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我省開展深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)要以解放思想為先導(dǎo),因?yàn)槲沂∈亲詈笠粋€(gè)撤出計(jì)劃經(jīng)濟(jì)陣地的,解放思想對(duì)我省更有典型性和針對(duì)性。解放思想要立足于從破除封建傳統(tǒng)文化,破除計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的傳統(tǒng)觀念,破除極“左”的傳統(tǒng)思潮等三個(gè)方面,著重解決不符合、不適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的舊理念、舊觀念,破解體制性的障礙和結(jié)構(gòu)性的矛盾,尋求更快更好地發(fā)展。
通過調(diào)查分析和梳理,我省在深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)中,解放思想要著力解決以下五個(gè)方面的問題:
一,破除因循守舊、自滿自足、小富即安的小農(nóng)意識(shí),樹立敢闖敢試,更快更好發(fā)展的新理念
聯(lián)系我省干部思想實(shí)際,不符合、不適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的舊觀念集中表現(xiàn)在三個(gè)方面:一是部分黨員干部中存在老守田園、不思進(jìn)取的惰性。二是不少干部群眾觀念上封閉、保守、落后,缺乏全面大開放的意識(shí)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的觀念,不善于主動(dòng)創(chuàng)新,不敢承擔(dān)責(zé)任,不愿冒風(fēng)險(xiǎn),缺乏南方地區(qū)干部群眾中那種敢闖敢干、敢為人先的精神狀態(tài)。三是習(xí)慣于縱向與自己的過去比,自滿自足。我省經(jīng)濟(jì)增長與發(fā)達(dá)省份相比差距很大。我們要樹立不進(jìn)則退,慢進(jìn)也要落后的理念。勇于破解發(fā)展難題,創(chuàng)新發(fā)展思路,轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、推進(jìn)科學(xué)發(fā)展。
二,破除官本位、物本位的狹隘觀念,樹立以人為本,注重民生的新理念
首先從官本位轉(zhuǎn)向民本位。我省實(shí)施計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的時(shí)間最早、最長,影響也最深,官本位思想很有市場(chǎng)。政府部門仍習(xí)慣于用計(jì)劃手段和行政干預(yù),一些部門管住、管死的手段多,扶持、搞活的辦法少。為此要通過改革與轉(zhuǎn)變政府職能,樹立管理就是服務(wù)的新理念。加大政策扶持力度,要大力削減行政審批權(quán)力和程序,減政放權(quán),服務(wù)基層,提高行政效率。
其次從物本位轉(zhuǎn)向人本位。受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)影響,我們?cè)谠u(píng)價(jià)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)上還存在很多見物不見人的現(xiàn)象,表現(xiàn)為對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展重?cái)?shù)量、輕質(zhì)量;重產(chǎn)值、輕效率;重速度、輕效益?;加術(shù)dp崇拜癥,嚴(yán)重背離了科學(xué)發(fā)展觀。要解放思想,改革政績(jī)觀,倡導(dǎo)發(fā)展為了人民、發(fā)展依靠人民、發(fā)展成果為人民共享。
三,破除片面的、短期的發(fā)展觀念,樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的新發(fā)展觀
科學(xué)發(fā)展強(qiáng)調(diào)全面協(xié)調(diào)的可持續(xù)發(fā)展,聯(lián)系我省實(shí)際就是要解放思想,實(shí)行“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”:
一是由過去重資源開發(fā)、依賴生產(chǎn)要素的投入、謀求數(shù)量擴(kuò)張的粗放式發(fā)展,轉(zhuǎn)向注重生態(tài)文明的可持續(xù)發(fā)展。要加大環(huán)境治理和生態(tài)保護(hù),減少資源消耗,加大節(jié)能減排力度,發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì),改善人民生產(chǎn)、生活和居住環(huán)境,把黑龍江真正建成生態(tài)大省。
二是我省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展由過去單純地追求經(jīng)濟(jì)總量,轉(zhuǎn)向到注重結(jié)構(gòu)調(diào)整上來。我省由于受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響,所有制結(jié)構(gòu)不合理,國有經(jīng)濟(jì)比重高,民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展慢、份額小、比重低,對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的拉動(dòng)力弱,必須著力調(diào)整所有制結(jié)構(gòu),提升民營經(jīng)濟(jì)份額,使非公有制經(jīng)濟(jì)在經(jīng)濟(jì)增長中發(fā)揮更大的作用。我省的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理,是農(nóng)業(yè)大省,但不是農(nóng)業(yè)強(qiáng)省;工業(yè)和建筑業(yè)的比重很高,但是大而不優(yōu),技術(shù)創(chuàng)新不足,產(chǎn)業(yè)層次不優(yōu)化。踐行科學(xué)發(fā)展觀調(diào)整好內(nèi)部的兩大結(jié)構(gòu)問題,為經(jīng)濟(jì)發(fā)展集聚后勁,實(shí)現(xiàn)更快更好發(fā)展。
四,破除孤立的、單打一的發(fā)展觀念和方法,樹立統(tǒng)籌兼顧科學(xué)發(fā)展的根本方法
科學(xué)發(fā)展觀的根本方法是統(tǒng)籌兼顧,它深刻反映了社會(huì)主義建設(shè)的內(nèi)在規(guī)律。聯(lián)系我省實(shí)際,解放思想,要認(rèn)真解決三個(gè)問題:
其一是樹立顧全大局的思想和統(tǒng)籌兼顧的思路,正確處理經(jīng)濟(jì)建設(shè)與文化建設(shè)的關(guān)系,把我省建成文化產(chǎn)業(yè)大省,實(shí)施“高教強(qiáng)省”的戰(zhàn)略,逐步把科教文化優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。
其二是要統(tǒng)籌城鄉(xiāng)的發(fā)展,我省是農(nóng)業(yè)大省,要加大對(duì)“三農(nóng)”的扶持力度,加快土地流轉(zhuǎn),建設(shè)規(guī)模農(nóng)業(yè)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè),建立城市反哺鄉(xiāng)村、工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)的機(jī)制。
其三是著眼于振興龍江加快發(fā)展,樹立大局觀念和一盤棋思想,讓部門利益服從整體利益,眼前利益服從長遠(yuǎn)利益,真正形成統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展的新格局。
五,破除計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的舊體制和工作作風(fēng),樹立市場(chǎng)機(jī)制的新理念和新思路
我省計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的舊“胎跡”很重,學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀首先要從傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)觀念中解放思想,解決障礙我省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的觀念、體制和機(jī)制問題。
第一,要樹立唯新唯實(shí)的新理念,以正在做的工作為中心,破除教條主義和形式主義,切實(shí)從省情出發(fā),研究具有龍江特色的發(fā)展思路。
隨著我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展和城市化進(jìn)程的加速,電梯保有量不斷增長,電梯運(yùn)行安全問題,已經(jīng)成為社會(huì)廣泛關(guān)注的熱點(diǎn)。截至2011年底,廣東全省在用電梯35.93萬臺(tái),占全國總量1/6,排在全國首位,并以年均20%左右的幅度增長。全省電梯制造單位79家、安裝改造維修單位622家(維保企業(yè)總數(shù)居全國之首,約占全國1/5)。
明確一個(gè)責(zé)任
《方案》通過確定電梯安全權(quán)責(zé)關(guān)系,明確了“使用權(quán)者”的首負(fù)責(zé)任,將“使用權(quán)者”作為第一責(zé)任人,對(duì)事故受害方承擔(dān)第一賠付責(zé)任。此舉將切實(shí)解決多年來因電梯運(yùn)營中的多個(gè)主體責(zé)任不清、維保環(huán)節(jié)混亂等困擾電梯安全監(jiān)管的難題。
一是確定了“使用權(quán)者”和明確了“首負(fù)責(zé)任”。電梯的“使用權(quán)者”就必須履行規(guī)定的各項(xiàng)使用權(quán)責(zé)任和義務(wù),并在辦理特種設(shè)備使用登記證時(shí)予以明確。當(dāng)發(fā)生電梯事故或故障造成損失時(shí),“使用權(quán)者”對(duì)事故受害方承擔(dān)第一賠付責(zé)任。只有當(dāng)受害者自愿直接追究其他相關(guān)責(zé)任者時(shí),第一責(zé)任者才免于承擔(dān)首負(fù)責(zé)任。電梯的“使用權(quán)者”有權(quán)聘請(qǐng)有資質(zhì)的維保和檢驗(yàn)單位依法開展電梯維保和檢驗(yàn)工作;有權(quán)收集可能影響電梯安全運(yùn)行的制造、安裝、維修、檢驗(yàn)和使用的相關(guān)資料,并要求相關(guān)單位和個(gè)人予以確認(rèn);有權(quán)對(duì)造成電梯事故的制造企業(yè)、安裝企業(yè)、維保企業(yè)、檢驗(yàn)單位和使用者追索相關(guān)損失。
二是電梯所有權(quán)和使用權(quán)既可以相統(tǒng)一也可以相分離。當(dāng)電梯所有權(quán)和使用權(quán)相統(tǒng)一時(shí),“所有權(quán)者”享有和履行“使用權(quán)者”的權(quán)利和義務(wù);當(dāng)電梯所有權(quán)和使用權(quán)相分離時(shí),必須由“所有權(quán)者”通過授權(quán)或委托的方式指定“使用權(quán)者”,并通過格式化合同明確“使用權(quán)者”的權(quán)利和義務(wù)。電梯安裝后,開發(fā)商或建設(shè)單位尚未將電梯交付電梯產(chǎn)權(quán)所有者的,該開發(fā)商或建設(shè)單位或其聘請(qǐng)的物業(yè)管理公司為電梯“使用權(quán)者”,必須承擔(dān)《特種設(shè)備安全監(jiān)察條例》和格式化合同明確規(guī)定的“使用權(quán)者”的各項(xiàng)責(zé)任和義務(wù)。
三是將電梯維護(hù)保養(yǎng)工作納入制造企業(yè)售后服務(wù)范疇予以明確。電梯制造企業(yè)應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)品隨機(jī)資料中明確電梯維保的注意事項(xiàng),從而指導(dǎo)“使用權(quán)者”選擇的維保企業(yè)對(duì)電梯進(jìn)行正確的維保。電梯制造企業(yè)應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)品出廠說明書中明確電梯或重要部件的正常使用年限,當(dāng)電梯運(yùn)行接近正常使用年限時(shí),“使用權(quán)者”有權(quán)向原制造企業(yè)咨詢,制造企業(yè)應(yīng)當(dāng)就電梯更新、改造、移裝、報(bào)廢提出建議并向行政監(jiān)管部門報(bào)告。電梯“使用權(quán)者”不采納制造企業(yè)的意見和建議時(shí),免除制造企業(yè)的對(duì)應(yīng)安全責(zé)任。
四是特種設(shè)備安全監(jiān)管部門負(fù)責(zé)規(guī)定統(tǒng)一格式的電梯檢驗(yàn)合格標(biāo)志,列明電梯的設(shè)備注冊(cè)代碼、使用單位、制造單位、維保單位、檢驗(yàn)單位、下次檢驗(yàn)日期、應(yīng)急救援電話,由檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)填寫后交“使用權(quán)者”,并由“使用權(quán)者”責(zé)任人簽名確認(rèn)后在電梯內(nèi)張貼和按時(shí)更換。
改革兩種模式
(一)改革電梯維保運(yùn)作模式,消除當(dāng)前“使用權(quán)者”傾向于選用“質(zhì)次價(jià)低”的維保單位現(xiàn)象,構(gòu)建以制造企業(yè)為主體的職責(zé)體系。
廣東的電梯維保企業(yè)主要有4種類型:一是電梯制造企業(yè)下屬的維保公司;二是分別具有安裝和維修資質(zhì)的公司;三是具有單獨(dú)維修資質(zhì)的公司;四是物業(yè)公司下屬的電梯維修公司。此外,外省注冊(cè)且在廣東省設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或分公司的企業(yè)也不在少數(shù)。這些企業(yè)流動(dòng)性較大,且復(fù)雜多變。由此,廣東省電梯維保市場(chǎng)形成了省內(nèi)、省外維保企業(yè)并存的格局。由于責(zé)任鏈條不清晰,主體責(zé)任落實(shí)不到位,維保行業(yè)亂象叢生。掛靠現(xiàn)象嚴(yán)重,一些有資格證書的維修人員通過掛靠方式,游走在幾家企業(yè)之間;低價(jià)惡性競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致企業(yè)利潤攤薄,為彌補(bǔ)利潤損失,維保企業(yè)會(huì)產(chǎn)生偷工減料行為,一些低價(jià)維保企業(yè)甚至通過減少保養(yǎng)項(xiàng)目來彌補(bǔ)成本壓力,致使維保質(zhì)量下降,現(xiàn)在電梯維保市場(chǎng)實(shí)際上處于一種“劣勝優(yōu)汰”的惡性競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中,“使用權(quán)者”傾向于選用“質(zhì)次價(jià)低”的維保單位,而最有能力承擔(dān)維保職責(zé)的制造企業(yè)卻無法成為維保市場(chǎng)的主體力量。
電梯作為一種機(jī)械裝置,很大程度上要靠日常到位的維護(hù)保養(yǎng)才能做到安全運(yùn)行。為了從根本上解決上述問題,《方案》提出將電梯維保工作納入電梯制造單位售后服務(wù)范疇,作為制造單位應(yīng)盡的義務(wù)和責(zé)任。
一是鼓勵(lì)和提倡電梯制造單位直接從事或者通過授權(quán)和委托其他維保公司對(duì)其產(chǎn)品進(jìn)行維保,并由電梯制造企業(yè)領(lǐng)取維保資質(zhì)證書,逐步建立起電梯制造企業(yè)從設(shè)計(jì)、制造、安裝、改造、維修和維護(hù)保養(yǎng)全過程的終身服務(wù)負(fù)責(zé)制,構(gòu)建以制造單位為主的維保體系。
二是電梯制造單位自己設(shè)立授權(quán)或委托維保企業(yè),維保本企業(yè)制造的電梯,在向電梯所在地行政監(jiān)管部門備案后,無需獲得行政許可,無需領(lǐng)取維修資質(zhì)證書(維保非其制造電梯、進(jìn)口的電梯除外),維保質(zhì)量由電梯制造企業(yè)負(fù)第一責(zé)任。
三是“使用權(quán)者”選擇未經(jīng)制造企業(yè)授權(quán)的維保公司從事電梯維保時(shí),電梯維保質(zhì)量由簽約維保公司負(fù)責(zé),制造單位對(duì)因維保不當(dāng)造成的電梯損害、安全隱患和事故不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
四是電梯制造單位對(duì)在設(shè)計(jì)、制造、安裝過程中存在質(zhì)量瑕疵和安全隱患的電梯,應(yīng)當(dāng)采取積極措施主動(dòng)召回和改正,及時(shí)消除安全隱患。政府監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)此類瑕疵和隱患,應(yīng)當(dāng)責(zé)令電梯制造單位強(qiáng)制召回改正并對(duì)其依法實(shí)施查處。
理性而清醒地認(rèn)識(shí)我區(qū)區(qū)情的階段性特征和規(guī)律,既不自甘落后,無所適從,也不浮躁冒進(jìn),急于求成,必須要努力培育科學(xué)思維,以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),沉著把握發(fā)展面臨的新課題新矛盾。只有形成科學(xué)的思維方式,才能夠全面認(rèn)識(shí)工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化、市場(chǎng)化、國際化進(jìn)程中的風(fēng)云變幻,善于把握發(fā)展機(jī)遇,科學(xué)分析我區(qū)發(fā)展所面臨的新機(jī)遇、新挑戰(zhàn),堅(jiān)定不移地走科學(xué)發(fā)展道路。
努力培育科學(xué)思維,就要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求,著力克服因循守舊、畏首畏尾、患得患失的思想觀念和心理,形成創(chuàng)新思維、開放思維。學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀,是在深刻變化的國內(nèi)外形勢(shì)下推動(dòng)我區(qū)發(fā)展的迫切需要。當(dāng)前,我區(qū)正處于發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期,機(jī)遇前所未有,挑戰(zhàn)也前所未有,尤其是國際金融危機(jī)影響面逐漸擴(kuò)大、我國外貿(mào)出口呈下降趨勢(shì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩、國際國內(nèi)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、產(chǎn)業(yè)發(fā)展重新洗牌等等,勢(shì)必會(huì)對(duì)我區(qū)的發(fā)展產(chǎn)生影響。停頓和倒退沒有出路,必須直面挑戰(zhàn),審時(shí)度勢(shì),重點(diǎn)突破。只有努力形成科學(xué)的思維方式,才能保持清醒的頭腦,沉著應(yīng)對(duì),勇于探索,敢于創(chuàng)新,在科學(xué)發(fā)展的道路上有所作為,有大作為。
努力培育科學(xué)思維,就要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求,著力克服片面主觀、狹隘封閉的思想觀念,善于辯證思維、理性思維。我區(qū)學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀確立“推動(dòng)科學(xué)發(fā)展,構(gòu)筑新高地,打造新一極”這個(gè)主題,把全面實(shí)施科學(xué)發(fā)展三年計(jì)劃作為載體,這既是我區(qū)落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的具體實(shí)踐,也是我區(qū)實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、跨越發(fā)展的戰(zhàn)略舉措。以更加開闊的視野,強(qiáng)化科學(xué)思維、辯證思維,才能自覺堅(jiān)定地樹立全區(qū)一盤棋意識(shí),圍繞這一個(gè)主題和載體,推動(dòng)改革創(chuàng)新,深化開放合作,有效統(tǒng)籌、配置、利用全區(qū)各地的優(yōu)勢(shì)資源,形成新的發(fā)展優(yōu)勢(shì)與發(fā)展合力,推動(dòng)我區(qū)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。
摘 要 隨之市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的深入進(jìn)行,企業(yè)發(fā)展面臨著巨大的挑戰(zhàn)。現(xiàn)代企業(yè)要在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展,需要加強(qiáng)內(nèi)外各方面的管理。對(duì)內(nèi)方面,建立現(xiàn)代內(nèi)控管理制度是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的有效手段,在貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的理論指導(dǎo)下,本文就如何建立現(xiàn)代內(nèi)控管理制度作了相關(guān)探討,旨在為構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制管理制度提供理論依據(jù),為企業(yè)發(fā)展作出相應(yīng)指導(dǎo)。
關(guān)鍵詞 科學(xué)發(fā)展觀 內(nèi)控 管理制度
一、內(nèi)控及內(nèi)控管理制度
探討建立現(xiàn)代內(nèi)控管理制度之前,我們先來了解何謂“內(nèi)控”。內(nèi)控即內(nèi)部控制,最初在1949年的美國會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)審計(jì)程序委員會(huì)上提出,因此,主要是針對(duì)會(huì)計(jì)界或者審計(jì)界而言。隨著社會(huì)的進(jìn)步、世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,內(nèi)部控制的定義也不斷的得到修正和完善,發(fā)展至今,內(nèi)控主要是指,為了保證企業(yè)運(yùn)營的各項(xiàng)業(yè)務(wù)高效進(jìn)行,企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告可靠真實(shí),企業(yè)內(nèi)的相關(guān)法規(guī)、制度被大家遵守,由董事會(huì)、經(jīng)營者及其他成員實(shí)施控制管理的一種過程。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制是為了企業(yè)價(jià)值的最大化;其主要內(nèi)容則包括資本控制、組織控制、目標(biāo)管理、人員控制、制度控制、監(jiān)督激勵(lì)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等各個(gè)方面。內(nèi)部控制隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展,已成為企業(yè)比較重要的管理機(jī)制。
內(nèi)控管理制度顧名思義,可以簡(jiǎn)單的理解為企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理的一系列制度。其涵蓋的內(nèi)容十分廣泛,包含了企業(yè)管理的各個(gè)方面各個(gè)環(huán)節(jié)。如果從控制內(nèi)容上劃分,則可分為會(huì)計(jì)控制和管理控制。其中,會(huì)計(jì)控制是指預(yù)算、財(cái)務(wù)收支審核、審計(jì)等方面的控制,而管理控制則是指組織控制、授權(quán)批準(zhǔn)、人員素養(yǎng)、投資風(fēng)險(xiǎn)、激勵(lì)與責(zé)任追究等方面的控制。雖然我國的一些企業(yè)在長期經(jīng)營的實(shí)踐中得出一些關(guān)于內(nèi)部控制管理制度建設(shè)方面的經(jīng)驗(yàn),但是隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的深入發(fā)展,世界經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的速度加快,企業(yè)生存的環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了較大變化。在與時(shí)俱進(jìn)的科學(xué)發(fā)展觀要求下,已經(jīng)建立的內(nèi)控管理制度需要健全和完善,以跟上時(shí)代的步伐。因此,我們認(rèn)為當(dāng)前我國企業(yè)現(xiàn)代內(nèi)部控制制度的建設(shè)應(yīng)以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)來進(jìn)行。
二、如何建立現(xiàn)代內(nèi)控管理制度
1.以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),以人為本
科學(xué)發(fā)展觀的核心是以人為本,其具體內(nèi)容的第一條即以人為本的發(fā)展觀。人是企業(yè)發(fā)展的核心,建立現(xiàn)代內(nèi)控管理制度應(yīng)該首先著眼于企業(yè)的人員。以人為本的現(xiàn)代內(nèi)控管理制度建設(shè)不僅是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的實(shí)踐要求,更是時(shí)展的必然要求。因此,在建立現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控制度時(shí),應(yīng)加強(qiáng)和完善對(duì)人員素質(zhì)的控制,尤其是對(duì)企業(yè)發(fā)展中領(lǐng)導(dǎo)層人員的控制,對(duì)他們的控制是內(nèi)部控制的核心。在對(duì)人員的考核管理上建立一套科學(xué)的考核指標(biāo),對(duì)企業(yè)各部門負(fù)責(zé)人實(shí)行有效控制。建立和實(shí)施企業(yè)經(jīng)營效益、市場(chǎng)拓展、投資風(fēng)險(xiǎn)控制這幾個(gè)方面的考核內(nèi)容體系。當(dāng)然,所建立的考核體系里考核的指標(biāo)必須是科學(xué)、先進(jìn)、合理的,還需要確保上報(bào)的資料是真實(shí)可靠的。
在對(duì)人員的管理上,除了“管人”還應(yīng)“勵(lì)人”和“育人”。勵(lì)人之道最主要是有公正、公平、公開的激勵(lì)機(jī)制。從人的需求出發(fā),我們可以采取這些激勵(lì)的方法,比如:①設(shè)計(jì)合理的薪酬結(jié)構(gòu)制度。②引入適當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)機(jī)制。③建立與人員的長期合作關(guān)系。
2.企業(yè)內(nèi)控要做到全面監(jiān)管,統(tǒng)籌兼顧
對(duì)于當(dāng)前我國企業(yè)內(nèi)部控制管理來說,全面監(jiān)管,統(tǒng)籌兼顧的思想非常實(shí)用。企業(yè)內(nèi)部控制涵蓋內(nèi)容廣泛,內(nèi)控管理制度也包括方方面面。在建立現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控管理制度時(shí),不可能面面俱到,需要有主有次,統(tǒng)籌兼顧。
當(dāng)前我國企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè),應(yīng)從比較重要的方面或薄弱的環(huán)節(jié)入手。內(nèi)控管理中的會(huì)計(jì)控制方面比較重要,而財(cái)務(wù)收支審核與審計(jì)控制又是會(huì)計(jì)控制的主體,因此,對(duì)這個(gè)方面的控制是企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資安全和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)可靠有效的重要保障。另外,在內(nèi)控制度的管理控制上,投資風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任追究方面的控制也比較重要,故在內(nèi)控管理制度建立時(shí)要抓住重點(diǎn)的“財(cái)務(wù)收支審核與審計(jì)控制”和“投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與責(zé)任追究控制”制度的建設(shè)。
首先,在財(cái)務(wù)收支審核控制制度建設(shè)方面,我們可以加強(qiáng)以資金為鏈條的財(cái)務(wù)收支審核控制,這樣能達(dá)到企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的目的。由于財(cái)務(wù)收支的問題較多和矛盾較為集中,因此,對(duì)這方面的監(jiān)管和控制一直都是會(huì)計(jì)控制中比較有難度的環(huán)節(jié)?,F(xiàn)代內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度建設(shè)之后,能使企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理工作制度化、規(guī)范化,這些監(jiān)管制度使得會(huì)計(jì)管理工作有據(jù)可依、有章可循,能更好得發(fā)揮財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的職能。在內(nèi)部審計(jì)控制制度建設(shè)方面,要嚴(yán)格監(jiān)督企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)按照規(guī)定的計(jì)劃和擬定的路線執(zhí)行,對(duì)標(biāo)準(zhǔn)是否合理、是否遵循成本效益原則、預(yù)訂目標(biāo)的達(dá)成情況以及會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性、企業(yè)行為的合法性等方面做出強(qiáng)有力的監(jiān)管。因?yàn)橹挥羞@樣有效的內(nèi)控審計(jì)制度才能保持企業(yè)內(nèi)控制度的有效性,保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)準(zhǔn)確和財(cái)產(chǎn)安全,是防止貪污浪費(fèi)的重要屏障。
其次,投資風(fēng)險(xiǎn)控制與責(zé)任追究制度的建設(shè)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo),企業(yè)需要高素質(zhì)的管理團(tuán)隊(duì)和科學(xué)的規(guī)章制度作為保障。風(fēng)險(xiǎn)控制與責(zé)任追究制度則可以為企業(yè)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)提供制度上的保證,也是有力地促進(jìn)企業(yè)內(nèi)控管理制度貫徹實(shí)施的動(dòng)力機(jī)制。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制是要求大家樹立起風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),并針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立起相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。希望通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等措施起到對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制的作用。在企業(yè)責(zé)任追究控制制度建立上,則是要根據(jù)各部門性質(zhì)和員工職業(yè)素養(yǎng)要求,賦予每個(gè)員工相應(yīng)的工作職責(zé)和權(quán)限,制度操作流程和事務(wù)處理程序,并明確規(guī)定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲,這樣內(nèi)控管理就能達(dá)到效果。
3.以現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)為手段,建立信息化的管理制度
現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)和科學(xué)技術(shù)發(fā)展迅猛,在客觀上要求企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制管理時(shí)要不斷創(chuàng)新,改變傳統(tǒng)的觀念以適應(yīng)如今經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)。如今很多的科學(xué)信息技術(shù)都可以擬用到企業(yè)管理中來。與現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)接軌,針對(duì)企業(yè)的內(nèi)控管理制度,我們可以建立企業(yè)內(nèi)控管理信息系統(tǒng)。因?yàn)?任何企業(yè)的內(nèi)控管理系統(tǒng),都需要有正確信息,并需要信息的暢通和信息的及時(shí)反饋。一個(gè)良好的信息溝通系統(tǒng)可以使管理者及時(shí)掌握企業(yè)營運(yùn)的整體狀況和組織中發(fā)生著的事情。信息系統(tǒng)的好壞能夠直接影響企業(yè)內(nèi)控管理的效率。
因此,在建立現(xiàn)代內(nèi)控管理制度時(shí),應(yīng)充分使用系統(tǒng)信息方法,用以提高企業(yè)作為一個(gè)系統(tǒng)的可靠性,調(diào)整員工的行為以充分激發(fā)人的主觀能動(dòng)性。企業(yè)建立一個(gè)信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò),可視為信息情報(bào)中心,能從組織機(jī)構(gòu)、人員配備、工作程序上保證信息的搜集、貯存、加工、輸出和使用。這個(gè)內(nèi)控管理信息系統(tǒng)主要包括這些內(nèi)容:①有關(guān)內(nèi)控對(duì)象的信息收集與反饋;②通過系統(tǒng)分析對(duì)對(duì)象進(jìn)行控制;③內(nèi)控信息系統(tǒng)自身信息的傳遞和交換。內(nèi)控對(duì)象的信息系統(tǒng),需要加強(qiáng)有關(guān)內(nèi)控對(duì)象信息收集、反饋渠道的建設(shè),還需要采用靈活有效的方式,分層次進(jìn)行。使用信息技術(shù)來建立內(nèi)控管理信息系統(tǒng),可以減少和消除內(nèi)部人為控制的影響因素,以確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施。加強(qiáng)內(nèi)控信息系統(tǒng)內(nèi)部的信息交換,開設(shè)局域網(wǎng)網(wǎng)上論壇、企業(yè)短信平臺(tái),促進(jìn)企業(yè)內(nèi)外部的信息交換與溝通。
4.企業(yè)內(nèi)控管理制度建設(shè)要注意企業(yè)文化的建設(shè)
企業(yè)文化指的是企業(yè)組織在一定的民族文化傳統(tǒng)中逐步形成的具有本企業(yè)特征的基本信念、價(jià)值觀念、道德規(guī)范、規(guī)章制度、生活方式、人文環(huán)境以及與此相適應(yīng)的思維方式和行為方式的總和。它包括道德及行為標(biāo)準(zhǔn)以及如何在實(shí)務(wù)中溝通與強(qiáng)化該標(biāo)準(zhǔn)。
企業(yè)內(nèi)控管理制度的實(shí)施需要人來執(zhí)行,如果沒有相應(yīng)素質(zhì)和品行的人去執(zhí)行嚴(yán)密的企業(yè)內(nèi)控管理制度,建立的制度就毫無意義。所以,企業(yè)員工的文化素質(zhì)和道德修養(yǎng)是企業(yè)內(nèi)控管理制度建設(shè)最終能否有效執(zhí)行的重要因素。因此,現(xiàn)代企業(yè)需要加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè),重視企業(yè)文化起到的無形作用,充分發(fā)揮企業(yè)文化不可抗拒的力量來影響企業(yè)內(nèi)控管理。在建立現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控管理制度的同時(shí),注意企業(yè)文化的建設(shè),使企業(yè)具備強(qiáng)大的團(tuán)隊(duì)合作精神,讓企業(yè)員工有共同的奮斗目標(biāo)和品德行為規(guī)范,這將有助于企業(yè)內(nèi)控管理制度的真正落實(shí)。
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關(guān)鍵詞 利率市場(chǎng)化 金融自由化 民間金融
1 利率市場(chǎng)化概念
利率即利息率,指借貸期內(nèi)所形成的利息額與所貸資金額的比率。①它可以連接宏觀經(jīng)濟(jì)與微觀經(jīng)濟(jì),一些宏觀調(diào)控政策通過利率這個(gè)傳導(dǎo)器而發(fā)揮作用,從而對(duì)國民收入進(jìn)行分配與再分配??梢哉f利率與人們的生活息息相關(guān),而且扮演著很重要的角色。所謂利率市場(chǎng)化就是在金融市場(chǎng)上,金融機(jī)構(gòu)通過自己的資金狀況以及對(duì)市場(chǎng)動(dòng)向的判斷,自主的調(diào)節(jié)利率水平。這樣利率就可以充分發(fā)揮市場(chǎng)調(diào)節(jié)作用,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)更協(xié)調(diào)的發(fā)展。但利率市場(chǎng)化并不等于完全取消貨幣當(dāng)局對(duì)利率的干預(yù),只是其干預(yù)方式由直接逐步轉(zhuǎn)向間接而已。②準(zhǔn)確的說是形成以中央銀行基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ),由市場(chǎng)供求雙方共同決定的市場(chǎng)利率以及利率形成機(jī)制。
2 利率市場(chǎng)化的理論基礎(chǔ)和實(shí)現(xiàn)的意義
利率市場(chǎng)化的概念是以美國的兩位經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅納德·麥金農(nóng)(R. J. Mckinnon) 和愛德華·肖(E. S. Show) 提出的“金融自由化”作為理論基礎(chǔ)的。③在70年代,當(dāng)時(shí)的發(fā)展中國家普遍存在金融市場(chǎng)不完全、政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)過度的問題,這些問題制約了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,被形象的稱之為“金融壓抑”。而“金融自由化”正是針對(duì)“金融壓抑”的這種現(xiàn)象順勢(shì)提出,以此來減少政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù),加大金融深化,并確定市場(chǎng)機(jī)制的基礎(chǔ)作用。利率市場(chǎng)化在長期以來就被認(rèn)為是實(shí)現(xiàn)“金融自由化”的重要內(nèi)容。
從微觀講,利率市場(chǎng)化之后,隨著存款利率上限的放開,商業(yè)銀行的資本充足度在《巴塞爾協(xié)議III》出臺(tái)后,將面臨更大挑戰(zhàn),利率風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)將大大提升。這就迫使商業(yè)銀行不得不實(shí)行金融創(chuàng)新,轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念,完善和加強(qiáng)金融服務(wù)質(zhì)量等等一系列措施以應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn),增加競(jìng)爭(zhēng)力。這在客觀上促進(jìn)了金融體制的改革,使金融市場(chǎng)呈現(xiàn)出一個(gè)良好的競(jìng)爭(zhēng)局面。
從宏觀講,利率市場(chǎng)化可以使利率更好的發(fā)揮經(jīng)濟(jì)杠桿的作用,有效的傳遞資金價(jià)格,使貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制更為健全和完善。因?yàn)樵谪泿耪邔?shí)行過程中,銀行同業(yè)拆借利率、再貸款利率、國債回購市場(chǎng)利率等是否具有彈性,市場(chǎng)是否完善,都會(huì)影響貨幣政策的有效性。只有這些利率實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化,間接宏觀調(diào)控效應(yīng)才會(huì)大大提高。再者,利率市場(chǎng)化保護(hù)了儲(chǔ)蓄者的切身利益,會(huì)促進(jìn)儲(chǔ)蓄向投資的轉(zhuǎn)化,加快經(jīng)濟(jì)建設(shè)的步伐。
3 我國利率市場(chǎng)化的進(jìn)程
1996年,我國便開始啟動(dòng)利率市場(chǎng)化改革,但因?yàn)槲覈囟ǖ膰椤幵谏鐣?huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下,這個(gè)改革的歷程從一開始就注定是緩慢而艱辛的。在《2002年中國貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》中,中國人民銀行公布了中國利率市場(chǎng)化改革的總體思路:先外幣、后本幣;先貸款、后存款;現(xiàn)長期、大額,后短期、小額。④這樣一來,我國利率市場(chǎng)化的進(jìn)程實(shí)質(zhì)上被分為了三大部分,即貨幣市場(chǎng)利率市場(chǎng)化,資本市場(chǎng)利率市場(chǎng)化以及金融機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)銀行存貸款利率市場(chǎng)化。在這一改革進(jìn)程中,我國先從簡(jiǎn)化利率種類開始,然后大體按照改革的總體思路穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化。從1996-2007年期間,人民銀行累計(jì)簡(jiǎn)化、放棄了120多種利率的管理。截至到目前,利率市場(chǎng)化的核心已集中到存貸款利率的改革上。
4 我國利率市場(chǎng)化進(jìn)程中的問題
目前,我國金融市場(chǎng)存在著一個(gè)看似矛盾而又十分嚴(yán)峻的問題:一方面銀行利潤逐年攀升,另一方面,中小企業(yè)融資越來越困難。究其原因,不難發(fā)現(xiàn),這種現(xiàn)象正是由于我國銀行業(yè)特殊的經(jīng)營體制所導(dǎo)致的。由于銀行對(duì)大企業(yè)放款成本高、收益低,因此對(duì)企業(yè)的放款條件標(biāo)準(zhǔn)多以大中型企業(yè)為對(duì)象制定,小企業(yè)能達(dá)標(biāo)的極少。結(jié)合上文的分析,我們得出產(chǎn)生這種現(xiàn)象的深層次原因是:存貸款利率尚未完全實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化。這樣一來存款利率一直保持在低位,貸款利率上限放開,在央行加息的背景下,必然會(huì)使得銀行提升貸款利率,導(dǎo)致存貸利差進(jìn)一步擴(kuò)大,并最終導(dǎo)致銀行利潤持續(xù)走高。而繼續(xù)實(shí)行過高的存貸利差,也讓銀行不愿意將信貸資源投放到小微企業(yè)和“三農(nóng)”等領(lǐng)域。可見,要想這種矛盾現(xiàn)象有所改觀,我們還應(yīng)從商業(yè)銀行的經(jīng)營體制和金融市場(chǎng)的合理布局入手。
4.1 我國商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)單一
首先,我們結(jié)合2009年和2010年我國幾家商業(yè)銀行的年報(bào)以及銀監(jiān)會(huì)披露的一些監(jiān)管數(shù)據(jù)來探究一下我國商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀。
由圖1和圖2可知,我國商業(yè)銀行近兩年經(jīng)營收入結(jié)構(gòu)較為單一,并高度依賴各種形式的凈利息收入,占比高達(dá)60%~80%,主要包括存貸利差、同業(yè)間往來業(yè)務(wù)的凈利息以及債券投資凈利息等,其中存貸利差又占據(jù)了絕大部分。據(jù)銀監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì),2011年銀行業(yè)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)凈利潤1.04萬億,同比增長36.34%,而銀行利潤的來源,有超過80%來自存貸利差。
但不可否認(rèn)的是,我國商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)正逐步優(yōu)化,通過2009年和2010年的對(duì)比,可以看出,凈利息收入小幅增長的同時(shí),手續(xù)費(fèi)和傭金凈收入所占比重也有所增加,但這與國外銀行近50%的中間業(yè)務(wù)收入占比還存在一定差距。
4.2 我國商業(yè)銀行自主定價(jià)能力弱
經(jīng)過多年市場(chǎng)化的改革,我國的商品和勞務(wù)價(jià)格以實(shí)現(xiàn)了由市場(chǎng)供求決定,而作為非常重要的資金的價(jià)格——利率,還在受中央政府的管制。由圖3可以看出,我國商業(yè)銀行的貸款利率大多是按央行的基準(zhǔn)利率執(zhí)行,即使浮動(dòng)也是很小的區(qū)間。2008年3月份以基準(zhǔn)利率執(zhí)行的有近40%,到2010年3月份,仍有近28%??梢?,我國商業(yè)銀行貸款利率較為集中,自主定價(jià)能力也較弱。只是“坐等”央行規(guī)定的利差,資本應(yīng)用效率低下,阻礙了金融體制的改革。再者,由于自主定價(jià)能力彈性小,使得我國商業(yè)銀行利潤獲取能力有限。因此,我國商業(yè)銀行在貸款利率及其他資產(chǎn)定價(jià)方面上有很大發(fā)展空間。
4.3 民間金融發(fā)展舉步維艱,商業(yè)銀行“金融壟斷”
近幾年,我國中小企業(yè)如雨后春筍般發(fā)展迅猛,中小企業(yè)的存在和發(fā)展不僅提高了國民財(cái)富的積累,同時(shí)也在創(chuàng)新和解決就業(yè)方面有巨大的意義。在過去的一年,銀行連續(xù)幾次加息,使得許多小微企業(yè)難以從正規(guī)金融獲得生存和發(fā)展所需的資本,民間借貸因此得到發(fā)展。
民間融資市場(chǎng)是由民間自發(fā)形成的,其組織形式多樣化。在我國,像地下錢莊、標(biāo)會(huì)和農(nóng)村合作基金等在法律上是被禁止的,被稱為“地下金融”。而對(duì)典當(dāng)行及擔(dān)保公司等,雖然法律上承認(rèn)其組織形式,但對(duì)他們的經(jīng)營范圍和利率水平都有嚴(yán)格限制。目前,只有易吸收民間資本而成立的小額貸款公司、農(nóng)村信用合作社及村鎮(zhèn)銀行是完全被法律所認(rèn)可和保護(hù)的。
商業(yè)銀行借貸成本高,形成“金融壟斷”,民間金融不能合法化,發(fā)展舉步維艱,二者發(fā)展的不協(xié)調(diào),最終導(dǎo)致了小微企業(yè)融資陷入困境。
4.4 間接融資比重大,融資市場(chǎng)發(fā)展不均衡
由于我國資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá),間接融資成了中小企業(yè)的主要融資渠道,其90%以上的資金來源于間接融資,即主要來源于銀行貸款,而在發(fā)達(dá)國家,中小企業(yè)來源于銀行的資金僅占全部資金來源額20%左右。我國中小企業(yè)融資渠道存在著間接融資方式單一,直接融資渠道匱乏等問題。
初步統(tǒng)計(jì),2012年1月社會(huì)融資規(guī)模為9559億元,比上年同期少8001億元。而企業(yè)債券凈融資442億元,同比減少570億元,作為直接融資的兩個(gè)重要指標(biāo)——新增債券融資和新增股票融資,均大幅度減少。
5 關(guān)于我國利率市場(chǎng)化改革的建議和設(shè)想
中國的利率市場(chǎng)化是一個(gè)意義深遠(yuǎn),利國利民的經(jīng)濟(jì)政策,從1996年至今,我國循序漸進(jìn),穩(wěn)步的進(jìn)行改革,與此同時(shí),不斷完善改革所需的外部條件。至今,已取得一些成效。但隨著我國市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展,金融體制的改革顯得更為迫切,利率市場(chǎng)化改革將成為繼商業(yè)銀行上市之后銀行業(yè)的“第”。在2012年兩會(huì)上,利率市場(chǎng)化改革問題也成了代表們熱議的話題。通過一段時(shí)間的學(xué)習(xí)和分析,針對(duì)我國利率市場(chǎng)化進(jìn)程中存在的問題,筆者提出了自己的一些建議和設(shè)想。
5.1 大力拓展中間業(yè)務(wù)比例,加強(qiáng)商業(yè)銀行盈利能力
針對(duì)我國商業(yè)銀行收入來源單一,過于依賴存貸利差的現(xiàn)象,我們應(yīng)向國際大型銀行看齊,大力拓展中間業(yè)務(wù),加強(qiáng)盈利能力。中間業(yè)務(wù)屬于銀行的表外業(yè)務(wù),在國外這部分收入比例甚至達(dá)到銀行總收益的50%以上,它涉及眾多領(lǐng)域,主要包括擔(dān)保、理財(cái)、融資、金融衍生工具交易等。在利率市場(chǎng)化之后,存貸業(yè)務(wù)將逐步脫離政府的“襁褓”,利率風(fēng)險(xiǎn)加大,而中間業(yè)務(wù)受利率風(fēng)險(xiǎn)影響較小,像一些傭金和手續(xù)費(fèi)收入甚至可以不動(dòng)用資本金,成本極小。
我國商業(yè)銀行現(xiàn)存的中間業(yè)務(wù),多限于結(jié)算和一些一般性業(yè)務(wù)。在法律允許的范圍內(nèi),銀行應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)代科技的運(yùn)用,努力進(jìn)行金融創(chuàng)新,創(chuàng)造出擁有地緣特色和區(qū)域優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)。與此同時(shí),應(yīng)加強(qiáng)銀行間合作,構(gòu)建完整的信息網(wǎng)絡(luò)體系,發(fā)揮協(xié)同效應(yīng),大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。通過這一系列努力,盡量彌補(bǔ)因存貸利差縮小而減少的收益。
5.2 加強(qiáng)銀行自主定價(jià)能力
2007年銀監(jiān)會(huì)文件第十六條明確指出:銀行應(yīng)建立利率的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制。隨著利率市場(chǎng)化步伐的加快,我國各銀行也在逐步加強(qiáng)對(duì)利率定價(jià)機(jī)制的探索。⑤但從實(shí)際操作情況看,只是著眼于引進(jìn)西方先進(jìn)的定價(jià)模型,得出的定價(jià)結(jié)果也只作為參考。除此之外,銀行應(yīng)重視利率定價(jià)管理政策和定價(jià)程序。建立完善的內(nèi)部資金定價(jià)系統(tǒng),以及完整的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)。合理的測(cè)算各種風(fēng)險(xiǎn),并優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu),提供差異化服務(wù)。尤其在2012兩會(huì)上確定了經(jīng)濟(jì)發(fā)展以優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)為導(dǎo)向之后,銀行應(yīng)順應(yīng)趨勢(shì),重點(diǎn)發(fā)展高成長性的中小企業(yè)。
5.3 完善我國融資制度,促進(jìn)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)合理化
一是強(qiáng)化安全生產(chǎn)責(zé)任制的全面落實(shí),確保安全責(zé)任橫向到底,縱向到邊。一季度,市農(nóng)機(jī)安全監(jiān)理所與各縣農(nóng)機(jī)安全監(jiān)理站簽訂了年度安全生產(chǎn)管理責(zé)任書9份,各縣農(nóng)機(jī)局局與監(jiān)理站簽訂責(zé)任書7份,縣級(jí)與鄉(xiāng)(鎮(zhèn))簽訂責(zé)任書87份,與農(nóng)機(jī)監(jiān)理員簽訂農(nóng)機(jī)安全生產(chǎn)責(zé)任書350份,與參加拖拉機(jī)駕駛?cè)伺嘤?xùn)的學(xué)員簽訂保證書303份,與農(nóng)機(jī)駕駛操作人員簽訂農(nóng)機(jī)安全生產(chǎn)保證書9529份。隨著年度工作的進(jìn)展,與農(nóng)機(jī)駕駛操作人員簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書將達(dá)駕駛操作人員數(shù)的95%以上,確保安全責(zé)任全面落實(shí)。
二是強(qiáng)化執(zhí)法隊(duì)伍培訓(xùn),提高隊(duì)伍素質(zhì),確保文明執(zhí)法。一是開展拖拉機(jī)道路交通安全監(jiān)管委托執(zhí)法時(shí),全面培訓(xùn)市、縣、鄉(xiāng)三級(jí)農(nóng)機(jī)執(zhí)法人員507,全部考核合格,取得了《道路交通安全執(zhí)法證》。二是今年組織全市農(nóng)機(jī)行政執(zhí)法人員參加了法制局在溫泉舉辦的培訓(xùn)班。三是把農(nóng)機(jī)執(zhí)法隊(duì)伍培訓(xùn)工作納入今年目標(biāo)考核,要求各縣(市)區(qū)農(nóng)機(jī)安全監(jiān)理站結(jié)合本地實(shí)際情況,適時(shí)開展對(duì)農(nóng)機(jī)執(zhí)法人員的培訓(xùn)。通過強(qiáng)化執(zhí)法隊(duì)伍培訓(xùn),農(nóng)機(jī)執(zhí)法水平進(jìn)一步提高,至今沒有發(fā)生一起針對(duì)農(nóng)機(jī)執(zhí)法人員或執(zhí)法行為的行政復(fù)議、投訴上訪事件。
三是強(qiáng)化源頭管理,切實(shí)加強(qiáng)拖拉機(jī)注冊(cè)登記和考試工作,確保拖拉機(jī)技術(shù)狀態(tài)完好,駕駛?cè)思夹g(shù)水平過硬。在拖拉機(jī)注冊(cè)登記方面,嚴(yán)格執(zhí)行拖拉機(jī)產(chǎn)品準(zhǔn)入管理制度,嚴(yán)格技術(shù)檢驗(yàn)工作,從源頭杜絕事故隱患,今年新審批準(zhǔn)予注冊(cè)登記拖拉機(jī)產(chǎn)品目錄9個(gè),新注冊(cè)登記拖拉機(jī)1875臺(tái),實(shí)施拖拉機(jī)安全技術(shù)檢驗(yàn)4513臺(tái)。在駕駛?cè)丝荚嚬ぷ鞣矫?,做到了沒有開展安全教育和警示教育的不考試,同時(shí)在考試工作中,嚴(yán)格程序和紀(jì)律,確保新訓(xùn)駕駛?cè)死碚摮墒?,業(yè)務(wù)過硬。今年共考核拖拉機(jī)駕駛?cè)伺嘤?xùn)班16期,考試合格拖拉機(jī)駕駛?cè)?93人。
四是強(qiáng)化農(nóng)機(jī)安全宣傳教育,確保警鐘常鳴。一季度,全市共組織出動(dòng)宣傳車319車(次),出動(dòng)宣傳人員1437人(次),深入429個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))集市、931個(gè)村寨,張貼宣傳標(biāo)語373條,懸掛宣傳橫幅32條,出黑板報(bào)31期,印發(fā)宣傳資料20854份,受教育11009人(次),電視媒體宣傳5次,有線廣播宣傳48次,舉辦農(nóng)機(jī)安全座談會(huì)8次,參加254人,市農(nóng)機(jī)安全監(jiān)理所印發(fā)“致全市拖拉機(jī)駕駛員的一封公開信”30000份,并在《××日?qǐng)?bào)》公開發(fā)表。
五是強(qiáng)化田檢路查,保持對(duì)違法行為的高壓態(tài)勢(shì)。一季度,全市共出動(dòng)檢查車輛
415車(次),參加檢查人員1741人(次),檢查拖拉機(jī)8708
臺(tái)(次),查出違法1062臺(tái)(次),其中無牌行駛95臺(tái)(次)、無證駕駛127人(次)、無牌無證110臺(tái)(次)、違法載人319臺(tái)(次)、客貨混裝206臺(tái)(次)、非法改裝21臺(tái)(次),其它156臺(tái)(次),對(duì)違法違規(guī)行為進(jìn)行了糾正,批評(píng)教育1234人(次),罰款10340元。
六是強(qiáng)化平安農(nóng)機(jī)創(chuàng)建工作,全面延伸服務(wù)范圍,提升服務(wù)水平。以推進(jìn)建設(shè)“平安農(nóng)機(jī)”示范縣、鄉(xiāng)、村、戶為手段開展“平安農(nóng)機(jī)”創(chuàng)建工作。全市已創(chuàng)建平安農(nóng)機(jī)示范縣1個(gè)、驗(yàn)收示范鄉(xiāng)(鎮(zhèn))11個(gè)、示范村142個(gè)、示范戶928個(gè),建立農(nóng)機(jī)安全片組260個(gè),設(shè)村級(jí)農(nóng)機(jī)安全員303人,建村級(jí)農(nóng)業(yè)機(jī)械臺(tái)帳1038冊(cè)、駕駛?cè)伺_(tái)帳925冊(cè)。今年一月,××市人民政府命名“平安全農(nóng)機(jī)”示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)11個(gè),表彰平安農(nóng)機(jī)創(chuàng)建先進(jìn)單位8個(gè)。四月,陸良縣被農(nóng)業(yè)部命名為“全國平安全農(nóng)機(jī)示范縣”?!捌桨厕r(nóng)機(jī)”創(chuàng)建工作的開展,全面延伸了農(nóng)機(jī)監(jiān)理服務(wù)范圍,提高了服務(wù)水平。
七是強(qiáng)化農(nóng)機(jī)事故隱患排查治理力度,確保事故隱患消除在萌芽狀態(tài)。在隱患排查治理工作中,按照《××市人民政府辦公室關(guān)于在××重點(diǎn)行業(yè)和領(lǐng)域開展安全生產(chǎn)隱患排查治理專項(xiàng)行動(dòng)的通知》要求,組織成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),制定工作方案,結(jié)合××農(nóng)機(jī)行業(yè)實(shí)際,突出重點(diǎn),強(qiáng)化督導(dǎo),切實(shí)加強(qiáng)隱患排查治理力度。除通過田檢路查排查治理農(nóng)機(jī)事故隱患外,還加強(qiáng)對(duì)全市農(nóng)機(jī)加油點(diǎn)、修理點(diǎn)、加工點(diǎn)進(jìn)行安全檢查,發(fā)現(xiàn)事故隱患及時(shí)提出排查治理要求,督促整改。
第一,要帶頭示范。要立足崗位,勤奮敬業(yè),身體力行,對(duì)既定的工作目標(biāo),要一項(xiàng)一項(xiàng)加以落實(shí);尤其是單位的主要領(lǐng)導(dǎo)干部要率先垂范,做出表率,將精力聚集到發(fā)展上來,提高執(zhí)行的自覺性與有效性,形成萬眾一心、眾志成城的良好氛圍。要敢于擔(dān)責(zé)任,勇往直前,直面面對(duì)發(fā)展中遇到的一切困難,化解矛盾,解決問題。
第二,要明確責(zé)任。對(duì)于一個(gè)部門的工作來講,決策、工作部署、安排是否到位,要落實(shí)責(zé)任制,逐層逐項(xiàng)將任務(wù)分解到位,做到責(zé)任主體明確、進(jìn)度要求明確、完成時(shí)限明確,一件一件地抓落實(shí),一項(xiàng)一項(xiàng)地抓推進(jìn),確保取得實(shí)實(shí)在在的效果。要建立重要工作匯報(bào)制度,及時(shí)了解重要工作的進(jìn)展情況。
第三,要賞罰分明。要完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù),必須建立起一套行之有效的激勵(lì)機(jī)制。對(duì)于工作中負(fù)責(zé)、表現(xiàn)積極的而且按照完成任務(wù)的要給予表彰,對(duì)不負(fù)責(zé)、工作推諉、任務(wù)沒按時(shí)完成或完成質(zhì)量不高的要給予相應(yīng)的處理,情節(jié)嚴(yán)重的要嚴(yán)格責(zé)任追究。按照獎(jiǎng)優(yōu)、治腐、罰劣的原則,注重績(jī)效評(píng)估結(jié)果的運(yùn)用,把考核結(jié)果作為精神鼓勵(lì)與物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的重要依據(jù),充分發(fā)揮其導(dǎo)向作用和激勵(lì)約束作用。
第四,要?jiǎng)?chuàng)新方法。要深化繼續(xù)解放思想,推動(dòng)思想大解放,靠解放思想提高決策力,靠更新觀念激發(fā)創(chuàng)造力,靠改革創(chuàng)新提升執(zhí)行力。需要進(jìn)一步解放思想、轉(zhuǎn)變觀念,通過開拓創(chuàng)新的辦法,加快職能轉(zhuǎn)變,減少審批環(huán)節(jié),提高機(jī)關(guān)效能。在推進(jìn)工作中不斷探索,及時(shí)總結(jié),不斷完善,提高工作效率和服務(wù)水平。
一、存在的主要問題
監(jiān)獄在辦理案件中,主要存在著重實(shí)體、輕程序,重打擊、輕保護(hù)等問題
1、重實(shí)體輕程序,監(jiān)獄在辦案中,往往注重實(shí)體,注重犯罪的構(gòu)成要件,而輕視了辦案程序,主要表現(xiàn)在:一是對(duì)罪犯的脫逃等又犯罪案件,沒有立案就采取了強(qiáng)制措施,如監(jiān)獄對(duì)罪犯脫逃的案件,往往不抓不立,就是要等到罪犯抓回來才立案,不抓住不立案,而在抓捕逃犯的過程中,又實(shí)施了通緝、網(wǎng)上追逃,甚至到逃犯及其親戚家中進(jìn)行搜查等強(qiáng)制措施,違反了不立案不得進(jìn)行偵查,不得采用強(qiáng)制措施的刑事訴訟法程序規(guī)定。我院針對(duì)所管轄的襄樊片的襄北、襄南和襄樊三個(gè)監(jiān)獄存在的對(duì)逃犯普遍沒有立案的現(xiàn)象,在今年4月份開展了立案監(jiān)督,監(jiān)督三個(gè)監(jiān)獄對(duì)歷年來的脫逃罪犯進(jìn)行了立案,并建議監(jiān)獄加大追捕力度。二是超期禁閉又犯罪嫌疑人,前幾年超期現(xiàn)象嚴(yán)重,全國檢察機(jī)關(guān)開展了糾正超期羈押的專項(xiàng)活動(dòng),取得了實(shí)效,基本上糾正了超期羈押的現(xiàn)象,但主要是針對(duì)看守所超期的現(xiàn)象,監(jiān)獄也存在著超期禁閉又犯罪嫌疑人的現(xiàn)象,監(jiān)獄對(duì)涉嫌又犯罪的罪犯,一般關(guān)押在監(jiān)獄禁閉室進(jìn)行禁閉審查,禁閉室管理制度第四條規(guī)定,一般案件禁閉期限不超過一個(gè)月;重大案件禁閉期限不超過二個(gè)月;又犯罪處死刑的罪犯和死緩犯,在核準(zhǔn)期間,禁閉期限不受時(shí)限。但在實(shí)際操作中,監(jiān)獄沒有嚴(yán)格按此規(guī)定執(zhí)行,存在著超期禁閉的現(xiàn)象,如湖北襄樊某監(jiān)獄20__年11月抓回的逃犯在監(jiān)獄禁閉室禁閉了6個(gè)多月后才移送我院審查,超期禁閉5個(gè)多月。
2、重打擊輕保護(hù),監(jiān)獄對(duì)又犯罪的犯罪嫌疑人,認(rèn)為他們本身就是罪犯,往往從嚴(yán)打擊,而忽視了又罪犯嫌疑人作為一個(gè)刑事訴訟參與人所享有的權(quán)利,如又犯罪嫌疑人的聘請(qǐng)辯護(hù)人的權(quán)利和罪犯上訴的權(quán)利,由于受服刑期間的很多限制而往往得不到保障,如罪犯被超期禁閉的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生,監(jiān)獄對(duì)罪犯嚴(yán)管的問題,實(shí)際上是變相的對(duì)罪犯禁閉,監(jiān)獄法規(guī)定嚴(yán)管是對(duì)罪犯從嚴(yán)管理,是一種分級(jí)管理制度,而監(jiān)獄將嚴(yán)管當(dāng)成了處理罪犯違紀(jì)的一種處罰措施,嚴(yán)重違反了監(jiān)獄法的規(guī)定,侵犯了罪犯的合法權(quán)益。
3、辦案人員流動(dòng)性大、素質(zhì)亟待提高,監(jiān)獄負(fù)責(zé)辦理獄內(nèi)又犯罪案件的部門是獄內(nèi)偵查科,是監(jiān)獄的一個(gè)內(nèi)設(shè)科室,人員由監(jiān)獄自行安排,所以辦案人員經(jīng)常調(diào)動(dòng),加之偵查科的辦案人員參差不齊,大多是半路出家,又沒有經(jīng)過培訓(xùn),由于辦案人員流動(dòng)性大,辦案人員素質(zhì)不高等原因,造成監(jiān)獄辦理的案件質(zhì)量不高,程序時(shí)有違法的現(xiàn)象發(fā)生。尤其是各監(jiān)區(qū)、分監(jiān)區(qū)主管獄內(nèi)偵查的人員素質(zhì)普遍不高,辦案業(yè)務(wù)水平差,沒有辦案意識(shí),如湖北襄樊某監(jiān)獄二監(jiān)區(qū)20__年1月發(fā)生的罪犯打架事件,一名罪犯將另一名罪犯的眼內(nèi)側(cè)骨打骨折,如果稍微有點(diǎn)辦案意識(shí)的,就意識(shí)到可能是個(gè)案件,可他們當(dāng)一般違紀(jì)處理,導(dǎo)致今年被打傷的罪犯向我院控告,襄樊市城郊地區(qū)人民檢察院駐某監(jiān)獄檢察室檢察人員經(jīng)過初步調(diào)查后,認(rèn)為可能是個(gè)輕傷,向院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后,已經(jīng)向該監(jiān)獄提起了立案監(jiān)督,監(jiān)獄已經(jīng)以故意傷害罪立案?jìng)刹椤?/p>
二、原因分析
導(dǎo)致以上問題發(fā)生的原因很多,既有主觀方面的原因,也有客觀方面的原因,具體有以下幾方面的原因:
1、監(jiān)獄對(duì)辦案工作的不重視,監(jiān)獄領(lǐng)導(dǎo)對(duì)罪犯的獄政管理、刑罰執(zhí)行和對(duì)防罪犯脫逃等預(yù)防獄內(nèi)又犯罪等工作比較重視,而對(duì)監(jiān)獄的辦案工作不夠重視,領(lǐng)導(dǎo)的不重視導(dǎo)致辦案人員對(duì)辦理案件的不重視,直接導(dǎo)致辦案人員辦理案件積極性不高,責(zé)任性不強(qiáng),如有的辦案人員讓重要證人罪犯自己寫證詞,而不做筆錄,存在著應(yīng)付差事的現(xiàn)象。
2、缺乏可操作的規(guī)范辦案程序,由于監(jiān)獄的辦案程序是按照刑事訴訟法,比照公安機(jī)關(guān)的辦案程序執(zhí)行,而監(jiān)獄又不同于社會(huì),它是一個(gè)封閉的國家刑罰執(zhí)行機(jī)關(guān),而監(jiān)獄的又犯罪主體是罪犯,可以說是弱勢(shì)中的弱勢(shì),由于缺乏針對(duì)監(jiān)獄特定場(chǎng)所切合實(shí)際的刑事案件辦案程序,所以很容易發(fā)生輕視刑事案件辦案程序,侵犯罪犯合法權(quán)益的現(xiàn)象。
3、監(jiān)督不力,由于監(jiān)獄缺乏可操作的刑事案件辦案程序,讓駐監(jiān)檢察機(jī)關(guān)對(duì)監(jiān)獄的立案和偵查活動(dòng)難以監(jiān)督,客觀上駐監(jiān)檢察機(jī)關(guān)也存在著監(jiān)督不力的現(xiàn)象。
三、規(guī)范監(jiān)獄的辦案程序
針對(duì)以上存在的問題,亟待規(guī)范監(jiān)獄的辦案程序
1、制定一套規(guī)范的監(jiān)獄辦案程序,建議省檢察院和省監(jiān)獄管理局相關(guān)業(yè)務(wù)部門召開一次辦案的聯(lián)系會(huì)議,針對(duì)監(jiān)獄辦案質(zhì)量不高,證據(jù)固定不及時(shí),不扎實(shí),辦案程序不規(guī)范等問題,進(jìn)行開會(huì)討論,調(diào)查研究,會(huì)后聯(lián)合制定監(jiān)獄辦案程序的規(guī)定,對(duì)辦案期限等問題作出明確規(guī)定并聯(lián)合發(fā)文,讓以后監(jiān)獄辦案和檢察機(jī)關(guān)監(jiān)督有章可循。
一、基本情況
我所受局的委托,繼去年在塘公園南側(cè)興建了塘廉租房一期工程項(xiàng)目,項(xiàng)目共投資1062萬元,竣工面積7420m2,提供廉租住房161套。同時(shí),我所還收購了原電廠職工宿舍,并改建成了廉租住房,共1351余m2,提供廉租住房24套。今年,又準(zhǔn)備動(dòng)工興建塘廉租房二期工程項(xiàng)目,計(jì)劃建成4棟186套,用地11畝,建筑面積9288m2,計(jì)劃投資1374萬元。目前,該項(xiàng)目正處于緊張的前期準(zhǔn)備工作階段,即將進(jìn)行基礎(chǔ)施工。
二、工作現(xiàn)狀
我所廉租住房建設(shè)工作雖然取得了一定的成績(jī),但總的來看尚處于起步階段,還存在一些亟待解決的問題。
一、廉租住房建設(shè)資金不能及時(shí)到位。目前,我所塘廉租房二期工程項(xiàng)目已經(jīng)開工,征地工作已基本結(jié)束,土地款應(yīng)付385萬元,我所暫已付200萬元,而現(xiàn)階段財(cái)政撥入該項(xiàng)工程的建設(shè)資金僅212萬元,急需大量資金及時(shí)到位,以確保項(xiàng)目的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
二、政策宣傳力度需要進(jìn)一步加大。由于廉租住房建設(shè)系近兩年新提出,當(dāng)?shù)鼐用駥?duì)此缺乏認(rèn)識(shí),他們對(duì)民生工程的概念不理解,常以種種理由擾亂正常施工秩序,妨礙施工進(jìn)展。這就要求市直有關(guān)部門、街道、社區(qū)、村委會(huì)等部門應(yīng)該全力配合我所做好宣傳和矛盾化解工作,以消除群體性的不穩(wěn)定因素,使我市廉租住房的建設(shè)和管理有序進(jìn)行。
三、工作人員整體素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。由于我所一直以房地產(chǎn)管理為主要業(yè)務(wù),在房地產(chǎn)開發(fā)方面的專業(yè)人才較少,缺乏廉租住房建設(shè)需要的專業(yè)技術(shù)骨干人才,需不斷培養(yǎng)和提高工作人員的專業(yè)水平和整體素質(zhì)的同時(shí),要吸納引進(jìn)少量的技術(shù)有用人才,以彌補(bǔ)專業(yè)技術(shù)力量的不足。
四、廉租房報(bào)建手續(xù)進(jìn)展較緩慢,政府相關(guān)部門的支持力度不夠,延遲了施工工期。
三、工作建議
1、廉租房建設(shè)是為解決我市最低收入家庭住房困難的惠民工程,市政府也予以高度重視。然而,在辦理各項(xiàng)前期手續(xù)過程中,仍有部分市直單位不理解,他們提出種種理由來干涉正常的施工進(jìn)展,擾亂了工作秩序。我所認(rèn)為:廉租住房建設(shè)既然已被列入省“八件實(shí)事”之一,更何況當(dāng)前任務(wù)如此之重,市級(jí)各部門都應(yīng)大力支持,并簽訂相應(yīng)的廉租房建設(shè)的責(zé)任狀,明確:誰阻礙廉租住房建設(shè),誰就要予以重罰,以確保廉租房建設(shè)單位能如質(zhì)按期完成好這項(xiàng)工作任務(wù)。
2、廉租房建設(shè)應(yīng)簡(jiǎn)化辦事程序。我所認(rèn)為:應(yīng)出臺(tái)相關(guān)政策,或者以市政府令的形式,下發(fā)專門的文件,明確廉租房建設(shè)前期報(bào)建手續(xù)的辦事程序和各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),特別是對(duì)一些減免或減半征收的費(fèi)用項(xiàng)目一定要明確、具體,減少一些環(huán)節(jié),省去一些不必要的工作程序,節(jié)約辦理各項(xiàng)手續(xù)的時(shí)間和費(fèi)用,讓工程早日開工,讓低保無房戶們?cè)缛兆∩闲路俊?/p>