銀行托管業(yè)務精選(九篇)

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第1篇：銀行托管業(yè)務范文

國內銀行自1998年開辦托管業(yè)務以來，相關業(yè)務創(chuàng)新日益活躍，同業(yè)競爭日趨激烈。特別是多層次資本市場的深入建設，各類基金層出不窮，為托管業(yè)務提供了廣闊空間，托管業(yè)務已成為國內銀行發(fā)力角逐的焦點業(yè)務，中小股份制銀行發(fā)展托管業(yè)務也必須從戰(zhàn)略層面進行思考。

國際銀行業(yè)發(fā)展托管業(yè)務的基本趨勢

隨著上個世紀70年代金融市場的快速發(fā)展，催生出了基金、證券、保險、信托等諸多資金的管理和運用，國際上逐漸確立了基金管理與基金托管相分離的制度，并從法律上予以確認。在這樣的背景下，商業(yè)銀行開始扮演起資金托管人的角色，經歷三十多年的蓬勃發(fā)展后，托管業(yè)務目前已成為國際商業(yè)銀行中間業(yè)務的重要組成部分。目前國際銀行的托管業(yè)務發(fā)展呈現以下幾個特點：

國際先進銀行普遍高度重視托管業(yè)務

從本質上看，托管業(yè)務是商業(yè)銀行的一種中間業(yè)務，發(fā)展托管業(yè)務，能夠有效提升商業(yè)銀行中間業(yè)務的經營水平，改善業(yè)務收入結構，提高無風險業(yè)務收入的比重。同時，托管費用收入具有安全穩(wěn)定的特征，與其他金融業(yè)務發(fā)展有明顯的聯動效應，有利于鞏固客戶關系，減輕金融市場“脫媒效應”對銀行的沖擊。因此，國際先進銀行都非常重視此項業(yè)務，紛紛利用其發(fā)達的業(yè)務經營網絡，以及在資源、信息方面的優(yōu)勢，迅速做大托管業(yè)務，

JP摩根、道富銀行、紐約銀行、花旗集團、法國巴黎百富勤、瑞士聯合銀行等機構均是全球資產托管業(yè)務的行業(yè)領軍者。

商業(yè)銀行托管業(yè)務規(guī)模持續(xù)攀升

金融市場的不斷擴張，推動商業(yè)銀行資金托管規(guī)模持續(xù)攀升。據有關資料估計，全球商業(yè)銀行資金托管規(guī)模每年都在以超過20％的速度增長，托管資金種類不再簡單局限于證券投資基金，養(yǎng)老基金、保險基金、政府基金以及產業(yè)基金等機構投資者都成為了商業(yè)銀行托管的業(yè)務對象，形成龐大的業(yè)務規(guī)模，為銀行帶來豐厚的收入回報。目前全球前五十家托管銀行托管的資產已超過100萬億美元，為金融機構貢獻的收入超過1000億美元。美國紐約銀行、花旗銀行托管的資產早已超過10萬億美元，國際先進銀行托管業(yè)務規(guī)模預計還將保持穩(wěn)定增長的態(tài)勢。

托管服務水平不斷完善提高

國際先進銀行無不重視托管服務的質量水平，為在系統(tǒng)開發(fā)、人員配備上滿足迅速發(fā)展的托管業(yè)務需求，近年來國外托管銀行科技投入力度不斷增大，一般每年將其營運預算的20%～25%用于技術工具和資源的開發(fā)，為客戶提供創(chuàng)新和前瞻性技術咨詢服務，并根據業(yè)務發(fā)展及客戶需求不斷開發(fā)新的托管服務產品。在不斷增加托管業(yè)務系統(tǒng)投入的同時，國際銀行大力培養(yǎng)高素質托管業(yè)務人才，在托管業(yè)務的前臺、、后臺倡導專家型服務，打造優(yōu)秀的托管業(yè)務團隊。譬如，匯豐銀行為了適應托管業(yè)務向全球擴張的高速發(fā)展，在人員、系統(tǒng)等方面進行了大規(guī)模投入。目前匯豐單純從事托管業(yè)務的人員就達到3000多人，超過整個匯豐集團總人數的1%，年均托管系統(tǒng)投入超過3000萬美元。

國內銀行托管業(yè)務的競爭格局和發(fā)展前景

國內商業(yè)銀行作為托管人法律地位的正式確立，是在1997年11月國內《證券投資基金管理暫行辦法》頒布之時，但在當時的制度安排中設立了很高的門檻，只有五大國有銀行才能開展托管業(yè)務。1998年中國工商銀行最早開辦了這項業(yè)務，建設銀行、中國銀行、農業(yè)銀行和交通銀行隨后跟進。很多中小股份制銀行，只是最近幾年才陸續(xù)獲準進入資產托管市場，資產托管業(yè)務還處于起步階段。

當前國內銀行托管業(yè)務的競爭格局

目前，五大國有銀行憑借托管業(yè)務起步較早，網點眾多，客戶基礎龐大的優(yōu)勢，占據著絕大部分市場份額。從證券投資基金的托管看，截至2007年底，工商銀行托管了86只基金，托管基金凈值達9726.17億元，托管資產凈值市場占比約為29.69%。建設銀行托管基金的增勢迅猛，托管的基金為68只，托管基金資產凈值為7483.32億元，托管資產凈值市場占比為23.04%。中國銀行和農業(yè)銀行，分別托管了56只和58只基金，托管基金規(guī)模分別為5690.45億元和4246.98億元，托管資產凈值市場占比分別為17.52%和13.07%。交通銀行托管了40只基金，托管基金資產凈值為2775.51億元，托管資產凈值市場占比為8.54%。盡管中信銀行、招商銀行等中小股份制銀行托管業(yè)務近年來飛速發(fā)展，但市場份額仍然較低，2003年在基金托管市場上的份額只有2.6%，而2004年為8.5%，2007年達到8.71%，共托管了57只基金，基金規(guī)模約2831.6億元。另外，在保險資金、社?；?、QFII、QDII、信托資金等資金托管方面，五大國有銀行在規(guī)模上也有明顯的優(yōu)勢。

不可否認，五大國有銀行托管業(yè)務經歷多年磨練，在基金清算、交割、安全保障等方面積累了豐富經驗，在業(yè)內有良好的品牌效應和深厚的市場業(yè)務關系。同時，由于證券投資基金的托管規(guī)模主要是由銀行基金代銷能力決定的，尤其是在傳統(tǒng)的銷售模式下，基金要依賴銀行網點來贏得首發(fā)規(guī)模，這使得大銀行確立了市場領先的地位。雖然中小股份制銀行托管業(yè)務開展較晚，但非常注重提高托管硬件系統(tǒng)的先進性、安全性和效率性，提升托管從業(yè)人員的綜合素質和知識結構，改善服務質量，市場競爭力正在逐步增強。

托管業(yè)務的發(fā)展前景

從業(yè)務發(fā)展角度看，托管業(yè)務作為銀行的新興業(yè)務，具有成長性高、專業(yè)性強、綜合效益顯著的特點，托管業(yè)務甚至很可能會影響到整個銀行業(yè)的競爭格局。托管業(yè)務具有一定的持續(xù)性和難以變更性，便于與企業(yè)和金融同業(yè)建立穩(wěn)定的合作關系，對傳統(tǒng)銀行業(yè)務有著顯著的撬動作用。這就意味著托管銀行對其他業(yè)務的逐步滲入以及非托管銀行相關業(yè)務的減少或退出，其影響長期而深遠。特別是在經營傳統(tǒng)銀行業(yè)務時，往往只關注于企業(yè)的財務部門，而托管業(yè)務由于其自身的特殊性和多樣性，可以廣泛與金融同業(yè)、監(jiān)管當局、省市政府、國資委、社保機構和企業(yè)高管等社會各種重要資源建立起廣泛的合作與業(yè)務關系，對于帶動銀行其他業(yè)務的發(fā)展、系統(tǒng)打造銀行綜合業(yè)務平臺有重要的價值。所以，托管業(yè)務的開拓力度對銀行長久發(fā)展意義重大，必須高度重視。

商業(yè)銀行托管資金的范圍在不斷拓寬，資金品種日益豐富。譬如，在《保險外匯資金境外運用管理暫行辦法》、《保險資產管理公司管理規(guī)定》以及《保險資金投資股票市場管理辦法》等政策陸續(xù)出臺后，保險資金投資管理體制的改革進一步加快，保險資金投資托管迎來新的機遇。

在券商集合理財業(yè)務中，銀行托管的地位也得到確立。《證券公司客戶資產管理業(yè)務試行辦法》規(guī)定，證券公司辦理集合資產管理業(yè)務必須將集合計劃的資產交由銀行托管，辦理定向資產管理業(yè)務可在與委托人協(xié)商一致的基礎上，將委托資產交由銀行托管。在新的政策監(jiān)管環(huán)境下，證券公司的資產管理業(yè)務采取銀行托管模式，開辦集合資產管理業(yè)務，擴大定向資產管理業(yè)務。

在信托公司的業(yè)務中，監(jiān)管機構確立了信托公司資金集合信托的托管機制，明確規(guī)定集合資金信托業(yè)務逐步試行托管制，對擬投向的項目涉及關聯方交易的或者投資于有價證券的，必須引入托管機制，并且規(guī)定了托管人的基本條件和職責，為商業(yè)銀行規(guī)范辦理信托公司信托資產托管業(yè)務提供基本的法律法規(guī)條件和制度環(huán)境。

總之，隨著國內金融市場的發(fā)展，資金托管業(yè)務正進入一個快速發(fā)展期，市場潛力巨大，資金托管市場的發(fā)展規(guī)模越來越大，托管業(yè)務品種越來越豐富，客戶群體也從金融類企業(yè)擴大到一般性企業(yè)，這為商業(yè)銀行拓展托管業(yè)務提供了良好的機遇和巨大的利潤空間，同時也提出了更高的要求。因此，必須從戰(zhàn)略高度出發(fā)，加快托管業(yè)務發(fā)展步伐，不斷提升銀行托管業(yè)務市場競爭力。

中小股份制銀行托管業(yè)務的發(fā)展對策

中小股份制銀行托管業(yè)務自開展以來，緊緊把握資本市場發(fā)展的有利機遇，托管業(yè)務全面、迅速、健康發(fā)展，取得跨越式進步。在今后更為激烈的競爭中，必須堅持差異化、創(chuàng)新性，確立效率優(yōu)勢、服務優(yōu)勢和品牌優(yōu)勢，走具有中小股份制銀行特色的托管業(yè)務發(fā)展道路。

進一步強化市場營銷

夯實傳統(tǒng)托管業(yè)務基礎。證券投資基金、券商集合理財資產、信托資產是托管業(yè)務中的傳統(tǒng)業(yè)務種類，要及時跟蹤、把握資本市場新熱點和新變化，進一步加大對基金管理公司尤其是中等規(guī)模基金公司的營銷力度，爭取基金數量和基金規(guī)模的持續(xù)增長。擴大信托、券商定向資產和集合理財產品的合作范圍，加強對信托和證券公司的營銷工作，加強人民幣理財產品的開發(fā)，以業(yè)務創(chuàng)新帶動信托資產托管規(guī)模的增長。

加快開發(fā)新興業(yè)務領域。QDII和QFII的托管是聯接國內外金融市場的重要平臺，有助于積累國際托管業(yè)務經驗。一方面，在總結托管QDII業(yè)務經驗的基礎上，加大對具有QDII資格基金公司的營銷力度，積極促進QDII托管的品種和數量邁上新臺階。另一方面，尋找在QFII托管業(yè)務領域的突破口，擴大銀行在QFII市場的影響力。同時深化與PE私募股權基金和產業(yè)基金的合作。繼續(xù)推進資產證券化業(yè)務的開發(fā)工作，保持資產證券化托管數量的穩(wěn)定增長勢頭。在企業(yè)年金市場營銷方面，積極爭取企業(yè)年金基金托管資格，塑造年金的市場品牌，做大做強企業(yè)年金基金托管業(yè)務。

加強與各類金融子公司及監(jiān)管機構的合作。要進一步加強與各類金融公司的合作，爭取證券、信托等公司更多的托管業(yè)務支持，實現合作雙贏的局面。同時，還要與證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會及國家勞動和社會保障部等監(jiān)管部門及時了解政策動向，掌握各類基金的發(fā)展規(guī)劃和最新動態(tài)信息，獲取相關業(yè)務資格和監(jiān)管支持，為銀行爭取到更多的托管業(yè)務機會。

提高投資者服務質量

優(yōu)化投資者服務內容。托管業(yè)務服務是否高效優(yōu)質決定著在市場中的競爭力，不論是在投資監(jiān)督還是在提供信息披露、信息咨詢等方面都要求托管銀行的服務緊緊跟上客戶需求甚至超前發(fā)展。為了確立與同業(yè)競爭的比較優(yōu)勢，必須根據托管業(yè)務運作特點，在國內商業(yè)銀行中創(chuàng)建領先的投資者服務體系，通過現代互聯網及通訊工具，多渠道、多平臺、多方式向投資者提供及時的資訊、市場提示信息、全面的投資者教育資料、必備的基金專項營銷信息等，并能根據客戶的特定需求組織進行相關的信息服務和培訓活動等。

構建先進的服務平臺。托管業(yè)務涉及到資產保管、賬戶管理、交易指令處理、財務報告等方方面面，環(huán)節(jié)眾多、流程復雜，對運作處理水平的要求很高，必須加大投入，搭建先進的系統(tǒng)運作平臺。努力提高托管核算清算工作自動化處理水平，按照產品種類分成工作組，實行專業(yè)化操作，以提高核算清算效率，適時引進新的信息技術系統(tǒng)，提高數據信息管理水平，確保業(yè)務安全高效運行，應對托管產品數量、托管規(guī)模迅速增長所帶來的核算清算壓力。同時引進托管資產績效評估系統(tǒng)、企業(yè)年金基金托管系統(tǒng)、QDII和QFII相關系統(tǒng)，實現數據信息標準化、自動化管理。并對托管業(yè)務的電子服務渠道進行改造，繼續(xù)充分發(fā)揮網絡平臺對投資者的服務功能，不斷探索、豐富服務內容，拓展服務渠道，為投資者提供及時、準確的服務信息。

夯實托管工作基礎

托管業(yè)務屬于新興業(yè)務領域，市場創(chuàng)新活躍，要持續(xù)深入進行制度建設工作，從基本制度、部門規(guī)章、崗位業(yè)務流程三個層面進一步完善托管業(yè)務三級制度體系。同時，隨著托管行業(yè)的競爭加劇，需要及時審視調整傳統(tǒng)托管組織架構模式，以迅速直接面向市場、面向客戶的要求為目標，優(yōu)化機構設置模式，正成為托管銀行未來的發(fā)展趨勢。對此，要積極借鑒外部成熟經驗，探索和研究在金融市場發(fā)達、目標客戶集聚的地區(qū)，如上海、深圳兩地，建立托管業(yè)務分支機構，并單獨作為一個經營部門，有效整合系統(tǒng)功能和資源，提高反應速度和工作效率，豐富經營層次，增強營銷能力。隨著業(yè)務的迅猛發(fā)展和市場競爭日益激烈，對托管業(yè)務人才提出更高要求。要加大對從業(yè)人員的培訓力度，提高業(yè)務能力，并注意從市場吸收高素質的專業(yè)人才，打造優(yōu)秀的托管業(yè)務團隊。

強化風險控制

托管業(yè)務涉及從證券價格變動監(jiān)控、交易結算、收益歸集和公司訊息處理等核心服務到稅金返還、投票、基金或投資組合的會計核算和開放式基金的定價、基金績效評估等增值服務一系列內容。不僅服務內容繁多，而且業(yè)務涉及資金數量巨大，這要求托管業(yè)務必須強化風險管理，保證無差錯運行。要完善操作規(guī)程，規(guī)范業(yè)務操作，加強內部控制，有效進行現場檢查，嚴密監(jiān)控操作風險，推動各項業(yè)務健康有序開展。

打造一流品牌

第2篇：銀行托管業(yè)務范文

關鍵詞：商業(yè)銀行；國際保理業(yè)務；應用；對策。

隨著世界經濟的不斷發(fā)展，國際保理業(yè)務作為一項既能保證出口商安全收匯，又能為進口商提供買方信貸的新型金融服務手段，已被越來越多的商家所接受，由于其順應了貿易全球化的潮流，近年來成為最重要的金融創(chuàng)新產品被我國商業(yè)銀行引入。在我國商業(yè)銀行與外資銀行的激烈竟爭中，國際保理業(yè)務是決定競爭勝負的關鍵環(huán)節(jié)，它對于豐富商業(yè)銀行中間業(yè)務品種所發(fā)揮的功能，已在國際結算與融資領域中日益顯現。

一、我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務概述。

（一）商業(yè)銀行國際保理業(yè)務概述。

國際保理（International Factoring），是指出口商以賒銷、承兌交單等方式銷售貨物時，保理商買進出口商的應收賬款，并向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、賬款催收等一系列服務的綜合性金融服務方式。商業(yè)銀行國際保理業(yè)務是指商業(yè)銀行為使用賒銷或承兌交單的出口商提供應收賬款資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、賬款催收、信用風險擔保等兩種組合或全部的服務，并收取相關費用的一種金融服務手段。商業(yè)銀行國際保理業(yè)務屬于銀行短期貿易融資方式中的一種，融資期限一般在一年以內。

根據業(yè)務涉及保理商的情況，商業(yè)銀行國際保理業(yè)務通常分為雙保理模式和單保理模式，其中雙保理模式是當前國際上最為流行的模式，我國商業(yè)銀行在參與國際保理的實務中，也主要采取雙保理模式。

（二）我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務發(fā)展狀況。

國際保理業(yè)務在我國起步較晚，1988年中國銀行在我國率先推出國際保理業(yè)務，并于1993年成為中國首家國際保理商聯合會會員，隨后交通銀行、光大銀行、中信實業(yè)銀行、中國工商銀行等也紛紛開展國際保理業(yè)務，并先后成為FCI會員。國際保理業(yè)務作為一項重要的金融創(chuàng)新產品被各家商業(yè)銀行引入，在經歷二十多年的市場培育，逐漸進入快速發(fā)展時期，我國加入國際保理商聯合會（Factors Chain Interna-tional，以下簡稱 FCI）的成員從 2000 年前的 2 家猛增至 2010年的 22 家，其中業(yè)務量較大的主要是中國銀行和交通銀行。

商業(yè)銀行國際保理業(yè)務在我國有著廣闊的發(fā)展前景。

從 FCI 公布數據來看，我國保理業(yè)務每年都以倍增方式發(fā)展。1999—2004 年，我國大陸保理業(yè)務由最初 3 100 萬歐元的市場規(guī)模，發(fā)展到40 億歐元，增長了 12倍；2004—2008 年，我國大陸保理業(yè)規(guī)模由 40 億歐元增長到 550 億歐元，增長了近 10 倍。據 FCI 2010 年度統(tǒng)計數據，2010 年度我國保理業(yè)務額為 1 545.5 億歐元，相比 2009 年度的 637 億歐元，增加了 142.6%。其中，國內保理總金額為 1 199.6 億歐元，國際保理總金額為 345.9 億歐元，全球保理總額為 16482.29 億歐元，我國保理業(yè)務量已占全球的 9.38%。2010 年6 月，國際保理商聯合會（FCI）第 42 屆年會在維也納隆重舉行，中國民生銀行從眾多會員中脫穎而出，榮獲全球“最佳出口保理商服務質量進步獎”第二名。這既對民生銀行以“新起點新模式新保理”為口號全面樹立保理專業(yè)品牌形象的充分肯定，更是對我國本土打造一流的貿易融資銀行的充分肯定。保理業(yè)務，尤其是我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務保持快速增長勢頭，其發(fā)展?jié)摿σ训玫接辛ψC明。

二、我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務拓展制約因素分析。

在我國，商業(yè)銀行國際保理業(yè)務發(fā)展已形成一定規(guī)模，但由于銀行內部因素和外部環(huán)境的制約，商業(yè)銀行在開展國際保理業(yè)務時，仍存在諸多制約因素。

（一）外部環(huán)境。

1.缺乏開展國際保理業(yè)務的相關法律法規(guī)。

我國沒有專門針對國際保理的立法，法律法規(guī)建設滯后已經成為商業(yè)銀行國際保理業(yè)務在我國發(fā)展的障礙。

雖然我國已接受了國際保理商聯合會的《國際保理慣例規(guī)則》以及《國際保理服務公約》

等國際統(tǒng)一規(guī)則，但這些規(guī)則還不太適合直接用于指導、監(jiān)督我國國際保理業(yè)務的具體實施。

雖然我國《新合同法》對國際保理業(yè)務的規(guī)定較以前《民法通則》

有明顯進步，但我國國際保理業(yè)務還沒有形成類似信用證結算方式的完整法律體系，極大地阻礙了商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的發(fā)展。

2.進出口企業(yè)的因素。

我國進出口企業(yè)以中小企業(yè)為主，他們對建立在商業(yè)信用基礎上的國際保理業(yè)務非常陌生，缺乏相關知識，因而在國際貿易中，他們更傾向于使用信用證等傳統(tǒng)方式進行結算，從觀念上阻礙了我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的發(fā)展。

（二）商業(yè)銀行自身的因素。

1.沒有專門從事國際保理業(yè)務的機構。

我國具備 FCI 會員資格并對外辦理國際保理業(yè)務的機構主體是商業(yè)銀行，其融資規(guī)定參照信貸管理辦法執(zhí)行，使企業(yè)受制于傳統(tǒng)的銀行授信額度，完全忽視國際保理業(yè)務與傳統(tǒng)信貸業(yè)務的區(qū)別，從根本上就制約了商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的開展。再加上保理業(yè)務只是銀行中間業(yè)務的一部分，商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務積極性不足。

2.商業(yè)銀行國際保理業(yè)務所能提供的服務有限。

目前，我國商業(yè)銀行提供的國際保理業(yè)務比較單一，服務項目主要集中在為客戶提供融資和賬款托收方面，大部分只提供出口保理，不承擔境外風險，包括銷售賬務管理、壞賬擔保等服務較少提供，就融資功能方面，也以提供有追索的融資為主，我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務與典型的現代保理業(yè)務仍存在一定差距。

3.缺乏高素質專業(yè)人才隊伍。

國際保理業(yè)務要求從業(yè)人員具備保理業(yè)務專業(yè)知識，熟練的英語應用能力、豐富的國際金融知識以及法律知識，熟悉相關國際慣例、國際貿易交易規(guī)則和習慣等。我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務缺乏高水平專業(yè)人才，保理業(yè)務工作人員少部分進行過專業(yè)國際保理業(yè)務培訓，取得專業(yè)資格的人員非常有限。在實踐中，從業(yè)人員也缺乏實務方面鍛煉，從而影響我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務的拓展。

三、我國商業(yè)銀行加快拓展國際保理業(yè)務的對策。

（一）完善外部環(huán)境。

1.加快保理業(yè)務規(guī)范化法制化。

建設我國應參照國際現有的保理業(yè)務慣例和公約，結合自身實際，制定出一部既符合現代國際保理業(yè)務的特征，又能夠滿足我國現階段保理業(yè)務發(fā)展需要的保理法律規(guī)定及實施細則，并與國際立法規(guī)定接軌。中國人民銀行或銀監(jiān)會應加強對保理機構的監(jiān)管，保障商業(yè)銀行在保理慣例、公約及國家法規(guī)框架內開展國際保理業(yè)務，以確保其合理有序發(fā)展。

2.政府應出臺國際保理方面扶持政策。

政府應積極引導商業(yè)銀行及非金融機構大力開展國際保理業(yè)務，必須出臺相應扶持政策，使出口商和保理商都能在開展國際保理業(yè)務中有利可圖，從而變被動發(fā)展為主動引導示范。政府應激勵出口企業(yè)應用國際保理業(yè)務以擴大對外貿易，鼓勵商業(yè)銀行拓展經營范圍，大膽開展國際保理業(yè)務。

在國外金融機構尚未大量進入中國國際保理市場競爭之機，加快發(fā)展國際保理業(yè)務，搶占先機。

3.電子信息技術是商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務的基礎。

電子信息技術對于國際保理業(yè)務信息傳遞、數據交換具有重要意義。對于貿易伙伴國所在地法律、法規(guī)和經濟政策等方面分析必須通過完善高效的電子化信息傳輸系統(tǒng)才能得以實現。因此，我國商業(yè)銀行應盡快與 FCI 其他成員國和各大銀行以及各種咨詢機構建立信息交互網絡，國際保理活動中的所有文件都力求標準化，通過衛(wèi)星或其他計算機信息網絡傳輸，以便進行廣泛的交流和正常協(xié)作。

（二）改善商業(yè)銀行自身素質。

1.建立專門的國際保理公司。

我國商業(yè)銀行應該將國際保理業(yè)務從銀行業(yè)務中獨立出來，發(fā)展專業(yè)保理商，并給予不同的政策待遇。中國人民銀行或銀監(jiān)會作為監(jiān)管機構，應鼓勵有能力的商業(yè)銀行開辦國際保理業(yè)務；允許設立專門的保理機構，并給予不同的政策待遇。借鑒國外的先進經驗，引進國際知名保理公司，以獨資或合資公司形式進入我國的國際保理市場，加速我國國際保理機構的建設。

2.加大對國際保理業(yè)務的宣傳力度。

為擴大對外貿易，抓住歷史機遇，我國商業(yè)銀行應加強國際保理業(yè)務宣傳，使企業(yè)更多地了解國際保理業(yè)務及各種金融避險工具，引導出口企業(yè)尤其是中小企業(yè)，使用國際保理業(yè)務結算。商業(yè)銀行應認識到發(fā)展中小企業(yè)金融服務的巨大盈利空間，抓住數量眾多、資質優(yōu)良中小企業(yè)推動國際保理業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展。

3.積極開發(fā)國際保理業(yè)務新品種。

錯綜復雜的市場環(huán)境使我國商業(yè)銀行面臨著與外資銀行爭奪優(yōu)質客戶的壓力。我國商業(yè)銀行若想把國際保理業(yè)務做強做大，應在結合我國實際的基礎上，分析客戶需求多樣性，不斷拓展國際保理業(yè)務范圍，重視創(chuàng)新求異，探索國際保理與信用保險結合的新思路，開發(fā)新的國際保理業(yè)務種類，增強自身競爭力。

4.盡快培養(yǎng)一支高素質的國際保理從業(yè)人員隊伍。

我國商業(yè)銀行應創(chuàng)造良好的條件，加強對國際保理業(yè)務從業(yè)人員專業(yè)培訓，提高綜合素質；加強與世界知名保理商的交流與合作，學習和借鑒其先進管理經驗。選派人員到國外學習，盡快提高業(yè)務經營水平；邀請國外大保理公司業(yè)務人員或專家來交流，舉辦培訓，利用國外成熟的管理模式培養(yǎng)專業(yè)化的人才；加強商業(yè)銀行從業(yè)人員間交流，培養(yǎng)一支高素質國際保理專業(yè)隊伍，提高我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務整體水平。

參考文獻

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[2] 楊立娟。國際保理業(yè)務中信用風險問題思考[D].石家莊：河北大學。2010，（11）：22-33.

第3篇：銀行托管業(yè)務范文

對銀行轉型意義重大

近幾年，隨著國內資產管理模式逐步規(guī)范化，資產管理和資產托管的分工逐步走向精細化。資產托管作為一種有效的風險防范機制，在我國委托資產管理業(yè)務和特殊交易活動領域得以廣泛運用，并日益得到商業(yè)銀行重視。截至2011年6月末，各項托管資產余額達到10.97萬億元，發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>

“資產托管具有‘穩(wěn)定收費、一次營銷、長期受益’的獨特優(yōu)勢，只要托管組合存續(xù)，每年可以收取穩(wěn)定的托管費用，直接增加中間業(yè)務收益?！币晃汇y行業(yè)分析師表示。

如證券投資基金，托管費年費率為托管基金凈值的0.2％左右，而開放式基金基本都是無期限存續(xù)，基金凈值規(guī)模也是保持增長，只要托管一只證券基金，就能持續(xù)為托管行貢獻可觀的托管費收入。

據業(yè)內人士分析，資產托管業(yè)務對銀行中間業(yè)務貢獻率約為5％至30％，雖然份額不大，但其可以沉淀部分低息負債，有助于提升銀行資產收益率指標，豐富銀行理財產品類型，留住銀行高端客戶，使銀行積極參與資本市場和股權市場等領域創(chuàng)新，有力帶動了商業(yè)銀行特別是中小銀行業(yè)務結構和收入結構的轉型。

差異化戰(zhàn)略助市場份額穩(wěn)步擴張

托管業(yè)務對于銀行中間業(yè)務收入的重要性在業(yè)內早有共識，但中小銀行托管業(yè)務的發(fā)展條件卻并非得天獨厚，一些國有大型商業(yè)銀行獲得基金等托管資格較早，且已和眾多基金公司、企業(yè)、機構建立了相對固定的合作關系，這使得中小銀行多年來一直苦于開辟市場空間。

然而隨著國內外經濟金融形勢的復雜化加劇，同時也是為適應日趨嚴格的資本監(jiān)管要求，各家中小銀行都在謀求盈利模式的轉變，在大行壟斷資產托管業(yè)務的情況下，各家中小銀行以更有競爭力的費用率和在研究基礎上對市場進行精分，大力開拓新領域，初步立穩(wěn)了腳跟。

以基金托管為例，數據顯示，2011年上半年，從新基金平均首募規(guī)模上看，中小銀行并不輸給五大國有商業(yè)銀行。五大行托管的新基金平均首發(fā)規(guī)模僅為16.67億元，而招商銀行等9家中小銀行托管的新基金首發(fā)規(guī)模卻達到17.90億元。

“中小銀行在振蕩市中更加積極的溝通、銷售姿態(tài)往往能給基金公司帶來驚喜?！币患遗c中型銀行合作的基金公司高管表示，而且中小銀行基本不存在檔期限制，新基金獲批后可以立即投入發(fā)行，而且可以有更加個性化的合作。

除了靈活的操作機制外，中小銀行注重實施差異化戰(zhàn)略，在各自優(yōu)勢業(yè)務品種上尋找突破點，逐步擴大市場份額。例如，中信銀行托管的券商理財產品資產規(guī)模在業(yè)內處于領先位置，光大銀行在信托資產托管方面占據優(yōu)勢，而華夏銀行則以銀行理財產品托管、股權投資基金托管為突破口，成為托管規(guī)模增幅最快的銀行。

數據顯示，截至2011年三季度末，華夏銀行資產托管規(guī)模達到近2400億元，比上年末增長了135％，增幅在托管規(guī)模千億元以上的銀行中排名第一。中信銀行今年上半年托管規(guī)模2865億元、同比增長1152億元、增幅67％，托管收入1.5億元，同比增長7166萬元，增幅91％的業(yè)績。光大銀行上半年托管規(guī)模達到3359億元，同比增加903億元，增長37％；實現托管費收入1.48億元，同比增加0.74億元，增長100.71％。

創(chuàng)新仍是今后主要方向

面對業(yè)務品種完整、專業(yè)化程度較高的大型國有銀行，中小銀行之所以能夠搶占資產托管市場的一席之地，依靠的是產品和服務的創(chuàng)新。

例如，招商銀行把創(chuàng)新的重點放在了打造自己的托管業(yè)務平臺上面。招行開發(fā)了國內第一個直通式、互動式、自動化的“網上托管銀行”系統(tǒng)，使客戶足不出戶便可享受“7×24”小時網絡托管服務。此外，招行自主開發(fā)托管核心業(yè)務系統(tǒng)，并與自主開發(fā)網上托管銀行與外購金手指系統(tǒng)、績效評估系統(tǒng)和數據系統(tǒng)進行整合，打造國內首個集托管業(yè)務處理和客戶服務為一體的資產托管IT、業(yè)務、服務和內控管理平臺――6S托管綜合業(yè)務系統(tǒng)，顛覆國內資產托管平臺、業(yè)務運行、客戶服務和內控管理傳統(tǒng)模式。

第4篇：銀行托管業(yè)務范文

中國內地托管資產規(guī)模從最初不足十億元，快速擴大到2011年末的超過十萬億元，增長達1萬倍以上。中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)計數據顯示，截至2011年末，全行業(yè)資產托管規(guī)模已突破14萬億元，達到14.15萬億元，較上年增長49.27%，近三年18家中資托管銀行托管總規(guī)模絕對增量超過十萬億元。

在約2萬億元基金托管資產中，工商銀行以5833億元穩(wěn)居基金托管老大，成為《投資者報》評出的2012“最佳基金托管國有銀行”；招商銀行以493億元托管規(guī)模，成為《投資者報》評出的2012“最佳基金托管股份制銀行”。

工行份額13年居第一

從托管發(fā)展的歷史看，農業(yè)銀行、建設銀行等都是首批獲得證監(jiān)會、中國人民銀行開展證券投資基金托管服務資格的金融機構。1998年，農業(yè)銀行托管了首只封閉式證券投資基金。發(fā)展至今，基金托管總資產已經超過2萬億元，2011年銀行基金托管收入約為51億元。

目前，工商銀行是國內資產托管品種最多、托管規(guī)模最大、托管服務最優(yōu)的銀行，連續(xù)十三年保持市場份額第一的優(yōu)勢。截至2011年底，托管基金資產最多的國有銀行依然是工商銀行，基金托管收入合計15.1億元，占據了全行業(yè)收入的30%。

建設銀行和中國銀行分列二、三名，目前各托管4544億元和3321億元，托管費收入分別為12.78億元和7.83億元。共有6家銀行基金托管收入超過了1億元，除5家國有行外，另一家為招商銀行。招行也成為托管資產最多的股份制銀行，2011年基金托管費收入約1.32億元。

總體來看，基金托管資產排名與托管基金產品數量息息相關。比如，托管基金資產規(guī)模最大的4家銀行工行、建行、中行和農行，分別托管了245只、213只、128只和111只產品。

如果考慮托管基金的平均資產規(guī)模，浦發(fā)銀行在16家全國性商業(yè)銀行中最高，托管的8只基金平均規(guī)模高達29億元。平均資產規(guī)模排第二的是交行，托管的58只基金平均規(guī)模約28億元。近兩年新興的托管渠道中國郵儲銀行，目前共托管了5只基金，平均規(guī)模僅為3億元。

除基金資產外，社保、信托、保險、私募等領域也快速擴容，如果統(tǒng)計全部托管資產，工、農、中、建四大行的規(guī)模都超過了2萬億元。具體來看，工商銀行、中國銀行、農業(yè)銀行和建設銀行分別為3.53萬億元、3萬億元、2.08萬億元和2.06萬億元。在股份制銀行中，興業(yè)銀行由于2011年同比增幅高達109%，以6236億元的托管資產超過了招行的5077億元，排名同類第一。

開辟托管新空間

雖然托管業(yè)務的發(fā)展可以用突飛猛進來形容，但是行業(yè)問題也日益凸顯。中國銀行業(yè)協(xié)會指出，銀行托管業(yè)務面臨著諸多挑戰(zhàn)，如托管系統(tǒng)建設和專業(yè)人才不足的矛盾；托管產品同構化、服務同質化與客戶需求的多樣化、個性化的矛盾；托管業(yè)務發(fā)展受市場和政策變化影響較大等。

加上近兩年資本市場大幅下挫，不少銀行的托管業(yè)務也受到波及，開始通過多元化等途徑重新開辟資產托管新空間。

如中行積極深化與基金公司、社?；稹⒈ｋU公司等重點客戶的合作，增強托管服務水平和信息科技能力，研發(fā)、推廣保險基礎設施債權投資計劃、人民幣合格境外機構投資者（R—QFII）、跨境交易所交易基金（跨境ETF）等新興托管產品，在中資同業(yè)首推“一站式”全球托管產品。

第5篇：銀行托管業(yè)務范文

關鍵詞：證券投資基金；商業(yè)銀行；影響；策略

一、證券投資基金對銀行業(yè)的影響分析。

我國證券投資基金對商業(yè)銀行同樣具有雙向影響效應，一方面，它促進商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新與中間業(yè)務的發(fā)展；另一方面，也對商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務造成沖擊，進而影響到我國的金融穩(wěn)定。

1.證券投資基金對商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新和利潤增長有積極影響。

一方面，證券投資基金托管業(yè)務中有利于組織低成本的存款。無論是基金開戶還是基金投資前的沉淀，基金的存款都是低成本穩(wěn)定的資金來源。而且不論基金是商業(yè)銀行通過為基金提供銷售、交易服務，在銀行系統(tǒng)內部十分簡便地以低成本直接將存款劃轉為基金，這在降低交易成本的同時，也為自己擴大了客戶源。另一方面，證券投資基金托管業(yè)務，可以收取基金托管費，獲取中間業(yè)務收入。由于證券投資基金是發(fā)起、管理、托管三權分立的機制，根據我國的證券投資基金管理辦法，基金托管業(yè)務必須由商業(yè)銀行擔任。但基金托管要求托管人有熟悉托管業(yè)務的專職人員，而且要具備安全保管基金資產的條件，托管人必須有安全、高效的清算、交割能力，以保證基金發(fā)行、運營、贖回與清算的效率和質量，目前主要由國有商業(yè)銀行如中國工商銀行、中國銀行、中國農業(yè)銀行、中國建設銀行等來擔任，一些資本實力雄厚而且業(yè)務能力強的股份制銀行也加入這一行列，所以基金托管業(yè)務將是商業(yè)銀行之間的競爭業(yè)務，具體見下表。從證券投資基金歷年托管費收入來看， 托管費收入上升速度很快， 已經從1998 年的1600 萬元上升到2006 年的10.53 億元。商業(yè)銀行通過介入基金托管業(yè)務，既可以改善其自身的資產結構，促進商業(yè)銀行中介業(yè)務的發(fā)展，增加無風險業(yè)務收入，改善業(yè)務收入結構，也可以促進新型商業(yè)銀行業(yè)務人員素質提高與知識結構的改善，為商業(yè)銀行現代資本市場金融業(yè)務發(fā)展拓寬空間。

2.證券投資基金對銀行業(yè)的消極影響。

首先， 證券投資基金對商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存貸業(yè)務帶來了沖擊。證券投資基金作為一種金融創(chuàng)新品種，具有強大的專業(yè)理財功能，它的出現順應了降低資源配置成本的需要，使得投資者和融資者都愿意通過直接融資市場進行交易，從而出現存款“脫媒”

現象，使得商業(yè)銀行市場占有率不斷下降。我國作為發(fā)展中國家，同樣具有轉型經濟國家的一般特征，正在實現從計劃經濟向市場經濟轉變，間接融資仍占有極其重要的地位，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務仍具有極其重要的作用， 如果在短期內迅速削弱其傳統(tǒng)業(yè)務，中間業(yè)務又無法迅速跟上，銀行的不穩(wěn)定性增加，將會對我國的金融穩(wěn)定產生沖擊。進而將直接影響到整個金融體系的穩(wěn)定。其次，證券投資基金對央行的貨幣政策提出了新的挑戰(zhàn)。投資基金的發(fā)展和變化，對傳統(tǒng)以商業(yè)銀行為主體的金融制度下的貨幣政策產生了重大影響，使貨幣政策中的M1、M2、M3 等形式的貨幣定義不斷發(fā)生變化。毫無疑問，證券投資基金對貨幣政策工具和貨幣政策中介目標的影響，增加了貨幣控制的難度，對央行實現貨幣政策目標提出了新的考驗。此外，由于證券投資基金帶來的低風險高盈利效應，銀行同業(yè)競爭加劇，對銀行的服務和管理水平也提出了挑戰(zhàn)。

二、商業(yè)銀行發(fā)展證券投資基金托管業(yè)務的對策。

①發(fā)揮商業(yè)銀行優(yōu)勢，加大市場開拓力度。鑒于證券投資基金對商業(yè)銀行帶來的積極影響， 大力發(fā)展基金托管業(yè)務勢在必行。一方面，要加強基金托管業(yè)務的市場開拓，不斷增加托管基金的數量和資產總量；另一方面，要加強銀行基金銷售業(yè)務的市場開拓，目的是將銷售的基金按照協(xié)議的要求推介出去、銷售出去。要運用現代技術手段銷售基金，順應潮流盡快開通網上銀行、電話銀行、手機銀行等便利投資人投資的方式，讓投資者享受安全、高效、便利的基金代銷服務。還可以借鑒美國籌建類似于“基金超市”網站，銷售各個基金公司旗下的基金。也要充分考慮銀行卡在基金銷售中的作用， 還可以通過電話銀行銷售基金，給投資者帶來便利。

②商業(yè)銀行爭取在政策指導下成立銀行系基金，開展多元化經營。2005 年2 月20 日，中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會聯合公布了《商業(yè)銀行設立基金管理公司試點管理辦法》，4 月6 日，確定中國工商銀行、中國建設銀行和交通銀行為首批直接設立基金管理公司的試點銀行。交銀施羅德、建信基金、工銀瑞信等銀行系基金應運而生。到2008 年底，這3 家基金公司的排名大幅上升，管理規(guī)模逆勢增長， 其中交銀施羅德排名12 位， 建信基金排名20 位，工銀瑞信成為2008 年規(guī)模增長最快公司，而且贏得市場和不俗的業(yè)績。商業(yè)銀行可以設立基金管理公司對銀行業(yè)帶來了新機遇， 不僅有利于在分業(yè)框架下推動金融機構的多元化經營，而且有助于在中國金融體系中占據主要地位的商業(yè)銀行的儲蓄和資產的多元化。大量的儲蓄資金將有可能通過購買銀行基金的方式，間接進入證券市場，有效轉化為投資性基金，為資本市場提供長期穩(wěn)定的資金渠道。因此，各家商業(yè)銀行要積極爭取盡快盡早設立基金管理公司，減少存差，促進儲蓄———投資的轉化。一旦今后政策允許商業(yè)銀行從事投資銀行業(yè)務，銀行就可以轉換角色，成為基金管理人，直接管理經營基金業(yè)務。

③向開放式基金提供融資便利，進行業(yè)務創(chuàng)新，為混業(yè)經營創(chuàng)造條件。證券投資基金的相關規(guī)定中允許基金管理人按照中國人民銀行規(guī)定的條件，向商業(yè)銀行申請短期融資，這使證券業(yè)與銀行業(yè)合作又增加了一個途徑。由于開放式基金可能面臨非正常巨額贖回壓力而產生流動性需要，往往需要借助于銀行的短期資金支持，在當前商業(yè)銀行流動性過剩的條件下，銀證合作的前景十分看好。這也是商業(yè)銀行積極進行業(yè)務創(chuàng)新，為將來實現混業(yè)經營創(chuàng)造有利條件。

④為證券投資基金提供高質量、全方位的托管業(yè)務服務?；鹜泄芤筱y行在財務核算系統(tǒng)軟件、清算網絡、監(jiān)控手段、整體服務水平等方面進行改進和提高，提供快捷、便利、周到的基金銷售和服務。商業(yè)銀行龐大的儲蓄網點、豐富的儲戶資源、先進的網絡設備、良好的信譽等軟硬件條件，不僅為基金提供了理想的基金銷售平臺，而且商業(yè)銀行擁有完善的清算結算網絡系統(tǒng)、豐富的財務管理經驗和完善的系統(tǒng)結構，完全可以承擔基金托管人的職責。在基金托管業(yè)務服務過程中，一定要采用先進的技術，發(fā)揮銀行的優(yōu)勢，為證券投資基金提供全方位的高質量服務。

第6篇：銀行托管業(yè)務范文

銀行業(yè)協(xié)會數據顯示，2012年到2014年，國內銀行業(yè)托管規(guī)模一直保持著50%左右的年均增長，且逐年加快。2015年國內銀行業(yè)。

近日，中國銀行業(yè)協(xié)會公布了《中國資產托管行業(yè)報告》，報告顯示，截至2015年末，國內托管銀行數量達到了27家，比2011年增加了9家，除了五大國有商業(yè)銀行以及股份制商業(yè)銀行以外，越來越多的中小商業(yè)銀行也紛紛加入。托管規(guī)模增速為62.64%，比2014年的54.71%高出了將近8個百分點。

從托管整體規(guī)模上來看，銀行理財托管仍是主要品類，占到總規(guī)模的24.57%，其次分別為證券公司客戶資產管理托管、基金公司客戶資產管理托管和信托財產保管，占比分別為13.76%、13.07%和12.02%。從規(guī)模增速上來看，基金公司客戶資產管理托管規(guī)模增速最快，達到了154.21%，QDII資產托管增速也達到了114.84%，證券投資基金托管和銀行理財托管增長則稍顯遜色，均沒有超過90%。伴隨著行業(yè)整體的爆發(fā)式增長，銀行間托管排名也發(fā)生了變化，除了工商銀行穩(wěn)坐頭把交椅以外，股份制銀行與其他四家國有銀行的排名十分膠著。根據銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)計數據，2015年，興業(yè)銀行以7.2萬億元的托管規(guī)模超越了四家國有商業(yè)銀行，位列托管榜單第二，光大銀行、民生銀行的托管規(guī)模也正在向托管第一梯隊看齊。

截至2015年，興業(yè)銀行資產托管規(guī)模達到了7.2萬億元，增幅52.6%，在線托管產品數18799只，為全行業(yè)第一，資產托管中間業(yè)務收入43.19億元，位居全行業(yè)第二。根據申萬宏源證券研究報告顯示，興業(yè)銀行托管業(yè)務合作客戶超過了800家，是國內托管業(yè)務簽約機構最多的銀行之一。

在具體托管分類上，其在線托管公募基金規(guī)模、公募基金托管規(guī)模和基金專戶產品托管規(guī)模增幅均超過了100%，銀行理財托管業(yè)務規(guī)模增幅也超過了90%，興業(yè)銀行則將成績歸于創(chuàng)新，興業(yè)銀行表示，2015年配合客戶開展了多項業(yè)務創(chuàng)新，包括正式運作LOF基金分拆合并、新三板、滬港通、參與了國債期貨實物交割等產品。其他股份制商業(yè)銀行方面，光大銀行和民生銀行則繼續(xù)迎頭追趕，3.3萬億和4.7萬億的托管規(guī)模也直追托管的第一梯隊。不過老牌資管大行在2015年的托管規(guī)模增長僅有19%，光大銀行表示，該行將風險控制放在第一位，2015年股市大起大落中，光大銀行托管運營也經歷了上半年組合數的爆發(fā)式增長和下半年的斷崖式下跌，證券類產品托管組合數量最高峰時接近1.5萬個，隨后由于股市的下跌帶來了大量的風險預警，光大銀行則通過加強管理完成了賬戶管理、投資監(jiān)督等托管職責，未發(fā)生重大風險。

第7篇：銀行托管業(yè)務范文

活動現場，“基民”對自己關心的問題踴躍提問，現場氣氛十分活躍?！肮獯筱y行托管的基金凈值如何得到？”其中一位“基民”提問道。

“按照《證券投資基金會計核算辦法》的估值原則，由基金管理人進行對基金所擁有的股票、債券、股息紅利、債券利息和銀行存款本息以及其他權證等資產進行估值。基金管理人完成估值后，將估值結果以書面形式并加蓋業(yè)務公章發(fā)送給基金托管人，基金托管人按法律法規(guī)和基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序進行復核，基金托管人復核無誤后加蓋業(yè)務公章返回給基金管理人。每天上午在光大銀行網站、基金公司網站等媒體公布前一工作日相關基金凈值”。

“光大銀行如何確保托管基金財產安全？”另一位“基金”緊接著問道。

“基金管理人負責基金的投資操作，本身并不經手基金財產的保管。基金財產的保管由獨立于基金管理人的基金托管人負責。這種相互制約、相互監(jiān)督的制衡機制對投資者的利益提供了重要的保護”。

“托管銀行能夠保證基金收益嗎？”他接著又問道。

“基金投資于資本市場和貨幣市場，基金收益隨著市場的波動而波動，投資管理人通過專業(yè)的投資方式進行投資，并不能確保收益，托管人也不能保證基金一定或得收益”。

第8篇：銀行托管業(yè)務范文

關鍵詞：上市銀行；中間業(yè)務；對比分析

中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A

一、 引言

按照《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》的定義，廣義的商業(yè)銀行中間業(yè)務，是指不構成商業(yè)銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務。包括金融服務類業(yè)務（信托與咨詢業(yè)務、支付結算類業(yè)務、銀行卡業(yè)務、類中間業(yè)務和進出口業(yè)務）和表外業(yè)務（OBS）（承諾類業(yè)務、擔保業(yè)務、投資銀行業(yè)務和金融衍生業(yè)務），簡單來說就是銀行為客戶提供各項金融服務收取手續(xù)費和傭金的業(yè)務［1］。由于商業(yè)銀行提供中間業(yè)務無需動用自身的資金，不用表現在資產負債表上，風險較?。欢宜鶐淼睦麧櫽质重S厚，故在商業(yè)銀行多元化經營中，中間業(yè)務顯得尤為重要。

國內外很多學者對銀行業(yè)的中間業(yè)務做了大量的分析和研究。Robert De Young and Tara Rice（2004）指出由于管制放松和技術進步，銀行經營戰(zhàn)略正走向逐步分化。由于金融產品的同質性，金融產品的銷售市場競爭異常激烈。大型銀行憑借產品的規(guī)模、市場、證券化和客戶信貸服務等優(yōu)勢，大量地賺取非利息收入來彌補其盈利性不足［2］。Peter S. Rose and Sylvia C. Hudgins（2007）通過對2004年美國銀行業(yè)利潤表的分析發(fā)現美國銀行業(yè)非利息收入一接近總收入的40%，其非利息收入主要包括信用服務收入、存款服務收入、證券交易收入、信托業(yè)務收入以及其他金融服務收入等五大部分［3］。DM Nache and Saibal Ghosh（2007）通過使用1996年到2004年的數據發(fā)現不僅監(jiān)管的因素，而且銀行的某些特性和宏觀經濟環(huán)境均對銀行表外業(yè)務的擴展產生重要的影響［4］。

張全旺（2007）通過對我國銀行非利息收入對銀行盈利性和風險性兩個途徑的作用機制展開分析，得出我國商業(yè)銀行開展非利息收入業(yè)務具有較為顯著的范圍經濟特征，我國銀行通過產品多元化經營戰(zhàn)略有效提升了自身的盈利能力，尤其是大型銀行的范圍經濟效應更加顯著；同時，張全旺在文中又進一步提出了我國銀行業(yè)非利息收入業(yè)務發(fā)展的“三階段說”［5］。張云峰、王全明（2008）利用2007年11家上市銀行中間業(yè)務收入、占比、效率和結構等幾個方面的數據來勾勒我國上市銀行中間業(yè)務發(fā)展的大致框架［6］。王志鵬和張本照（2009）通過運用組合賦權和TOPSIS方法對我國14家上市商業(yè)銀行的中間業(yè)務績效進行定量評價研究，提出我國銀行業(yè)應建立中間業(yè)務合作競爭機制［7］。孫曉艷（2009）通過對影響我國國有商業(yè)銀行中間業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展的因素進行實證分析，最終認為居民人均可支配收入和不良貸款率對商業(yè)銀行中間業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展的影響顯著［8］。

現有的研究我國銀行業(yè)中間業(yè)務方面的文獻，很少會深入地具體分析每一項中間業(yè)務的發(fā)展狀況和在整體中間業(yè)務中所占的地位，不能具體地闡釋16家上市銀行在中間業(yè)務中具體的哪種業(yè)務發(fā)展的較好，哪種業(yè)務發(fā)展的不夠。本文根據16家上市銀行2009年和2010年的年報所提供的數據，通過對比各家上市銀行每項中間業(yè)務的增長幅度指標、所占中間業(yè)務總體收入比例指標以及占比變化指標，來具體地針對每家銀行的每項業(yè)務進行深入地分析，并提出相關的政策建議。

二、我國上市銀行各項中間業(yè)務對比分析

在我國，上市銀行對中間業(yè)務收入的披露詳略不一，口徑也不盡相同，但是對其披露的有關信息加以整理后，還是可以洞悉上市銀行各項中間業(yè)務發(fā)展的一些特點和趨勢。

（一）結算與清算、、擔保及承諾等傳統(tǒng)中間業(yè)務收入分析

傳統(tǒng)的中間業(yè)務是指那些商業(yè)銀行利用其網點和渠道優(yōu)勢較早開發(fā)的一些服務性業(yè)務，包括結算與清算、和擔保及承諾業(yè)務等。我國上市銀行傳統(tǒng)中間業(yè)務占比情況如表1所示。由表1中可見2010年16家上市銀行在結算與清算、、擔保，及承諾等業(yè)務中均實現了不同程度地增長（中國銀行和農業(yè)銀行的業(yè)務為負增長）；同時呈現出中小型銀行①增速明顯快于大型銀行②的情況。其中，在結算與清算業(yè)務同比增幅中占據前三甲的分別是民生銀行、南京銀行和興業(yè)銀行；在業(yè)務同比增幅中占據前三甲的分別為民生銀行、興業(yè)銀行和浦發(fā)銀行；在擔保及承諾業(yè)務占據前三甲的分別是農業(yè)銀行、民生銀行和招商銀行。這說明近年來在傳統(tǒng)的中間業(yè)務方面，中小型銀行在快速地追趕大型銀行。而隨著大型銀行在傳統(tǒng)中間業(yè)務方面的潛力挖掘殆盡，相對而言其增長已略顯疲態(tài)。

結算與清算業(yè)務之所以不僅保持了較快的增速而且在中間業(yè)務收入中的占比總體并沒有太大的變化，主要是因為隨著經濟的發(fā)展，資金的流動需求增強，各種資金結算清償需求顯著增加，且結算與清算業(yè)務是一項與信貸業(yè)務聯系十分緊密的項目，在我國銀行業(yè)依然嚴重依賴信貸業(yè)務的同時，對結算與清算業(yè)務的需求就會相應的增加。同時可以看出業(yè)務依然十分強勁，但卻沒有前幾年那種全面飄紅的勢頭，想必這也跟股市的持續(xù)低迷，導致銀行代銷證券和基金業(yè)務出現的萎靡情形有關。擔保及承諾業(yè)務已明顯開始出現下降的趨勢，這表明了隨著商業(yè)銀行的中間業(yè)務創(chuàng)新日益豐富，收入來源呈現多樣化趨勢，傳統(tǒng)的中間業(yè)務占中間業(yè)務總收入的比重已開始下滑。

（二）關于銀行卡、咨詢顧問、托管和理財等業(yè)務收入的分析

1．銀行卡業(yè)務收入分析。銀行卡是指由銀行發(fā)行的供客戶辦理存取款、轉賬、繳費等業(yè)務的新型服務工具的總稱。2010年，在銀行卡業(yè)務的收入上呈現出顯著的兩極化趨勢，發(fā)展極不均衡。工行和建行領銜整個銀行卡市場，收入雙雙突破120億，中型銀行③里的交通和招商銀行等也都突破了37億，但同時像華夏、深發(fā)展等中型銀行只有區(qū)區(qū)的幾億收入，更別說，小型銀行④中的南京銀行銀行卡業(yè)務收入僅有600萬元，還不到其同等規(guī)模的寧波銀行的3%，可謂“貧富差距”過大。由表2可見，在銀行卡業(yè)務的同比增幅方面，更是呈現了兩極分化，發(fā)展最快的華夏銀行2010年銀行卡業(yè)務收入增長了66.67%，而末位的民生銀行則為-16.57%，綜觀全局，除了少數幾家銀行（民生、南京、寧波）之外都實現了較快的增長；在銀行卡業(yè)務占中間業(yè)務收入之比方面，整體變化不大，這表明銀行卡業(yè)務整體進入了一個相對穩(wěn)定的均衡發(fā)展階段。但在占比對比中卻看出了一些問題，大多數銀行銀行卡業(yè)務收入占比穩(wěn)定在15%-20%左右，占比過高如寧波銀行、深發(fā)展、交通銀行并不是因為銀行卡業(yè)務的快速增長，而是由于其他中間業(yè)務的增長乏力，導致銀行卡業(yè)務的“一股獨大”；占比太低如南京銀行，明顯對銀行卡業(yè)務開發(fā)不力，其已然成為南京銀行的一個軟肋。

2．咨詢顧問業(yè)務收入分析。咨詢顧問業(yè)務是指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信貸等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案提供給客戶，以滿足其業(yè)務經營的管理或發(fā)展需要的服務活動。

2010年在上市銀行中間業(yè)務收入中，大型銀行中的工商銀行、建設銀行和農業(yè)銀行都突破了百億，而中國銀行則收入偏低，僅為工商銀行的1/4；在中型銀行方面，民生銀行奪得頭魁達到了28億，其收入為排名墊底的深發(fā)展的10倍；在小型銀行方面，則是寧波銀行收入偏低，只是同等規(guī)模的南京銀行的一半左右。由表2可見，在咨詢與顧問業(yè)務的同比增幅方面，呈現出發(fā)展極不均衡的狀態(tài)：一方面是浦發(fā)銀行、北京銀行等增幅達到了100%以上，另一方面則是華夏銀行、深發(fā)展和中國銀行為負的增長。結合現今銀行咨詢服務業(yè)務主要的增長點為投資銀行業(yè)務，可知在這一新興理念服務領域，很多銀行并沒有做好準備，但是一旦商業(yè)銀行介入投資銀行活動，其收益便會頓然改觀，如工商銀行、浦發(fā)銀行，其咨詢顧問業(yè)務收入中的很大一塊都是投資銀行業(yè)務的貢獻；在咨詢顧問業(yè)務占中間業(yè)務之比方面，整體來說在小幅的下調，但同時除了中國銀行以外，其他的銀行占比大多穩(wěn)定在了20%左右，這揭示了一個現象：我國銀行業(yè)咨詢顧問業(yè)務正面臨著青黃不接的境地，一方面是傳統(tǒng)的信息咨詢、資信評估、工程監(jiān)理和審價等業(yè)務的潛力挖掘殆盡，增長乏力；另一方面則是企業(yè)信用評估、企業(yè)管理咨詢和投資銀行等業(yè)務正處于起步階段，雖然潛力巨大，但我國銀行業(yè)缺乏相應的人才和經驗，并沒有大規(guī)模地開拓這些新興業(yè)務。

3．托管業(yè)務收入分析。托管業(yè)務是指以商業(yè)銀行作為第三方，依據法律法規(guī)和托管合同規(guī)定，代表資產所有人的利益，從事托管資產保管、辦理托管資產名下資金清算、進行托管資產會計核算和估值，監(jiān)督管理人投資運作，以確保資產委托人利益，并收取托管費的一項中間業(yè)務。

2010年，在托管業(yè)務收入方面，大型銀行中的工商銀行和建設銀行收入很大，分別達到了80億和67億，而中國銀行和農業(yè)銀行則明顯落后于前者，尤其是農行，其托管業(yè)務收入僅為工行的1/10；在中型銀行方面，招商銀行和民生銀行遙遙領先，其收入竟然超過了中國銀行，而排名最后的華夏銀行托管業(yè)務收入還不到一個億；在小型銀行方面，南京銀行的收入也僅有區(qū)區(qū)600萬，對于一家上市銀行來說確實過于寒酸。

由表2可見，在托管業(yè)務收入的同比增幅方面，各家上市銀行均實現了不同程度的增長，民生銀行、華夏銀行增速都突破了100%（南京銀行因為2009年基數過小，僅為50萬），而且中小型銀行同比增速均要快于大型銀行，這是由于隨著我國股市的低迷不振，資產托管需求增速放緩，大型銀行因為基數過大，增長也趨于回歸理性，而中小型銀行則蓄力針對高端客戶、企業(yè)客戶，推出不同類型的資產管理方案，在業(yè)務多元化及靈活操作等方面顯然要更勝一籌。在托管業(yè)務占中間業(yè)務之比方面，由于2010年托管業(yè)務呈現出區(qū)別較大地增長，導致托管業(yè)務占中間業(yè)務收入之比也呈現出較大的差別，一邊是增速較慢的大型銀行（四大行和交通銀行、招商銀行）均較2009年占比有所下降，而另一邊則是快速發(fā)展的中小型銀行占比均有較大的上升。

4．理財業(yè)務收入分析。理財業(yè)務是銀行通過收集整理客戶的收入、資產、負債等數據，結合客戶的希望、要求、目標等，為客戶制定投資組合、儲蓄計劃、保險投資對策、繼承及經營策略等財務設計方案，并幫助客戶的資金最大限度地增值。

由表3可知工商銀行2010年理財業(yè)務收入達到了同等規(guī)模的建設銀行的四倍多，而結合其占中間業(yè)務收入之比可知，工商銀行應是我國上市銀行理財業(yè)務做得最好的銀行尤其是在高端客戶領域更是有著不可比擬的優(yōu)勢。再來看其他幾家銀行，建行、華夏、深發(fā)展和中信銀行其增速都突破100%，達到了翻一番的水平，同時其在中間業(yè)務收入的占比也相應地翻了一番，尤其是華夏和中信的占比均由個位數達到了12%；同時，還要看到光大銀行這家在絕對量上要處于中型銀行上風的銀行，在2010年僅實現了40%的增長，其增速僅為華夏的1/6，而與工行相當，但是工行的理財業(yè)務基數達到了光大的20余倍，所以可以說光大的理財業(yè)務基本處于停滯不前的地步；另一方面則是小型銀行的代表北京銀行正面臨著客戶流失，理財業(yè)務萎縮的困境，這也是目前小型銀行普遍面臨的問題，在盲目規(guī)模擴張中，直面地與大型銀行、外資銀行相競爭，而違背了小型銀行精細化、差異化經營的初衷。

（三）新興業(yè)務的開發(fā)和發(fā)展

隨著信息科技和資本市場的快速發(fā)展，商業(yè)銀行中間業(yè)務的多樣化趨勢日益明顯。在2010年的年報中，農行和建行把電子銀行業(yè)務，工行、交行把隸屬于咨詢顧問業(yè)務的投資銀行業(yè)務作為單獨的一項進行闡釋。這也說明我國上市銀行已經開始重視到新興業(yè)務了。

電子銀行業(yè)務是指商業(yè)銀行等銀行業(yè)金融機構利用面向社會公眾開放的通訊通道或開放型公眾網絡，以及銀行為特定自助服務設施或客戶建立的專用網絡，向客戶提供的銀行服務。電子銀行業(yè)務主要包括網上銀行業(yè)務、電話銀行業(yè)務、手機銀行業(yè)務等。

由表4可知電子銀行業(yè)務的發(fā)展十分迅猛，在2010年兩家銀行雙雙翻了一番，同時電子銀行在中間業(yè)務收入的比例也由3%達到了現今的5%，可見它的增長潛力不是其他業(yè)務可比擬的。隨著電子商務的進一步發(fā)展，網上銀行和手機錢包等更加便捷地電子銀行業(yè)務將會獲得前所未有的爆炸性增長，這是值得所有銀行重視的一塊新領域。

投資銀行業(yè)務是指商業(yè)銀行為客戶提供財務咨詢、擔任投資顧問、從事企業(yè)產權交易和收購、兼并、充足等終結的業(yè)務。投資銀行業(yè)務是商業(yè)銀行經營理念轉變的產物，它使銀企關系由傳統(tǒng)的主從關系轉變?yōu)橄嗷ヒ来骊P系，從單純的信貸關系轉變?yōu)殂y行參與企業(yè)的發(fā)展，作為企業(yè)財務顧問，為企業(yè)如何在國內外金融市場低成本籌集資金，最有效地運用資金出謀劃策。隨著我國經濟、金融體制改革的全面深化進行，我國的投資銀行業(yè)務有著十分廣闊的前景。目前，發(fā)展投資銀行業(yè)務正逐漸成為我國商業(yè)銀行的共識，投資銀行業(yè)務必將成為我國商業(yè)銀行新的業(yè)務增長點和收益增長點［9］。

此外，還有企業(yè)管理咨詢、企業(yè)信用等級評估、和代辦集資等一系列的新興業(yè)務值得我國銀行業(yè)重視。

三、結論和建議

綜上所述，本文得出的結論和建議如下：

（一）通過對上市銀行同等資產規(guī)模的銀行各項中間業(yè)務的對比分析可以看出：

1.大型銀行中，顯然工商銀行和建設銀行的各項中間業(yè)務發(fā)展比較均衡，比較符合大型銀行所應具備的規(guī)模優(yōu)勢，且在新興業(yè)務開發(fā)上比較靠前，而中國銀行在擔保及承諾業(yè)務上占比過高，并擠占了咨詢顧問和托管業(yè)務的發(fā)展空間，顯然是傳統(tǒng)業(yè)務過重，而沒有很好地開發(fā)其他新興業(yè)務；農業(yè)銀行在結算與清算業(yè)務上占比過高，而在托管業(yè)務上則顯得較為忽視，但是我們也看到農業(yè)銀行通過10年的大力發(fā)展使得其咨詢顧問業(yè)務占比靠前。但總體而言，大型銀行在傳統(tǒng)的中間業(yè)務上占比過重，平均要比中小型銀行高出10%左右。

2.中型銀行中，顯然除了浦發(fā)銀行、民生銀行和華夏銀行在擔保及承諾業(yè)務中占比過高，其余的幾家銀行在傳統(tǒng)中間業(yè)務上占比都比較適中；雖然招商銀行在銀行卡業(yè)務中非常成功，但是其在咨詢顧問業(yè)務中顯然處于弱勢地位；在托管業(yè)務中中信銀行、交通銀行、華夏銀行、興業(yè)銀行和浦發(fā)銀行的占比普遍較低，遠達不到其他銀行10%的占有率。

3.小型銀行中，南京銀行在業(yè)務中占比過高，同時銀行卡業(yè)務和托管業(yè)務嚴重發(fā)展不足，甚至于微乎其微；而寧波銀行在擔保及承諾和銀行卡業(yè)務中占比偏高，從而遏制了其他業(yè)務在中間業(yè)務收入中的占比。

在傳統(tǒng)的中間業(yè)務中，中小型銀行沒有大型銀行的規(guī)模和渠道以及人員優(yōu)勢，無法與大型銀行直接競爭，但是中小型銀行的優(yōu)勢就在于其靈活的策略和貼心的服務，所以中小型銀行要精細化經營，必須要在優(yōu)質服務上做功夫，開拓差異化的經營模式，針對不同的客戶群體制定不同的服務組合，在日益多樣性的服務需求中分得一杯羹。同時，伴隨著中間業(yè)務競爭日益激烈，上市銀行必須有所為有所不為，在保持其傳統(tǒng)業(yè)務的同時，著力地開發(fā)某一種新興業(yè)務作為本行的特色業(yè)務，這樣既可以增加銀行在這一業(yè)務中的競爭力和市場占有率，同時又無形之中對銀行起到了很好的宣傳作用，增加了銀行的外部效應。

（二）通過上文對我國上市銀行中間業(yè)務發(fā)展的總體概述，可以清楚地發(fā)現我國上市銀行中間業(yè)務占比靠前的都是諸如結算與清算業(yè)務、業(yè)務、銀行卡業(yè)務等傳統(tǒng)的中間業(yè)務；而同時反觀國外發(fā)達國家銀行業(yè)的中間業(yè)務收入排名靠前的普遍是托管業(yè)務、投資銀行業(yè)務、證券和保險業(yè)務以及信用卡業(yè)務等，這就說明我國中間業(yè)務顯然還停留在傳統(tǒng)的勞務型、低附加值的業(yè)務上，而國外的銀行業(yè)則都主要依賴于高知識性、高收益型的資本市場業(yè)務。國外的銀行業(yè)之所以能在資本市場和金融綜合服務領域取得如此巨大的成功，主要得益于國外對銀行業(yè)的混業(yè)經營模式，銀行可以參與證券、保險以及股權投資等領域；同時又由于國外金融市場發(fā)育完善，金融創(chuàng)新發(fā)達，金融機構熱衷于開發(fā)各式各樣的新型衍生工具從而為銀行業(yè)帶來了更大的平臺；再次，也正是因為國外銀行業(yè)對全金融領域的全面滲透，銀行可以利用自己的原有平臺，為客戶提供全方位的一體化服務，讓客戶在銀行里就能輕松掌控自己在金融市場的各項需求，使自身逐漸成為金融百貨公司，這樣不僅增加了銀行的資本市場收入，而且大大地提高了原有平臺的集約優(yōu)勢。

隨著我國金融市場改革的進一步深化，現今已經出現了銀行業(yè)混業(yè)經營的趨勢，許多銀行控股金融集團都在積極地向其他金融領域擴張，這必然帶來了中間業(yè)務的大發(fā)展，在這個過程中，我國銀行業(yè)更應該學習國外銀行業(yè)的先進理念和發(fā)展方向，始終把金融創(chuàng)新和服務一體化作為銀行中間業(yè)務未來發(fā)展的趨勢，同時要摒棄過去對傳統(tǒng)中間業(yè)務的理解和依賴，轉而積極地引進和創(chuàng)新金融產品，積極參與資本市場的投融資業(yè)務，逐步轉變中間業(yè)務在銀行業(yè)的地位，使其真正成為未來我國銀行業(yè)發(fā)展的中流砥柱。

注釋：

① 中小型銀行是指除四大行以外的其他12家銀行。

② 大型銀行是指工商銀行、建設銀行、中國銀行和農業(yè)銀行。

③ 中型銀行是指交通銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、民生銀行、華夏銀行、深發(fā)展、中信銀行、招商銀行和光大銀行。

④ 小型銀行是指北京銀行、南京銀行和寧波銀行。

參考文獻：

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Comparative Analysis of Listed Banks′ Intermediary Business

RUI Yu-qiao, HU Qing-chun

(Business School of Zhengzhou University, Zhengzhou 450001,China)

第9篇：銀行托管業(yè)務范文

（一）商業(yè)銀行非利息收入總體情況

長期以來，我國商業(yè)銀行的主要收入來源是傳統(tǒng)存貸業(yè)務的利差收入。隨著金融市場化改革的逐步深入以及利率市場化程度的加深，我國商業(yè)銀行開始逐步主動調整收入結構，向利息收入和非利息收入并重的多元化收入結構轉變。對于非利息收入的組成，目前沒有統(tǒng)一的標準。根據各商業(yè)銀行財務報告的形式，營業(yè)收入可分為利息凈收入、手續(xù)費及傭金收入、匯兌收益、投資收益、公允價值變動收益和其他收入組成，所以本文把除利息凈收入以為的其余五部分統(tǒng)計為非利息收入。

根據五家國有商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行中總資產排名前五的北京銀行、南京銀行、上海銀行、江蘇銀行、寧波銀行以及已上市的九家股份制銀行2007～2014年的年報數據分析可知，我國商業(yè)銀行非利息收入規(guī)模擴展較快。2014年非利息收入總額為8158.09億元較2007年1313.03億元翻了6.21倍。其中，國有商業(yè)銀行非利息收入發(fā)展最快，截至2014年末五家國有商業(yè)銀行非利息收入總額達到5672.63億元；股份制商業(yè)銀行次之為2307.84億元；城市商業(yè)銀行貢獻最小，僅有177.62億元。但從發(fā)展趨勢上看，我國非利息收入業(yè)務市場不再是國有商業(yè)銀行一枝獨秀，其市場占比從2007年87.12%下降到69.53%。城市商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務實現從無到有的發(fā)展，2014年市場占比達到2.18%；股份制商業(yè)銀行的市場占比穩(wěn)步上升，相較于2007年的12.01%翻了2.35倍。

（二）商業(yè)銀行非利息收入在營業(yè)收入中占比分析

非利息收入占營業(yè)收入的比也穩(wěn)步上升。從2007年的9.37%上漲到2014年的21.86%。其中，國有商業(yè)銀行中工商銀行發(fā)展速度最為迅猛，在8年時間里翻了2倍。農業(yè)銀行非利息收入占營業(yè)收入的比例最低，且低于國有商業(yè)銀行的平均水平。股份制銀行中，華夏銀行波動最大。其非利息收入占比在08～09年由23%陡降到8%，2010年繼續(xù)萎縮至7%，2011年開始恢復正增長。其他股份制銀行非利息收入占比雖有小幅波動，但是整體均呈平穩(wěn)上升趨勢。在城市商業(yè)銀行中，由于南京銀行2007年公允價值變動收益和匯兌收益出現虧損，其非利息收入為-3139.38萬元，在2008～2014年均為正值，所以其波動最大。除此以外，城市商業(yè)銀行非利息收入占比總體呈平穩(wěn)上升態(tài)勢。

二、我國商業(yè)銀行非利息收入結構的比較分析

通過18家銀行的年報數據編制圖表如下①。不難看出我國商業(yè)銀行的非利息收入業(yè)務具體構呈現出共性與個性并存的局面。

首先，從業(yè)務種類上看，股份制商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務種類最為健全，國有商業(yè)銀行次之，城市商業(yè)銀行種類最少。股份制商業(yè)銀行中，華夏銀行、民生銀行、招商銀行業(yè)務種類最多，涉及結算業(yè)務、國際業(yè)務、人民幣理財業(yè)務、外匯理財、托管業(yè)務、銀行卡業(yè)務、證券業(yè)務、中間業(yè)務等；光大銀行業(yè)務種類最單薄，只涉及一般的中間業(yè)務、結算業(yè)務、機構業(yè)務和人民幣理財業(yè)務。國有商業(yè)銀行的非利息收入業(yè)務發(fā)展較為平均。涉及的業(yè)務有電子銀行業(yè)務、銀行卡業(yè)務、證券業(yè)務、機構業(yè)務、外匯理財業(yè)務、托管業(yè)務、結算業(yè)務、國際業(yè)務等，但是側重點各有不同。農業(yè)銀行，交通銀行，工商銀行就沒有涉及國際業(yè)務；中國銀行雖有開展國際業(yè)務但沒有開展結算業(yè)務；交通銀行在電子銀行業(yè)務、托管業(yè)務方面也是遜于其他四大國有商業(yè)銀行。城市商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務相對落后，一般都只開展了人民幣理財業(yè)務、外匯理財業(yè)務、銀行卡業(yè)務、證券業(yè)務等，但是寧波銀行和北京銀行發(fā)展較快，寧波銀行除卻以上基本業(yè)務還開展了結算業(yè)務和國際業(yè)務；北京銀行則開拓了機構業(yè)務和結算業(yè)務。

其次，從發(fā)展情況來看三類商業(yè)銀行均表現為手續(xù)費及傭金收入占非利息收入的比例最大，均超過3/4。國有商業(yè)銀行手續(xù)費及傭金收入占比呈平穩(wěn)下降趨勢；股份制商業(yè)銀行手續(xù)費及傭金收入占比則逐年上升，且所占比重越來越大；而城市商業(yè)銀行的波動較前兩類頻繁，且幅度較大。另外股份制商業(yè)銀行的匯兌和投資業(yè)務無論是從規(guī)模還是收益情況上看都比其他兩類商業(yè)銀行發(fā)展的好。但是最近幾年縮減嚴重。除此以外，股份制商業(yè)銀行非利息收入中其他業(yè)務收入占比微乎及微。國有商業(yè)銀行中，除2007～2008年受全球金融危機影響投資和匯兌收益受波動較大外，其余年份其非利息收入比例構成基本保持穩(wěn)定。城市商業(yè)銀行中公允價值變動收益占比排第二，這點與前兩類商業(yè)銀行明顯不同。且其非利息收入項目的占比波動幅度大、范圍廣，與股份制商業(yè)銀行和國有商業(yè)銀行呈現明顯不同。

三、結論及建議

我國商業(yè)銀行應加大對非利息收入業(yè)務結構合理性的重視，合理發(fā)展各項業(yè)務；逐步轉變商業(yè)銀行經營模式，向西方發(fā)達國家銀行學習，借鑒金融控股集團這種經營模式完成過渡，努力擴展各項業(yè)務；實施非利息收入業(yè)務差異化發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)揮自身的優(yōu)勢，加大非利息收入業(yè)務產品創(chuàng)新力度，滿足不同層次客戶多元化的需求。結合2007～2014年我國商業(yè)銀行的發(fā)展情況來看，我國國有商業(yè)銀行應該穩(wěn)定發(fā)展手續(xù)費業(yè)務，如顧問咨詢業(yè)務，擔保承諾業(yè)務，托管業(yè)務等；而股份制商業(yè)銀行應該努力提高投資和匯兌收益占比，大力發(fā)展國際業(yè)務、證券業(yè)務和外匯理財業(yè)務等。城市商業(yè)銀行更應該根據所在城市，結合自身發(fā)展特點，開展適合自身客戶群的非利息收入業(yè)務，創(chuàng)造自己的品牌。