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[關(guān)鍵詞]零售企業(yè);不單獨(dú)計(jì)價(jià)包裝物;稅務(wù)處理
[中圖分類號(hào)]F712 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1005-6432(2014)39-0126-02
包裝物是為了包裝本企業(yè)商品而儲(chǔ)備的各種包裝容器,由于稅法與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)于不同類型的包裝物的具體處理方法的界定不同,特別是應(yīng)稅消費(fèi)品的包裝物還會(huì)涉及消費(fèi)稅的問(wèn)題。本文就是以零售業(yè)為背景,重點(diǎn)對(duì)企業(yè)隨商品銷售“不單獨(dú)計(jì)價(jià)”包裝物這一類型的涉稅處理進(jìn)行探討。
1 包裝物涉稅處理概述
包裝物是指企業(yè)為包裝產(chǎn)品而儲(chǔ)備的各種包裝容器,如桶、箱、瓶、 壇、袋等用于儲(chǔ)存和保管產(chǎn)品的材料。站在會(huì)計(jì)角度,在對(duì)包裝物進(jìn)行處理時(shí),單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入,不單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物與商品在一起銷售時(shí)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。具體來(lái)說(shuō),隨同商品出售但不單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物,應(yīng)于包裝物發(fā)出時(shí),按其實(shí)際成本計(jì)入“銷售費(fèi)用”中,即借計(jì)“銷售費(fèi)用”,貸計(jì)“周轉(zhuǎn)材料――包裝物”;隨同商品出售且單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物,應(yīng)于包裝物發(fā)出時(shí),按其實(shí)際成本計(jì)入“其他業(yè)務(wù)成本”中,即借計(jì)“其他業(yè)務(wù)成本”,貸計(jì)“周轉(zhuǎn)材料――包裝物”。另外,針對(duì)不同包裝物用途,在發(fā)出包裝物時(shí)企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同用途分別進(jìn)行賬務(wù)處理。例如,生產(chǎn)部門領(lǐng)用的包裝物同時(shí)構(gòu)成產(chǎn)品成本的,應(yīng)將包裝物的成本計(jì)入產(chǎn)品生產(chǎn)成本,即借記“生產(chǎn)成本”貸記“包裝物”;隨同產(chǎn)品一起出售,單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物(相當(dāng)于單獨(dú)銷售包裝物),應(yīng)借記“其他業(yè)務(wù)成本”貸記“包裝物”;隨同產(chǎn)品出售但不單獨(dú)計(jì)價(jià),則直接借記“銷售費(fèi)用”貸記“包裝物”。另外,出租的包裝物,借記“其他業(yè)務(wù)成本”貸記“包裝物”;收到包裝物的租金時(shí),借記“庫(kù)存現(xiàn)金”貸記“其他業(yè)務(wù)收入”;出借的包裝物,則要借記“銷售費(fèi)用”貸記“包裝物”。
站在稅務(wù)角度,依照我國(guó)稅法規(guī)定,包裝物通常涉及的稅種有增值稅、消費(fèi)稅、所得稅等。增值稅,根據(jù)國(guó)稅發(fā)〔1993〕第154號(hào)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅若干具體問(wèn)題的規(guī)定》的通知,“納稅人為銷售貨物而出租出借包裝物收取的押金,單獨(dú)記賬核算的,不并入銷售額征稅。但對(duì)因逾期未收回包裝物不再退還的押金,應(yīng)按所包裝貨物的適用稅率征收增值稅?!?消費(fèi)稅,根據(jù)財(cái)政部令〔2008〕第051號(hào)《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則 》第13條的規(guī)定,“應(yīng)稅消費(fèi)品連同包裝物銷售的,無(wú)論包裝物是否單獨(dú)計(jì)價(jià)以及在會(huì)計(jì)上如何核算,均應(yīng)并入應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額中繳納消費(fèi)稅。”同樣,所得稅根據(jù)國(guó)稅發(fā)〔1998〕第228號(hào)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)取得的逾期包裝物押金收入征收企業(yè)所得稅問(wèn)題的通知 》,“企業(yè)收取的包裝物押金,凡逾期未退還買方的,應(yīng)確認(rèn)為收入,依法計(jì)征企業(yè)所得稅。”
2 零售企業(yè)隨商品銷售不單獨(dú)計(jì)價(jià)包裝物具體會(huì)計(jì)處理
零售企業(yè)的包裝物一般隨產(chǎn)品發(fā)出,其主要目的是確保銷售產(chǎn)品、商品的質(zhì)量或提供較為良好的銷售服務(wù),因此這部分包裝物往往不單獨(dú)計(jì)價(jià),其收入隨同所銷售的產(chǎn)品一起計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,會(huì)計(jì)處理方法與一般銷售業(yè)務(wù)相同。包裝物的收入隨同所銷售的產(chǎn)品一起計(jì)入產(chǎn)品銷售收入中,其成本應(yīng)于包裝物發(fā)出時(shí)作為銷售費(fèi)用來(lái)核算。
例如,北國(guó)百貨商場(chǎng)10月累計(jì)銷售某品牌的女士長(zhǎng)裙400件,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款27000元,其中包裝物價(jià)值4000元(包裝物不單獨(dú)計(jì)價(jià)核算),增值稅額4590元。則會(huì)計(jì)處理如下:
借:應(yīng)收賬款 31590
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 27000
應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 4590
另外,根據(jù)包裝物的實(shí)際成本計(jì)入將其計(jì)入“銷售費(fèi)用”中,即:
借:銷售費(fèi)用 4000
貸:周轉(zhuǎn)材料――包裝物 4000
3 零售企業(yè)隨商品銷售不單獨(dú)計(jì)價(jià)包裝物具體稅務(wù)處理
根據(jù) 《消費(fèi)稅暫行條例規(guī)定》 實(shí)行從價(jià)定率辦法計(jì)算應(yīng)納稅額的應(yīng)稅消費(fèi)品連同包裝銷售的,無(wú)論包裝是否單獨(dú)計(jì)價(jià),也不論在會(huì)計(jì)上如何核算,均應(yīng)并入應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額中征收消費(fèi)稅。因其價(jià)值已包括在應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額中,應(yīng)隨同所銷售的商品一起確認(rèn)為收入,計(jì)提相關(guān)的稅金。
例如,北國(guó)百貨商場(chǎng)5月銷售一批高檔化妝品,連同包裝物一并銷售,開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 150000 元,收到款項(xiàng)已存入銀行。已知化妝品成本 80000元,包裝物成本 1000元,化妝品消費(fèi)稅稅率30%。相關(guān)的稅務(wù)處理為:
應(yīng)交消費(fèi)稅=150000×30%=45000(元)
增值稅銷項(xiàng)稅額=150000×17%=25500(元)
相關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下:
(1)確認(rèn)收入
借:銀行存款 175500
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 150000
應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 25500
(2)應(yīng)繳消費(fèi)稅銷售應(yīng)稅消費(fèi)品包裝物的稅務(wù)處理
借:營(yíng)業(yè)稅金及附加 45000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交消費(fèi)稅 45000
(3)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80000
貸:庫(kù)存商品 80000
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)包裝物成本
借:銷售費(fèi)用 1000
貸:周轉(zhuǎn)材料――包裝物 1000
4 酒類和非酒類包裝物涉稅處理(不單獨(dú)計(jì)價(jià))
4.1 非酒類商品包裝物隨產(chǎn)品銷售且不單獨(dú)計(jì)價(jià)的涉稅分析
銷售收入。包裝物不單獨(dú)計(jì)價(jià)隨產(chǎn)品銷售,包裝物收入為零,包裝物成本為銷售付出的代價(jià)計(jì)入銷售費(fèi)用科目。另外,由于零售企業(yè)將產(chǎn)品銷售給客戶時(shí)包裝物是不單獨(dú)計(jì)價(jià)的,故與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)法嚴(yán)格區(qū)分,無(wú)須進(jìn)行特別的增值稅和消費(fèi)稅涉稅處理。
押金收入。一般情況下,零售企業(yè)非酒類商品包裝物隨產(chǎn)品銷售一般并不需要返還,針對(duì)特殊情況,即需要對(duì)包裝物收取一定押金。同樣,逾期未退還包裝物需要沒收押金。不同的是,此時(shí)零售企業(yè)要對(duì)包裝物作報(bào)廢處理,包裝物成本轉(zhuǎn)出,對(duì)于沒收的押金在符合收入與費(fèi)用配比的情況下,作視同銷售處理,包裝物于單獨(dú)計(jì)價(jià)的涉稅處理相同。此時(shí),繳納的消費(fèi)稅計(jì)入“營(yíng)業(yè)稅金及附加”科目,增值稅計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)”。另外,根據(jù)會(huì)計(jì)制度營(yíng)業(yè)稅金及附加科目的核算范圍是營(yíng)業(yè)稅、城建稅、資源稅和教育費(fèi)附加,并不包括增值稅。
以上內(nèi)容舉例:零售企業(yè)甲屬于一般納稅人,本月累計(jì)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品一批,開具的增值稅專用發(fā)票列明,銷售金額20000元、增值稅額3400元。隨同應(yīng)稅消費(fèi)品銷售的包裝物價(jià)值4680元(包裝物不單獨(dú)計(jì)價(jià)),另外為督促客戶退回包裝物(兩個(gè)月內(nèi))收取押金2340元,假設(shè)應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅稅率為10%。兩個(gè)月后包裝物未退回則有關(guān)沒收押金的賬務(wù)處理如下:
借:其他應(yīng)付款――存入保證金 2340
貸:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 340
――應(yīng)交消費(fèi)稅 200
銷售費(fèi)用1800
4.2 酒類商品包裝物隨產(chǎn)品銷售且不單獨(dú)計(jì)價(jià)的涉稅分析
銷售收入。這一項(xiàng)目與酒類商品包裝物隨產(chǎn)品銷售的情況一致,這里不再贅述。
押金收入。對(duì)于個(gè)別需要退還包裝物的情況,需要收取包裝物押金。逾期未退還包裝物需要沒收押金,此時(shí)沒收的押金應(yīng)沖減上文提到的“銷售費(fèi)用”,即將沒收的押金的含稅價(jià)格還原為不含稅價(jià)格后,沖減增值稅和消費(fèi)稅,然后再將余額轉(zhuǎn)入“銷售費(fèi)用”科目。
5 結(jié) 論
涉及包裝物的稅務(wù)和會(huì)計(jì)處理是零售企業(yè)日常工作中經(jīng)常會(huì)遇到的業(yè)務(wù),這里可以進(jìn)行如下總結(jié):首先,包裝物的分類方式有兩種,按照計(jì)價(jià)方法可以分為是否單獨(dú)計(jì)價(jià)或者按照商品類型可以分為是否為酒類商品。其次,針對(duì)商品銷售且不單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物而言,在具體涉稅操作過(guò)程中要注意包裝物的收入隨同所銷售的產(chǎn)品一起計(jì)入產(chǎn)品銷售收入中,其成本應(yīng)于包裝物發(fā)出時(shí)作為銷售費(fèi)用來(lái)核算,另外包裝物實(shí)行從價(jià)定率辦法計(jì)算應(yīng)納稅額的應(yīng)稅消費(fèi)品連同包裝銷售的,無(wú)論包裝是否單獨(dú)計(jì)價(jià),也不論在會(huì)計(jì)上如何核算,均應(yīng)并入應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額中征收消費(fèi)稅。最后,針對(duì)零售企業(yè)有時(shí)會(huì)出現(xiàn)收取包裝物押金的情況,此時(shí)要根據(jù)所售商品是否為酒類進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理。
本文以零售業(yè)為背景,重點(diǎn)對(duì)企業(yè)隨商品銷售不單獨(dú)計(jì)價(jià)包裝物的涉稅進(jìn)行分析探討,以期對(duì)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作提供幫助,同時(shí)促進(jìn)零售企業(yè)會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理更加規(guī)范化。
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(一)構(gòu)建以客戶為中心的“大個(gè)金”經(jīng)營(yíng)格局,形成資源整合、協(xié)調(diào)高效的運(yùn)行機(jī)制。加快推進(jìn)零售業(yè)務(wù)“專業(yè)化經(jīng)營(yíng)、系統(tǒng)化管理”改革,擴(kuò)大二級(jí)分行、特別是大城市行的改革覆蓋面,并向一級(jí)分行層面延伸。通過(guò)“兩化”改革,有效改變部門分割、分散經(jīng)營(yíng)的局面,建立統(tǒng)一客戶視圖下的分層次客戶服務(wù)體系、集中統(tǒng)一的產(chǎn)品研發(fā)和銷售體系以及全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。改進(jìn)零售銀行業(yè)務(wù)的評(píng)價(jià)考核機(jī)制,在行長(zhǎng)目標(biāo)考核中適當(dāng)加大考核比重。完善按客戶、產(chǎn)品、網(wǎng)點(diǎn)和客戶經(jīng)理的業(yè)績(jī)價(jià)值貢獻(xiàn)為基礎(chǔ)的零售業(yè)務(wù)考核體系,為第一零售銀行建設(shè)提供強(qiáng)有力的體制和機(jī)制保障。加快個(gè)人客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè),明年專職客戶經(jīng)理必須達(dá)到3萬(wàn)人,三年突破5萬(wàn)人,保證中高端客戶的年增長(zhǎng)率達(dá)到15%以上。
(二)加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè),打造中國(guó)最好最大的零售銀行業(yè)務(wù)服務(wù)平臺(tái)??傂杏?jì)劃每年撥出10億元專項(xiàng)資金,按照“客戶分層,網(wǎng)點(diǎn)分類,功能分區(qū),業(yè)務(wù)分流”的原則,統(tǒng)一規(guī)劃建設(shè)標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一設(shè)計(jì)視覺形象,力爭(zhēng)三年建成200家財(cái)富管理中心,在對(duì)現(xiàn)有的1000家理財(cái)中心進(jìn)行規(guī)范和升級(jí)的基礎(chǔ)上,再建成2000家功能隔離分區(qū)的理財(cái)中心。實(shí)現(xiàn)理財(cái)金客戶服務(wù)全面升級(jí),達(dá)到專屬服務(wù)渠道、專供理財(cái)產(chǎn)品、專職客戶經(jīng)理、專享優(yōu)質(zhì)優(yōu)惠服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)。把擁有20萬(wàn)以上資產(chǎn)的理財(cái)金客戶從一般客戶中分離出來(lái),加強(qiáng)關(guān)系維護(hù),提升產(chǎn)品與服務(wù)質(zhì)量,滿足其個(gè)性化的金融服務(wù)需求。各分行也要安排專門資金,力爭(zhēng)三年完成6000家主要服務(wù)于中端客戶的理財(cái)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)。進(jìn)一步調(diào)整網(wǎng)點(diǎn)布局,通過(guò)遷建、購(gòu)置等方式,加快在新興商業(yè)區(qū)、高檔住宅區(qū)和中高端客戶聚集區(qū)的布點(diǎn)。網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)和改造必須兼顧對(duì)私和對(duì)公業(yè)務(wù)發(fā)展和對(duì)外服務(wù)的需要。
繼續(xù)完善一般理財(cái)網(wǎng)點(diǎn)的分區(qū)服務(wù),合理控制金融便利店的數(shù)量,規(guī)范和美化普通網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)環(huán)境。擴(kuò)大自助設(shè)備投放,計(jì)劃每年新增2000臺(tái)ATM,不斷改善大眾化和標(biāo)準(zhǔn)化的金融服務(wù)。改造和優(yōu)化網(wǎng)點(diǎn)標(biāo)識(shí)系統(tǒng),實(shí)行網(wǎng)點(diǎn)櫥窗亮燈工程和內(nèi)部布局的標(biāo)準(zhǔn)化,爭(zhēng)取明年使有條件的綜合化網(wǎng)點(diǎn)全部亮起來(lái),成為宣傳工商銀行自身形象和業(yè)務(wù)產(chǎn)品的重要窗口,切實(shí)把網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)充分展現(xiàn)出來(lái)。
(三)開發(fā)適應(yīng)中高端客戶需要的個(gè)性化產(chǎn)品和服務(wù),豐富個(gè)人金融產(chǎn)品體系。在進(jìn)一步做大基金、國(guó)債、保險(xiǎn)等傳統(tǒng)產(chǎn)品的同時(shí),重點(diǎn)從本外幣衍生類產(chǎn)品組合、保險(xiǎn)定投、基金投資理財(cái)計(jì)劃等銀行類理財(cái)產(chǎn)品開發(fā)方面取得突破。加快賬戶管理業(yè)務(wù)的開發(fā),進(jìn)一步把個(gè)人客戶理財(cái)、基金、國(guó)債、保險(xiǎn)、黃金等各種資產(chǎn)的管理整合到理財(cái)金賬戶,并以此為基礎(chǔ)提供質(zhì)押貸款、投資管理等新的服務(wù),通過(guò)更為完整的產(chǎn)品鏈和合一的資產(chǎn)賬戶管理,形成客戶資金在我行內(nèi)部的循環(huán)回流,從各個(gè)金融服務(wù)環(huán)節(jié)獲取收益。適應(yīng)海外華人高端客戶群體回國(guó)投資理財(cái)需求,加快開發(fā)新的業(yè)務(wù)渠道和產(chǎn)品,積極提供包括資金匯入、結(jié)匯、投資等在內(nèi)的一攬子服務(wù)。加強(qiáng)境內(nèi)外個(gè)人賬戶對(duì)接研究,盡快實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外賬戶全面掛接和統(tǒng)一管理,聯(lián)動(dòng)開發(fā)個(gè)人金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)。
關(guān)鍵詞:零售市場(chǎng)業(yè)態(tài)格局規(guī)模格局政策選擇
加入WTO以后,我國(guó)經(jīng)濟(jì)的改革及對(duì)外開放進(jìn)一步深化,中央及地方政府也擴(kuò)大了招商引資規(guī)模。外資的引入,加劇了零售市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局的變化。在加速我國(guó)零售業(yè)發(fā)展的同時(shí),對(duì)我國(guó)目前的零售業(yè)態(tài)格局產(chǎn)生了較大影響,增加了零售業(yè)未來(lái)發(fā)展局面的不確定性。當(dāng)前,在外資零售業(yè)的影響下,超市(含便利店)、專業(yè)(賣)店、購(gòu)物中心等新業(yè)態(tài)相互角逐,并不斷蠶食著傳統(tǒng)百貨業(yè)的原有領(lǐng)地,其中超市(含便利店)發(fā)展最為迅猛;整體而言,我國(guó)零售企業(yè)跨地區(qū)、跨所有制的商業(yè)戰(zhàn)略重組和整合雖如火如荼,一些大型商業(yè)企業(yè)集團(tuán)相繼出現(xiàn),原有市場(chǎng)格局亦漸趨緊湊,但從規(guī)模角度看與國(guó)外零售巨頭仍不可同日而語(yǔ),而且集中度仍然較低。
我國(guó)零售市場(chǎng)業(yè)態(tài)格局與規(guī)模格局
零售業(yè)態(tài)的競(jìng)爭(zhēng)格局現(xiàn)狀
本文就百貨商店、連鎖超級(jí)市場(chǎng)、倉(cāng)儲(chǔ)式商場(chǎng)、專業(yè)店、便利店和購(gòu)物中心這六類主要零售業(yè)態(tài)的競(jìng)爭(zhēng)格局的現(xiàn)狀作出分析。
百貨商店指在一個(gè)大建筑物內(nèi),根據(jù)不同商品部門設(shè)銷售區(qū),開展各自的進(jìn)貨、管理、運(yùn)營(yíng)的零售業(yè)態(tài)。目前,中國(guó)百貨商場(chǎng)的發(fā)展呈現(xiàn)出規(guī)模大型化、組織集團(tuán)化、經(jīng)營(yíng)多元化和向新業(yè)態(tài)延伸的特點(diǎn)。從市場(chǎng)形式看,百貨商場(chǎng)表現(xiàn)為如下現(xiàn)狀:
經(jīng)濟(jì)效益日益下滑。雖然全社會(huì)消費(fèi)品零售額整體呈上升趨勢(shì),但百貨零售企業(yè)的毛利率確呈下降態(tài)勢(shì),企業(yè)的效益增長(zhǎng)遠(yuǎn)低于銷售額的增長(zhǎng)。同業(yè)過(guò)度擴(kuò)張競(jìng)爭(zhēng)。從2005年的發(fā)展情況來(lái)看,多數(shù)城市的百貨零售企業(yè)建設(shè)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了居民實(shí)際購(gòu)買力增長(zhǎng)水平。市場(chǎng)缺乏特點(diǎn),消費(fèi)需求明顯斷層。城鄉(xiāng)居民收入水平有了一定提高,普及型、溫飽型需求已基本飽和,而新的高水平的購(gòu)買能力尚未形成,加之居民購(gòu)買力多渠道大量分流,商品消費(fèi)需求在近幾年內(nèi)將會(huì)逐漸減弱。因此,消費(fèi)品市場(chǎng)難以出現(xiàn)熱點(diǎn)商品。
連鎖超級(jí)市場(chǎng)超市是指采取自選銷售方式,以銷售生鮮商品、食品等大眾化實(shí)用品、向顧客提供日常必需品為主要目的的零售業(yè)態(tài)。在百貨商場(chǎng)擴(kuò)張受到影響的情況下,連鎖超市成為新的發(fā)展方向,具備競(jìng)爭(zhēng)力的大型連鎖超市將成為下一輪發(fā)展熱點(diǎn):
中國(guó)連鎖超市已成為商業(yè)領(lǐng)域最具活力的業(yè)態(tài)。尤其是近幾年來(lái),大中型連鎖超市銷售規(guī)模逐年遞增,銷售增長(zhǎng)明顯高于社會(huì)商品零售總額的增長(zhǎng)和傳統(tǒng)百貨商店的增長(zhǎng)。
競(jìng)爭(zhēng)激烈,連鎖超市進(jìn)入整合時(shí)期。同國(guó)外的連鎖超市公司相比,中國(guó)的連鎖超市規(guī)模明顯偏小。目前連鎖超市公司擴(kuò)大規(guī)模的主要方式是對(duì)國(guó)有網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行連鎖化改造和通過(guò)租賃、購(gòu)買、新建網(wǎng)點(diǎn)等方式擴(kuò)張,這些都屬于單一資本的擴(kuò)張,要想擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模,建造內(nèi)資連鎖超市的“航空母艦”,只有進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念,通過(guò)聯(lián)合、兼并、收購(gòu)和加盟等多種形式,突破行業(yè)界限、地區(qū)界限,才能真正形成經(jīng)營(yíng)規(guī)模大、競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力強(qiáng)的大型連鎖超市公司。
外資進(jìn)入速度加快。國(guó)外著名的超市集團(tuán)公司看好了中國(guó)商業(yè)領(lǐng)域的發(fā)展?jié)摿Γ娂姄尀┲袊?guó),不斷加大投資力度,并取得了很好的經(jīng)濟(jì)效益。如美國(guó)的沃爾瑪,法國(guó)的家樂福,已經(jīng)逐步在我國(guó)形成了一定的網(wǎng)絡(luò)規(guī)模,而且擬定了進(jìn)一步拓展中國(guó)市場(chǎng)的計(jì)劃。
倉(cāng)儲(chǔ)式商場(chǎng)指在大型綜合超市經(jīng)營(yíng)的商品基礎(chǔ)上,篩選大眾化實(shí)用品銷售,并實(shí)行儲(chǔ)銷一體,以提供有限服務(wù)和低價(jià)商品為主要特征的,采取自選方式銷售的零售業(yè)態(tài)。
由于國(guó)外大型著名倉(cāng)儲(chǔ)式商場(chǎng)紛紛進(jìn)駐我國(guó)市場(chǎng),不僅對(duì)國(guó)內(nèi)倉(cāng)儲(chǔ)式商場(chǎng)的發(fā)展起到示范作用,同時(shí)加劇了倉(cāng)儲(chǔ)商場(chǎng)之間的競(jìng)爭(zhēng),我國(guó)倉(cāng)儲(chǔ)式商場(chǎng)逐步注重人才的培養(yǎng)和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的規(guī)范運(yùn)作使之進(jìn)入規(guī)范化發(fā)展階段。新經(jīng)營(yíng)理念的引入,使我國(guó)倉(cāng)儲(chǔ)式商場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)較為明顯:倉(cāng)儲(chǔ)式商場(chǎng)一般都實(shí)行私人商場(chǎng),即PB(PRIVATEBRAND)戰(zhàn)略。零售企業(yè)自己籌劃開發(fā)并貼有本公司特定商標(biāo)的商品。倉(cāng)儲(chǔ)式商場(chǎng)定位于中低檔次。中國(guó)目前仍有60%—70%消費(fèi)者消費(fèi)水平較低,因而倉(cāng)儲(chǔ)式商場(chǎng)的定位仍適應(yīng)當(dāng)前消費(fèi)狀況,再加上商場(chǎng)推出一系列便民服務(wù),因而頗受歡迎。自主的購(gòu)物形式。消費(fèi)者購(gòu)買的自主心理日益增強(qiáng),對(duì)營(yíng)業(yè)員的依賴性減弱,而倉(cāng)儲(chǔ)式商場(chǎng)已適應(yīng)了這種心理。倉(cāng)儲(chǔ)式商場(chǎng)實(shí)行會(huì)員制,把一些收入較高、消費(fèi)量較大但同時(shí)對(duì)讓利銷售比較敏感的消費(fèi)者吸收為自己的會(huì)員,并對(duì)其大量消費(fèi)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì),從而成為自己固定的消費(fèi)群體。實(shí)行會(huì)員制也便于商家進(jìn)行市場(chǎng)分析,確定消費(fèi)趨向,以便制定出各種營(yíng)銷策略。經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)、高效。
專業(yè)店指經(jīng)營(yíng)某一大類商品為主,并且具有豐富專業(yè)知識(shí)的銷售人員和提供適當(dāng)售后服務(wù)的零售業(yè)態(tài)。專業(yè)店的發(fā)展呈現(xiàn)以下特點(diǎn):發(fā)展迅速,總量大幅度增加;專業(yè)細(xì)分化;經(jīng)營(yíng)形式多樣化。專業(yè)店的發(fā)展速度明顯加快,在一些大城市發(fā)展異常迅猛,逐漸成為與綜合百貨商場(chǎng)、超市并駕齊驅(qū)的一種商業(yè)業(yè)態(tài)。這些專業(yè)店以相對(duì)價(jià)格較低、專業(yè)服務(wù)、連鎖經(jīng)營(yíng)等優(yōu)勢(shì),迅速分割了原有大型百貨商店的市場(chǎng)份額,但其發(fā)展同樣面臨人才缺乏,經(jīng)營(yíng)管理水平落后,經(jīng)營(yíng)規(guī)模限制等問(wèn)題。
便利店指滿足顧客便利性需求為主要目的的零售業(yè)態(tài)。便利店適應(yīng)了我國(guó)現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和消費(fèi)需要,是我國(guó)零售業(yè)態(tài)中較有發(fā)展?jié)摿Φ囊环N,估計(jì)今后的發(fā)展速度將會(huì)更快。
購(gòu)物中心近幾年,購(gòu)物中心在全國(guó)大城市處于興建中,建筑面積5—20萬(wàn)平方米不等,全國(guó)正在興建的約有200處左右,基本上是以?shī)蕵贰⒉惋?、服?wù)、休閑購(gòu)物為一體的綜合性購(gòu)物場(chǎng)所。
除了上述幾種主要業(yè)態(tài),電視購(gòu)物、郵購(gòu)等作為新興的商貿(mào)形式,以其自身獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)在市場(chǎng)上嶄露頭角。
零售企業(yè)規(guī)模格局
我國(guó)目前零售企業(yè)規(guī)模競(jìng)爭(zhēng)格局表現(xiàn)為:首先,企業(yè)規(guī)模化趨勢(shì)逐漸明顯,產(chǎn)業(yè)集中程度有較大幅度的提高,同時(shí)零售企業(yè)間并購(gòu)進(jìn)程加快,集團(tuán)規(guī)模增大,出現(xiàn)了一批初具規(guī)模的大型企業(yè)集團(tuán)。并且零售業(yè)向超大型零售企業(yè)的發(fā)展開始加速。其次,外商企業(yè)占有相當(dāng)優(yōu)勢(shì),增長(zhǎng)也十分迅速。2004年我國(guó)零售業(yè)外商投資法人企業(yè)數(shù)264家,分店2200多個(gè),比上一年增長(zhǎng)了89%;2004年零售企業(yè)前30名中國(guó)內(nèi)企業(yè)銷售額增幅為17.8%,而外商企業(yè)為21.6%,銷售額占零售企業(yè)30強(qiáng)銷售總額比例為20.8%,優(yōu)勢(shì)較為明顯。通過(guò)對(duì)上述零售企業(yè)規(guī)模競(jìng)爭(zhēng)格局進(jìn)行分析,可以得到以下結(jié)論:基于物流、營(yíng)銷以及客服等方面的規(guī)模經(jīng)濟(jì)對(duì)處于流通末端的零售業(yè)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。作為零售市場(chǎng)自身結(jié)構(gòu)優(yōu)化的趨勢(shì),零售企業(yè)必然走向大規(guī)模與集團(tuán)化,行業(yè)集中度進(jìn)一步提高;再者連鎖經(jīng)營(yíng)方式的大規(guī)模引入及廣泛流行,也是零售企業(yè)規(guī)?;l(fā)展的一個(gè)誘因。
長(zhǎng)期以來(lái)小、散、亂、差的競(jìng)爭(zhēng)格局導(dǎo)致零售市場(chǎng)中的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)和無(wú)序競(jìng)爭(zhēng),嚴(yán)重影響了零售企業(yè)的平均利潤(rùn)水平,無(wú)益于企業(yè)的發(fā)展和效益的提高,也無(wú)益于整個(gè)零售行業(yè)的發(fā)展,要改變這一局面,必須走規(guī)模化、集團(tuán)化發(fā)展的道路,而我國(guó)零售業(yè)目前無(wú)論是規(guī)模還是集中程度與合理的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)都相差懸殊,因此作為一種趨勢(shì),零售企業(yè)的規(guī)模仍將繼續(xù)增大,零售市場(chǎng)的集中度必將進(jìn)一步提高。
外資的大量涌入,高投入、掠奪性布局及其迅速壯大,顯示出了對(duì)零售企業(yè)乃至整個(gè)行業(yè)的威脅,也在客觀上刺激和加速了我國(guó)零售企業(yè)的規(guī)?;霞靶袠I(yè)集中程度的提高,唯有自我發(fā)展壯大,方可應(yīng)對(duì)外資在各方面的大沖擊,保護(hù)本國(guó)零售企業(yè)的市場(chǎng)地位。
從現(xiàn)狀來(lái)看,外資掠奪性戰(zhàn)略布局階段初步完成,隨之而來(lái)的必然是增店擴(kuò)容時(shí)期,尤其是零售業(yè)全面對(duì)外資開放,限制進(jìn)一步放寬后,外商投資將會(huì)更加自由,領(lǐng)域也將更加深入,這些因素決定著外商規(guī)模必將隨之增大,市場(chǎng)份額也將進(jìn)一步提高。在近5—10年內(nèi),外商投資的商業(yè)企業(yè)在規(guī)模上將會(huì)保持在一個(gè)較高的增長(zhǎng)水平上。
我國(guó)零售市場(chǎng)業(yè)態(tài)與規(guī)模格局的政策選擇
業(yè)態(tài)政策選擇
通過(guò)對(duì)我國(guó)零售業(yè)主要業(yè)態(tài)現(xiàn)狀的研究,我國(guó)零售市場(chǎng)要想成功面對(duì)新的機(jī)遇和挑戰(zhàn),筆者認(rèn)為可采取以下應(yīng)對(duì)措施:
改革以百貨為主的原有傳統(tǒng)業(yè)態(tài),對(duì)不適合當(dāng)前消費(fèi)需求的業(yè)態(tài)形式進(jìn)行現(xiàn)代化改造。當(dāng)前百貨店在滿足消費(fèi)者需求上已明顯落后于其它業(yè)態(tài),因此應(yīng)對(duì)百貨店在數(shù)量上加以控制,在其功能上加以改革。
大力發(fā)展適合當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境及消費(fèi)需求的業(yè)態(tài)形式,如超市、專業(yè)店和購(gòu)物中心等,制定相關(guān)政策,降低區(qū)域性政策壁壘,加速連鎖經(jīng)營(yíng)的拓展,使其合理、健康、有序的發(fā)展,并在此基礎(chǔ)上,結(jié)合我國(guó)現(xiàn)階段的狀況進(jìn)行創(chuàng)新,探索適合我國(guó)國(guó)情的新型業(yè)態(tài),例如在大中城市的居民區(qū)附近,發(fā)展小規(guī)模超市與雜貨店相結(jié)合并帶有一定便民服務(wù)項(xiàng)目的類似便利店性質(zhì)的業(yè)態(tài);在中西部廣大農(nóng)村地區(qū),發(fā)展小型折扣商店等。
規(guī)模政策選擇
鼓勵(lì)跨地區(qū)、跨所有制的企業(yè)重組政府應(yīng)在適度規(guī)模的原則下,以市場(chǎng)為導(dǎo)向,采取稅收、金融等支持手段,積極推進(jìn)大型企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展,促進(jìn)零售企業(yè)間的資產(chǎn)重組,打破體制的限制,通過(guò)政府制定和實(shí)施零售企業(yè)聯(lián)合政策,通過(guò)組建跨地區(qū)、跨部門的零售企業(yè)大集團(tuán),以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和競(jìng)爭(zhēng)活力相兼容的有效競(jìng)爭(zhēng);制定有關(guān)政策,打破地區(qū)封鎖,大力推進(jìn)連鎖經(jīng)營(yíng)組織向更大范圍、更深層次發(fā)展和延伸,促進(jìn)企業(yè)間的跨地區(qū)重組,例如建立統(tǒng)一法規(guī),解決企業(yè)跨地區(qū)跨省市開店在工商登記、稅務(wù)交納等營(yíng)業(yè)正常開放環(huán)節(jié)等方面的問(wèn)題。
先本土化再國(guó)際化本土化和國(guó)際化是相輔相成的,沒有本土化,國(guó)際化就無(wú)從談起,成功的本土化是國(guó)際化的前提,本土化競(jìng)爭(zhēng)程度和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)決定著國(guó)際化進(jìn)程和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力;反之,如果沒有國(guó)際化理念和標(biāo)準(zhǔn)管理下的產(chǎn)品或服務(wù)作支撐,本土化也就失去了根本。對(duì)于我國(guó)零售業(yè)跨地區(qū)的重組和整合應(yīng)首先側(cè)重于本國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)一步拓展市場(chǎng)的深度和廣度,擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模,提升自身競(jìng)爭(zhēng)力,培養(yǎng)企業(yè)開拓國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的能力,為進(jìn)軍國(guó)際市場(chǎng)積蓄力量。
支持中小企業(yè)的發(fā)展合理的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局必然是以大企業(yè)集團(tuán)為主導(dǎo)、中小商業(yè)企業(yè)為主體的相互競(jìng)爭(zhēng)、相互支持、相互補(bǔ)充的塔形結(jié)構(gòu)。中小企業(yè)通過(guò)細(xì)分市場(chǎng)及合理定位,在維持自身生存的基礎(chǔ)上有利于填補(bǔ)相對(duì)于大企業(yè)存在的需求空白,對(duì)于滿足多樣化需求有著不可替代的作用;同時(shí),由于中小企業(yè)的存在,中小商業(yè)企業(yè)提供了廣泛的就業(yè)機(jī)會(huì),可以吸收大量的勞動(dòng)力就業(yè),對(duì)于社會(huì)的穩(wěn)定和社會(huì)福利的增加起到了一定的作用。因此,政府要對(duì)中小企業(yè)采取切實(shí)可行的扶持政策,扶持發(fā)展零售市場(chǎng)中由于規(guī)模原因和地位原因而處于劣勢(shì)的、對(duì)維持行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)又十分必要的中小企業(yè)。在大力推進(jìn)中小連鎖企業(yè)整合、提升競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí),要建立健全相關(guān)法規(guī),維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的正常秩序,使中小企業(yè)免受大企業(yè)集團(tuán)的惡意侵害,為其創(chuàng)造有利的外部環(huán)境。
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零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的國(guó)際概況
零售銀行業(yè)務(wù)已成為國(guó)際先進(jìn)銀行的主要利潤(rùn)來(lái)源
上個(gè)世紀(jì)70年代,以美國(guó)為代表的西方經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家出現(xiàn)了二戰(zhàn)以后嚴(yán)重的“滯脹”問(wèn)題,當(dāng)眾多的銀行還執(zhí)著的在公司銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域大規(guī)模地進(jìn)行投入,期望獲得豐厚回報(bào)的時(shí)候,以花旗銀行為代表的先進(jìn)銀行就敏銳地洞察到零售銀行業(yè)務(wù)所蘊(yùn)藏的無(wú)限商機(jī),并把它提升到戰(zhàn)略高度進(jìn)行拓展。實(shí)踐表明,零售銀行業(yè)務(wù)以其收益穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)較低的特點(diǎn)很快成為了國(guó)際先進(jìn)銀行的利潤(rùn)支柱,使這些銀行平穩(wěn)度過(guò)了經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)所帶來(lái)的危機(jī),推動(dòng)著它們一步步成為業(yè)界翹楚。
最近幾年,國(guó)際大型銀行更是普遍意識(shí)到零售銀行業(yè)務(wù)對(duì)于銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要作用,采用各種方式加快自身零售銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展步伐。例如摩根大通和美洲銀行采用收購(gòu)兼并的方式,迅速擴(kuò)大自己在零售銀行市場(chǎng)中的份額。歐洲的銀行業(yè)則在經(jīng)歷了經(jīng)濟(jì)低迷和資本市場(chǎng)的動(dòng)蕩之后,重新審視零售銀行業(yè)務(wù)在銀行經(jīng)營(yíng)中的地位和價(jià)值,開始調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn),一度備受冷落的零售銀行業(yè)務(wù)逐漸升溫。零售銀行業(yè)務(wù)目前已成為國(guó)際先進(jìn)銀行利潤(rùn)來(lái)源的主體,支撐著銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)步增長(zhǎng)。如花旗集團(tuán)、德意志銀行、匯豐集團(tuán)、美洲銀行等國(guó)際先進(jìn)銀行的零售銀行業(yè)務(wù)對(duì)整體利潤(rùn)貢獻(xiàn)率都已達(dá)到50%左右的水平(詳見下表)。
零售銀行業(yè)務(wù)是亞洲銀行業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重要方向
上世紀(jì)九十年代,亞洲金融危機(jī)的動(dòng)蕩使不少國(guó)家和地區(qū)的銀行面臨重重經(jīng)營(yíng)困境。亞洲的銀行業(yè)因而開始反思以往過(guò)于依賴公司銀行業(yè)務(wù)的弊端:企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大量地集中在銀行體系內(nèi),宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行一旦出現(xiàn)波動(dòng),企業(yè)效益滑坡,會(huì)很快引起銀行不良貸款數(shù)量的急劇上升,非常容易遭受巨大的價(jià)值損失,陷入一蹶不振的泥潭。
而另一方面,亞洲作為幾十年來(lái)世界上經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)最為迅速的地區(qū),居民收入持續(xù)上漲,家庭金融資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)張,財(cái)富管理、住房按揭、消費(fèi)信貸和信用卡等零售銀行業(yè)務(wù)存在著廣闊的發(fā)展前景,零售銀行客戶不僅是低成本的資金提供者,而且是重要的利潤(rùn)來(lái)源。
因此,近些年亞洲的銀行業(yè)都高舉業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型大旗,進(jìn)軍零售銀行業(yè)務(wù)市場(chǎng),經(jīng)營(yíng)重心由批發(fā)型公司信貸領(lǐng)域逐步向公司信貸、消費(fèi)信貸領(lǐng)域并重過(guò)渡。經(jīng)過(guò)近幾年的調(diào)整轉(zhuǎn)型,日本、韓國(guó)、泰國(guó)、新加坡等國(guó)家和中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的零售銀行業(yè)務(wù),在財(cái)富管理、按揭貸款和信用卡等方面,表現(xiàn)出強(qiáng)勁的增長(zhǎng)勢(shì)頭,銀行的盈利能力正逐步恢復(fù)??梢哉f(shuō),零售銀行業(yè)務(wù)是亞洲地區(qū)很多銀行擺脫金融危機(jī)困境,重回健康發(fā)展軌道的重要引擎。
當(dāng)然,各個(gè)國(guó)家的商業(yè)銀行由于所處的發(fā)展環(huán)境和實(shí)施的發(fā)展戰(zhàn)略不盡相同,零售銀行業(yè)務(wù)占比及其實(shí)現(xiàn)方式也存在差異。對(duì)于國(guó)際先進(jìn)銀行而言,零售業(yè)務(wù)占比一般在50%以上,零售業(yè)務(wù)已成為與公司銀行業(yè)務(wù)、資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)并重的戰(zhàn)略主線。
但也有一些商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)占比并不高,有些甚至不做零售業(yè)務(wù),而是專門從事公司和資本市場(chǎng)業(yè)務(wù),這些銀行的整體盈利水平和品牌價(jià)值也較高。最典型的是美國(guó)州街金融公司,它不涉及零售銀行業(yè)務(wù),是面向全球機(jī)構(gòu)投資者的金融服務(wù)公司,也有非凡的成就。但是,也應(yīng)該看到,采取這種專門性發(fā)展策略的銀行屬于少數(shù),它們具有其他銀行無(wú)法匹敵的獨(dú)特技術(shù)、客戶關(guān)系和業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)。對(duì)于大部分國(guó)際銀行而言,零售銀行業(yè)務(wù)是現(xiàn)代銀行重要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,并已構(gòu)成銀行主要利潤(rùn)來(lái)源。應(yīng)該說(shuō),零售業(yè)務(wù)并不是當(dāng)今中小銀行的惟一出路。
中小股份制銀行步入零售銀行時(shí)代
從國(guó)內(nèi)中小股份制商業(yè)銀行的外部環(huán)境和自身現(xiàn)狀看,發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)既具備一系列的有利條件,又是銀行可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求。
發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)具備有利的外部環(huán)境
居民財(cái)富的迅速增長(zhǎng)為零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)廣闊市場(chǎng)空間。隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定的增長(zhǎng),以及收入分配制度的改革,居民收入不斷上升,個(gè)人財(cái)富不斷積累。最突出的表現(xiàn)是,居民儲(chǔ)蓄存款從改革開放初期的200多億元開始一路攀升,到2006年6月末已超過(guò)16萬(wàn)億元,平均每年增長(zhǎng)20%以上。如此龐大的儲(chǔ)蓄存款市場(chǎng)為零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展提供了廣闊的空間,中小股份制商業(yè)銀行正面臨著難得的零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)遇。
居民收入的分化豐富了零售銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)涵。在居民財(cái)富整體上漲的同時(shí),收入的分化也在促進(jìn)富裕人群和中產(chǎn)階層逐步崛起。富裕人群按照美林集團(tuán)的定義,是指擁有百萬(wàn)美元金融資產(chǎn)的人,該公司公布的《2005年度全球財(cái)富報(bào)告》顯示大陸富裕人群數(shù)量達(dá)到30余萬(wàn)人,掌控著近萬(wàn)億美元的金融資產(chǎn),人均300萬(wàn)美元。中產(chǎn)階層按照家庭平均年收入達(dá)到1萬(wàn)美元,并擁有4萬(wàn)美元資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn),估計(jì)目前國(guó)內(nèi)這一階層超過(guò)了2000萬(wàn)個(gè)家庭,這部分人群也積累了近萬(wàn)億美元的家庭財(cái)富。富裕人群和中產(chǎn)階層相對(duì)普通大眾的銀行服務(wù)需求有很大的不同。普通大眾的預(yù)防性動(dòng)機(jī)和流動(dòng)性需求較強(qiáng),側(cè)重簡(jiǎn)單的存取款服務(wù);而富裕人群和中產(chǎn)階層投資性動(dòng)機(jī)和增值性需求較強(qiáng),傾向財(cái)富管理等方面的產(chǎn)品和服務(wù),這樣為銀行根據(jù)客戶需求提供個(gè)性化、多樣性的零售銀行產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)造了客觀條件。零售銀行業(yè)務(wù)必將成為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)最具潛力和最具活力的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
大力發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)符合國(guó)家擴(kuò)大內(nèi)需的經(jīng)濟(jì)政策。近年來(lái),我國(guó)政府把擴(kuò)大內(nèi)需、提振消費(fèi)作為一項(xiàng)長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)政策,鼓勵(lì)銀行擴(kuò)大消費(fèi)信貸規(guī)模。同時(shí),隨著國(guó)內(nèi)家庭收入的增長(zhǎng),住房、汽車、大宗物品等消費(fèi)信貸需求日益增多,國(guó)內(nèi)銀行正迎來(lái)零售銀行業(yè)務(wù)前所未有的發(fā)展時(shí)機(jī)。國(guó)際銀行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)也表明,在社會(huì)物質(zhì)產(chǎn)品逐步豐富的過(guò)程中,銀行服務(wù)逐步從側(cè)重生產(chǎn)領(lǐng)域向生產(chǎn)領(lǐng)域與消費(fèi)領(lǐng)域并重甚至于側(cè)重向消費(fèi)領(lǐng)域轉(zhuǎn)變。因此,發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)既符合當(dāng)前國(guó)家拉動(dòng)內(nèi)需的經(jīng)濟(jì)政策,也符合國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展規(guī)律,有助于推動(dòng)銀行服務(wù)領(lǐng)域的迅速擴(kuò)展,促進(jìn)銀行利潤(rùn)來(lái)源多元化。
資本市場(chǎng)的快速發(fā)展促使商業(yè)銀行在零售銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)ふ倚碌睦麧?rùn)來(lái)源。國(guó)外金融業(yè)的發(fā)展歷程表明,資本市場(chǎng)的快速發(fā)展會(huì)對(duì)銀行傳統(tǒng)盈利模式形成強(qiáng)大沖擊。大批優(yōu)質(zhì)企業(yè)走向資本市場(chǎng)直接籌資,大大降低了對(duì)銀行貸款的依賴性,銀行傳統(tǒng)公司業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)受到侵蝕,也迫使銀行業(yè)開拓零售市場(chǎng),尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。從當(dāng)前國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的發(fā)展情況看,股票市場(chǎng)經(jīng)過(guò)最近幾年的改革調(diào)整,正在加快復(fù)蘇,短期融資券市場(chǎng)也在迅速擴(kuò)容,直接融資市場(chǎng)比重的提高不可逆轉(zhuǎn),企業(yè)融資脫媒化現(xiàn)象將更為突出,這些都使國(guó)內(nèi)中小股份制商業(yè)銀行依靠公司銀行業(yè)務(wù)為主要利潤(rùn)來(lái)源的盈利模式面臨巨大挑戰(zhàn)。
同時(shí),隨著利率市場(chǎng)化進(jìn)程的推進(jìn),大客戶貸款議價(jià)能力增強(qiáng),存貸利差區(qū)間也將收窄,銀行對(duì)公業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)日顯乏力,保持銀行利潤(rùn)的持久增長(zhǎng)就必須從零售銀行業(yè)務(wù)中尋找新的利潤(rùn)源泉。
監(jiān)管政策和規(guī)則的變化鼓勵(lì)商業(yè)銀行發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)。2004年開始,銀監(jiān)會(huì)實(shí)施了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》,加強(qiáng)了對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率監(jiān)管。按照該辦法規(guī)定,企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%,而個(gè)人抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重僅為50%,后者對(duì)資本的占用僅為前者的一半。換句話說(shuō),同等資本規(guī)模將能推動(dòng)兩倍于公司業(yè)務(wù)的零售資產(chǎn)業(yè)務(wù),這將大大提高銀行盈利水平。因此,大力發(fā)展資本節(jié)約型的零售銀行業(yè)務(wù)既是提升銀行盈利能力、滿足股東投資回報(bào)的需要,又是適應(yīng)監(jiān)管規(guī)則的需要。
信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用為零售銀行業(yè)務(wù)低成本擴(kuò)張?zhí)峁┝擞辛χС帧P畔⒓夹g(shù)在銀行業(yè)的廣泛應(yīng)用,使得零售銀行服務(wù)模式發(fā)生了重大變化。自助銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行等電子銀行服務(wù)渠道的興起,不僅從時(shí)間上、空間上延伸著銀行的服務(wù)范圍,而且還降低了銀行業(yè)的運(yùn)行成本,改變了發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)單純依靠機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)擴(kuò)張的傳統(tǒng)模式。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)測(cè)算,零售業(yè)務(wù)柜臺(tái)單筆交易的費(fèi)用為1.07美元,電話銀行是54美分,ATM是27美分,網(wǎng)上銀行是1~13美分,電子銀行渠道可以顯著地降低零售銀行的服務(wù)成本,銀行可以依托電子服務(wù)網(wǎng)絡(luò),以較低的成本
推動(dòng)零售銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。
發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)是國(guó)內(nèi)中小股份制商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求
在銀行實(shí)際經(jīng)營(yíng)中,國(guó)內(nèi)中小股份制商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上普遍偏重公司銀行業(yè)務(wù),要實(shí)現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展,就必須結(jié)合中小股份制銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的情況,實(shí)施零售銀行戰(zhàn)略,實(shí)現(xiàn)公司銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)發(fā)展。
從負(fù)債結(jié)構(gòu)看,長(zhǎng)期以來(lái),大多數(shù)中小股份制商業(yè)銀行存在著對(duì)公存款比重偏高,對(duì)私存款比重偏低的問(wèn)題。對(duì)公存款過(guò)高,一方面財(cái)務(wù)成本很高(如一部分是協(xié)議存款,協(xié)議利率較高),一定程度上制約著盈利能力的提升。另一方面,對(duì)公存款維護(hù)成本較高,穩(wěn)定性一般較差,需要投入相當(dāng)多的人力物力進(jìn)行維護(hù)。對(duì)比全國(guó)對(duì)公存款市場(chǎng)和對(duì)私存款市場(chǎng)(見圖1),可以看到,對(duì)公存款增長(zhǎng)日漸乏力,儲(chǔ)蓄存款則保持穩(wěn)定增長(zhǎng)態(tài)勢(shì),在總額上已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)對(duì)公存款總量。及時(shí)調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu),改變過(guò)于倚重對(duì)公存款的現(xiàn)象,才能有效支撐銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。
從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看,零售銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)擴(kuò)張非常快,全國(guó)個(gè)人購(gòu)房貸款的數(shù)量增長(zhǎng)迅速(見圖2),零售資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要性在不斷提升,成為銀行業(yè)的重要利潤(rùn)來(lái)源。而在企業(yè)融資脫媒化、利率市場(chǎng)化的環(huán)境下,公司銀行業(yè)務(wù)承受著愈發(fā)沉重的壓力,迫切需要進(jìn)一步開拓零售銀行業(yè)務(wù),增加新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn),保證股東合理的投資回報(bào)要求。
從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看,公司銀行貸款質(zhì)量容易受宏觀經(jīng)濟(jì)周期影響,不良貸款具有集中暴露的特點(diǎn),往往給銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)明顯的波動(dòng)。而零售業(yè)務(wù)具有服務(wù)對(duì)象分散、單筆業(yè)務(wù)金額有限、業(yè)務(wù)規(guī)模龐大的特點(diǎn)。因此,在同樣的經(jīng)營(yíng)規(guī)模下,零售銀行業(yè)務(wù)可以更好地分散風(fēng)險(xiǎn),和宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)關(guān)聯(lián)度較低。在實(shí)際情況中,大部分銀行的零售銀行貸款不良率在1.5%以下,明顯低于銀行的總體不良貸款水平。因此,大力拓展零售銀行業(yè)務(wù),有助于降低銀行的整體不良貸款率,促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)質(zhì)量、效益和規(guī)模的協(xié)調(diào)發(fā)展。
從品牌建設(shè)看,由于公司銀行業(yè)務(wù)面對(duì)的客戶群體較為單一,專業(yè)性較強(qiáng),大眾市場(chǎng)認(rèn)知度較弱。而零售銀行業(yè)務(wù)與居民的生活、消費(fèi)、投資等方方面面休戚相關(guān),優(yōu)良的零售銀行服務(wù)品質(zhì)能培育銀行大批忠實(shí)的客戶群體,有助于銀行整體品牌的塑造,進(jìn)而促進(jìn)公司銀行業(yè)務(wù)發(fā)展,實(shí)現(xiàn)零售銀行業(yè)務(wù)和公司銀行業(yè)務(wù)的良性互動(dòng)。
中小股份制銀行零售銀行戰(zhàn)略的路徑選擇
中小股份制商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)地位
在國(guó)內(nèi)零售銀行市場(chǎng)中,存在著三種類型的競(jìng)爭(zhēng)主體。一是占據(jù)了大部分市場(chǎng)份額的國(guó)有銀行;二是十多家全國(guó)性中小股份制商業(yè)銀行;三是正在大舉進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的外資銀行。三類競(jìng)爭(zhēng)主體在零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中具有各自的經(jīng)營(yíng)特色,形成了不同的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)。
八九十年代國(guó)有銀行利用自身的壟斷優(yōu)勢(shì),通過(guò)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)進(jìn)行了大規(guī)模擴(kuò)張,目前已合計(jì)擁有10萬(wàn)多家機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn),占到國(guó)內(nèi)銀行網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)的90%左右。遍布全國(guó)大中小城市的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò),為零售銀行客戶帶來(lái)了空間上的便利,使國(guó)有銀行積累了深厚的客戶基礎(chǔ)。
然而大規(guī)模的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)也給國(guó)有銀行帶來(lái)沉重的財(cái)務(wù)成本壓力,單位投入產(chǎn)出比偏低,有數(shù)據(jù)顯示國(guó)有商業(yè)銀行單個(gè)網(wǎng)點(diǎn)平均的個(gè)人賬戶數(shù)量?jī)H為1600個(gè)。同時(shí),由于擁有了龐大的客戶數(shù)量,國(guó)有商業(yè)銀行曾一度忽視了對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的篩選、細(xì)分和差異化營(yíng)銷,影響了中高端客戶的忠誠(chéng)度。現(xiàn)在,國(guó)有銀行已經(jīng)注意到零售業(yè)務(wù)發(fā)展中的這一不足,并在國(guó)外戰(zhàn)略投資者的協(xié)助下,加緊改進(jìn)零售銀行的經(jīng)營(yíng)策略,實(shí)施差異化的服務(wù)以增強(qiáng)對(duì)中高端客戶的吸引力。
外資銀行則在漸進(jìn)式的金融開放政策下,加緊進(jìn)入國(guó)內(nèi)銀行市場(chǎng),零售銀行業(yè)務(wù)是不少外資銀行在華發(fā)展的戰(zhàn)略重點(diǎn)。盡管外資銀行在拓展零售銀行業(yè)務(wù)方面有明顯的不足,如網(wǎng)點(diǎn)少、客戶基礎(chǔ)薄弱,本土化程度低等,但又具備其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì),如成功的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)、先進(jìn)完善的產(chǎn)品與服務(wù)、高效超群的營(yíng)銷技術(shù)和一批優(yōu)秀的國(guó)際化人才。這樣,外資銀行在華零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略意圖非常清楚,就是直接介入高端市場(chǎng),為富裕人群提供理財(cái)及資產(chǎn)管理服務(wù)。
不可否認(rèn),中小股份制銀行中領(lǐng)先的商業(yè)銀行,早在90年代就根據(jù)零售客戶的現(xiàn)金存取、刷卡消費(fèi)、賬單支付、網(wǎng)上支付和資金理財(cái)?shù)确矫娴慕鹑谛枨?,依托技術(shù)創(chuàng)新,先后開發(fā)了以電子渠道為依托的金融產(chǎn)品,并采取了富有成效的營(yíng)銷策略,打造了零售銀行的知名品牌,成為零售銀行市場(chǎng)中最有力的競(jìng)爭(zhēng)者。
然而,對(duì)于大多數(shù)中小股份制銀行而言,迫于發(fā)展初期追求股東回報(bào)和做大規(guī)模的生存壓力,較為注重短期盈利性較強(qiáng)的公司銀行業(yè)務(wù),而零售銀行業(yè)務(wù)的投入和發(fā)展明顯滯后。目前中小股份制銀行經(jīng)歷十多年的快速成長(zhǎng)后,已經(jīng)具有了一定規(guī)模實(shí)力和品牌知名度,進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段。在外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)壓力雙重影響下,迫切需要拓展零售銀行業(yè)務(wù),使之構(gòu)成銀行穩(wěn)健發(fā)展的另一個(gè)支點(diǎn)。但是,從中小股份制商業(yè)銀行的自身?xiàng)l件看,在網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量上遠(yuǎn)不及國(guó)有銀行,在品牌和技術(shù)上又同外資銀行存在明顯差距。如何實(shí)施行之有效的零售銀行戰(zhàn)略,亟需深入思考和積極實(shí)踐。
零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的一般規(guī)律
從國(guó)內(nèi)外零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)看,發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)一般要經(jīng)過(guò)三個(gè)階段的工作,即包括客戶積累、客戶經(jīng)營(yíng)、客戶增值三個(gè)階段。
客戶積累是零售銀行戰(zhàn)略成功實(shí)施的前提。零售銀行業(yè)務(wù)存在著明顯的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。要為數(shù)量眾多的零售業(yè)務(wù)客戶服務(wù),并盡可能滿足客戶在空間上和時(shí)間上的需求,就必須首先搭建較為完善的零售銀行服務(wù)平臺(tái),如機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)、網(wǎng)上銀行、電話銀行的運(yùn)行、自助銀行的設(shè)置等等,這自然要在固定資產(chǎn)、人力、科技上進(jìn)行大規(guī)模投入。但由于單個(gè)客戶一般交易量都較小,單個(gè)客戶的收益較為單薄,因此,只有積累一定規(guī)模的客戶基礎(chǔ),才能成功跨越零售銀行業(yè)務(wù)的盈虧平衡點(diǎn),最終由成本區(qū)進(jìn)入利潤(rùn)區(qū)??蛻舴e累應(yīng)當(dāng)采用積極的、主動(dòng)的市場(chǎng)營(yíng)銷策略,如通過(guò)工資、住房貸款、出國(guó)金融、網(wǎng)上銀行、借記卡、信用卡等產(chǎn)品和業(yè)務(wù)建立與客戶的聯(lián)系,逐步擴(kuò)大客戶基礎(chǔ)。
客戶經(jīng)營(yíng)是零售銀行戰(zhàn)略成功實(shí)施的中心。銀行進(jìn)行了有效的客戶積累,就需要以經(jīng)營(yíng)客戶的理念,滿足客戶多方位的金融服務(wù)需要,同時(shí)獲取利息收入和中間收入。目前,國(guó)內(nèi)外零售銀行的主要產(chǎn)品分為四類,包括個(gè)人貸款類產(chǎn)品(信用卡、住房抵押貸款、汽車貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款等),理財(cái)類產(chǎn)品(如固定收益類產(chǎn)品、衍生交易類產(chǎn)品、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品),交易類產(chǎn)品(證券、基金、外匯、期貨等),電子支付類產(chǎn)品(各類銀行卡、POS支付、網(wǎng)上購(gòu)物、跨行轉(zhuǎn)帳等)等四類產(chǎn)品??蛻艚?jīng)營(yíng)就是要針對(duì)客戶個(gè)性化、綜合化的需求,通過(guò)對(duì)上述四類產(chǎn)品的交叉銷售,并輔以優(yōu)質(zhì)的服務(wù),向客戶提供良好的個(gè)人金融服務(wù)體驗(yàn),加深與客戶的業(yè)務(wù)聯(lián)系,培養(yǎng)客戶忠誠(chéng)度。
客戶增值是零售銀行戰(zhàn)略成功實(shí)施的重點(diǎn)。在零售銀行業(yè)務(wù)中,通常是20%的客戶創(chuàng)造80%的利潤(rùn),甚至是比例更低的中高端客戶人群創(chuàng)造更高比例的利潤(rùn),這部分客戶主要是富裕人群和中產(chǎn)階層。他們所需要的是復(fù)雜的高級(jí)金融服務(wù),涉及金融交易、投資管理、納稅籌劃、管理咨詢,乃至遺產(chǎn)管理等內(nèi)容。與一般零售銀行業(yè)務(wù)不同,向這類客戶提品和服務(wù)的核心在于以量身定做的服務(wù)模式為客戶創(chuàng)造價(jià)值。從國(guó)內(nèi)外銀行中高端客戶服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,為客戶增值主要通過(guò)貴賓理財(cái)服務(wù)以及在此之上的私人銀行服務(wù),這是衡量零售銀行服務(wù)水平的更高標(biāo)準(zhǔn)和零售銀行服務(wù)的更高境界。
中小股份制商業(yè)銀行零售銀行戰(zhàn)略的路徑選擇
面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和多層次的客戶需求,中小股份制商業(yè)銀行要在零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展方面進(jìn)行趕超,如果仍然從客戶積累環(huán)節(jié)逐步做起,循序漸進(jìn),就難以擺脫零售業(yè)務(wù)相對(duì)滯后的局面,實(shí)現(xiàn)走在中外銀行零售業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)前列的目標(biāo)。在我看來(lái),中小股份制商業(yè)銀行必須根據(jù)自身的條件走一條三個(gè)階段同時(shí)啟動(dòng)、一體化運(yùn)作的零售銀行發(fā)展道路。
在客戶積累方面,借助自身一定規(guī)模的分支機(jī)構(gòu)和先進(jìn)的電子銀行渠道,實(shí)行積極的、主動(dòng)的營(yíng)銷策略,盡快突破基礎(chǔ)客戶數(shù)量的瓶頸;在客戶經(jīng)營(yíng)方面,要加大信息技術(shù)系統(tǒng)建設(shè)力度,完善電子銀行服務(wù)渠道,加強(qiáng)產(chǎn)品研發(fā),加大產(chǎn)品的交叉銷售,提高零售銀行的整體盈利水平;在客戶增值方面,中小股份制銀行應(yīng)該借鑒國(guó)外銀行客戶增值服務(wù)的成功經(jīng)驗(yàn),盡快構(gòu)建起具有自身特色的貴賓客戶服務(wù)體系與私人銀行服務(wù)體系,進(jìn)入中高端客戶服務(wù)的利潤(rùn)區(qū),實(shí)現(xiàn)零售業(yè)務(wù)的超常規(guī)發(fā)展。
從中信銀行發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)過(guò)程來(lái)看,我們實(shí)施零售銀行戰(zhàn)略正是要探索這樣一種新的發(fā)展路徑。
在具體的市場(chǎng)策略上,中信銀行貫徹和執(zhí)行“三維四動(dòng)”的經(jīng)營(yíng)方針?!叭S”是指從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的維度,要形成資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)完整的業(yè)務(wù)體系,豐富中間業(yè)務(wù)品種;從客戶結(jié)構(gòu)的維度,要形成低端(普通客戶)、中端(貴賓理財(cái)客戶)、高端(私人銀行客戶)完整的服務(wù)體系;從核心競(jìng)爭(zhēng)力的維度,要圍繞系統(tǒng)、產(chǎn)品和隊(duì)伍三個(gè)方面全面構(gòu)建零售銀行業(yè)務(wù)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
“四動(dòng)”是指公私聯(lián)動(dòng)、產(chǎn)品拉動(dòng)、專業(yè)促動(dòng)和全員推動(dòng)。
――公私聯(lián)動(dòng)方面,要借助中信銀行公司銀行的市場(chǎng)基礎(chǔ)和優(yōu)勢(shì),將公司客戶中蘊(yùn)含的零售銀行的能量和資源轉(zhuǎn)化出來(lái),以工資、信用卡等服務(wù)為切入點(diǎn),擴(kuò)充基礎(chǔ)客戶;加大交叉營(yíng)銷力度,向公司客戶的高級(jí)管理人員進(jìn)行中信貴賓理財(cái)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷宣傳,建立業(yè)務(wù)關(guān)系,擴(kuò)大貴賓客戶群體。
――產(chǎn)品拉動(dòng)方面,中信銀行不斷開發(fā)有吸引力的投資理財(cái)產(chǎn)品、信用卡、交易支付工具,豐富網(wǎng)上銀行功能,利用差異化產(chǎn)品特點(diǎn)吸引不同客戶,同時(shí)提高對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品的營(yíng)銷能力,實(shí)現(xiàn)對(duì)產(chǎn)品的組合營(yíng)銷。
――專業(yè)促動(dòng)方面,擴(kuò)充零售銀行專業(yè)人員隊(duì)伍,不斷提升從業(yè)人員專業(yè)化營(yíng)銷能力,提高理財(cái)客戶經(jīng)理產(chǎn)能,帶動(dòng)業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。
――全員推動(dòng)方面,制定切實(shí)有效的獎(jiǎng)懲辦法,調(diào)動(dòng)全行員工參與零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的積極性,鼓勵(lì)員工進(jìn)行零售銀行業(yè)務(wù)營(yíng)銷。
下一步我們將圍繞“建設(shè)有中信特色的零售銀行服務(wù)體系”的目標(biāo),加快零售業(yè)務(wù)發(fā)展。
首先是建立高科技支撐的零售銀行業(yè)務(wù)體系。在服務(wù)渠道、金融交易、產(chǎn)品服務(wù)、后臺(tái)賬務(wù)、客戶關(guān)系管理等諸多方面強(qiáng)化信息技術(shù)運(yùn)用,以高科技手段降低零售銀行運(yùn)行成本,以高科技手段滿足客戶多層次的需求,以高科技手段提升零售銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力,擺脫依賴物理網(wǎng)點(diǎn)和人員數(shù)量的增加來(lái)發(fā)展零售業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)模式。
其次,集中經(jīng)營(yíng)客戶。實(shí)施零售銀行業(yè)務(wù)集中經(jīng)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)管理平臺(tái)、預(yù)算管理機(jī)制和營(yíng)銷服務(wù)機(jī)制,對(duì)信用卡、借記卡、個(gè)人貸款、出國(guó)金融、理財(cái)產(chǎn)品銷售等業(yè)務(wù)進(jìn)行集約化經(jīng)營(yíng)和管理,提升專業(yè)化服務(wù)水平。
第三,完善的高端服務(wù)體系。健全貴賓理財(cái)服務(wù)體系,打造高素質(zhì)的客戶經(jīng)理隊(duì)伍,統(tǒng)一服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),充實(shí)貴賓服務(wù)的增值功能。啟動(dòng)私人銀行服務(wù)體系的建設(shè)工作,學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)外私人銀行成功經(jīng)驗(yàn),引進(jìn)和培養(yǎng)私人銀行專家人才,探索適合國(guó)情和客戶需求的私人銀行服務(wù)體系。
私人銀行業(yè)務(wù)―零售銀行業(yè)務(wù)戰(zhàn)略發(fā)展的方向
私人銀行是零售銀行業(yè)務(wù)“金字塔”的頂端,是利潤(rùn)回報(bào)最為豐厚的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,對(duì)銀行的品牌和形象有很大的烘托作用。最近一兩年,國(guó)外著名的金融機(jī)構(gòu)紛紛瞄準(zhǔn)國(guó)內(nèi)富裕人群,搶灘國(guó)內(nèi)私人銀行市場(chǎng),專門為高資產(chǎn)凈值客戶提供財(cái)富管理和財(cái)富保障服務(wù),服務(wù)內(nèi)容涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務(wù)、遺產(chǎn)安排及收藏、拍賣等廣泛領(lǐng)域。
面對(duì)日益激烈的零售銀行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng),中小股份制商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)從客戶積累、客戶經(jīng)營(yíng)和客戶增值三個(gè)階段的跨越式發(fā)展,很重要的一點(diǎn)在于加快開發(fā)具有高利潤(rùn)價(jià)值的私人銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域。中小股份制商業(yè)銀行必須以國(guó)際化視野,參考國(guó)外私人銀行機(jī)構(gòu)的運(yùn)作模式,構(gòu)建起自身的私人銀行服務(wù)體系。具體說(shuō)來(lái)要實(shí)現(xiàn)六個(gè)重要轉(zhuǎn)變:
在服務(wù)對(duì)象上由一般理財(cái)客戶向超高端客戶轉(zhuǎn)變
與一般的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)不同,私人銀行服務(wù)強(qiáng)調(diào)差異化和個(gè)性化,單個(gè)客戶的服務(wù)成本較高,因而在產(chǎn)品和服務(wù)方面必須設(shè)置很高的門檻要求,以實(shí)現(xiàn)成本和收益的平衡。如美林集團(tuán)對(duì)私人銀行客戶標(biāo)準(zhǔn)最低要求是100萬(wàn)美元金融資產(chǎn),摩根大通和高盛要求是500萬(wàn)美元,花旗銀行和匯豐銀行(亞洲)則是300萬(wàn)美元。目前國(guó)內(nèi)銀行理財(cái)客戶的門檻只有從幾萬(wàn)到幾十萬(wàn)人民幣不等。需要針對(duì)私人銀行服務(wù)的特性,找到適合國(guó)情的新的標(biāo)準(zhǔn)。
在服務(wù)方式上由標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的統(tǒng)一營(yíng)銷向個(gè)性化服務(wù)的單獨(dú)定制轉(zhuǎn)變
目前國(guó)內(nèi)銀行的理財(cái)服務(wù)更多是向客戶推銷各種標(biāo)準(zhǔn)的理財(cái)產(chǎn)品,還不能針對(duì)客戶個(gè)性化的需求提供有針對(duì)性的理財(cái)方案。而私人銀行客戶對(duì)個(gè)性化服務(wù)的要求非常高。銀行必須細(xì)分市場(chǎng)和客戶,全面了解客戶的個(gè)性化需求,對(duì)每個(gè)客戶的具體情況進(jìn)行深度分析,針對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好、年齡、投資目的和金額大小,設(shè)計(jì)出切合客戶需要的服務(wù)方案,主動(dòng)地對(duì)客戶的財(cái)富進(jìn)行管理,提高資金使用效益,實(shí)現(xiàn)客戶財(cái)富的保值增值。
在服務(wù)內(nèi)容上由單一銀行產(chǎn)品向綜合化金融服務(wù)轉(zhuǎn)變
為了滿足客戶復(fù)雜多樣的金融需求,私人銀行服務(wù)就必須要形成多元化的、完整的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與服務(wù)內(nèi)容,包括理財(cái)規(guī)劃、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),信托和不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù),托管業(yè)務(wù),信貸業(yè)務(wù)等等,提供全方位的金融服務(wù),甚至要對(duì)客戶的旅行、商務(wù)、子女教育等提供相應(yīng)的生活服務(wù)。
在服務(wù)范圍上由自然人向法人,由客戶“生前”向“身后”轉(zhuǎn)變
一般性的零售銀行業(yè)務(wù)只針對(duì)自然人的范疇服務(wù),而私人銀行客戶大部分擁有自己的企業(yè),私人銀行除了提供個(gè)人的財(cái)務(wù)規(guī)劃,還要協(xié)助客戶的企業(yè)尋找融資和投資渠道,甚至是企業(yè)托管、并購(gòu)、出售的財(cái)務(wù)方案。私人銀行服務(wù)因此要對(duì)自然人和法人進(jìn)行一體化服務(wù)。對(duì)于自然人,除了對(duì)客戶生前進(jìn)行細(xì)致周到的服務(wù),往往還要延伸出客戶生命周期之外進(jìn)行遺產(chǎn)管理服務(wù),成為資產(chǎn)管理受托人,將服務(wù)延續(xù)到客戶“身后”。
在服務(wù)人員的素質(zhì)要求上,由一般銀行理財(cái)經(jīng)理向高素質(zhì)復(fù)合型客戶經(jīng)理轉(zhuǎn)變
私人銀行客戶金融服務(wù)需求具有個(gè)性化、綜合化的特點(diǎn),因此,一般銀行從業(yè)人員無(wú)法勝任私人銀行客戶經(jīng)理的職業(yè)要求,私人銀行的客戶經(jīng)理必須是精通銀行、財(cái)務(wù)、稅收和不動(dòng)產(chǎn)策劃、法律以及會(huì)計(jì)等領(lǐng)域的復(fù)合型專家人才,并擁有豐富的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。比如英國(guó)巴克萊銀行要求私人銀行客戶經(jīng)理的人選要“具有15年以上的資歷,親身體驗(yàn)過(guò)經(jīng)濟(jì)景氣循環(huán)的人”。
在服務(wù)場(chǎng)所上由富麗堂皇、公開的貴賓理財(cái)室向隱秘性強(qiáng)的服務(wù)空間轉(zhuǎn)變
做為一般的貴賓理財(cái)業(yè)務(wù)往往在位于分支行的貴賓理財(cái)室內(nèi)進(jìn)行,場(chǎng)所公開度較高,裝修豪華雅致。私人銀行客戶則非常注意財(cái)富的隱私性,特別是國(guó)內(nèi)的富裕人群有更強(qiáng)的隱密意識(shí)。所以私人銀行服務(wù)空間要格外注意隱密性,更多時(shí)候,客戶無(wú)須到銀行網(wǎng)點(diǎn),由專屬客戶經(jīng)理登門拜訪進(jìn)行服務(wù)。
2011年12月22日,光大銀行私人銀行中心(北京)正式揭牌成立,成為第12家涉足私人銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。上海、杭州等地私人銀行中心也將相繼成立。
財(cái)富管理在中國(guó)尚不成熟,對(duì)于高凈值客戶群體市場(chǎng)來(lái)說(shuō),還是一片藍(lán)海,在外資銀行對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域尚不能充分涉足的情況下,中資銀行搶先發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù),無(wú)疑占有先機(jī),多家銀行都正在或正準(zhǔn)備在這個(gè)市場(chǎng)發(fā)力。據(jù)《投資者報(bào)》記者了解,北京銀行也有意成立私人銀行,正在籌劃中。
作為金字塔塔尖的高端零售客戶市場(chǎng),私人銀行在中國(guó)已走過(guò)4個(gè)年頭,但現(xiàn)在很多客戶對(duì)私人銀行的理解仍很模糊。
“私人銀行就是為我們提供私密服務(wù)的銀行?!币晃黄髽I(yè)主李先生這樣告訴記者,他考察過(guò)招行等幾家私人銀行,目前已是某銀行的私人銀行客戶,但他坦言對(duì)此還沒有完全理解。
“我感覺私人銀行就像證券公司的大戶室,提供平臺(tái)?!眹?guó)民信托資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人劉習(xí)勇評(píng)價(jià)道,在很多信托公司及PE機(jī)構(gòu)眼里,私人銀行最大的意義就是代銷產(chǎn)品。
之所以有這樣的看法,主要由于中國(guó)私人銀行業(yè)務(wù)起步晚,未來(lái)私人銀行業(yè)務(wù)將向全權(quán)委托資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)變。
4年成立12家
私人銀行在中國(guó)出現(xiàn)不過(guò)是近4年的事情。
中國(guó)銀行在中資行中最早推出私人銀行業(yè)務(wù),2007年3月中行私人銀行部成立。同年8月,招行和中信銀行也設(shè)立了私人銀行部門,同年9月交行私人銀行成立。
中信銀行與中央財(cái)經(jīng)大學(xué)聯(lián)合的《中國(guó)私人銀行客戶特征與未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)研究報(bào)告》(下稱《報(bào)告》)顯示,截至2010年底,中資商業(yè)銀行中有8家開設(shè)了私人銀行業(yè)務(wù),除了2007年成立的4家外,還有工行、建行、民生和農(nóng)行。
2011年又有4家銀行加入,除了剛成立的光大外,還有興業(yè)、浦發(fā)和華夏。
到目前為止,合計(jì)共有12家銀行成立私人銀行中心或部門。
銀行青睞私人銀行業(yè)務(wù)主要原因有二。首先是個(gè)人財(cái)富和高凈值人群迅猛增加。
《報(bào)告》顯示,過(guò)去五年,全國(guó)個(gè)人可投資資產(chǎn)總體規(guī)模從2006年36萬(wàn)億元增長(zhǎng)到2010年底87萬(wàn)億元,增幅為140%,復(fù)合年均增長(zhǎng)率為24.5%。截至2010年底,高凈值人群數(shù)量達(dá)100萬(wàn),四年來(lái)平均增速為29.1%。預(yù)計(jì)未來(lái)5年年均增速將達(dá)17%,到2015年能達(dá)到219萬(wàn)人。
其次是中資行轉(zhuǎn)型的需要。近年來(lái),金融脫媒現(xiàn)象日益加劇,商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收入渠道及利潤(rùn)空間不斷被壓縮,財(cái)富管理平臺(tái)作為金融服務(wù)平臺(tái)的重要組成部分開始成為各中資行經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的重要選擇。
其實(shí),現(xiàn)在是中資行發(fā)展私人銀行業(yè)務(wù)的黃金時(shí)期。隨著高凈值人群的增多,已經(jīng)產(chǎn)生了對(duì)私人銀行服務(wù)的強(qiáng)烈需求,而在海外有著豐富經(jīng)驗(yàn)的外資私人銀行由于政策的限制,在中國(guó)尚不能放開手腳,無(wú)法像中資行一樣提供較完整的產(chǎn)品線。
所以,中資行具備了占領(lǐng)市場(chǎng)、擴(kuò)大客戶群的先發(fā)優(yōu)勢(shì)。
不同于貴賓理財(cái)
經(jīng)過(guò)4年的發(fā)展,客戶對(duì)私人銀行的認(rèn)知度有一定提升。不過(guò)對(duì)于中資行來(lái)說(shuō),私人銀行仍然屬于新生事物,出現(xiàn)問(wèn)題、瓶頸在所難免。
在很多客戶眼中,私人銀行就是貴賓理財(cái)?shù)纳?jí)版。“周圍很多朋友都反映私人銀行就是比原來(lái)的貴賓理財(cái)門檻高點(diǎn),產(chǎn)品收益率也相對(duì)更穩(wěn)定,其他服務(wù)內(nèi)容感覺不到太大差別?!鼻笆隼钕壬硎?。
“不能將私人銀行簡(jiǎn)單理解為比貴賓理財(cái)門檻高。私人銀行和貴賓理財(cái)是截然不同的概念,兩類客戶性質(zhì)不同,需求也不同。”光大銀行零售業(yè)務(wù)部總經(jīng)理張旭陽(yáng)在接受《投資者報(bào)》記者采訪時(shí)表示。
“我們光大定的私人銀行門檻是1000萬(wàn),其實(shí)這不僅是資金門檻,也是不同客戶需求的門檻,這個(gè)級(jí)別的客戶需要的是財(cái)富傳承、財(cái)富轉(zhuǎn)移、離岸金融、海外投資等,同時(shí)這類客戶背后通常還有企業(yè),他們不僅關(guān)心自身財(cái)富保值增值,也關(guān)心企業(yè)并購(gòu)、上市等,與貴賓客戶需求截然不同?!睆埿耜?yáng)說(shuō)。
二者在服務(wù)上也不同,貴賓理財(cái)是一位客戶經(jīng)理對(duì)應(yīng)一位客戶,一個(gè)產(chǎn)品服務(wù)多個(gè)客戶,向客戶銷售的是產(chǎn)品;而私人銀行服務(wù)則是一群客戶經(jīng)理服務(wù)一位客戶,向客戶銷售的是投資組合?!肮獯笏饺算y行現(xiàn)在定的模式是‘1+1+N’,包括一名私人銀行客戶經(jīng)理,一支由金融產(chǎn)品專家、投融資技術(shù)專家組成的投資顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)以及由光大銀行總行支持的專家團(tuán),成員囊括總行公司部、投行部、資金部、同業(yè)部、中小企業(yè)部等部門。”張旭陽(yáng)表示。
但在信托、基金、PE/VC、第三方理財(cái)?shù)葯C(jī)構(gòu)的眼里,私人銀行像一個(gè)銷售平臺(tái)。“私人銀行自己沒有什么投資產(chǎn)品可直接提供給客戶,那就相當(dāng)于給我們提供一個(gè)地方,來(lái)銷售我們的產(chǎn)品?!眲⒘?xí)勇說(shuō)。
張旭陽(yáng)認(rèn)為之所以客戶和外界有這樣的誤解,主要原因有二。一是中國(guó)私人銀行剛起步,還沒有完全達(dá)到應(yīng)有標(biāo)準(zhǔn),二是中國(guó)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng),私人銀行需要打通不同金融機(jī)構(gòu)的邊界。
向全權(quán)委托轉(zhuǎn)變
目前,中國(guó)私人銀行業(yè)尚未形成明顯的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局,且私人銀行的服務(wù)仍保留著傳統(tǒng)零售銀行業(yè)務(wù)的色彩。
中資私人銀行業(yè)務(wù)組織模式主要有兩種:大零售模式和(準(zhǔn))事業(yè)部制模式,其核心問(wèn)題是解決私人銀行同零售銀行業(yè)務(wù)及私人銀行業(yè)務(wù)相對(duì)獨(dú)立運(yùn)營(yíng)與總分行體制的協(xié)同問(wèn)題。兩種模式既有不同又有共性。具體到每家銀行,同種模式下不同銀行又存在一定差異,其抉擇取舍一度引發(fā)廣泛討論和爭(zhēng)議。
前述《報(bào)告》認(rèn)為中資銀行在私人銀行業(yè)務(wù)組織模式方面尚沒有成功的、可復(fù)制的范例。
光大的私人銀行模式就屬于大零售模式,其組織架構(gòu)方面,相關(guān)業(yè)務(wù)部門采用相對(duì)扁平化的管理,該行將其定義為“總分行聯(lián)動(dòng)”模式。
據(jù)張旭陽(yáng)介紹,私人銀行在經(jīng)歷了從賣產(chǎn)品到賣組合的轉(zhuǎn)變后,下一步考慮未來(lái)要實(shí)現(xiàn)全權(quán)委托資產(chǎn)管理。
“一帶一路”沿線有60多個(gè)國(guó)家,各個(gè)國(guó)家的金融、財(cái)稅和法律制度存在巨大差異,文化和風(fēng)俗也多種多樣,如何在復(fù)雜的外部環(huán)境下評(píng)估項(xiàng)目?jī)r(jià)值、做出投資決定、處理會(huì)計(jì)問(wèn)題、應(yīng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理匯兌風(fēng)險(xiǎn),對(duì)參與“一帶一路”建設(shè)的中國(guó)企業(yè)來(lái)講是非常巨大的挑戰(zhàn)。
一、不同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的差異
“一帶一路”沿線國(guó)家具有多種和不同的民族文化,50多種認(rèn)定的官方語(yǔ)言、10余種會(huì)計(jì)制度。因此,實(shí)現(xiàn)這些地區(qū)與國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的協(xié)調(diào)與趨同面臨著巨大的挑戰(zhàn)。2008年國(guó)際金融危機(jī)后,越來(lái)越多的國(guó)家意識(shí)到應(yīng)該保持與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的趨同,甚至直接采用了國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?!耙粠б宦贰睉?zhàn)略沿線的43個(gè)經(jīng)濟(jì)體已經(jīng)完全采用了國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則,9個(gè)經(jīng)濟(jì)體開始著手加入到會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的趨同進(jìn)程中,然而13個(gè)國(guó)家仍然分別沿用本國(guó)制定的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
因此,對(duì)于中國(guó)計(jì)劃“走出去”的企業(yè)而言,需要在不同的國(guó)家聘用熟悉當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)政策的財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)、編制會(huì)計(jì)報(bào)表,這是巨大的成本。此外,有些地方可能需要編輯多種版本的會(huì)計(jì)報(bào)表,這都會(huì)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提出巨大的挑戰(zhàn)。
二、匯率波動(dòng)帶來(lái)的匯兌風(fēng)險(xiǎn)
在企業(yè)“走出去”過(guò)程中,匯率成為企業(yè)繞不開的話題?!耙粠б宦贰毖鼐€多為發(fā)展中國(guó)家,匯率波動(dòng)較大,此外,各國(guó)的匯率制度差異很大。2017年8月11日匯改以來(lái),人民幣匯率短期內(nèi)出現(xiàn)了較大波動(dòng),使得企業(yè)對(duì)匯率波動(dòng)更為敏感。尤其是一些企業(yè)在與“一帶一路”沿線國(guó)家進(jìn)行貿(mào)易往來(lái)時(shí),采用美元進(jìn)行結(jié)算,再將美元結(jié)匯成人民幣,面臨雙重匯率風(fēng)險(xiǎn)。
匯率波動(dòng)造成的損失甚至?xí)淌捎?,某公司在一個(gè)泰國(guó)項(xiàng)目上盈利1000萬(wàn)元,但匯率波動(dòng)造成的實(shí)際損失卻超過(guò)了千萬(wàn)元。
在匯率波動(dòng)頻繁的情況下,企業(yè)要避免匯兌損失,能借助的主要是遠(yuǎn)期結(jié)售匯、人民幣掉期、期權(quán)、貨幣互換和跨境人民幣結(jié)算等匯率保值工具。但這些工具專業(yè)性都較強(qiáng),需要金融機(jī)構(gòu)為其提供專業(yè)性的服務(wù)。
此外,各國(guó)匯率制度的差異也不容忽視。很多西亞和東南亞國(guó)家的匯率制度都不太一樣。
有時(shí)由于東道國(guó)的限制,甚至存在無(wú)法匯出或匯入現(xiàn)金流的情況。例如,2014年底,由于國(guó)際油價(jià)下跌,俄羅斯的外匯收入銳減,同期西方制裁引發(fā)了俄羅斯大量資本外逃,導(dǎo)致俄羅斯外匯儲(chǔ)備持續(xù)減少,因此俄羅斯采取了一些事實(shí)上的匯兌限制,中國(guó)在俄企業(yè)難以將所得盧布匯出至俄境外。同時(shí),在西方的制裁下,俄羅斯盧布大跌,盧布兌美元跌破80大關(guān),跌幅接近20%,中企在俄的投資不僅匯兌困難,還面臨著大幅縮水的壓力。
近年來(lái),隨著金融全球化的發(fā)展,匯兌風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率已經(jīng)不斷減少,但是在依賴單一商品賺取外匯收入的國(guó)家,一旦該商品價(jià)格暴跌,如依賴石油出口的俄羅斯與依賴食品出口的阿根廷,該國(guó)在面臨外匯收支不平衡的壓力下就有可能實(shí)施外匯管制,給企業(yè)造成不必要的損失。
三、跨境融資挑戰(zhàn)
據(jù)德勤的數(shù)據(jù),在國(guó)家“一帶一路”戰(zhàn)略的推動(dòng)下,中國(guó)企業(yè)對(duì)“一帶一路”沿線國(guó)家的投資表現(xiàn)活躍。2016年全年,中國(guó)對(duì)“一帶一路”沿線國(guó)家直接投資達(dá)145.3億美元,新簽對(duì)外承包工程項(xiàng)目合同8158份,新簽合同額1,260.3億美元,占同期我國(guó)對(duì)外承包工程新簽合同額的51.6%,同比增長(zhǎng)36%。主要流向新加坡、印尼、泰國(guó)、馬來(lái)西亞、越南、菲律賓等國(guó)家地區(qū),投資的主要方向是金屬和能源開采以及制造業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施如電力和建筑業(yè),還有橡膠制品。增長(zhǎng)最快的則是南亞地區(qū)的印度和巴基斯坦,主要投資到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、信息通訊技術(shù)、軟件設(shè)計(jì)開發(fā)、金屬開采和制造等行業(yè)。
中國(guó)企業(yè)參與“一帶一路”建設(shè)需要大量資金支持。中國(guó)企業(yè)一般很難在國(guó)外獲得資金,主要依賴于國(guó)內(nèi)融資。但總體而言,中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)際通行的融資模式還不熟悉。國(guó)際上通行的融資模式大多為項(xiàng)目融資,基本原則是以純商業(yè)的模式來(lái)組織融資并執(zhí)行項(xiàng)目,讓最有能力承擔(dān)項(xiàng)目的參與方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)目前還是更習(xí)慣于、A向于擔(dān)保類項(xiàng)目,而非項(xiàng)目融資類項(xiàng)目??v觀“一帶一路”輻射的國(guó)家,愿意提供擔(dān)保的政府屈指可數(shù),若中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)不做改變,很難滿足中國(guó)企業(yè)國(guó)際化的迫切需求。
此外,融資成本也是一個(gè)重要問(wèn)題。中國(guó)目前有巨額外匯儲(chǔ)備,也有很多很好的項(xiàng)目想從中國(guó)進(jìn)行融資,但是融資成本很高,還需要支付7%的保費(fèi)給中信保,很多以商業(yè)模式推進(jìn)的項(xiàng)目就此打住,進(jìn)而轉(zhuǎn)向了韓國(guó)和日本企業(yè)。原因很簡(jiǎn)單,日本和韓國(guó)的進(jìn)出口銀行、出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的借貸成本和保險(xiǎn)費(fèi)率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于中國(guó),且融資期限長(zhǎng)、審批時(shí)間短,還不需要擔(dān)保,這些都是目前中國(guó)金融機(jī)構(gòu)無(wú)法做到的。
在融資過(guò)程中,民營(yíng)企業(yè)更加困難重重。由于中國(guó)企業(yè)在國(guó)外融不到資,只能回國(guó)內(nèi)融資。但商業(yè)信貸門檻使得民營(yíng)企業(yè)難以獲得銀行等金融單位資金。
沙木什卡爾有限責(zé)任公司在吉爾吉斯斯坦投資上億美元的水泥廠,自2014年開始,在當(dāng)?shù)氐母鞣N政府部門批文都已批下,項(xiàng)目議會(huì)也已通過(guò),在中國(guó)商務(wù)部亦有備案,但在國(guó)內(nèi)融資一直不太順利,最近正在謀劃到香港及其他西方國(guó)家融資5億元人民幣。
所以,融資對(duì)中國(guó)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理構(gòu)成非常大的挑戰(zhàn)。
四、稅收風(fēng)險(xiǎn)
中國(guó)企業(yè)在海外,特別是“一帶一路”沿線國(guó)家取得成功并非一路坦途。由于跨國(guó)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作活動(dòng)的大大增加和不同沿線國(guó)家稅收法規(guī)及征管環(huán)境與中國(guó)的巨大差異,中國(guó)企業(yè)在過(guò)去十幾年中建立的國(guó)內(nèi)稅務(wù)管理理念往往難以繼續(xù)應(yīng)用于國(guó)際化的經(jīng)營(yíng)模式,從而使海外稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理成為值得中國(guó)企業(yè)管理層關(guān)注的重要問(wèn)題之一。如果企業(yè)無(wú)法制定與境外投資戰(zhàn)略相吻合的稅務(wù)管理策略,在不熟悉海外投資稅務(wù)環(huán)境的情況下,不能通過(guò)有效防范措施充分化解投資經(jīng)營(yíng)中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),將可能在激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中錯(cuò)失良機(jī),產(chǎn)生不必要的經(jīng)濟(jì)損失。因此,如何在全面了解投資目標(biāo)國(guó)稅務(wù)體系的基礎(chǔ)上,設(shè)計(jì)出稅務(wù)成本合理且風(fēng)險(xiǎn)可控的控股及融資架構(gòu),已經(jīng)成為中國(guó)企業(yè)“走出去”過(guò)程中不可忽略的重要環(huán)節(jié)。
從企業(yè)稅務(wù)管理的內(nèi)容上看,涉及中國(guó)、投資東道國(guó)以及相關(guān)第三方等多個(gè)稅務(wù)管轄區(qū)的稅務(wù)規(guī)定、征管方式以及對(duì)國(guó)際稅收規(guī)則的理解往往存在不一致之處,這些差異對(duì)企業(yè)的海外項(xiàng)目稅務(wù)管理提出了更高要求?!白叱鋈ァ逼髽I(yè)首先需要面對(duì)全新的稅收征管環(huán)境。以往在境內(nèi)開展經(jīng)營(yíng)的中資企業(yè),能夠較為方便地獲知稅法規(guī)定,與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在進(jìn)行交流時(shí)也不存在語(yǔ)言或文化上的障礙,較容易做到稅務(wù)合規(guī)。而在海外投資項(xiàng)目中,需要考慮多方面的稅務(wù)規(guī)定和稅務(wù)影響,包括中國(guó)企業(yè)作為投資方在中國(guó)和投資東道國(guó)的稅務(wù)影響、境外項(xiàng)目公司在投資東道國(guó)的稅務(wù)影響、境外特殊目的公司(如需設(shè)立)在其所在國(guó)家或地區(qū)的稅務(wù)影響以及在投資東道國(guó)的稅務(wù)影響、業(yè)務(wù)利潤(rùn)在位于不同國(guó)家的關(guān)聯(lián)公司之間分配的不同結(jié)果等。這些問(wèn)題都需要投入大量的人力和時(shí)間成本進(jìn)行研究。不少中國(guó)企業(yè)在國(guó)際稅收及其風(fēng)險(xiǎn)防范方面的經(jīng)驗(yàn)不足,能力有限,加上中外稅收制度和征管方式不對(duì)稱,使得一些跨境稅務(wù)事項(xiàng)的實(shí)施和銜接存在困難。
目前來(lái)看,對(duì)外投資的主要風(fēng)險(xiǎn)包括以下五個(gè)方面。
1.重復(fù)征稅的風(fēng)險(xiǎn)
因“一帶一路”沿線國(guó)家稅制情況不盡相同,且我國(guó)與部分國(guó)家稅收協(xié)定較為陳舊,可能導(dǎo)致重復(fù)征稅。
2.未充分享受稅收協(xié)定待遇的風(fēng)險(xiǎn)
由于各種因素未能充分享受稅收協(xié)定的惠稅率或稅收抵免,導(dǎo)致企業(yè)多交稅。
3.因轉(zhuǎn)讓定價(jià)和反避稅問(wèn)題導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)
全球防止稅基侵蝕和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移(BEPS)行動(dòng)計(jì)劃促使各國(guó)高度關(guān)注轉(zhuǎn)讓定價(jià)和其他反避稅問(wèn)題,企業(yè)傳統(tǒng)的稅收籌劃方式面臨稅收風(fēng)險(xiǎn)。
4.海外并購(gòu)標(biāo)的企業(yè)的歷史稅收問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)
海外并購(gòu)是企業(yè)對(duì)外投資的重要方式,若標(biāo)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)歷史中存在稅收問(wèn)題而在盡職調(diào)查中未被發(fā)現(xiàn),并購(gòu)企業(yè)在完成并購(gòu)后將面臨稅收風(fēng)險(xiǎn)。
5.稅收歧視風(fēng)險(xiǎn)
“一帶一路”沿線國(guó)家不同的文化背景、法律傳統(tǒng)、監(jiān)管體系使我國(guó)企業(yè)在部分國(guó)家的投資可能面臨來(lái)自于各方面的稅收歧視。
五、海外并購(gòu)的挑戰(zhàn)
據(jù)普華永道的并購(gòu)市場(chǎng)報(bào)告顯示,中國(guó)2016年并購(gòu)市場(chǎng)的交易金額與交易數(shù)量均再創(chuàng)新高。中國(guó)大陸企業(yè)的海外并購(gòu)交易量增加142%,投資金額增幅高達(dá)246%,達(dá)2210億美元,幾乎是2015年的3.5倍。其中,有51宗大額海外投資交易金額超過(guò)10億美元,幾乎是2015年紀(jì)錄的兩倍。
金融數(shù)據(jù)公司Dealogic的研究發(fā)現(xiàn),2016年中國(guó)企業(yè)共宣布了745項(xiàng)跨境交易,占亞太地區(qū)海外投資總金額4451億美元的一半以上。
過(guò)去中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展以重工業(yè)和制造業(yè)為主,中國(guó)最初的海外并購(gòu)主要是為鋼鐵企業(yè)尋找所需的原材料,以保證國(guó)有工廠的充足供應(yīng)。然而,隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷增長(zhǎng),其海外并購(gòu)的胃口也越來(lái)越大。現(xiàn)在,收購(gòu)重點(diǎn)已轉(zhuǎn)向中國(guó)所需的品牌和技術(shù),以支持中國(guó)由出口型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)內(nèi)消費(fèi)型經(jīng)濟(jì),也就是所說(shuō)的“新經(jīng)濟(jì)”。
2013年之前,中國(guó)的海外并購(gòu)主要由國(guó)有企業(yè)主導(dǎo),他們收購(gòu)澳大利亞的鐵礦石開采權(quán)、加拿大的能源生產(chǎn)商,以及非洲的銅礦。而現(xiàn)在,中國(guó)的民營(yíng)企業(yè)正在搶購(gòu)意大利的足球隊(duì)、美國(guó)電影制片廠和法國(guó)時(shí)裝公司等大型資產(chǎn),而政府背景的企業(yè)則在購(gòu)買芯片制造商和農(nóng)業(yè)技術(shù)。2016年,民營(yíng)企業(yè)主導(dǎo)的海外并購(gòu)市場(chǎng),交易數(shù)量達(dá)到了2015年的三倍,并且第一次在金額上超過(guò)國(guó)有企業(yè)的交易總額。
十年前最大的并購(gòu)目標(biāo)――能源領(lǐng)域從占比54%下降到10%,而工業(yè)領(lǐng)域卻從25%增長(zhǎng)到51%,幾乎翻了一番。最引人注目的是TMT(電信、媒體和科技)以及消費(fèi)者/零售業(yè),在此期間驚人地增長(zhǎng)了900%。
跨境并購(gòu)已經(jīng)成為獲取全球高端要素資源的重要途徑,中國(guó)企業(yè)將繼續(xù)在國(guó)內(nèi)及全球范圍內(nèi)進(jìn)行大量的并購(gòu)活動(dòng)。
【關(guān)鍵詞】小微企業(yè);稅收;優(yōu)惠政策
0 引言
現(xiàn)階段,經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中小微企業(yè)已經(jīng)成為不可或缺的部分。作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)基本,小微企業(yè)在擴(kuò)大就業(yè)、創(chuàng)新科技、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等方面不可代替。因而,為確保小微企業(yè)能夠穩(wěn)定發(fā)展,近年來(lái)政府和中央提出了關(guān)于小微企業(yè)的各種稅收優(yōu)惠政策。在去年的政府工作報(bào)告里也曾經(jīng)多次強(qiáng)調(diào)要進(jìn)一步完善小微企業(yè)的稅收制度,減輕小微企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)[2]。
1 小微企業(yè)的準(zhǔn)確界定
根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、發(fā)改委、財(cái)政部及工業(yè)和信息化部聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》[1]以及財(cái)政部印發(fā)的《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》[2]中 的相關(guān)解釋,小微企業(yè)并不等于小企業(yè),其準(zhǔn)確的界定標(biāo)準(zhǔn)是不盡相同的。
小微企業(yè)在稅收管理范疇內(nèi)包括小型微型企業(yè)[2]和小型微利企業(yè)[2]。具體來(lái)說(shuō),它們分別定義如下:a)小型微型企業(yè)是指根據(jù)營(yíng)業(yè)收入、從業(yè)人員、資產(chǎn)總額等多項(xiàng)指標(biāo),再根據(jù)各自行業(yè)的特點(diǎn)而通過(guò)一定標(biāo)準(zhǔn)劃分而成的中型、小型、微型三種中的一種。具體涵蓋行業(yè)包括農(nóng)、林、牧、漁業(yè)、工業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、郵政業(yè)、餐飲業(yè)等共計(jì)十六項(xiàng)。需要注意的是,小型微型企業(yè)在適用范圍包括境內(nèi)合法的各類企業(yè)和個(gè)體戶及在此以外的行業(yè)。b)小型微利企業(yè)是符合企業(yè)所得稅法相關(guān)規(guī)定,依法從事國(guó)家非禁止和限制行業(yè),并在繳納所得稅、資產(chǎn)總額及從業(yè)人數(shù)符合下列條件的企業(yè):(1)從事工業(yè)的企業(yè),年度繳納所得稅低于30萬(wàn),資產(chǎn)總額低于3000萬(wàn)且從業(yè)人數(shù)低于100人;(2)非工業(yè)行業(yè)的企業(yè),年度繳納所得稅低于30萬(wàn),資產(chǎn)總額低于1000萬(wàn)且從業(yè)人數(shù)低于80人。
通過(guò)分析和比較不難發(fā)現(xiàn),小型微型企業(yè)和小型微利企業(yè)存在以下幾個(gè)方面的主要區(qū)別:a) 范圍不同。小型微型企業(yè)包括一般企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶等,而小型微利企業(yè)只適用于一般企業(yè)。b) 界定標(biāo)準(zhǔn)不同。小型微型企業(yè)的界定指標(biāo)分營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額、從業(yè)人員而小型微利企業(yè)還要包括企業(yè)年度納所得稅額這一指標(biāo)。同時(shí),即使同屬一類的企業(yè),小型微型企業(yè)和小型微利企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)也不盡相同。
2 關(guān)于微小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策分析
自2011年10月12日起,針對(duì)小微企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難的問(wèn)題,政府了相關(guān)的小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。該政策將持續(xù)到2015年底。其中包括了對(duì)所得稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅、印花稅等稅收的優(yōu)惠。但目前,許多小微企業(yè)由于會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范,缺乏專業(yè)財(cái)務(wù)人員,導(dǎo)致企業(yè)不理解稅收優(yōu)惠政策。因此,本文在此對(duì)相關(guān)政策進(jìn)行整理,便于廣大小微企業(yè)真正熟悉稅收優(yōu)惠政策。
2.1小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠最低可達(dá)10%
小型微利企業(yè)低稅率優(yōu)惠政策,是指國(guó)家稅務(wù)總局響應(yīng)國(guó)務(wù)院支持中小企業(yè)發(fā)展而制定的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策?!吨腥A人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第二十八條規(guī)定:“符合條件的小型微利企業(yè),減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。”這就意味著,與《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的企業(yè)所得稅稅率25%相比,小型微利企業(yè)的所得稅稅負(fù)降低了20%.
為繼續(xù)發(fā)揮小企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加就業(yè)等方面的積極作用,支持小企業(yè)發(fā)展,去年,財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局專門下發(fā)財(cái)稅[2011]4號(hào)和財(cái)稅[2011]117號(hào)[4]兩份文件,以進(jìn)一步加大稅收優(yōu)惠力度。根據(jù)這兩份文件的規(guī)定,小微企業(yè)具體可享受的稅收優(yōu)惠可歸納為:小微企業(yè)2011年的年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)3萬(wàn)元(含)的,2012年至2015年的年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)6萬(wàn)元(含)的,其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。也就是說(shuō),符合上述規(guī)定的小微企業(yè),實(shí)際執(zhí)行的企業(yè)所得稅率只為10%,稅負(fù)與一般企業(yè)相比降低了60%。
需要注意的是,結(jié)合《企業(yè)所得稅法》第二十八條與《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九十二條的規(guī)定,可以得出:2011年度,對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于3萬(wàn)元(含)的小型微利企業(yè),實(shí)際上執(zhí)行的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率為10%;應(yīng)納稅所得額在3萬(wàn)元至30萬(wàn)元(包含30萬(wàn)元)之間的,執(zhí)行20%的優(yōu)惠稅率。2012年度至2015年度,對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于6萬(wàn)元(含6萬(wàn)元)的小微企業(yè),執(zhí)行10%的所得稅優(yōu)惠稅率;6萬(wàn)元至30萬(wàn)元(包含30萬(wàn)元)之間的小微企業(yè),執(zhí)行20%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。
2.2 增值稅和營(yíng)業(yè)稅提高起征點(diǎn)
按照稅收政策,小微企業(yè)劃分的行業(yè)中,涉及增值稅的主要是工業(yè)、批發(fā)業(yè)和零售業(yè)。對(duì)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的試點(diǎn)地區(qū),還包括了交通運(yùn)輸業(yè)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。
具體來(lái)說(shuō),提高了增值稅的起征點(diǎn)。月銷售額不低于2萬(wàn)元才繳納增值稅,按次納稅的提高至每次(日)銷售額500元。小規(guī)模增值稅征收率為3%。對(duì)員工制的家政服務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅;同時(shí)提供營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn),月銷售額不低于2萬(wàn)元才繳納營(yíng)業(yè)稅,按次納稅的提高至每次(日)銷售額500元;
值得注意的是,雖然自2011年11月起國(guó)家稅務(wù)總局、財(cái)政部大幅度提高了增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn),但是增值稅起征的適用僅限于個(gè)體工商戶和其他個(gè)人,而那些達(dá)不到起征點(diǎn)的小微企業(yè)仍然不能適用該稅收優(yōu)惠政策。
2.3印花稅免征優(yōu)惠
為鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小型、微型企業(yè)提供金融支持,促進(jìn)小型、微型企業(yè)發(fā)展,財(cái)稅[2011]105號(hào)文規(guī)定,自2011年11月1日起至2014年10月31日止,對(duì)金融機(jī)構(gòu)與小型、微型企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅。
企業(yè)要注意上述小型、微型企業(yè)的認(rèn)定,是按照《工業(yè)和信息化部 國(guó)家統(tǒng)計(jì)局 國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì) 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》[4]的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,相關(guān)企業(yè)可以按照此標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照判斷本企業(yè)是否屬于優(yōu)惠范疇,能否享受稅收優(yōu)惠。
2.4其他涉稅優(yōu)惠
除了以上優(yōu)惠政策之外,值得注意的是還有針對(duì)小微企業(yè)的其他優(yōu)惠,如根據(jù)相關(guān)規(guī)定的行業(yè)年銷售額和資產(chǎn)總額均低于2億的企業(yè)貸款延長(zhǎng)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除期限;對(duì)依照工信部相關(guān)規(guī)定認(rèn)定的小微企業(yè),自2012年1月1日起到2014年12月31日期限內(nèi),都免征發(fā)票工本費(fèi)。
3 結(jié)語(yǔ) 小微企業(yè)在新企業(yè)稅法下,有著很大的發(fā)展機(jī)遇同時(shí)也遭遇不同程度的挑戰(zhàn)。需要指出和說(shuō)明的是,小企業(yè)應(yīng)及時(shí)更新舊的生存和發(fā)展觀念、結(jié)合自身的
各種優(yōu)勢(shì),以新的稅收優(yōu)惠政策為導(dǎo)向,調(diào)整企業(yè)投資和發(fā)展的方向資,最終在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的現(xiàn)在能夠更好的生存和發(fā)展,在積極構(gòu)建和諧社會(huì)的進(jìn)程中貢獻(xiàn)自己的光和熱。
總之,小微企業(yè)長(zhǎng)期扶持政策已經(jīng)確立。我們應(yīng)該盡快對(duì)稅收政策做出合理的完善和修正。在一段時(shí)間內(nèi),應(yīng)該充分運(yùn)用各種財(cái)稅政策手段,促進(jìn)小微企業(yè)較快發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
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看好市場(chǎng) 上海首家不銹鋼市場(chǎng)開業(yè)
日前,上海寶翔不銹鋼交易市場(chǎng)隆重開業(yè),這是迄今為止申城第一家以經(jīng)營(yíng)不銹鋼為主的專業(yè)化交易市場(chǎng)。該市場(chǎng)是由上海寶翔企業(yè)發(fā)展有限公司投資建設(shè)的,并由專業(yè)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)的上海百?gòu)?qiáng)民營(yíng)企業(yè)的上海寶翔物資有限公司專業(yè)人士負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)的。據(jù)了解,該市場(chǎng)一期工程投資6000萬(wàn)元,占地60畝,建有標(biāo)準(zhǔn)廠房11000平方米,商務(wù)用房4500平方米,15000平方堆場(chǎng)。二期工程還將投資4000萬(wàn)元,最終形成年不銹鋼交易量50萬(wàn)噸規(guī)模的滬上不銹鋼超市。據(jù)悉,目前該不銹鋼交易市場(chǎng)一期工程完工的交易席位已被搶駐一空。二期工程的200多個(gè)交易席位的前期建設(shè)正在抓緊籌劃之中。
招商
山東最大建材城招商火爆
國(guó)內(nèi)名牌企業(yè)澳柯瑪集團(tuán)投資于山東煙臺(tái)占地17萬(wàn)平方米的山東最大的建材批發(fā)市場(chǎng)---澳柯瑪家居建材城已全部竣工。在日前該商城的招商說(shuō)明會(huì)上,招商形式異?;鸨瑏?lái)自全國(guó)許多城市的建材商當(dāng)天就簽定了近3萬(wàn)多平方米的租、購(gòu)合同。據(jù)來(lái)自韓國(guó)、哈爾濱、威海的客商介紹。之所以鐘情于這個(gè)山東最大的家居建材城,主要是由于其低廉的租售價(jià)位增強(qiáng)了業(yè)主的保值增值的信心,另外其科學(xué)規(guī)范、門類齊全的業(yè)態(tài)布局也是國(guó)內(nèi)大型批發(fā)商城中的罕見。
擬建
合肥要建皮革商品集散地
近日在合肥召開的中國(guó)皮革工業(yè)協(xié)會(huì)新聞會(huì)披露,合肥市已決定建設(shè)一個(gè)覆蓋安徽全省的皮革商品集散地。據(jù)介紹,10年來(lái),我國(guó)佩掛"真皮標(biāo)志"的皮革制造企業(yè)已經(jīng)有485家。中國(guó)皮協(xié)于2003年對(duì)哈爾濱、大連、合肥等7大城市的31個(gè)零售、批發(fā)市場(chǎng)進(jìn)行銷售調(diào)研發(fā)現(xiàn),在21家商場(chǎng)銷售額居前十名的皮革品牌中有六至七成佩掛了真皮標(biāo)志。安徽省的黃牛皮全國(guó)聞名,皮革深加工上卻發(fā)展緩慢,在該協(xié)會(huì)提供的485家真皮標(biāo)志企業(yè)中就沒有皮革企業(yè)的名字。據(jù)介紹,目前國(guó)家已經(jīng)明確提出,要通過(guò)發(fā)展皮革業(yè),來(lái)帶動(dòng)畜牧業(yè)的發(fā)展。根據(jù)權(quán)威預(yù)測(cè),國(guó)內(nèi)皮革業(yè)至少有20年的黃金發(fā)展期。
商機(jī)
拉薩零售業(yè)蓬勃發(fā)展
目前拉薩已有大型商場(chǎng)(僅從規(guī)模而言)近20家,而且由市中心向郊區(qū)擴(kuò)展的主要街道上,正在建設(shè)中的各類樓宇也大都設(shè)計(jì)有商場(chǎng)功能。市場(chǎng)調(diào)查表明,現(xiàn)在拉薩大部分商品的市場(chǎng)零售價(jià)同內(nèi)地相比高出約8%-9%左右,這一數(shù)字比兩三年前有所下降。隨著市場(chǎng)的逐步規(guī)范,這一數(shù)字在今后還有下降的可能。有商家預(yù)言,青藏鐵路通車后,拉薩人口流動(dòng)量會(huì)大幅增加,大型商場(chǎng)應(yīng)有長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃來(lái)應(yīng)對(duì)將來(lái)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。
搜秀城欲打造全國(guó)大型連鎖主題商城
近日,在北京,一個(gè)由中友百貨創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)和日韓先鋒設(shè)計(jì)師領(lǐng)軍的新型商業(yè)項(xiàng)目--搜秀城,8月將在南城金倫大廈的原址上全新亮相。據(jù)總經(jīng)理周東權(quán)介紹,搜秀城將定位于有待升級(jí)的商品批發(fā)零售市場(chǎng),打造一個(gè)集百貨商場(chǎng)良好服務(wù)、舒適環(huán)境和批發(fā)市場(chǎng)低廉價(jià)格于一體的全新業(yè)態(tài)。據(jù)介紹,搜秀城既借鑒商品批發(fā)市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)模式,又在商戶服務(wù)、消費(fèi)環(huán)境等方面借鑒百貨商場(chǎng)的模式,同時(shí)引進(jìn)地道的韓日美食、中華料理,品牌咖啡店、主題餐飲。而國(guó)內(nèi)第一家3D數(shù)碼電影院和體驗(yàn)式網(wǎng)吧,游戲廳等也將落戶于此。另?yè)?jù)了解,搜秀城的優(yōu)商招商計(jì)劃正在進(jìn)行中。所謂的優(yōu)商,即現(xiàn)有市場(chǎng)中的優(yōu)秀商戶。據(jù)悉,地下一層、地上十層的搜秀城連同二期的開業(yè),總面積將超過(guò)10萬(wàn)平方米。北京搜秀城將作為此種經(jīng)營(yíng)模式的旗艦店,迅速擴(kuò)展到全國(guó)各地主要城市。
出招
工商總局緊急通知:專項(xiàng)整治集貿(mào)市場(chǎng)
國(guó)家工商行政管理總局日前發(fā)出緊急通知,對(duì)專項(xiàng)整治集貿(mào)市場(chǎng)工作做出具體部署,嚴(yán)厲打擊經(jīng)銷假冒偽劣商品等違法行為。此次專項(xiàng)整治集貿(mào)市場(chǎng)的范圍,主要是各類工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、日用消費(fèi)品、農(nóng)副產(chǎn)品及中藥材等商品交易市場(chǎng)。重點(diǎn)整治輻射面廣、群眾反映大、假冒偽劣等問(wèn)題比較嚴(yán)重的集貿(mào)市場(chǎng);重點(diǎn)查處集貿(mào)市場(chǎng)內(nèi)與工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和消費(fèi)者日常生活密切相關(guān)的各類假冒偽劣食品、農(nóng)副產(chǎn)品、日用工業(yè)品、重要工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、汽車(摩托車)零配件、家用電器、建筑和裝飾材料等商品。按照國(guó)辦《通知》的要求,整治期間,國(guó)家工商行政管理總局會(huì)同國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、公安部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家質(zhì)檢總局等有關(guān)部門在全國(guó)重點(diǎn)抓20個(gè)市場(chǎng)和浙江、廣東、河南、河北、湖南、湖北、山東、安徽、遼寧、四川、陜西等11個(gè)地區(qū),以點(diǎn)帶面,全面推動(dòng)集貿(mào)市場(chǎng)整治工作。國(guó)家工商總局決定專項(xiàng)整治工作從3月至8月分三個(gè)階段進(jìn)行。
項(xiàng)目
中韓雙方聯(lián)手開拓新疆蘭花市場(chǎng)
近日從烏魯木齊廣場(chǎng)舉行的"天牧杯"園林花卉藝術(shù)大賽上獲悉,由中韓雙方合作的年產(chǎn)二十萬(wàn)盆高檔蘭花項(xiàng)目已經(jīng)落戶烏魯木齊市郊,新疆在相繼成為全國(guó)薰衣草、一品紅、杜鵑、牡丹的主要花卉產(chǎn)地之后,又將成為大花惠蘭的重要產(chǎn)地。據(jù)了解,這個(gè)二十萬(wàn)盆大花惠蘭種植項(xiàng)目,由韓國(guó)青山花苑株式會(huì)社和新疆天牧實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司共同承擔(dān),韓方負(fù)責(zé)提供幼苗和技術(shù),中方提供人力及相關(guān)設(shè)施,該項(xiàng)目建成后可以滿足中國(guó)內(nèi)地大花惠蘭市場(chǎng)六分之一的需求。新疆從2001年才開始利用溫室技術(shù)進(jìn)行鮮花栽培,最先開始栽培成本低于十元人民幣的一品紅。首批五千盆本地產(chǎn)一品紅上市后,即以每盆五十元左右的價(jià)格被搶購(gòu)一空。隨著眾多的企業(yè)加入鮮花培育行業(yè),新疆已經(jīng)形成一個(gè)以烏魯木齊為中心輻射南北疆的網(wǎng)絡(luò)。在庫(kù)爾勒、阿克蘇、喀什、瑪納斯、奎屯等縣市都建有規(guī)模、檔次較高的花卉專業(yè)批發(fā)市場(chǎng)。
升級(jí)
廣州沙東有利國(guó)際服裝批發(fā)城改造完成
廣州市沙河服裝批發(fā)市場(chǎng)經(jīng)20年時(shí)間自發(fā)形成華南地區(qū)最大規(guī)模和影響的服裝集散地?,F(xiàn)有批發(fā)市場(chǎng)13個(gè),每天服裝批發(fā)量500噸,旺季可達(dá)800噸。但因歷史因素,原來(lái)存在嚴(yán)重的消防、交通、治安和衛(wèi)生等問(wèn)題,被列為廣州市十大火災(zāi)隱患之一。沙東有利集團(tuán)有限公司積極響應(yīng)市、區(qū)政府部署要求,投資2億元,實(shí)施沙河服裝批發(fā)市場(chǎng)改造升級(jí)第一期工程--廣州市沙東有利國(guó)際服裝批發(fā)市場(chǎng)城建設(shè)?,F(xiàn)該工程在市、區(qū)領(lǐng)導(dǎo)和部門的大力支持下,沙東有利集團(tuán)公司克服種種困難,經(jīng)過(guò)8個(gè)多月的奮戰(zhàn),2004年4月29日如期試業(yè),5月12日舉行升級(jí)改造落成開業(yè)典禮。一座高五層,面積4.4萬(wàn)平方米,順時(shí)螺旋上升無(wú)樓層分、集現(xiàn)代化設(shè)備設(shè)施于一身的、輻射華南地區(qū)、面向全國(guó),并逐步世界的融服裝批發(fā)銷售、寫字樓、展示服飾品牌、產(chǎn)品分銷、電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)信息、物流倉(cāng)儲(chǔ)配送、傳播服飾文化的現(xiàn)代化服裝批發(fā)專業(yè)市場(chǎng)矗立在廣州的東部。
要聞
一、國(guó)內(nèi)電視購(gòu)物頻道及美嘉購(gòu)物頻道發(fā)展歷程
1.電視購(gòu)物的類型。
電視購(gòu)物主要有兩種模式:電視直銷和專業(yè)電視頻道。二者的區(qū)別如表1:
電視直銷模式以橡果國(guó)際、七星購(gòu)物為代表,后者以湖南歡樂購(gòu)、央廣購(gòu)物、東方CJ為代表。
2.美嘉購(gòu)物頻道的發(fā)展。
由于我國(guó)電視直銷缺乏行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管,加上電視直銷相關(guān)方面的立法滯后,使得電視直銷虛假?gòu)V告時(shí)有發(fā)生,對(duì)消費(fèi)者權(quán)益和媒體公信力造成了嚴(yán)重?fù)p害。2006年7月,國(guó)家廣電總局和工商總局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于整頓廣播電視醫(yī)療資訊服務(wù)和電視購(gòu)物節(jié)目?jī)?nèi)容的通知》,對(duì)瘦身豐胸、減肥增高等“黑五類”進(jìn)行了重拳打擊。之后,又出臺(tái)了一系列相關(guān)措施,解決電視購(gòu)物行業(yè)的虛假?gòu)V告。
在這種背景下,2006年3月湖南廣播影視集團(tuán)與湖南衛(wèi)視注資億元成立“快樂購(gòu)物頻道”。它依托湖南衛(wèi)視品牌優(yōu)勢(shì),力圖打造中國(guó)新一代家庭購(gòu)物模式。2006年12月28日,央視宣布開播“CCTV中視購(gòu)物”頻道。2007年10月遼寧廣播電視臺(tái)立項(xiàng)并獨(dú)家投資創(chuàng)辦的百貨業(yè)態(tài)遼寧宜佳電視購(gòu)物有限公司,次年1月19日宜佳購(gòu)物節(jié)目開播。之后,國(guó)內(nèi)新生的購(gòu)物頻道如歡騰購(gòu)物、家家購(gòu)物、居家購(gòu)物、樂家購(gòu)物、好易購(gòu)等如雨后春筍紛紛涌現(xiàn)。
湖北省廣播電視臺(tái)抓住電視購(gòu)物行業(yè)發(fā)展的良好機(jī)遇,于2008年2月與韓國(guó)好麗友集團(tuán)合資成立湖北廣電美嘉商貿(mào)有限公司,共同投資近2億元開拓電視購(gòu)物市場(chǎng)。它是以原都市頻道為銷售主平臺(tái),成立美嘉購(gòu)物頻道,輔以網(wǎng)站、DM雜志、廣播等多種媒體渠道,立足湖北,面向全國(guó)的現(xiàn)代流通企業(yè)。它擁有近6000平米的辦公大樓、120個(gè)坐席容量的呼叫中心、400平米的演播室、超過(guò)1萬(wàn)平米的物流倉(cāng)庫(kù),每天播出24小時(shí),其中直播8小時(shí),在湖北省的覆蓋用戶達(dá)680萬(wàn)戶,物流配送直達(dá)全省13個(gè)市州102個(gè)縣市(區(qū))1220個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道),并于2009年覆蓋廣西壯族自治區(qū)。
目前,湖北美嘉電視購(gòu)物頻道所出售的產(chǎn)品種類豐富,從電子產(chǎn)品到家居用品,從品牌化妝品到服飾。2011年9月,美嘉購(gòu)物開始與房地產(chǎn)公司合作進(jìn)行房屋直銷。美嘉購(gòu)物每個(gè)產(chǎn)品播放時(shí)間20到40分鐘,產(chǎn)品介紹方式則采用高信息量、低宣傳語(yǔ)、全面詳細(xì)介紹的方式。在服務(wù)理念上,它為觀眾提供信賴基礎(chǔ)上的輕松購(gòu)物體驗(yàn);在商品開發(fā)上,瞄準(zhǔn)“新、奇、特、優(yōu)、廉”目標(biāo);在節(jié)目制作上,堅(jiān)持“真、善、美、專、趣”的傳播理念;在物流配送上,追求“快、準(zhǔn)、捷”;在售后服務(wù)上,做到“貼心、放心、耐心、專心”;在品牌建設(shè)上,致力于提高“知名度、滿意度、忠誠(chéng)度”。
美嘉購(gòu)物是湖北廣播電視臺(tái)探索商業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式的項(xiàng)目,也是得到各界共識(shí)的具有廣闊發(fā)展前景的廣電產(chǎn)業(yè)新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。
長(zhǎng)期以來(lái),電視行業(yè)盈利模式單一,創(chuàng)收主要靠廣告。但是,宏觀經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)和政策的變化都會(huì)給廣告創(chuàng)收帶來(lái)影響,給自負(fù)盈虧的廣電企業(yè)的運(yùn)營(yíng)帶來(lái)較大的風(fēng)險(xiǎn)。電視購(gòu)物則是電視臺(tái)、企業(yè)、消費(fèi)者三贏的營(yíng)銷傳播模式。它一方面為電視臺(tái)的運(yùn)營(yíng)提供新的創(chuàng)收渠道,進(jìn)行產(chǎn)業(yè)多元化運(yùn)作,降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),有助于提高電視臺(tái)的整體運(yùn)營(yíng)能力與管理水平;另一方面為企業(yè)提供了提升品牌形象的平臺(tái),為其產(chǎn)品提供了新的分銷渠道;同時(shí),由于電視購(gòu)物沒有中間環(huán)節(jié),同類的產(chǎn)品,價(jià)格一般比商場(chǎng)、超市低20%左右,為消費(fèi)者帶來(lái)了實(shí)惠。
二、美嘉購(gòu)物頻道發(fā)展優(yōu)勢(shì)
1.更加具有公信力和影響力。美嘉購(gòu)物頻道是由湖北廣電總臺(tái)和韓國(guó)好麗友集團(tuán)投資創(chuàng)建,前者是湖北省政府直屬正廳級(jí)單位,后者是韓國(guó)最大的娛樂集團(tuán)之一,業(yè)務(wù)涉及多種娛樂產(chǎn)業(yè),年收入超過(guò)200億元人民幣,在電視購(gòu)物、物流、零售方面有著豐富的經(jīng)驗(yàn),可謂是強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合。美嘉購(gòu)物頻道因其強(qiáng)大的媒體支撐和跨國(guó)集團(tuán)背景,更加具有公信力和影響力。
2.對(duì)低價(jià)與舒適購(gòu)物體驗(yàn)的追求。據(jù)美國(guó)家庭購(gòu)物電視網(wǎng)HSN統(tǒng)計(jì),收看節(jié)目的觀眾85%是婦女,年齡在40到50歲之間。大多數(shù)觀眾為年收入在4.5萬(wàn)美元左右的中產(chǎn)階層。盡管中國(guó)對(duì)電視購(gòu)物消費(fèi)者的研究缺乏量化分析,但從各家專業(yè)購(gòu)物頻道所出售的商品也可以推斷其目標(biāo)消費(fèi)群體與上述調(diào)查相差不大。這類消費(fèi)者有大量閑暇時(shí)間收看電視節(jié)目,有較強(qiáng)的消費(fèi)能力,對(duì)物品價(jià)格敏感。由于掌握電腦網(wǎng)絡(luò)這類高新技術(shù)對(duì)她們來(lái)說(shuō)有一定的障礙,電視自然而然地成了他們獲取資訊、生活?yuàn)蕵凡豢苫蛉钡闹匾馈k娨曨l道在中國(guó)這代人中的權(quán)威性很高,其品牌的美譽(yù)度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于任何一家商業(yè)網(wǎng)站。豐富的購(gòu)物經(jīng)歷,讓她們對(duì)商品的性價(jià)比比年輕一代更為敏感。專業(yè)電視購(gòu)物頻道縮短購(gòu)物流程,減少了中間商的加價(jià)環(huán)節(jié),產(chǎn)品從廠家直接到達(dá)目標(biāo)消費(fèi)者,商品價(jià)格自然對(duì)此類消費(fèi)者有著巨大吸引力。另外,美嘉購(gòu)物頻道一般提供享受七天免費(fèi)送貨上府、開箱驗(yàn)貨及貨到付款、七天免費(fèi)鑒賞期、對(duì)商品質(zhì)量不滿意可免費(fèi)退換及先行賠付等特色服務(wù)。這既為消費(fèi)者節(jié)省了交通成本、時(shí)間成本、精力成本,也為消費(fèi)者解除了訂購(gòu)商品不滿意的后顧之憂??傊?,這種方便快捷的購(gòu)物方式,給消費(fèi)者帶來(lái)了全新的舒適購(gòu)物體驗(yàn)。
3.美嘉購(gòu)物頻道是一種跨界經(jīng)營(yíng)的全新形式。通過(guò)電視購(gòu)物頻道,電視媒體不再拘泥于傳統(tǒng)的“節(jié)目—觀眾—廣告商”的二次銷售模式,而是直接和受眾接觸,省卻了中間環(huán)節(jié),能夠做到利潤(rùn)的最大化。通過(guò)這種方式,電視媒體轉(zhuǎn)型成為了商品銷售商,并且擁有自己的信息平臺(tái);而消費(fèi)者則足不出戶就能購(gòu)買到需要的商品。這種優(yōu)勢(shì)是傳統(tǒng)購(gòu)物模式無(wú)法比擬的。美嘉購(gòu)物頻道完全按照上市公司的模式組建并且進(jìn)行運(yùn)作,在營(yíng)銷、企劃、物流和電子商務(wù)與電視節(jié)目制作方面,引進(jìn)了大批高素質(zhì)的人才和職業(yè)經(jīng)理人,為美嘉購(gòu)物的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
三、美嘉購(gòu)物頻道發(fā)展的挑戰(zhàn)與不足
1.電視購(gòu)物的信譽(yù)問(wèn)題。這十幾年來(lái),電視直銷節(jié)目在各大電視臺(tái)進(jìn)行的轟炸式播出,其中不少夸大產(chǎn)品功效、虛假宣傳、欠缺售后服務(wù),給消費(fèi)者造成極其惡劣的影響,很多消費(fèi)者無(wú)法辨別專業(yè)的電視購(gòu)物頻道與電視直銷陷阱的區(qū)別。因此,電視購(gòu)物頻道制作的購(gòu)物節(jié)目很難在短時(shí)間內(nèi)吸引觀眾并引起其消費(fèi)欲望。
2.美嘉購(gòu)物頻道覆蓋難題。由于我國(guó)實(shí)行的是中央、省、市、縣四級(jí)辦電視和四級(jí)混合覆蓋的事業(yè)建設(shè)方針,造成了區(qū)域市場(chǎng)區(qū)隔明顯。電視頻道資源以地域行政為界。美嘉購(gòu)物作為一家省級(jí)非上星電視頻道,范圍限于所在省的行政區(qū)劃內(nèi)。盡管美嘉購(gòu)物已經(jīng)覆蓋廣西壯族自治區(qū),但是與位于第一梯隊(duì)的其他購(gòu)物頻道相比,覆蓋范圍還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。中視購(gòu)物基本實(shí)現(xiàn)全國(guó)主要城市的布點(diǎn)覆蓋;湖南快樂購(gòu)進(jìn)入了全國(guó) 40多個(gè)區(qū)域市場(chǎng);家有購(gòu)物頻道信號(hào)也覆蓋了23個(gè)省級(jí)行政區(qū)域,頻道信號(hào)輻射超2.2億電視觀眾。美嘉購(gòu)物頻道先天就被束縛了市場(chǎng)規(guī)模,規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)無(wú)法發(fā)揮,再加上第一梯隊(duì)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手正在蠶食湖北地區(qū)的市場(chǎng),美嘉購(gòu)物頻道面臨著被動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)的局面,有限的區(qū)域市場(chǎng)也在不斷壓縮,生存壓力越來(lái)越大。
3.美嘉購(gòu)物頻道細(xì)分市場(chǎng)模糊,產(chǎn)品類別相對(duì)單一。很多公司已經(jīng)意識(shí)到自己無(wú)法吸引市場(chǎng)中所有的買者,必須確定自己能夠提供最好的服務(wù)并借此得到最大盈利的市場(chǎng)部分。在各家購(gòu)物頻道提供相同的服務(wù)時(shí),產(chǎn)品是電視購(gòu)物競(jìng)爭(zhēng)的核心。美嘉購(gòu)物頻道產(chǎn)品線還過(guò)于單一,一般是 3C用品或者居家用品、美容用品,并沒有為其目標(biāo)受眾40~50歲的女性提供差異化產(chǎn)品與服務(wù),商品展示的形式也過(guò)于狹窄。
4.激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。電視購(gòu)物行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)除了來(lái)自本行業(yè)內(nèi)部不同企業(yè),如中視購(gòu)物、湖南快樂購(gòu)等,更強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手來(lái)自于淘寶、京東商城等一大批網(wǎng)上商城。它們不僅擁有龐大的消費(fèi)群體,更有著海量的產(chǎn)品。處于領(lǐng)軍地位的湖南快樂購(gòu),從開播截至到2011年銷售額70多億元,而淘寶僅2011年就5131億交易規(guī)模??鞓焚?gòu)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理陳剛說(shuō),從2011年開始,快樂購(gòu)提出從電視購(gòu)物向電子商務(wù)全面進(jìn)軍。根據(jù)他的規(guī)劃,到2013年快樂購(gòu)網(wǎng)購(gòu)業(yè)務(wù)和電視購(gòu)物要實(shí)現(xiàn)5:5平分天下,而到2015年,網(wǎng)購(gòu)業(yè)務(wù)占比要反超電視購(gòu)物。由此可以看出電子商務(wù)市場(chǎng)的巨大吸引力。
此外,美嘉購(gòu)物頻道還存在體制不順的問(wèn)題。
四、對(duì)美嘉購(gòu)物頻道未來(lái)發(fā)展的建議
1.做好美嘉購(gòu)物頻道長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃。公司的高層要高瞻遠(yuǎn)矚,在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中把握好企業(yè)未來(lái)的發(fā)展方向。方向的正確遠(yuǎn)比步子的大小更重要。湖南歡樂購(gòu)已經(jīng)提出從電視購(gòu)物向電子商務(wù)全面進(jìn)軍。作為電視購(gòu)物頻道第二梯隊(duì)的成員,我們是要緊跟其后,還是根據(jù)自身的發(fā)展?fàn)顩r做出其他的戰(zhàn)略調(diào)整,這需要湖北廣電集團(tuán)和韓國(guó)好麗友集團(tuán)的高層領(lǐng)導(dǎo)深思熟慮,積極根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化,做出戰(zhàn)略部署。一只眼睛盯住顧客,另一只眼睛盯住競(jìng)爭(zhēng)者。通過(guò)對(duì)顧客的關(guān)注,發(fā)現(xiàn)并建立有利可圖的顧客關(guān)系的突破性方法,根據(jù)自己的優(yōu)勢(shì)和目標(biāo)市場(chǎng)的特點(diǎn),不斷提升產(chǎn)品和服務(wù)。不能簡(jiǎn)單地模仿競(jìng)爭(zhēng)者,使自己因?yàn)檫^(guò)分重視對(duì)手而過(guò)于被動(dòng),畢竟,營(yíng)銷的起點(diǎn)在于對(duì)顧客和市場(chǎng)的正確理解。
2.通過(guò)營(yíng)銷手段提升美嘉購(gòu)物頻道的公信力和品牌美譽(yù)度。由于前些年電視購(gòu)物嚴(yán)重透支了消費(fèi)者信心,信息相對(duì)閉塞的中老年人中有很大一部分還是對(duì)電視購(gòu)物心有余悸,而這類人往往是電視購(gòu)物頻道的目標(biāo)客戶。因此,加強(qiáng)自身形象宣傳,有針對(duì)性地幫助這部分消費(fèi)者打消對(duì)美嘉購(gòu)物頻道的疑慮,讓消費(fèi)者對(duì)美嘉訂購(gòu)程序和售后服務(wù)有全面的認(rèn)識(shí),是美嘉購(gòu)物頻道日常營(yíng)銷應(yīng)該注意的。
美嘉購(gòu)物頻道從2010年開始嘗試與總臺(tái)其他6個(gè)電視頻道合作,每年上半年和下半年進(jìn)行二次并機(jī)直播的方式擴(kuò)大影響力,就是一個(gè)好的嘗試與開端。除了線上宣傳,對(duì)重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)地段、重點(diǎn)社區(qū)的線下宣傳也尤為重要。線下的宣傳不僅可以增強(qiáng)其影響力和公信力,同時(shí)也是深入了解其目標(biāo)受眾的一種方式。當(dāng)然,這些活動(dòng)都要經(jīng)過(guò)周密的籌劃,才能達(dá)到預(yù)期的效果。
3.增強(qiáng)商品的多樣性,建立自主品牌。電視購(gòu)物節(jié)目必須提供大量有獨(dú)特性的商品,才能不斷地吸引觀眾來(lái)購(gòu)買。全球最大的電視與網(wǎng)絡(luò)的百貨零售商克維思電視購(gòu)物公司,電視購(gòu)物節(jié)目中商品種類繁多。他們平均每星期推出250種新產(chǎn)品,其中不乏來(lái)自世界各國(guó)的“精品”。與之相比,美嘉購(gòu)物頻道在新產(chǎn)品的推出方面就顯得緩慢得多。
在商品開發(fā)方面要注意幾點(diǎn):a.產(chǎn)品種類更豐富、產(chǎn)品線更長(zhǎng),而將產(chǎn)品播出周期縮短。更新速度的加快,才能不讓消費(fèi)者產(chǎn)生疲勞和注意力轉(zhuǎn)移,顧客反復(fù)訂購(gòu)率便會(huì)上升,休眠顧客的人數(shù)會(huì)減少。b.創(chuàng)建自主品牌。在電視購(gòu)物過(guò)程中,若某一種產(chǎn)品的業(yè)績(jī)突出,且銷售周期較長(zhǎng),那么,電視購(gòu)物公司會(huì)考慮將其收購(gòu)為自有品牌,加大宣傳力度,極力打造品牌效用。
4.結(jié)合公司戰(zhàn)略和自身情況,逐步拓寬覆蓋面積。覆蓋面積是電視臺(tái)生存發(fā)展之本。目前,國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的購(gòu)物頻道如歡樂購(gòu)、央廣購(gòu)物、東方CJ,均立足本地市場(chǎng),逐步向周邊省市擴(kuò)散。歡樂購(gòu)從創(chuàng)辦開始就選擇在有線電視和數(shù)字電視頻道同時(shí)開播電視購(gòu)物,有線電視主要面向湖南的觀眾,數(shù)字電視則在全國(guó)播出。東方CJ立足上海市場(chǎng),逐漸向江浙輻射,現(xiàn)已覆蓋山東、甘肅部分地區(qū)。美嘉購(gòu)物頻道也應(yīng)和未開拓市場(chǎng)的電視臺(tái)積極溝通,通過(guò)租用或者與對(duì)方分享利潤(rùn)的方式,在當(dāng)?shù)芈涞?,獲得更多的受眾。也可考慮在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候進(jìn)入數(shù)字美嘉購(gòu)物頻道電視。當(dāng)然,這些都應(yīng)根據(jù)其戰(zhàn)略目標(biāo)穩(wěn)步推進(jìn),以免出現(xiàn) “規(guī)模不經(jīng)濟(jì)”的狀況。
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