保險行業(yè)分析報告精選(九篇)
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第1篇：保險行業(yè)分析報告范文
(一)金融監(jiān)督院的保險統(tǒng)計工作
韓國金融監(jiān)督院是韓國所有金融機構(gòu)的監(jiān)督機構(gòu)，其內(nèi)部分別設(shè)有銀行監(jiān)督局、證券監(jiān)督局和保險監(jiān)督局等。依照韓國保險業(yè)法的要求，保險公司要按時向金融監(jiān)督院保險監(jiān)督局提交包括業(yè)務(wù)、財務(wù)情況、資金運用成果、償付能力等內(nèi)容的統(tǒng)計報告。統(tǒng)計報告的格式、編制周期和報告期限等由金融監(jiān)督院規(guī)定。金融監(jiān)督院以這些統(tǒng)計報告為基礎(chǔ)編制反映保險公司整體經(jīng)營狀況的統(tǒng)計分析報告，按照季度對保險公司實施經(jīng)營狀況計量評價，并建立早期警報指標(biāo)體系。具體如下：
1.統(tǒng)計報告的內(nèi)容。各保險公司需要提交的統(tǒng)計報告共分為基本情況、財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)管制遵守狀況、區(qū)域狀況、內(nèi)部控制和統(tǒng)計問卷調(diào)查等六大類，其中包括的指標(biāo)有機構(gòu)、人員、大股東持股狀況、經(jīng)營效率指標(biāo)、合同維持率、資產(chǎn)運用比率、資本適當(dāng)性、資產(chǎn)健全性、收益性、流動性等。截至2006年3月末，財產(chǎn)保險公司和人壽保險公司分別向金融監(jiān)督院提交了128個統(tǒng)計報告(見表1)。
從統(tǒng)計報告提交頻度來看，按月提交的是以財務(wù)報表等為主的統(tǒng)計報告，約占全體報告的51%；按季提交的是以對資本的適當(dāng)比率、資產(chǎn)的健全性等經(jīng)營狀況計量評價為目的統(tǒng)計報告和再保險交易及金融衍生工具交易狀況的統(tǒng)計報告，占全體報告的43%；按半年提交的是為掌握保險設(shè)計師的職業(yè)穩(wěn)定率等經(jīng)營效率指標(biāo)而制成的不同區(qū)域現(xiàn)狀的統(tǒng)計報告，占全體報告的3.1%；按年提交的是以會計年度決算為主的統(tǒng)計報告，約占全體報告的2.3%。
2.統(tǒng)計報告的報送。2001年12月，韓國金融監(jiān)督院以因特網(wǎng)為載體，建立了金融信息交換網(wǎng)(fines)，通過此網(wǎng)，采集、驗證保險公司報送的統(tǒng)計報告。具體流程是首先由保險公司按照規(guī)定格式編制統(tǒng)計報告，經(jīng)金融信息交換網(wǎng)傳送至金融監(jiān)督院。金融信息交換網(wǎng)具備對統(tǒng)計報告項目之間驗證及報告間相互驗證的功能，所傳送的數(shù)據(jù)通過數(shù)據(jù)錯誤驗證后儲存到金融監(jiān)督信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，在這里對數(shù)據(jù)進(jìn)行計算處理形成統(tǒng)計結(jié)果(見圖1)。
保險公司提交的統(tǒng)計報告情況
3.統(tǒng)計資料的使用。韓國金融監(jiān)督院形成的統(tǒng)計資料，一是用于評價保險公司經(jīng)營狀況，了解和把握保險業(yè)的發(fā)展情況。二是了解掌握保險業(yè)及個別保險公司所面臨的風(fēng)險水平及今后經(jīng)營不善的可能性。通過時序分析等，掌握異常變動指標(biāo)，可對經(jīng)營不善的公司采取先發(fā)制人的對應(yīng)策略。通過分類評定模型或判別分析等統(tǒng)計性方法，對保險公司進(jìn)行早期預(yù)警。三是金融監(jiān)督院內(nèi)保險公司的專管員對所負(fù)責(zé)公司的一般情況、保險營銷及投資經(jīng)營現(xiàn)狀、合同保全狀況、償付能力狀況等進(jìn)行一攬子的查詢，便于開展常規(guī)監(jiān)察及現(xiàn)場檢查業(yè)務(wù)。四是向外報送或披露統(tǒng)計信息。信息主要是通過發(fā)行金融統(tǒng)計月報及在網(wǎng)站上保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)等形式來公布統(tǒng)計信息(見表2)。
統(tǒng)計資料的使用
4.韓國金融監(jiān)督院對違反統(tǒng)計法規(guī)的行為處理較為嚴(yán)厲。韓國保險法規(guī)定：保險公司如果不在期限內(nèi)提交財務(wù)報表等，或者提交虛假的財務(wù)報表等時，監(jiān)管部門可以對其處以1千萬韓幣以下的罰款，并可追究相關(guān)人員的責(zé)任。在韓國還有相關(guān)的法規(guī)規(guī)定：如有下列行為之一者判處五年以下有期徒刑或者3000萬韓元以下的罰款。
——故意遺漏或虛報季度(中期)報告與業(yè)務(wù)報告的重要事項者。
——明知故意遺漏或虛報季度(中期)報告與業(yè)務(wù)報告重要事項的情況下簽字者。
(二)保險開發(fā)院的保險統(tǒng)計工作
韓國保險開發(fā)院是根據(jù)保險業(yè)法第176條所成立的機構(gòu)，該條款規(guī)定了保險開發(fā)院統(tǒng)計工作的必要性、保險公司的協(xié)助義務(wù)，以及統(tǒng)計資料的提供方法等。主要目的是保護(hù)保險合同當(dāng)事人的利益，促進(jìn)保險業(yè)健康發(fā)展。開發(fā)院主要職責(zé)是厘定純保險費率、保險商品的確認(rèn)(保險費及責(zé)任準(zhǔn)備金的妥當(dāng)性)、保險制度及政策研究、保險市場分析、經(jīng)營分析及咨詢、保險經(jīng)驗數(shù)據(jù)統(tǒng)計的匯總、分析、提供保險信息的管理及利用，保險信息網(wǎng)的運營等。開發(fā)院保險統(tǒng)計工作內(nèi)容具體如下：
1.統(tǒng)計資料的內(nèi)容及報送周期。開發(fā)院統(tǒng)計的內(nèi)容是基于每份保險合同以及每次保險事故的詳細(xì)信息。以火災(zāi)保險為例，開發(fā)院要求保險公司報送每份保險合同的合同號、批單號、處理日期、保險期間、標(biāo)的類別、保險金額、保險費、折扣及加價事項等多項詳盡的信息。保險事故資料要求提交合同號、批單號、處理日期、事故號碼、事故日期、風(fēng)險級別、標(biāo)的代碼、標(biāo)的類別、事故原因、保險金額、發(fā)生損失額、保險責(zé)任類別等詳盡的信息。根據(jù)保費規(guī)模的大小，分為基礎(chǔ)統(tǒng)計資料和摘要統(tǒng)計資料。機動車保險、火險、水險和人壽保險等15種保費規(guī)模較大的險種均屬于基礎(chǔ)統(tǒng)計資料，匯總周期有按月、按季度、按半年和按年度等多種方式。其它規(guī)模較小的險種屬于摘要資料的范圍，每年匯總一次即可。韓國開發(fā)院統(tǒng)計匯總各保險公司的險種情況已有20多年的歷史。
2.通過保險信息網(wǎng)收集、匯總及校驗統(tǒng)計信息。由共同信息系統(tǒng)、資料傳輸系統(tǒng)、保險事故信息系統(tǒng)及為國際貿(mào)易交易而建的edi系統(tǒng)構(gòu)成的保險信息網(wǎng)是收集保險統(tǒng)計信息的主要渠道。保險信息網(wǎng)是國家主干電算網(wǎng)的一部分，由保險開發(fā)院與所有的保險公司、有關(guān)機關(guān)、地方自治團(tuán)體及貿(mào)易網(wǎng)等聯(lián)接。韓國保險統(tǒng)計資料的匯總分保險合同及每次事故的資料及摘要資料匯總兩部分，以不同的方式進(jìn)行。對規(guī)模較大的險種的保險合同及每次事故的資料匯總見圖2。
對統(tǒng)計資料的校驗?zāi)康脑谟跈z驗資料是否是開發(fā)院根據(jù)統(tǒng)計編撰要求準(zhǔn)確地進(jìn)行編制。采用實施平衡檢驗、項目檢驗、分布檢驗等方法，在發(fā)現(xiàn)保險公司未達(dá)標(biāo)時，向其提出更正要求。平衡檢索是為了檢驗資料的準(zhǔn)確性，由保險公司與保險開發(fā)院對附件資料編制記錄件數(shù)、金額等進(jìn)行核對。項目檢索是確認(rèn)基礎(chǔ)統(tǒng)計的各個編制項目有無不合適的資料，通過相關(guān)項目之間的比較確認(rèn)資料錯誤。分布檢索是將對象資料實績與過去實績相比較，確認(rèn)有無異常。
3.統(tǒng)計資料編撰要求。統(tǒng)計資料的編撰要求由四個部分構(gòu)成。一是記載記錄的提交方法、記錄單位等共同的指示事項。二是格式由保險憑證號、會計處理日等記錄管理項目、所涉及合同的風(fēng)險特征、保費、保險金等項目構(gòu)成。三是關(guān)于格式的各個項目詳細(xì)的編撰方法說明。四是整理編撰記錄時所使用的代碼。
4.統(tǒng)計資料的利用。開發(fā)院利用采集到的保險統(tǒng)計資料，編制經(jīng)驗生命表及經(jīng)驗住院率，計算保險費率(風(fēng)險率)。按照合同統(tǒng)計、支付統(tǒng)計、賠付率統(tǒng)計三大類別，編制、提供按照保險年度／商品種類／合同物品／年齡／職業(yè)／地區(qū)等進(jìn)行分類的統(tǒng)計資料。對于機動車保險、工傷保險等，向保險公司提供每件合同的傾向特點。出刊發(fā)行保險統(tǒng)計月報、年報、年鑒、按險種分類的統(tǒng)計資料集以及其他非定期分析統(tǒng)計。建立并運營保險事故信息系統(tǒng)、機動車履歷信息系統(tǒng)。從現(xiàn)代海上火災(zāi)保險公司我們了解到保險公司可以獲得并利用開發(fā)院的統(tǒng)計資料，進(jìn)行公司運營分析、保險費的調(diào)整、對歷史數(shù)據(jù)結(jié)果的評估等。
二、統(tǒng)計在韓國保險業(yè)發(fā)展中的作用
(一)保險統(tǒng)計是保險業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)
從上面的介紹中可以知道，保險統(tǒng)計在韓國對保險業(yè)起到強有力的支撐作用，是保險監(jiān)督管理的重要支柱。以保險統(tǒng)計報告為基礎(chǔ)編制的統(tǒng)計資料，應(yīng)用于金融監(jiān)督院、保險開發(fā)院、保險公司各個環(huán)節(jié)。從大的方面看是整個業(yè)界對保險公司實施經(jīng)營狀況計量評價，是對保險公司分類評定并進(jìn)行早期預(yù)警的基礎(chǔ)，從小的方面看是純保險費率的厘定、經(jīng)驗生命表的制定、保險費及責(zé)任準(zhǔn)備金的妥當(dāng)性、對象指標(biāo)評價等的基礎(chǔ)。
(二)保險統(tǒng)計范圍廣、內(nèi)容多
韓國的保險統(tǒng)計范圍廣泛、內(nèi)涵豐富，例如從各保險公司定期向金融監(jiān)督院保險監(jiān)督局提交的統(tǒng)計報告來看，不僅包含我們通常所說的業(yè)務(wù)財務(wù)等一般經(jīng)營過程中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，而且還包括股東變更、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部控制、問卷調(diào)查和金融事故等重要事項和各項經(jīng)營記錄。金融監(jiān)督院可以憑借這些統(tǒng)計報告建立一攬子統(tǒng)計指標(biāo)，全面分析衡量各保險公司的經(jīng)營狀況及各種基本情況。又如各保險公司向保險開發(fā)院報送的保險合同資料的內(nèi)容十分詳盡，不但包括公司代碼、時間、合同狀態(tài)號碼、批單號碼和保險期間等基本事項，還包括結(jié)構(gòu)級別、物品代碼和物品類別等風(fēng)險特征，更包含了投保金額事項、保費折扣或加價原因事項以及保費更正變動事項等內(nèi)容，是一種基于每份保單和每次保險事故的統(tǒng)計資料。
(三)保險統(tǒng)計對整個保險行業(yè)加強資源共享、進(jìn)而做到保險經(jīng)營的精細(xì)、科學(xué)發(fā)揮著重要作用
現(xiàn)代保險的發(fā)展很大程度上基于大數(shù)法則等原理的運用，利用保險統(tǒng)計手段在各公司之間做到資源共享，建立整個社會的損失率和賠付率等數(shù)據(jù)資料庫，從而做到針對不同人群或不同保險標(biāo)的提供不同的差別費率，十分有利于整個保險行業(yè)的科學(xué)穩(wěn)健經(jīng)營。韓國的保險開發(fā)院在這方面發(fā)揮著獨特的功能作用。
1.保險費率的計算與驗證。開發(fā)院利用各家保險公司報送的保險合同的有關(guān)信息資料，在人壽保險行業(yè)，主要是針對人壽保險和醫(yī)療保險的保險標(biāo)的事故發(fā)生率，編制經(jīng)驗生命表及經(jīng)驗住院率，供各人壽保險公司確定險種費率時使用，經(jīng)驗生命表一般是每三年編制一次。在財產(chǎn)保險行業(yè)，主要是匯總計算各種社會風(fēng)險損失率，并以次為依據(jù)來計算整個行業(yè)參照執(zhí)行的保險費率。
2.建立行業(yè)核保核賠資料數(shù)據(jù)庫。保險開發(fā)院按照保險合同統(tǒng)計、支付統(tǒng)計和賠付率統(tǒng)計等三大類別，編制和提供按照保險年度、商品種類、合同物品、被保險人年齡和職業(yè)、區(qū)域分布等因素進(jìn)行分類的統(tǒng)計資料，并將這些風(fēng)險因素數(shù)據(jù)庫的內(nèi)容提供給各家保險公司進(jìn)行參考使用。通過各家保險公司定期制度性進(jìn)行信息交流，有助于確定實際損失的賠償，進(jìn)行資料交換，有助于預(yù)防和防止保險欺詐。
3.建立費率等級，體現(xiàn)結(jié)構(gòu)性差異費率。保險開發(fā)院還針對個別當(dāng)事人的具體情況建立不同的費率等級，例如開發(fā)院要針對機動車輛保險、工傷保險等主要險種，向保險公司
提供每件保險合同的趨向特點。
(四)保險統(tǒng)計在體現(xiàn)社會管理功能中發(fā)揮著獨特作用
汽車是現(xiàn)代社會重要的基本交通工具之一，汽車行業(yè)在整個國家經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中占有十分重要的地位，與現(xiàn)代企業(yè)和人類的聯(lián)系十分緊密，再加之汽車保險的強制性，因此，機動車保險統(tǒng)計對促進(jìn)汽車產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展、保障廣大被保險人利益發(fā)揮著十分重要的作用。例如韓國保險開發(fā)院對保險合同內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)計就是從機動車開始的，最早始于1985年7月。保險開發(fā)院通過機動車強制保險投保管理電算網(wǎng)等連接全國256個市、郡、區(qū)的建設(shè)交通部等汽車行業(yè)的主管部門，向其通報未投保責(zé)任保險的汽車名單，并與交通部門共享違反交通法規(guī)者的信息資料。此外，保險開發(fā)院還通過統(tǒng)計數(shù)據(jù)構(gòu)建和運營保險事故信息系統(tǒng)和機動車履歷信息系統(tǒng)等，積極支援社會公益活動。
三、韓國保險統(tǒng)計對我國的啟示
(一)繼續(xù)加強保險統(tǒng)計工作
近年來，我國保險統(tǒng)計工作取得了明顯成效，在制度建設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)建、手段創(chuàng)新和人員配備等方面取得了一些進(jìn)展。但基于大數(shù)法則原理發(fā)展起來的現(xiàn)代保險業(yè)，其統(tǒng)計工作與其他行業(yè)相比，重要性更為突出和迫切。無論是加強保險償付能力監(jiān)管、防范化解保險經(jīng)營風(fēng)險，還是科學(xué)合理厘定保險費率、積極開發(fā)新險種擴(kuò)大保險覆蓋面，均離不開保險統(tǒng)計的支持和保障。因此，我們要繼續(xù)重視與加強監(jiān)管機構(gòu)的保險統(tǒng)計工作，同時還要加強對各家保險公司的指導(dǎo)力度，積極督促其切實加強保險統(tǒng)計等各項基礎(chǔ)工作，在機構(gòu)設(shè)置、人員配備和經(jīng)費安排等方面優(yōu)先考慮進(jìn)一步促進(jìn)保險統(tǒng)計工作的開展。
(二)進(jìn)一步加強統(tǒng)計法規(guī)建設(shè)
韓國科學(xué)豐富的統(tǒng)計內(nèi)容，統(tǒng)一協(xié)調(diào)的統(tǒng)計體制，高度集中的數(shù)據(jù)管理，高效先進(jìn)的統(tǒng)計平臺，高素質(zhì)的統(tǒng)計隊伍等，對我們拓展創(chuàng)新統(tǒng)計工作思路幫助很大。因此，建議結(jié)合此次我國保險法修改的有利時機，進(jìn)一步明確保險統(tǒng)計工作的相關(guān)責(zé)任和要求，從而為保險統(tǒng)計工作的順利開展提供法律保障。
(三)盡快完善保險統(tǒng)計內(nèi)容
自保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)開發(fā)使用以來，在收集匯總并整理分析保險公司財務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)方面做了大量工作，尤其是在數(shù)據(jù)集中管理、高效查詢使用等方面取得了歷史性突破。但通過與韓國保險統(tǒng)計內(nèi)容廣泛、內(nèi)涵豐富的現(xiàn)狀相比，我們的保險統(tǒng)計還存在數(shù)據(jù)偏少、內(nèi)容不全、不成體系等諸多問題，因此，建議借鑒韓國保險統(tǒng)計的先進(jìn)做法，尤其是韓國詳盡統(tǒng)計保險合同內(nèi)容、每次賠付事故信息等方面的先進(jìn)做法，本著量力而行、循序漸進(jìn)的原則，盡快補充完善保險統(tǒng)計的內(nèi)容和范圍，做好保險合同信息、保險機構(gòu)信息、保險從業(yè)人員記錄等全方位、多角度的統(tǒng)計工作，為建立動態(tài)性監(jiān)管措施提供詳實全面的數(shù)據(jù)資料。
(四)創(chuàng)新保險統(tǒng)計工作手段
統(tǒng)計工作與it信息化建設(shè)息息相關(guān)，現(xiàn)代化it信息技術(shù)是做好保險統(tǒng)計工作的重要手段。中國保險行業(yè)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息量和工作量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于韓國保險開發(fā)院，因此，當(dāng)務(wù)之急是在借鑒吸收國外先進(jìn)技術(shù)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善我國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)。同時，對保險公司提出了統(tǒng)計信息收集、傳輸、管理等方面的rr技術(shù)要求，通過利用先進(jìn)的丌技術(shù)手段促進(jìn)保險統(tǒng)計工作取得更大的發(fā)展。
(五)加強保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)集中管理
從近年來我國保險業(yè)發(fā)展實際來看，保險行業(yè)已經(jīng)初步積累了一些行業(yè)數(shù)據(jù)，但保險監(jiān)管機構(gòu)在帶領(lǐng)和協(xié)助各家保險公司積累整個行業(yè)的公共數(shù)據(jù)方面做得還不夠，尤其是在集中統(tǒng)一管理保險行業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)資料方面還存在一些問題。從韓國保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)的管理方式來看，監(jiān)管部門集中統(tǒng)一收取相關(guān)的保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)，并在組織體系內(nèi)部共享使用，因此建議保監(jiān)會進(jìn)一步明確我國保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)的統(tǒng)一集中，避免統(tǒng)計數(shù)據(jù)及統(tǒng)計分析資料的多頭管理，強化數(shù)據(jù)和分析依據(jù)的一致性，做到數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一、規(guī)范，從業(yè)務(wù)發(fā)展、償付能力評估、風(fēng)險管理和政策研究等諸多方面實現(xiàn)保險行業(yè)數(shù)據(jù)資源的統(tǒng)一一致和信息資源的共享，并切實減輕各保險公司多次重復(fù)向監(jiān)管機構(gòu)報送數(shù)據(jù)的工作任務(wù)量。
(六)強化保險統(tǒng)計執(zhí)法檢查
數(shù)據(jù)的真實性、一致性和完整性是做好制定保險行業(yè)政策工作的基礎(chǔ)和前提。從韓國考察情況來看，保險產(chǎn)品的設(shè)計定價、償付能力評估、保險準(zhǔn)備金的提取、再保險安排和資產(chǎn)負(fù)債管理等均需要積累多年的承保和理賠的歷史數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)至少需要5年左右的積累才會有相應(yīng)的效果，而且數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性、完整性十分重要。韓國保險監(jiān)督局按照保險法的規(guī)定，經(jīng)常對公司上報的統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查核對，主要采取與公司以前歷史數(shù)據(jù)核對、與其它公司對應(yīng)數(shù)據(jù)相互比較和對保險公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查等方法確保數(shù)據(jù)的真實準(zhǔn)確，并對其中存在問題的保險公司實施相應(yīng)處罰并直接追究公司高管人員的責(zé)任，這對我們加強保險統(tǒng)計執(zhí)法檢查、實施相應(yīng)的行政處罰具有十分重要的借鑒意義。
(七)做好保險數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化工作
要做好保險統(tǒng)計工作中的數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)管理、決策支持和分析研究，就必須首先解決好保險數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化的問題。當(dāng)前我國各保險公司的系統(tǒng)都相互獨立，差別很大，統(tǒng)計口徑不盡一致，采用的數(shù)據(jù)庫也不盡相同，這些問題的最根本原因是統(tǒng)計數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不完善甚至缺失，因此我們應(yīng)該抓住保險標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的有利時機，采用“急用先行”的原則，首先花大力氣重點解決好保險基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)缺位、數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)缺失等主要問題。
第2篇：保險行業(yè)分析報告范文
一、切實做好新法律法規(guī)的貫徹實施工作
（一）在做好《工傷保險條例》宣傳工作的同時，今年要把宣傳工作重點放在新《省工傷保險實施辦法》上。充分利用廣播、電視、報紙和網(wǎng)絡(luò)等宣傳媒體，采取多種形式做好新法規(guī)的宣傳工作。
（二）開展一次全市集中宣傳活動，擴(kuò)大工傷保險的社會影響。開展學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作。對工傷保險工作人員包括工傷認(rèn)定、勞動能力鑒定、用人單位等工作人員集中組織開展“一法一條例一實施辦法”的培訓(xùn)活動。
（三）修改完善工傷保險相關(guān)配套政策。根據(jù)《社會保險法》和新《工傷保險條例》、新《省工傷保險實施辦法》精神，修改完善我市工傷保險相關(guān)政策、工作流程，保證法律法規(guī)的貫徹實施。
（四）認(rèn)真做好《社會保險法》、新《工傷保險條例》、新《省工傷保險實施辦法》關(guān)于各項工傷保險待遇調(diào)整的落實工作。規(guī)范工傷保險管理和服務(wù)，確保工傷職工權(quán)益的落實。
二、以建筑施工企業(yè)為重點，不斷擴(kuò)大工傷保險覆蓋面
（一）繼續(xù)鞏固和推進(jìn)礦山、建筑等高風(fēng)險企業(yè)參保工作。各縣（市）要對本行政區(qū)域內(nèi)礦山、建筑施工企業(yè)參保情況進(jìn)行專項調(diào)研督查，進(jìn)一步落實社會保險法賦予的強制措施，依法大力推進(jìn)尚未參保的各類礦山、建筑施工企業(yè)等參加工傷保險。
（二）積極推進(jìn)各類服務(wù)企業(yè)參加工傷保險。在繼續(xù)做好商貿(mào)、餐飲、住宿等服務(wù)企業(yè)參保工作的基礎(chǔ)上，要加大對有雇工的個體工商戶參保工作力度，積極推進(jìn)符合參保條件的家庭服務(wù)企業(yè)參加工傷保險。
三、穩(wěn)步提升工傷待遇，確保工傷職工共享發(fā)展成果
以提高保障水平為目標(biāo)，在確保工傷職工各項待遇足額支付基礎(chǔ)上，繼續(xù)完善工傷待遇定期調(diào)整機制，結(jié)合我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和居民消費價格指數(shù)調(diào)整等指標(biāo)，做好2015年工傷職工傷殘津貼、護(hù)理費、工亡撫恤金標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整工作。
四、積極推行補充工傷保險工作開展
為更好化解工傷保險基金風(fēng)險，積極探索建立多層次工傷保險體系,根椐省廳要求,著力推行補充工傷保險工作實施.
五、加強工傷認(rèn)定和勞動能力鑒定工作
加強對工傷認(rèn)定重點難點問題的研究，搜集整理工傷認(rèn)定典型案件，并通過案例研討等方式，努力提高各縣（市）工傷認(rèn)定行政工作的水平和質(zhì)量。建立工傷保險部門協(xié)調(diào)機制，加強對工傷認(rèn)定重點難點問題的研究，促進(jìn)工傷認(rèn)定爭議案件的有效解決。并正確處理好以人為本、和諧勞資和行政認(rèn)定等多方關(guān)系，確保工傷認(rèn)定結(jié)論準(zhǔn)確無誤，
加強勞動能力鑒定工作。按照“規(guī)范化、專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化”的要求，做好本行政區(qū)域內(nèi)勞動能力鑒定的申請、材料審核工作。進(jìn)一步規(guī)范開展全市勞動能力鑒定工作，完善勞動能力鑒定制度，提高勞動能力鑒定質(zhì)量。
認(rèn)真做好工傷認(rèn)定、勞動能力鑒定等統(tǒng)計工作，增強統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。加強對統(tǒng)計數(shù)據(jù)的分析，為完善政策提供數(shù)據(jù)支持。
六、進(jìn)一步完善工傷費率機制
根椐我市工傷保險收支情況，適時調(diào)整工傷保險行業(yè)基準(zhǔn)費率，并進(jìn)一步完善工傷保險費率浮動辦法。
七、探索建立工傷職工醫(yī)療、職業(yè)、社會綜合康復(fù)機制。
認(rèn)真落實人社部《關(guān)于進(jìn)一步做好工傷康復(fù)試點工作的指導(dǎo)意見》，加快推進(jìn)工傷康復(fù)服務(wù)體系建設(shè)。堅持以醫(yī)療康復(fù)為基礎(chǔ)、以職業(yè)康復(fù)為核心，加強對工傷康復(fù)工作的規(guī)范化管理，有條件的縣市逐步建立“先康復(fù)、后評殘”的工作機制
八、加強基礎(chǔ)管理工作，提升工作水平。
（一）推動工傷保險信息化進(jìn)程，按照國家和省要求推動工傷保險網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，健全和完善適應(yīng)工傷保險市級統(tǒng)籌要求的管理平臺，規(guī)范參保信息管理。
第3篇：保險行業(yè)分析報告范文
一場在上海啟動為期一個月的“漫魚地鐵自拍大賽”，以及在北、上、深三地同時進(jìn)行的樓宇廣告屏投放讓漫魚在短短一個多月時間內(nèi)聲名鵲起。這也引發(fā)了業(yè)內(nèi)外的無限猜想——這番賣力甚至有燒錢嫌疑的營銷推廣之舉，會否是一場不值當(dāng)?shù)摹百r本賺吆喝”呢？
根據(jù)中國保險行業(yè)協(xié)會《2015年度保險市場運行情況分析報告》顯示，互聯(lián)網(wǎng)保險正在異軍突起，2015年互聯(lián)網(wǎng)保險保費收入2234億元，比2011年增長近69倍。從數(shù)據(jù)方面的反饋能清晰看到互聯(lián)網(wǎng)保險的風(fēng)口到來。中國的保險深度在市場里開始往深度走，很多用戶愿意嘗試購買保險產(chǎn)品，沒有購買保險的人也愿意開始了解保險產(chǎn)品。但多家OTA掀起燒錢大戰(zhàn)，也讓這個市場前途略不明朗。無論是公共平臺的露出，還是O2O營銷活動的推廣，漫魚此次花了大力氣營銷推廣自身平臺，求的是什么結(jié)果呢？
通過略顯逗趣滑稽的“地鐵自拍大賽”，漫魚輸出的是他們要塑造的品牌性格——張揚但又親民，與90后、00后意氣相投。
的確，隨著互聯(lián)網(wǎng)尤其是移動互聯(lián)網(wǎng)的深入人心，消費者愈發(fā)想要找到與自己性格更為契合的新型保險產(chǎn)品。而漫魚所做的，正是創(chuàng)造一批新的保險需求并且提供專業(yè)的產(chǎn)品服務(wù)。傳統(tǒng)保險銷售由于中間人的存在，費用大幅度增加。而且在保險生產(chǎn)端和需求端中間添了一堵墻，客戶無法找到真正適合他們需求的保險產(chǎn)品，在出險理賠時也往往遭遇繁瑣的流程。漫魚卻利用自身平臺優(yōu)勢，讓購買和理賠全流程都不需要過多人為的參與。技術(shù)一流的互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品開發(fā)運營團(tuán)隊，專業(yè)的保險理賠、精算和核保團(tuán)隊……用戶從咨詢、投保到理賠整個產(chǎn)業(yè)鏈條里，都有漫魚全方位周到的服務(wù)。“所謂互聯(lián)網(wǎng)思維，正是抓住生活在互聯(lián)網(wǎng)中的年輕一代的痛點。”
另一方面，漫魚斥血本進(jìn)行的媒體投放，也是在進(jìn)行一次消費者市場的教育工作?！芭_臺令臺令臺臺”的洗腦視頻強化上班族對于品牌的印象，更在潛意識中根植了自己的身邊有一個“境外旅游險+優(yōu)選WIFI專家”這個概念?！拔覀兿Ｍ尭嗦眯姓吲囵B(yǎng)起出境游前為自己購買一份保險的良好習(xí)慣?！?/p>
第4篇：保險行業(yè)分析報告范文
然而，作為公司戰(zhàn)略的有效輔助，很多保險公司的預(yù)算管理卻受藩籬所限，無法順暢實施和發(fā)揮作用。雖然預(yù)算管理在制造業(yè)企業(yè)已經(jīng)是十分成熟的一項管理工具，但在保險行業(yè)，預(yù)算管理還存在一些問題。
那么，保險公司該如何做預(yù)算管理呢？帶著這個疑問《新理財》記者采訪了大童保險銷售有限公司企劃財務(wù)部總經(jīng)理劉念平。
《新理財》：您如何看待保險業(yè)的全面預(yù)算管理？能否結(jié)合保險業(yè)的情況具體詼談？
劉念平：我國保險業(yè)1982年恢復(fù)營業(yè)，保險企業(yè)基本上還屬于弱質(zhì)企業(yè)，在整個行業(yè)群中屬于起步階段，尤其與外資保險企業(yè)相比，各方面實力、競爭力相距較遠(yuǎn)，整體管理水平相對不高，急需精細(xì)化管理。此外，保險公司除具一般工業(yè)企業(yè)經(jīng)營中的共性問題外，有其自身的經(jīng)營特點，比如人員流動性大，銷售產(chǎn)品為有形的合約形式。再者，由于行業(yè)歷史較短，相關(guān)配套措施、外部監(jiān)管不盡完善等不足，使得保險企業(yè)存在著很大的經(jīng)營不穩(wěn)定因素和資源浪費現(xiàn)象，尤其是行業(yè)目前以銷售費用的競爭方式經(jīng)營，風(fēng)險極高，很多企業(yè)償付能力嚴(yán)重不足。
預(yù)算管理在企業(yè)內(nèi)部控制中處于核心地位，也是當(dāng)前保險行業(yè)各個主體進(jìn)行內(nèi)部管理的有效方式之一。它可以減少人力、財力、物力資源的浪費，合理配置內(nèi)外部資源，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化，同時，保險公司可以把當(dāng)期發(fā)展與長遠(yuǎn)發(fā)展緊密結(jié)合，縮短完成階段性預(yù)定目標(biāo)的時間，與企業(yè)戰(zhàn)略相結(jié)合，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)。
此外，今年是保險行業(yè)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵年，改變粗放發(fā)展模式，走向集約化發(fā)展已經(jīng)成為行業(yè)共識。以上因素，無疑要求保險公司在預(yù)算管理工作上更加審慎。
《新理財》：保險公司的預(yù)算管理有什么特殊性？針對這些特殊性，如何具體實施預(yù)算方案？
劉念平：保險企業(yè)是通過銷售保險產(chǎn)品獲取收益的金融類企業(yè)，經(jīng)營的產(chǎn)品是―種無形保障。區(qū)別于其他企業(yè)，保險公司不需要制定產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量的定性標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營效果也主要是通過各類數(shù)字指標(biāo)反映。因此，保險公司全面預(yù)算管理的核心指標(biāo)就是分類、分項的量化的指標(biāo)。
此外，受限于風(fēng)險、意外等的不確定性因素，保險公司的變動成本很多，比如傭金、費、續(xù)期服務(wù)費、理賠費等。因此，成本變化很大。所以，保險公司的預(yù)算管理的核心就是成本管理，要運用各種技術(shù)手段，對產(chǎn)生成本的原因和過程厘定清楚，分解各個過程和細(xì)節(jié)，明確影響支出要素，提高成本使用效率。
保險公司通過設(shè)立分公司來布局全國，在預(yù)算管理方面，總公司要對分公司集權(quán)管理，分公司在預(yù)算內(nèi)執(zhí)行計劃。但在考核方面，不適合像制造業(yè)那樣采用聯(lián)動考核機制。這主要是因為各中支公司業(yè)務(wù)發(fā)展不均衡，開業(yè)時間不一致，業(yè)務(wù)質(zhì)量不同，如果全面執(zhí)行總公司的政策，就會出現(xiàn)混亂。例如，總公司按賠付率72%來下?lián)苜M用的話，會出現(xiàn)賠付率較高的中支倒欠分公司已撥的固定費用，而對于賠付率低的中支，則分公司撥付的資金不足。并且各中支賠付率月度變化很大，兌現(xiàn)費用難度加大。
在這方面，可以根據(jù)公司業(yè)務(wù)的實際情況來設(shè)定主要的考核指標(biāo)。比如：對于新成立的分支機構(gòu)，重在考核其業(yè)務(wù)拓展能力；對于業(yè)務(wù)發(fā)展不均衡，發(fā)展曲線時高時低的分支機構(gòu)，重點考核償付能力和經(jīng)營水平（保費收入計劃完成率、結(jié)案率、綜合賠付率、未決賠款準(zhǔn)備金率等）；對于發(fā)展比較成熟，業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健的分支機構(gòu)，則重點考察盈利能力和發(fā)展能力，在考核體系中，利潤貢獻(xiàn)率和市場占有率的權(quán)重則應(yīng)該相應(yīng)增加。
《新理財》：對于很多保險公司來說，在預(yù)算執(zhí)行的過程中會出現(xiàn)一些問題，比如有些部門參與編制時不認(rèn)真，執(zhí)行時有諸多意見；考核和預(yù)算兩張皮；認(rèn)為預(yù)算調(diào)整浪費精力，而且很多情況無法預(yù)判等。出現(xiàn)這種現(xiàn)象的根源是什么？怎么解決呢？
劉念平：個人理解，預(yù)算編制不認(rèn)真、考核和預(yù)算分離這兩個問題的出現(xiàn)，反映的是公司執(zhí)行力的問題。如果公司存在執(zhí)行力不到位的現(xiàn)象，那不光預(yù)算管理這個領(lǐng)域，其他管理領(lǐng)域也會存在相應(yīng)問題。
解決這個問題主要應(yīng)從兩大方面入手。首先，明確預(yù)算的定位。一般來說，預(yù)算的定位要著眼于業(yè)務(wù)操作各個環(huán)節(jié)，控制的同時主動與業(yè)務(wù)發(fā)展步驟和企業(yè)戰(zhàn)略導(dǎo)向相吻合。因此，在編制和執(zhí)行預(yù)算的過程中，對應(yīng)部門應(yīng)該尋求企業(yè)高層的支持，尋求上上下下的統(tǒng)一，進(jìn)而達(dá)成共識。其次，在明晰預(yù)算的定位之后，要圍繞定位，著重解決企業(yè)內(nèi)部的溝通問題，使溝通機制順暢。這個溝通有兩方面的含義。第一，財務(wù)部門要首先進(jìn)行內(nèi)部溝通?？偣九c分公司的財務(wù)部門要先在內(nèi)部統(tǒng)一意見；第二，與非財務(wù)部門和單位溝通。對于預(yù)算管理，切不可一個部門“關(guān)起門”制訂方案并強制執(zhí)行，要結(jié)合公司戰(zhàn)略發(fā)展的實際情況，和各個部門溝通好相關(guān)事項，如預(yù)算編制的理由是什么，邏輯是什么，標(biāo)準(zhǔn)是什么，然后再綜合各個部門的反饋意見，作出適當(dāng)調(diào)整。
依據(jù)企業(yè)規(guī)模和所處發(fā)展階段的不同，預(yù)算制定的方式也存在差異。初創(chuàng)型企業(yè)，制定中長期發(fā)展規(guī)劃需要每個部門溝通協(xié)調(diào)，根據(jù)需要和實際情況作出調(diào)整。成熟企業(yè)，每年的編制應(yīng)該是一個從上而下、從下而上的往復(fù)過程。每個單位、每個部門先上報預(yù)算，預(yù)算綜合管理部門要進(jìn)行整體匯總，根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)分解目標(biāo)。預(yù)算要做到兩點：一是符合戰(zhàn)略要求，二是符合各部門需求，要在這兩者中找到平衡點，這是一個博弈和爭論的過程。
《新理財》：在和各部門溝通的過程中，會不會存在某個部門為了資金充裕而多報預(yù)算需求的現(xiàn)象呢？
劉念平：這個情況是有的。但作為預(yù)算編制的主導(dǎo)部門，首先要進(jìn)行市場的調(diào)查研究。明確同―項費用的行業(yè)平均水平，對各項預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)要有一個參數(shù)或者說標(biāo)準(zhǔn)值，這樣就可以有效避免預(yù)算松弛的現(xiàn)象。
如果預(yù)算編制合理并達(dá)成共識，那么，后續(xù)執(zhí)行就會順暢很多。在預(yù)算執(zhí)行的過程中，企業(yè)要營造一種氛圍，以提高大家對預(yù)算的重視度。這就需要“胡蘿卜+大棒”的管理藝術(shù)。除卻預(yù)算考核機制內(nèi)的獎罰分明、不搞特殊情況外，預(yù)算執(zhí)行好的部門和個人還要得到表揚，執(zhí)行差的部門和個人要通過各種方式進(jìn)行督促，倡導(dǎo)企業(yè)內(nèi)形成正確的價值觀。
預(yù)算調(diào)整，是預(yù)算中很重要的一環(huán)。預(yù)算的目的并不是將各項數(shù)據(jù)完美精準(zhǔn)地呈現(xiàn)，而是幫助企業(yè)按照既定發(fā)展路線走下去，幫助企業(yè)適時“糾偏”。我們編制一個滾動的戰(zhàn)略規(guī)劃，強調(diào)的是企業(yè)內(nèi)部行為，包括戰(zhàn)略管理、預(yù)算管理等。但無論是戰(zhàn)略還是預(yù)算，都要適應(yīng)外部、內(nèi)部環(huán)境的變化。這可以保持整個管理機制的生命力。當(dāng)然，預(yù)算調(diào)整不能頻繁。應(yīng)盡量避免因工作中的問題而調(diào)整預(yù)算。
在調(diào)整預(yù)算過程中，也需要找到一個平衡點。一個企業(yè)的預(yù)算受很多條件的約束，并非在成本或人力上進(jìn)行簡單削減就可以完成的。這需要相關(guān)單位和人員根據(jù)市場變化，重新確立目標(biāo)，然后和最初制定編制一樣，進(jìn)行循環(huán)。當(dāng)然，財務(wù)管理人員也應(yīng)伴隨經(jīng)營目標(biāo)和思路的調(diào)整，適時研究相應(yīng)的財務(wù)政策，使得財務(wù)管理具有前瞻性，與公司戰(zhàn)略方向相匹配，以減少預(yù)算調(diào)整的次數(shù)。
其實，出現(xiàn)這些問題的最直接的原因有兩點：第一，公司高層對預(yù)算管理不重視，甚至帶頭不按照預(yù)算編制執(zhí)行；第二，公司非財務(wù)部門對財務(wù)知識不了解。從根本上解決這些問題需要高層的支持和財務(wù)知識的全員普及。在大童保險，預(yù)算管理是高層主導(dǎo)，全員參與，已經(jīng)上升到董事會議案的層面，而且在預(yù)算編制的溝通過程中，也對相應(yīng)的知識做了詳盡闡述，所以大家不存在什么爭議。另外，對于，總公司來說，對分公司財務(wù)管理的指導(dǎo)不能僅僅體現(xiàn)在對現(xiàn)金的控制和財務(wù)人員培訓(xùn)的層面，應(yīng)基于財務(wù)口徑將公司管理理念貫穿于全公司，使得相關(guān)信息得以迅速傳遞掌握，形成自下而上的分析報告，以具體的管控手段作為對分公司的引導(dǎo)路徑，為分公司提供決策依據(jù)。
《新理財》：大童保險的“扁平化”管理在業(yè)內(nèi)廣受關(guān)注，這個“偏平化”具體是怎樣的？對預(yù)算管理有什么好處？
第5篇：保險行業(yè)分析報告范文
關(guān)鍵詞：管理會計；保險公司；經(jīng)營管控力
一、管理會計概述
（一）管理會計的含義
管理會計又稱“分析報告會計”，是一個管理學(xué)名詞，指的是為了提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，會計人員通過一系列專門方法，利用財務(wù)會計提供的資料及其他資料進(jìn)行加工、整理和報告，使企業(yè)各級管理人員能據(jù)以對日常發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行規(guī)劃與控制，并幫助決策者做出各種專門決策，著重為企業(yè)改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)的一個企業(yè)會計分支。
（二）管理會計職能作用
從財務(wù)會計單純的核算擴(kuò)展到解析過去、控制現(xiàn)在、籌劃未來有機結(jié)合起來，綜合地發(fā)揮作用，形成一種綜合性的職能。解析過去，主要是對財務(wù)會計所提供的資料進(jìn)一步的加工、改制和延伸，使之更好地適應(yīng)籌劃未來和控制現(xiàn)在的需要?？刂片F(xiàn)在，是通過一系列的指標(biāo)體系，及時修正在執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動嚴(yán)格按照決策預(yù)定的軌道卓有成效地進(jìn)行?；I劃未來，充分利用所掌握的豐富資料，嚴(yán)密地進(jìn)行定量分析，幫助管理部門客觀地掌握情況，從而提高預(yù)測與決策的科學(xué)性。
（三）管理會計在保險業(yè)應(yīng)用的意義
當(dāng)前國際宏觀經(jīng)濟(jì)和資本市場的動蕩給我國保險公司的發(fā)展帶來了巨大挑戰(zhàn)。我國保險行業(yè)的收益主要來源于承保收益和投資收益。但是當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入下行期，并將持續(xù)一段時間，加上保險費率的市場化改革，使保險公司承保盈利空間進(jìn)一步壓縮。2015年起隨著銀行的連續(xù)降息，資金再投資風(fēng)險加大，資本市場持續(xù)動蕩，市場風(fēng)險趨于多樣化，使得保險公司的投資收益波動性增大。在這樣的形勢下，保險公司就要以長遠(yuǎn)的目光，使用長期的、可持續(xù)的管理會計思想和成本動因分析方法對保險公司的成本、風(fēng)險等進(jìn)行合理科學(xué)的預(yù)測、控制和有效管理。
二、管理會計在保險公司應(yīng)用不足的原因
（一）管理會計本身的缺陷
管理會計本身存在所研究模型比較理論化、信息獲取的嚴(yán)重滯后性以及研究領(lǐng)域的狹隘性。比如公司管理者要對未來一個月的發(fā)展情況做出預(yù)測就要參考本月的信息數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)信息對下個月公司的發(fā)展方向以及發(fā)展目標(biāo)做出規(guī)劃。如果管理者所需要的信息，會計相關(guān)工作人員在管理者需要的時間內(nèi)無法提供，這種信息的滯后性將會對管理會計的實際應(yīng)用造成巨大的影響。
（二）公司內(nèi)部原因
公司內(nèi)部管理者的素質(zhì)差異也對管理會計的普遍應(yīng)用有著很大的影響，管理者把企業(yè)的經(jīng)營和管理結(jié)合的同時，也就是把會計和管理結(jié)合起來，不過大部分企業(yè)家不能夠做到這一要求。在企業(yè)中管理會計的另外一個使用者就是企業(yè)的會計人員，由于他們職業(yè)能力能限，往往使得做出來的市場信息夾雜了許多人為的干擾，可能造成信息失去參考價值。另外，會計電算化的限制也使得管理會計人力和財務(wù)的需求增加，這就大大增加了企業(yè)的運營成本，說明公司缺少合適的會計統(tǒng)計軟件。
三、應(yīng)用管理會計提升保險公司經(jīng)營管控力的方法
管理會計的應(yīng)用會使保險公司的財務(wù)管理水平有較大的提高，從而把過去獨立的財務(wù)會計賬務(wù)的處理變成了公司決策者管理公司的一個依據(jù)，進(jìn)而能夠為公司的發(fā)展提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)信息。
（一）適當(dāng)?shù)厝诤瞎芾頃嬇c財務(wù)會計
一般來說管理會計運用于企業(yè)的內(nèi)部管理，而財務(wù)會計則是對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄，以便企業(yè)內(nèi)部人員了解和外界監(jiān)督。其實兩者是相互滲透、相互補充、相輔相成的關(guān)系。一開始可以嘗試先從混合開始，先將兩者相混合，再逐漸過渡到兩者相融合。所謂的混合就是在企業(yè)原有的基礎(chǔ)上分離出一部分人員專門負(fù)責(zé)管理會計的部分，隨著管理會計業(yè)務(wù)的擴(kuò)大再建立專門的管理會計部門，逐漸把管理會計部門與財務(wù)會計部門有機地融入到企業(yè)當(dāng)中去。這樣不僅避免直接建立管理會計部門的不適應(yīng)，也使得管理會計逐漸進(jìn)入高級管理層的視野。在人手較少不宜設(shè)置多個部門的企業(yè)，也可以將管理會計與財務(wù)會計相結(jié)合。很多時候管理會計都是依靠財務(wù)會計的數(shù)據(jù)建立的，資料的傳遞過程容易出現(xiàn)差錯與遺漏。若是在同一部門可以直接在自身的財務(wù)資料基礎(chǔ)上做出相應(yīng)的分析，則能大大減少錯誤的發(fā)生，更能在人員配備不多的情況下得到更多的效益。
（二）保險公司管理會計務(wù)必以精算內(nèi)控為基礎(chǔ)
在保險公司管理的各個過程中精算部門都有涉及，新產(chǎn)品設(shè)計產(chǎn)生伊始，從積累的數(shù)據(jù)中企業(yè)相應(yīng)的精算部門都會進(jìn)行費率的準(zhǔn)確整理制定，隨后對產(chǎn)品的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，評估風(fēng)險的大小，從而計提相應(yīng)的準(zhǔn)確金，一般情況下，企業(yè)中的風(fēng)險一般都是由計算部門來測量和解決的。在保險公司中計算的內(nèi)部控制系統(tǒng)一般分為宏觀的環(huán)境分析、產(chǎn)品設(shè)計、資產(chǎn)和負(fù)債評估、風(fēng)險評估、償付能力、資金監(jiān)控等。
（三）將管理會計與公司業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)結(jié)合
根據(jù)目前公司所處的內(nèi)外額度環(huán)境進(jìn)行提煉和分析，從而給公司制定出一個整體的發(fā)展戰(zhàn)略。從核心競爭力、客戶的價值、資源的規(guī)劃幾個相關(guān)部分，對市場進(jìn)行預(yù)測以及保險種類的規(guī)劃、銷售的重心、核保及理賠等過程進(jìn)行層層的分析，可以更加及時地了解公司在發(fā)展過程中的問題，另外保險公司動態(tài)的財務(wù)管理將會更好地促進(jìn)公司的資金的流轉(zhuǎn)，讓公司的資金流量的運營效率更高。
（四）在公司中建立相關(guān)業(yè)績評價體系
保險公司建立合理的業(yè)績評價體系，多種評估方式，對相應(yīng)的結(jié)果進(jìn)行比對，找出其中的差距，通過分析，選出符合公司發(fā)展的內(nèi)部評價系統(tǒng)。
（五）引用成本動因分析法提高管控水平
準(zhǔn)確識別和分析成本動因是幫助認(rèn)識保險公司成本地位及變化的有效方法，為加強成本管理提供了有效途徑。保險公司成本動因分析包括成本動因分析和執(zhí)行性成本動因分析。業(yè)務(wù)規(guī)模、險種結(jié)構(gòu)、風(fēng)險偏好、承保技術(shù)及人力資本是成本動因分析的分析要素構(gòu)成。業(yè)務(wù)規(guī)模是一個重要的結(jié)構(gòu)性成本動因，企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張速度將引起結(jié)構(gòu)成本變動，從而影響企業(yè)效益。不同的險種結(jié)構(gòu)對應(yīng)不同的賠付率和賠付趨勢，影響成本的高低。風(fēng)險偏好對應(yīng)的風(fēng)險成本是成本分析的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。由于每個保險公司的運營特點和自身條件不同，在運用成本動因分析時，除了分析一般動因之外，還需要結(jié)合保險公司自身實際情況，重點分析對保險公司影響重大的成本動因因素。
參考文獻(xiàn)：
[1]張樹德．保險公司戰(zhàn)略管理會計研究[J]．財會月刊，2005，（5）：5-6．
第6篇：保險行業(yè)分析報告范文
風(fēng)險評估技術(shù)常用的工具一般有滲透測試工具和脆弱性掃描工具。滲透測試工具一般常使用人工結(jié)合滲透測試工具進(jìn)行，常用的Web滲透測試工具有IBMAppScan、AWVS、HPWEBinspect，通常需對漏洞進(jìn)行人工驗證，以確定漏洞準(zhǔn)確性。脆弱性掃描工具主要用于評估網(wǎng)絡(luò)或主機存在的系統(tǒng)漏洞，常見工具有Nessus，能對主機、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、安全設(shè)備進(jìn)行掃描并形成脆弱性報告。此外，在風(fēng)險評估過程中，除了利用上述工具來發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)風(fēng)險外，還需要利用系統(tǒng)現(xiàn)有數(shù)據(jù)來進(jìn)行現(xiàn)狀分析和趨勢分析，這其中常用的手段有：入侵檢測日志分析、主機日志分析、應(yīng)用系統(tǒng)日志分析、主機/網(wǎng)絡(luò)檢查表等。
風(fēng)險評估流程
1總體流程
根據(jù)風(fēng)險評估中包含的各個要求，要分別進(jìn)行實施，整體的風(fēng)險評估流程如圖3所示。
2風(fēng)險評估準(zhǔn)備階段
通過做好準(zhǔn)備工作，能夠大大提升風(fēng)險評估的效果，降低項目實施風(fēng)險，該階段是風(fēng)險評估整個過程的重要組成部分。風(fēng)險評估準(zhǔn)備階段一般應(yīng)包含如下工作內(nèi)容：明確風(fēng)險評估范圍、確定風(fēng)險評估目標(biāo)、組建項目團(tuán)隊、設(shè)定系統(tǒng)性風(fēng)險評估方法、整體風(fēng)險評估方案獲得高層批準(zhǔn)。
3資產(chǎn)識別階段
資產(chǎn)識別主要針對現(xiàn)有的信息資產(chǎn)進(jìn)行分類識別和描述，在識別的基礎(chǔ)上從信息安全的角度，機密性、完整性和可用性對其進(jìn)行賦值，確定信息資產(chǎn)的價值，作為影響分析的基礎(chǔ)，典型資產(chǎn)類別可以分為：網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、服務(wù)器、終端、安全設(shè)備、物理環(huán)境、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)、文檔、組織和人員等。
4脆弱性識別
脆弱性評估常被稱作弱點評估，是風(fēng)險評估的重要工作，通過脆弱性評估能夠發(fā)現(xiàn)信息資產(chǎn)存在的弱點。弱點是資產(chǎn)本身存在的，它可以被威脅利用、引起資產(chǎn)或商業(yè)目標(biāo)的損害。弱點包括物理環(huán)境、組織、過程、人員、管理、配置、硬件、軟件和信息等各種資產(chǎn)的脆弱性。脆弱性分類可分為技術(shù)脆弱性和管理脆弱性，其中技術(shù)脆弱性又可以細(xì)分為：物理安全、網(wǎng)絡(luò)安全、系統(tǒng)安全、應(yīng)用安全、數(shù)據(jù)安全5個方面。
5威脅識別
威脅可以通過威脅主體、資源、動機、途徑等多種屬性來描述。造成威脅的因素可分為人為因素和環(huán)境因素。根據(jù)威脅的動機，人為因素又可分為惡意和非惡意兩種。
環(huán)境因素包括自然界不可抗的因素和其他物理因素。威脅作用形式可以是對信息系統(tǒng)直接或間接的攻擊，在機密性、完整性或可用性等方面造成損害，也可能是偶發(fā)的或蓄意的事件。對威脅識別的簡單方法就是對威脅進(jìn)行分類，針對不同的威脅，可以根據(jù)其表現(xiàn)形式將威脅識別分為以下幾類：軟硬件故障、物理環(huán)境影響、無作為或操作失誤、管理不到位、惡意代碼、越權(quán)或濫用、網(wǎng)絡(luò)攻擊、物理攻擊、泄密、篡改、抵賴等。威脅分析方法首先需要考慮威脅的來源，然后分析存在哪些威脅種類，最后做出威脅來源和威脅種類的交叉表進(jìn)行威脅賦值。
6風(fēng)險分析
風(fēng)險分析中要涉及資產(chǎn)、威脅、脆弱性3個基本要素，每個要素有各自的屬性。資產(chǎn)的屬性是資產(chǎn)價值；威脅的屬性可以是威脅主體、影響對象、出現(xiàn)頻率、動機等；脆弱性的屬性是資產(chǎn)弱點的嚴(yán)重程度。
風(fēng)險評估的主要內(nèi)容
信息安全風(fēng)險評估包含的內(nèi)容涉及信息安全管理和技術(shù)，同時包括網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)、應(yīng)用和數(shù)據(jù)等不同的技術(shù)層面，但根據(jù)保險行業(yè)的特定需求，總體定位在網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)方面的技術(shù)評估。主要內(nèi)容包括：
1)信息資產(chǎn)的調(diào)查，主要針對網(wǎng)絡(luò)拓?fù)洌W(wǎng)絡(luò)設(shè)備和服務(wù)器設(shè)備等。
2)網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)弱點評估，針對目前的網(wǎng)絡(luò)拓?fù)鋱D進(jìn)行弱點分析。
3)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和服務(wù)器系統(tǒng)弱點評估，針對設(shè)備目前的系統(tǒng)配置進(jìn)行分析，確認(rèn)其是否達(dá)到應(yīng)有的安全效果，結(jié)合滲透測試的手段。
4)現(xiàn)有安全控制措施，通過分析目前的安全控制措施，綜合總結(jié)網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)和設(shè)備的弱點。
5)整體網(wǎng)絡(luò)威脅和風(fēng)險分析，綜合分析網(wǎng)絡(luò)中面臨的威脅和可能的風(fēng)險，形成總體安全現(xiàn)狀。
6)建議安全措施和規(guī)劃。根據(jù)風(fēng)險評估的成果和建設(shè)目標(biāo)，形成建議的安全措施和時間進(jìn)度，建立1-2年的信息安全規(guī)劃。
項目實施成果
根據(jù)以上工作內(nèi)容，項目的最終成果包括：
1)信息資產(chǎn)清單和分析結(jié)果。清晰明確系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)信息資產(chǎn)，明確其機密性、完整性和可用性的安全目標(biāo)，同時確定資產(chǎn)的重要類別；必要時可以建立內(nèi)部的信息資產(chǎn)庫。
2)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)脆弱性報告。明確服務(wù)器系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)和安全設(shè)備可能存在的弱點。
3)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)威脅報告。根據(jù)已有的弱點分析目前可能面臨的威脅和威脅發(fā)生后對業(yè)務(wù)、系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)造成的影響。
4)安全現(xiàn)狀報告?；陲L(fēng)險的安全現(xiàn)狀總體分析報告，明確目前的網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險。
5)建議安全措施和規(guī)劃。從技術(shù)和管理的角度提出后期進(jìn)行系統(tǒng)建設(shè)的安全控制措施。
結(jié)語
第7篇：保險行業(yè)分析報告范文
【關(guān)鍵詞】 內(nèi)部控制 基層保險 有效管理
基層保險公司作為壽險公司保費的主要來源，在整個組織結(jié)構(gòu)中處于重要地位。如何在堅持上級保險公司整體戰(zhàn)略前提下，靈活運用內(nèi)部控制原則，結(jié)合基層實踐，構(gòu)建合理的內(nèi)控管理體系，實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的有效結(jié)合，充分發(fā)揮基層公司的整體優(yōu)勢和綜合能力，從而達(dá)到降低企業(yè)經(jīng)營成本、提高整體效益、實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略的目的，將成為我們今后努力的方向與著力點。
企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用應(yīng)當(dāng)遵循五項原則，即全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則。筆者基于對內(nèi)部控制的理解，站在壽險公司戰(zhàn)略的角度，通過應(yīng)用企業(yè)內(nèi)控原則測試等手段對基層保險公司個別案例進(jìn)行相應(yīng)分析，并提出一些合理化建議，探索基層公司內(nèi)部控制有效管理以供參考。
一、基層公司內(nèi)部控制原則應(yīng)用管理案例分析與探索
1、制衡性原則應(yīng)用探索──以基層公司營銷部門崗位職能設(shè)計為例
隨著保險銷售資格證的取消，保險銷售人員隊伍急劇擴(kuò)大，全面提升基層營銷部門的培訓(xùn)水平迫在眉睫，讓基層營銷部門專注于營銷、培訓(xùn)職能就顯得尤為重要了。此外保險員工制改革的推進(jìn)，以及監(jiān)管層對保險公司處罰力度的加大，保險銷售人員對公司歸屬感不強等諸多因素，都要求我們將保險銷售從業(yè)人員視同在職員工一樣進(jìn)行有效管理。而基層營銷部門中“人管”崗位本身就是營銷序列人員，既管理銷售人員的考勤，又負(fù)責(zé)這部分人員傭金的發(fā)放，另外還負(fù)責(zé)其加扣款管理，“人管”與銷售業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格意義上是同屬于營銷部門的，以內(nèi)控制衡性原則測試來看：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。同時制衡性原則要求企業(yè)完成某項工作必須經(jīng)過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環(huán)節(jié)，當(dāng)前基層營銷部門“人管”崗位職能設(shè)計顯然存在不合理性，屬于不相容職務(wù)，因此由基層營銷部門的“人管”崗管理銷售業(yè)務(wù)人員不符合制衡性原則。除此之外，基層營銷部門的“企劃”崗位職能既負(fù)責(zé)激勵方案的制定、業(yè)務(wù)達(dá)成追蹤，又負(fù)責(zé)激勵方案的兌現(xiàn)與報銷，也是屬于不相容職務(wù)，與內(nèi)控原則中的制衡性原則有所沖突，需要進(jìn)行改變職能設(shè)計，以達(dá)到制衡性原則要求。
2、成本效益性原則應(yīng)用探索――以基層公司現(xiàn)行辦公用品采購制度為例
成本效益原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。由于基層公司辦公用品往往因為采購量小，無法實現(xiàn)大批量購買，如在當(dāng)?shù)夭少彽脑挘少弮r格無法與供應(yīng)商談判降低很多，同時公司總部也無法在事前控制基層公司辦公用品的采購量，從而達(dá)到降低成本的目的。從內(nèi)部控制角度來看，基層公司目前的辦公用品采購制度未實現(xiàn)集中化節(jié)約機制，與內(nèi)控成本效益原則不能完全匹配，需要采取相應(yīng)改變措施，以符合成本效益性原則要求。
3、適應(yīng)性原則應(yīng)用探索──以基層公司資產(chǎn)采購制度設(shè)計為例
適應(yīng)性原則，即內(nèi)部控制應(yīng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平以及外部科學(xué)技術(shù)進(jìn)步等因素相適應(yīng)，并隨著情況的變化加以調(diào)整。舉例分析：某上級公司限定基層機構(gòu)在當(dāng)?shù)乜梢孕沦彉?biāo)準(zhǔn)5000元以下某品牌網(wǎng)絡(luò)復(fù)印機，該品牌復(fù)印機后期耗材費用巨大，每張復(fù)印打印成本為0.16元左右。經(jīng)過市場調(diào)研后發(fā)現(xiàn)，另一品牌京瓷某型號復(fù)印機單價超過6500元，雖然新購價格高于采購資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但該款單支復(fù)印機鼓卻可打印18000張紙，新鼓單價也僅為500元，在實行網(wǎng)絡(luò)共享辦公后，可完全替代基層中支公司各個部門所有普通激光打印機，將打印成本降至0.03元/張，全年下來，將大幅降低耗材支出，節(jié)省的費用甚至足夠買好幾臺同款復(fù)印機。從上述舉例我們可以看出：基層公司資產(chǎn)采購制度缺乏對資產(chǎn)后期耗材費用市場調(diào)研機制，缺少協(xié)調(diào)應(yīng)變機制，未滿足內(nèi)控適應(yīng)性原則要求，同時后期耗材費用支出較大，也不符合成本效益原則。
4、重要性原則應(yīng)用探索――以基層公司內(nèi)控合規(guī)崗位設(shè)置為例
重要性原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，并采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。保險公司內(nèi)控體系建立健全應(yīng)當(dāng)需要具備相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)的人員擔(dān)任把關(guān)，合規(guī)崗位的專業(yè)勝任能力非常重要。從這一原則出發(fā)，我們對基層公司內(nèi)控合規(guī)崗位設(shè)置進(jìn)行測試后發(fā)現(xiàn)：目前大多數(shù)基層保險公司合規(guī)崗位，專業(yè)素養(yǎng)不足，無法及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷，未能起到幫助企業(yè)在事前、事中做到筑牢堤壩、防范風(fēng)險的作用，這需要我們從重要性原則出發(fā)，制定合理的崗位設(shè)置，以符合重要性原則的要求。
5、全面性原則應(yīng)用探索――以基層公司與總部日常溝通機制為例
全面性原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)的各種業(yè)務(wù)和事項（對象），實現(xiàn)全過程、全員性控制（層次），不存在內(nèi)部控制空白點。而目前基層公司與總部之間缺少有效快捷的日常溝通機制，基層營銷人員對產(chǎn)品、服務(wù)等新需求、新想法缺乏可以集中匯總自下而上、下傳上達(dá)的機制，總部無法及時獲取前線的心聲。好的建議與需求未及時反饋，造成總部戰(zhàn)略措施調(diào)整滯后，需要我們創(chuàng)新舉措，改革先試，全面實現(xiàn)全面性要求管理。
二、探索解決存在的問題，提出相應(yīng)對策與建議
1、探索解決基層公司營銷部門崗位職能設(shè)計的缺陷的方法
隨著保險銷售從業(yè)人員改革不斷深化，監(jiān)管層對保險銷售人員違法案例的處罰力度也在不斷加大，現(xiàn)在往往是保險公司作為處罰責(zé)任主體。而這種由基層營銷部門來管理保險銷售從業(yè)人員的模式已無法適應(yīng)新要求、新形勢。站在制衡性原則角度：筆者建議分離基層營銷部門“人管”、“企劃”崗位相應(yīng)職能，可以由人事行政部“人事崗”兼管營銷“人管”職能，按公司正式員工的要求標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范保險銷售從業(yè)人員行為，有利于提升保險銷售人員素質(zhì)，增強保險銷售人員歸屬感。而基層營銷“企劃”崗職能設(shè)計，則可以由基層營銷部門提出方案需求，交基層財務(wù)部門專設(shè)的“企劃分析崗”制定具體方案，測算出合理的套利分析模型及預(yù)計投產(chǎn)比情況，財務(wù)部“企劃分析崗”每月制作營銷業(yè)務(wù)分析報告、投入產(chǎn)出比報告，分別匯總上報給營銷部門、總經(jīng)理室以及上級財務(wù)部門。以上職能的整合，將加快提升營銷部門的運營效率，從而實現(xiàn)基層營銷部門專人專崗，達(dá)到符合內(nèi)控制衡性原則的要求，使其營銷部門員工能夠只專注于營銷、培訓(xùn)職能的落實與執(zhí)行，從而達(dá)到基層營銷一體化的目的。
2、探索解決基層公司辦公用品采購制度未實現(xiàn)集中化節(jié)約機制的方法
立足成本效益原則，即實行辦公用品省級采購集中，專門跟淘寶或廠家洽談大批量采購，由商家直接寄至基層公司，減少中間環(huán)節(jié)。每月一次，月底制作結(jié)算分?jǐn)偙?，對各中支公司采購辦公用品費用進(jìn)行分?jǐn)偅瑢嵤l件好的公司，可以實行總公司集中制模式，這樣的采購成本可以降至最低，同時也方便總公司隨時了解基層公司用量，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模對辦公用品消耗量進(jìn)行事前控制調(diào)節(jié)，掌控基層公司辦公用品費用預(yù)算，運作流程也更加規(guī)范和高效，更為符合成本效益原則的要求。
對于實行以總公司集中化采購的，可以實行采購獎勵機制，如在網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)促銷打折季，在京東或淘寶等商城低于集中化采購價格的，對采購人員可以按節(jié)約金額給予相應(yīng)小獎勵，鼓勵形成員工節(jié)約成本意識。同時設(shè)定價格管理機制，總公司內(nèi)審部每月檢查網(wǎng)絡(luò)價格波動，如出現(xiàn)采購成本高估的現(xiàn)象，及時要與相關(guān)經(jīng)辦部門溝通，成本嚴(yán)重高估的，立即制止采購行為，并上報公司管理層處理，做好定期或不定期監(jiān)督工作。這樣的模式如能在行業(yè)內(nèi)大規(guī)模推廣應(yīng)用的話，那將是一筆多么可觀的經(jīng)濟(jì)效益?。 盎ヂ?lián)網(wǎng)+采購”模式，對集約化成本管理應(yīng)用，好處多多。
3、探索解決基層公司資產(chǎn)采購制度設(shè)計缺陷的方法
立足適應(yīng)性原則，即實行基層公司新購資產(chǎn)后期耗材支出調(diào)研協(xié)調(diào)機制，應(yīng)將財務(wù)管理理念融入每一位員工血液之中，讓其以主人翁精神去經(jīng)營我們的公司，靈活運用實質(zhì)重于形式原則，從開源節(jié)流的角度去節(jié)省費用支出。從適應(yīng)性原則出發(fā)，對于基層公司新購資產(chǎn)目錄，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)采購金額下，應(yīng)當(dāng)要有自下而上的市場調(diào)研建議機制，采購新資產(chǎn)，如果基層公司嚴(yán)格按照總公司制定的標(biāo)準(zhǔn)限額去執(zhí)行，當(dāng)然也沒有問題，但后期將會給公司帶來較重的耗材成本負(fù)擔(dān)，得不償失。而如果事前基層公司對資產(chǎn)后期耗材進(jìn)行充分的市場調(diào)研，將實際情況上報給上級公司，經(jīng)上級同意修改資產(chǎn)限額標(biāo)準(zhǔn)，實際上可以為公司大大節(jié)省成本，提高辦公效率。因而公司資產(chǎn)采購價格協(xié)調(diào)機制很重要，一定要與當(dāng)前資產(chǎn)設(shè)備的科學(xué)技術(shù)水平相適應(yīng)，符合適應(yīng)性要求，一味死搬硬套限額標(biāo)準(zhǔn)，只會增加后期耗用成本支出，使得公司利益受到損害。這樣采用京瓷復(fù)印機進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)共享打印應(yīng)用的模式，如能在行業(yè)內(nèi)的三級機構(gòu)中大規(guī)模推廣應(yīng)用的話，保守估計，將為全行業(yè)每年節(jié)約近千萬元電子耗材支出，從而為中國政府2020年碳排放量目標(biāo)的最終實現(xiàn)，貢獻(xiàn)自身應(yīng)有的力量。
4、探索解決基層公司內(nèi)控合規(guī)崗位設(shè)置詬病的方法
從重要性原則出發(fā)，即在基層公司財務(wù)部中專設(shè)內(nèi)審合規(guī)專員崗位（或兼職），畢竟在基層保險公司部門中對合規(guī)工作最為敏感、最能貫徹到位的就是財務(wù)部門，基層公司的其他人員，專業(yè)素養(yǎng)能夠達(dá)到合規(guī)專員要求的很少。當(dāng)然根據(jù)制衡性原則，基層財務(wù)崗與基層合規(guī)崗屬于不相容崗位，應(yīng)當(dāng)相互分離，但考慮到一般三級機構(gòu)基層公司人力編制有限的實際情況，從節(jié)約運營成本和促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營效率最大化的角度出發(fā)，基層公司可指定財務(wù)人員從事合規(guī)工作，同時定期或不定期對上述人員的合規(guī)工作進(jìn)行獨立的內(nèi)審監(jiān)督檢查，也就是所謂的采取補償性控制措施，這樣的安排，既滿足了重要性原則，同時也遵循了制衡性、成本效益原則的要求，一舉多得。
5、探索解決基層公司與總部日常溝通機制不暢問題的方法
根據(jù)全面性原則定義，全面建立建全基層公司與總部之間有效快捷、暢通的日常溝通機制。筆者建議在基層公司財務(wù)部增加保險營銷統(tǒng)計分析職能，由財務(wù)企劃分析崗兼任，平時收集營銷渠道有效建議，月末與其他營銷數(shù)據(jù)分析合并，最終形成基層公司戰(zhàn)略分析報告，匯總上報至總、分公司，為上級公司及時決策提供重要參考依據(jù)，以求達(dá)到全面性原則的要求。
三、結(jié)語
以上所述，只是基層公司內(nèi)部控制管理的一小方面，筆者希望通過這樣的拋磚引玉，倡導(dǎo)更多企業(yè)管理層站在企業(yè)戰(zhàn)略層面，重視內(nèi)部控制管理，以達(dá)到提升內(nèi)控管理水平、增加經(jīng)營效益的目的。如果經(jīng)常關(guān)注保監(jiān)會網(wǎng)站的話，就會發(fā)現(xiàn)中國保監(jiān)會下屬財務(wù)部門除了主抓財務(wù)管理工作之外，重頭戲是分管償付能力體系健立健全，由此可見國家監(jiān)管機關(guān)的高瞻遠(yuǎn)矚。綜上所述，結(jié)合基層壽險公司人員編制較少的特點，筆者大膽建議，對原有基層保險公司財務(wù)部賦予更多的管理職能，定位于財務(wù)戰(zhàn)略與風(fēng)險管控，這既符合公司戰(zhàn)略管理的要求，又有利于提升壽險業(yè)基層公司的管理水平，為總公司管理層提供更為準(zhǔn)確的決策依據(jù)，向管理要效益，提高基層公司內(nèi)控管理水平與業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模水平。
第8篇：保險行業(yè)分析報告范文
一、風(fēng)險管理的重要性
如何在一個肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險降至最低的管理過程即是風(fēng)險管理,在當(dāng)今復(fù)雜多變的全球風(fēng)險環(huán)境下,企業(yè)所面臨的首要任務(wù)就是了解自身所面臨的風(fēng)險并且采取動態(tài)性的有效措施。尤其受到金融危機的影響,保險企業(yè)要想在市場中長久的生存下去,進(jìn)行風(fēng)險管理是必不可少的。比如從美國次貸危機引起的華爾街危機,現(xiàn)在已經(jīng)演變?yōu)槿蛐缘慕鹑谖C,這個過程影響之大、發(fā)展之快是人們始料未及的,給中國的市場經(jīng)濟(jì)也曾經(jīng)帶來了一系列不良影響和深思。在如此嚴(yán)峻的環(huán)境下,保險企業(yè)面臨的風(fēng)險日益增多,如保險經(jīng)營風(fēng)險,保險投資風(fēng)險等,如果不建立有效的風(fēng)險管控機制,那么,將會給保險企業(yè)帶來不可估量的影響和損失,加強風(fēng)險管理已成為保險企業(yè)的一項重要工作,防范風(fēng)險就成為保險公司的重要任務(wù)。保險企業(yè)只有進(jìn)行科學(xué)有效的風(fēng)險管理,才能在正確的認(rèn)識保險企業(yè)所面臨的風(fēng)險和各種挑戰(zhàn)的情況下,為自身的發(fā)展制定適宜的科學(xué)發(fā)展策略,促進(jìn)保險企業(yè)各項工作的不斷完善和改革。而且風(fēng)險管理的成功也將有力地促進(jìn)社會主義市場的健康發(fā)展,為和諧社會的繁榮發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。
二、保險企業(yè)的風(fēng)險管理中所存在的問題
1、目前有些保險公司還存在風(fēng)險管控意識淡薄問題。在市場競爭日益激烈的大背景下,有些保險企業(yè)所關(guān)注的重點更多的傾向于業(yè)務(wù)擴(kuò)張,輕風(fēng)險管理,強調(diào)市場份額而不計成本搶占市場。在保險企業(yè)的經(jīng)營和管理過程中,沒有有效地做到事前風(fēng)險評估、事中過程跟蹤、事后風(fēng)險等級調(diào)整,以致無法科學(xué)的進(jìn)行風(fēng)險等級管理。另外,有些保險企業(yè)所采取的風(fēng)險防范措施,過多地考慮了當(dāng)時的成本和利潤問題,并沒有真正從企業(yè)的全局和長遠(yuǎn)考慮風(fēng)險防范和制度的建設(shè)等。
2、沒有堅實的組織機構(gòu)保障。保險企業(yè)的風(fēng)險管理要想取得理想中的效果,科學(xué)合理的組織機構(gòu)是其重要保障。然而,從目前的保險企業(yè)現(xiàn)狀來看,公司組織結(jié)構(gòu)的問題使得風(fēng)險管理比較薄弱。主要體現(xiàn)在以下幾個方面:第一是決策風(fēng)險管理缺少監(jiān)督和評定、風(fēng)險管理人才的選拔以及評估管理機制等方面還有欠缺。第二是在整個企業(yè)的經(jīng)營管理中缺乏有效的監(jiān)督機制,對于一些突發(fā)狀況缺乏必要的應(yīng)對措施。第三是風(fēng)險管控制度不健全,監(jiān)督職能由于流于形式而沒有真正地發(fā)揮出作用。
3、風(fēng)險管理意識滯后,管理人才不足。當(dāng)今社會,企業(yè)的競爭已經(jīng)逐漸轉(zhuǎn)化成先進(jìn)理念和人才的競爭,這對于企業(yè)的長足發(fā)展有著不可替代的重要作用。從目前的保險企業(yè)的現(xiàn)狀分析來看,由于我國保險行業(yè)起步較晚,盡管風(fēng)險管理的理念已經(jīng)引入到企業(yè)內(nèi)部,但仍然處于初級階段,沒有根據(jù)自身的發(fā)展要求而不斷地創(chuàng)新和完善。另外,部分企業(yè)在人員招聘、人才培訓(xùn)以及職業(yè)道德培養(yǎng)等人力資源管理方面還存在不足,使得風(fēng)險管理缺乏必要的人力資源保障。
三、加強保險企業(yè)風(fēng)險管理的良好途徑
1、創(chuàng)新風(fēng)險管理理念、健全風(fēng)險管理制度。在當(dāng)今保險企業(yè)所處內(nèi)外部環(huán)境復(fù)雜多變的情況下,科學(xué)合理的風(fēng)險管理理念以及良好的管理制度不僅可以促使保險企業(yè)在企業(yè)共同價值觀和行為準(zhǔn)則的引領(lǐng)下謀取更加廣闊的發(fā)展空間,而且為企業(yè)的長足發(fā)展打下堅實有力的基礎(chǔ)。一是保險企業(yè)要根據(jù)自身的發(fā)展實際以及最新的市場發(fā)展需求,促使管理理念不斷地符合客觀發(fā)展實際,使之與企業(yè)的計劃、組織以及協(xié)調(diào)等各個管理環(huán)節(jié)相輔相成,同時融入到承保、理賠、防災(zāi)防損等各項工作過程中去,實現(xiàn)對風(fēng)險進(jìn)行全面系統(tǒng)的管理。二是可以嘗試將企業(yè)的經(jīng)營理念通過融入到企業(yè)的各項活動中,使風(fēng)險管理理念潛移默化到每一個員工的行為意識和工作實踐中去,通過對各級管理人員以及廣大員工進(jìn)行宣傳引導(dǎo)和教育,在培養(yǎng)他們的發(fā)展意識的同時,更應(yīng)培養(yǎng)他們的風(fēng)險管理意識和能力及主人翁責(zé)任感,為風(fēng)險管理工作奠定良好的思想基礎(chǔ)和群眾基礎(chǔ)。三是為使風(fēng)險管理制度更加具有實效性,內(nèi)控制度的實施要覆蓋整個經(jīng)營活動中,要包括核保、理賠、財務(wù)等風(fēng)險控制等。要形成合理的風(fēng)險識別和評估體系,建立健全風(fēng)險預(yù)警機制。四是企業(yè)管理者要善于傾聽一線員工的意見,經(jīng)常性地深入到員工中去,鼓勵他們大膽提出自己對企業(yè)風(fēng)險管理理念和制度創(chuàng)新的看法和見解,集思廣益,為理念和制度的不斷豐富和完善提供基本的素材。
2、風(fēng)險控制機制是保險企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。建立風(fēng)險管控機制可以促使企業(yè)風(fēng)險管理獲得事半功倍的成效。具體來說,保險業(yè)務(wù)中的風(fēng)險控制主要體現(xiàn)在各個監(jiān)督崗位和風(fēng)險管理規(guī)范在經(jīng)營活動中能發(fā)揮積極的作用。有能使整個經(jīng)營活動中包括道德風(fēng)險規(guī)避和制度流程的不斷完善的機制。對于保險企業(yè)而言,要想使得內(nèi)部風(fēng)險抑制獲得實效,可以嘗試進(jìn)行不同風(fēng)險等級調(diào)整模版化管理方式,即更加清晰準(zhǔn)確地掌握保險企業(yè)的風(fēng)險損失分布,以便更好地進(jìn)行風(fēng)險管理。另外,在保險企業(yè)的風(fēng)險控制方面,要對企業(yè)中各個風(fēng)險的損失分布、各個風(fēng)險之間的關(guān)系以及總風(fēng)險的布局等情況有一個全面的掌握,使得經(jīng)營風(fēng)險控制和內(nèi)部風(fēng)險抑制成為風(fēng)險管理的堅實基礎(chǔ),促進(jìn)保險企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。另一方面,購買保險合同、自留、利用金融工具交易進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移操作等。這就需要保險企業(yè)結(jié)合企業(yè)本身的實際發(fā)展情況,在進(jìn)行風(fēng)險融資方式選擇的時候要考慮自身的短期、長期的發(fā)展規(guī)劃和目標(biāo)、管理布局以及內(nèi)外部環(huán)境的變化等,為保險企業(yè)的風(fēng)險管理打下扎實的基礎(chǔ)。
3、構(gòu)建全面的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。目前,在信息化高飛速發(fā)展的今天,借助于計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)將信息技術(shù)、風(fēng)險管理模型以及管理機制有機地結(jié)合起來,建立全面的風(fēng)險管理信息系統(tǒng),可以為保險企業(yè)的風(fēng)險管理提供活力。第一,要建立科學(xué)的信息收集系統(tǒng)。可以分成內(nèi)部信息和外部信息兩個部分,內(nèi)部信息要包括保險企業(yè)的經(jīng)營、市場開發(fā)中不斷變化的財務(wù)信息和風(fēng)險動態(tài),時刻掌握企業(yè)內(nèi)部的發(fā)展?fàn)顩r。外部信息則要涵蓋政治、經(jīng)濟(jì)、金融、科技、政策、競爭對手和市場需求等對保險企業(yè)的發(fā)展有重大影響的方面,使得信息系統(tǒng)能夠根據(jù)市場的變化及時地補充和更新數(shù)據(jù)和內(nèi)容要素,為風(fēng)險管理作好強而有力的信息數(shù)據(jù)支持。第二,要建立有效的風(fēng)險分析系統(tǒng)。保險企業(yè)要有專職分析崗位和專職分析人員對數(shù)據(jù)進(jìn)行動態(tài)跟蹤,要對數(shù)據(jù)異動進(jìn)行分析,為決策層提出風(fēng)險分析調(diào)整方法,闡明風(fēng)險發(fā)生的起因,通過模擬測試,推算分析等方法提出風(fēng)險調(diào)整意見,對未來發(fā)展趨勢進(jìn)行預(yù)測,為保險企業(yè)管理者進(jìn)行風(fēng)險管理決策提供科學(xué)的依據(jù)。第三,風(fēng)險報告生成系統(tǒng)也是必不可少的。該系統(tǒng)的建立要結(jié)合信息使用者的需求情況,對風(fēng)險現(xiàn)狀進(jìn)行分析和匯總,將風(fēng)險分析的結(jié)果依據(jù)規(guī)定的格式自動生成不同級別的風(fēng)險報告,從而形成定期或者不定期的專題分析報告,為企業(yè)的決策層提供有力的決策依據(jù)。第四,要不斷地完善和建立企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)數(shù)據(jù)采集維護(hù)系統(tǒng)以達(dá)到信息共享,強調(diào)因素分析,將影響各要素數(shù)據(jù)以制度化要求使用人員及時維護(hù),因素分析要公布于辦公網(wǎng)絡(luò)平臺上,為不同層面的管理者提供決策依據(jù)。
第9篇：保險行業(yè)分析報告范文
關(guān)鍵詞：塔吉克斯坦；三大產(chǎn)業(yè)；問題
一、塔吉克斯坦經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀
塔吉克斯坦獨立前夕就已經(jīng)是前蘇聯(lián)加盟共和國中最不發(fā)達(dá)的地區(qū)。獨立以后，蘇聯(lián)時期各加盟共和國之間的內(nèi)部貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)中斷以及蘇聯(lián)時期大額轉(zhuǎn)移支付停止供給。經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展各項指標(biāo)急劇下降，以及隨后長達(dá)五年（1992-1997）的內(nèi)戰(zhàn)更是對國家經(jīng)濟(jì)社會生活造成巨大的破壞，經(jīng)濟(jì)損失總計超過70億美元。塔吉克斯坦GDP增速急速下滑、通貨膨脹率急遽惡化，以致1996年實際GDP產(chǎn)值不到1989年的40%。
內(nèi)戰(zhàn)結(jié)束后，塔吉克斯坦政府集中精力一道與國際社會恢復(fù)和發(fā)展本國經(jīng)濟(jì)。2000年10月成功發(fā)行國家新幣索莫尼，初步建立國家財政和金融系統(tǒng)，開始逐步完善稅收、海關(guān)政策。自2000年以后，塔國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入穩(wěn)定、快速增長。2000年-2008年期間塔國經(jīng)濟(jì)增長率年平均高達(dá)8.9%。2009年受全球金融危機影響，經(jīng)濟(jì)增速下降為3.8%。2010年受全球各主要經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)回暖，以及俄羅斯經(jīng)濟(jì)開始呈恢復(fù)性增長等影響，2010年塔吉克斯坦經(jīng)濟(jì)增長上升到6.5%。2011年-2014年塔吉克斯坦經(jīng)濟(jì)繼續(xù)恢復(fù)并保持快速增長，年均增長率為7.2%。2013年人均國內(nèi)生產(chǎn)總值首次突破1000美元。
盡管2015年面臨嚴(yán)峻的外部環(huán)境，像國際棉花和鋁產(chǎn)品價格下跌、俄羅斯經(jīng)濟(jì)下滑等不利影響，塔吉克斯坦全年實現(xiàn)國內(nèi)生產(chǎn)總值為484.016億索莫尼（約合78.53億美元），比去年同期（按不變價格計算）增長6.0%，經(jīng)濟(jì)增速同比下降0.7個百分點。經(jīng)濟(jì)下行速度有所加大，其中工業(yè)增長11.2%，農(nóng)業(yè)增長3.2%，固定資產(chǎn)投資增長21.2%，零售貿(mào)易總額增長5.5%。外貿(mào)總額為43.26億美元，同比下降18%。消費價格指數(shù)為5.1%，失業(yè)率為2.5%，人均國內(nèi)生產(chǎn)總值為5 662.73索莫尼（925.9美元）。根據(jù)塔吉克斯坦統(tǒng)計署數(shù)據(jù)顯示，2016年上半年經(jīng)濟(jì)增長率為6.5%，比去年同期增長0.1個百分點。與前一個季度經(jīng)濟(jì)增速持平。根據(jù)聯(lián)合國《2016世界經(jīng)濟(jì)狀況與前景》預(yù)計，2016年塔吉克斯坦經(jīng)濟(jì)增長率為5.0%。
二、塔吉克斯坦產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀
自1997年內(nèi)戰(zhàn)結(jié)束以后，塔吉克斯坦政府在國際社會的援助下集中精力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)進(jìn)入穩(wěn)定、快速發(fā)展。特別在2000年-2014年期間經(jīng)濟(jì)年均增長率達(dá)7.9%。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，塔國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)也在不斷變化和發(fā)展。
一方面，第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅猛，其比重不斷上升。由1991年其增加值占GDP比重的26.45%增加到2015年的53.5%，成為塔國第一大產(chǎn)業(yè)，國內(nèi)生產(chǎn)總值一半以上來源于該產(chǎn)業(yè)。另一方面，第一產(chǎn)業(yè)與第二產(chǎn)業(yè)增加值占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重呈下降趨勢。
其中第一產(chǎn)業(yè)發(fā)展比較平穩(wěn)，從2000年其增加值占GDP比重為27.42%下降到2015年的21.9%。而第二產(chǎn)業(yè)總體發(fā)展處于萎縮狀態(tài)，工業(yè)發(fā)展至今未回到獨立前水平。從1993年增加值所占GDP比重46.53%下降到2015年的24.6%。根據(jù)庫茲涅茨針對發(fā)達(dá)國家工業(yè)化進(jìn)程研究得出的結(jié)論，農(nóng)業(yè)部門在總產(chǎn)值中的比重都出現(xiàn)了明顯的下降，而工業(yè)部門和服務(wù)部門的產(chǎn)值占總產(chǎn)值的比重處于上升階段。并且工業(yè)化初中期，工業(yè)部門產(chǎn)值比重大于其他部門。到了工業(yè)化后期，農(nóng)業(yè)部門產(chǎn)值比重繼續(xù)下降（10%以下），工業(yè)部門產(chǎn)值比重開始下降，服務(wù)業(yè)部門比值比重增長較快，并超過工業(yè)部門。塔吉克斯坦農(nóng)業(yè)產(chǎn)值比重下降符合工業(yè)化進(jìn)程初步階段，但所占比例過大（21.9%）。而工業(yè)產(chǎn)值比重近些年來非但不增加，反而下降，對國民經(jīng)濟(jì)拉動作用較弱。服務(wù)業(yè)產(chǎn)值受居民收入購買力增強影響，近些年來發(fā)展迅猛。但服務(wù)業(yè)發(fā)展受外部環(huán)境影響較大，根據(jù)塔吉克斯坦國家銀行統(tǒng)計，2015年上半年塔吉克斯坦接收僑匯數(shù)額比上年同期減少32%（僅為12億美元）。、居民接收僑匯的減少對國內(nèi)需求a生負(fù)面影響，進(jìn)而使服務(wù)業(yè)發(fā)展處于下滑狀態(tài)。由于僑匯減少抑制國內(nèi)需求，2015年上半年服務(wù)業(yè)比值較上年相比下降5.3%。
三、塔吉克斯坦產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在問題分析
（一）農(nóng)業(yè)發(fā)展存在問題
1.農(nóng)業(yè)灌溉基礎(chǔ)設(shè)施比較落后、老化
灌溉用水對塔吉克斯坦農(nóng)業(yè)非常重要。約70%的可耕地面積需要灌溉，其中60%的可灌溉面積依賴天然用水（重力灌溉系統(tǒng)），剩余40%依賴人工灌溉（泵灌溉）。塔吉克斯坦目前調(diào)配農(nóng)業(yè)用水的灌溉系統(tǒng)運行比較低效，大多數(shù)灌溉基礎(chǔ)設(shè)施處于老化狀態(tài)。據(jù)統(tǒng)計，目前灌溉系統(tǒng)能正常有效運行只能達(dá)到55%，將近70%的豎井排水不能使用。超過50%的自然灌溉用水系統(tǒng)和65%的泵站處于老化狀況。
2.農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境惡化
塔吉克斯坦高度依賴自然資源，尤其對于農(nóng)業(yè)部門的發(fā)展。但一方面由于過度放牧和過度采伐森林，逐漸老化、落后的灌溉系統(tǒng)以及不可持續(xù)的土地耕作方式造成水土流失嚴(yán)重，加之不合理的用水引發(fā)水污染，進(jìn)而引起自然環(huán)境退化。據(jù)塔吉克斯坦農(nóng)業(yè)部門統(tǒng)計，過去十五年間該國97%可耕種土地土質(zhì)在下降，而且可耕地面積總體上處于下降狀況，由2004年90.56萬公頃下降到2014年的82.84萬公頃。
3.農(nóng)村信貸體系薄弱
盡管總體上近十五年來，塔吉克斯坦農(nóng)業(yè)部門發(fā)展勢頭良好，特別農(nóng)業(yè)產(chǎn)出方面已恢復(fù)到獨立前水平，然而塔吉克斯坦農(nóng)業(yè)信貸方面發(fā)展仍然十分薄弱。2015年銀行面向農(nóng)業(yè)的貸款總額約占當(dāng)年銀行貸款全額的11%。低于同期工業(yè)、建筑行業(yè)、外貿(mào)行業(yè)。雖然銀行在農(nóng)業(yè)部門提供數(shù)額龐大的貸款支持，尤其是棉花生產(chǎn)部門。但主要是放貸給大型國有農(nóng)場和集體農(nóng)場，私有農(nóng)場獲得貸款的門檻過高，并且其他農(nóng)作物獲得貸款額度有限。在最新的2016年世界銀行的《營商環(huán)境》報告中，塔吉克斯坦在居民或公司法人獲得信用貸款方面排名比較靠后。在189個國家當(dāng)中排名第109位。
（二）工業(yè)發(fā)展存在問題
1.工I產(chǎn)值在國內(nèi)生產(chǎn)總值所占比重低，拉動經(jīng)濟(jì)作用弱
總體而言塔吉克斯坦獨立至今，工業(yè)生產(chǎn)尚未恢復(fù)到獨立前水平。2014年工業(yè)生產(chǎn)狀況指數(shù)為98.5（以1990年=100為基準(zhǔn)），2015年工業(yè)總產(chǎn)值占國內(nèi)生產(chǎn)總值僅為24.6%，遠(yuǎn)低于1985年產(chǎn)值比例（42.26%），其就業(yè)人口僅占總就業(yè)人口的6.9%（2014）。一方面，工業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理。采掘業(yè)和能源工業(yè)所占比例大，其本身屬于資本技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，提供的就業(yè)崗位極為有限（2014年分別僅占總就業(yè)人數(shù)的0.5%、0.9%）。而能吸納就業(yè)人數(shù)較多的輕工業(yè)發(fā)展比重過低，僅占工業(yè)總產(chǎn)值的12.5%。另一方面，工業(yè)生產(chǎn)水平不高，其相應(yīng)工業(yè)產(chǎn)品附加值低，商品競爭力弱。2014年生產(chǎn)的工業(yè)制品主要是水泥（115萬噸）、建筑用磚（0.925億匹）、棉纖維（10.52萬噸）棉布（0.182億平方）、植物油（1.3萬噸）等簡單加工的勞動密集型產(chǎn)品。
2.工業(yè)發(fā)展環(huán)境極為有限
從地理位置而言，塔吉克斯坦是個山地國家，93%的領(lǐng)土被高山環(huán)繞，且約50%的面積平均海拔在3 000米以上。地理構(gòu)造很大程度上阻礙各行政區(qū)域相互之間經(jīng)濟(jì)聯(lián)系往來而使各行政區(qū)形成相對獨立的經(jīng)濟(jì)板塊，因而國內(nèi)市場成碎片化狀態(tài)。加之，本國貧困率高，居民消費水平低，國內(nèi)市場狹小。工業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域無法形成規(guī)?；?jīng)營。另一方面，塔吉克斯坦是一個離最近出海港3 000公里的內(nèi)陸國家，距世界市場較遠(yuǎn)。出境商品往往需過境他國，導(dǎo)致商品運輸成本過高。另外，本國經(jīng)營環(huán)境欠佳。基礎(chǔ)設(shè)施，特別是電力始終得不到有效供給。以致私人投資和外來投資占國內(nèi)生產(chǎn)總值比例較低（僅占5%左右））且絕大部分外來投資流人能源礦產(chǎn)領(lǐng)域。
（三）服務(wù)業(yè)存在問題
1.服務(wù)部門發(fā)展基礎(chǔ)薄弱
塔吉克斯坦服務(wù)部門產(chǎn)值比重超過50%，并不能理解為市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展成熟的結(jié)果（即工業(yè)化完成的成果），而是被看作是本國工業(yè)發(fā)展緩慢的產(chǎn)物。特別是制造業(yè)部門，2015年其產(chǎn)值比重僅占12.8%，遠(yuǎn)低于1992年產(chǎn)值比重（34%）。并且服務(wù)部門的發(fā)展極易受外部環(huán)境的影響。根據(jù)2015年世界銀行對塔吉克斯坦經(jīng)濟(jì)分析報告指出，由于2015年上半年塔吉克斯坦接收僑匯比上年同期下降32%，2015年居民購買力下降10%以上，進(jìn)而引發(fā)服務(wù)業(yè)發(fā)展收縮5.3%。
