審計整改報告精選(九篇)

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第1篇：審計整改報告范文

審計的一般目的是指注冊會計師對被審計單位的會計報表進行審計，并表示審計意見，注冊會計師審計意見通常包括：公允性、合法性和一貫性。小編為大家準備了基層工會審計整改報告范文參考，歡迎閱讀！

基層工會審計整改報告范文參考一

一、五年來經(jīng)費收支情況的審查意見

經(jīng)費審查委員會對本級財務(wù)工作報告進行了認真的審議。認為，五年來工會財務(wù)工作適應(yīng)工會組織改革與發(fā)展的需要，不斷加強財務(wù)管理工作，針對各類新情況、新問題，采取了多方面的有效措施。在工會經(jīng)費的收繳、管理和使用等方面貫徹“增收節(jié)支、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點”的工作原則，使工會經(jīng)費做到了收支平衡，尚有結(jié)余。

經(jīng)審定，20xx年至20xx年，鄉(xiāng)總工會經(jīng)費收支情況如下：總收入為元。包括：縣總工會撥入活動經(jīng)費元，鄉(xiāng)財政補助經(jīng)費元，會員會費收入元，其他收入元。

五年總支出為元。其中：上解縣總工會經(jīng)費元，職工活動費元，其它支出元。截至2011年底，經(jīng)費結(jié)余為13131.89元。

經(jīng)審議，五年來鄉(xiāng)工會財務(wù)工作嚴格執(zhí)行各項財政法規(guī)，遵守財經(jīng)紀律，不斷加強內(nèi)部財務(wù)制度建設(shè)，規(guī)范財務(wù)工作管理，并能積極組織經(jīng)費收入，將各項支出嚴格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。在收好、管好、用好工會經(jīng)費方面做了大量工作，有效地減少了漏撥和欠撥經(jīng)費的現(xiàn)象，使撥交經(jīng)費數(shù)額逐年穩(wěn)步增長，保證了各項工作的開展。同時注意合理調(diào)配經(jīng)費，節(jié)約不必要的開支，儲備了一定的經(jīng)費，為工會更好地開展工作奠定了基礎(chǔ)。進一步加強核算，建立了三級帳目管理，做到了帳證、帳表、帳帳相符，經(jīng)費收支帳務(wù)清楚、真實，財務(wù)核算工作符合規(guī)定。

為了更好實現(xiàn)今后五年工會工作目標(biāo)，在已經(jīng)有了必要經(jīng)費結(jié)余儲備的基礎(chǔ)上，我們認為：鄉(xiāng)總工會今后要適當(dāng)擴大職工活動費和工會業(yè)務(wù)費的支出比例，關(guān)注熱點，活躍基層，培育典型，加大重點工作的投入，提高工會經(jīng)費的使用效益，為工會工作提供可靠的保證。堅持勤儉節(jié)約的精神，發(fā)揚艱苦奮斗的工作作風(fēng)，保證必要的經(jīng)費結(jié)余儲備，以防風(fēng)險。

二、認真履行職責(zé)，全面推進經(jīng)審監(jiān)督工作五年來，認真貫徹十七大精神，認真履行職責(zé)，全面推進經(jīng)審監(jiān)督工作。強化組織建設(shè)，完善制度體系，積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)；依法獨立實施審查、審計，加大經(jīng)審監(jiān)督力度，加強工會廉政建設(shè)，促進工會經(jīng)濟活動規(guī)范運作，在工會整體工作中發(fā)揮了積極作用，取得了顯著成績。

（一）加強制度建設(shè)，完善經(jīng)審工作機制

工會經(jīng)審委員會是代表會員群眾對工會財務(wù)收支、使用和財產(chǎn)管理情況進行審查監(jiān)督的組織。加強經(jīng)審組織建設(shè)，配備高素質(zhì)的經(jīng)審干部，是搞好經(jīng)審工作的基礎(chǔ)。五年來，經(jīng)費審查委員會加強了對基層工會經(jīng)審組織建設(shè)和隊伍建設(shè)，要求基層工會經(jīng)審會做到“三同時”，即在工會委員會換屆選舉時要同時考察、同時選舉、同時報批工會經(jīng)費審查委員會，在經(jīng)審委員退休、調(diào)離時做到及時增補委員，把政治素質(zhì)高、作風(fēng)正派、有專業(yè)知識的干部選配到經(jīng)審工作崗位上。

注重制度建設(shè)，是促進經(jīng)審工作規(guī)范化管理的保證。五年來，鄉(xiāng)工會經(jīng)審會注重經(jīng)審工作制度建設(shè)，做到“三個堅持”。即：堅持對本級財務(wù)預(yù)決算“必審”制度；堅持經(jīng)審會定期向工會委員會報告工作制度；堅持經(jīng)審會學(xué)習(xí)制度。促進了經(jīng)審工作的制度化、規(guī)范化建設(shè)。

（二）強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高經(jīng)審干部的自身素質(zhì)

隨著改革開放的不斷深化和市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，針對工會干部和經(jīng)審干部變動較大的現(xiàn)狀，強化經(jīng)審干部的培訓(xùn)工作。在培訓(xùn)中突出國家法律、法規(guī)的應(yīng)用和經(jīng)審工作綜合分析能力的提高，達到了對參加培訓(xùn)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、道德教育和信息交流的目的，使經(jīng)審干部明確了新時期工會經(jīng)審工作的精神，掌握了工作要領(lǐng)。

（三）扎實做好經(jīng)審工作

實行基層工會經(jīng)審工作臺帳化管理，把臺帳作為經(jīng)審工作自我約束管理的載體，將工作計劃、會議內(nèi)容、審計工作、工會經(jīng)費計撥、問題建議等內(nèi)容都反映在經(jīng)審工作臺帳上，實現(xiàn)了整體、動態(tài)的管理。

（四）深入調(diào)查研究，提高經(jīng)審工作整體水平切實加強基層工會經(jīng)審工作情況的調(diào)查研究，全面分析和把握經(jīng)審工作發(fā)展趨勢及存在的困難和問題，為制定政策、開展工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。通過聽取匯報、查看資料、召開座談會等方式，了解工會經(jīng)審工作的現(xiàn)狀、存在困難及問題。

經(jīng)過五年的工作實踐，我們深深感受到：工會領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是做好經(jīng)費審查工作的關(guān)鍵；經(jīng)審干部的工作水平和素質(zhì)是做好經(jīng)審工作的基礎(chǔ)；行政經(jīng)費的支持是做好工會工作的保證。

基層工會審計整改報告范文參考二

根據(jù)你單位對我局進行的20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況下發(fā)的《審計報告》（白審財報〔20xx〕第5號）中指出的我單位在20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況中存在的問題，我單位積極進行了整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：

一、關(guān)于部分排污費的預(yù)算安排及使用不符合規(guī)定的情況。

整改情況：下一步的預(yù)算經(jīng)費安排，我單位將嚴格按照排污費使用的相關(guān)規(guī)定進行安排，確保資金?？顚Ｓ?。

二、關(guān)于部分排污費的征收管理不符合規(guī)定的情況。

1、下達排污費繳納通知單較早，但送時間較晚；未實行按季征收、而是一次性送達及排污費繳納通知單無下達日期，無送達回證日期，無計算復(fù)核人簽字的問題。

整改情況：我局于20xx年8月開展排污費征收自查自糾后已做了明確規(guī)定，排污費的計算、審核、送達等環(huán)節(jié)的工作采納7天的辦結(jié)制度，每個環(huán)節(jié)的辦結(jié)時間不得超過7天。堅決杜絕排污費繳納通知單時間較早，送達時間較晚及未按時征收等現(xiàn)象的發(fā)生。

2、未能完全按照《排污費的征收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行的問題。

整改情況：20xx年7月為規(guī)范排污費征收程序，我局明確了計算，審核、復(fù)核排污費人員，嚴格按照《排污費的征收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行。

三、關(guān)于以旅行社發(fā)票報銷差旅費的情況。

整改情況：我局已于20xx年7月19日，繳納了3萬元的罰款，今后我單位一定按照審計要求，進一步規(guī)范我局財務(wù)制度，絕不允許同類問題發(fā)生。

四、關(guān)于超撥工會經(jīng)費的情況。

整改情況：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分別歸還了行政2.9萬元和1.78萬元，合計4.68萬元。今后我單位一定嚴格按照《關(guān)于規(guī)范用行政經(jīng)費對工會補助標(biāo)準的補充規(guī)定（暫行）》白府辦通【2002】81號文件執(zhí)行，同時加強財務(wù)人員對基礎(chǔ)政策、文件、辦法的學(xué)習(xí)，杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生。

五、關(guān)于出納現(xiàn)金短款5837元的情況。

整改情況：我單位出現(xiàn)的出納現(xiàn)金短款5837元的情況已在盤點期內(nèi)立即進行了糾正，同時在局職工大會上進行了批評，出納人員寫了書面檢查，深刻認識到了問題的嚴重性。在今后的工作中，我單位一定嚴格要求會計和出納人員，嚴格執(zhí)行《行政單位會計制度》，做到賬款日清月結(jié)，賬款相符。

六、關(guān)于加強項目的建設(shè)管理的情況。

整改情況：1、監(jiān)測站維修改造和設(shè)備購置工程。2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開工建設(shè)，該工程將在三個月內(nèi)建設(shè)完畢。3、七彩湖排污溝改造項目于20xx年7月驗收。

七、關(guān)于加強專項資金的使用，提高資金的使用效益的情況。

整改情況：我局已將結(jié)余的資金全部安排在20xx年的預(yù)算資金中，預(yù)計在20xx年底全部撥付完成。

八、關(guān)于加強會計基礎(chǔ)工作的情況。

整改情況：我局已督促財務(wù)人員及相關(guān)人員加強學(xué)習(xí)《會計法》和區(qū)政府各項會計規(guī)定，完善相關(guān)制度、規(guī)范用油、辦公品、酒類的領(lǐng)用程序，規(guī)范憑證歸檔。

基層工會審計整改報告范文參考三

20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風(fēng)行動”專項資金的募集、使用、管理和績效及政策執(zhí)行等情況進行了審計，對相關(guān)事項進行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風(fēng)行動”專項資金審計報告》（杭審社報[20xx]16號），重點對“春風(fēng)行動”政策執(zhí)行做了審計評價和審計建議，提出了有關(guān)問題，對此我們做了以下整改，具體如下：

一、關(guān)于外來務(wù)工救助面窄額小問題的整改

報告指出：20xx年底“外來工特困救助”專戶資金累計結(jié)余11053.59萬元（其中:本金1億元），2008年到20xx年，共計救助外來務(wù)工人員160人，累計支出143.46萬元，外來務(wù)工救助面窄額小。針對這一問題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區(qū)、下城區(qū)、拱墅區(qū)、文衛(wèi)體工會、工業(yè)工會、農(nóng)林民政工會，走訪外來務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開座談會，廣泛聽取街道、社區(qū)工會干部，企業(yè)工會干部，以及廣大外來務(wù)工人員的意見建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份，面對面了解了當(dāng)前外來務(wù)工人員的實際困難，心貼心傾聽了救助政策實施中遇到的問題。接下來我們將根據(jù)市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關(guān)于深入開展杭州市20xx年“春風(fēng)行動”的通知》精神，對《杭州市外來務(wù)工人員特殊困難救助辦法》（市委辦發(fā)[2011]108號）提出完善和修訂意見，進一步擴大救助面，切實幫助外來務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險情等導(dǎo)致的經(jīng)濟困難，提高“外來工特困救助”專項資金的績效。

二、關(guān)于“春風(fēng)助醫(yī)”未能有效開展問題的整改

報告指出：阿里巴巴專項救助資金每年500萬元，20xx年實施1年來，實際支出74.7萬元，救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書》，并將救助對象從老城區(qū)符合救助條件的城鄉(xiāng)居民擴大到三區(qū)、四縣（市）符合救助條件的困難家庭。同時，我們將請專業(yè)公司對老城區(qū)因病致貧的家庭進行調(diào)研和數(shù)據(jù)測算，進一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)政策，提高該專項資金的績效。

三、關(guān)于家庭收入證明不規(guī)范問題的整改

報告指出：對20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標(biāo)準和內(nèi)容。目前，我們根據(jù)人社、民政等部門規(guī)范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”家庭收入證明規(guī)范要求》（詳細見附件），統(tǒng)一了申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”的家庭收入證明的標(biāo)準。

四、關(guān)于進一步加強審核監(jiān)管問題的整改

第2篇：審計整改報告范文

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“潘思廷”為你整理了這篇科學(xué)技術(shù)局預(yù)算執(zhí)行審計的整改報告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

區(qū)審計局：

根據(jù)《關(guān)于審計秀洲區(qū)科學(xué)技術(shù)局2019年預(yù)算執(zhí)行情況等的通知》（秀洲審?fù)ā?020〕3號），區(qū)審計局派出審計組于2020年4月13日起對秀洲區(qū)科學(xué)技術(shù)局2019年預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計。針對《嘉興市秀洲區(qū)科學(xué)技術(shù)局2019年預(yù)算執(zhí)行情況審計報告》（秀洲審報〔2020〕2號）提出的問題和建議，現(xiàn)將整改情況報告如下：

一、關(guān)于“部分項目執(zhí)行率偏低”的整改情況

針對《審計報告》中“區(qū)科技局2019年‘海外孵化器補助’、‘科技資金四項經(jīng)費’、‘科技工作經(jīng)費’等專項資金年度執(zhí)行率較低”的問題。

海外孵化器補助在2020年科技局第一批科發(fā)資金撥付中，該筆經(jīng)費已撥付到位。另外，區(qū)科技局加強與業(yè)務(wù)科室溝通對接，每月通報執(zhí)行進度，確保預(yù)算執(zhí)行率。

二、關(guān)于創(chuàng)新券問題的整改情況

第3篇：審計整改報告范文

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“adrain211”為你整理了這篇預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改報告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

一、審計整改工作部署推進情況

區(qū)政府高度重視審計問題整改工作，多次聽取審計工作匯報，召開全區(qū)審計工作會議，對審計工作和審計查出問題整改進行安排部署，要求各鎮(zhèn)辦、園區(qū)管委會、區(qū)直各部門自覺依法接受審計監(jiān)督，認真整改審計查出的問題，深入研究和采納審計提出的建議，舉一反三，規(guī)范工作。為進一步提高審計整改質(zhì)效，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，經(jīng)區(qū)政府研究?同意，2020年5月區(qū)政府辦公室印發(fā)了《關(guān)于進一步完善審計整改工作機制的實施意見》(泉政辦秘〔2020〕10號)，建立健全了審計整改統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、跟蹤檢查、協(xié)作聯(lián)動、通報公開、結(jié)果運用、追責(zé)問責(zé)等長效機制，首次將審計問題整改工作納入《2020年區(qū)委督查檢查考核年度計劃》（泉辦明〔2020〕28號），于2020年9-10月份開展了督查。區(qū)審計局扎實做好審計問題整改的后半篇文章，出臺了《潁泉區(qū)審計局審計問題整改檢查制度(試行)》《潁泉區(qū)審計局審計移送處理事項管理辦法》，跟蹤督促審計問題整改，確保審計問題全面整改到位。

二、審計查出問題的整改情況

對《2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》指出的問題，截至2020年10月20日，審計查出的問題已基本得到整改，上繳財政資金514.51萬元，收回資金208.17萬元，問責(zé)2人，有關(guān)部門和單位修訂完善制度8項。

（一）財政管理審計查出問題整改情況

關(guān)于預(yù)算管理不夠全面規(guī)范問題

一是關(guān)于預(yù)算編制不夠完整的問題。區(qū)財政局對各單位近三年以來的收入進行數(shù)據(jù)比對，發(fā)現(xiàn)非稅實際入庫數(shù)據(jù)與上年數(shù)據(jù)相差較大的單位，及時與其溝通核實，將各項收入納入2021年度部門預(yù)算，不斷提高預(yù)算編制的完整性。

二是關(guān)于部分非稅收入上繳不及時或執(zhí)收不到位的問題。部分非稅收入已上繳408.27萬元。

三是關(guān)于預(yù)算支出未按財政部門批復(fù)的預(yù)算科目執(zhí)行的問題。相關(guān)單位強化了預(yù)算執(zhí)行的剛性，嚴格按照年度預(yù)算進行支出。

關(guān)于預(yù)算績效管理還需進一步提高問題

區(qū)財政局根據(jù)《阜陽市全面實施預(yù)算績效管理實施辦法》相關(guān)要求，圍繞全區(qū)預(yù)算管理的主要內(nèi)容和環(huán)節(jié)，牽頭完善了事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控、績效評價管理、評價結(jié)果應(yīng)用等各環(huán)節(jié)的管理流程，制定了預(yù)算績效管理制度和實施細則，將績效目標(biāo)設(shè)置作為2021年度預(yù)算安排的前置條件，加強績效目標(biāo)審核，強化績效評價結(jié)果運用。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況

關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行率不高的問題。相關(guān)部門強化預(yù)算編制的科學(xué)性，增強預(yù)算編制的精準度，不斷提升了部門預(yù)算執(zhí)行率。

關(guān)于無依據(jù)發(fā)放津補貼的問題。涉及單位已收回?zé)o依據(jù)發(fā)放津補貼。

關(guān)于財務(wù)管理不規(guī)范問題

一是往來款項未及時清理問題。相關(guān)部門已清理核銷往來款594.91萬元。

二是支出票據(jù)或報銷手續(xù)不完整問題。相關(guān)單位修訂了財務(wù)管理制度，進一步規(guī)范審批手續(xù)，嚴格支出審核。

三是庫存現(xiàn)金借條抵庫問題。相關(guān)單位制定了《財務(wù)管理制度》，嚴格借出款項管理，已清理借條62.39萬元。

關(guān)于會計基礎(chǔ)工作薄弱問題。相關(guān)單位進一步規(guī)范了財務(wù)核算,設(shè)置了明細賬。

關(guān)于資產(chǎn)管理不規(guī)范問題

相關(guān)單位組織人員對固定資產(chǎn)進行了清查核實,并進行了相應(yīng)的賬務(wù)處理,做到了賬實相符。

關(guān)于部分制度執(zhí)行不到位問題

相關(guān)單位認真學(xué)習(xí)了政府采購相關(guān)制度,并嚴格落實制度的規(guī)定。

（三）專項審計查出問題整改情況

關(guān)于區(qū)城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；鸸芾硎褂貌缓弦?guī)問題。已修改完善普通門診醫(yī)保報補計算統(tǒng)計系統(tǒng)，糾正了超限額補償問題。

關(guān)于超范圍使用義保經(jīng)費問題。相關(guān)學(xué)校已收回了部分超范圍使用義保經(jīng)費,歸還義保經(jīng)費。

關(guān)于部分政策執(zhí)行不到位問題。向死亡人員發(fā)放殘疾人補貼、高齡補貼、優(yōu)撫補助、低保、五保補助，重復(fù)發(fā)放危房改造補助等資金相關(guān)單位均已收回，并對2名責(zé)任人員進行了問責(zé)。

關(guān)于項目申報審核把關(guān)不嚴問題。相關(guān)單位制定了相關(guān)制度，進一步強化了項目申報審核。

關(guān)于重大項目監(jiān)督檢查不到位問題。相關(guān)單位修訂了項目和項目資金管理辦法，從項目初審?fù)扑]、組織實施、資金撥付等方面加強項目監(jiān)督管理，做好項目資料歸檔。對項目進展進行督查檢查，督促項目按照批復(fù)內(nèi)容實施。

（四）政府投資項目審計查出問題整改情況

審計發(fā)現(xiàn)個別項目變更簽證不規(guī)范、驗收流于形式問題，相關(guān)單位將在以后項目建設(shè)中認真履行責(zé)職責(zé)，加強管理，嚴格執(zhí)行。

（五）國有企業(yè)審計查出問題整改情況

阜陽市王府營現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技有限公司已于2019年1月2日注銷。

（六）村級財務(wù)審計查出問題整改情況

村干部或其親屬虛報領(lǐng)取農(nóng)業(yè)支持保護補貼問題。虛報領(lǐng)取農(nóng)業(yè)支持保護補貼均已退回。

無依據(jù)發(fā)放獎金問題。無依據(jù)發(fā)放獎金已收回。

社區(qū)無依據(jù)收取配套費問題。社區(qū)無依據(jù)收取農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施配套費已上繳區(qū)財政。

資產(chǎn)及財務(wù)管理不規(guī)范問題。相關(guān)辦事處制定了《農(nóng)村集體“三資”管理制度》，規(guī)范了“三資”管理的經(jīng)濟行為，完善支出手續(xù)。

（七）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計查出問題整改情況

關(guān)于無取水許可證取水問題。2家企業(yè)已辦理了取水許可證，1家企業(yè)取水許可證正在補辦中，向1家企業(yè)下達了停止水事違法行為通知書。

關(guān)于限采區(qū)新增開采中深層地下水問題。依法封閉了深層取水井。

關(guān)于部分水資源費應(yīng)收未收問題。應(yīng)收未收的水資源費已收取。

第4篇：審計整改報告范文

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“wjhai23”為你整理了這篇人力社保局經(jīng)濟責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)問題的整改結(jié)果報告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

區(qū)審計局的《審計報告》（臨委審辦報〔2020〕5號）收悉后，我局高度重視，多次召開黨委會，對照審計報告提出的問題和建議，研究整改措施，并制定《整改方案》，將整改任務(wù)逐項逐條分解到相關(guān)科室及下屬單位?，F(xiàn)將整改落實情況報告如下：

一、問題整改的總體情況

審計報告要求我局整改的主要問題共有10個，已完成整改10個，整改完成率100%。

二、問題整改的具體情況

（一）基金使用管理方面

1.關(guān)于“部分人員死亡后仍領(lǐng)取養(yǎng)老待遇”和“養(yǎng)老待遇重復(fù)發(fā)放”的問題

整改情況：已完成。

根據(jù)臨審決〔2020〕3號的審計建議，加強稽核人員力量，全面依規(guī)開展對審計中發(fā)現(xiàn)問題人員的追討，已按照有關(guān)規(guī)定完成所有追討程序。截至8月底，已追回應(yīng)追回的72.8%，尚未追回部分因追討對象均為死亡人員，其家屬確實經(jīng)濟困難無力一次性償還，但已知曉關(guān)于死亡多領(lǐng)待遇的情況并簽署承諾書，明確承諾一旦有相應(yīng)經(jīng)濟能力后一定償還（追討結(jié)果已另行書面反饋）。

（二）大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園管理方面

1.關(guān)于“委托運營企業(yè)存在占用園區(qū)資源現(xiàn)象”問題

整改情況：已完成。

一是制定出臺《杭州市大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園（臨安）管理辦法》，明確人才管理服務(wù)中心對大創(chuàng)園管理的主體責(zé)任，嚴格執(zhí)行入園管理辦法，進一步明確和規(guī)范入園流程、創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理以及第三方運營機構(gòu)監(jiān)管等內(nèi)容。二是完善監(jiān)管考核機制。制定出臺《區(qū)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園管理考核辦法》，每月對園區(qū)進行巡查，根據(jù)第三方運營商月報表，繪制園區(qū)平面圖，一一對應(yīng)核查，及時掌握了解園區(qū)項目情況和運營情況，每季度定期走訪企業(yè)，且不定期對園區(qū)企業(yè)進行抽查。

2.關(guān)于“大創(chuàng)園日常監(jiān)管存在漏洞”問題

整改情況：已完成。

一是組織人員全面核查大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園管理出現(xiàn)的問題，落實專人加強園區(qū)管理，進一步提升工作人員工作責(zé)任心和業(yè)務(wù)能力，加大對第三方運營機構(gòu)運營的監(jiān)管力度。二是加強企業(yè)入園聯(lián)審和園區(qū)運營監(jiān)管力度，對入園申報材料實行紙質(zhì)和電子版雙重存檔，建立財政、稅務(wù)、市場監(jiān)管等部門聯(lián)審制度，指定專人對已成立的企業(yè)進行信用、稅務(wù)審核。三是對4家不符合入園規(guī)定的企業(yè)下發(fā)整改通知書，目前已全部清退出園，并及時追繳違規(guī)享受政策期間的所有費用，現(xiàn)已全部追回資金。

（三）政策執(zhí)行管理方面

1.關(guān)于“重大項目決策履行不嚴謹”問題

整改情況：已完成。

一是修訂完善《黨委工作規(guī)則》，對涉及重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額資金安排使用等“三重一大”事項進行細化和明確。二是規(guī)范會前議題征集和準備工作，嚴格執(zhí)行黨委會工作程序，嚴格落實“三重一大”事項研究決策制度，涉及人財物及重大決策等事項全部納入黨委會研究范圍，充分聽取和交流班子成員內(nèi)部意見，認真執(zhí)行集體分工負責(zé)制。三是專門指定人員負責(zé)局黨委會議、局長辦公會議的會議記錄、紀要整理以及歸檔等工作。

2.關(guān)于“政府采購政策執(zhí)行不到位”問題

整改情況：已完成。

已嚴格執(zhí)行政府采購程序和有關(guān)規(guī)定，從政采云系統(tǒng)中或詢價比價等方式規(guī)范采購。

（四）人才專項資金使用管理方面

1.關(guān)于“超標(biāo)準補助活動經(jīng)費”問題

整改情況：已完成。

一是分管領(lǐng)導(dǎo)對就業(yè)培訓(xùn)科負責(zé)人及相關(guān)工作人員進行警示談話，并對各類技能競賽活動補貼是否超標(biāo)進行全面排查，未發(fā)現(xiàn)其他超標(biāo)核撥補貼情況；二是在就業(yè)培訓(xùn)科內(nèi)部加強各類培訓(xùn)補貼政策的學(xué)習(xí)，強調(diào)政策剛性和風(fēng)險防控的重要性，做到經(jīng)費開支有章可循、有理可據(jù)。三是及時退回超標(biāo)準補助款，已協(xié)調(diào)餐飲協(xié)會退回并上繳至財政專戶。

2.關(guān)于“個別專項資金實施辦法不夠嚴謹”問題

整改情況：已完成。

一是出臺《臨安區(qū)打造人才高地若干意見》及相關(guān)細則，明確大學(xué)生申報創(chuàng)業(yè)項目資助的信用狀況以“信用杭州”平臺查詢結(jié)果為準；二是出臺《關(guān)于支持大學(xué)生創(chuàng)業(yè)就業(yè)實施意見的通知》及相關(guān)細則，明確園內(nèi)房租政策為“免費使用100平米內(nèi)辦公場地和園內(nèi)公共設(shè)施，期限不超過3年”，并于入園前書面告知超過100平米部分以市場價計算支付。

3.關(guān)于“個別補助項目審核程序執(zhí)行不到位”問題

整改情況：已完成。

一是貫徹落實《杭州市臨安區(qū)大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)扶持實施辦法（試行）》（臨人社發(fā)﹝2018﹞50號），與區(qū)財政局做好聯(lián)合初審工作；二是嚴格執(zhí)行《臨安區(qū)打造人才高地若干意見》有關(guān)規(guī)定，按照審批流程嚴格審查申報對象及資格條件，同時明確專人審查各申報企業(yè)的信用狀況。

（五）財務(wù)管理方面

1.關(guān)于“培訓(xùn)場租費打入個人賬戶進行支付”問題

整改情況：已完成。

一是抽派局財務(wù)人員對技工學(xué)校財務(wù)管理情況進行全面核查，出臺局《財務(wù)及資產(chǎn)管理制度》，規(guī)范系統(tǒng)財務(wù)管理，指導(dǎo)下屬單位規(guī)范使用財政資金；二是進一步規(guī)范技工學(xué)校社會培訓(xùn)工作，制定出臺《杭州市臨安區(qū)技工學(xué)校社會培訓(xùn)管理辦法》，按照政府定點采購有關(guān)規(guī)定，由校長辦公會議研究確定校外培訓(xùn)場地，培訓(xùn)實施由專人監(jiān)督、核查，場地租賃費以財務(wù)轉(zhuǎn)賬方式進行支付。

三、審計建議的采納情況

審計提出的4條建議均已采納。一是進一步完善制度并嚴格執(zhí)行。進一步修訂完善《黨委工作規(guī)則》《內(nèi)部控制制度》《合同管理制度》等各類規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行集體研究年度預(yù)算、大額資金使用等事項，加強政策制度學(xué)習(xí)和制度執(zhí)行監(jiān)督，明確科室和下屬二級單位負責(zé)人為執(zhí)行第一責(zé)任人，發(fā)揮制度控制作用，同時對相關(guān)業(yè)務(wù)工作人員、財務(wù)人員進行培訓(xùn)，熟悉制度內(nèi)容，實現(xiàn)業(yè)務(wù)工作與財務(wù)工作相銜接，有力地推進制度規(guī)范執(zhí)行。二是進一步強化財務(wù)管理。制定出臺《財務(wù)及資產(chǎn)管理制度》，印制下發(fā)《財務(wù)制度匯編》，明確資金使用、財務(wù)結(jié)算以及報銷審批流程等。強化財務(wù)監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，通過舉行財務(wù)法規(guī)知識培訓(xùn)班等形式，深化財務(wù)人員專業(yè)知識，防范財務(wù)風(fēng)險。嚴格貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定精神和紀委有關(guān)規(guī)定，進一步加大監(jiān)督檢查，扎實開展黨風(fēng)廉政建設(shè)巡查，完善巡查內(nèi)容和方式，增強巡查工作的實效。三是進一步規(guī)范大創(chuàng)園管理。制定出臺《杭州市大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園（臨安）管理辦法》，細化管理職責(zé)、入園流程、創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理等內(nèi)容，加強第三方運營機構(gòu)的監(jiān)督管理，充分整合園區(qū)資源提高使用率。對現(xiàn)有大創(chuàng)園運營模式進行調(diào)查研究和評估，提升運營和績效水平，提高服務(wù)保障能力，加大監(jiān)管和整改力度，拓展就業(yè)空間，推動雙創(chuàng)升級，優(yōu)化大學(xué)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)環(huán)境。四是進一步增強資金使用效益。認真謀劃和科學(xué)編制部門項目預(yù)算，梳理對所有補助項目的政策依據(jù)及流程，進一步完善補助項目評審辦法，確保補助項目評比的嚴謹性和公正性，實施項目經(jīng)費績效目標(biāo)管理和跟蹤監(jiān)控管理，發(fā)揮資金最大使用效益。同時，樹立項目資金管理責(zé)任意識，資金使用要嚴格按照財政規(guī)定和審批程序，保障資金使用規(guī)范高效。

第5篇：審計整改報告范文

存在問題：健康路（建設(shè)路至綠洲路段）店外經(jīng)營；

整改時限：5月26日

責(zé)任部門：綠洲路街道藝園社區(qū)

第6篇：審計整改報告范文

審計工作是各級政府的重要職責(zé)，審計發(fā)現(xiàn)問題能否得到徹底整改，直接關(guān)系到各級政府的執(zhí)行力和公信力。近年來，縣政府高度重視審計整改工作，堅持發(fā)現(xiàn)問題與解決問題并重，著力推進審計整改工作，在維護財經(jīng)秩序、加強廉政建設(shè)、促進全縣經(jīng)濟社會健康發(fā)展等方面發(fā)揮了重要作用。但一些部門、單位和領(lǐng)域仍然存在屢審屢犯、屢禁不止的現(xiàn)象，審計發(fā)現(xiàn)的一些普遍性、傾向性的問題得不到及時整改和糾正，尚未形成規(guī)范的審計整改長效機制，在一定程度上影響了審計監(jiān)督的嚴肅性和政府公信力?？h審計局要充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，把審計整改同審計查處放在同等重要位置，依法監(jiān)督，公正處理，督促整改，有效維護經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展。各鎮(zhèn)、各單位要從加強黨風(fēng)廉政建設(shè)、推進依法行政、建設(shè)法治政府的高度，充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，自覺增強責(zé)任意識，嚴格執(zhí)行審計決定，認真采納審計建議，切實采取有力措施，全面糾正和整改審計揭示的各種問題，促進財政財務(wù)收支管理不斷規(guī)范，保障全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。

二、進一步健全和完善審計整改工作機制

（一）建立審計整改報告制度。被審計單位要在規(guī)定時間內(nèi)以書面形式向縣審計局報送整改情況、審計建議采納情況及有關(guān)責(zé)任部門人員的責(zé)任追究處理情況等；對未及時整改或整改不到位的，要報告并說明原因及下一步整改措施?？h審計局要及時對被審計單位的整改情況進行督查，定期向縣政府報告查出問題單位的審計整改情況。報告內(nèi)容包括審計整改的基本情況、存在的問題以及加強審計整改工作的建議等?？h政府將在一定范圍內(nèi)通報或向社會公告審計整改結(jié)果，促進審計整改落實。

（二）健全審計整改聯(lián)動制度?？h政府建立審計整改工作聯(lián)席會議制度，聯(lián)席會議辦公室設(shè)在縣審計局，負責(zé)審計整改工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和督辦工作。紀檢監(jiān)察、檢察機關(guān)及財政、稅務(wù)、工商等相關(guān)部門要依法協(xié)助審計機關(guān)履行審計監(jiān)督職責(zé)，加強協(xié)調(diào)配合，形成促進執(zhí)行審計決定的合力。對縣審計局依法提請暫停撥付與被審計單位違紀違規(guī)行為有關(guān)的款項，財政部門要及時扣繳和清收應(yīng)當(dāng)上繳財政的款項；對依法做出的被審計單位補繳稅款決定，稅務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依法足額征收；對移送的被審計單位及有關(guān)人員的違紀行為，紀檢監(jiān)察機關(guān)應(yīng)及時查處，并將查處結(jié)果書面反饋縣審計局；對被審計單位在金融機構(gòu)的有關(guān)存款需要凍結(jié)的，縣審計局向人民法院提出申請后，人民法院應(yīng)及時辦理凍結(jié)手續(xù)；構(gòu)成犯罪的，縣審計局應(yīng)及時移送司法機關(guān)處理。相關(guān)部門應(yīng)將查處結(jié)果書面反饋審計機關(guān)。

（三）落實審計整改問責(zé)制度。組織人事部門要將審計結(jié)果和審計整改情況作為評價領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任、考察任用干部和考核部門年度工作的重要內(nèi)容。對審計發(fā)現(xiàn)問題負有責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人依法應(yīng)當(dāng)給予處分的，縣審計局應(yīng)提出處分建議，將有關(guān)情況通報有關(guān)部門，推動整改落實；被審計單位或者其上級機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)根據(jù)違紀金額、整改程度分層次進行約談，依法及時作出決定，并將結(jié)果書面通知審計機關(guān)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

(四)完善審計整改跟蹤督查制度?？h審計局負責(zé)對被審計單位整改情況進行回訪、督促和檢查核實。審計項目的主辦部門應(yīng)組織專人在審計報告、審計決定書和移送處理書送達之日起3個月內(nèi)進行審計跟蹤檢查，對被審計單位執(zhí)行審計決定情況、采納審計報告意見及建議情況、處理審計移送事項結(jié)果進行檢查督辦。對被審計單位未執(zhí)行審計結(jié)果的，應(yīng)查明原因，限期整改，及時督促落實。對重大審計項目審計結(jié)果跟蹤檢查和督促落實情況，應(yīng)不定期向縣政府報告。同時，要督促被審計單位健全和完善規(guī)章制度，規(guī)范財政財務(wù)管理，提高資金使用效益，確保審計發(fā)現(xiàn)問題及時有效整改?？h審計局應(yīng)定期對被審計單位進行回訪，現(xiàn)場核實整改情況，對整改不合格或者弄虛作假者，提請有關(guān)部門給予處罰。

（五）實行審計整改公告制度?？h審計局在做好廉潔審計公示、審計結(jié)果公告的基礎(chǔ)上，逐步公開審計整改情況，并對被審計單位整改成效進行評估。如實反映審計意見和建議落實情況，并公開評估報告，確保審計整改取得實效。對整改不積極不到位的單位，屬于正常預(yù)算存在問題的，暫緩部分業(yè)務(wù)經(jīng)費的預(yù)算和撥付；屬于專項經(jīng)費使用存在問題的，停止該專項經(jīng)費的預(yù)算與撥付；對拒不整改或?qū)覍弻曳傅膯挝?，在一定范圍?nèi)予以公開曝光，并對有關(guān)單位及責(zé)任人實行責(zé)任追究。對整改積極并取得較好效果的單位和個人給予通報表揚。

三、切實加強對審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。各鎮(zhèn)、各部門要高度重視審計整改工作，主要負責(zé)人為落實審計整改工作的第一責(zé)任人，要及時組織本部門（單位）和督促下屬或被監(jiān)管單位抓好整改工作，主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓布置、落實，及時了解掌握整改進程，限期督辦解決問題，確保審計整改工作落到實處。

第7篇：審計整改報告范文

一、充分認識審計整改工作的重要性

審計監(jiān)督是《憲法》確定的監(jiān)督制度。積極落實審計決定，強化審計整改，是各級政府、各有關(guān)部門和單位推進依法行政的具體體現(xiàn)，對維護正常的財經(jīng)秩序、加強廉政建設(shè)、促進全省經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展具有重要作用。當(dāng)前，少數(shù)部門和領(lǐng)域違反財經(jīng)法紀的行為，屢審屢犯、屢禁不止，與被審計單位整改工作不力密切相關(guān)，一定程度上影響了全省經(jīng)濟社會持續(xù)健康快速發(fā)展。各級各部門要從全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，推進依法治國的高度，進一步強化法制意識，堅持標(biāo)本兼治，注重建立完善長效機制，自覺做好審計整改工作，切實維護審計監(jiān)督的嚴肅性、權(quán)威性。

二、進一步加大審計整改工作力度

建立審計整改報告制度。一是被審計單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向?qū)徲嫏C關(guān)報送整改情況報告。整改情況報告包括審計決定的落實情況，審計建議和意見的采納情況及采取的改進措施，對有關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人的處理情況，尚未整改到位的原因等。二是審計機關(guān)每年應(yīng)向本級政府綜合報告全年審計整改工作情況。報告內(nèi)容包括年度審計整改的基本情況、存在的問題以及加強審計整改工作建議等。三是根據(jù)各級人大常委會的決定或?qū)徸h意見，由同級政府組織有關(guān)部門研究落實審計整改工作，并向人大常委會報告。

健全審計整改聯(lián)動機制。公安、監(jiān)察、財政、稅務(wù)、價格、工商行政管理等相關(guān)部門要依法協(xié)助審計機關(guān)履行審計監(jiān)督職責(zé)。對審計機關(guān)依法提請暫停撥付與被審計單位違紀違規(guī)行為有關(guān)的款項，以及代扣罰沒款等事項，財政部門要及時扣繳和清收應(yīng)當(dāng)上繳財政的款項；對審計機關(guān)作出的被審計單位補繳稅款決定或移送處理意見，稅務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依法足額征收；對被審計單位及有關(guān)人員有違紀、政紀行為的，審計機關(guān)應(yīng)及時移送紀檢、監(jiān)察機關(guān)，涉嫌犯罪的，應(yīng)及時移送司法機關(guān)。有關(guān)部門應(yīng)將查處結(jié)果書面反饋審計機關(guān)。

落實審計整改責(zé)任追究制度。被審計單位的主要負責(zé)人是落實審計整改工作的第一責(zé)任人。組織、人事部門和其他有人事任免權(quán)、獎懲考核權(quán)的有關(guān)主管部門，要把審計整改情況，作為評價領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任、考察任用干部和考核部門年度工作的內(nèi)容之一。對審計發(fā)現(xiàn)問題負有責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法應(yīng)當(dāng)給予處分的，審計機關(guān)應(yīng)當(dāng)提出給予處分的建議，被審計單位或者其上級機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)應(yīng)當(dāng)依法及時作出決定，并將結(jié)果書面通知審計機關(guān)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

完善審計整改跟蹤檢查制度。審計機關(guān)應(yīng)在審計報告、審計決定書和移送處理書送達之日起3個月內(nèi)進行審計跟蹤檢查，對被審計單位執(zhí)行審計決定情況、采納審計報告意見及建議情況、處理審計移送事項結(jié)果進行檢查。對被審計單位未執(zhí)行審計結(jié)果的，應(yīng)查明原因，及時督促落實。對重大審計項目結(jié)果跟蹤檢查和督促落實情況，應(yīng)不定期向本級人民政府報告。同時，積極促進被審計單位建立健全規(guī)章制度，規(guī)范財政財務(wù)管理，提高資金使用效益，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題得到及時有效整改。

實行審計整改公告制度。審計機關(guān)要在做好審計結(jié)果公告的基礎(chǔ)上，逐步公告審計整改結(jié)果。通過新聞媒體宣傳報道審計整改典型，在一定范圍內(nèi)對拒不整改或?qū)覍弻曳傅膯挝挥枰怨_曝光。

三、切實提高審計工作水平

進一步加大審計執(zhí)法力度。各級審計機關(guān)要立足全省經(jīng)濟社會發(fā)展全局，堅持全面審計、突出重點，敢于堅持原則，敢于碰硬，努力樹立審計權(quán)威。要加大對審計整改不落實或落實不力單位的處理、處罰力度。審計機關(guān)應(yīng)定期分類匯總和通報被審計單位執(zhí)行審計決定的情況。對被審計單位不按規(guī)定期限和要求執(zhí)行審計決定的，審計機關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)令執(zhí)行；仍不執(zhí)行的，審計機關(guān)應(yīng)當(dāng)報告本級人民政府或者提請有關(guān)主管部門依法處理，或者申請人民法院強制執(zhí)行。

第8篇：審計整改報告范文

一、企業(yè)內(nèi)部審計報告應(yīng)用的現(xiàn)狀分析

當(dāng)前環(huán)境下，企業(yè)內(nèi)部審計結(jié)果應(yīng)用雖然較以前有了更具系統(tǒng)性和規(guī)范性的良好發(fā)展，但仍然存在一些問題值得我們思考與加強。

首先，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層配合度不足，導(dǎo)致審計報告應(yīng)用上的不到位和流于形式，無法落實于具體的財會管理實際。其次，審計報告應(yīng)用及問題整改過程中缺乏相應(yīng)的監(jiān)督約束機制，造成結(jié)果應(yīng)用不能有效落實，監(jiān)督約束難以真正發(fā)揮應(yīng)有作用。這些問題都直接制約了審計報告的有效利用，造成了企業(yè)財會管理工作長期無法得到本質(zhì)上的有效提升。

二、審計報告有效應(yīng)用的重要性

首先，內(nèi)部審計報告積極應(yīng)用能夠有效落實企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，幫助企業(yè)管理者充分認識企業(yè)當(dāng)前財務(wù)狀況及管理現(xiàn)狀，幫助其制定更科學(xué)的預(yù)算目標(biāo)。其次，內(nèi)部審計報告有效應(yīng)用能夠切實加強企業(yè)財務(wù)管理風(fēng)險，實現(xiàn)有效風(fēng)控，將一切風(fēng)險最大限度扼殺在萌芽狀態(tài)，避免長時間問題遺留給企業(yè)造成實質(zhì)上的風(fēng)險與損失。再次，內(nèi)部審計作為現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的有效輔助，其結(jié)果的有效應(yīng)用能夠充分保障財務(wù)管理在整個企業(yè)管理活動中的決策支持作用。

三、充分利用內(nèi)部審計報告的措施與建議

前文我們已經(jīng)簡要分析了內(nèi)部審計工作及結(jié)果應(yīng)用對于整個企業(yè)管理工作所具有的積極作用。而想要實現(xiàn)內(nèi)部審計報告的充分利用，必須從以下幾個方面著手。

（一）加強內(nèi)部審計報告規(guī)范性

首先，內(nèi)部審計報告編寫要堅持三方面原則：客觀性、重要性與簡潔性?？陀^反映內(nèi)部審計工作所發(fā)現(xiàn)的財務(wù)問題；重要性是指財務(wù)問題的指出要區(qū)分輕重緩急，幫助企業(yè)管理者能夠在后續(xù)整改工作中更好的分清重點、了解主次，達到事半功倍的整改效果。簡潔性是從內(nèi)部審計報告的編寫出發(fā)，力求語言精煉、條理得當(dāng)，避免內(nèi)部審計報告的使用者產(chǎn)生誤解和混淆，提高內(nèi)部審計報告利用的效率。其次，在內(nèi)容上內(nèi)部審計報告要重視問題發(fā)現(xiàn)的正確性、及時性、客觀性與完整性。便于企業(yè)管理者能夠以審計報告為基礎(chǔ)開展更多相關(guān)工作。在內(nèi)部審計報告的整改意見給出上，要重點強調(diào)建設(shè)性，避免意見模糊給整改工作帶來的影響與阻礙，提高整改意見落實質(zhì)量。

（二）審計報告落實機制

首先，對審計報告進行及時公布，并根據(jù)整改意見的輕重緩急進行分類處理，要求將整改責(zé)任落實在具體部門及管理人員頭上，避免職權(quán)混雜。其次，根據(jù)各部門不同情況進行單獨的內(nèi)部審計問題匯總與數(shù)據(jù)庫建設(shè)，將歷次內(nèi)部審計問題進行歸類整理，并對應(yīng)相對的整改意見，避免同一部門統(tǒng)一問題繁復(fù)出現(xiàn)，提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量及整改意見落實質(zhì)量。再次，內(nèi)部審計報告結(jié)果落實期間，應(yīng)周期性開展整改問題落實研究會議，并邀請主要部門負責(zé)人及監(jiān)督方參與，并對尚未解決的問題重新分析討論，跟進問題落實進度，避免拖沓和因為整改意見不當(dāng)而影響整改效果的問題發(fā)生。再次，將內(nèi)部審計報告中的整改問題落實情況與具體部門及人員的績效考核工作掛鉤，建立以整改為核心的新的績效考核體系，避免整改工作流于形式和走過場，提高工作質(zhì)量與管理層的責(zé)任心與積極性。

（三）打通部門閉塞，提升財會總體質(zhì)量

有效利用內(nèi)部審計報告也應(yīng)當(dāng)重視其在部門溝通協(xié)調(diào)方面的作用發(fā)揮，通過走訪、審計、調(diào)研，不僅要發(fā)揮財務(wù)數(shù)據(jù)分析調(diào)查的作用，也應(yīng)當(dāng)積極發(fā)揮財會部門與業(yè)務(wù)部門溝通橋梁的作用，通過內(nèi)部審計這一方式，傳達企業(yè)財務(wù)管理工作基本精神，實現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)層、部門間的有效溝通，這樣不僅能夠?qū)崿F(xiàn)財務(wù)管理工作有序推進，對于內(nèi)部審計工作開展本身也能夠掃清障礙。

（四）加強審計人員財務(wù)素?B提升

當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部審計人員隊伍雖然在素質(zhì)方面較前些年有了長足進步，但是由于企業(yè)改革發(fā)展的需求日益強烈，內(nèi)部審計工作的重要性日益突出，人員隊伍建設(shè)也是刻不容緩。尤其是為了加強內(nèi)部審計報告在企業(yè)財務(wù)管理方面的應(yīng)用力度及效用發(fā)揮。在審計人員的選拔與考核中應(yīng)當(dāng)重點強化其財務(wù)管理工作的基本理論學(xué)習(xí)與實踐經(jīng)驗積累，同時吸收企業(yè)財務(wù)管理部門負責(zé)人共同參與審計人員隊伍的教育與培養(yǎng)，提升其財務(wù)素養(yǎng)。此外，要加強對審計人員隊伍本身的規(guī)范與約束，尤其是要重視職業(yè)道德培養(yǎng)，通過系統(tǒng)性訓(xùn)練和授課、培訓(xùn)等形式加強職業(yè)道德以及審計人員職業(yè)敏感度提升，確保審計工作有序開展以及內(nèi)部審計報告的有效編寫，為落實整改意見創(chuàng)造良好基礎(chǔ)。

（五）內(nèi)部審計報告與財務(wù)核算有機結(jié)合

財務(wù)核算為企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營及決策制定提供有效的數(shù)據(jù)支持，財務(wù)核算也一直是企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容之一。利用內(nèi)部審計報告促進財務(wù)核算質(zhì)量提升方面應(yīng)當(dāng)充分做到以下幾點。首先，通過內(nèi)部審計實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)有效共享，避免部門間信息壁壘，提升財務(wù)部門獲取數(shù)據(jù)的有效性與及時性。其次，通過內(nèi)部審計有效推進企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理體系的科學(xué)與規(guī)范，避免權(quán)力高度集中與權(quán)利真空，讓財務(wù)核算失去監(jiān)督環(huán)境。再次，加強內(nèi)部審計報告中財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系緊密性與同步性，通過審計與監(jiān)督，確保財務(wù)管理與業(yè)務(wù)開展始終同步，確保核算工作科學(xué)與合理。

第9篇：審計整改報告范文

政府審計不僅要查出問題，更重要的是要督促抓好審計查出問題的整改工作，以進一步提升審計效果，不斷提高政府效能。因此，審計統(tǒng)計工作要加強創(chuàng)新，以統(tǒng)計數(shù)據(jù)的形式全面、準確、及時地對審計整改工作進行統(tǒng)計，實事求是地將審計整改工作狀況反映出來，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。為達到這樣一個目標(biāo)，在審計實踐中探索創(chuàng)新幾個審計統(tǒng)計指標(biāo)，根據(jù)地方政府審計發(fā)展實際初步確定該指標(biāo)的內(nèi)涵和外延，對各類型審計項目的整改工作統(tǒng)一統(tǒng)計路徑，提高統(tǒng)計創(chuàng)新工作質(zhì)量。

1、創(chuàng)新審計整改工作統(tǒng)計指標(biāo)。根據(jù)地方經(jīng)濟社會發(fā)展決策需求和地方政府審計發(fā)展實際，初步確定年度審計項目查出問題所涉及的資金總額、已糾正或整改金額、針對審計進行建章立制的個數(shù)、審計整改率等。根據(jù)這幾個審計統(tǒng)計指標(biāo)，計算地方審計整改比例，為提高審計效率和效果提供決策參考。

2、審計整改工作統(tǒng)計指標(biāo)的統(tǒng)計范圍。在具體設(shè)計審計統(tǒng)計指標(biāo)時，參考國家審計統(tǒng)計指標(biāo)體系，對以下審計統(tǒng)計欄目的范圍進行：一是審計單位名稱，系指經(jīng)審計通知書確認的，報告期內(nèi)由審計機關(guān)獨立或以審計機關(guān)為主實施審計，并出具審計報告的部門或單位名稱。二是審計調(diào)查單位名稱，系指經(jīng)專項審計調(diào)查通知書確認的，報告期內(nèi)由審計機關(guān)獨立或以審計機關(guān)為主實施審計調(diào)查，并報送專項審計調(diào)查報告的部門或單位名稱。三是審計資金總額，該指標(biāo)從資金角度反映審計覆蓋面和規(guī)模大小。具體范圍為：企業(yè)，統(tǒng)計會計年度末資產(chǎn)總額；行政事業(yè)單位，統(tǒng)計預(yù)算資金總額；政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目，統(tǒng)計上級批準計劃總投資金額數(shù)；等等。以上幾個方面是指全面審計情況下的統(tǒng)計口徑。在專項審計時，按專項資金額進行統(tǒng)計。四是查出問題金額，系指審計查出的“違規(guī)金額”、“損失浪費金額”、“管理不規(guī)范金額”等的合計數(shù)。五是已糾正或整改金額，系指審計決定書、審計報告發(fā)出后，被審計（調(diào)查）單位已糾正或整改的問題金額。六是查出問題個數(shù)，以審計報告中反映的問題個數(shù)為準。七是已糾正或整改問題個數(shù)。針對審計查出問題已糾正或整改的狀況，要研究確定審計統(tǒng)計時的參考判斷標(biāo)準：如有關(guān)部門和單位已按要求對違規(guī)金額和管理不規(guī)范金額等全部或大部分進行了糾正或整改狀況；針對管理不規(guī)范、制度不完善等問題已經(jīng)建章立制的整改狀況；針對違規(guī)收費等行為已經(jīng)停止違法行為的狀況；針對不涉及資金的管理性或其他類似問題，有關(guān)部門和單位通過會議等形式提出相關(guān)要求或在審計整改回復(fù)中表示整改的狀況；等等。在具體確定參考標(biāo)準時，要循序漸進地針對地方經(jīng)濟社會發(fā)展進程和政府審計發(fā)展實際，尤其是要從有利于領(lǐng)導(dǎo)決策角度進行研究。八是已糾正或整改率。

3、關(guān)于審計整改率。審計整改率的計算是個敏感問題，涉及到方方面面的工作。對于審計整改率的統(tǒng)計本身，就涉及到統(tǒng)計角度問題。因此，既要非常慎重地統(tǒng)計，又要積極穩(wěn)妥地探索創(chuàng)新審計統(tǒng)計。對于審計整改工作的統(tǒng)計，除了要研究統(tǒng)計審計查出問題個數(shù)的整改狀況，還要參考統(tǒng)計審計查出問題金額的整改狀況，以達到實事求是地統(tǒng)計審計整改工作實際，切實為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。

二、加強地方效益審計統(tǒng)計創(chuàng)新工作

經(jīng)過20多年的發(fā)展，我國政府審計發(fā)展已經(jīng)達到一定的水平?！秾徲嬍?003-2007發(fā)展規(guī)劃》中明確提出到2007年效益審計項目達到50%的目標(biāo)，同時對審計管理提出了一系列目標(biāo)。這些發(fā)展目標(biāo)對審計管理提出了具體要求。各地方政府審計也在積極推進效益審計工作。效益審計工作不僅涉及政府審計發(fā)展目標(biāo)，而且也涉及政府審計工作進程。因此，要針對地方政府審計實際創(chuàng)新效益審計統(tǒng)計工作。

1、創(chuàng)新地方效益審計統(tǒng)計指標(biāo)工作。結(jié)合審計署審計統(tǒng)計指標(biāo)體系，根據(jù)地方政府審計特色有針對性地整合效益審計統(tǒng)計指標(biāo)：效益審計項目數(shù)，包括以效益審計項目立項的項目數(shù)和其他類型審計項目中的效益審計子項目；效益審計項目資金總額；效益審計項目查出問題資金額；占效益審計資金額的百分比；占審計資金總額百分比。根據(jù)這幾個審計統(tǒng)計指標(biāo)，計算效益審計項目數(shù)占年度總項目數(shù)的比例，計算效益審計項目查出問題所涉及的資金總額占效益審計項目總金額的比例，計算效益審計項目查出問題所涉及的資金總額占年度所有審計項目總金額的比例，為推進全市效益審計工作提供決策參考。

2、地方效益審計統(tǒng)計指標(biāo)創(chuàng)新的統(tǒng)計范圍。根據(jù)審計署審計統(tǒng)計報表體系和地方效益審計特色，探索確定以下范圍：一是效益審計項目，系指單獨立項，或與財政收支、財務(wù)收支真實合法性審計相結(jié)合的效益審計（調(diào)查）項目的個數(shù)。二是效益審計項目資金額：指單獨立項的效益審計項目總金額或?qū)徲嫞ㄕ{(diào)查）項目中效益審計部分涉及的資金總額。三是審計查出問題金額，系指填入審計署審計統(tǒng)計“效益審計情況報表”內(nèi)的數(shù)據(jù)。四是占效益審計資金額比例。五是占審計資金總額的比例。

在進行地方效益審計統(tǒng)計時，既要針對地方政府審計發(fā)展特點和發(fā)展進程，又要考慮地方政府審計目標(biāo)。在涉及具體統(tǒng)計技術(shù)時，要考慮到經(jīng)濟社會和政府審計發(fā)展的宏觀和微觀層面的實際問題。

三、加強計算機輔助審計統(tǒng)計創(chuàng)新工作

計算機輔助審計技術(shù)是政府審計發(fā)展所必須解決的問題。計算機輔助審計在政府審計中重要性越來越強。李金華審計長在有關(guān)會議上多次強調(diào)計算機輔助審計的重要性，并多次要求大力推進計算機輔助審計。

1、地方計算機輔助審計統(tǒng)計創(chuàng)新指標(biāo)。針對地方計算機輔助審計發(fā)展?fàn)顩r，有針對性地探索創(chuàng)新以下指標(biāo)：運用計算機輔助審計所涉及的審計項目數(shù)；運用計算機輔助審計所涉及的審計項目資金總額；運用計算機輔助審計所涉及的審計資金總額；運用計算機輔助審計所查出問題的資金總額，計算機輔助審計查出資金總額占審計項目資金總額比例。根據(jù)這幾個審計統(tǒng)計指標(biāo)，計算計算機輔助審計項目數(shù)占年度總項目數(shù)的比例，計算計算機輔助審計項目查出問題所涉及的資金總額占（或年度）審計項目總金額的比例，為推進全市計算機輔助審計工作提供決策參考。