幣賬戶。
第十二條境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性購匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。
第十三條境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入購匯及未用完的人民幣兌回，按以下規(guī)定辦理：
（一）在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理購匯。
（二）原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個(gè)月；對于當(dāng)日累計(jì)兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場所當(dāng)日累計(jì)不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。
第十四條境內(nèi)個(gè)人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出，按以下規(guī)定辦理：
外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當(dāng)日累計(jì)等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證辦理。
手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。
第十五條境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯匯出境外，按以下規(guī)定在銀行辦理：
（一）外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；
（二）手持外幣現(xiàn)鈔匯出，當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。
第三章資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理
第十六條境內(nèi)個(gè)人對外直接投資應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理。所需外匯經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記手續(xù)。
境內(nèi)個(gè)人及因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個(gè)人，在境外設(shè)立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理。
第十七條境內(nèi)個(gè)人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行境外固定收益類、權(quán)益類等金融投資。
第十八條境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等所涉外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)通過所屬公司或境內(nèi)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向外匯局申請獲準(zhǔn)后辦理。
境內(nèi)個(gè)人出售員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等項(xiàng)下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)專用外匯賬戶后，可以結(jié)匯，也可以劃入員工個(gè)人的外匯儲(chǔ)蓄賬戶。
第十九條境內(nèi)個(gè)人向境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)支付外匯保費(fèi)，應(yīng)持保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)付款通知書辦理購付匯手續(xù)。
境內(nèi)個(gè)人作為保險(xiǎn)受益人所獲外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下賠償或給付的保險(xiǎn)金，可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，也可以結(jié)匯。
第二十條移居境外的境內(nèi)個(gè)人將其取得合法移民身份前境內(nèi)財(cái)產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移以及外國公民依法繼承境內(nèi)遺產(chǎn)的對外轉(zhuǎn)移，按《個(gè)人財(cái)產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十一條境外個(gè)人在境內(nèi)買賣商品房及通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等并購境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)所涉外匯管理，按《國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十二條境外個(gè)人可按相關(guān)規(guī)定投資境內(nèi)B股；投資其他境內(nèi)發(fā)行和流通的各類金融產(chǎn)品，應(yīng)通過合格境外機(jī)構(gòu)投資者辦理。
第二十三條根據(jù)人民幣資本項(xiàng)目可兌換的進(jìn)程，逐步放開對境內(nèi)個(gè)人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔(dān)保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易的管理，具體辦法另行制定。
第四章個(gè)人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理
第二十四條外匯局按賬戶主體類別和交易性質(zhì)對個(gè)人外匯賬戶進(jìn)行管理。銀行為個(gè)人開立外匯賬戶，應(yīng)區(qū)分境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人。賬戶按交易性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶、外匯儲(chǔ)蓄賬戶、資本項(xiàng)目賬戶。
第二十五條外匯結(jié)算賬戶是指個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者、個(gè)體工商戶按照規(guī)定開立的用以辦理經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支的賬戶。其開立、使用和關(guān)閉按機(jī)構(gòu)賬戶進(jìn)行管理。
第二十六條個(gè)人在銀行開立外匯儲(chǔ)蓄賬戶應(yīng)當(dāng)出具本人有效身份證件，所開立賬戶戶名應(yīng)與本人有效身份證件記載的姓名一致。
第二十七條個(gè)人開立外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶及投資并購專用賬戶等資本項(xiàng)目外匯賬戶及賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、匯出境外應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。
第二十八條個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，按以下規(guī)定辦理：
（一）本人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理；
（二）個(gè)人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理；
（三）境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。
第二十九條本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。
第三十條個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報(bào)備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》（附1）為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。
第三十一條個(gè)人向外匯儲(chǔ)蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。銀行應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上標(biāo)注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。
第五章個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)
第三十二條具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格并已接入和使用個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的銀行，直接通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
第三十三條各銀行總行及分支機(jī)構(gòu)申請接入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，應(yīng)滿足個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)技術(shù)接入條件（附2），具備經(jīng)培訓(xùn)的技術(shù)人員和業(yè)務(wù)操作人員，并能維護(hù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
第三十四條銀行應(yīng)按規(guī)定填寫個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)銀行網(wǎng)點(diǎn)信息登記表，向外匯局提出系統(tǒng)接入申請。外匯局在對銀行申請驗(yàn)收合格后，予以準(zhǔn)入。
第三十五條除以下情況外，銀行辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)都應(yīng)納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng):
（一）通過外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯；
（二）通過銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元（含100美元）的結(jié)匯；
（三）外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯；
（四）境外卡通過自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔；
（五）境內(nèi)卡境外使用購匯還款。
第三十六條銀行為個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照下列流程辦理：
（一）通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個(gè)人結(jié)售匯情況；
（二）按規(guī)定審核個(gè)人提供的證明材料；
（三）在個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)上逐筆錄入結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；
（四）通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)打印“結(jié)匯/購匯通知單”，作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳?。?/p>
第三十七條外匯局負(fù)責(zé)對轄內(nèi)銀行業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入的完整性和準(zhǔn)確性等進(jìn)行考核和檢查。
第六章附則
第三十八條個(gè)人委托其直系親屬代為辦理年度總額內(nèi)的購匯、結(jié)匯，應(yīng)分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明；其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權(quán)書外，還應(yīng)提供本細(xì)則規(guī)定的相關(guān)證明材料。
直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。
第三十九條違反《個(gè)人外匯管理辦法》及本細(xì)則規(guī)定的，外匯局將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰；對于《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定沒有明確規(guī)定的，對銀行和個(gè)人應(yīng)分別處以人民幣3萬元和1000元以下的罰款。
第5篇：境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)辦理流程范文
【關(guān)鍵詞】上海自貿(mào)區(qū)，金融改革，商業(yè)銀行，業(yè)務(wù)創(chuàng)新
上海自貿(mào)區(qū)秉承改革開放的基本理念，更加注重體制、機(jī)制的創(chuàng)新，更加注重法制化的貿(mào)易體系創(chuàng)新，愈加符合國際化的要求。因此，自貿(mào)區(qū)開展全方位的金融改革，積極探索金融服務(wù)國際化。銀行業(yè)務(wù)范圍急劇擴(kuò)張，不斷開拓新的金融制度和管理模式，跨境貿(mào)易和投資將會(huì)越來越便利。
一、自貿(mào)區(qū)金融改革政策
（一）開放銀行業(yè)務(wù)
自貿(mào)區(qū)金融改革的第一要?jiǎng)?wù)是擴(kuò)大金融服務(wù)業(yè)的開放程度。開放金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入門檻，開放金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)許可范圍，擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍。
1、開放銀行準(zhǔn)入門檻。在自貿(mào)區(qū)中外資銀行、民營銀行或中外合資銀行均可以入?yún)^(qū)經(jīng)營，中外資銀行均可在自貿(mào)區(qū)內(nèi)新設(shè)分行、支行或?qū)I機(jī)構(gòu)。在自貿(mào)區(qū)可以設(shè)立金融資產(chǎn)管理公司、非銀行金融公司、消費(fèi)金融公司或金融租賃公司，這些公司可以是中資、外資、中外合資，也可以是民營資本。在自貿(mào)區(qū)開展經(jīng)營的網(wǎng)點(diǎn)也可晉升為支行或者分行。
2、擴(kuò)大銀行的經(jīng)營范圍。在自貿(mào)區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)允許跨境融資，包括外保內(nèi)貸、離岸船舶融資、全供應(yīng)鏈貿(mào)易融資和大宗商品貿(mào)易融資等；自貿(mào)區(qū)內(nèi)銀行可以開展跨境投資金融業(yè)務(wù)；在自貿(mào)區(qū)的中資銀行允許開展離岸銀行業(yè)務(wù)，非居民的離岸賬戶可自由調(diào)撥資金，不受國內(nèi)外匯管制。
（二）銀行業(yè)務(wù)跨境服務(wù)功能的拓展
1、設(shè)立專門的自由貿(mào)易賬戶。商業(yè)銀行在自由貿(mào)易區(qū)設(shè)立專門的自由貿(mào)易賬戶，可有效落實(shí)自貿(mào)區(qū)相關(guān)政策措施，便于監(jiān)管部門監(jiān)管。中國人民銀行專門為自貿(mào)區(qū)內(nèi)的經(jīng)營單位設(shè)立自由貿(mào)易賬戶。自由貿(mào)易賬戶的性質(zhì)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶或離岸賬戶一致，不受外匯管制的限制。這些賬戶可以是非居民賬戶也可以是居民賬戶，不同與以往的境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶或離岸賬戶，只能是非居民賬戶。因此，自由貿(mào)易賬戶涉及的范圍更廣，區(qū)內(nèi)的自由貿(mào)易賬戶和區(qū)內(nèi)、境外賬戶間資金可以自由流轉(zhuǎn)，和境內(nèi)區(qū)外的賬戶則受限制，接受跨境業(yè)務(wù)的管理。這種管理模式，將區(qū)內(nèi)和境外資金與境內(nèi)區(qū)外資金進(jìn)行有效隔離，即控制了境內(nèi)資金的風(fēng)險(xiǎn)，又在很大程度上促進(jìn)了自貿(mào)區(qū)與境外資金的流轉(zhuǎn)，減少離岸貿(mào)易的經(jīng)營和管理成本，推進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，促進(jìn)金融市場繁榮。
2、資本項(xiàng)目的雙向開放。中國人民銀行進(jìn)一步減少對自貿(mào)區(qū)的資本項(xiàng)目的管制，進(jìn)一步方便區(qū)內(nèi)居民和非居民開展投資、融資業(yè)務(wù)。中國人民銀行在自貿(mào)區(qū)放開了區(qū)內(nèi)和境外資本項(xiàng)目的自由兌換，適當(dāng)放寬了自貿(mào)區(qū)與境內(nèi)區(qū)外間的資本項(xiàng)目的管制。
（1）取消對外投資限制，允許自貿(mào)區(qū)內(nèi)的居民和非居民直接跨境投資，開展境外證券投資及衍生品投資業(yè)務(wù)，在銀行直接辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，可直接在銀行辦理所涉及業(yè)務(wù)的外幣兌換業(yè)務(wù)。
（2）取消對外融資限制，允許區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)從境外融入外幣資金，在內(nèi)區(qū)外開展風(fēng)險(xiǎn)對沖業(yè)務(wù)。
（3）適當(dāng)放開非居民在境內(nèi)投資。境外個(gè)人有條件的在自貿(mào)區(qū)內(nèi)可開設(shè)非居民個(gè)人投資賬戶，用于境內(nèi)投資。區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)有條件的進(jìn)入上海的證券或期貨交易場所從事相關(guān)業(yè)務(wù)。
（4）適當(dāng)放開非居民在境內(nèi)融資。區(qū)內(nèi)企業(yè)的境外母公司有條件的在境內(nèi)資本市場發(fā)行人民幣債券，在試驗(yàn)區(qū)實(shí)行分賬核算。在額度允許的范圍內(nèi)，可以開展拆借、回購交易等業(yè)務(wù)。
3、人民幣跨境使用范圍擴(kuò)大
開展人民幣離岸金融中心建設(shè)和推進(jìn)人民幣國際化，中國人民銀行在自貿(mào)區(qū)擴(kuò)大了人民幣的使用范圍，拓展了人民幣的跨境使用領(lǐng)域，拓寬了人民幣進(jìn)出渠道，豐富了人民幣跨境業(yè)務(wù)種類和產(chǎn)品形式。
（1）跨境電子商務(wù)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)部門的開放。區(qū)內(nèi)有互聯(lián)網(wǎng)支付資質(zhì)的機(jī)構(gòu)可以與上海的銀行合作，開展跨境電子商務(wù)的人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。
（2）跨境電子商務(wù)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理的放開。在實(shí)現(xiàn)了人民幣跨境結(jié)算后，自貿(mào)區(qū)內(nèi)居民和非居民的直接投資可開展跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，并在上海地區(qū)銀行即可進(jìn)行辦理。
（3）自貿(mào)區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)在資金用途有所限制的情況下，可以從境外借用人民幣資金。
（4）自貿(mào)區(qū)內(nèi)非居民可以從事人民幣的雙向資金池業(yè)務(wù)，這些非居民（企業(yè)和集團(tuán)）可以利用區(qū)內(nèi)賬戶開展境內(nèi)外關(guān)聯(lián)企業(yè)的資金雙向流動(dòng)，開展收、付款業(yè)務(wù)。
（三）金融制度創(chuàng)新
1、外匯管理的改革
自貿(mào)區(qū)的外匯管理和國際制度接軌。自貿(mào)區(qū)加強(qiáng)外匯管理的改革，具體的做法就是下放、簡化外匯管理的審批手續(xù)。具體做法有：
（1）開展外匯管理試點(diǎn)建設(shè)，建立自貿(mào)區(qū)國際貿(mào)易結(jié)算中心的外匯結(jié)算中心，對區(qū)內(nèi)公司的外匯資金進(jìn)行單獨(dú)、集中管理。
（2）將審批監(jiān)管變?yōu)槭潞蟊O(jiān)督，自貿(mào)區(qū)企業(yè)可到銀行直接辦理投資項(xiàng)下外匯的登記，按意愿結(jié)匯。
（3）金融類租賃公司可以自主在自貿(mào)區(qū)內(nèi)和境外開展租賃等業(yè)務(wù)，取消原來的審批流程。
（4）自貿(mào)區(qū)內(nèi)非居民向境外支付擔(dān)保費(fèi)時(shí)，可以直接到銀行辦理付匯，取消原來的審批流程。
2、深化利率市場化改革。中國人民銀行在利率方面給上海自貿(mào)區(qū)先行、先試權(quán)限。如自貿(mào)區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在區(qū)內(nèi)可以優(yōu)先發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單，以后逐漸放開區(qū)內(nèi)一般賬戶小額外幣存款利率上限等。自貿(mào)區(qū)利率市場化有許多限制的因素。目前應(yīng)當(dāng)看到，自貿(mào)區(qū)利率市場化方面的改革力度還不太大，主要原因是利率市場化需要整個(gè)金融市場參與，自貿(mào)區(qū)范圍內(nèi)的利率市場化，沒有推廣的意義。還有，目前我國的金融體系還不夠健全，缺乏自我約束能力，如果只在自貿(mào)區(qū)內(nèi)利率市場化，就會(huì)造成自貿(mào)區(qū)和區(qū)外利率的差額，會(huì)有套利資金流進(jìn)、流出，造成資金市場混亂，帶來金融體系的風(fēng)險(xiǎn)。上海自貿(mào)區(qū)金融改革涉及我國金融改革的主要內(nèi)容，同時(shí)推進(jìn)資本項(xiàng)目可兌換改革問題，也含放開金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入與業(yè)務(wù)許可范圍等專屬創(chuàng)新內(nèi)容。是我國金融改革力度最大的一次。
二、我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新
（一）商業(yè)銀行的機(jī)遇與挑戰(zhàn)
（1）商業(yè)銀行的機(jī)遇。自貿(mào)區(qū)金融領(lǐng)域全方位開放，金融改革實(shí)現(xiàn)重大突破，給我國商業(yè)銀行提供了機(jī)遇。商業(yè)銀行通過區(qū)內(nèi)的多種金融業(yè)務(wù)，在人民幣國際化、外匯管理改革等方面積累經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，總結(jié)出我國金融市場的發(fā)展模式，探索出我國金融改革的有效路徑，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)實(shí)體和國際貿(mào)易的繁榮與發(fā)展。
（2）商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)。在長期市場管理嚴(yán)格的情況下，我國商業(yè)銀行與國際一流銀行相比，在經(jīng)營管理上存在不小差距。隨著國際一流銀行分行以及專營機(jī)構(gòu)的進(jìn)入，我國金融市場將直接與國際市場接軌，我國商業(yè)銀行會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債管理、國際化經(jīng)營、產(chǎn)品研發(fā)與定價(jià)等多方面均處于劣勢，在經(jīng)營管理上收到?jīng)_擊。隨著時(shí)間的推移，自貿(mào)區(qū)經(jīng)驗(yàn)推廣、復(fù)制，國內(nèi)商業(yè)銀行收到的沖擊將會(huì)加速，我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營將會(huì)收到強(qiáng)烈的沖擊。
（二）探討我國商業(yè)銀行應(yīng)對策略
在自貿(mào)區(qū)政策的推動(dòng)下，我國商業(yè)銀行進(jìn)入快速發(fā)展的空間，面對寬松的政策和國際業(yè)務(wù)的開放，應(yīng)抓住發(fā)展機(jī)遇，積極推進(jìn)業(yè)務(wù)種類，提高自身整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，迎接國際化競爭的挑戰(zhàn)。
1、提升管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力
自貿(mào)區(qū)內(nèi)金融政策的重大改革，商業(yè)銀行自身也面臨各方面的變革。商業(yè)銀行自身體制機(jī)制、管理模式、業(yè)務(wù)種類，包括人員素質(zhì)要求，都要有整體的提高。一方面在資產(chǎn)負(fù)債管理上提升標(biāo)準(zhǔn)，一方面在定價(jià)管理上提升業(yè)務(wù)水平。在自貿(mào)區(qū)改革不斷深入的過程中，商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)時(shí)，商業(yè)銀行會(huì)面臨多種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。自貿(mào)區(qū)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)該依據(jù)區(qū)內(nèi)金融業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別和精準(zhǔn)計(jì)量；商業(yè)銀行還要做好風(fēng)險(xiǎn)管理，提高防風(fēng)險(xiǎn)能力，制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，時(shí)刻做好防風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。商業(yè)銀行還應(yīng)通過金融工具提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，有效利用好場避險(xiǎn)工具何其他信用衍生工具，有效對沖或者控制經(jīng)營中不可預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)。
2、擴(kuò)大國際業(yè)務(wù)發(fā)展
（1）發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)。鑒于自貿(mào)區(qū)特點(diǎn)，自貿(mào)區(qū)會(huì)開設(shè)大量各類離岸公司，自貿(mào)區(qū)離岸公司相關(guān)金融業(yè)務(wù)將會(huì)更加繁榮。
（2）發(fā)展人民幣跨境業(yè)務(wù)。鑒于自貿(mào)區(qū)的金融改革政策放寬了人民幣回流機(jī)制，人民幣跨境業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)種類將大大增加。商業(yè)銀行應(yīng)抓住機(jī)遇，盡快適應(yīng)人民幣跨境業(yè)務(wù)的工作量和業(yè)務(wù)量，建立與之配套的管理體系。
（3）我國商業(yè)銀行（特別是自貿(mào)區(qū)分支機(jī)構(gòu)），將積極開展人民幣跨境業(yè)務(wù)（特別是一些創(chuàng)新業(yè)務(wù)），發(fā)揮中資銀行的強(qiáng)項(xiàng)，提高我國商業(yè)銀行的國際化水平。
3、促進(jìn)特色業(yè)務(wù)創(chuàng)新
（1）開設(shè)供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品。由于自貿(mào)區(qū)企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)和政策優(yōu)惠，有投資貿(mào)易便利、貨幣兌換自由等優(yōu)勢，自貿(mào)區(qū)的國際貿(mào)易企業(yè)在經(jīng)營中有寬松的環(huán)境。商業(yè)銀行應(yīng)制定供應(yīng)鏈金融服務(wù)方案，提供適合供應(yīng)鏈發(fā)展的金融產(chǎn)品，使金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)雙贏。
（2）開設(shè)大宗商品交易金融服務(wù)。上海自貿(mào)區(qū)將建立鐵礦石、金屬和能源交易等大宗商品交易平臺(tái)。此舉可使中國增強(qiáng)在原材料定價(jià)領(lǐng)域的影響力，以及推動(dòng)人民幣國際化發(fā)展。對區(qū)內(nèi)商業(yè)銀行來講，上海地區(qū)大宗商品交易的活躍，無疑帶來良好的商機(jī)，可以設(shè)立與大宗商品結(jié)算相關(guān)的服務(wù)，在支付、融資、結(jié)算等方面創(chuàng)新業(yè)務(wù)，適應(yīng)自貿(mào)區(qū)大宗商品金融的需求。
（3）開設(shè)跨境資金管理模式。自貿(mào)區(qū)成立后，對跨境資金池而言，成本更節(jié)約，效率更高，更節(jié)約資金成本。自貿(mào)區(qū)跨國公司設(shè)立區(qū)域性或全球性資金管理中心。企業(yè)外債及放款額度可集中供總部或者財(cái)務(wù)公司統(tǒng)一調(diào)配，在獲批額度內(nèi)進(jìn)行雙向閥門的總量控制，銀行跨境資金管理業(yè)務(wù)也將面臨廣闊的發(fā)展空間。
4、開展業(yè)務(wù)綜合化發(fā)展
（1）金融租賃業(yè)務(wù)的開展。上海自貿(mào)區(qū)的設(shè)立為企業(yè)發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)提供了新平臺(tái)，自貿(mào)區(qū)出臺(tái)的相關(guān)政策為融資租賃企業(yè)的集聚提供了空間。上海自貿(mào)區(qū)的多項(xiàng)融資租賃政策為商業(yè)銀行開展金融租賃創(chuàng)新領(lǐng)域的服務(wù)奠定了基礎(chǔ)。
（2）跨境財(cái)富管理業(yè)務(wù)的開展。自貿(mào)區(qū)實(shí)質(zhì)上在區(qū)內(nèi)構(gòu)建了一個(gè)涵蓋離岸和在岸業(yè)務(wù)、本外幣一體化、與國際金融市場高度接軌的金融環(huán)境，在跨境財(cái)富管理方面有廣闊前景。
第6篇：境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)辦理流程范文
[關(guān)鍵詞]人民幣；國際化；國際結(jié)算；匯率
[中圖分類號(hào)]D92229[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1005-6432（2014）43-0104-03
人民幣（RMB）――我國官方貨幣――有望與美元和歐元共同作為世界頂尖的全球三大貿(mào)易貨幣之一。中國現(xiàn)在是世界上第二大經(jīng)濟(jì)體，最大的出口國和最大的單一全球直接投資目的地。
在中國香港、新加坡、中國臺(tái)灣及倫敦，離岸人民幣市場發(fā)展迅速。以市場為導(dǎo)向，不受中國大陸設(shè)定利率的法規(guī)限制，進(jìn)行離岸借貸。離岸人民幣正積極地用于跨境貿(mào)易，融資及直接投資，其自由化帶來的快速連續(xù)的浪潮不斷沖擊回饋著人民幣市場的開放貿(mào)易，融資及投資。通過貿(mào)易、投資和在全球儲(chǔ)備這三個(gè)國際化進(jìn)程的基本階段，人民幣國際化的進(jìn)展如此迅速。隨著迅速增長的貿(mào)易和投資，人民幣被廣泛預(yù)計(jì)將成為下一種全球儲(chǔ)備貨幣。
1人民幣國際結(jié)算業(yè)務(wù)基本現(xiàn)狀
11人民幣與中國經(jīng)濟(jì)
正如人們廣泛所見證并且認(rèn)同的事實(shí)一樣，人民幣正在成為一種世界性的主要貨幣，中國也正逐漸成長成為下一個(gè)世界性的金融中心，人民幣從未像現(xiàn)在這樣滿世界都渴望分得一杯羹。現(xiàn)在，超過150個(gè)國家和地區(qū)開展了人民幣國際結(jié)算的相關(guān)業(yè)務(wù)。匯豐預(yù)計(jì)，以人民幣結(jié)算的中國的貿(mào)易總額，在三到五年內(nèi)要占到約全部貿(mào)易總額的三分之一。
中國大陸以外，香港估計(jì)有80%的市場份額用人民幣結(jié)算，占主導(dǎo)地位。倫敦和新加坡有可能和香港一樣，以人民幣作為金融樞紐，而與此同時(shí)，中國臺(tái)灣也正在建立以人民幣為主的金融市場。
中國是一個(gè)巨大的全球貿(mào)易體。在1980年和2012年我國的商品和服務(wù)貿(mào)易總額的份額從1%上漲到了12%。但是人民幣的“國際化”需要若干階段的逐步遞進(jìn)，它不能強(qiáng)加在一夜之間，不能像在1999年1月時(shí)的歐元一樣，取代了德國馬克、法國法郎和10種其他歐洲貨幣，并很快獲得了主要儲(chǔ)備貨幣的地位。
世界各國逐步采納人民幣，其進(jìn)展將取決于中國的改革步伐。隨著我國努力開拓市場，集合國際投資者與國內(nèi)金融部門共同改革進(jìn)取的付出，人民幣的國際化已經(jīng)指日可待。
12境內(nèi)外客戶對人民幣國際化持積極預(yù)期，全球接受度不斷提升2013年7月17日，在匯豐集團(tuán)的一項(xiàng)有關(guān)全球企業(yè)跨境人民幣業(yè)務(wù)的調(diào)查中，在跨境業(yè)務(wù)中，超過七成已使用人民幣的受訪企業(yè)表示，未來五年將繼續(xù)增加人民幣的使用。調(diào)查顯示，隨著人民幣國際化的不斷推進(jìn)，海外企業(yè)對跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算益處的認(rèn)知已達(dá)到一定水平，其中中國香港和英國的比例最高，分別達(dá)72%和57%，美國和德國也分別達(dá)到44%和43%，新加坡和澳大利亞略低，分別為39%和33%。
除此以外，人民幣跨境業(yè)務(wù)增長前景依然樂觀。已使用人民幣的受訪企業(yè)中，73%表示未來五年將在跨境業(yè)務(wù)中繼續(xù)增加對人民幣的使用；其中，預(yù)計(jì)人民幣業(yè)務(wù)增幅超過20%的占到近三分之一。香港市場尤為突出，計(jì)劃在未來五年中增加人民幣使用的受訪港企達(dá)82%。
預(yù)計(jì)2015年，人民幣將躋身全球三大跨境貿(mào)易結(jié)算貨幣之一。廣泛的認(rèn)知度為人民幣在全球使用率的提升打下了良好的基礎(chǔ)，而央行近期的一系列簡化和完善跨境人民幣業(yè)務(wù)的措施，對人民幣國際化的深入發(fā)展更是一大利好。
匯豐的調(diào)查顯示，跨境業(yè)務(wù)使用人民幣的受訪企業(yè)中，42%反映流程的復(fù)雜性曾是它們面臨的挑戰(zhàn)之一。近期的措施恰恰有助于企業(yè)克服這一挑戰(zhàn)，激發(fā)其使用人民幣的意愿，從而推動(dòng)人民幣國際化進(jìn)程的進(jìn)一步提速（見圖1）。
圖1跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算情況
數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行。
13跨境人民幣業(yè)務(wù)較快發(fā)展
跨境貿(mào)易和投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)量繼續(xù)較快增長。初步統(tǒng)計(jì)，第一季度，銀行累計(jì)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)100392 億元，同比增長723%。其中，貨物貿(mào)易結(jié)算金額69923 億元，服務(wù)貿(mào)易及其他經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算金額30469 億元。跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算實(shí)收41671億元實(shí)付58721 億元。銀行累計(jì)辦理人民幣跨境直接投資結(jié)算金額8538 億元，其中，人民幣對外直接投資結(jié)算金額795 億元，外商直接投資結(jié)算金額7743 億元。第一季度，人民幣對美元匯率中間價(jià)最高為62898 元，最低為62689 元，56 個(gè)交易日中26 個(gè)交易日升值、30 個(gè)交易日貶值。第一季度最大單日升值幅度為017%（105 點(diǎn)），最大單日貶值幅度為009%（54 點(diǎn)）。人民幣對歐元、日元等其他國際主要貨幣匯率雙向波動(dòng)。3 月末，人民幣對歐元、日元匯率中間價(jià)分別為1 歐元兌80383元人民幣、100 日元兌66486 元人民幣，分別較2012年年末升值347%和987%。2005年人民幣匯率形成機(jī)制改革以來至2013 年3 月末，人民幣對歐元匯率累計(jì)升值2458%，對日元匯率累計(jì)升值989%（見圖2）。
圖2人民幣匯率中間價(jià)對美元
數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行。
2人民幣國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的基本路徑
21第一階段：作為一種全球性的貿(mào)易貨幣
中國是一個(gè)巨大的全球貿(mào)易體，在1980年到2012年中國的商品和服務(wù)貿(mào)易總額的份額從1%上升到12%。然而直到2009年，一些政策法規(guī)依然影響企業(yè)選擇人民幣作為合適的貿(mào)易結(jié)算貨幣。不過從那時(shí)起，這些限制已逐步作廢，人民幣的全球貿(mào)易份額正在迅速增長，因?yàn)閲鴥?nèi)及海外的諸多公司對這些新規(guī)則變得更加熟悉。
22第二個(gè)階段：人民幣作為跨境投資和融資的貨幣
現(xiàn)在，在中國開展人民幣國際結(jié)算業(yè)務(wù)的公司可能進(jìn)行一些資本投資，同意股東貸款予附屬公司，甚至安排跨境銀行貸款的貨幣。這一點(diǎn)，再加上與其他的改革試點(diǎn)，使一些跨國公司越來越方便在中國做生意。
金融市場的國際化，也加快了步伐，隨著越來越多的外國投資者被允許進(jìn)入中國資本市場。去年，合格境外機(jī)構(gòu)投資者的法規(guī)放松，允許更多的外國機(jī)構(gòu)在中國投資，并在2013年3月，中國還開設(shè)了銀行間債券市場更廣泛地吸引外國投資者。
23第三階段：人民幣成為一個(gè)重要的國際儲(chǔ)備貨幣
儲(chǔ)備貨幣是一個(gè)由政府和機(jī)構(gòu)建立，作為其外匯儲(chǔ)備的一部分。這也往往會(huì)作為全球市場的交易產(chǎn)品的國際定價(jià)貨幣，譬如石油和黃金等大宗商品。
在4月底，澳大利亞表示，將投資其外幣銀行存款準(zhǔn)備金的5%，在中國投資債券。俄羅斯、沙特阿拉伯、泰國、尼日利亞和委內(nèi)瑞拉等國的央行也已經(jīng)開始建立積累現(xiàn)金和債券的形式的人民幣儲(chǔ)備。隨著這一進(jìn)程的發(fā)展，一些世界金融中心已開始尋求建立自己的人民幣業(yè)務(wù)中心，人民幣在世界舞臺(tái)上越來越受歡迎。
3人民幣國際結(jié)算發(fā)展主要問題
（1）境內(nèi)客戶注重跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算在規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)和降低交易成本方面的功能。就跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算在規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)、降低交易成本、便利進(jìn)出口、通關(guān)手續(xù)簡便等方面的優(yōu)勢進(jìn)行排序時(shí)，絕大部分境內(nèi)客戶將規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)作為首選，超過半數(shù)的客戶將減少匯兌、節(jié)省交易成本列為跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的第二位優(yōu)勢。
（2）境外客戶關(guān)注人民幣幣值是否穩(wěn)定。在影響人民幣海外循環(huán)的四項(xiàng)因素，即服務(wù)是否普及、結(jié)算是否便利、幣值是否穩(wěn)定、兌換是否便利的排序中，將幣值穩(wěn)定列為最重要因素的境外受訪客戶的比例最高，服務(wù)是否普及因素位列第二（見圖3）。
圖3影響人民幣境外流通使用的主要因素從主到次的反饋占比分布
數(shù)據(jù)來源：中國銀行。
（3）當(dāng)前穩(wěn)健的貨幣政策下貨幣流動(dòng)性不太穩(wěn)定。2013年6月，銀行間隔夜拆借利率七天內(nèi)飆升125%，一方面是由于季節(jié)性因素，另一方面是由于更嚴(yán)格的監(jiān)管和較小的投資流入。直到6月底，監(jiān)管部門檢查銀行的貸存比率時(shí)，中國貨幣市場流動(dòng)性一直趨于緊縮。盡管財(cái)政和企業(yè)納稅也是在7月到期，然而，在2013年6月的影子銀行體系更是使隔夜拆借利率快速上漲加劇為事實(shí)。
更嚴(yán)格的政策法規(guī)出現(xiàn)，也是造成這種事故發(fā)生的原因之一。中國人民銀行和各大商業(yè)銀行在今年首季度大幅放緩貨幣兌現(xiàn)，也暗示國家正在努力遏制投機(jī)資本的流入。央行最初也選擇了不注入額外的流動(dòng)性來解決問題。這些因素共同催化了市場的急劇變動(dòng)，將銀行同業(yè)隔夜拆借利率飆升。
雖然央行充當(dāng)著最后貸款人的角色，在銀根緊縮的過程中，它仍保持?jǐn)U張性貨幣政策來支持經(jīng)濟(jì)增長。然而，政策制定者們隨后把更多的精力放在了“穩(wěn)健的貨幣政策”。這意味著銀行去杠桿化，行業(yè)產(chǎn)能過剩，國內(nèi)生產(chǎn)總值增長的支持，維持開放的中小企業(yè)的信貸額度規(guī)模。
人民幣在長期審慎的貨幣和信貸政策應(yīng)該是積極的，因?yàn)樗梢源_保銀行體系的健康和更可持續(xù)的增長。然而，此刻，審慎的政策也意味著經(jīng)濟(jì)增長放緩和通脹放緩（見下表）。
全國銀行間同業(yè)拆借市場交易期限分類統(tǒng)計(jì)表加權(quán)平
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（%）201301213327314368389417411386416201302259344367400416375403448440201303231322347332341387424388430201304238337350332366352388420401201305280371369334388357426403-201306643698707713679644592500591
4對推進(jìn)人民幣國際業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)程的啟示及建議
41人民幣國際化以貿(mào)易為先導(dǎo)，逐步進(jìn)入縱深發(fā)展的新階段調(diào)查顯示，在涉及人民幣跨境使用的多個(gè)領(lǐng)域中，跨境貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域中的人民幣使用比例最高，對人民幣國際化的推動(dòng)作用最顯著。人民幣國際化應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持以貿(mào)易為先導(dǎo)，進(jìn)一步便利人民幣通過貿(mào)易渠道進(jìn)行跨境支付和使用，通過推動(dòng)人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算職能、促進(jìn)人民幣海外循環(huán)，促進(jìn)人民幣國際化向縱深發(fā)展。
42深化銀行國際化經(jīng)營，拓展境外人民幣產(chǎn)品和市場
目前境外市場上能夠提供人民幣配套服務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)還較少、產(chǎn)品種類還不夠豐富。境內(nèi)市場跨境人民幣產(chǎn)品較為齊全，境外市場人民幣匯兌使用總體便利，但產(chǎn)品和服務(wù)品種有待豐富完善。
推廣境外人民幣服務(wù)有較大的市場空間。中國銀行業(yè)有必要跟隨人民幣“走出去”加快國際化經(jīng)營步伐，加強(qiáng)人民幣創(chuàng)新與國際合作，為境外客戶及銀行同業(yè)提供全面的人民幣基礎(chǔ)服務(wù)與支持，促進(jìn)境外人民幣市場發(fā)展。
43完善金融和政策配套，為人民幣國際化創(chuàng)造有利的環(huán)境調(diào)查表明，境內(nèi)外客戶對人民幣的使用需求已經(jīng)覆蓋幾乎所有的銀行基礎(chǔ)產(chǎn)品和服務(wù)，但在部分領(lǐng)域相關(guān)需求還未得到充分滿足。金融市場發(fā)展對人民幣跨境流通使用的支持保障作用還有待發(fā)揮。在繼續(xù)堅(jiān)持以貿(mào)易為先導(dǎo)的同時(shí)，應(yīng)積極推動(dòng)金融改革、加快金融市場的同步配套建設(shè)，為人民幣在境外流轉(zhuǎn)使用提供切實(shí)的金融保障，為人民幣國際化營造有利環(huán)境。
44深化外匯管理體制改革
第7篇：境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)辦理流程范文
一、甘肅省境外承包工程發(fā)展現(xiàn)狀
（一）海外市場多元化
近年來，我省境外承包工程行業(yè)發(fā)展迅速，目前業(yè)務(wù)范圍涉及亞洲、非洲、美洲、歐洲等70多個(gè)國家和地區(qū)，尤其在非洲取得突破性進(jìn)展，成為企業(yè)境外承包工程的主要市場。中國甘肅國際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作總公司、甘肅海外工程總公司是我省規(guī)模較大的境外承包工程企業(yè)，為提升國際市場競爭能力，企業(yè)積極轉(zhuǎn)變思路，探索多元化經(jīng)營模式，先后在新加坡、加納、匈牙利、巴布亞新幾內(nèi)亞等20多個(gè)國家和地區(qū)開展經(jīng)援、境外工程承包、技術(shù)和勞務(wù)合作、勞務(wù)輸出等業(yè)務(wù)，建成多項(xiàng)在國際上具有較大影響力的援外工程和境外承包工程。中甘國際在加納、沙特、新加坡等8個(gè)國家設(shè)有7個(gè)全資子公司和1個(gè)參股公司，在阿爾及利亞、印度、埃塞俄比亞等十多個(gè)國家和地區(qū)設(shè)立了駐外項(xiàng)目技術(shù)組和項(xiàng)目部，實(shí)現(xiàn)了區(qū)域多元化發(fā)展。
（二）業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大化
經(jīng)過多年努力，我省境外承包工程規(guī)模不斷提升，大項(xiàng)目持續(xù)增加，工程營業(yè)額收入取得顯著成績。十年來，累計(jì)簽訂合同300余項(xiàng)，完成營業(yè)額超過8億美元，竣工面積160多萬平方米，派出人員近1萬余人次，境外承包工程企業(yè)綜合實(shí)力大幅提升。我省甘肅建投集團(tuán)成功跨入百億元企業(yè)行列，并連續(xù)躋身“中國建筑承包商”60強(qiáng)，2012年進(jìn)入中國企業(yè)500強(qiáng)，樹立了我省企業(yè)良好的國際信譽(yù)。十年前，甘肅省境外承包工程項(xiàng)目執(zhí)行合同僅有6485萬美元，2011年，甘肅省境外承包工程和勞務(wù)合作營業(yè)額已達(dá)到2.97億美元，同比增長56%，新簽工程項(xiàng)目39項(xiàng)，同比增長56%，其中合同額達(dá)1000萬美元以上新簽項(xiàng)目本文由收集整理7個(gè)。2012年1-4月，我省境外承包工程新簽合同額達(dá)到1.15億美元，同比增長10%，完成營業(yè)額7901萬美元，同比增長63%，境外承包工程各業(yè)務(wù)指標(biāo)均取得新的突破。
（三）經(jīng)營模式多樣化
隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，我省境外承包工程開始從傳統(tǒng)勞動(dòng)密集型的房屋建筑工程承包向技術(shù)密集型承包工程領(lǐng)域拓展，工程項(xiàng)目涉及電力行業(yè)、文化教育工程、公益設(shè)施建設(shè)、政府工程項(xiàng)目等，企業(yè)經(jīng)營形式也由以往單一的工程項(xiàng)目建造安裝發(fā)展為伴隨著貨物、技術(shù)、勞務(wù)服務(wù)出口、集設(shè)計(jì)和采購、生產(chǎn)和加工、建筑和安裝一體化的多樣化的商業(yè)運(yùn)作模式，逐步實(shí)現(xiàn)了國際工程承包、進(jìn)出口貿(mào)易、技術(shù)與勞務(wù)合作、設(shè)備租賃、建材加工制作等業(yè)務(wù)共同發(fā)展的多元化的組織管理體系，并依托境外承包工程帶動(dòng)了我省境外投資業(yè)務(wù)的發(fā)展和外向型經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型跨越。
二、境外承包工程外匯管理及統(tǒng)計(jì)申報(bào)中存在的問題
（一）外匯管理政策法規(guī)不全面
1.外匯管理政策分散，業(yè)務(wù)人員難以直觀了解。我國關(guān)于境外承包工程的法規(guī)條例是2008年9月1日起施行的《對外承包工程管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第527號(hào)），該條例對境外承包工程的資格申請、經(jīng)營活動(dòng)及法律責(zé)任等進(jìn)行了明確的規(guī)定，但關(guān)于境外承包工程企業(yè)外匯賬戶的開立與審核、外匯資金劃轉(zhuǎn)、出口收匯核銷、跨境資金申報(bào)等涉及外匯業(yè)務(wù)的規(guī)定則分布在《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《境內(nèi)外外匯賬戶管理規(guī)定》、《境外外匯賬戶管理規(guī)定》以及國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)批復(fù)文件和其他相關(guān)的外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程中，目前仍缺乏一個(gè)系統(tǒng)完整的指導(dǎo)性文件，對于銀行和企業(yè)業(yè)務(wù)人員來說難以直觀的了解境外承包工程的各項(xiàng)規(guī)定和業(yè)務(wù)辦理流程。
2.相關(guān)條款規(guī)定籠統(tǒng)，不便于實(shí)際業(yè)務(wù)操作。境外承包工程是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)的業(yè)務(wù)，且業(yè)務(wù)內(nèi)容越來越多樣化和復(fù)雜化，從工程招投標(biāo)、簽訂合同、設(shè)備及物資材料采購、設(shè)計(jì)施工、工程驗(yàn)收及竣工結(jié)算，很多環(huán)節(jié)都涉及到外匯資金的跨境流動(dòng)和管理。而現(xiàn)行的外匯管理政策對于境外承包工程的規(guī)定很少，對于某些具體業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)如何審核辦理規(guī)定較籠統(tǒng)。如在境內(nèi)、境外外匯賬戶管理規(guī)定及《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》中只是對企業(yè)外匯賬戶的開立和投標(biāo)保證金支付應(yīng)當(dāng)審核的單據(jù)進(jìn)行了規(guī)定，在實(shí)際操作中涉及到的資金性質(zhì)不止如此，但無相應(yīng)的規(guī)定可查，導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員無法準(zhǔn)確進(jìn)行判斷或者是審核流于形式。
（二）企業(yè)境外賬戶資金管理存在漏洞
一是對企業(yè)境外賬戶外匯監(jiān)管薄弱，監(jiān)測方式和手段較為簡單?！毒惩馔鈪R賬戶管理規(guī)定》第十五條規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存其境外外匯賬戶完整的會(huì)計(jì)資料，并在每季度初15個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提供開戶銀行上季度對賬單復(fù)印件，在每年1月30日前向外匯局提供上年度資金使用情況書面說明。但企業(yè)境內(nèi)及境外賬戶之間工程款劃轉(zhuǎn)頻繁，異常資金可能借該渠道
轉(zhuǎn)貼于
流入或流出，按季度和年度通報(bào)送報(bào)表數(shù)據(jù)則不能起到事前監(jiān)測的作用。二是不能及時(shí)掌握工程項(xiàng)目的整體進(jìn)度和資金收付情況。境外承包工程具有工程周期長、業(yè)務(wù)性質(zhì)復(fù)雜、資金來往頻繁的特殊性，銀行只能在企業(yè)辦理收結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)根據(jù)其提供的相關(guān)單證對該筆資金的真實(shí)性進(jìn)行審核，很難真正了解工程的總體進(jìn)度情況及相應(yīng)的資金收付計(jì)劃，不利于對企業(yè)主體的監(jiān)測。三是存在未按規(guī)定對境外賬戶開立進(jìn)行備案核準(zhǔn)或漏報(bào)、遲報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的現(xiàn)象。根據(jù)《境外外匯賬戶管理規(guī)定》，境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立境外外匯賬戶應(yīng)由國家外匯管理局及其分局核批準(zhǔn)，但企業(yè)未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)企業(yè)便擅自開立境外賬戶并進(jìn)行資金收付的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，還有的企業(yè)未按時(shí)向外匯局報(bào)送境外賬戶資金使用情況報(bào)表，使外匯局無法對企業(yè)的境外賬戶進(jìn)行監(jiān)管。
（三）國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)存在誤差
一是現(xiàn)行境外承包工程國際收支統(tǒng)計(jì)難以與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)。境外承包工程國際收支統(tǒng)計(jì)按照一年以下和一年以上的工程周期進(jìn)行歸類統(tǒng)計(jì)，交易屬性主要涉及貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和對外直接投資科目，但實(shí)際中收匯資金性質(zhì)非常復(fù)雜，不能準(zhǔn)確對應(yīng)于現(xiàn)有的國際收支交易編碼，而且經(jīng)常是一筆收匯既包含了工程價(jià)款，也包含著設(shè)備物資出口、技術(shù)勞務(wù)費(fèi)以及設(shè)計(jì)安裝費(fèi)等其他費(fèi)用，在進(jìn)行申報(bào)時(shí)很難合理區(qū)分資金的性質(zhì)和歸屬，影響到統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。二是各業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的統(tǒng)計(jì)歸屬有所不同。一筆工程資金的收結(jié)匯在國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中要按照一年以下和一年以上工程先進(jìn)行區(qū)分，再按照實(shí)際資金性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，但在銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)、直接投資統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)等其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)中則是按照實(shí)際的資金性質(zhì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，導(dǎo)致各業(yè)務(wù)系統(tǒng)對同一筆資金有著不同的統(tǒng)計(jì)歸類，影響了數(shù)據(jù)的一致性。三是境外賬戶中工程款項(xiàng)難以準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)。目前境外賬戶資金只要求按期報(bào)送報(bào)表及資金使用情況說明，在款項(xiàng)調(diào)回境內(nèi)時(shí)，則全部統(tǒng)計(jì)在801031-調(diào)回存放境外存款本金交易編碼項(xiàng)下，無法反映具體的資金性質(zhì)。
三、相關(guān)政策建議
（一）整合完善境外承包項(xiàng)下外匯管理政策法規(guī)
建議針對目前境外承包工程外匯管理政策不完善，管理手段不健全、部分條款滯后、缺乏可操作性的情況，對分散的政策法規(guī)進(jìn)行梳理整合，根據(jù)境外承包工程發(fā)展現(xiàn)狀，改進(jìn)外匯管理方式方法，細(xì)化境外承包工程資金流審核及統(tǒng)計(jì)申報(bào)的相關(guān)規(guī)定，制定較為具體的外匯業(yè)務(wù)操作指引，進(jìn)一步加強(qiáng)對外匯指定銀行的指導(dǎo)，增強(qiáng)政策的可操作性。
（二）實(shí)行主體監(jiān)管原則，加強(qiáng)對企業(yè)資金流的監(jiān)測
一是按照重點(diǎn)管理原則，對境外承包工程企業(yè)實(shí)行主體監(jiān)管，主要對資金流較大，資金來往頻繁的企業(yè)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測，利用外匯賬戶系統(tǒng)、國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng)，對企業(yè)外匯賬戶中境外承包工程款的劃轉(zhuǎn)及國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息進(jìn)行交叉比對，判斷資金的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。二是將企業(yè)境外賬戶信息納入到外匯賬戶系統(tǒng)中管理。盡快制定境外承包工程企業(yè)離岸賬戶信息報(bào)送的管理規(guī)定，明確在外匯賬戶系統(tǒng)中報(bào)送境外賬戶信息的方式和要求。
（三）細(xì)化國際收支統(tǒng)計(jì)科目，統(tǒng)一業(yè)務(wù)系統(tǒng)口徑
一是進(jìn)一步完善國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中的交易科目及交易編碼，不再按一年以上、一年以下對承包工程進(jìn)行區(qū)分，而是按照業(yè)務(wù)類型分別在經(jīng)常和資本項(xiàng)目下設(shè)置“境外承包工程”統(tǒng)計(jì)大項(xiàng)和細(xì)項(xiàng)科目，以便清楚的掌握境外承包工程資金的總體規(guī)模以及各階段工程資金使用情況。二是統(tǒng)一各業(yè)務(wù)系統(tǒng)中關(guān)于境外承包工程的統(tǒng)計(jì)口徑，便利數(shù)據(jù)的交叉比對，使外匯局能夠準(zhǔn)確判斷資金性質(zhì)及流向。
第8篇：境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)辦理流程范文
[關(guān)鍵詞]QFII;托管銀行;內(nèi)資銀行
[中圖分類號(hào)]F830.3[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1672-2426(2007)01-0013-02
一､QFII在我國的發(fā)展
QFII(Qualified Foreign Institutional Investors),即合格境外機(jī)構(gòu)投資者｡QFII制度是指允許合格境外機(jī)構(gòu)投資者在一定規(guī)定和限制下匯入一定額度的外匯資金,并轉(zhuǎn)換為當(dāng)?shù)刎泿?通過嚴(yán)格監(jiān)管的專門賬戶投資當(dāng)?shù)刈C券市場,其資本利得､股息等經(jīng)批準(zhǔn)后可轉(zhuǎn)為外匯匯出的一種市場開放模式｡韓國､巴西､印度等國家和中國臺(tái)灣在引入外資金融證券市場方面就設(shè)立和實(shí)施了這種制度｡就本質(zhì)而言,QFII制度是作為一種過渡性的制度安排,是那些貨幣沒有自由兌換､資本項(xiàng)目未完全開放的新興市場國家或地區(qū)實(shí)現(xiàn)有序､穩(wěn)妥開放證券市場的特殊通道,是一種有創(chuàng)意的資本管制｡根據(jù)2002年11月7日中國人民銀行和證監(jiān)會(huì)聯(lián)合的《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法》的規(guī)定,合格境外機(jī)構(gòu)投資者必須選擇一個(gè)中國境內(nèi)商業(yè)銀行作為其托管行開展投資活動(dòng),這就給廣大的國內(nèi)銀行提供了開展新業(yè)務(wù)的機(jī)遇｡
QFII制度自推出以來取得了較大的發(fā)展｡2003年度,瑞銀集團(tuán)的中國第一單標(biāo)志著合格境外機(jī)構(gòu)投資者投資正式啟動(dòng),而一年以來先期進(jìn)入的合格境外機(jī)構(gòu)投資者也收獲頗豐,這勢必引導(dǎo)更多的合格境外機(jī)構(gòu)投資者的加入｡截至2005年3月15日,外匯管理局最新批準(zhǔn)景順資產(chǎn)QFII投資額度為5000萬美元,這樣,27家QFII的總投資額度達(dá)到36億美元｡2006年中國證監(jiān)會(huì)再次批準(zhǔn)了摩根士丹利､英國保誠(香港)兩家合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)資格,至今監(jiān)管部門已批準(zhǔn)了42家海外機(jī)構(gòu)的QFII資格｡其中,36家QFII的投資額度已經(jīng)達(dá)到了71.45億美元｡但這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足QFII的胃口,很多QFII都表示它們的投資額度已經(jīng)用完,希望能夠申請到更多的額度｡
二､QFII為我國銀行業(yè)提供了新的發(fā)展空間
1.QFII引發(fā)銀行利潤新的增長點(diǎn)
首先,合格境外機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)委托托管人,在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)代其申請開立一個(gè)證券賬戶,還應(yīng)當(dāng)委托托管人在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)代為開立人民幣結(jié)算資金賬戶,用于與證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金結(jié)算,托管人負(fù)責(zé)合格機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)證券投資的資金結(jié)算｡人民幣特殊賬戶的收入范圍包括:結(jié)匯資金,該資金來源于境外,且累計(jì)結(jié)匯的外匯資金不得超過已批準(zhǔn)的投資額度;賣出證券所得價(jià)款;現(xiàn)金股利;活期存款利息;債券利息｡人民幣特殊賬戶的支出范圍包括:買入證券支付價(jià)款,包含印花稅､手續(xù)費(fèi)等;境內(nèi)托管費(fèi);管理費(fèi)和購匯資金(主要用于匯出本金及收益)｡
托管銀行按照“專戶保管､分賬管理”原則托管相關(guān)資產(chǎn),保管合格境外機(jī)構(gòu)投資者資金往來記錄等相關(guān)資料不少于15年,監(jiān)督其資產(chǎn)的投資運(yùn)作｡這為托管銀行繼基金托管､委托理財(cái)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)后,進(jìn)一步擴(kuò)展托管業(yè)務(wù)的外延創(chuàng)造了機(jī)會(huì)｡
其次,托管銀行將負(fù)責(zé)辦理合格境外投資者匯入外匯資金結(jié)匯､匯出本金及已實(shí)現(xiàn)收益售匯､收付匯等各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù),這給托管銀行的結(jié)售匯及匯兌業(yè)務(wù)提供了增長的契機(jī)｡并且,托管銀行受合格境外機(jī)構(gòu)投資者的委托,在中國證券登記結(jié)算公司開立證券賬戶,在證券公司開立客戶交易資金結(jié)算資金賬戶,在托管人處開立人民幣特殊賬戶,負(fù)責(zé)合格境外機(jī)構(gòu)投資者項(xiàng)下投資證券的資金結(jié)算,并根據(jù)需要在客戶交易資金結(jié)算資金賬戶和人民幣特殊賬戶之間進(jìn)行資金調(diào)撥｡
總之,中國境內(nèi)引入QFII制度,無論是結(jié)售匯業(yè)務(wù)還是人民幣結(jié)算業(yè)務(wù),均會(huì)在托管銀行的客戶交易結(jié)算資金賬戶和人民幣特殊賬戶上沉淀大量資金,這無疑豐富了銀行同業(yè)存款的資金來源,有力支撐了銀行短期非信貸資產(chǎn)的運(yùn)作,增加了收益｡此外,合格境外機(jī)構(gòu)投資者項(xiàng)下資金的匯入,將擴(kuò)大證券市場的資金容量,帶動(dòng)社會(huì)資金向股市的流動(dòng),托管銀行也將從中受益｡
2.我國銀行面臨著與外資銀行之間的業(yè)務(wù)爭奪
QFII一般情況下有間接開放和有限制的直接開放兩種運(yùn)作模式｡間接開放的模式是指成立面向外國投資者的中國基金,由國內(nèi)的券商或基金管理公司管理,境外投資者通過中國基金間接地投資于國內(nèi)證券市場｡有限制的直接開放模式是指允許經(jīng)核準(zhǔn)的境外機(jī)構(gòu)投資者根據(jù)有關(guān)法規(guī)通過國內(nèi)的證券公司作為經(jīng)紀(jì)人直接投資一定額度的資金于國內(nèi)證券市場,在間接開放的QFII制度下,托管銀行實(shí)際是境外基金的托管人,其職能涉及到外匯的兌換､匯入､匯出,上邊的稅務(wù)處理和向境外的投資者進(jìn)行信息披露等問題｡可見對托管銀行的選擇將直接關(guān)系到該制度實(shí)施的穩(wěn)妥與否｡
面對豐厚的回報(bào),國內(nèi)的銀行包括外資銀行都在積極地準(zhǔn)備成為托管銀行｡而外資銀行具有很多內(nèi)資銀行所不具備的優(yōu)勢,如,擁有先進(jìn)的通訊方式和劃款方式､完善的環(huán)球托管服務(wù)以及先進(jìn)的證券托管和資金結(jié)算服務(wù),勢必將分割一部分市場,給我國銀行帶來競爭壓力｡
但我國銀行也具有外資銀行所無法比擬的優(yōu)勢｡一是無可替代的本土化｡雖然外資銀行在2006年全面開放人民幣業(yè)務(wù),但其在境內(nèi)的業(yè)務(wù)滲透深度與廣度遠(yuǎn)不及中資銀行｡中資銀行與國內(nèi)的企業(yè)､個(gè)人及機(jī)構(gòu)客戶關(guān)系緊密,與政府關(guān)系良好,對國家金融政策具有一定的影響力,可見,中資銀行這種傳統(tǒng)的本土化優(yōu)勢為外資銀行所不及,其能為合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)的投資活動(dòng)提供更大的便利｡二是人民幣資金實(shí)力相對雄厚｡在資金的絕對數(shù)量上,中資銀行可能并不占絕對優(yōu)勢,但在人民幣資金存量方面,中資銀行尤其是大型中資銀行則具有雄厚的人民幣資金實(shí)力｡中資銀行雄厚的人民幣資金實(shí)力一方面能夠確保合格境外機(jī)構(gòu)投資者項(xiàng)下的外匯資金及時(shí)結(jié)匯,另一方面外資銀行為大額結(jié)匯需求必然從同業(yè)市場借款,這勢必增加投資者結(jié)匯成本,而中資銀行則可以使合格境外機(jī)構(gòu)投資者享受更優(yōu)惠服務(wù)｡三是銀證關(guān)系密切｡鑒于歷史淵源,中資銀行與境內(nèi)一些大型證券公司具有密切的合作關(guān)系,多年來銀證不斷開拓合作渠道,迄今中資銀行已與國內(nèi)大多數(shù)證券公司形成了良好的業(yè)務(wù)關(guān)系,這為中資銀行聯(lián)手國內(nèi)證券公司共同為合格境外機(jī)構(gòu)投資者提供服務(wù),搶占合格境外機(jī)構(gòu)投資者市場的制高點(diǎn)奠定了基礎(chǔ)｡此外,我國銀行的資產(chǎn)托管系統(tǒng)逐步健全,資金結(jié)算平臺(tái)也趨于先進(jìn)｡
三､我國銀行應(yīng)對QFII制度的措施
QFII制度在我國不斷深化､發(fā)展,合格境外機(jī)構(gòu)投資者的數(shù)量和投資規(guī)模都在不斷增加,對于已經(jīng)擁有托管資格的銀行來說,要進(jìn)一步發(fā)展和爭取更多的業(yè)務(wù),而對于積極申請托管資格的銀行來說,更要從以下幾方面努力:
1.加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通,爭取合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人資格
境內(nèi)具有證券投資基金托管資格的中資銀行并未自動(dòng)享有合格境外機(jī)構(gòu)投資者的托管人資格,而必須根據(jù)規(guī)定重新向中國證監(jiān)會(huì)､中國人民銀行､國家外匯管理局申請報(bào)批｡中資銀行應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)與上述三大機(jī)構(gòu)的溝通,了解托管人資格申報(bào)及業(yè)務(wù)操作細(xì)則,積極準(zhǔn)備相關(guān)報(bào)批文件,建立合格境外機(jī)構(gòu)投資者項(xiàng)下托管人內(nèi)部管理制度,以取得市場準(zhǔn)入的先決條件｡
2.構(gòu)建專業(yè)團(tuán)隊(duì),形成縱橫聯(lián)動(dòng)
QFII制度的運(yùn)作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,不僅需要托管銀行提供托管業(yè)務(wù)､結(jié)算業(yè)務(wù),而且還需要提供外匯業(yè)務(wù)｡借鑒國外合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人的經(jīng)驗(yàn),在我國實(shí)施QFII制度之初,應(yīng)構(gòu)建一支跨部門的專業(yè)服務(wù)團(tuán)隊(duì),在制定相關(guān)規(guī)章制度､制作市場營銷方案､主動(dòng)出擊快速應(yīng)對等方面形成縱橫聯(lián)動(dòng)的全方位效應(yīng)｡
3.加快銀行股份制改造
對于我國銀行來說,必須加快股份制改造步伐,進(jìn)行公司化治理,轉(zhuǎn)變管理理念,推行以信息流為核心的數(shù)字化､智能化管理,全面實(shí)施內(nèi)部業(yè)務(wù)流程再造,提升運(yùn)作效率,發(fā)揮比較優(yōu)勢,積極發(fā)展涉外業(yè)務(wù),加大人才培訓(xùn)力度,逐步實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和管理的規(guī)范化､標(biāo)準(zhǔn)化和國際化｡這樣,才能吸引外資,使托管人身份名副其實(shí)｡
4.強(qiáng)化銀證戰(zhàn)略合作,共同發(fā)展QFII客戶
合格境外機(jī)構(gòu)投資者必須通過境內(nèi)的證券公司進(jìn)行證券投資交易｡因此,各大證券公司勢必利用各種渠道,對內(nèi)進(jìn)行業(yè)務(wù)資源調(diào)整,變革經(jīng)營理念,進(jìn)一步加強(qiáng)研究咨詢工作,增加研究產(chǎn)品的技術(shù)含量,改善服務(wù)質(zhì)量,提高服務(wù)水平,調(diào)整和優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),為合格境外機(jī)構(gòu)投資者提供更快捷更安全的技術(shù)服務(wù)平臺(tái),提供更具時(shí)效性､有用性的“個(gè)性化增值服務(wù)”和“特色化的專家服務(wù)”｡同時(shí)對外加大宣傳力度,就是證券公司在提高自身素質(zhì)前提下走出去,逐步擴(kuò)大知名度,使合格境外機(jī)構(gòu)投資者了解自己,從而搜尋并鎖定QFII目標(biāo)客戶｡中資銀行可利用既有的銀證戰(zhàn)略合作關(guān)系,加強(qiáng)與境內(nèi)證券公司的全方位協(xié)作,以取得相互推薦QFII客戶,共同拓展市場的雙贏效應(yīng)｡
第9篇：境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)辦理流程范文
第一，外匯業(yè)務(wù)處理集中化。在1999年的時(shí)候，最先推行數(shù)據(jù)大集中的是招商銀行，由此而引發(fā)了我國各大銀行紛紛進(jìn)入大數(shù)據(jù)時(shí)代。2006年，工商銀行自發(fā)建成并發(fā)展了國際結(jié)算單證中心，推行國際結(jié)算單證業(yè)務(wù)以及全境內(nèi)外貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的后臺(tái)處理機(jī)構(gòu)與集中審查中心。2年后，光大銀行自身的國際業(yè)務(wù)系統(tǒng)向客戶實(shí)施了結(jié)算產(chǎn)品、貿(mào)易融資集約化經(jīng)營與集中管理的措施。隨后招商銀行、農(nóng)業(yè)銀行等各大銀行先后都紛紛投資進(jìn)行研發(fā)自身的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)。到了2012年，多加銀行都構(gòu)建成屬于自身的外匯業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。當(dāng)前，我國已經(jīng)有超過10家全國股份制商業(yè)銀行與超過4家國有商業(yè)銀行與部分城市商業(yè)銀行均順利過渡到數(shù)據(jù)大集中的時(shí)代中。而農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行及政策性銀行等各大金融機(jī)構(gòu)也紛紛實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)大集中。第二，外匯業(yè)務(wù)管理模式規(guī)范化。一旦銀行外匯業(yè)務(wù)處理方式變得更加系統(tǒng)化、集中化與規(guī)范化之后，就可以將原本必須手工記錄的工作采用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)科技替代，從而在很大程度上減輕了各銀行分支行業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的處理壓力。銀行外匯業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)審批與管理操作實(shí)現(xiàn)了集中化、規(guī)范化、程序化的目標(biāo)。不僅如此，很多的銀行都十分高效地融合了核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)及單證業(yè)務(wù)系統(tǒng)，從而使得單證業(yè)務(wù)的受理與處理方式更加靈活便捷。此時(shí)業(yè)務(wù)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)的主要工作就是對材料的真實(shí)性進(jìn)行全面核實(shí)，并由總行進(jìn)行集中統(tǒng)一地管理、授權(quán)及進(jìn)行單證審查風(fēng)險(xiǎn)掌控。第三，監(jiān)管數(shù)據(jù)報(bào)送接口化。當(dāng)各大銀行的外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)大集中之后，多數(shù)的銀行都對業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)報(bào)送方式展開積極的整改，通過接口方式將數(shù)據(jù)傳輸給外匯局。一方面，這能夠在很大程度上補(bǔ)充了外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫表，并且從業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)著手對外匯監(jiān)管數(shù)據(jù)信息進(jìn)行采集。不僅如此，還可以進(jìn)一步了解銀行數(shù)據(jù)報(bào)送接口程序，這就能夠直接利用外匯業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行相關(guān)專用字段的查詢與讀取，再依據(jù)外匯局規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)自動(dòng)生成數(shù)據(jù)接口文件，通過MTS消息傳輸系統(tǒng)對外匯局傳遞一部分可以利用的信息數(shù)據(jù)?，F(xiàn)階段，銀行利用接口進(jìn)行報(bào)送的外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)包括結(jié)售匯信息、外匯賬戶數(shù)據(jù)、國際收支申報(bào)信息及銀行本身的資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。
二、大數(shù)據(jù)時(shí)代對銀行外匯監(jiān)管產(chǎn)生的各方面影響
第一，外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)化采集得到實(shí)現(xiàn)。隨著我國信息科技水平的不斷提高，我國紛紛成立了很多個(gè)銀行外匯管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)，其主要的業(yè)務(wù)范圍包括外匯賬戶監(jiān)測、銀行結(jié)售匯、直接投資、出口貿(mào)易、外債管理及國際收支申報(bào)等各方面外匯業(yè)務(wù)，銀行端手工錄入依然是最主要的工作方式，依據(jù)業(yè)務(wù)模塊進(jìn)行銀行數(shù)據(jù)采集。在當(dāng)前銀行數(shù)據(jù)的集中趨勢下，我國外匯局對境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)及境內(nèi)銀行發(fā)生的部分代客業(yè)務(wù)、銀行自身業(yè)務(wù)、賬戶數(shù)據(jù)、結(jié)售匯、收支交易等采集需求，從而構(gòu)建出綜合全面的外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集平臺(tái)，這個(gè)平臺(tái)主要面向銀行開放，從而實(shí)現(xiàn)了和各大銀行大數(shù)據(jù)之間的完美對接，并且在2013年初時(shí)在工商銀行率先進(jìn)行數(shù)據(jù)報(bào)送。第二，外匯管理信息系統(tǒng)得到科學(xué)而全面的整合?！敖涌诜绞健彼杉耐鈪R業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)具有標(biāo)準(zhǔn)一致的特點(diǎn)，因此這使得外匯局對信息系統(tǒng)管理方面實(shí)現(xiàn)了全面的整合。隨著信息時(shí)代的到來及深入發(fā)展，多數(shù)的外匯局新建應(yīng)用系統(tǒng)后，都從區(qū)域集中過渡到數(shù)據(jù)大集中環(huán)境中，這使得我國外匯管理模式在很大程度上實(shí)現(xiàn)了變革與創(chuàng)新。例如，2012年8月，我國在全國范圍內(nèi)推行貨物貿(mào)易外匯管理體制改革，外匯局將出口收入存放境外管理輔助軟件、中國電子口岸-出口收匯系統(tǒng)、貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、貿(mào)易進(jìn)口付匯監(jiān)管系統(tǒng)及貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)等經(jīng)過一系列整改與變革，從而構(gòu)建出貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)。這一舉措為銀行提供了進(jìn)/出口可付/收匯額度查詢及“企業(yè)名錄”查詢等多方面功能，以及提供了采集銀行手工錄入的企業(yè)幣種、付匯及實(shí)際結(jié)匯等多方面的信息。第三，推動(dòng)外匯現(xiàn)場檢查信息化與電子化。當(dāng)前銀行大數(shù)據(jù)背景下，由于此時(shí)的銀行在外匯業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)處理方面十分集中化，從而導(dǎo)致傳統(tǒng)的紙質(zhì)憑證、臺(tái)賬等外匯檢查方式逐漸不能適應(yīng)信息化時(shí)代中的銀行數(shù)據(jù)大集中發(fā)展潮流。同時(shí)，在進(jìn)行外匯現(xiàn)場檢查的時(shí)候，還能夠從銀行的數(shù)據(jù)庫中對外匯業(yè)務(wù)相關(guān)信息進(jìn)行查詢，從而能夠清楚地核查銀行的每一筆業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)與報(bào)送報(bào)表的準(zhǔn)確性、可靠性。這種全新的方法在當(dāng)前已經(jīng)成為外匯局開展融資性對外擔(dān)保指標(biāo)是否規(guī)范、銀行短期外債檢查、結(jié)售匯綜合頭寸等檢查時(shí)必不可少的處理手段。例如，在結(jié)售匯綜合頭寸指標(biāo)合規(guī)性檢查方面，可以通過銀行大數(shù)據(jù)系統(tǒng)中的記錄查詢，從而獲取銀行辦理過的具體的結(jié)售匯業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)，再借助電子工具采取相應(yīng)的處理措施，最終大大提高了銀行報(bào)送報(bào)表的準(zhǔn)確性、真實(shí)性檢查的檢查工作質(zhì)量。
三、當(dāng)前銀行外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管存在的問題分析
第一，銀行普遍存在的程序性違規(guī)現(xiàn)象使得外匯非現(xiàn)場監(jiān)管難以入手。就當(dāng)前屢屢發(fā)生的銀行外匯違規(guī)現(xiàn)象來看，由于銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)置方面并不夠科學(xué)與完善，并且在業(yè)務(wù)處理流程方面不夠合理，從而使得銀行程序性違規(guī)現(xiàn)象屢禁不止。第二，在各方面綜合因素的影響下，各大銀行外匯檢查難以實(shí)現(xiàn)長久的電子化與信息化發(fā)展。這主要是因?yàn)樵跀?shù)據(jù)大集中時(shí)代下，采用的方式都是定期的數(shù)據(jù)遷移。此時(shí)外匯檢查所進(jìn)行的外匯業(yè)務(wù)電子資料難以在短期內(nèi)完成查詢工作，銀行通常需要對歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行恢復(fù)與查閱，這就浪費(fèi)了大量的精力。第三，現(xiàn)階段外匯監(jiān)管在信息化發(fā)展過程中最大阻礙就是業(yè)務(wù)、技術(shù)之間的有機(jī)融合。外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理從傳統(tǒng)的方式過渡到電子化、流程化之后，推動(dòng)了銀行外匯管理的變革與創(chuàng)新進(jìn)程，因此借助科技方式推動(dòng)銀行外匯管理變革已經(jīng)成為必然的趨勢與普遍的共識(shí)。而要想全面實(shí)現(xiàn)外匯監(jiān)管的信息化，必定會(huì)對技術(shù)與業(yè)務(wù)的融合有較高的要求，也就是對信息科技部門與業(yè)務(wù)部門之間的職責(zé)進(jìn)行明確而科學(xué)的分工，從而構(gòu)建出技術(shù)與業(yè)務(wù)深度合作的銀行工作機(jī)制，進(jìn)一步完善銀行監(jiān)測預(yù)警、綜合分析及信息共享體系。
四、銀行外匯管理改革的相關(guān)思路分析
第一，對銀行接口程序進(jìn)行嚴(yán)格的審核與驗(yàn)收，從而充分保證數(shù)據(jù)信息采集的質(zhì)量。這就需要科學(xué)貫徹落實(shí)銀行數(shù)據(jù)報(bào)送接口程序方面的驗(yàn)收工作，外匯局需要統(tǒng)籌規(guī)劃、合理部署，從技術(shù)與業(yè)務(wù)兩個(gè)方面對銀行接口程序設(shè)計(jì)的科學(xué)性進(jìn)行審核，并且對報(bào)送數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性與及時(shí)性進(jìn)行審核與把關(guān)，最終為采集到的銀行外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量提供保障。第二，強(qiáng)化銀行外匯檢查力度，修補(bǔ)并完善外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)漏洞。利用銀行外匯檢查的特點(diǎn)，對銀行業(yè)務(wù)流程管理、信息系統(tǒng)設(shè)置等方面開展科學(xué)全面的檢查，并且將銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)、報(bào)送外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及授權(quán)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)等多方面的信息資料進(jìn)行比較，對銀行外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)中存在的各方面問題及漏洞進(jìn)行排查，并采取一系列修補(bǔ)措施進(jìn)行完善與解決。第三，通過非現(xiàn)場檢查與監(jiān)管，推行銀行外匯業(yè)務(wù)主體的監(jiān)督與管理?？梢詫⒈O(jiān)管流程劃分為三個(gè)主要環(huán)節(jié)：第一，動(dòng)態(tài)監(jiān)管。也就是對銀行大集中數(shù)據(jù)進(jìn)行定期的查詢與獲取，同時(shí)將其和銀行報(bào)送外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)展開比較，從而對其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行檢查。第二，全面監(jiān)測，主要指的是一些日常的監(jiān)管工作，如資本項(xiàng)目、國際收支等。第三，個(gè)體分析。這指的是通過外匯非現(xiàn)場檢查系統(tǒng)篩查銀行報(bào)送外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之間存在的異常邏輯關(guān)系。
五、結(jié)束語
