國(guó)際政治論文精選(九篇)

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第1篇：國(guó)際政治論文范文

在美國(guó)參與的重大海外戰(zhàn)爭(zhēng)中，除了朝鮮戰(zhàn)爭(zhēng)和越南戰(zhàn)爭(zhēng)使其元?dú)獯髠猓瑹o(wú)論一戰(zhàn)、二戰(zhàn)，還是冷戰(zhàn)之后的幾次戰(zhàn)爭(zhēng)，美國(guó)在經(jīng)濟(jì)、政治和戰(zhàn)略上都大有斬獲，實(shí)力得到了增強(qiáng)。所以，許多分析家認(rèn)為，美國(guó)此次對(duì)伊戰(zhàn)爭(zhēng)不會(huì)虧本。1991年的海灣戰(zhàn)爭(zhēng)，國(guó)際社會(huì)公認(rèn)美國(guó)賺了錢(qián)。美國(guó)官方稱(chēng)，海灣戰(zhàn)爭(zhēng)總費(fèi)用為610億美元(換算成目前的幣值約是800多億美元)。以美國(guó)為首的多國(guó)部隊(duì)由34個(gè)國(guó)家組成，美國(guó)之外的國(guó)家派出的作戰(zhàn)部隊(duì)約占總兵力的24%，但它們支付了戰(zhàn)爭(zhēng)總費(fèi)用的88%。僅沙特阿拉伯、科威特、日本3國(guó)就承擔(dān)了其中的484億美元。美國(guó)實(shí)際在海灣戰(zhàn)爭(zhēng)中只花了70億美元，不足全部戰(zhàn)爭(zhēng)費(fèi)用的12%。

1999年的科索沃戰(zhàn)爭(zhēng)是人類(lèi)歷史上第一場(chǎng)使用高科技武器的戰(zhàn)爭(zhēng)，美國(guó)和北約至少出動(dòng)了700架戰(zhàn)機(jī)和20艘戰(zhàn)艦。英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》引述金融分析員的話(huà)說(shuō)，持續(xù)了78天的空襲行動(dòng)，估計(jì)耗費(fèi)70多億美元，每天大約耗資1億美元。該報(bào)說(shuō)，美、英、法承擔(dān)了大部分的軍事開(kāi)支。當(dāng)然，美國(guó)出“大頭”，在3/4以上。

美國(guó)對(duì)阿富汗發(fā)動(dòng)的反恐戰(zhàn)爭(zhēng)，兩個(gè)月就告結(jié)束。這是一場(chǎng)代價(jià)昂貴的戰(zhàn)爭(zhēng)，單是軍費(fèi)，美國(guó)就花了100多億美元。國(guó)防部沒(méi)有公布官方版的戰(zhàn)爭(zhēng)經(jīng)費(fèi)，但它告訴國(guó)會(huì)，戰(zhàn)爭(zhēng)前3個(gè)月就支付了38億美元。目前美軍在阿富汗保留了8000名美軍，繼續(xù)搜捕和協(xié)助卡爾扎伊政府，每月需要數(shù)億美元的經(jīng)費(fèi)。出兵阿富汗的國(guó)家還有英、法、德、土耳其、加拿大、澳大利亞和約旦等。在開(kāi)戰(zhàn)之前，美國(guó)并未承諾替這些國(guó)家提供軍費(fèi)。這些國(guó)家只好“AA制”自掏腰包。

那么，這一次美國(guó)攻打伊拉克會(huì)付出多少經(jīng)濟(jì)成本、又獲得多少政治利潤(rùn)和戰(zhàn)略利益呢?

美國(guó)的戰(zhàn)爭(zhēng)費(fèi)用知多少?

由于計(jì)算者角色身份和計(jì)算方式不同，目前存在不同的戰(zhàn)爭(zhēng)費(fèi)用版本。

一種是美國(guó)官方的計(jì)算。美國(guó)行政管理和預(yù)算局局長(zhǎng)米切爾·丹尼爾斯在接受《紐約時(shí)報(bào)》采訪(fǎng)時(shí)稱(chēng)，他估計(jì)伊拉克戰(zhàn)爭(zhēng)所需費(fèi)用大概在500億至600億美元之間，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于此前白宮官員的估算。這一數(shù)字，比1991年第一次海灣戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)的軍費(fèi)開(kāi)支要少一些。如果按目前美元可比價(jià)格，當(dāng)年的軍費(fèi)開(kāi)支大約是800億美元。值得注意的是，以上不超過(guò)600億美元的軍費(fèi)開(kāi)支預(yù)算是建立在能夠速戰(zhàn)速?zèng)Q的預(yù)測(cè)基礎(chǔ)之上的。如果戰(zhàn)爭(zhēng)拖延長(zhǎng)達(dá)一年，戰(zhàn)爭(zhēng)軍費(fèi)開(kāi)支可能將增加到1400億美元。不過(guò)，這也僅相當(dāng)于美國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的1.5%。

根據(jù)美國(guó)國(guó)防部預(yù)算部門(mén)的估計(jì)，美軍計(jì)劃從攻打伊拉克，打敗伊拉克，占領(lǐng)伊拉克，重建伊拉克，以及從攻入伊拉克第一天起就必須開(kāi)始的人道援助，總共將花費(fèi)高達(dá)950億美元之巨。這還不包括薩達(dá)姆在做“困獸之斗”時(shí)，對(duì)伊拉克經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)建設(shè)所進(jìn)行破壞的復(fù)原經(jīng)費(fèi)。

美國(guó)國(guó)會(huì)所進(jìn)行的一項(xiàng)研究報(bào)告顯示，如果美國(guó)對(duì)伊拉克發(fā)動(dòng)戰(zhàn)爭(zhēng)，軍費(fèi)及相關(guān)支出將令美國(guó)納稅人在今后數(shù)年間每年承擔(dān)約200億美元費(fèi)用。對(duì)戰(zhàn)爭(zhēng)的直接軍費(fèi)開(kāi)支的預(yù)測(cè)只是預(yù)測(cè)軍事沖突代價(jià)的一部分，事實(shí)上，沖突后的各項(xiàng)花費(fèi)可能更驚人。據(jù)美國(guó)國(guó)會(huì)預(yù)算局的一份報(bào)告表明，維和士兵的人數(shù)將在7.5萬(wàn)到20萬(wàn)之間，維持和平的時(shí)間在5年到10年之間。如果按照目前在科索沃的美國(guó)維和士兵的花費(fèi)——每人每年20萬(wàn)到25萬(wàn)美元，總額最少是750億美元，最多是5000億美元。

另一種是來(lái)自學(xué)界的計(jì)算。耶魯大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)教授諾德豪斯，在《對(duì)伊拉克戰(zhàn)爭(zhēng)：費(fèi)用、后果和選擇》報(bào)告中強(qiáng)調(diào)，對(duì)伊拉克開(kāi)戰(zhàn)的開(kāi)銷(xiāo)非常龐大。

首先是占領(lǐng)伊拉克和維和部隊(duì)所需的龐大費(fèi)用。占領(lǐng)伊拉克平均每年要花費(fèi)170—450億美元。如果戰(zhàn)后的局勢(shì)和阿富汗戰(zhàn)后的局勢(shì)一樣敵對(duì)，這一數(shù)字可能還要更高。這還只是一年的費(fèi)用，而戰(zhàn)爭(zhēng)可能“至少需要5年，甚至可能延長(zhǎng)到20年。因此最保守的估計(jì)可達(dá)750～5000億美元”。

根據(jù)諾德霍斯的估計(jì)，用于國(guó)家重建的費(fèi)用可能達(dá)到300億美元。如果馬歇爾式的計(jì)劃(又稱(chēng)歐洲復(fù)興計(jì)劃，二戰(zhàn)后在德日推行的“西式民主”)在伊拉克實(shí)行，各種費(fèi)用還要大幅增加。諾德霍斯估計(jì)，如果要使伊拉克的人均國(guó)民生產(chǎn)總值與伊朗或埃及持平，且伊的半片江山都有待重建(考慮到伊10年來(lái)所受的制裁和空襲的可能)。如果按照聯(lián)合國(guó)為黎巴嫩、東帝汶和波斯尼亞等地重建所作的估算標(biāo)準(zhǔn)，每個(gè)伊拉克人1年應(yīng)該得到不低于1000美元左右的補(bǔ)貼，這樣算來(lái)，重建投入應(yīng)該在250億美元一年，因?yàn)橐晾巳丝诖蠹s是2500萬(wàn)。但伊拉克重建不僅缺少資金和基礎(chǔ)設(shè)施，也缺少社會(huì)基礎(chǔ)，因此應(yīng)該至少將時(shí)間延長(zhǎng)到6年，這將至少增加750億美元。這樣一來(lái)，伊拉克重建將從一般性重建所需的250億擴(kuò)張到近1000億美元。

接著是對(duì)伊拉克甚至可能是其鄰國(guó)的傷病員和難民的人道主義援助費(fèi)用?？紤]到其中的變量，這一數(shù)字很難確定，諾德霍斯估計(jì)有100—500萬(wàn)人將需要援助，按照1到4年的時(shí)間計(jì)算，這筆費(fèi)用可能在10—100億美元之間。

最后是這場(chǎng)戰(zhàn)爭(zhēng)對(duì)全球造成的損失。最重要的是它給石油市場(chǎng)帶來(lái)的巨大沖擊。最壞的局面是：石油產(chǎn)量減少25%，而油價(jià)攀升到75美元/桶，天然氣價(jià)格也將隨之上升到3美元/加侖。美國(guó)每年用于石油進(jìn)口的費(fèi)用將增加到2000億美元，由此帶來(lái)的震動(dòng)和通貨膨脹可能導(dǎo)致美國(guó)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)蕭條。諾德霍斯相信，如果不考慮給石油市場(chǎng)帶來(lái)的震動(dòng)或生化武器的使用，戰(zhàn)爭(zhēng)的損失也可能達(dá)到16000億美元。

諾德霍斯總結(jié)說(shuō)，布什上臺(tái)以來(lái)已花光了美國(guó)本年度3600億美元的聯(lián)邦財(cái)政盈余，現(xiàn)在美國(guó)正再次面臨財(cái)政赤字。令人擔(dān)心的是，龐大的軍費(fèi)支出將擴(kuò)大布什政府財(cái)政赤字，影響教育、衛(wèi)生、就業(yè)培訓(xùn)以及其它多項(xiàng)社會(huì)福利支出；這仗一打下去，美國(guó)雖然贏得勝利，但實(shí)際的經(jīng)濟(jì)以及政治付出將難以估計(jì)。

在戰(zhàn)爭(zhēng)中虧本還是發(fā)財(cái)?

戰(zhàn)爭(zhēng)對(duì)美國(guó)經(jīng)濟(jì)間接的影響——一種普遍的看法是：世界經(jīng)濟(jì)連同美國(guó)經(jīng)濟(jì)一并會(huì)遭到重創(chuàng)。

分析家認(rèn)為，美國(guó)消費(fèi)者信心會(huì)因?yàn)閷?duì)伊戰(zhàn)爭(zhēng)不斷下跌，消費(fèi)者開(kāi)支是美國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要部分，占了大約2/3，如果消費(fèi)者不花錢(qián)，美國(guó)經(jīng)濟(jì)就遲滯不進(jìn)，而美國(guó)企業(yè)因擔(dān)心恐怖襲擊而用于加強(qiáng)安全防范的費(fèi)用大幅度增加，勢(shì)必影響美國(guó)的生產(chǎn)力和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

目前美國(guó)利息水平是40年以來(lái)的最低點(diǎn)，但是隨著戰(zhàn)爭(zhēng)可能發(fā)生，經(jīng)濟(jì)勢(shì)將受到更大打擊。但經(jīng)濟(jì)學(xué)家擔(dān)心，利息長(zhǎng)期處于低水準(zhǔn)，長(zhǎng)久下去容易造成部分泡沫化現(xiàn)象。美國(guó)十分具權(quán)威的經(jīng)濟(jì)評(píng)議會(huì)最近對(duì)5000個(gè)美國(guó)家庭所做的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，消費(fèi)者對(duì)經(jīng)濟(jì)前景的擔(dān)憂(yōu)正在加重。就業(yè)市場(chǎng)不佳和金融市場(chǎng)起不來(lái)，油價(jià)只升不降，以及戰(zhàn)爭(zhēng)不安情緒不斷升高，與可能再出現(xiàn)的恐怖攻擊威脅，令民眾無(wú)心消費(fèi)。

摩根斯坦利的首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家洛奇認(rèn)為，對(duì)伊拉克的戰(zhàn)爭(zhēng)可能會(huì)引起新的油價(jià)上漲，而對(duì)處于緩慢增長(zhǎng)中的美國(guó)經(jīng)濟(jì)來(lái)說(shuō)，這種石油沖擊足以讓它重陷衰退。如果油價(jià)從現(xiàn)在的每桶30美元漲到45美元，則企業(yè)和消費(fèi)者的成本都要增加，對(duì)非能源類(lèi)的商品和服務(wù)的支出也會(huì)減少。企業(yè)可能更加不愿意去投資，而投資和消費(fèi)的信心都會(huì)降低。

石油產(chǎn)量上的減少會(huì)導(dǎo)致石油價(jià)格的猛升，在美國(guó)甚至世界范圍內(nèi)造成很高的通貨膨脹率。在“比較糟糕的情況”下，經(jīng)濟(jì)學(xué)家估計(jì)石油價(jià)格將會(huì)上漲3倍，高達(dá)每桶75美元(2002年平均每桶25美元多一點(diǎn))，每加侖汽油的價(jià)格因此將上漲至3美元。這樣一來(lái)，美國(guó)進(jìn)口石油的費(fèi)用每年將上漲2000億美元。石油價(jià)格的沖擊和通貨膨脹將使美國(guó)經(jīng)濟(jì)陷入衰退，持續(xù)兩年半的時(shí)間，因此總額就成了5000億美元。

一些分析家認(rèn)為，這場(chǎng)戰(zhàn)爭(zhēng)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)衰退可能讓美國(guó)國(guó)民生產(chǎn)總值下降2%～5%，大約是2000億美元到5000億美元(按現(xiàn)在的美元價(jià)格)。

美國(guó)一家研究機(jī)構(gòu)認(rèn)為，如果對(duì)伊戰(zhàn)爭(zhēng)曠日持久，美國(guó)經(jīng)濟(jì)將再次陷入衰退，今后10年的經(jīng)濟(jì)損失將高達(dá)1.9萬(wàn)億美元。預(yù)計(jì)本財(cái)年美國(guó)的財(cái)政赤字將高達(dá)3040億美元，創(chuàng)歷史最高紀(jì)錄，下財(cái)年的赤字更將高達(dá)3070億美元。對(duì)伊動(dòng)武所花費(fèi)用，就算以最保守的400億美元計(jì)算，對(duì)政府財(cái)政來(lái)說(shuō)也是一個(gè)沉重的負(fù)擔(dān)。

但是，一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家不認(rèn)為對(duì)伊戰(zhàn)爭(zhēng)會(huì)讓美國(guó)經(jīng)濟(jì)陷入衰退，因?yàn)椤暗顾_”行動(dòng)成功后，伊拉克的石油產(chǎn)量會(huì)增加。達(dá)拉斯的經(jīng)濟(jì)學(xué)家考斯格羅夫稱(chēng)，如果伊拉克的石油生產(chǎn)能夠放開(kāi)，那么短期內(nèi)油價(jià)會(huì)降到每桶15至20美元，這對(duì)世界經(jīng)濟(jì)是個(gè)利好。德意志銀行倫敦分行的石油市場(chǎng)分析家謝明斯說(shuō)得更加明確：美國(guó)正與英國(guó)、日本就石油儲(chǔ)備問(wèn)題進(jìn)行協(xié)調(diào)，一旦對(duì)伊開(kāi)戰(zhàn)，以美國(guó)目前近6億桶貯存總量的戰(zhàn)略?xún)?chǔ)備，每天可以向世界石油市場(chǎng)投放420萬(wàn)桶原油，這不僅足以彌補(bǔ)由于開(kāi)戰(zhàn)造成的中東石油缺口，而且還可以大賺一筆。

事實(shí)上，在第一次海灣戰(zhàn)爭(zhēng)中雖然沙特和科威特分別在戰(zhàn)爭(zhēng)中損失了600億和400億美元，但是由于海灣戰(zhàn)爭(zhēng)后的每桶原油比戰(zhàn)前高出20多美元的價(jià)格持續(xù)了一年，這又使得它們從出口石油的利潤(rùn)中得到了補(bǔ)償。照此分析，這次布什領(lǐng)導(dǎo)下的美國(guó)政府，完全可以一邊打仗一邊讓全世界石油消費(fèi)者替美國(guó)支付戰(zhàn)爭(zhēng)經(jīng)費(fèi)。也就是說(shuō)，美國(guó)可以做到讓軍火和石油為戰(zhàn)爭(zhēng)埋單。再考慮到戰(zhàn)后美國(guó)還可以從伊拉克獲得巨大的戰(zhàn)略與石油利益，幾乎可以肯定地說(shuō)，美國(guó)在此次“買(mǎi)賣(mài)”中絕不會(huì)虧本。

軍火買(mǎi)賣(mài)也會(huì)在戰(zhàn)后成為美國(guó)經(jīng)濟(jì)亮點(diǎn)。據(jù)專(zhuān)家估算，一架售價(jià)5000萬(wàn)美元的F—16戰(zhàn)斗機(jī)，其利潤(rùn)在50%以上。近年來(lái)，借助實(shí)戰(zhàn)展示新式武器的性能越來(lái)越成為美國(guó)推銷(xiāo)新型武器的新方式。1991年的海灣戰(zhàn)爭(zhēng)，就是先進(jìn)武器的展示平臺(tái)。戰(zhàn)爭(zhēng)中大發(fā)神威的美國(guó)主戰(zhàn)坦克、飛機(jī)、精確制導(dǎo)武器等，成為戰(zhàn)后各國(guó)追逐的對(duì)象。在這次海灣戰(zhàn)爭(zhēng)中，美國(guó)將使用最新的適合信息化時(shí)代戰(zhàn)爭(zhēng)的武器。例如，最新型的主戰(zhàn)坦克M1A2，其數(shù)字化電子設(shè)備的比重達(dá)到90%。這些高科技新型武器，往往是其他國(guó)家的科研水平所達(dá)不到的，要想擁有就得找美國(guó)買(mǎi)。所以，一旦仗打完了，就會(huì)引來(lái)大批訂單，美國(guó)只需要做好收錢(qián)的準(zhǔn)備就行了，美國(guó)的軍火商們又要大發(fā)一筆了。

戰(zhàn)爭(zhēng)費(fèi)用不等于經(jīng)濟(jì)成本

伊拉克仍將存在，雖然薩達(dá)姆政權(quán)、薩達(dá)姆時(shí)代行將結(jié)束。美國(guó)“改造伊拉克”的基礎(chǔ)就是仿照阿富汗的方式重新安排伊拉克的權(quán)力格局。這就是美國(guó)不惜血本要薩達(dá)姆的一個(gè)極其重要的原因。

第2篇：國(guó)際政治論文范文

為了改變我國(guó)人才的結(jié)構(gòu),早在2002年,國(guó)務(wù)院就下發(fā)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于大力推進(jìn)職業(yè)教育改革與發(fā)展的決定》(國(guó)發(fā)[2002]16號(hào)),決定要求加強(qiáng)對(duì)職業(yè)教育工作的領(lǐng)導(dǎo)和支持。到2005年,以就業(yè)為導(dǎo)向的改革和發(fā)展職業(yè)教育逐步在社會(huì)上形成共識(shí),職業(yè)教育的規(guī)模較以往有所擴(kuò)大,服務(wù)于社會(huì)的能力也顯出增強(qiáng)的趨勢(shì),但總體來(lái)看職業(yè)教育仍是教育事業(yè)的薄弱環(huán)節(jié),職業(yè)教育還是處于成長(zhǎng)階段,辦學(xué)條件、辦學(xué)機(jī)制、人才培養(yǎng)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要。2005年10月國(guó)務(wù)院又下發(fā)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于大力發(fā)展職業(yè)教育的決定》(國(guó)發(fā)[2005]35號(hào)),為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)職業(yè)教育法》和《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》,促進(jìn)社會(huì)主義和諧社會(huì)建設(shè),提供了切實(shí)可行的依據(jù)和辦法。決定要求落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān),把發(fā)展職業(yè)教育作為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要基礎(chǔ)和教育工作的戰(zhàn)略重點(diǎn),把職業(yè)教育與市場(chǎng)勞動(dòng)力需求和勞動(dòng)就業(yè)緊密結(jié)合起來(lái),把我國(guó)巨大人口壓力轉(zhuǎn)化為人力資源優(yōu)勢(shì),從而提升綜合國(guó)力。重申“政府主導(dǎo)、依靠企業(yè)、充分發(fā)揮行業(yè)作用、社會(huì)力量積極參與,公辦與民辦共同發(fā)展”的多元辦學(xué)格局和“在國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下,分級(jí)管理、地方為主、政府統(tǒng)籌、社會(huì)參與”的管理體制。職業(yè)教育被提到了一個(gè)相當(dāng)?shù)母叨?而且為職業(yè)教育的發(fā)展提供了可行的操作途徑,由政府主導(dǎo)依靠企業(yè),發(fā)揮行業(yè)的能動(dòng)性,吸引社會(huì)力量共同推進(jìn)職業(yè)教育、培訓(xùn)、鑒定工作?！稕Q定》把行業(yè)的能動(dòng)力放在了職業(yè)技能鑒定的前端,大力支持院校與企業(yè)結(jié)合,這大大提升了職業(yè)技能鑒定的質(zhì)量,真正為院校最終培養(yǎng)出企業(yè)需要的技能人才提供了政策上的依據(jù)和保障。

二、近年來(lái)職業(yè)技能鑒定工作的迅速發(fā)展

在國(guó)家政策的引領(lǐng)下,經(jīng)過(guò)近十年的發(fā)展,地方和行業(yè)都積極開(kāi)展了相關(guān)的職業(yè)培訓(xùn)和鑒定工作。配合決定“嚴(yán)格實(shí)行就業(yè)準(zhǔn)入制度,完善職業(yè)資格證書(shū)制度,用人單位招錄職工必須嚴(yán)格執(zhí)行‘先培訓(xùn)、后就業(yè)’、‘先培訓(xùn)、后上崗’”這一有利于推進(jìn)鑒定工作的規(guī)定,行業(yè)加強(qiáng)了對(duì)職業(yè)技能鑒定、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格評(píng)價(jià)、職業(yè)資格證書(shū)頒發(fā)工作的流程和細(xì)則制定和完善,職業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)技能鑒定工作取得了喜人的成績(jī)。僅就機(jī)械工業(yè)職業(yè)技能鑒定機(jī)構(gòu)其中之一的電線(xiàn)電纜行業(yè)分中心來(lái)說(shuō),從2003年宣布成立以來(lái),在國(guó)家大力推進(jìn)職業(yè)教育等政策的支持下,借助行業(yè)協(xié)會(huì)理事長(zhǎng)單位和自身企業(yè)專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)備受行業(yè)愛(ài)戴和尊敬的優(yōu)勢(shì),組織全行業(yè)范圍內(nèi)的最優(yōu)專(zhuān)家、教授、資深生產(chǎn)技術(shù)骨干人員,積極開(kāi)展了本行業(yè)職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、職業(yè)分類(lèi)、教材編寫(xiě)、培訓(xùn)大綱、鑒定考核理論與技能操作試題的編寫(xiě),使得近年來(lái)的培訓(xùn)有的放矢,針對(duì)不同級(jí)別的工人、考慮到各方面的因素,編寫(xiě)的教材至今還是各大企業(yè)員工培訓(xùn)的教材首選。也為本行業(yè)培養(yǎng)和鑒定了大批的技能人才。在機(jī)械工業(yè)職業(yè)技能鑒定指導(dǎo)中心的支持下,經(jīng)過(guò)行業(yè)分中心的積極努力,目前已在全國(guó)各地設(shè)立了23個(gè)鑒定站、點(diǎn),僅2013年一年,線(xiàn)纜行業(yè)開(kāi)展鑒定工作1397人次,其中初、中、高級(jí)工及技師、高級(jí)技師共計(jì)978人取得了相應(yīng)的證書(shū)。線(xiàn)纜分中心平均年鑒定人數(shù)千人左右,如果加上行業(yè)的兩次全國(guó)性質(zhì)的比賽,其成績(jī)更是喜人。這其中少不了為電線(xiàn)電纜行業(yè)培訓(xùn)、發(fā)現(xiàn)了技能人才,為企業(yè)增添了人才力量,帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益,為完善企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制做出了貢獻(xiàn)。企業(yè)對(duì)技能人才的重視與日俱增,技能人才收入的增加進(jìn)一步促進(jìn)了工人努力提升能力的積極性。在國(guó)家政策和行業(yè)工作的引領(lǐng)下,企業(yè)為技能人才的晉升打開(kāi)了通道,企業(yè)對(duì)一線(xiàn)工人的觀(guān)念也發(fā)生了重大的變化,進(jìn)一步提高了一線(xiàn)技能工人的工作積極性和活力,從而為企業(yè)創(chuàng)造更大的財(cái)富,也為行業(yè)、為國(guó)家的發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在電線(xiàn)電纜行業(yè),每一級(jí)的鑒定都有嚴(yán)格的申報(bào)資格要求,每批次的鑒定也都要經(jīng)過(guò)一系列嚴(yán)格的流程,每一流程有著時(shí)間限制,制約各相關(guān)鑒定機(jī)構(gòu)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)組織完成申報(bào)人員的理論考試、技能考核及取證。對(duì)于鑒定機(jī)構(gòu)的工作人員也有著嚴(yán)格的要求,比如鑒定機(jī)構(gòu)相關(guān)人員要通過(guò)人力資源和社會(huì)保障部職業(yè)技能鑒定指導(dǎo)中心培訓(xùn),取得相關(guān)的管理人員、考評(píng)員、高級(jí)考評(píng)員資格方可從事相關(guān)的工作。申請(qǐng)鑒定的人員首先由其所報(bào)的技能鑒定站、點(diǎn)進(jìn)行資格初審,線(xiàn)纜分中心進(jìn)行復(fù)審,經(jīng)報(bào)指導(dǎo)中心確認(rèn)后上報(bào)人力資源和社會(huì)保障部。參加人員只能申報(bào)符合級(jí)別的資格,對(duì)于技師和高級(jí)技師還增加了論文的寫(xiě)作和答辯、綜合評(píng)審等環(huán)節(jié),對(duì)于文集有抄襲的,一票否決,保證技師和高級(jí)技師質(zhì)量。

三、技能鑒定工作中發(fā)現(xiàn)和遇到的問(wèn)題

政府政策引領(lǐng)促使了職業(yè)技能鑒定工作的快速發(fā)展,政策對(duì)技能工人的傾斜,如在大中城市有技能證書(shū)人員的居住證積分制度、小孩上學(xué)的優(yōu)惠政策等等,使得技能工人也迫切想要通過(guò)技能鑒定實(shí)現(xiàn)自身技能水平的肯定,從而通過(guò)取得相應(yīng)證書(shū)實(shí)現(xiàn)對(duì)生活水平的改善,這大大帶動(dòng)了職業(yè)技能鑒定工作的發(fā)展。另一方面,隨著電子科技進(jìn)步,企業(yè)對(duì)員工技能要求越來(lái)越高,不但需要會(huì)進(jìn)行機(jī)器的原始的操作方式,還需要懂得操作流程的原理,會(huì)在生產(chǎn)中使用電子設(shè)備等等,這就使員工需要學(xué)會(huì)更多的相關(guān)理論知識(shí)和電子技術(shù),同時(shí),學(xué)習(xí)的過(guò)程也使員工的素質(zhì)得到的進(jìn)一步地提升。企業(yè)對(duì)員工上崗、任職資格的要求,帶動(dòng)了職業(yè)技能鑒定工作的快速發(fā)展,但是發(fā)展中也出現(xiàn)了一些問(wèn)題。1、舊的國(guó)家行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)高技能人才的限制。仍以線(xiàn)纜行業(yè)技能鑒定為例,行業(yè)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范是在21世紀(jì)初制定和頒布的,十幾年過(guò)去了,經(jīng)濟(jì)在發(fā)展,電子科技的快速進(jìn)步,標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范也會(huì)因時(shí)代不同出現(xiàn)不足和落后的情況。如技師、高級(jí)技師等高技能人才因需要從低級(jí)到高級(jí)逐級(jí)上升,部分一線(xiàn)工人雖然有能力但因條件與標(biāo)準(zhǔn)不符,不能及時(shí)申報(bào)相應(yīng)的級(jí)別,造成了高技能人才在數(shù)量上顯得不足,這是能力與取證資格不相符的一種。2、學(xué)歷對(duì)等級(jí)工鑒定的限制。原標(biāo)準(zhǔn)中對(duì)直接申報(bào)初、中、高級(jí)的人員學(xué)歷的要求比較嚴(yán),但十幾年過(guò)去了,原來(lái)學(xué)歷較低的工人因多年的一線(xiàn)操作,積累了豐富的經(jīng)驗(yàn),甚至有不少工人有相當(dāng)多的小發(fā)明和創(chuàng)造、創(chuàng)新等,如果僅因?yàn)樗麄儗W(xué)歷較低,限制其申報(bào)資格,不但不利于經(jīng)驗(yàn)積累,更會(huì)影響到企業(yè)工人生產(chǎn)積極性,進(jìn)而影響企業(yè)效益和技能人才的培養(yǎng)。3、技術(shù)人員與工人一同參與職業(yè)資格鑒定的影響。部分技術(shù)人員職稱(chēng)因各種條件限制,不能繼續(xù)上升,因之前從事過(guò)相關(guān)的技能操作工作,選擇走職業(yè)資格晉升渠道。這雖然在一方面增加了職業(yè)技能鑒定的人數(shù),但大部分技術(shù)人員不再?gòu)氖乱痪€(xiàn)的技術(shù)操作,他們的理論水平又相對(duì)一線(xiàn)工人較高,如不對(duì)他們進(jìn)行技能培訓(xùn),只通過(guò)理論進(jìn)行考試,這類(lèi)人通過(guò)考試的機(jī)率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于從事技能工作的人員,這不但起不到我們政策引領(lǐng)的培養(yǎng)、提升技能人才的目的,也必然對(duì)真正從事技能工作人才造成消極影響甚至是心里壓力。4、地方特殊工種鑒定對(duì)行業(yè)鑒定工作的影響。在地方的人力資源和社會(huì)保障部門(mén)開(kāi)展通用工種職業(yè)技能鑒定工作的同時(shí),有些也在進(jìn)行特殊工種的職業(yè)技能鑒定,這樣造成了地方和行業(yè)同時(shí)有相類(lèi)似的資格證書(shū)。相對(duì)來(lái)說(shuō),地方取得證書(shū)的人員更容易獲得當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)優(yōu)惠政策,而行業(yè)開(kāi)展的職業(yè)技能鑒定工作會(huì)受到一定的影響,而對(duì)于特殊工種,畢竟具有一定的特殊性,行業(yè)的技能鑒定應(yīng)該更具有權(quán)威性。5、行業(yè)取證數(shù)據(jù)與人社部還不能很好地銜接。因特殊工種是由人力資源社會(huì)保障部批準(zhǔn)的,由行業(yè)組織的職業(yè)技能鑒定,行業(yè)配套的職業(yè)分類(lèi)、工種名稱(chēng)等更加細(xì),在人社部統(tǒng)一的工種中未能銜接,因而從行業(yè)取得的證書(shū)只能在行業(yè)的網(wǎng)站中查得,未能在人社部的網(wǎng)絡(luò)中查得,對(duì)地方給予取得資格證書(shū)的優(yōu)惠待遇,員工就不能享受,這大大影響了技能人才參加鑒定的積極性。6、地區(qū)的差距與地區(qū)的發(fā)展互相影響。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快的地區(qū),行業(yè)職業(yè)技能鑒定工作也相對(duì)發(fā)展得快,通過(guò)鑒定取得相應(yīng)職業(yè)資格的技能人才也多,但發(fā)展慢的地區(qū)不是沒(méi)有技能人才,也不一定沒(méi)有比發(fā)展快的地區(qū)的技能人才的技能水平低,但是由于發(fā)展不平衡,反應(yīng)出來(lái)的卻是不同地區(qū)技能人才數(shù)量較大的差距,這又反過(guò)來(lái)影響到地區(qū)的相應(yīng)指標(biāo)。

四、有效解決問(wèn)題的方法

針對(duì)這些在鑒定工作中遇到的問(wèn)題,可以采取以下方法進(jìn)行整改或完善:1、更新完善辦法。對(duì)于舊的國(guó)家行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)高技能人才的限制,為了配合和適應(yīng)當(dāng)下的發(fā)展要求和趨勢(shì),行業(yè)指導(dǎo)中心通過(guò)文件修改等方式,對(duì)技師、高級(jí)技師申報(bào)條件等內(nèi)容進(jìn)行了變更,制訂出符合當(dāng)下社會(huì)的高技能人才申報(bào)條件的辦法。2、靈活參照標(biāo)準(zhǔn),剛?cè)峤Y(jié)合完成等級(jí)工申報(bào)。對(duì)于舊的國(guó)家行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)等級(jí)工鑒定的限制,可以對(duì)從事本行業(yè)制造工作的人員采用工作年限與企業(yè)推薦的方式,方便更多學(xué)歷水平較低的一線(xiàn)生產(chǎn)工人有機(jī)會(huì)參加職業(yè)技能鑒定,通過(guò)培訓(xùn)提高他們的理論、文化水平。剛?cè)峤Y(jié)合,即保證了鑒定工作的公平、公正、程序化、制約性,又不乏鼓勵(lì)有技能又欠缺理論知識(shí)的人員積極申報(bào)。既符合技能操作工作的需求,又增加了企業(yè)技能人才來(lái)源多面性,對(duì)提升各職業(yè)資格層次員工素質(zhì)、及自我價(jià)值觀(guān)創(chuàng)造了條件;既保證了企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)技能人才,又提升了員工參與技能操作工作的積極性,在發(fā)展企業(yè)、行業(yè)的同時(shí),對(duì)企業(yè)、社會(huì)的穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。3、對(duì)技術(shù)人才進(jìn)行操作鍛煉和培訓(xùn)。對(duì)于從技術(shù)崗位條件申報(bào)職業(yè)資格的技術(shù)人員,一般經(jīng)過(guò)了學(xué)校的專(zhuān)業(yè)理論培訓(xùn),入廠(chǎng)時(shí)都經(jīng)歷過(guò)一線(xiàn)操作鍛煉,因而對(duì)他們進(jìn)行規(guī)定學(xué)時(shí)的生產(chǎn)工藝操作培訓(xùn),無(wú)疑是對(duì)他們技能水平提升的最好方式,也保證了技能證書(shū)的質(zhì)量。4、明確特殊工種的鑒定途徑,規(guī)范鑒定職責(zé)。就線(xiàn)纜行業(yè)來(lái)說(shuō),特殊工種的鑒定都是由行業(yè)內(nèi)具有較高理論水平和技能操作經(jīng)驗(yàn)的資深人員進(jìn)行授課,對(duì)參加鑒定人員進(jìn)行操作指導(dǎo),更容易把生產(chǎn)中出現(xiàn)的問(wèn)題分析透徹,把每年從高技能人才論文中獲取的經(jīng)驗(yàn)分享給參加鑒定的人員,能真正意義上提升學(xué)員的專(zhuān)業(yè)技能水平,操作考核也是由取得人力資源社會(huì)保障部頒發(fā)給行業(yè)專(zhuān)業(yè)內(nèi)的相關(guān)人員進(jìn)行,保證了鑒定證書(shū)的質(zhì)量。5、國(guó)家盡快出臺(tái)相關(guān)的辦法,做好網(wǎng)絡(luò)的銜接。如國(guó)家出臺(tái)相關(guān)辦法,進(jìn)一步確認(rèn)行業(yè)工作的必要性和重要性,并將行業(yè)特殊工種納入到人力資源社會(huì)保障系統(tǒng)的相關(guān)工種編碼中,這將大大推動(dòng)行業(yè)職業(yè)技能教育和鑒定工作的發(fā)展。

五、展望未來(lái)發(fā)展方向

第3篇：國(guó)際政治論文范文

關(guān)鍵詞政治風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法分析

在國(guó)際投資與跨國(guó)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于跨國(guó)公司面臨的國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)激烈、復(fù)雜多變，故存在諸如政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、文化風(fēng)險(xiǎn)等眾多的風(fēng)險(xiǎn)。其中因政治風(fēng)險(xiǎn)的極難預(yù)見(jiàn)性與損失巨大性等特點(diǎn)，已經(jīng)逐漸被跨國(guó)公司所重視。所謂政治風(fēng)險(xiǎn)，是指政治因素對(duì)國(guó)際投資與跨國(guó)投資的盈利產(chǎn)生不利影響或?qū)崿F(xiàn)其它關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的可能性。常見(jiàn)的政治風(fēng)險(xiǎn)主要包括：國(guó)有化風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)及外匯風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于政治風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析方法的研究已經(jīng)開(kāi)展了多年，對(duì)政治風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的分類(lèi)有許多種，有從是否可以量化分為定性和定量分析；也有從所涉各方來(lái)分類(lèi)的，即從東道國(guó)角度出發(fā)的宏觀(guān)分析法，從跨國(guó)公司角度出發(fā)的微觀(guān)分析法以及綜合兩大方面的宏微觀(guān)分析法。但不論分析方法如何，具體的評(píng)估方法是不會(huì)改變的，而其中具有代表性的方法有以下幾種類(lèi)：

1政治制度穩(wěn)定指數(shù)

政治制度穩(wěn)定指數(shù)由丹·哈恩德?tīng)枺―anHaendel）、杰羅爾德·維斯特（Ger?鄄aldT.West）以及羅伯特·米都（RobertG.Meadow）提出，旨在為政治風(fēng)險(xiǎn)提供一個(gè)定量分析框架。它由三個(gè)分指數(shù)組成：國(guó)家的社會(huì)經(jīng)濟(jì)特征指數(shù)、社會(huì)沖突指數(shù)和政府干預(yù)指數(shù)，其中社會(huì)沖突指數(shù)有三個(gè)分量：社會(huì)不安定指數(shù)、國(guó)內(nèi)暴亂指數(shù)和統(tǒng)治危機(jī)指數(shù)。這些指數(shù)分別根據(jù)各類(lèi)共15項(xiàng)指標(biāo)測(cè)定，

計(jì)算時(shí)可從年鑒、政府文件和政治資料等出版物中獲得。與其他方法相比，政治制度穩(wěn)定性指數(shù)方法的優(yōu)點(diǎn)是利用客觀(guān)數(shù)據(jù)而不是主觀(guān)判定資料作為衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，包含的因素也較全面。主要缺點(diǎn)是沒(méi)在政治制度穩(wěn)定性指數(shù)與各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)變量之間建立聯(lián)系，因而不能說(shuō)明制度的穩(wěn)定性或不穩(wěn)定性與跨國(guó)經(jīng)營(yíng)或投資風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。也就是沒(méi)有指出衡量了政治制度風(fēng)險(xiǎn)之后應(yīng)該做什么以及投資決策者如何利用所評(píng)估的結(jié)論。

2失衡發(fā)展與國(guó)家實(shí)力模型

此模型由霍華德·約翰遜（HowardC.Johnson）提出。其基本前提是，政治風(fēng)險(xiǎn)(沒(méi)收)是該國(guó)失衡發(fā)展與該國(guó)實(shí)力相互作用的結(jié)果。決定一個(gè)國(guó)家失衡發(fā)展的因素來(lái)自五個(gè)方面：政治發(fā)展、社會(huì)成就、技術(shù)進(jìn)步、資源豐度和國(guó)內(nèi)秩序。失衡發(fā)展來(lái)自它們相互之間進(jìn)步程度的差異性和非持續(xù)性。而國(guó)家實(shí)力表現(xiàn)為該國(guó)經(jīng)濟(jì)、軍事與外交關(guān)系的結(jié)合。這一模型將世界各國(guó)依其實(shí)力與平衡發(fā)展?fàn)顩r分為四類(lèi)：失衡強(qiáng)大國(guó)家、平衡強(qiáng)大國(guó)家、失衡弱小國(guó)家和平衡弱小國(guó)家。四類(lèi)國(guó)家中，發(fā)生沒(méi)收的概率最低的為平衡強(qiáng)大國(guó)家和平衡弱小國(guó)家，而失衡弱小國(guó)家存在中度沒(méi)收概率，失衡強(qiáng)大國(guó)家沒(méi)收的相對(duì)概率最高。在此模型中，與政治不穩(wěn)定相當(dāng)?shù)淖兞恳蛩厥欠蔷獍l(fā)展。

3國(guó)家征收傾向模型

此模型由哈羅德·克魯?shù)律℉aroldKnudsen）拉丁美洲國(guó)家樣本統(tǒng)計(jì)分析資料提出。其涵義是：一個(gè)國(guó)家的挫折水平和大量外國(guó)投資的相互作用能解釋該國(guó)沒(méi)收傾向。而一國(guó)的挫折水平形成于該國(guó)的抱負(fù)水平、福利水平和期望水平，這些水平假定為代表一國(guó)生態(tài)結(jié)構(gòu)。當(dāng)一個(gè)國(guó)家的福利或經(jīng)濟(jì)預(yù)期低于抱負(fù)水平時(shí)，該國(guó)的挫折水平就高，若此時(shí)有大量的外國(guó)投資涌入，那么這些外國(guó)投資就可能成為國(guó)家挫折的替罪羊而遭沒(méi)收。在此模型中，與政治不穩(wěn)定相當(dāng)?shù)淖兞恳蛩厥菄?guó)家挫折水平。

上述兩種模型雖容易理解（失衡發(fā)展與國(guó)家實(shí)力模型和國(guó)家征收傾向模型），但比較主觀(guān)、片面及缺乏可操作性，失衡發(fā)展與國(guó)家實(shí)力模型只是一種理論推導(dǎo)，不便于判斷失衡發(fā)展的程度。國(guó)家征收傾向模型的統(tǒng)計(jì)資料來(lái)源于拉美，不具全面性。

4政治風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)

美國(guó)BERI公司定期在《經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)資料》上公布世界各國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，動(dòng)態(tài)考察不同國(guó)家經(jīng)營(yíng)環(huán)境的現(xiàn)狀以及未來(lái)5年后和10年后的情況。它先選定一套能夠靈活加權(quán)的關(guān)鍵因素，再由專(zhuān)長(zhǎng)于政治科學(xué)而不是商務(wù)的常設(shè)專(zhuān)家組對(duì)評(píng)估國(guó)家多項(xiàng)因素以國(guó)際企業(yè)的角度評(píng)分，匯總各因素的評(píng)分即得該國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。予以評(píng)估的因素有3類(lèi)10項(xiàng)：

評(píng)分采用百分制，70分以上為低風(fēng)險(xiǎn)，表示政治變化不會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)，也不會(huì)出現(xiàn)重大社會(huì)政治動(dòng)亂；55-69分為中度風(fēng)險(xiǎn)，表明己發(fā)生對(duì)企業(yè)嚴(yán)重不利的政治變化，某些動(dòng)亂將要發(fā)生；40-54分為高風(fēng)險(xiǎn)，表明已存在或在不久的將來(lái)發(fā)生嚴(yán)重影響企業(yè)的政治發(fā)展態(tài)勢(shì)，正周期性地出現(xiàn)重大社會(huì)政治動(dòng)亂；39分以下為極度風(fēng)險(xiǎn)，表明政治條件嚴(yán)重限制企業(yè)經(jīng)營(yíng)，財(cái)產(chǎn)損失可能出現(xiàn)，已不能接受為投資的國(guó)家。

另外，美國(guó)紐約國(guó)際報(bào)告集團(tuán)制定的ICRC—國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際指南也較為實(shí)用。該指標(biāo)體系每月公布一次，其構(gòu)成因素及各自權(quán)重如下所示，

ICRC=0.5*政治指標(biāo)+0.25*金融指標(biāo)+0.25*經(jīng)濟(jì)綜合指數(shù)

其中：政治指標(biāo)包括領(lǐng)導(dǎo)權(quán)，法律，社會(huì)秩序傳統(tǒng)……官僚化程度等13個(gè)指標(biāo)。

金融指標(biāo)包括：外匯管制，停止償付，融資條件，政府撕毀合同等5個(gè)指標(biāo)。

經(jīng)濟(jì)綜合指數(shù)包括物價(jià)上漲，償付外債比率，國(guó)際清償力等6個(gè)指標(biāo)。

不論政治風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)還是國(guó)家國(guó)際指標(biāo)，都采用定量的方式，方便實(shí)用。雖然結(jié)果由于評(píng)估人的觀(guān)點(diǎn)和立場(chǎng)不同不宜照搬，但風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的設(shè)置卻具有參考意義，經(jīng)修改便可自成體系。

5政治風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估總框架

政治風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估總框架由杰夫雷.西蒙提出，他從東道國(guó)和跨國(guó)公司自身情況出發(fā)，將政治風(fēng)險(xiǎn)歸納為類(lèi)50余種，。該評(píng)估方法的多維分類(lèi)更加明確了政治風(fēng)險(xiǎn)的概念，有助于跨國(guó)企業(yè)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)事件及其可能帶來(lái)的沖擊，故能將風(fēng)險(xiǎn)分析更好融入投資決策分析當(dāng)中。

6丁氏漸逝需求模型

該模型屬于微觀(guān)政治風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，丁氏（WenleeTing）的“漸逝需求模型”的基本命題是：在經(jīng)濟(jì)民族主義競(jìng)爭(zhēng)迅速上升、粗暴的社會(huì)政治風(fēng)險(xiǎn)不斷下降的條件下，外國(guó)投資項(xiàng)目的政治風(fēng)險(xiǎn)與該項(xiàng)目對(duì)東道國(guó)(新興工業(yè)化國(guó)家)的“看中價(jià)值”呈反向關(guān)系。此模型考慮了漸逝協(xié)議現(xiàn)象以及非工業(yè)化國(guó)家發(fā)展工業(yè)經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)。這種趨勢(shì)為：當(dāng)越來(lái)越多的國(guó)家加速工業(yè)化并致力于經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)，對(duì)沒(méi)收和國(guó)有化這類(lèi)暴力風(fēng)險(xiǎn)將逐漸變得罕見(jiàn)。而這里的“看中價(jià)值”表現(xiàn)為該項(xiàng)目為東道國(guó)所需要的程度，動(dòng)態(tài)的看，它隨技術(shù)領(lǐng)先程度的降低和其他國(guó)際企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加強(qiáng)而逐漸下降。

項(xiàng)因素的相互作用決定著投資項(xiàng)目的“看中價(jià)值”隨時(shí)間推進(jìn)而下降的狀況，而8-11項(xiàng)因素則間接影響同一時(shí)間“看中價(jià)值”的大小。如果公司在項(xiàng)目實(shí)施中，正面因素作用加強(qiáng)，則該項(xiàng)目的看中價(jià)值上升，反之則下降。

7產(chǎn)品政治敏感性測(cè)定

產(chǎn)品政治敏感性測(cè)定方法是理查德.羅賓森提出來(lái)的，該方法的主要含義是：不同的產(chǎn)品具有不同的政治敏感性，政治敏感性取決于該產(chǎn)品在東道國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和影響。政治敏感性的大小與該產(chǎn)品面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)成正比，即政治敏感性低的產(chǎn)品投資政治風(fēng)險(xiǎn)小，得到東道國(guó)關(guān)注的可能性也小；反之，則政治風(fēng)險(xiǎn)大。當(dāng)然，即使產(chǎn)品的政治敏感性大，其面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)也大，但如與東道國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策同向，也可得到東道國(guó)的政治鼓勵(lì)而減輕政治風(fēng)險(xiǎn)。影響產(chǎn)品政治敏感性的因素共有12項(xiàng)，根據(jù)東道國(guó)的情況分別給予打分，對(duì)絕對(duì)否定者給10分，絕對(duì)否定者給0分，對(duì)介于兩者之間的情況分別給予相應(yīng)的分?jǐn)?shù)。最后累計(jì)12項(xiàng)因素總分，分?jǐn)?shù)最低者表示該產(chǎn)品政治敏感性最強(qiáng)，分?jǐn)?shù)最高者則表示政治敏感性最弱。

該方法簡(jiǎn)單實(shí)用，可根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)，并在對(duì)東道國(guó)調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)各項(xiàng)因素進(jìn)行評(píng)分。然而，該方法也有其不足的一面，比如對(duì)每項(xiàng)因素的權(quán)重都是一樣的，這樣難免對(duì)結(jié)果產(chǎn)生影響，在外匯十分短缺的情況下，如果產(chǎn)品行銷(xiāo)將明顯減少東道國(guó)的外匯，則該產(chǎn)品政治敏感性的分?jǐn)?shù)可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)10，甚至達(dá)到20或者更多。所以，在對(duì)該方法進(jìn)行使用時(shí)，權(quán)重應(yīng)該區(qū)別對(duì)待，對(duì)不同的國(guó)家，每一項(xiàng)因素權(quán)重應(yīng)有不同。另外，還需根據(jù)東道國(guó)不同時(shí)期情況，還可以適當(dāng)增加相應(yīng)因素，使最終結(jié)果更具有使用性。

對(duì)上述兩種微觀(guān)評(píng)估模型（丁氏漸逝需求模型和產(chǎn)品政治敏感性測(cè)定）中，都是針對(duì)外資投資項(xiàng)目產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的評(píng)價(jià)，只要有利于東道國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活的提高，都能受到東道國(guó)不同程度的鼓勵(lì)，就可相應(yīng)減少所面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)。比較而言，丁氏模型更為全面，且具有動(dòng)態(tài)評(píng)估效果，符合新興發(fā)展中國(guó)家的基本評(píng)估情況。但從量化角度來(lái)看，產(chǎn)品政治敏感性評(píng)估顯得更為方便，但權(quán)重的等量分配無(wú)疑也是它的一個(gè)很大的局限。

參考文獻(xiàn)

1曾忠祿．中國(guó)企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)：決策、管理與案例分析［M］．廣東:廣東經(jīng)濟(jì)出版社

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第4篇：國(guó)際政治論文范文

二、國(guó)際證券交易所的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)：是壟斷還是競(jìng)爭(zhēng)

所謂市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，是指在特定市場(chǎng)內(nèi)企業(yè)與企業(yè)之間在數(shù)量和規(guī)模上的關(guān)系，以及由此決定的競(jìng)爭(zhēng)形式和競(jìng)爭(zhēng)程度，并對(duì)價(jià)格形成等產(chǎn)生戰(zhàn)略性影響的市場(chǎng)組織特征。描述市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的指標(biāo)很多，本文考慮市場(chǎng)集中度、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、進(jìn)入壁壘等。

表1近年來(lái)國(guó)際證券交易所的市場(chǎng)集中度(%)

附圖

數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)FIBV網(wǎng)站(world-)年度數(shù)據(jù)中公布的1999年57家，2000家53家，2001年51家國(guó)際證券交易所的數(shù)據(jù)整理、計(jì)算得出。

1.市場(chǎng)集中度

市場(chǎng)集中度是度量市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的主要指標(biāo)，反映了特定市場(chǎng)內(nèi)企業(yè)對(duì)產(chǎn)品的壟斷程度以及在此基礎(chǔ)上形成的市場(chǎng)勢(shì)力。近年來(lái)隨著金融管制政策的放松，各證券交易所均以產(chǎn)品結(jié)構(gòu)多元化為戰(zhàn)略重點(diǎn)，以“金融超市”為目標(biāo)，不斷拓展自身的產(chǎn)品線(xiàn)深度和寬度。但從交易所的產(chǎn)品特性來(lái)看，上市服務(wù)和交易服務(wù)是其最本源的業(yè)務(wù)，2001年這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)收入分別占FIBV總收入的15.6%和37.2%，是交易所最主要的利潤(rùn)來(lái)源。因此，我們?cè)谟?jì)算市場(chǎng)集中度時(shí)僅考慮交易所的上市公司業(yè)務(wù)和交易業(yè)務(wù)，并在交易業(yè)務(wù)中，根據(jù)重要程度選取股票及基金交易、債券交易作為代表性指標(biāo)（注：2001年，交易所提供的證券品種仍以股票和債券為主，有這兩種產(chǎn)品的交易所家數(shù)分別占FIBV會(huì)員總數(shù)的96%和83%，其他品種依次為認(rèn)股權(quán)證(75%)、期貨(59%)，期權(quán)(58%)、投資基金(50%)、ETFs(38%)見(jiàn)陳路編譯：“全球交易所組織與財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)變遷”，《深交所》，2003年1月號(hào)。）。由于FIBV會(huì)員涵蓋的證券市值占全球證券總市值的97%（注：FIBV(1998),FIBVFactBook1998.），我們?cè)谟?jì)算中以FIBV會(huì)員的總市值代替全球證券交易所的總市值，這可能會(huì)略微高估當(dāng)前的市場(chǎng)集中度，但影響不大。

對(duì)照貝恩對(duì)美國(guó)產(chǎn)業(yè)壟斷和競(jìng)爭(zhēng)類(lèi)型的劃分標(biāo)準(zhǔn)（注：貝恩將市場(chǎng)集中度分為6重類(lèi)型：CR4的市場(chǎng)占用率75%以上為極高寡占型；65%～75%為高度集中寡占型；50%～65%為中（上）集中寡占型；35%～50%為中（下）集中寡占型；30%～35%為低集中寡子型；30%以下為原子型。見(jiàn)楊公樸、夏大慰：《產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)教程》，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，1998年，第137頁(yè)。），國(guó)際證券交易所的市場(chǎng)集中度指標(biāo)呈現(xiàn)出如下特點(diǎn)：第一，從上市公司來(lái)看，交易所的上市公司數(shù)量市場(chǎng)集中度偏低，屬于低集中寡占型市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，而上市公司市值呈現(xiàn)出高度集中寡占型市場(chǎng)結(jié)構(gòu)；第二，從交易業(yè)務(wù)來(lái)看，交易所的股票及基金交易業(yè)務(wù)呈高度集中寡占型市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，債券交易業(yè)務(wù)呈中（上）集中寡占型市場(chǎng)結(jié)構(gòu)；第三，國(guó)際證券交易所明顯具有較強(qiáng)的壟斷性，但在全球競(jìng)爭(zhēng)的壓力下，近年來(lái)壟斷程度有所下降。

2.網(wǎng)絡(luò)外部性、規(guī)模經(jīng)濟(jì)與進(jìn)入壁壘

網(wǎng)絡(luò)外部性是網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)共有的基本特征之一（張銘洪等，2002）。證券交易所交易系統(tǒng)具有通訊網(wǎng)絡(luò)的一般特性，并且證券交易所的流動(dòng)性和吸引力隨著市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大而不斷增加，呈現(xiàn)出明顯的網(wǎng)絡(luò)外部性。

網(wǎng)絡(luò)外部性可以是直接的，效用因用戶(hù)的增加而增加，也可以是間接的，效用因用戶(hù)數(shù)目增加而導(dǎo)致更多的互補(bǔ)產(chǎn)品供給而增加。證券交易所的網(wǎng)絡(luò)外部性來(lái)源于上市公司、投資者和中介機(jī)構(gòu)（交易商、經(jīng)紀(jì)商、信息服務(wù)商）三個(gè)層面。從企業(yè)角度來(lái)看，它們會(huì)自然地選擇上市公司數(shù)量眾多、投資者買(mǎi)賣(mài)活躍和中介機(jī)構(gòu)能提供高品質(zhì)服務(wù)的交易所掛牌上市；從投資者角度而言，隨著組合多元化和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的日益發(fā)展，投資者顯然更樂(lè)意選擇金融產(chǎn)品齊全的交易所進(jìn)行交易活動(dòng)，同時(shí)，投資者也自然青睞投資者數(shù)量眾多、流動(dòng)性高的市場(chǎng)；對(duì)中介機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，其自然愿意在上市公司數(shù)量眾多、投資者交易活躍的交易所提供服務(wù)。

交易所網(wǎng)絡(luò)外部性的存在，往往意味著邊際收益遞增，并使交易所自身能夠產(chǎn)生一種局部反饋的自我增強(qiáng)機(jī)制，這種機(jī)制就是“強(qiáng)者更強(qiáng)，弱者更弱”的“馬太效應(yīng)”(MatthewsEffect)。在一定條件下，優(yōu)勢(shì)或弱勢(shì)一旦出現(xiàn)，就會(huì)不斷加劇而自我強(qiáng)化，出現(xiàn)滾動(dòng)的累積效果。馬爾卡馬克(M.Malkamaki)在2000年對(duì)FIBV的45家會(huì)員交易所進(jìn)行的實(shí)證分析也表明：交易處理的規(guī)模經(jīng)濟(jì)性是一個(gè)遞增函數(shù)，證券交易所的規(guī)模越大，規(guī)模經(jīng)濟(jì)程度就越高（施東暉，2001）。

從交易所的規(guī)模經(jīng)濟(jì)性來(lái)看，搶得先機(jī)的交易所具有壓倒性的成本優(yōu)勢(shì)，構(gòu)成交易所行業(yè)的進(jìn)入壁壘。但隨著電子交易系統(tǒng)的廣泛采用，新的競(jìng)爭(zhēng)者具有更低的運(yùn)作成本，由此使交易所行業(yè)的進(jìn)入壁壘降低，并使之成為自由進(jìn)入的行業(yè)和完全可競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)。網(wǎng)絡(luò)外部性、規(guī)模經(jīng)濟(jì)和低進(jìn)入壁壘對(duì)消費(fèi)者的需求、交易所收益變化和市場(chǎng)均衡的影響是其經(jīng)濟(jì)影響中最基本的一部分，這些方面的變化將引起諸如交易服務(wù)定價(jià)、交易所市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、交易所競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略等方面的新變化，進(jìn)而帶來(lái)市場(chǎng)運(yùn)行的整體變遷。

3.壟斷與競(jìng)爭(zhēng)：本地化與全球化的共生

傳統(tǒng)的證券交易所是一個(gè)高度分割的行業(yè)，表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是產(chǎn)品市場(chǎng)分割。在大多數(shù)國(guó)家或地區(qū)，交易產(chǎn)品被分為現(xiàn)貨和衍生品兩大類(lèi)，現(xiàn)貨交易一般在股票交易所進(jìn)行，而衍生品交易通常在期貨、期權(quán)交易所進(jìn)行；二是地區(qū)分割。在一個(gè)國(guó)家有多個(gè)交易所時(shí)，市場(chǎng)無(wú)疑是分割的。而且即使一個(gè)國(guó)家只有一個(gè)交易所，從全球范圍看，市場(chǎng)也是高度分割的；三是交易過(guò)程的分割。交易過(guò)程通常包括下單、撮合、結(jié)算等幾個(gè)環(huán)節(jié)，而傳統(tǒng)上，這幾個(gè)環(huán)節(jié)之間是完全割裂的；下單一般通過(guò)經(jīng)紀(jì)商進(jìn)行，撮合在交易所的交易系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行，結(jié)算則通過(guò)銀行、結(jié)算所等機(jī)構(gòu)進(jìn)行。這種市場(chǎng)分割使交易所依托本地市場(chǎng)，成為自然的壟斷者。

20世紀(jì)90年代以來(lái)，信息技術(shù)的發(fā)展使證券交易并不需要諸如場(chǎng)地、交易大廳、會(huì)員等傳統(tǒng)的外部條件，而資本市場(chǎng)全球化的來(lái)臨又消除了證券交易所提供業(yè)務(wù)的地域界限。這些因素對(duì)交易所的自然壟斷地位構(gòu)成了挑戰(zhàn)，交易所正經(jīng)歷著從自然壟斷到競(jìng)爭(zhēng)的變革，在國(guó)際市場(chǎng)上也越來(lái)越以競(jìng)爭(zhēng)者的面目出現(xiàn)。

證券市場(chǎng)作為一個(gè)買(mǎi)方市場(chǎng)，使得交易所之間的競(jìng)爭(zhēng)主要是在市場(chǎng)的賣(mài)方之間進(jìn)行。賣(mài)方市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)包括三個(gè)方面：一是同類(lèi)證券交易所之間的競(jìng)爭(zhēng)，即證券交易所相互競(jìng)爭(zhēng)交易服務(wù)的購(gòu)買(mǎi)者，包括競(jìng)爭(zhēng)上市資源、競(jìng)爭(zhēng)投資者等，這是全球化時(shí)代交易所競(jìng)爭(zhēng)的核心；二是證券交易所與交易商、經(jīng)紀(jì)商之間的競(jìng)爭(zhēng)，即經(jīng)紀(jì)商、交易商與證券交易所提供交易服務(wù)，搶占傳統(tǒng)上屬于證券交易所的業(yè)務(wù)領(lǐng)域；三是交易所和其他交易系統(tǒng)之間的競(jìng)爭(zhēng)，即另類(lèi)交易系統(tǒng)(ATS)（注：另類(lèi)交易系統(tǒng)(ATS)泛指?jìng)鹘y(tǒng)交易所以外的各種交易與撮合系統(tǒng)，美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)將另類(lèi)交易系統(tǒng)定義為：證券交易所或證券商協(xié)會(huì)以外，不經(jīng)過(guò)SEC登記注冊(cè)，卻能自動(dòng)集中、顯示、撮合或交叉執(zhí)行證券交易的電子系統(tǒng)。見(jiàn)《證券市場(chǎng)微觀(guān)結(jié)構(gòu)理論與實(shí)踐》（劉逖，2002）。施東暉(2001)指出，從運(yùn)作形式看，ATS包括以Tradpoint為代表的專(zhuān)用交易系統(tǒng)(PTS)、以Point為代表的交叉盤(pán)系統(tǒng)、以Instinet、Island等為代表的電子通訊網(wǎng)絡(luò)(ECN)、以及以E—Cross—Net為代表的機(jī)構(gòu)內(nèi)部對(duì)盤(pán)系統(tǒng)等。）等新競(jìng)爭(zhēng)者憑借“免費(fèi)搭車(chē)”的成本優(yōu)勢(shì)和更低的運(yùn)作成本，使交易所面臨著替代威脅，迫使傳統(tǒng)交易所大量投資于交易系統(tǒng)改造并強(qiáng)化跨國(guó)市場(chǎng)間的聯(lián)系。

競(jìng)爭(zhēng)使全球各主要證券市場(chǎng)要緊密地連接在一起，交易所傳統(tǒng)的地理位置上的優(yōu)越地位正在下降。但不可否認(rèn)，競(jìng)爭(zhēng)并沒(méi)有撼動(dòng)交易所的本地的壟斷優(yōu)勢(shì)，至少在目前是如此。因此，國(guó)際證券交易所既是本地市場(chǎng)上的壟斷者，又是全球市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)者，形成基于本地化和全球化戰(zhàn)略的壟斷與競(jìng)爭(zhēng)共生的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。

三、整合、差別化競(jìng)爭(zhēng)與業(yè)間合作

交易所之間的整合在20世紀(jì)始終沒(méi)有停止過(guò)。進(jìn)入90年代中后期，交易所之間出現(xiàn)了新一輪的合并與整合風(fēng)潮，表現(xiàn)在：第一，國(guó)內(nèi)交易所的橫向（各交易所之間）合并。如美國(guó)場(chǎng)外交易系統(tǒng)NASDAQ與美國(guó)證券交易所合并成為NASDAQ-AMEX公司(1998)；加拿大多倫多證券交易所、蒙特利爾證券交易所、溫哥華證券交易所和阿爾伯特證券交易所之間的合并重組(1999)；大阪證券交易所合并京都證券交易所(2001)等。第二，國(guó)內(nèi)交易所縱向(現(xiàn)貨市場(chǎng)與衍生品市場(chǎng)、交易市場(chǎng)與結(jié)算公司之間）合并。如法蘭克福證券交易所和德國(guó)期貨交易所、德國(guó)清算公司合并成立了德意志證券交易(1994)；斯德哥爾摩證券交易所和瑞典衍生品交易所合并(1998)；新加坡證券交易所和國(guó)際金融交易所合并(1999)，倫敦證券交易所、倫敦清算所和Crest公司的合并(2001)等。第三，國(guó)際間的橫向整合。如德國(guó)期貨交易所和瑞士期權(quán)交易所及金融期貨交易所合并成立歐洲期貨交易所(1997)；倫敦證券交易所與德意志證券交易所合并成立國(guó)際證券交易所(2000)等。目前，還沒(méi)有出現(xiàn)跨國(guó)交易所之間的敵意并購(gòu)案例。（注：2000年8月，OM集團(tuán)提出以每股價(jià)值20英磅的OM集團(tuán)新股和7英鎊現(xiàn)金收購(gòu)每股倫敦證券交易所股票，但由于遭到倫敦證券交易所董事會(huì)的拒絕而沒(méi)有成功。）

產(chǎn)業(yè)組織理論認(rèn)為，企業(yè)行為是由市場(chǎng)結(jié)構(gòu)決定的。在壟斷與競(jìng)爭(zhēng)共生的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)下，交易所之間整合是在新的競(jìng)爭(zhēng)壓力下，最大限度地追求網(wǎng)絡(luò)外部性和規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。而網(wǎng)絡(luò)外部性對(duì)產(chǎn)品差別化有直接的影響，并且在局部均衡中，網(wǎng)絡(luò)外部性會(huì)加劇企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)（汪淼軍等，2003）。并從結(jié)果來(lái)看，交易所之間的整合突破了地理位置、上市資源、消費(fèi)群體、交易產(chǎn)品、交易過(guò)程、交易機(jī)制、時(shí)間間隔等的限制，形成交易所建立在差別化基礎(chǔ)上的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。其中最為典型的是紐約證券交易所和NASDAQ市場(chǎng)，以不同市場(chǎng)定位等差別化競(jìng)爭(zhēng)手段在國(guó)際市場(chǎng)上的角逐。

交易所之間的整合與差別化競(jìng)爭(zhēng)并不排除業(yè)間合作，合作也是競(jìng)爭(zhēng)的手段。國(guó)際證券交易所的跨國(guó)業(yè)間合作通常有四種形式：一是建立合資企業(yè)，如NASDAQ、日本軟銀與大阪證券交易所三方合資在日本成立新的交易所(2000)；二是共同上市，如NASDAQ與澳大利亞證券交易所組成策略性聯(lián)盟(1999)，提供雙方上市服務(wù)；三是構(gòu)建共同交易平臺(tái)，如斯德哥爾摩交易所和哥本哈根交易所建立北歐交易所聯(lián)盟(1999)，提供雙邊上市服務(wù)；三是構(gòu)建共同交易平臺(tái)，如斯德哥爾摩交易所和哥本哈根交易所建立北歐交易所聯(lián)盟(1999)，以斯德哥爾摩交易所的SAX系統(tǒng)為基礎(chǔ)構(gòu)建單一交易平臺(tái)；四是共同進(jìn)入系統(tǒng)，如紐約證券交易所與阿姆斯特丹等10個(gè)世界主要證券交易所以共同進(jìn)入的形式，設(shè)立24小時(shí)全球證券交易市場(chǎng)(2000)等。

通過(guò)整合、差別化競(jìng)爭(zhēng)與業(yè)間合作，交易所一方面試圖強(qiáng)化其在本地的壟斷地位，提高對(duì)本地市場(chǎng)的控制能力，另一方面通過(guò)把業(yè)務(wù)觸角延伸到世界各個(gè)角落，充分發(fā)揮其規(guī)模經(jīng)濟(jì)性，增強(qiáng)其在全球范圍內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)力。

四、交易成本、運(yùn)作效率與盈利能力

信息技術(shù)的進(jìn)步特別是電子化交易系統(tǒng)的采用對(duì)交易所的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生了深刻的影響，也是交易所從壟斷走向競(jìng)爭(zhēng)的重要因素之一，這在前文已有所涉及。在本質(zhì)上，電子化交易反映了技術(shù)對(duì)人力的替代，以及在競(jìng)爭(zhēng)壓力下證券交易所對(duì)更低成本的不斷追求。

從制度層面來(lái)理解，電子化交易事實(shí)上包含三層涵義：一是交易組織形式從大廳交易到電子化交易的變遷，這種變遷擴(kuò)展了交易系統(tǒng)的市場(chǎng)接入能力，降低了證券交易所的運(yùn)作、維護(hù)以及沉沒(méi)成本；二是為市場(chǎng)覆蓋能力的拓展提供了技術(shù)制度基礎(chǔ)。很多交易所通過(guò)引入遠(yuǎn)程交易會(huì)員、系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)等手段延伸交易系統(tǒng)，以實(shí)現(xiàn)無(wú)時(shí)差、全天候的連續(xù)交易和低成本擴(kuò)張；三是交易制度由做市商機(jī)制轉(zhuǎn)到競(jìng)價(jià)機(jī)制，通過(guò)速度快、透明度高的電子競(jìng)價(jià)交易制度的采用，對(duì)投資者的買(mǎi)賣(mài)指令直接進(jìn)行“多邊撮合”，從而繞過(guò)做市商而節(jié)省了隱易成本。

產(chǎn)業(yè)組織理論認(rèn)為，在衡量市場(chǎng)績(jī)效的諸指標(biāo)體系中，最重要的是效率指標(biāo)和利潤(rùn)指標(biāo)。交易成本降低一方面通過(guò)提高證券市場(chǎng)運(yùn)作效率（注：從交易所層面來(lái)理解，運(yùn)作效率是指投資者能以最低的交易成本，快速、方便地執(zhí)行交易。運(yùn)作效率代表了證券交易市場(chǎng)運(yùn)作質(zhì)量的高低，反應(yīng)了交易所的組織功能和服務(wù)功能的效率，是衡量交易所市場(chǎng)績(jī)效的基石。），進(jìn)而使交易所行業(yè)的市場(chǎng)績(jī)效提高，另一方面直接影響交易所的盈利能力。2001年，F(xiàn)IBV會(huì)員平均固定成本占總收入比率為58%，平均利潤(rùn)率為18%，仍處于高利潤(rùn)率的行業(yè)。這一高額利潤(rùn)的存在一方面反映出在全球競(jìng)爭(zhēng)的態(tài)勢(shì)中，交易所具有低成本持續(xù)擴(kuò)張的能力，另一方面也說(shuō)明了交易所仍具有較高程度的壟斷性，可以獲得超額利潤(rùn)，這與前面的分析結(jié)論也是吻合的。同時(shí)，上市交易所的平均固定成本占總收入比率為50%，平均利潤(rùn)率為32%，說(shuō)明交易所的盈利導(dǎo)向性在總體上是成功的。

五、啟示與展望：競(jìng)爭(zhēng)理念下的市場(chǎng)層次化

從國(guó)際證券交易所的產(chǎn)業(yè)組織特性的演變中我們必須認(rèn)識(shí)到，交易所的功能定位、發(fā)展理念及在此基礎(chǔ)上形成的體系結(jié)構(gòu)，關(guān)系到交易所的運(yùn)作效率和競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而影響整個(gè)證券市場(chǎng)資源配置水平和效率。經(jīng)過(guò)10多年的發(fā)展，我國(guó)證券市場(chǎng)形成了人為分割下高度集中的兩種體制。由于上海和深圳兩家交易所的市場(chǎng)定位和運(yùn)作規(guī)則完全相同，不具有業(yè)務(wù)、功能和分工的層次性，導(dǎo)致了高度壟斷與業(yè)務(wù)趨同化競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)格局，并進(jìn)一步損害了交易所的運(yùn)作效率，弱化了在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。在國(guó)際證券交易所市場(chǎng)結(jié)構(gòu)變革和競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的背景下，我國(guó)的證券交易所正面臨著體制變遷和迎接競(jìng)爭(zhēng)的雙重挑戰(zhàn)。

從增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)性的角度來(lái)看，我國(guó)交易所的變革首要的是建立起互有分工、功能互補(bǔ)、多層次的市場(chǎng)體系，形成差別化競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)格局，這就需要對(duì)兩所的資源進(jìn)行重新整合。理論界通常的看法是對(duì)兩所重新定位和分工，將上交所發(fā)展成為全國(guó)性的主板市場(chǎng)，集中A股、B股、基金、國(guó)債、可轉(zhuǎn)換債券及國(guó)債回購(gòu)的交易；深交所成為創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，等。我們認(rèn)為在此基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步將深交所的創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)與香港的創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)合并；上交所與香港新交所之間，可考慮通過(guò)共同上市、構(gòu)建共同交易平臺(tái)的方式加強(qiáng)業(yè)間合作；對(duì)滬、深兩地交易所進(jìn)行公司化改革，在此基礎(chǔ)上推動(dòng)市場(chǎng)間交易系統(tǒng)的建設(shè)；加強(qiáng)與國(guó)際主要證券交易所的合作，形成各種方式、各種層次上的交易所聯(lián)盟；由此形成三個(gè)不同層次、不同規(guī)模、功能互補(bǔ)、相互競(jìng)爭(zhēng)的統(tǒng)一市場(chǎng)體系，更大程度上參與全球競(jìng)爭(zhēng)。

【參考文獻(xiàn)】

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第5篇：國(guó)際政治論文范文

一、我國(guó)證券稅收制度的現(xiàn)狀及問(wèn)題

從世界發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)看，其政府都無(wú)例外地利用證券市場(chǎng)為人們提供籌資和投資場(chǎng)所，充分利用有價(jià)證券融資特點(diǎn)，集中社會(huì)資金，優(yōu)化生產(chǎn)要素的合理配置，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化。由于證券稅法具有強(qiáng)制性、固定性等特性，大多數(shù)國(guó)家都注重利用稅收手段對(duì)證券市場(chǎng)上的投資行為進(jìn)行調(diào)節(jié)，使證券市場(chǎng)朝著健康方向發(fā)展。稅收對(duì)證券業(yè)起著導(dǎo)向作用，因?yàn)槎愂臻_(kāi)征與停征、稅收減免、稅率的升降對(duì)證券業(yè)風(fēng)險(xiǎn)性、投機(jī)性起著高與低、擴(kuò)張與抑制的影響，可以增強(qiáng)股民的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和投資意識(shí)。

通過(guò)在一定范圍內(nèi)選擇不同的納稅方法等鼓勵(lì)性或限制性措施，可以達(dá)到促進(jìn)或抑制證券市場(chǎng)的目的。如果對(duì)公開(kāi)上市公司股票的資本收益免稅或減稅，對(duì)公開(kāi)上市證券投資的個(gè)人或企業(yè)所分得的股息、紅利實(shí)行低稅率，能起到鼓勵(lì)個(gè)人或法人購(gòu)買(mǎi)證券的作用。從證券發(fā)行角度來(lái)看，還本付息是在稅前支付或在稅后支付，對(duì)證券供給會(huì)產(chǎn)生重大影響。如果還本付息是在稅前支付，就可將它計(jì)入成本，在籌資成本（與銀行貸款相比）相同情況下，企業(yè)就會(huì)大量發(fā)行股票和債券，增加證券供給。從證券轉(zhuǎn)讓角度來(lái)看，如果證券交易的稅負(fù)較重，投資者寧可長(zhǎng)期持有，減少轉(zhuǎn)讓頻率，從而減少證券的供給。相反，證券的供給就會(huì)增加。

目前，我國(guó)證券市場(chǎng)稅收調(diào)節(jié)力度不夠，主要體現(xiàn)在：

（1）我國(guó)把有價(jià)證券作為一種法定權(quán)益證書(shū)列入印花稅的征稅對(duì)象，用征收印花稅來(lái)取代證券交易稅。1990年6月，深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)在股價(jià)暴漲時(shí)，為適度調(diào)節(jié)炒股收益采取了向賣(mài)方征收6‰的稅收。后來(lái)，參照香港的作法，借用我國(guó)印花稅法的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)稅目對(duì)股票交易雙方各征3‰的印花稅。1991年上海參照深圳經(jīng)驗(yàn)，對(duì)股票交易課征了3‰的印花稅。1992年國(guó)家稅務(wù)局和國(guó)家體改委聯(lián)合發(fā)文肯定了上述做法，從而建立了我國(guó)股票交易的稅收制度。

印花稅是以商業(yè)活動(dòng)和產(chǎn)權(quán)、特許權(quán)的轉(zhuǎn)移行為所立書(shū)據(jù)，以及使用、領(lǐng)受的憑證為征稅對(duì)象的一種稅。可見(jiàn)，印花稅是憑證稅，用其代替證券交易環(huán)節(jié)的行為稅，顯然是不科學(xué)的；再有，我國(guó)利用印花稅代替證券交易稅，且對(duì)證券買(mǎi)賣(mài)雙方都征收3‰的稅，不利于國(guó)家利用稅率作為經(jīng)濟(jì)杠桿，抑制不法分子投機(jī)行為，規(guī)范證券機(jī)制順利運(yùn)行。因此，我國(guó)應(yīng)停征印花稅，采納國(guó)際通常做法，征收證券交易稅。

（2）1994年國(guó)家宣布股票轉(zhuǎn)讓所得暫不征收個(gè)人所得稅。我國(guó)現(xiàn)階段在對(duì)個(gè)人股民的股票交易不納稅的情況下，用印花稅來(lái)補(bǔ)充所得稅的空白。免收股票交易所得稅從宏觀(guān)上看，有鼓勵(lì)投資者參與股市的一面，但也存在著一定的負(fù)面影響。但是，我國(guó)現(xiàn)行證券稅制中對(duì)證券投資征收的稅種只有證券投資所得稅（主要是股息、紅利征稅）和印花稅，且互不交叉，彼此缺乏有機(jī)聯(lián)系，難以發(fā)揮調(diào)節(jié)資金流量和證券結(jié)構(gòu)的作用。

（3）我國(guó)現(xiàn)行證券投資所得稅法對(duì)企業(yè)所得僅規(guī)定了對(duì)企業(yè)債券所得利息征稅，對(duì)各種國(guó)債、金融債券及重點(diǎn)企業(yè)債券免征利息所得稅，并且允許企業(yè)將貸款利息列入成本，貸款與國(guó)家銀行或儲(chǔ)蓄于國(guó)家銀行所取得的利息一直是免稅的內(nèi)容。對(duì)從事國(guó)庫(kù)券交易所獲得的增益及國(guó)庫(kù)券交易行為也都沒(méi)有納入稅收政策中，使稅收在個(gè)人投資中缺乏有效的調(diào)節(jié)作用，對(duì)金融資產(chǎn)多樣化也同樣缺乏適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)。

（4）我國(guó)現(xiàn)行證券投資所得稅主要體現(xiàn)在對(duì)股息、紅利征稅上。根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》第五條規(guī)定：利息收入和股息收入征收33％的比例稅率?！秱€(gè)人所得稅法》第二條規(guī)定，利息、股息、紅利所得，適用20％的比例稅率，實(shí)行源泉課征；對(duì)股息、紅利的征稅沒(méi)有與企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅相銜接，出現(xiàn)重復(fù)征稅。實(shí)際上，股東得到的股息、紅利是企業(yè)稅后純利的分配，但按現(xiàn)行稅法規(guī)定，股東在取得這部分收入的同時(shí)，還應(yīng)再繳納所得稅，這顯然是有悖稅收公平原則的。

“他山之石，可以攻玉”，研究國(guó)際上證券稅制，我們發(fā)現(xiàn)各國(guó)一般通過(guò)征收證券交易稅，證券交易所得稅、證券投資所得稅這幾種手段來(lái)發(fā)揮稅收對(duì)證券市場(chǎng)的調(diào)節(jié)作用。試分述之并提出針對(duì)上述我國(guó)有關(guān)問(wèn)題的建議。

二、證券交易稅

對(duì)證券交易行為征稅，各國(guó)有不同的看法。有的國(guó)家認(rèn)為既然是交易，就應(yīng)與一般商品流轉(zhuǎn)一樣課稅；有的國(guó)家則從鼓勵(lì)資本流動(dòng)的角度出發(fā)免予課稅。

世界大多數(shù)國(guó)家和地區(qū)，如日本、韓國(guó)、意大利、瑞士、西班牙、阿根廷、以及我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)都征收證券交易稅。在日本，有價(jià)證券交易稅是由資本利得的形式轉(zhuǎn)化來(lái)的，原來(lái)的出售股份所得金額的5.5‰降至3‰，可轉(zhuǎn)移公司債券和附認(rèn)股權(quán)證的公司債券的轉(zhuǎn)讓稅收則從原來(lái)銷(xiāo)售金額的2.6‰降至1.6‰；在韓國(guó)，對(duì)股票出售者按銷(xiāo)售額的0.2％征收證券轉(zhuǎn)讓稅；我國(guó)臺(tái)灣從1987年開(kāi)始開(kāi)征了證券交易稅，稅率為6‰；新加坡、泰國(guó)等一些國(guó)家則對(duì)證券轉(zhuǎn)讓者征收印花稅；在英國(guó)，對(duì)證券購(gòu)買(mǎi)者征收1％的交易稅；在德國(guó)，對(duì)交易雙方征收0.8％的交易稅；美國(guó)在證券市場(chǎng)形成初期，開(kāi)征證券交易稅，目前業(yè)已停征。

可見(jiàn)，證券市場(chǎng)發(fā)育初期，各國(guó)為加強(qiáng)對(duì)證券市場(chǎng)的管理和引導(dǎo)，征收交易稅是很普遍的現(xiàn)象，而且很多國(guó)家的證券交易稅都存在過(guò)較長(zhǎng)時(shí)間，如美國(guó)、英國(guó)等，只是近幾年才隨著形勢(shì)的發(fā)展變化而逐步取消。目前發(fā)達(dá)國(guó)家多采用證券交易稅名稱(chēng)（或證券轉(zhuǎn)移稅、證券周轉(zhuǎn)稅），很少征收證券印花稅。而即使少數(shù)征收證券交易印花稅的國(guó)家和地區(qū)也不再征收證券交易稅，二者只居其一。

我國(guó)把有價(jià)證券作為一種法定權(quán)益證書(shū)列入印花稅的征稅對(duì)象，針對(duì)這種情形，有關(guān)專(zhuān)家建議改成“證券交易稅”。取消或替代征收印花稅，認(rèn)為有利于證券市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)和合理監(jiān)管。

筆者贊同這種觀(guān)點(diǎn)并認(rèn)為我國(guó)應(yīng)停征印花稅，開(kāi)征證券交易稅.凡是上市交易的股票、企業(yè)債券、金融債券和國(guó)家債券，都應(yīng)征稅。各國(guó)開(kāi)征證券交易稅都是以證券交易額為基稅，而稅率一般比較低，如日本從0.1％到3％，比利時(shí)股票5.5％，債券1.4％。我國(guó)證券交易稅的稅率采用復(fù)合稅率，即根據(jù)不同的交易對(duì)象規(guī)定不同的納稅比率，股票交易投機(jī)性大且收益也大，債券交易投機(jī)性小收益也較小，因而股票交易稅率要高于債券交易稅率，股票交易稅稅率可考慮定為2‰，債券稅率為1‰。納稅人既可以是經(jīng)批準(zhǔn)從事有價(jià)證券出售業(yè)務(wù)的證券公司、信托投資公司等也可以是在證券交易所、證券公司及信托投資公司從事有價(jià)證券出售業(yè)務(wù)的單位和個(gè)人。證券交易稅由賣(mài)方交納稅，而證券承銷(xiāo)商、證券經(jīng)紀(jì)人、受讓人負(fù)有代扣代交義務(wù)。

三、證券交易所得稅

個(gè)人所得稅因其收入的數(shù)量和在財(cái)政稅收政策中的意義被譽(yù)為“稅中之后”?，F(xiàn)代意義上的個(gè)人所得稅最早是1799年在英國(guó)產(chǎn)生的。從各國(guó)所得稅法的理論和實(shí)踐看，應(yīng)稅所得可界定為：法人和自然人在特定時(shí)間具有合法來(lái)源性質(zhì)的并以貨幣形式表現(xiàn)的純所得，從總體上可概括為經(jīng)營(yíng)所得、財(cái)產(chǎn)所得、勞動(dòng)所得、投資所得、其他所得五類(lèi)。財(cái)產(chǎn)所得又分為兩類(lèi)：一類(lèi)是不動(dòng)產(chǎn)所得和動(dòng)產(chǎn)所得，另一類(lèi)是因財(cái)產(chǎn)包括各種動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓過(guò)程中所產(chǎn)生的溢余收益，這類(lèi)所得通常稱(chēng)為資本利得。當(dāng)股票轉(zhuǎn)讓時(shí)，轉(zhuǎn)讓值與持有值會(huì)發(fā)生差異，當(dāng)轉(zhuǎn)讓收入大于持有成本時(shí)，便產(chǎn)生收益；反之，出現(xiàn)損失。從稅收理論上講，對(duì)收益征稅屬于所得稅范疇。但它是否是一種盈利。如果征稅，是征收“普通所得稅”還是“資本利得稅”？目前除馬來(lái)西亞、新加坡、墨西哥、香港、南非外，大多數(shù)國(guó)家和地區(qū)都征收了證券交易所得稅或資本利得稅，但對(duì)其征稅的具體規(guī)定又各有千秋。

有的國(guó)家，如德國(guó)、奧地利在稅收結(jié)構(gòu)中沒(méi)有單列資本利得稅這一稅種，而是把它看作是普通所得的一部分直接課征所得稅。

有的國(guó)家在稅法中作了明確規(guī)定，轉(zhuǎn)讓證券增益屬于資本利得范疇，與普通所得稅一樣征收所得稅或資本利得稅，美國(guó)、英國(guó)、西班牙、比利時(shí)、日本、澳大利亞即如此。如美國(guó)規(guī)定將其與土地、建筑物等不動(dòng)產(chǎn)一并列入資本利得課稅，并依其持有期間長(zhǎng)短分為長(zhǎng)期資本利得（1年以上）和短期資本利得，在稅率設(shè)計(jì)上，個(gè)人長(zhǎng)期資本利得視同一般所得，稅率為28％，短期資本利得為38.5％。此外，如果長(zhǎng)期與短期資本損失大于資本增益時(shí)，其損失可全部沖抵一般所得，但減除額不得超過(guò)3000美元。日本對(duì)自然人取得的這部分資本利得采取兩種繳稅方式，納稅人可任選一種：一是在取得銷(xiāo)售收入時(shí)按銷(xiāo)售價(jià)繳納1％的稅收；二是按正常程序在提交納稅申報(bào)時(shí)按凈資本利得繳納26％的所得稅，對(duì)居民公司分配的股息征收20％預(yù)提稅。法國(guó)對(duì)個(gè)人因出售股票而取得的資本利得中超過(guò)28.1萬(wàn)法郎的部分征稅，稅率為16％，對(duì)公司則分短期（2年以?xún)?nèi)）、長(zhǎng)期分別征42％和15％的資本利得稅。

還有一些國(guó)家由于在政策上不傾向于把資本利得和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)等同起來(lái)，而對(duì)其采取了一些特殊的稅收征免規(guī)定。

國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，個(gè)人所得稅的比重將逐步高。美國(guó)著名現(xiàn)代財(cái)政學(xué)家馬斯格雷夫在60年代曾對(duì)近40個(gè)國(guó)家的有關(guān)資料進(jìn)行分析，得出結(jié)論：間接稅占稅收收入的比重與人均國(guó)民生產(chǎn)總值呈負(fù)相關(guān)，而個(gè)人所得稅與人均國(guó)民生產(chǎn)總值呈正相關(guān)。即隨著一國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)和人均國(guó)民生產(chǎn)總值的增長(zhǎng)，間接稅在稅收收入中的比重將相應(yīng)下降，個(gè)人所得稅的稅收收入比重將相應(yīng)上升。從我國(guó)現(xiàn)實(shí)看，近幾年來(lái)，特別是1994年以來(lái)，我國(guó)個(gè)人所得稅都保持了很高的增幅（年均遞增50％以上），這充分說(shuō)明我國(guó)個(gè)人所得稅稅源潛力巨大，我國(guó)目前已具備提高個(gè)人所得稅收入比重的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。與此同時(shí)，據(jù)財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所的一份課題報(bào)告顯示：我國(guó)目前個(gè)人所得稅的征收面尚不足總?cè)丝诘?％，個(gè)人所得稅的平均稅負(fù)亦不足1％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于世界各國(guó)平均水平。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)個(gè)人的收入會(huì)朝多樣化、復(fù)雜化、多渠道的方式發(fā)展，可以將資本所得、超勞動(dòng)報(bào)酬所得、股票交易收入納入征收范圍，以拓寬稅基。

我國(guó)要不要征收證券交易所得稅，始終存在贊成和反對(duì)兩種意見(jiàn)。

贊成說(shuō)認(rèn)為：（1）從稅法理論上講，居民和企業(yè)的這部分買(mǎi)賣(mài)價(jià)差收益應(yīng)作為個(gè)人收入征收個(gè)人或企業(yè)所得稅，凡是有收益就要征所得稅；（2）我國(guó)實(shí)行的是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，共同富裕是社會(huì)主義的本質(zhì)要求，國(guó)家理所當(dāng)然地要利用稅收杠桿來(lái)緩解收入分配懸殊的矛盾，縮小市場(chǎng)機(jī)制可能帶來(lái)的兩極分化的消極作用。

反對(duì)說(shuō)認(rèn)為：（1）在證券市場(chǎng)發(fā)育初期，由于資本利得稅在很大程度上增加了投資風(fēng)險(xiǎn)，降低了居民投資信心，因而不宜開(kāi)征證券交易所得稅；（2）資本利得稅的征收，還必須充分考慮到具體操作中的可行性，若盲目開(kāi)征，不僅增加課稅成本，而且還可能出現(xiàn)大量逃稅現(xiàn)象，最終導(dǎo)致稅收調(diào)節(jié)目標(biāo)的失敗。

我國(guó)目前沒(méi)有開(kāi)征證券交易所得稅，修改后的《個(gè)人所得稅法》采取列舉的方式，將個(gè)人應(yīng)稅所得分為11項(xiàng)，有關(guān)利息、股息、紅利所得問(wèn)題，新個(gè)人所得稅法在外延上大大擴(kuò)展了原個(gè)人所得稅法所定義的“存款、貸款及各種債券的利息收入及投資的股息、利息收入，它不僅包括因現(xiàn)金債權(quán)、股權(quán)而取得的利息、股息、紅利所得，而且還包括了個(gè)人因持有實(shí)物債權(quán)而取得的這類(lèi)所得。為了適應(yīng)我國(guó)股份制和證券業(yè)的發(fā)展，新個(gè)人所得稅法增加了對(duì)”個(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、房屋、機(jī)器設(shè)備、車(chē)船等所得“的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的規(guī)定。這是一個(gè)進(jìn)步。

筆者認(rèn)為應(yīng)完善企業(yè)證券交易所得稅，試點(diǎn)征收個(gè)人股票交易所得稅。開(kāi)征證券交易所得稅是順應(yīng)國(guó)際潮流，符合所得稅原理，有利于增加國(guó)家財(cái)政收入和國(guó)家宏觀(guān)調(diào)控證券市場(chǎng)的能力。課征證券交易所得稅對(duì)于公平收入分配，引導(dǎo)投資結(jié)構(gòu)合理化，防止大戶(hù)操縱證券市場(chǎng)均有積極功效。

現(xiàn)在我國(guó)試點(diǎn)開(kāi)征對(duì)全社會(huì)來(lái)說(shuō)，是十分必要的和十分合理的。非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人的證券（股票）行為一直免征營(yíng)業(yè)稅，促進(jìn)股市造就出的百萬(wàn)、千萬(wàn)富翁，其股票交易收益如果對(duì)所得稅不征收，這種影響是負(fù)面的。從稅源的角度看，個(gè)人證券交易是一個(gè)巨大的、潛在的稅源。美國(guó)證券行業(yè)吸引的資金約占全國(guó)資金三分之一，銀行業(yè)占三分之二。如果將我國(guó)銀行業(yè)和證券業(yè)發(fā)展來(lái)比較，可以看出證券交易行業(yè)的發(fā)展加速度更快。我國(guó)證券業(yè)資產(chǎn)總額中的個(gè)人資產(chǎn)，高的時(shí)候可能達(dá)到7500億，少的時(shí)候也會(huì)在3800億元。銀行資產(chǎn)總額雖然更大，但總體經(jīng)營(yíng)效益不好，信貸資產(chǎn)形成呆帳過(guò)多。相比之下，證券交易的收入是現(xiàn)貨交易，即時(shí)清潔，記錄完整，電腦處理業(yè)務(wù)的自動(dòng)化程度高，所得稅計(jì)算和操作比較容易。

征收股民個(gè)人股票交易所得稅的最大顧慮是影響市場(chǎng)的個(gè)人參與。個(gè)人股民的資金與銀行的個(gè)人儲(chǔ)蓄有直接聯(lián)系，個(gè)人儲(chǔ)蓄多，銀行貸款增多，反之，個(gè)人股民入市的多了，銀行儲(chǔ)蓄就要下降，銀行工商企業(yè)貸款就相應(yīng)減少。從國(guó)家金融市場(chǎng)總額來(lái)看，此消彼漲，此漲彼消，只是不同市場(chǎng)不同資金的轉(zhuǎn)換。另外股票轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅，目前還是集中在小部分人身上的一種所得稅，參與證券交易的“股民”不會(huì)超過(guò)1500萬(wàn)人口，占我國(guó)總?cè)丝诓坏?.17%，對(duì)全國(guó)經(jīng)濟(jì)影響不大，不象銀行個(gè)人儲(chǔ)蓄那樣大眾化。

股票投資正日益成為個(gè)人證券投資的重要渠道，但是我國(guó)股市尚不規(guī)范，多數(shù)上市公司利用股市賺錢(qián)的動(dòng)機(jī)極為強(qiáng)烈。在投資回報(bào)方面，他們更熱衷于送紅股、股分拆細(xì)甚至配股，而不是實(shí)實(shí)在在地派發(fā)現(xiàn)金紅利。投資者對(duì)現(xiàn)金股利這一投資回報(bào)的期待已逐漸轉(zhuǎn)化成對(duì)新增股分走出填權(quán)效應(yīng)的期望，這樣投資者就可以通過(guò)拋出股票獲利?？梢哉f(shuō)在我國(guó)，股息紅利與股票轉(zhuǎn)讓收益相比，在多數(shù)情況下是微不足道的。

從現(xiàn)階段看，我國(guó)試點(diǎn)征收個(gè)人股票交易所得稅的外部條件已經(jīng)基本具備：

一是隨著多年來(lái)大張旗鼓的稅法宣傳，稅收知識(shí)的廣泛普及，公司納稅意識(shí)已有很大提高，隨著利息所得稅的開(kāi)征，公民對(duì)稅收的心理承受能力進(jìn)一步加強(qiáng)，不至于排斥和抗拒個(gè)人股票交易所得稅；二是經(jīng)過(guò)20年的個(gè)人所得稅征管實(shí)踐，我國(guó)已積累了豐富的個(gè)人所得稅征管經(jīng)驗(yàn)，稅收征管水平有了很大提高，正在穩(wěn)步推行的稅收計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化管理，為個(gè)人股票交易所得稅的科學(xué)征管提供了基本的條件；三是從1999年10月1日對(duì)居民身份實(shí)行終身號(hào)碼不變制，以及2000年4月1日開(kāi)始實(shí)施的存款實(shí)名制，是科學(xué)地掌握納稅人收入來(lái)源，防止稅收流失，提高征管效率的有效保障；四是我國(guó)法律制度和會(huì)計(jì)制度進(jìn)一步健全，并與國(guó)際慣例接軌，亦有利于個(gè)人股票交易所得稅這個(gè)國(guó)際化稅種的征收。

當(dāng)然，相對(duì)于西方發(fā)達(dá)國(guó)家而言，我國(guó)個(gè)人所得稅征管水平相對(duì)較低，征管手段還相對(duì)落后，但西方發(fā)達(dá)國(guó)家較為完善的個(gè)人所得稅也不是一蹴而就的，也經(jīng)歷了逐步發(fā)展和完善的過(guò)程。因此，我們?cè)跇?gòu)建證券交易所得稅時(shí)要立足于現(xiàn)有的條件，并在實(shí)踐中逐步加以完善。必須把握以下幾點(diǎn)：

第一、對(duì)證券交易或轉(zhuǎn)讓的增益所得也是一種廣義資本所得，對(duì)證券資本因買(mǎi)賣(mài)而發(fā)生的增值所得或資本利得，是由證券資本價(jià)格波動(dòng)的結(jié)果，是一種不能預(yù)期的利得，其出發(fā)點(diǎn)是投資，如果濫加征稅或稅負(fù)過(guò)重，將導(dǎo)致對(duì)原有資本的剝奪，所以，國(guó)際通常采用低稅率的資本利得稅，加之我國(guó)證券市場(chǎng)剛起步，急需國(guó)家扶持。因此，其稅率要從低，并規(guī)定一定數(shù)額的免征額，我們可以考慮把其稅率定為3％。為了促進(jìn)證券市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展，在稅收政策上應(yīng)把長(zhǎng)期投資和“短線(xiàn)操作”區(qū)分開(kāi)來(lái)，對(duì)其分別適應(yīng)不同稅率，以達(dá)到鼓勵(lì)投資，制約投機(jī)行為的目的。

第二，由于證券資本的增值包含不可預(yù)期所得，包含通貨膨脹的因素，它是一種投資承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)成功的報(bào)酬，所以對(duì)這種資本增益應(yīng)給予較寬的優(yōu)惠，規(guī)定適當(dāng)?shù)拿舛愵~或扣除額，可以參照我國(guó)目前開(kāi)征特許權(quán)使用費(fèi)征稅的做法。對(duì)于買(mǎi)賣(mài)國(guó)家發(fā)行的公債所得可以按實(shí)際常規(guī)給予免稅待遇。對(duì)于中長(zhǎng)期證券交易所得給予稅收優(yōu)惠，如對(duì)賣(mài)出持有兩年以上的證券所得可以減半或減少一定比例交納所得稅。應(yīng)規(guī)定凡是年從事證券交易收益在3萬(wàn)元以下者免征。

第三，各國(guó)立法皆規(guī)定了納稅人在納稅后的一段時(shí)期內(nèi)，如證券交易出現(xiàn)虧損，可以申請(qǐng)一定的稅收抵免，返還部分稅金。我國(guó)證券市場(chǎng)正處于初級(jí)階段，采納這一國(guó)際慣例，對(duì)于證券市場(chǎng)健康發(fā)育具有積極作用。

四、完善證券投資所得稅

綜觀(guān)各國(guó)所得稅法，公司與自然人無(wú)不為獨(dú)立的納稅主體，這樣，在實(shí)踐中就出現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，即作為納稅人的公司其所得在依法征收公司所得稅后，稅后利潤(rùn)中的一部分以股息形式分配給股東時(shí)，股東是否還要納稅。

對(duì)此，各國(guó)所得稅法實(shí)踐中曾經(jīng)有基于兩種不同理論。

一種是“法人實(shí)存說(shuō)”，該理論認(rèn)為，法人是一個(gè)獨(dú)立于它的股東而實(shí)際存在的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。對(duì)法人的所得，向法人征稅，對(duì)股東的所得，向股東征稅，是兩個(gè)不同納稅人的事情，并不存在重復(fù)征稅的問(wèn)題。日本在1950年以前，法國(guó)在1965年以前，就是持這種理論，它們對(duì)法人和股東分別征收所得稅。

另一種是“法人虛構(gòu)說(shuō)”，該理論認(rèn)為，法人不過(guò)是一種法律上的虛構(gòu)物，它僅為股東所得提供渠道。如果對(duì)法人的所得征稅，那么，就應(yīng)該完全排除對(duì)股東的股息所得征稅，否則，就屬重復(fù)征稅，違反公平稅負(fù)原則。美國(guó)在1935年以前就是持這種理論，它對(duì)股東取得的股息所得是不課稅的。

隨著各國(guó)所得稅法與公司法的發(fā)展和完善，對(duì)法人和股東雙方分別征稅，已日漸成為世界各國(guó)政府財(cái)政利益之所在。各國(guó)逐步折衷調(diào)和而趨向大致統(tǒng)一.即對(duì)分配股息的法人，仍就其未分配股息前的全部所得征收所得稅；對(duì)取得股息的股東，原則上將從法人已稅所得中分配的股息所得計(jì)入總所得予以課稅，但可給予一定的稅收優(yōu)惠，以消除或減輕對(duì)公司股息重復(fù)課稅因素。

證券投資所得稅是根據(jù)投資者所獲得的股息、紅利、利息收入來(lái)征收的。由于證券投資所得稅充分體現(xiàn)了稅負(fù)公平原則，各國(guó)幾乎都利用它來(lái)調(diào)節(jié)投資者的收入水平，縮小社會(huì)貧富差距。世界上絕大多數(shù)國(guó)家都對(duì)證券投資所得予以征稅，但各國(guó)征稅方法不盡相同。

美國(guó)稅法規(guī)定，個(gè)人所獲得的股息、紅利屬于“任何來(lái)源的所得”范圍，列入毛所得內(nèi)，在計(jì)算凈所得時(shí)允許扣除借款利息；對(duì)公司所獲得股息、紅利，則作為公司所得稅的應(yīng)稅所得額計(jì)列，計(jì)征公司所得稅。據(jù)德國(guó)個(gè)人所得稅法第20條規(guī)定，相對(duì)于工作收入的是資金財(cái)產(chǎn)收入，這是來(lái)源于資金財(cái)產(chǎn)的托付而取得的盈利。它可分成三類(lèi)，其中包括盈利來(lái)自于參與資本公司以及工商的經(jīng)濟(jì)團(tuán)體，如股息，紅利。

我國(guó)所得稅法對(duì)股息所得在實(shí)踐中有三種作法：一是對(duì)內(nèi)資企業(yè)的股息所得不作任何扣除，計(jì)入其所得總額中按33％稅率課稅；二是對(duì)外商投資者從外商投資企業(yè)取得的利潤(rùn)（股息）和外籍個(gè)人從中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)分得的股息、紅利，免征所得稅；對(duì)持有B股或海外股的外國(guó)企業(yè)和外籍外人，從發(fā)行該B股或海外股的中國(guó)境內(nèi)企業(yè)所得的股息（紅利）所得，暫免征收企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅；三是對(duì)中國(guó)公民取得的股息所得并不適用工資薪金所得九級(jí)超額累進(jìn)稅率，而是一次性地適用20％的比例稅率.

我國(guó)應(yīng)當(dāng)允許股份制企業(yè)扣除分配的股息，僅就余額部分征收企業(yè)所得稅，以消除由于對(duì)分配股息部分既征企業(yè)所得稅又征個(gè)人所得稅而產(chǎn)生的重復(fù)課稅現(xiàn)象。

第6篇：國(guó)際政治論文范文

WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制對(duì)當(dāng)代國(guó)際法的與實(shí)踐，提出了許多具有挑戰(zhàn)性的。有的西方學(xué)者認(rèn)為，WTO的建立帶來(lái)了國(guó)際經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域的一場(chǎng)“革命”?！爱?dāng)日益增多的國(guó)際經(jīng)濟(jì)法問(wèn)題向威斯特伐利亞體系提出挑戰(zhàn)時(shí)，該體系也處在改變中。其基本的主權(quán)概念、領(lǐng)土管轄、主權(quán)平等都必須修改。這就是國(guó)際經(jīng)濟(jì)法的革命?！奔磳⒓尤隬TO，如何認(rèn)識(shí)WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制的作用與意義，是我國(guó)國(guó)際法學(xué)界十分關(guān)注的問(wèn)題?！北疚脑噲D從和平解決國(guó)際爭(zhēng)端法的、國(guó)際法與國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法的關(guān)系以及與WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制有關(guān)的主權(quán)理論等三個(gè)方面加以探討。

一、和平解決國(guó)際爭(zhēng)端法的發(fā)展

以和平取代戰(zhàn)爭(zhēng)，是“國(guó)際法之父”格老秀斯當(dāng)年撰寫(xiě)《戰(zhàn)爭(zhēng)與和平法》的宗旨。該書(shū)題獻(xiàn)詞曰：“愿和平之神、正義之神，施予陛下——正義之君、和平締造之君，當(dāng)之無(wú)愧，不僅為祈神賜福，而且示本書(shū)之完成。”三百多年之后，當(dāng)《聯(lián)合國(guó)》問(wèn)世之時(shí)，祈求和平的人類(lèi)發(fā)出最強(qiáng)烈的呼聲：“我聯(lián)合國(guó)人民，同茲決心欲免后世再遭今代人類(lèi)兩度身歷慘不堪言之戰(zhàn)禍……”莊嚴(yán)宣布“聯(lián)合國(guó)之宗旨為：一、維持國(guó)際和平及安全，并為此目的：采取有效集體辦法、以防止且消除對(duì)于和平之威脅，制止侵略行為或其他和平之破壞，并以和平且依正義及國(guó)際法之原則，調(diào)整或解決足以破壞和平之國(guó)際爭(zhēng)端或情勢(shì)。

令人深思的是，促使格老秀斯戰(zhàn)爭(zhēng)與和平問(wèn)題的原因之一，在于尋求解決與荷蘭海外貿(mào)易有關(guān)的國(guó)際爭(zhēng)端之淵源。格老秀斯說(shuō)道：“多年來(lái)，當(dāng)我認(rèn)識(shí)到：與印度(被稱(chēng)為東方)的貿(mào)易對(duì)于本國(guó)安全的極大重要性，并且，這種貿(mào)易沒(méi)有武力保障，似乎難以維持，在葡萄牙人看來(lái)，這是通過(guò)暴力和欺詐構(gòu)成的，我便關(guān)心如何喚起本國(guó)人的精神，勇敢地保護(hù)最初誠(chéng)意進(jìn)行的事業(yè)，因?yàn)槲铱吹搅藛?wèn)題本身的正義與衡平，以我之見(jiàn)，這是產(chǎn)生對(duì)自古以來(lái)人們逐步形成的法律之淵源?！笔墙?jīng)濟(jì)的集中表現(xiàn)。與國(guó)際貿(mào)易有關(guān)的爭(zhēng)端處理不當(dāng)，可能會(huì)引起國(guó)家(或地區(qū))之間的進(jìn)一步?jīng)_突，乃至戰(zhàn)爭(zhēng)。格老秀斯主張基于"正義與衡平”(法)解決與貿(mào)易有關(guān)的國(guó)際爭(zhēng)端，以求和平。

同樣值得深思，聯(lián)合國(guó)成立后，其經(jīng)濟(jì)與理事會(huì)遂即接受美國(guó)之建議，籌備建立國(guó)際貿(mào)易組織(1TO)，并就GATF進(jìn)行談判。原因何在?杰克遜(JohnH．Jackson)教授解釋?zhuān)骸霸诘诙问澜绱髴?zhàn)結(jié)束后，戰(zhàn)勝?lài)?guó)開(kāi)始籌劃戰(zhàn)后的國(guó)際經(jīng)濟(jì)體制的輪廓。人們從許多演講和文件中發(fā)現(xiàn)，當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)考慮具有強(qiáng)烈的政治目標(biāo)。該目標(biāo)來(lái)自于這一看法，即第二次世界大戰(zhàn)的原因之一是兩次大戰(zhàn)之間的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。經(jīng)濟(jì)大蕭條、第一次世界大戰(zhàn)后處理德國(guó)問(wèn)題的政策不當(dāng)和其他類(lèi)似兩次戰(zhàn)爭(zhēng)間的情況，極大地了構(gòu)設(shè)戰(zhàn)后體制以避免重蹈前覆轍的政策制定者思想?！北M管ITO夭折，但是，GATF通過(guò)臨時(shí)適用，演變?yōu)闇?zhǔn)國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織，在解決國(guó)際貿(mào)易爭(zhēng)端，維護(hù)世界和平方面，起到了獨(dú)特的作用。

從國(guó)際政治與經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略角度來(lái)看，在完善GATT爭(zhēng)端解決機(jī)制的基礎(chǔ)上形成的WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制，是戰(zhàn)后以來(lái)，和平解決國(guó)際爭(zhēng)端法的重大發(fā)展。《聯(lián)合國(guó)》第三十三條規(guī)定，和平解決爭(zhēng)端的國(guó)際法方法包括談判、調(diào)查、調(diào)停、仲裁、司法解決、區(qū)域機(jī)關(guān)或區(qū)域辦法的利用，或各該國(guó)自行選擇的其他方法。WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制是一種準(zhǔn)司法解決的方法。根據(jù)WTO《關(guān)于爭(zhēng)端解決規(guī)則與程序的諒解》(DSU)，和平解決國(guó)際貿(mào)易爭(zhēng)端的方法包括磋商、斡旋、調(diào)解與調(diào)停、專(zhuān)家組審理、上訴復(fù)審、仲裁等。其中，專(zhuān)家組審理與上訴復(fù)審是相互關(guān)聯(lián)的，具有特別顯著的準(zhǔn)司法解決性質(zhì)。

WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制既不同于談判等非司法解決爭(zhēng)端，也不同于聯(lián)合國(guó)國(guó)際法院那樣的司法解決爭(zhēng)端。有一種被稱(chēng)為“二分法”的觀(guān)點(diǎn)，將和平解決爭(zhēng)端的各種手段大致分成兩類(lèi)型，即“權(quán)力導(dǎo)向型”(“power--oriented”)與“規(guī)則導(dǎo)向型”(“rule—oriented”)。前者根據(jù)爭(zhēng)端當(dāng)事方相對(duì)力量對(duì)比，通過(guò)談判和協(xié)定的方式解決；后者根據(jù)當(dāng)事方先前達(dá)成的規(guī)范或規(guī)則，通過(guò)談判或裁決的方式解決。所謂“規(guī)則導(dǎo)向型”，可以理解為傾向于根據(jù)規(guī)則解決爭(zhēng)端，其中包括談判等非司法解決爭(zhēng)端的方式。WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制就是這類(lèi)“規(guī)則導(dǎo)向型”的和平解決爭(zhēng)端機(jī)制。該機(jī)制以規(guī)則為指導(dǎo)，包括GATY第22條與第23條(基礎(chǔ)性條款)、DSU及其附件、《DSU行為規(guī)則》、WTO《上訴機(jī)構(gòu)上訴復(fù)審工作程序》及其附件等。WTO成立以來(lái)的爭(zhēng)端解決實(shí)踐表明，這些規(guī)則得到了非常有效的貫徹實(shí)施，從而有可能在短短六年多時(shí)間內(nèi)，兩百余起爭(zhēng)端得到受理。其中，近五十起已經(jīng)專(zhuān)家組審理乃至上訴機(jī)構(gòu)復(fù)審，得到解決，五起經(jīng)仲裁后由WTO爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)(DSB)授權(quán)中止減讓。WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制所具有的準(zhǔn)司法解決性質(zhì)與規(guī)則導(dǎo)向，密不可分。比如，根據(jù)GATT第22條與DSU第4條，WTO的爭(zhēng)端當(dāng)事方首先必須通過(guò)磋商解決爭(zhēng)端，而不是直接訴諸準(zhǔn)司法解決的專(zhuān)家組審理程序。雖然，這種磋商屬于WTO多邊框架內(nèi)非司法解決爭(zhēng)端的方式，但是，也必須在相關(guān)規(guī)則指導(dǎo)下進(jìn)行。至于準(zhǔn)司法解決的專(zhuān)家組審理與上訴復(fù)審程序，更是必須遵循一整套規(guī)則。所謂“準(zhǔn)司法”，是指這種專(zhuān)家組審理與上訴復(fù)審類(lèi)似傳統(tǒng)意義上的法院(庭)審理程序，其中包括根據(jù)DSU第6條采用“消極一致”方式，從而使進(jìn)入專(zhuān)家組審理的程序具有強(qiáng)制管轄的司法性質(zhì)，同時(shí)又融合了不少非司法性質(zhì)的程序，如關(guān)于專(zhuān)家組所作決定的授權(quán)條款、期間評(píng)審等。

WTO的爭(zhēng)端解決機(jī)制是富有活力的動(dòng)態(tài)機(jī)制。由于眾所周知的原因，該機(jī)制的前身——GATY的爭(zhēng)端解決機(jī)制是“自運(yùn)轉(zhuǎn)”而逐漸形成的。從GATt第22條、第23條到如今一部較完整的國(guó)際貿(mào)易爭(zhēng)端解決的法典，從原先沒(méi)有任何與GATT爭(zhēng)端解決有關(guān)的組織機(jī)構(gòu)或人員，到WTO內(nèi)相對(duì)獨(dú)立的DSB，尤其是常設(shè)的上訴機(jī)構(gòu)，并且，1995年以來(lái)，年平均受理爭(zhēng)端數(shù)量近四十起。值得注意的是，該機(jī)制在實(shí)際運(yùn)行中還在繼續(xù)發(fā)展。比如，在“美國(guó)禁止進(jìn)口某些蝦與蝦制品”案(即“海蝦／海龜”案)中，WTO上訴機(jī)構(gòu)推翻了專(zhuān)家組的解釋?zhuān)谝淮卧试S接受非政府組織(NGO)直接遞交的“法庭之友”(amicuscuriae)書(shū)面意見(jiàn)?！北M管人們對(duì)這種做法是否符合DSU，第13條關(guān)于專(zhuān)家組“尋求信息權(quán)”的規(guī)定，頗有爭(zhēng)議，但是，上訴機(jī)構(gòu)在“美國(guó)對(duì)某些原產(chǎn)于英國(guó)的熱軋鉛與鉍碳鋼制品征收反補(bǔ)貼稅”案中，再次明確肯定了這種做法。實(shí)際上，在某種意義上可以說(shuō)，這正是繼承了GATT上的實(shí)用主義傳統(tǒng)。這說(shuō)明，國(guó)際需要通過(guò)某種和平解決國(guó)際貿(mào)易爭(zhēng)端的機(jī)制，并不斷地尋求各種相應(yīng)的，保障各國(guó)或地區(qū)之間的正常貿(mào)易往來(lái)，并盡最大可能避免因貿(mào)易爭(zhēng)端引起、軍事沖突。通過(guò)6年多的實(shí)際運(yùn)行，WTO的爭(zhēng)端解決機(jī)制暴露出不少有待完善之處，比如，期中評(píng)審幾乎沒(méi)有起到減少上訴復(fù)審的應(yīng)有作用，上訴機(jī)構(gòu)疲于奔命，等等。但是，瑕不掩瑜，該機(jī)制畢竟是近半個(gè)多世紀(jì)以來(lái)，和平解決國(guó)際爭(zhēng)端法領(lǐng)域最重要的發(fā)展之一。其中包含了許多值得全面、深入的國(guó)際法。

二、國(guó)際法與國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法的關(guān)系

這是WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制內(nèi)在包含的關(guān)系。根據(jù)《建立WTO協(xié)定》第二條：“1．WTO應(yīng)該為其成員之間，與本協(xié)議附件所含諸協(xié)議及相關(guān)文件有關(guān)的貿(mào)易關(guān)系之進(jìn)行，提供共同的體制性框架。2．附件1、2、3(即多邊貿(mào)易協(xié)議)所含諸協(xié)議及相關(guān)法律文本是本協(xié)定不可分割之部分，對(duì)所有成員均具約束力?！笨梢?jiàn)，凡加入WTO者，都須接受WTO法的約束。這是WTO最基本的“游戲”規(guī)則。根據(jù)DSU第1條第1款，WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制的規(guī)則和程序適用于建立“《WTO協(xié)定》及其多邊貿(mào)易協(xié)議與數(shù)邊貿(mào)易協(xié)議。因此，該機(jī)制對(duì)于實(shí)施WTO法，具有不可替代的作用。WTO法屬于國(guó)際公法范疇。盡管WTO作為非聯(lián)合國(guó)系統(tǒng)的國(guó)際組織，不要求其成員必須是主權(quán)國(guó)家，而可以是不享有國(guó)家主權(quán)的單獨(dú)關(guān)稅區(qū)，如目前的歐共體、香港和中國(guó)澳門(mén)，今后可能包括中國(guó)臺(tái)北。但是，一般認(rèn)為，以《建立WTO協(xié)定》為基礎(chǔ)的WTO法是國(guó)際條約法。在“日本酒精類(lèi)飲料稅”案中，WTO上訴機(jī)構(gòu)強(qiáng)調(diào)：“WTO協(xié)定是國(guó)際條約法——在國(guó)際上等同于契約。這是不證自明的~WTO各成員所達(dá)成的協(xié)定，正是通過(guò)行使主權(quán)，追求其國(guó)家利益的結(jié)果。為了獲得各自作為WTO成員的利益，他們同意根據(jù)WTO協(xié)定規(guī)定的義務(wù)行使其主權(quán)?！?/p>

WTO法與國(guó)際公法的關(guān)系，突出地表現(xiàn)于WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制。在該機(jī)制運(yùn)行之后的所有爭(zhēng)端解決中，無(wú)論是專(zhuān)家組，還是上訴機(jī)構(gòu)，都是依據(jù)《維也納條約法公約》解釋W(xué)TO諸多協(xié)議。比如，在“美國(guó)精制與常規(guī)汽油”案中，WTO上訴機(jī)構(gòu)指出：該公約第31條有關(guān)條約解釋的普遍規(guī)則是條約解釋的基本原則之“最權(quán)威、最簡(jiǎn)明的表述……已具有慣例性或普遍性國(guó)際法規(guī)則的地位。基于此，它成為本上訴機(jī)構(gòu)依據(jù)DSU第3條第2款所遵循的‘國(guó)際公法解釋?xiě)T例’的組成部分，以適用于試圖澄清GATY與其他WTO協(xié)定附屬的諸協(xié)議之條款。該指導(dǎo)方針?lè)从沉艘环N公認(rèn)的尺度，即GATF不能與國(guó)際公法相脫離而被解釋。該上訴機(jī)構(gòu)在論證該條約解釋的基本原則具有習(xí)慣國(guó)際法或普遍國(guó)際法的地位時(shí)，例舉了聯(lián)合國(guó)國(guó)際法院、歐洲人權(quán)法院的有關(guān)判決以及《奧本海國(guó)際法》的學(xué)說(shuō)，以此說(shuō)明WTO法作為被解釋的國(guó)際條約，屬于國(guó)際公法的范疇。

WTO的DSB在處理作為國(guó)際法的WTO法與各成員國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法的關(guān)系時(shí)，采取了國(guó)際法優(yōu)先于國(guó)內(nèi)法的原則，即，原則上各成員的國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法不得與WTO法相抵觸，除非根據(jù)例外條款，可論證為正當(dāng)、合理的抵觸。如下數(shù)例，以為佐證。例一，“美國(guó)精制與常規(guī)汽油”案。這是WTO的DSB受理解決的第一起爭(zhēng)端案件。該案涉及的是美國(guó)的有關(guān)國(guó)內(nèi)法(《汽油規(guī)則》)與GATY第3條第4款的國(guó)民待遇義務(wù)相抵觸?！镀鸵?guī)則》是美國(guó)聯(lián)邦環(huán)保署根據(jù)國(guó)會(huì)1990年修訂的《空氣凈化法》制定的一項(xiàng)行政條例，旨在規(guī)定汽油的合成與排放效應(yīng)，以便通過(guò)減少汽車(chē)排放的有毒氣體污染物與臭氧形成揮發(fā)性有機(jī)物，改善全美大多數(shù)最嚴(yán)重污染地區(qū)的空氣質(zhì)量。根據(jù)《汽油規(guī)則》，任何在1990年至少已生產(chǎn)6個(gè)月的美國(guó)國(guó)內(nèi)煉油廠(chǎng)商必須建立單個(gè)代表其1990年所生產(chǎn)的汽油的質(zhì)量的煉油基線(xiàn)，并相應(yīng)規(guī)定了三種供決定某煉油廠(chǎng)商基線(xiàn)的。如果汽油進(jìn)口商或混合商不能根據(jù)規(guī)定的方法建立其單獨(dú)基線(xiàn)，將自動(dòng)適用法定基線(xiàn)。委內(nèi)瑞拉、巴西和歐共體(第三方)認(rèn)為該《汽油規(guī)則》確定單獨(dú)基線(xiàn)的方法及其實(shí)施違反了GATF第3條第4款的國(guó)民待遇規(guī)定，向WTO的DSB提出爭(zhēng)端解決。經(jīng)專(zhuān)家組審理，認(rèn)定美國(guó)聯(lián)邦《汽油規(guī)則》規(guī)定的基線(xiàn)建立方法與GATT第3條第4款相抵觸，且不根據(jù)GATT第20條(b)、(d)、(s)款證明為正當(dāng)。上訴機(jī)構(gòu)基本維持了專(zhuān)家組的結(jié)論，并且強(qiáng)調(diào)該基線(xiàn)建立規(guī)則之實(shí)施，構(gòu)成了“不能證明為正當(dāng)?shù)钠缫暋焙汀皩?duì)國(guó)際貿(mào)易的偽裝限制”。美國(guó)表示接受WTO爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)的結(jié)論，并相應(yīng)修改了《汽油規(guī)則》。

例二，“歐共體進(jìn)口、銷(xiāo)售與批發(fā)香蕉的制度”案。”這是WTO的DSB迄今受理的一起涉及當(dāng)事方最多，且首次正式授權(quán)中止減讓的爭(zhēng)端案。經(jīng)專(zhuān)家組審理和上訴復(fù)審認(rèn)定，歐共體的香蕉制度與其根據(jù)1994GATT、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》(GATS)和《進(jìn)口許可證程序協(xié)議》應(yīng)履行的義務(wù)不相符合。歐共體表示愿意修改其香蕉制度，并于1998年7月、10月先后通過(guò)了兩項(xiàng)理事會(huì)條例(第1673／98號(hào)、第2362／98號(hào))。厄瓜多爾等拉美國(guó)家以及美國(guó)認(rèn)為這兩項(xiàng)修正條例仍然與WTO法相抵觸，要求根據(jù)DSU第21條第5款，由原專(zhuān)家組裁定，并由DSB授權(quán)部分中止關(guān)稅減讓。DSB于1999年4月9日、2000年5月18日先后授權(quán)美國(guó)、厄瓜多爾對(duì)歐共體采取部分中止關(guān)稅減讓的措施。

例三，“美國(guó)禁止進(jìn)口某些蝦與蝦制品”案。該案涉及美國(guó)所謂“海蝦／海龜法”，即1973年《瀕危物種法》(ESA)、1989年《公法101—102號(hào)第609節(jié)》(609條款)以及一系列實(shí)施“海蝦／海龜法”的指南。經(jīng)專(zhuān)家組審理和上訴機(jī)構(gòu)復(fù)審，最終認(rèn)定美國(guó)的“海蝦／海龜法”及其貿(mào)易措施的實(shí)施違反GATT第20條序言的原則要求，即“在遵守關(guān)于此類(lèi)措施的實(shí)施不在情形相同的國(guó)家之間構(gòu)成任意或不合理歧視的手段或構(gòu)成對(duì)國(guó)際貿(mào)易的變相限制的要求前提下……”，構(gòu)成了“專(zhuān)橫的、不可論證為正當(dāng)?shù)钠缫暋薄?000年1月27日，美國(guó)宣布，經(jīng)過(guò)1年多的國(guó)內(nèi)程序，已完成了對(duì)實(shí)施“海蝦／海龜法”的指南修改，旨在(1)在考慮外國(guó)項(xiàng)目與美國(guó)項(xiàng)目的可比性方面給予更大的靈活性；(2)詳細(xì)描述許可決定的時(shí)間表與程序，并表示繼續(xù)努力與印度洋地區(qū)各國(guó)政府就保護(hù)該區(qū)域內(nèi)海龜進(jìn)行談判，并愿意繼續(xù)為任何外國(guó)政府提供使用避免誤捕海龜?shù)奶厥饧夹g(shù)培訓(xùn)。然而，馬來(lái)西亞于2000年10月12日要求原專(zhuān)家組裁定美國(guó)仍然沒(méi)有取消進(jìn)口限制及采取必要措施允許以無(wú)限制的方式進(jìn)口某些蝦與蝦制品，因而不符合DSB所要求美國(guó)修改其國(guó)內(nèi)法的建議。澳大利亞、加拿大、歐共體等10個(gè)國(guó)家或地區(qū)保留參與專(zhuān)家組仲裁程序的第三方權(quán)利。截至本文寫(xiě)作時(shí)，此案尚在進(jìn)行中。

由上可知，通過(guò)WTO的爭(zhēng)端解決機(jī)制運(yùn)行，WTO法真正成為具有約束力的國(guó)際法。WTO各成員有義務(wù)使其國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法與WTO法相一致。根據(jù)《建立WTO協(xié)定》第2條之規(guī)定以及WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制的實(shí)踐，這種義務(wù)并不要求WTO成員必須在其國(guó)內(nèi)(域內(nèi))直接適用WTO法，而是指各成員必須使其國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法與WTO法不相抵觸，除非根據(jù)例外條款可論證為正當(dāng)。這就是WTO框架內(nèi)的國(guó)際法與國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法的關(guān)系。，WTO各成員均采取國(guó)內(nèi)(域內(nèi))立法的方式，間接地在國(guó)內(nèi)(域內(nèi))實(shí)施WTO法。WTO與日俱增的爭(zhēng)端解決案例，為我們進(jìn)一步深入國(guó)際法與國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法的關(guān)系，提供了極為豐富的材料。

三、與WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制有關(guān)的主權(quán)

由上述國(guó)際法與國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法的關(guān)系，引出了與WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制有關(guān)的主權(quán)。如上對(duì)WTO法屬于國(guó)際公法的解釋一樣，與WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制有關(guān)的主權(quán)是就該體制內(nèi)的一般情況而言，不排斥WTO內(nèi)存在非主權(quán)的特殊情況。這是可以理解的?！爸鳈?quán)的概念是在國(guó)家統(tǒng)治者的權(quán)力在國(guó)內(nèi)高于一切的情況下介紹到理論中并起來(lái)的。換句話(huà)說(shuō)，主權(quán)主要是國(guó)內(nèi)憲法權(quán)力和權(quán)威的問(wèn)題，這種權(quán)力和權(quán)威被認(rèn)為是國(guó)內(nèi)最高的、原始的權(quán)力，具有國(guó)家內(nèi)的排他性職權(quán)?！痹趪?guó)際法上，國(guó)家主權(quán)主要是指一國(guó)政治獨(dú)立，即“獨(dú)立地處理國(guó)內(nèi)外一切事務(wù)的能力。”

國(guó)家主權(quán)體現(xiàn)于處理國(guó)內(nèi)外一切事務(wù)的能力，可稱(chēng)為國(guó)家的經(jīng)濟(jì)主權(quán)。聯(lián)合國(guó)大會(huì)于1974年12月12日通過(guò)的《經(jīng)濟(jì)權(quán)利與義務(wù)》規(guī)定：“國(guó)家間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，如同政治的和其他的關(guān)系，都應(yīng)受如下原則的制約：(1)國(guó)家的主權(quán)、與政治獨(dú)立；(2)所有國(guó)家的主權(quán)平等；在受同一原則指導(dǎo)的意義上，國(guó)家主權(quán)的政治與經(jīng)濟(jì)方面是一致的，不能割裂。WTO及其前身——GATT一直小心翼翼地對(duì)待主權(quán)問(wèn)題。原先GATT并不是一個(gè)國(guó)際組織，而協(xié)定本身規(guī)定其成員是“締約方”，避免明確使用與國(guó)家主權(quán)有關(guān)的“締約國(guó)”。如今WTO是根據(jù)國(guó)際條約建立的國(guó)際組織，但是，《建立WTO協(xié)定》及其附件均不出現(xiàn)“主權(quán)”或相關(guān)詞，并規(guī)定其參加WTO的國(guó)家或單獨(dú)關(guān)稅區(qū)均為“成員”。

然而，由于WTO的爭(zhēng)端解決機(jī)制所具有的準(zhǔn)司法解決性質(zhì)，使國(guó)際法優(yōu)于國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法的關(guān)系得以確立。因此，包括美國(guó)在內(nèi)的WTO各成員，不得不考慮如何對(duì)待本國(guó)獨(dú)立處理國(guó)內(nèi)外一切經(jīng)濟(jì)事務(wù)的權(quán)力與WTO作為國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織享有的權(quán)力，尤其是爭(zhēng)端解決的權(quán)力之間的關(guān)系。

1994年12月8日，美國(guó)國(guó)會(huì)根據(jù)其國(guó)內(nèi)“快車(chē)道”立法程序，通過(guò)烏拉圭回合一攬子協(xié)議之后，有些國(guó)會(huì)議員顧及新的WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制的準(zhǔn)司法性質(zhì)，擔(dān)心美國(guó)主權(quán)會(huì)受到制約。為此，參議員多爾(Dole)于1995年1月4日提出了一項(xiàng)法案，要求建立一個(gè)由5名美國(guó)聯(lián)邦巡回法官組成的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，評(píng)審WTO爭(zhēng)端解決報(bào)告。該法案第2節(jié)(a)款規(guī)定：“美國(guó)人民必須獲得保證，在WTO監(jiān)視的全球貿(mào)易體系中，美國(guó)的主權(quán)將得以保護(hù)，美國(guó)的利益將得以增進(jìn)?！庇捎谠摲ò缚赡墚a(chǎn)生一個(gè)居于WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制之上的、頤指氣使的“太上皇”，危及WTO存在的基礎(chǔ)。因此，最終沒(méi)有獲得美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)，成為。但是，這說(shuō)明WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制與主權(quán)問(wèn)題，休戚相關(guān)。

首先，WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制的準(zhǔn)司法解決具有強(qiáng)制管轄的特點(diǎn)。在WTO建立之前，任何進(jìn)入專(zhuān)家組審理的程序都可能被當(dāng)事方(尤其是被起訴方)所“封阻”。這種類(lèi)似聯(lián)合國(guó)安理會(huì)常任理事國(guó)的“一票否決權(quán)”，體現(xiàn)了GATT締約方的“主權(quán)”。如今，根據(jù)DSU第六條第一款，“如起訴方提出請(qǐng)求，則專(zhuān)家組應(yīng)最遲在此項(xiàng)請(qǐng)求首次作為一項(xiàng)議題列入DSB議程的會(huì)議之后的DSB會(huì)議上設(shè)立，除非在此次會(huì)議上DSB經(jīng)協(xié)商一致決定不設(shè)立專(zhuān)家組?！睂?shí)踐證明這幾乎是不可能的。這意味著任何WTO成員在作為被起訴方時(shí)，都無(wú)法“封阻”進(jìn)入專(zhuān)家組審理的程序。同樣的，對(duì)專(zhuān)家組審理報(bào)告不服而提起上訴的復(fù)審程序，亦不可能被“封阻”。如此，WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制為解決各類(lèi)與WTO法有關(guān)的爭(zhēng)端，提供了一條暢通的準(zhǔn)司法途徑。這是以WTO成員放棄原先實(shí)施“封阻”的“主權(quán)”為前提的。

其次，在WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制的準(zhǔn)司法解決中，無(wú)論是專(zhuān)家組的審理報(bào)告，還是上訴機(jī)構(gòu)的復(fù)審報(bào)告，都將由DSB通過(guò)，以DSB的名義公布。根據(jù)DSU第十六條第四款、第十七條第十四款，除非DSB經(jīng)協(xié)商一致不通過(guò)該報(bào)告，該報(bào)告應(yīng)通過(guò)。這意味除非“勝訴方”也同意不通過(guò)該報(bào)告。實(shí)踐證明，這在任何情況下都是不可思議的。因而，如同司法程序中，當(dāng)事人無(wú)權(quán)干預(yù)法院作出可能不利于自己的判決一樣，WTO的任何成員都無(wú)法“封阻"DSB作出“判決”。

最后，根據(jù)DSB采納的報(bào)告建議，有關(guān)成員可能不得不在經(jīng)協(xié)商的期限(通常為15個(gè)月)內(nèi)，對(duì)其國(guó)內(nèi)(域內(nèi))法作出必要的修改，或作出其他實(shí)施建議的措施。否則，有可能面臨DSB授權(quán)的“貿(mào)易報(bào)復(fù)”(中止部分關(guān)稅減讓)。

可見(jiàn)，WTO的DSB是根據(jù)《建立WTO協(xié)定》以及DSU成立的，其權(quán)力來(lái)自于全體成員的“契約”授權(quán)；由全體成員代表組成的DSB又居于各成員之上，采取準(zhǔn)司法的方式，解決有關(guān)成員之間的爭(zhēng)端。這與霍布斯當(dāng)年所說(shuō)的“利維坦”(作為擬制人的國(guó)家)之形成方式，很相似。

彼德曼(Emst—UlrichPetermann)教授在評(píng)析霍布斯時(shí)指出：“對(duì)于國(guó)家之間的國(guó)際關(guān)系，霍布斯沒(méi)有尋求通過(guò)類(lèi)似方式，比如主權(quán)統(tǒng)治者之間的契約，結(jié)束國(guó)際的無(wú)政府狀態(tài)，并且通過(guò)建立一個(gè)國(guó)際利維坦，管理各國(guó)間關(guān)系?；舨妓挂庾R(shí)到各國(guó)間的國(guó)際無(wú)政府狀態(tài)，認(rèn)為缺少一個(gè)居上的權(quán)力較之在國(guó)家內(nèi)部的無(wú)政府狀態(tài)，危險(xiǎn)性低一些?；舨妓蛊谕鳈?quán)統(tǒng)治者避免不必要的好斗行為，注重于國(guó)家內(nèi)部秩序良好的主權(quán)，而不考慮主權(quán)統(tǒng)治者之間的國(guó)際契約以及對(duì)其外交政策權(quán)利的國(guó)際限制?！薄斑@是十七、十八世紀(jì)西方學(xué)的傳統(tǒng)觀(guān)念。二十世紀(jì)英國(guó)實(shí)證主義法學(xué)家?jiàn)W斯丁在強(qiáng)調(diào)以制裁力為后盾的主權(quán)者命令即法律這一觀(guān)點(diǎn)時(shí)，將國(guó)際法稱(chēng)為“實(shí)證道德”而非法律。二十世紀(jì)中葉的奧地利規(guī)范法學(xué)派代表人物凱爾森一反其前輩之傳統(tǒng)，認(rèn)為國(guó)際法不僅是國(guó)內(nèi)法意義上的法律，而且高于國(guó)內(nèi)法，從而在根本上取消了主權(quán)概念?？磥?lái)，否認(rèn)國(guó)際法的法律性，或取消主權(quán)概念，是兩個(gè)極端。

第7篇：國(guó)際政治論文范文

論文摘要：證券市場(chǎng)作為我國(guó)資本市場(chǎng)中的重要組成部分，自建立以來(lái)，在近20年間獲得了飛速發(fā)展，取得了舉世矚目的成績(jī)，在實(shí)現(xiàn)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、快速發(fā)展方面發(fā)揮著重要作用。但由于證券市場(chǎng)監(jiān)督管理法律制度的滯后等原因，導(dǎo)致證券市場(chǎng)監(jiān)管不力，在證券市場(chǎng)上出現(xiàn)了諸多混亂現(xiàn)象，使證券市場(chǎng)的健康發(fā)展備受困擾。因此，完善我國(guó)證券市場(chǎng)的監(jiān)督管理法律制度、加強(qiáng)對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)督管理，是證券市場(chǎng)走向規(guī)范和健康發(fā)展的根本所在。

我國(guó)證券市場(chǎng)自建立以來(lái)，在近20年間獲得了飛速發(fā)展，取得了舉世矚目的成績(jī)：據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)2009年8月25日的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2009年7月底，我國(guó)股票投資者開(kāi)戶(hù)數(shù)近1．33億戶(hù)，基金投資賬戶(hù)超過(guò)1．78億戶(hù)，而上市公司共有1628家，滬深股市總市值達(dá)23．57萬(wàn)億元，流通市值11．67萬(wàn)億元，市值位列全球第三位。證券市場(chǎng)作為我國(guó)資本市場(chǎng)中的重要組成部分，在實(shí)現(xiàn)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、快速發(fā)展方面發(fā)揮著重要作用。但同時(shí)，由于監(jiān)管、上市公司、中介機(jī)構(gòu)等方面的原因，中國(guó)證券市場(chǎng)。這些問(wèn)題的出現(xiàn)使證券市場(chǎng)的健康發(fā)展備受困擾，證券市場(chǎng)監(jiān)管陷人困境之中。因此，完善我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管法律制度，加強(qiáng)對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)管、維護(hù)投資者合法權(quán)益已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急。

一、我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管制度存在的問(wèn)題

(一)監(jiān)管者存在的問(wèn)題

1．證監(jiān)會(huì)的作用問(wèn)題

我國(guó)《證券法》第178條規(guī)定：“國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)證券市場(chǎng)實(shí)行監(jiān)督管理，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，保障其合法運(yùn)行?！睆默F(xiàn)行體制看，證監(jiān)會(huì)名義上是證券監(jiān)督管理機(jī)關(guān)，證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管范圍看似很大：無(wú)所不及、無(wú)所不能。從上市公司的審批、上市規(guī)模的大小、上市公司的家數(shù)、上市公司的價(jià)格、公司獨(dú)立董事培訓(xùn)及認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)，到證券中介機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、信息披露的方式及地方、信息披露之內(nèi)容，以及證券交易所管理人員的任免等等，凡是與證券市場(chǎng)有關(guān)的事情無(wú)不是在其管制范圍內(nèi)。而實(shí)際上，證監(jiān)會(huì)只是國(guó)務(wù)院組成部門(mén)中的附屬機(jī)構(gòu)，其監(jiān)督管理的權(quán)力和效力無(wú)法充分發(fā)揮。

2．證券業(yè)協(xié)會(huì)自律性監(jiān)管的獨(dú)立性問(wèn)題

我國(guó)《證券法》第174條規(guī)定：“證券業(yè)協(xié)會(huì)是證券業(yè)的自律組織，是社會(huì)團(tuán)體法人。證券公司應(yīng)加入證券業(yè)協(xié)會(huì)。證券業(yè)協(xié)會(huì)的權(quán)力機(jī)構(gòu)為全體會(huì)員組成的會(huì)員大會(huì)”。同時(shí)規(guī)定了證券業(yè)協(xié)會(huì)的職責(zé)，如擬定自律性管理制度、組織會(huì)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)交流、處分違法違規(guī)會(huì)員及調(diào)解業(yè)內(nèi)各種糾紛等等。這樣簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的四個(gè)條文，并未明確規(guī)定證券業(yè)協(xié)會(huì)的獨(dú)立的監(jiān)管權(quán)力，致使這些規(guī)定不僅形同虛設(shè)，并且實(shí)施起來(lái)效果也不好。無(wú)論中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)還是地方證券業(yè)協(xié)會(huì)大都屬于官辦機(jī)構(gòu)，帶有一定的行政色彩，機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人多是由政府機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人兼任，證券業(yè)協(xié)會(huì)的自律規(guī)章如一些管理規(guī)則、上市規(guī)則、處罰規(guī)則等等都是由證監(jiān)會(huì)制定的，缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性，沒(méi)有實(shí)質(zhì)的監(jiān)督管理的權(quán)力，不是真正意義上的自律組織，通常被看作準(zhǔn)政府機(jī)構(gòu)。這與我國(guó)《證券法》的證券業(yè)的自律組織是通過(guò)其會(huì)員的自我約束、相互監(jiān)督來(lái)補(bǔ)充證監(jiān)會(huì)對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)督管理的初衷是相沖突的，從而表明我國(guó)《證券法》還沒(méi)有放手讓證券業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行自律監(jiān)管，也不相信證券業(yè)協(xié)會(huì)能夠進(jìn)行自律監(jiān)管。在我國(guó)現(xiàn)行監(jiān)管體制中，證券業(yè)協(xié)會(huì)的自律監(jiān)管作用依然沒(méi)得到重視，證券市場(chǎng)自律管理缺乏應(yīng)有的法律地位。

3．監(jiān)管主體的自我監(jiān)督約束問(wèn)題

強(qiáng)調(diào)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，主要是考慮到證券市場(chǎng)的高風(fēng)險(xiǎn)、突發(fā)性、波及范圍廣等特點(diǎn)，而過(guò)于分散的監(jiān)管權(quán)限往往會(huì)導(dǎo)致責(zé)任的相互推諉和監(jiān)管效率的低下，最終使抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力降低。而從辨證的角度分析，權(quán)力又必須受到約束，絕對(duì)的權(quán)力則意味著腐敗。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析，監(jiān)管者也是經(jīng)濟(jì)人，他們與被監(jiān)管同樣需要自律性。監(jiān)管機(jī)構(gòu)希望加大自己的權(quán)力而減少自己的責(zé)任，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的人員受到薪金、工作條件、聲譽(yù)權(quán)力以及行政工作之便利的影響，不管是制定規(guī)章還是執(zhí)行監(jiān)管，他們都有以公謀私的可能，甚至成為某些特殊利益集團(tuán)的工具，而偏離自身的職責(zé)和犧牲公眾的利益。從法學(xué)理論的角度分析，公共權(quán)力不是與生俱來(lái)的，它是從人民權(quán)利中分離出來(lái)，交由公共管理機(jī)構(gòu)享有行使權(quán)，用來(lái)為人服務(wù)；同時(shí)由于它是由人民賦予的，因此要接受人民的監(jiān)督；但權(quán)力則意味著潛在的腐敗，它的行使有可能偏離人民服務(wù)的目標(biāo)，被掌權(quán)者當(dāng)作謀取私利的工具。因此，在證券市場(chǎng)的監(jiān)管活動(dòng)中，由于監(jiān)管權(quán)的存在，監(jiān)管者有可能，做出損害投資者合法權(quán)益的行為，所以必須加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管主體的監(jiān)督約束。

(二)被監(jiān)管者存在的問(wèn)題

1．上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制的問(wèn)題

由于我國(guó)上市公司上市前多由國(guó)有企業(yè)改制而來(lái)，股權(quán)過(guò)分集中于國(guó)有股股東，存在“一股獨(dú)大”現(xiàn)象，這種國(guó)有股股權(quán)比例過(guò)高的情況導(dǎo)致政府不敢過(guò)于放手讓市場(chǎng)自主調(diào)節(jié)，而用行政權(quán)力過(guò)多地干預(yù)證券市場(chǎng)的運(yùn)行，形成所謂的“政策市”。由此出現(xiàn)了“證券的發(fā)行制度演變?yōu)閲?guó)有企業(yè)的融資制度，同時(shí)證券市場(chǎng)的每一次大的波動(dòng)均與政府政策有關(guān)，我國(guó)證券市場(chǎng)的功能被強(qiáng)烈扭曲”的現(xiàn)象。證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管活動(dòng)也往往為各級(jí)政府部門(mén)所左右?？傊捎诠蓹?quán)結(jié)構(gòu)的不合理，使政府或出于政治大局考慮，而不敢放手，最終造成證監(jiān)會(huì)對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)管出現(xiàn)問(wèn)題。

2．證券市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的治理問(wèn)題

同上市公司一樣，我國(guó)的證券市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制等也有在著上述的問(wèn)題。證券公司、投資公司、基金公司等證券市場(chǎng)的中介機(jī)構(gòu)隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展雖然也成長(zhǎng)起來(lái)，但在我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展尚不成熟、法制尚待健全、相關(guān)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)不足的境況下，這些機(jī)構(gòu)的日常管理、規(guī)章制度、行為規(guī)范等也都存在很多缺陷。有些機(jī)構(gòu)為了牟取私利，違背職業(yè)道德，為企業(yè)做假賬，提供虛假證明；有的甚至迎合上市公司的違法或無(wú)理要求，為其虛假包裝上市大開(kāi)方便之門(mén)。目前很多上市公司與中介機(jī)構(gòu)在上市、配股、資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易等多個(gè)環(huán)節(jié)聯(lián)手勾結(jié)，出具虛假審計(jì)報(bào)告，或以能力有限為由對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性做出有傾向性錯(cuò)誤的審計(jì)結(jié)論，誤導(dǎo)了投資者，擾亂證券市場(chǎng)的交易規(guī)則和秩序，對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)督管理造成沖擊。

3．投資者的問(wèn)題

我國(guó)證券市場(chǎng)的投資者特別是中小投資者離理性、成熟的要求還有極大的距離。這表現(xiàn)在他們?nèi)狈τ嘘P(guān)投資的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，缺乏正確判斷企業(yè)管理的好壞、企業(yè)盈利能力的高低、政府政策的效果的能力，在各種市場(chǎng)傳聞面前不知所措甚至盲信盲從，缺乏獨(dú)立思考和決策的能力。他們沒(méi)有樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀(guān)念，在市場(chǎng)價(jià)格上漲時(shí)盲目樂(lè)觀(guān)，在市場(chǎng)價(jià)格下跌時(shí)又盲目悲觀(guān)，不斷的追漲殺跌，既加劇了市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，又助長(zhǎng)了大戶(hù)或證券公司操縱市場(chǎng)的行為，從而加大了我國(guó)證券市場(chǎng)的監(jiān)督管理的難度。

(三)監(jiān)管手段存在的問(wèn)題

1．證券監(jiān)管的法律手段存在的問(wèn)題

我國(guó)證券法制建設(shè)從20世紀(jì)80年展至今，證券法律體系日漸完善已初步形成了以《證券法》、《公司法》為主，包括行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、自律規(guī)則四個(gè)層次的法律體系，尤其是《證券法》的頒布實(shí)施，使得我國(guó)證券法律制度的框架最終形成。但是從總體上看，我國(guó)證券法律制度仍存在一些漏洞和不足：首先，證券市場(chǎng)是由上市公司證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、投資者及其它市場(chǎng)參與者組成，通過(guò)證券交易所的有效組織，圍繞上市、發(fā)行、交易等環(huán)節(jié)運(yùn)行。在這一系列環(huán)節(jié)中，與之相配套的法律法規(guī)應(yīng)當(dāng)是應(yīng)有俱有，但我國(guó)目前除《證券法》之外，與之相配套的相關(guān)法律如《證券交易法》、《證券信托法》、《證券信譽(yù)平價(jià)法》等幾乎空白。其次，一方面，由于我國(guó)不具備統(tǒng)一完整的證券法律體系，導(dǎo)致我國(guó)在面臨一些證券市場(chǎng)違法違規(guī)行為時(shí)無(wú)計(jì)可施；另一方面，我國(guó)現(xiàn)有的證券市場(chǎng)法律法規(guī)過(guò)于抽象，缺乏具體的操作措施，導(dǎo)致在監(jiān)管中無(wú)法做到“有章可循”。再者，我國(guó)現(xiàn)行的證券法律制度中三大法律責(zé)任的配制嚴(yán)重失衡，過(guò)分強(qiáng)調(diào)行政責(zé)任和刑事責(zé)任，而忽視了民事責(zé)任，導(dǎo)致投資者的損失在事實(shí)上得不到補(bǔ)償。以2005年新修訂的《證券法》為例，該法規(guī)涉及法律責(zé)任的條款有48條，其中有42條直接規(guī)定了行政責(zé)任，而涉及民事責(zé)任的條款只有4條。

2．證券監(jiān)管的行政手段存在的問(wèn)題

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷程中，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展模式曾長(zhǎng)久的站在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的舞臺(tái)上，這種政府干預(yù)為主的思想在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中已根深蒂固，監(jiān)管者法律意識(shí)淡薄，最終導(dǎo)致政府不敢也不想過(guò)多放手于證券市場(chǎng)。因此在我國(guó)證券市場(chǎng)的監(jiān)管中，市場(chǎng)的自我調(diào)節(jié)作用被弱化。

3．證券監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)手段存在的問(wèn)題

對(duì)于證券監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)手段，無(wú)論是我國(guó)的法律規(guī)定還是在實(shí)際的操作過(guò)程中均有體現(xiàn)，只不過(guò)這種經(jīng)濟(jì)的監(jiān)管手段過(guò)于偏重于懲罰措施的監(jiān)督管理作用而忽視了經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)的監(jiān)督管理作用。我國(guó)證券監(jiān)管主要表現(xiàn)為懲罰經(jīng)濟(jì)制裁，而對(duì)于三年保持較好的穩(wěn)定發(fā)展成績(jī)的上市公司，卻忽視了用經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)手段鼓勵(lì)其守法守規(guī)行為。

二、完善我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管法律制度

(一)監(jiān)管者的法律完善

I．證監(jiān)會(huì)地位的法律完善

我國(guó)《證券法》首先應(yīng)重塑中國(guó)證監(jiān)會(huì)的權(quán)威形象，用法律規(guī)定增強(qiáng)其獨(dú)立性，明確界定中國(guó)證監(jiān)會(huì)獨(dú)立的監(jiān)督管理權(quán)。政府應(yīng)將維護(hù)證券市場(chǎng)發(fā)展的任務(wù)從證監(jiān)會(huì)的工作目標(biāo)中剝離出去，將證監(jiān)會(huì)獨(dú)立出來(lái)，作為一個(gè)獨(dú)立的行政執(zhí)法委員會(huì)。同時(shí)我國(guó)《證券法》應(yīng)明確界定證監(jiān)會(huì)在現(xiàn)行法律框架內(nèi)實(shí)施監(jiān)管權(quán)力的獨(dú)立范圍，并對(duì)地方政府對(duì)證監(jiān)會(huì)的不合理的干預(yù)行為在法律上做出相應(yīng)規(guī)制。這樣，一方面利于樹(shù)立中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律權(quán)威，增強(qiáng)其監(jiān)管的獨(dú)立性，另一方面也利于監(jiān)管主體之間合理分工和協(xié)調(diào)，提高監(jiān)管效率。

2．證券業(yè)自律組織監(jiān)管權(quán)的法律完善

《證券法》對(duì)證券業(yè)自律組織的簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的幾條規(guī)定并未確立其在證券市場(chǎng)監(jiān)管中的輔助地位，我國(guó)應(yīng)學(xué)習(xí)英美等發(fā)達(dá)國(guó)家的監(jiān)管體制，對(duì)證券業(yè)自律組織重視起來(lái)。應(yīng)制定一部與《證券法》相配套的《證券業(yè)自律組織法》，其中明確界定證券業(yè)自律組織在證券市場(chǎng)中的監(jiān)管權(quán)范圍，確定其輔助監(jiān)管的地位以及獨(dú)立的監(jiān)管權(quán)力；在法律上規(guī)定政府和證監(jiān)會(huì)對(duì)證券業(yè)自律組織的有限干預(yù)，并嚴(yán)格規(guī)定干預(yù)的程序；在法律上完善證券業(yè)自律組織的各項(xiàng)人事任免、自律規(guī)則等，使其擺脫政府對(duì)其監(jiān)管權(quán)的干預(yù)，提高證券業(yè)自律組織的管理水平，真正走上規(guī)范化發(fā)展的道路，以利于我國(guó)證券業(yè)市場(chǎng)自我調(diào)節(jié)作用的發(fā)揮以及與國(guó)際證券市場(chǎng)的接軌。

3．監(jiān)管者自我監(jiān)管的法律完善

對(duì)證券市場(chǎng)中的監(jiān)管者必須加強(qiáng)監(jiān)督約束：我國(guó)相關(guān)法律要嚴(yán)格規(guī)定監(jiān)管的程序，使其法制化，要求監(jiān)管者依法行政；通過(guò)法律法規(guī)，我們可以從正面角度利用監(jiān)管者經(jīng)濟(jì)人的一面，一方面改變我國(guó)證監(jiān)會(huì)及其分支機(jī)構(gòu)從事證券監(jiān)管的管理者的終身雇傭制，建立監(jiān)管機(jī)構(gòu)同管理者的勞動(dòng)用工解聘制度，采取懲罰和激勵(lì)機(jī)制，另一方面落實(shí)量化定額的激勵(lì)相容的考核制度；在法律上明確建立公開(kāi)聽(tīng)證制度的相關(guān)內(nèi)容，使相關(guān)利益主體參與其中，對(duì)監(jiān)管者形成約束，增加監(jiān)管的透明度；還可以通過(guò)法律開(kāi)辟非政府的證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)管者業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)機(jī)制，來(lái)作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)人事考核的重要依據(jù)。

(二)被監(jiān)管者的法律完善

1．上市公司治理的法律完善

面對(duì)我國(guó)上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制出現(xiàn)的問(wèn)題，我們應(yīng)當(dāng)以完善上市公司的權(quán)力制衡為中心的法人治理結(jié)構(gòu)為目標(biāo)。一方面在產(chǎn)權(quán)明晰的基礎(chǔ)上減少?lài)?guó)有股的股份數(shù)額，改變國(guó)有股“一股獨(dú)大”的不合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)；另一方面制定和完善能夠使獨(dú)立董事發(fā)揮作用的法律環(huán)境，并在其內(nèi)部建立一種控制權(quán)、指揮權(quán)與監(jiān)督權(quán)的合理制衡的機(jī)制，把充分發(fā)揮董事會(huì)在公司治理結(jié)構(gòu)中的積極作用作為改革和完善我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的突破口和主攻方向。

2．中介機(jī)構(gòu)治理的法律完善

我國(guó)證券市場(chǎng)中的中介機(jī)構(gòu)同上市公司一樣，在面對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史和國(guó)情時(shí)也有股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制的問(wèn)題。除此之外，在其日常管理、規(guī)章制度、行為規(guī)范、經(jīng)濟(jì)信用等方面也存在很多缺陷。我們應(yīng)當(dāng)以?xún)?yōu)化中介機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、完善中介機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)為根本目標(biāo)，一方面在法津上提高違法者成本，加大對(duì)違法違規(guī)的中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的處罰力度：不僅要追究法人責(zé)任，還要追究直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)乃至刑事的責(zé)任。另一方面在法律上加大對(duì)中介機(jī)構(gòu)的信用的管理規(guī)定，使中介機(jī)構(gòu)建立起嚴(yán)格的信用擔(dān)保制度。

3．有關(guān)投資者投資的法律完善

我國(guó)相關(guān)法律應(yīng)確立培育理性投資者的制度：首先在法律上確立問(wèn)責(zé)機(jī)制，將培育理性投資的工作納入日常管理中，投資者投資出問(wèn)題，誰(shuí)應(yīng)對(duì)此負(fù)責(zé)，法律應(yīng)有明確答案。其次，實(shí)施長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)教育戰(zhàn)略，向投資者進(jìn)行“股市有風(fēng)險(xiǎn)，投資需謹(jǐn)慎”的思想灌輸。另外，還要建立股價(jià)波動(dòng)與經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的分析體系，引導(dǎo)投資者理性預(yù)期。投資者對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)的預(yù)期是決定股價(jià)波動(dòng)的重要因素，投資者應(yīng)以過(guò)去的經(jīng)濟(jì)信念為條件對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)作出預(yù)期，從而確定自己的投資策略。

(三)監(jiān)管手段的法律完善

1．證券監(jiān)管法律法規(guī)體系的完善

我國(guó)證券監(jiān)管的法律法規(guī)體系雖然已經(jīng)日漸完善，形成了以《證券法》和《公司法》為中心的包括法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、自律規(guī)則四個(gè)層次的法律法規(guī)體系，但我國(guó)證券監(jiān)管法律法規(guī)體系無(wú)論從總體上還是細(xì)節(jié)部分都存在諸多漏洞和不足。面對(duì)21世紀(jì)的法治世界，證券監(jiān)管法律法規(guī)在對(duì)證券監(jiān)管中的作用不言而語(yǔ)，我們?nèi)孕杓訌?qiáng)對(duì)證券監(jiān)管法律法規(guī)體系的重視與完善。要加快出臺(tái)《證券法》的實(shí)施細(xì)則，以便細(xì)化法律條款，增強(qiáng)法律的可操作性，并填補(bǔ)一些《證券法》無(wú)法監(jiān)管的空白；制定與《證券法》相配套的監(jiān)管證券的上市、發(fā)行、交易等環(huán)節(jié)的相關(guān)法律法規(guī)，如《證券交易法》、《證券信托法》、《證券信譽(yù)評(píng)價(jià)法》等等；進(jìn)一步完善法律責(zé)任制度，使其在我國(guó)證券市場(chǎng)中發(fā)揮基礎(chǔ)作用，彌補(bǔ)投資者所遭受的損害，保護(hù)投資者利益。

2．證券監(jiān)管行政手段的法律完善

政府對(duì)證券市場(chǎng)的過(guò)度干預(yù)，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本原理是相違背的，不利于證券市場(chǎng)的健康、快速發(fā)展。因此要完善我國(guó)證券市場(chǎng)的監(jiān)管手段，正確處理好證券監(jiān)管同市場(chǎng)機(jī)制的關(guān)系，深化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的觀(guān)念，減少政府對(duì)市場(chǎng)的干涉。盡量以市場(chǎng)化的監(jiān)管方式和經(jīng)濟(jì)、法律手段代替過(guò)去的政府指令和政策干預(yù)，在法律上明確界定行政干預(yù)的范圍和程序等內(nèi)容，使政府嚴(yán)格依法監(jiān)管，并從法律上體現(xiàn)證券監(jiān)管從“官本位”向“市場(chǎng)本位”轉(zhuǎn)化的思想。

3．證券監(jiān)管其他手段的法律完善

證券監(jiān)管除了法律手段和行政手段外，還有經(jīng)濟(jì)手段、輿論手段等等。對(duì)于經(jīng)濟(jì)手段前面也有所提及，證券監(jiān)管中的每個(gè)主體都是經(jīng)濟(jì)人，我們利用其正面的作用，可以發(fā)揮經(jīng)濟(jì)手段不可替代的潛能，如對(duì)于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理者建立違法違規(guī)的懲罰機(jī)制和監(jiān)管效率的考核獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制等，促進(jìn)監(jiān)管者依法監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。在法律上對(duì)新聞媒體進(jìn)行授權(quán)，除了原則性規(guī)定外，更應(yīng)注重一些實(shí)施細(xì)則，從而便于輿論監(jiān)督的操作和法律保護(hù)，使輿論監(jiān)督制度化、規(guī)法化、程序化，保障其充分發(fā)揮作用。

第8篇：國(guó)際政治論文范文

關(guān)鍵詞:環(huán)境財(cái)政支出;事權(quán);預(yù)算管理

    一、環(huán)境財(cái)政支出概述

    環(huán)境保護(hù)財(cái)政支出,即環(huán)境保護(hù)支出中政府投入的部分,用于實(shí)現(xiàn)政府環(huán)境保護(hù)職能和解決各類(lèi)環(huán)境問(wèn)題的那部分財(cái)政資金。我國(guó)從2007年1月1日起根據(jù)財(cái)政部制定的《政府收支分類(lèi)改革方案》和《2007年政府收支分類(lèi)科目》全面實(shí)施政府收支分類(lèi)改革。在17類(lèi)“支出功能分類(lèi)科目”中首次單獨(dú)設(shè)立了“211環(huán)境保護(hù)”支出功能科目,主要反映政府在履行環(huán)境保護(hù)職能所發(fā)生的支出?！?11環(huán)境保護(hù)”支出功能科目具體包括:環(huán)境保護(hù)管理事務(wù)、環(huán)境監(jiān)測(cè)與監(jiān)察、污染防治、自然生態(tài)保護(hù)、天然林保護(hù)、退耕還林、風(fēng)沙荒漠治理、退牧還草、已墾草原退耕還草、其他環(huán)境保護(hù)支出等。

    二、我國(guó)環(huán)境財(cái)政支出現(xiàn)狀

    目前的預(yù)算管理體制中已有了環(huán)境保護(hù)的支出項(xiàng)目,但由于改革是漸進(jìn)性的,改革前的舊科目與新科目并未實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換,無(wú)法進(jìn)行比較。另外,統(tǒng)計(jì)部門(mén)對(duì)環(huán)境保護(hù)資金的數(shù)據(jù)也沒(méi)有按照財(cái)政資金和非財(cái)政資金的分類(lèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì),所以很難直接從國(guó)家的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中精確了解環(huán)境保護(hù)財(cái)政支出具體情況。但有研究表明,我國(guó)環(huán)境保護(hù)投資中各級(jí)政府和公共部門(mén)的投入已經(jīng)占到了70%以上(鄒首民等,2005)。因此,在下面的分析中以環(huán)保投資為對(duì)象進(jìn)行分析。

    20世紀(jì)80年代以前,我國(guó)對(duì)污染控制基本沒(méi)有投入,與環(huán)境有關(guān)的城市基礎(chǔ)設(shè)施的投資也非常有限。80年代以后,我國(guó)將環(huán)境保護(hù)納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃,但整體投入偏少,“六五”至“八五”期間,全社會(huì)環(huán)境保護(hù)投入只占同期GNP的0.7%左右。

    從“九五”時(shí)期開(kāi)始,我國(guó)政府高度重視環(huán)境保護(hù)工作,環(huán)境保護(hù)投資呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)趨勢(shì)。整個(gè)“九五”期間環(huán)境保護(hù)投資3600億元,是“八五”期間環(huán)境保護(hù)投資的0.93%。其中,1999年的環(huán)保投入820億元,占GDP的比重首次突破1%?！笆濉逼陂g,全國(guó)環(huán)境污染治理投資猛增至8398.3億元,比“九五”時(shí)期增長(zhǎng)1.33倍,占同期GDP的比重進(jìn)一步達(dá)到1.18%。為實(shí)現(xiàn)“十一五”環(huán)境保護(hù)目標(biāo),“十一五”期間全國(guó)環(huán)保投資約需占同期國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的1.35%。

    再?gòu)脑鲩L(zhǎng)率指標(biāo)看,“十五”期間我國(guó)環(huán)保投資的年均增長(zhǎng)速度達(dá)到18.8%,已經(jīng)高于同期GDP的9.5%的增長(zhǎng)速度,但是卻大大低于同期固定資產(chǎn)22%的年均增長(zhǎng)速度,而且環(huán)保投資占固定資產(chǎn)投資的比例在2001-2007年總體呈現(xiàn)下降趨勢(shì),這說(shuō)明在固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)的同時(shí),環(huán)保投資并沒(méi)有同步跟上,在一輪又一輪固定資產(chǎn)投資熱潮中,對(duì)環(huán)境保護(hù)的投資卻偏冷。而環(huán)保投資欠賬將會(huì)越積越多,環(huán)境形勢(shì)將會(huì)越發(fā)嚴(yán)峻。據(jù)曲格平(1997)估計(jì),工業(yè)污治欠賬約在1500—2000億元,城市與污染控制有關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施欠賬至少有3000億元,環(huán)境保護(hù)投資的歷史欠賬總數(shù)約在5000億元左右。要彌補(bǔ)這些投資,要求環(huán)境保護(hù)投資進(jìn)一步增加。

    三、我國(guó)環(huán)境財(cái)政支出存在的問(wèn)題

第9篇：國(guó)際政治論文范文

行政三分制的現(xiàn)實(shí)意義

行政體制是國(guó)家體制的重要組成部分。隨著改革開(kāi)放的不斷深入，我國(guó)的行政體制改革進(jìn)程不斷加快和深化，并取得了顯著的成效，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展提供了強(qiáng)大的體制保障。黨的十六大報(bào)告中把“決策、執(zhí)行、監(jiān)督相協(xié)調(diào)”作為深化行政管理體制改革的思路提了出來(lái)，十七大中又提出了建立決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互制約協(xié)調(diào)運(yùn)行的新思路，嘗試借鑒西方公共管理活動(dòng)的成功經(jīng)驗(yàn)，試圖用“行政三分”再造政府。“行政三分制”就是借鑒國(guó)外行政體制改革，并在其基礎(chǔ)上結(jié)合我國(guó)具體國(guó)情來(lái)推行的行政體制改革模式，對(duì)我國(guó)行政體制改革有重大的現(xiàn)實(shí)意義。

1．實(shí)行“行政三分制”有利于使決策民主化、科學(xué)化，執(zhí)行更加公開(kāi)和透明，提高行政效率。行政三分制將決策、執(zhí)行、監(jiān)督三者相對(duì)分離，實(shí)際上是對(duì)決策權(quán)的分散，但是相對(duì)集中了執(zhí)行權(quán)，強(qiáng)化了監(jiān)督權(quán)。這樣有助于政府集中精力通過(guò)民意調(diào)查、聽(tīng)證會(huì)、專(zhuān)家咨詢(xún)等方式廣泛聽(tīng)取民聲，征求民意，采納民智，在充分論證的基礎(chǔ)之上形成多個(gè)決策方案來(lái)供決策者決策，從而保證了決策的民主化和科學(xué)化；執(zhí)行由執(zhí)行部門(mén)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)，只負(fù)責(zé)執(zhí)行，這樣就可以提高行政效率；而監(jiān)督部門(mén)則負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)政策的制定和實(shí)施以及實(shí)施后的效果進(jìn)行監(jiān)督，從另一個(gè)方面提高了行政的效率。三者有機(jī)配合，使政府由過(guò)去的“決策快、執(zhí)行慢”向“決策慢、執(zhí)行快”轉(zhuǎn)變。

2．實(shí)行“行政三分制”有利于促進(jìn)中國(guó)政府的轉(zhuǎn)型，為政府更好的提供公共服務(wù)來(lái)搭建平臺(tái)。我國(guó)目前的行政體制是以職能分工為標(biāo)準(zhǔn)的部門(mén)行政體制，各政府部門(mén)集決策、執(zhí)行、監(jiān)督權(quán)力于一身，自定規(guī)章，自行執(zhí)行，自我監(jiān)督，缺乏對(duì)權(quán)力的有效制衡和監(jiān)督，是腐敗問(wèn)題滋生的溫床?！靶姓种啤睕Q不僅是簡(jiǎn)單的把決策、執(zhí)行、監(jiān)督三者相對(duì)分離，而更主要的是為政府更好的提供公共服務(wù)來(lái)搭建平臺(tái)。行政三分制下的決策部門(mén)、執(zhí)行部門(mén)和監(jiān)督部門(mén)相互協(xié)調(diào)與配合，各司其職，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變了政府職能，強(qiáng)化政府的服務(wù)意識(shí)，使政府由全能型政府向限權(quán)型政府轉(zhuǎn)變，管理行政向服務(wù)行政過(guò)渡。同時(shí)大力構(gòu)建非政府組織和中介服務(wù)組織，將政府的部分職能讓渡給社會(huì)，使市場(chǎng)機(jī)制充分發(fā)揮作用，保證資源得到充分和高效的利用。

3．實(shí)行“行政三分制”有利于政府行政管理理念、管理模式、管理職能的重新定位，明確定位主體角色和各部門(mén)職責(zé)?！靶姓种啤笔前褯Q策、執(zhí)行和監(jiān)督相對(duì)分離，改變了過(guò)去原有的權(quán)力高度集中的模式，打破了傳統(tǒng)行政體制中“拍腦袋決策”、“萬(wàn)能首長(zhǎng)”等錯(cuò)誤行為，保證權(quán)力更加民主化、法制化和科學(xué)化，增強(qiáng)政府的公信力和權(quán)威性。同時(shí)使三個(gè)部門(mén)各司其職，各負(fù)其責(zé)，合理界定部門(mén)職能，避免了政府在行政活動(dòng)中既是“運(yùn)動(dòng)員”又是“裁判員”的錯(cuò)誤定位，也有利于各行政部門(mén)及相關(guān)工作人員樹(shù)立一種自律、自省、自察、自控的良好氛圍。

4．實(shí)行“行政三分制”有利于重新構(gòu)建分權(quán)和權(quán)力制約機(jī)制來(lái)防范權(quán)力異化，有效遏制腐敗問(wèn)題，促進(jìn)政府廉潔。我國(guó)政府目前采用的仍是集決策、執(zhí)行、監(jiān)督于一體的模式，這種模式缺乏自我監(jiān)督和約束，造成了事實(shí)上的“權(quán)力壟斷”。“行政三分制”從提高權(quán)力效用出發(fā)，使三個(gè)部門(mén)實(shí)現(xiàn)相互協(xié)調(diào)、相互制約和相互監(jiān)督，防止權(quán)力異化，杜絕部門(mén)利益、地方利益。監(jiān)督部門(mén)將單獨(dú)行使監(jiān)督權(quán)，這也在一定程度上有效的遏制了腐敗現(xiàn)象的滋生，約束了權(quán)力的濫用，最終使政府行為更加規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效。

踐行行政三分制時(shí)的內(nèi)外部制約因素