微觀經(jīng)濟學總收益精選(九篇)

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第1篇：微觀經(jīng)濟學總收益范文

關(guān)鍵詞：導數(shù)；邊際分析；需求彈性；Logistic模型

隨著科技與經(jīng)濟的發(fā)展，社會的不斷進步，數(shù)學這門學科與各行各業(yè)的聯(lián)系越來越密切。作為高等數(shù)學基礎(chǔ)內(nèi)容之一的微分學，它在經(jīng)濟領(lǐng)域中的應用日益廣泛，也是經(jīng)濟工作者和決策者進行實踐和研究的重要工具之一。在這里從導數(shù)的概念出發(fā)介紹了邊際分析和需求彈性分析，然后介紹了Logistic模型在微觀經(jīng)濟應用。

1導數(shù)的概念在微觀經(jīng)濟學中的應用

導數(shù)的概念反映了因變量隨自變量變化的快慢，把導數(shù)這一概念放到經(jīng)濟學中，就是邊際函數(shù)的概念，在經(jīng)濟學中涉及到邊際成本，邊際效益，邊際利潤等。y=f（x）在x=x0處可導，該點的導數(shù)定義為，當x=1時，即x0改變了一個單位，且x=1相對與x0是一個很小的量時，近似得到f（x0+1）≈f（x0）+f '（x0），可以看到邊際函數(shù)反映了一個經(jīng)濟變量變化一個單位后會引起另一個經(jīng)濟變量變化f '（x0）個單位。例如，已知總收益函數(shù)為R（Q），Q表示銷售量，邊際收益MR=R'（Q），在Q=Q0時，MR|Q=Q0=R'（Q0）表示當銷售量為Q0 時，再銷售一個單位的商品總收益會改變R'（Q0）個單位。

函數(shù)y=f（x）在x=x0處可導，函數(shù)值的相對該變量與自變量的相對該變量之比 ，稱為f（x）從x0到x0+x兩點間的平均相對變化率，也稱為兩點間的弧彈性，當x0時， 的極限稱為f（x）在x=x0處的相對變化率，也稱為x=x0的點彈性，記為 。因為y=f（x）在x=x0處可導，且f '（x0）≠0，有

當自變量變化1%時，因變量近似地變化了，從中可以看到，彈性反映一個變量隨另一個變量變化的靈敏程度，它是微觀經(jīng)濟學中一個重要的概念。

作為生產(chǎn)者在進行生產(chǎn)時他會考慮商品價格對消費者需求量的影響程度來判斷當價格上漲或下跌時，總收益會增加還是減少來安排下一步的生產(chǎn)。例如商品的需求函數(shù)Q=Q（P），P為價格，Q表示消費者的需求量，因為Q=Q（P）是隨價格P的單調(diào)遞減函數(shù)，所以Q'（P）

當價格為P0時，若η|p=p0

2Logistic模型在經(jīng)濟上的應用

微分方程在經(jīng)濟理論研究上經(jīng)常用到，在這里只討論Logistic方程在經(jīng)濟上的應用。Logistic方程描述了一種阻滯增長模型，是荷蘭生物數(shù)學家Verhulst于19世紀中葉提出的。

方程右端的因子rx體現(xiàn)了變量x隨時間t增長的增長趨勢，而因子 體現(xiàn)其他因素會對x增長的阻滯作用，顯然x越大，前一個因子越大，后一個因子越小，而x的增長是兩個因子共同作用的因子。用分離變量法求解得到

。

Logistic模型不僅能夠大體上描述人口及物種數(shù)量的變化規(guī)律，而且在社會經(jīng)濟領(lǐng)域也有廣泛的應用，例如信息的傳播、耐用消費品的銷量、新產(chǎn)品的推廣等。比如某種品牌的生活耐用品，t時刻總銷售量為Q（t），由于該商品的性能很好，每件商品都是一個宣傳品，所以t 時刻銷售量的增長率與總銷售量Q（t） 成正比，另外考慮到商品在市場中的容量N限制，銷量的增長與尚未購買該商品的潛在購買量N-Q（t）也成正比，于是有

解之得

圖1商品銷售的Logistic曲線

從圖1中可以看出，當Q（t）

在微觀經(jīng)濟學的研究中以及一些定量分析中應用到微分學的地方還有很多，它為經(jīng)濟研究工作者和決策者的具體工作提供了一定的指導，對促進社會進步和經(jīng)濟發(fā)展都起到了很多的推動作用。

參考文獻

[1] 龔德恩，范培華.微積分[M].北京：高等教育出版社，2008.

[2] 姜啟源，謝金星，葉俊.數(shù)學模型（第3版）[M].北京：高等教育出版社，2004.

[3] 高鴻業(yè).西方經(jīng)濟學（第3版）[M].北京：高等教育出版社，2006.

[4] 楊光，李傳志.微分在西方經(jīng)濟學教學中的應用[J].東莞理工學院學報，2007，14（2）:40-42.

第2篇：微觀經(jīng)濟學總收益范文

內(nèi)容摘要：近年來我國旅游業(yè)發(fā)展迅速，但是真正意義上的區(qū)域旅游年票是近幾年內(nèi)才產(chǎn)生的。在旅游年票發(fā)行過程中，發(fā)行商起到了一個很重要的作用。本文從經(jīng)濟學角度對旅游年票現(xiàn)象中發(fā)行商行為進行成本收益分析，運用微觀經(jīng)濟學理論剖析發(fā)行商進入旅游年票市場的條件，以期對今后的相關(guān)研究有所助益。

關(guān)鍵詞：旅游年票 發(fā)行商 成本收益分析

成本收益分析理論概述

成本收益分析就是指在一定時間內(nèi)，用于比較評定某項社會活動或工程成本和效益的技術(shù)，即將某項社會活動或工程中可能發(fā)生的成本與效益歸納起來，利用數(shù)量分析方法計算成本和效益，從而判斷該項活動和工程是否可行。這項技術(shù)源于對公共基礎(chǔ)設(shè)施工程，如大壩、公路等經(jīng)濟上的可行性研究。隨著項目概念的誕生，成本效益分析也逐漸引用到了項目可行性評價論證上。

從事物發(fā)展規(guī)律看，任何事情都存在成本與效益。成本大致可劃分兩個層次：一是直接的、有形的成本；二是間接的、無形的成本。效益也包含兩個層次：一是直接的、有形的效益；二是間接的、無形的效益。成本效益分析法要求把這些有形或無形的成本和效益轉(zhuǎn)化為具有共同特性的事物以便進行比較。從經(jīng)濟學的角度看，最常用的具有共同特性的事物就是貨幣價值。所以，要把成本和效益轉(zhuǎn)化成貨幣單位，再進行比較。這就是成本收益的數(shù)量化。如果間接成本和間接收益無法量化，則可以考慮模型的簡化或者是分開討論。當前，成本收益分析法在旅游行為研究中得到廣泛應用。

旅游年票發(fā)行商的成本分析

當前，我國旅游年票經(jīng)營模式可以由“政府主導，企業(yè)發(fā)行，景區(qū)參與，商戶加盟?！边@十六個字來概括。由于我國很多景點的經(jīng)營和所有權(quán)尚屬于國家，所以作為一種區(qū)域旅游目的地營銷手段的旅游年票，政府在其中所起到的主導作用顯得尤為重要。但由于政府畢竟是行政機構(gòu)，對于旅游年票只能說是起到一個主導方向和協(xié)調(diào)矛盾的作用。將真正的發(fā)行工作交給有一定運作經(jīng)驗的企業(yè)來做，會更為適合。因為作為局外人的企業(yè)，可以運用其專業(yè)的方法，以很高的效率來運作旅游年票的發(fā)行工作。這便是企業(yè)運作發(fā)行的優(yōu)勢。本文將運用成本收益分析理論對旅游年票發(fā)行商行為進行研究。

旅游年票發(fā)行商運行旅游年票的總成本TC，由兩部分組成，一部分是發(fā)行公司運行的必付成本C1，顧名思義是發(fā)行商必須支付的成本。如員工工資、辦公費用、房屋租賃、談判費用等；另一部分是開發(fā)公司運作的不確定成本，這部分成本是由于開發(fā)公司前期與景點所談的利潤分成所帶來的。他們前期就利潤分成問題與景點簽訂的合同有兩種：一種是按照某一個價格向景點買一定數(shù)量的門票，這個價格一定低于市面上景點的門票價格，這相當于一次支付給景點一定的利潤分成，這一部分記為C2，將這些景點的游客量記為Q1；另一種是與景點簽訂一個合同，合同的內(nèi)容是當游客在該景點使用年票時，以某一個分成比率支付給景點一定的費用，這一部分記為C3，例如旅游年票的價格為100元，而發(fā)行方與景點之間的分成比率為1%時，那么當游客在該景點使用門票一次的時候，開發(fā)商就要支付給景點1元，將這一部分景點的游客量記為Q2。對上面的描述用公式的形式表示為：

C=C1+C2+C3 （1）

在上式中由于C2是開發(fā)商一次支付的，實際上可以與C1一同看作是企業(yè)的固定支付成本，若設(shè)FC=C1+C2，則FC相當于一個常數(shù)項。而C3是與分成比率r（0

TC=FC+VC（r，q） （2）

假設(shè)年票賣出的數(shù)量為Q，并且設(shè)第二種方式簽約的景點的游客量占總游客量的比率為e（0

VC（r，q）=（Qfe）（Pr）

所以最終年票發(fā)行方的總成本就為：

VC（r，q）=（Qfe）（Pr） （3）

由（3）可知，在年票價格、分成比率和年票賣出數(shù)量一定的條件下，年票發(fā)行方的總成本實際上是與游客使用年票頻率f和e相關(guān)的一個函數(shù)，記為TC=TC（f，e）。

旅游年票發(fā)行商的收益分析

旅游年票發(fā)行商的主要收益來源于旅游年票的買賣過程。如果年票賣出的數(shù)量是Q，價格為P，而旅游年票帶給發(fā)行商的收益用R表示。則：R=PQ成立。由于發(fā)行商的收益隨著銷量的增加而增加，而隨著價格的降低而降低；或者與銷量成正向關(guān)系，與價格成反向關(guān)系。所以隨著價格的上漲，收益是有一個由低到高，再由高到低的過程。而收益的最高點就是收益最大化的點，其所對應的價格和銷量就是最大化的價格和銷量。

旅游年票發(fā)行商的贏利收益分析

（一）微觀經(jīng)濟學基礎(chǔ)

微觀經(jīng)濟學中定義平均總成本為總成本除以產(chǎn)量，記為ATC=TC/Q；平均固定成本為固定成本除以產(chǎn)量，記為AFC=FC/Q；平均可變成本為可變成本除以產(chǎn)量，記為AVC=VC/Q；邊際成本為額外增加一個單位產(chǎn)量所引起的總成本的增加，記為MC=dTC/dQ，亦表示為總成本對產(chǎn)量的導數(shù)。對應的定義平均收益為總收益除以產(chǎn)量，記為AR=TR/Q；邊際收益為增加一個單位銷售量引起的總收益變動，記為MR=dTR/dQ，亦表示為總收益對產(chǎn)量的導數(shù)。按照西方經(jīng)濟學的分析，可得企業(yè)利潤最大化圖（見圖1）。

對圖1經(jīng)濟學分析有如下結(jié)論：

第一，邊際成本與平均可變成本交點（即圖中的A點），是判斷企業(yè)短期是否經(jīng)營的關(guān)鍵點。短期停止營業(yè)是指在某個特殊的時期，由于當前市場的條件而不生產(chǎn)任何東西的短期決策。企業(yè)停止經(jīng)營了，它就失去了出售產(chǎn)品所帶來的全部收益。但是同時，它節(jié)省了生產(chǎn)其產(chǎn)品的可變成本。因此，如果生產(chǎn)能得到的收益小于生產(chǎn)的可變成本時，企業(yè)就應該停止經(jīng)營。即，當TR＞VC時，企業(yè)停止營業(yè)。那么當TR/Q＜VC/Q時，企業(yè)也停止營業(yè)。所以就有：P＜AVC時，企業(yè)停止營業(yè)。

第二，邊際成本與平均總成本的交點（即圖中的B點），是判斷企業(yè)是否退出市場的關(guān)鍵點。企業(yè)退出市場，是企業(yè)經(jīng)營的一個長期決策。它要失去從出售產(chǎn)品所帶來的所有收益，但它節(jié)省了固定成本和可變成本。因此，如果從生產(chǎn)中得到的收益小于它的總成本時，企業(yè)就應該退出市場。即TR＞TC時，企業(yè)就退出市場。那么當TR/Q＜TC/Q時，企業(yè)退出市場。所以有：P＜ATC時，企業(yè)退出市場。

第三，邊際成本與邊際收益的交點（即圖中的E點），是企業(yè)利潤最大化的點?？梢钥紤]兩種情況，當邊際成本MC邊際收益MR時，企業(yè)增加產(chǎn)量會使企業(yè)利潤下降，那么企業(yè)的行為就應該是減少產(chǎn)量。兩向運動，知道MC=MR時，企業(yè)的利潤才最大，這時的產(chǎn)量叫做最大化產(chǎn)量。

（二）旅游年票發(fā)行商行為分析

利用上面的經(jīng)濟學分析，套用結(jié)論得到：

當開發(fā)商的平均總成本ATC小于或等于旅游年票價格P時，開發(fā)商才會進入旅游年票市場，發(fā)行旅游年票。這時有：ATC≤P，即：AFC+Pefr≤P （4）

當開發(fā)商的平均可變成本AVC小于或等于旅游年票價格P時，開發(fā)商在短期內(nèi)才會經(jīng)營。這時有：AVC≤P，即：Pefr≤P，即：efr≤1 （5）

而由上面的假設(shè)可知r和e是小于1且大于0的數(shù)字，那么只有當f小于或者等于r和e乘積的倒數(shù)時，上面（5）式才成立，也只有這樣，發(fā)行商才會持續(xù)經(jīng)營。

當發(fā)行商的邊際成本MC等于邊際收益MR的時候，開發(fā)商的利潤最大。這是有MC=MR

對比（5）和（6）式，可以發(fā)現(xiàn)：發(fā)行商保本經(jīng)營的點，或者說是零利潤的點實際上就是其利潤最大化的點。對于它的解釋是：在上面運算過程中的總成本實際上是包括了發(fā)行商用于經(jīng)營的時間和金錢的機會成本。在零利潤均衡時，企業(yè)的收益應該補償所有者期望用于使企業(yè)維持的時間和金錢。換言之，在零利潤均衡時，經(jīng)濟利潤是零，而會計利潤為正。因為上述分析中用到的成本都是考慮了機會成本的，這樣得到的是經(jīng)濟利潤；而會計利潤就是企業(yè)的賬面利潤，它是沒有考慮金錢和時間的機會成本的，因此它是正的。所以，光從賬面上看，企業(yè)的利潤實際上是正數(shù)，而這個利潤恰好是這筆錢和所花時間的機會成本。

（三）旅游年票發(fā)行商收益最大化的條件

做出如下假設(shè)：X1，X2，…，Xn為n個景點， 為發(fā)行方利潤最大化時，這n個景點的單獨售價，Dij為第j個游客對第i個景點的評價（其中i=1，2，3，…，n，j=1，2，3，…，m），Q1，Q2，…，Qn為n個景點的游客量，而P旅游年票的定價，R為供給方的收益，Q為購買旅游年票的數(shù)量。當旅游年票形成以后，可以將所有游客的評價加總，而此時旅游年票的價格P可以看作是與評價加總值的有關(guān)系的一個函數(shù)，記作：

只有當且僅當旅游年票的銷售收入大于單獨銷售的門票收入時，供給方才會將旅游年票作為一種捆綁銷售的手段，即ΔR>0時。即：

對游客評價因子 的分析。按照效用論的理解，游客對景區(qū)的評價實際上是指游客對景區(qū)價值的一個判斷。由于這個評價因子很難獲得，所以我國現(xiàn)行的旅游目的地定價策略很少考慮到游客評價這一很重要的因素。因此，可以利用現(xiàn)行景點的價格來判斷游客評價因子。具體做法就是讓游客給景區(qū)打分，10分為滿分，每分所代表的是游客對景區(qū)10%的價值判斷，再用此比例乘以景區(qū)的門票價格，就得到了游客對景區(qū)的評價。例如，景區(qū)的票價為100元，游客對景區(qū)A的打分為5分，那么他對景區(qū)A的評價就是5×10%×100=50元。

綜上所述，開發(fā)商保本經(jīng)營點和利潤最大化點事實上是不用考慮價格因素在里面，因為他們的利潤就是他們投入的金錢和時間的機會成本，這用的政治經(jīng)濟學原理來解釋，就是他們實際上是獲得了全行業(yè)的一般利潤。全行業(yè)的資金投入如果有一個平均利潤的話，他們就是獲得了這個平均的利潤。因此，其把年票的價格定在很低的價位，以此來完成對游客需求的刺激是完全可行的。這也是全部景點價格為544元的洛陽旅游年票的價格可以低到60元，而全部景點價格為1436元的湖南旅游年票能夠賣96元的原因。

參考文獻：

1.王晶亮.經(jīng)濟學[M]，南開大學出版社，2004

第3篇：微觀經(jīng)濟學總收益范文

關(guān)鍵詞：翻轉(zhuǎn)課堂 優(yōu)化課堂教學 高等院校 “西方經(jīng)濟學”課程

一、引言

隨著科技的不斷發(fā)展和進步，社會更加需要有創(chuàng)新精神的新型人才，但是，因為傳統(tǒng)教學模式的局限性，很多學習者缺少創(chuàng)造精神和發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的能力。面對這一情況，許多學者將起源于美國的“翻轉(zhuǎn)課堂”的教學模式引入國內(nèi)并付諸實踐，以便能夠徹底扭轉(zhuǎn)這一局勢。翻轉(zhuǎn)課堂，又稱“反轉(zhuǎn)課堂”或“顛倒課堂”，是通過對知識傳授和知識內(nèi)化的顛倒安排，改變傳統(tǒng)教學中的師生角色并對課堂時間的使用進行重新規(guī)劃的新型教學模式。在翻轉(zhuǎn)課堂教學模式中，課程教師提供學習資源，學生課前完成對學習資源的學習，師生在課堂上一起進行知識答疑、互動交流和協(xié)作探究等活動。當前有關(guān)翻轉(zhuǎn)課堂的研究主要集中在翻轉(zhuǎn)課堂的概念及特征、翻轉(zhuǎn)課堂的教學設(shè)計和實施策略、翻轉(zhuǎn)課堂與傳統(tǒng)課堂的對比研究等方面。已有的研究結(jié)果拓展了教育理念、豐富了教學方法，為創(chuàng)新型人才的培養(yǎng)提供了一定的借鑒意義，但是研究的內(nèi)容還不夠全面、案例還不夠豐富。本文將在介紹翻轉(zhuǎn)課堂模型的基礎(chǔ)上，以“西方經(jīng)濟學”課程為例，優(yōu)化高等院校課堂教學過程，并提出相應的對策。

二、翻轉(zhuǎn)課堂教學模型的介紹

美國富蘭克林學院的教授Robert Talbert結(jié)合自己的教學實踐，總結(jié)出翻轉(zhuǎn)課堂的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)。翻轉(zhuǎn)課堂包括課前和課中兩個階段：課前，學生通過觀看教學視頻、進行有針對性的課前預習等活動完成對學習資源的學習；課中，學生通過快速完成少量的測驗、解決相關(guān)問題等活動來完成知識的內(nèi)化，然后進行總結(jié)和反饋。該教學模型把學生的學習活動當做主線，在課前完成知識學習，在課中完成知識內(nèi)化和提升，顛覆了傳統(tǒng)教學中課中完成知識學習、課后完成知識內(nèi)化和提升的順序，使學生從被動學習轉(zhuǎn)為主動學習。但是這一教學模型過分強調(diào)了學生的“學”，而忽略了教師的“教”，容易使教學走入極端，影響教學效果。

在以上教學模型的基礎(chǔ)上，鐘曉流等學者將中國傳統(tǒng)文化中的太極思想和Benjamin Bloom的認知領(lǐng)域教學目標分類理論用于翻轉(zhuǎn)課堂中，構(gòu)建一個太極環(huán)式的學生的“學”和教師的“教”并重的翻轉(zhuǎn)課堂模型。在太極環(huán)式翻轉(zhuǎn)課堂中，師生充分運用社會環(huán)境、云端資源、學校環(huán)境和學校資源進行教學活動，整個教學活動過程包括課下教師的教學準備和學生在教師指導下知識的記憶理解、課上師生互動完成的知識應用分析和綜合評價等環(huán)節(jié)。在該教學模型中，學生是學習活動的主體，教師是學習活動的組織者、參與者和促進者，二者相輔相成共同完成教學任務，以促進教學效果的提高。

三、高等院校翻轉(zhuǎn)課堂教學過程的設(shè)計

西方經(jīng)濟學是我國教育部規(guī)定的高等院校財經(jīng)類和管理類專業(yè)必修的一門專業(yè)基礎(chǔ)課。該課程的學習既要讓學生掌握基本經(jīng)濟理論以便為后來財政學、金融學、會計學等課程的學習奠定基礎(chǔ)，又要培養(yǎng)學生的經(jīng)濟學思維能力和邏輯推理能力。它主要介紹流行于西方市場經(jīng)濟國家的現(xiàn)代經(jīng)濟理論與經(jīng)濟政策，主要包括微觀經(jīng)濟學和宏觀經(jīng)濟學兩個部分。其中，微觀經(jīng)濟學是研究家庭、廠商和市場合理配置經(jīng)濟資源的科學，它的研究對象為單個經(jīng)濟單位的經(jīng)濟行為，研究目標為資源的合理配置、研究的中心理論為價格理論，研究的方法為個量分析、基本假定為市場出清、完全理性、充分信息。宏觀經(jīng)濟學是研究國民經(jīng)濟的整體運行中充分利用經(jīng)濟資源的科學，它的研究對象為國民經(jīng)濟整體，研究目標為資源的充分利用，研究的中心理論為收入理論，研究方法為總量分析，基本假定為市場失靈、政府有效。微觀經(jīng)濟學部分比較貼近現(xiàn)實，稍微容易理解一些，宏觀經(jīng)濟學部分距離生活較遠，抽象性更強，比較難理解。西方經(jīng)濟學整個內(nèi)容體系覆蓋面廣、涉及的知識多，需要學生具備一定的社會經(jīng)驗、扎實的數(shù)學基礎(chǔ)并有較強的邏輯思維能力和社會觀察能力。然而，學生剛從中學進入大學，缺乏相應的社會經(jīng)驗與社會觀察能力，且高校招收財經(jīng)類和管理類專業(yè)的學生一般都是文科出身，其數(shù)學基礎(chǔ)略顯薄弱。為此，學生普遍對西方經(jīng)濟學課程的學習感覺困難，甚至厭惡或者放棄其學習。

鑒于“西方經(jīng)濟學”課程的教學內(nèi)容和特點，一些專家和任課教師都在積極探索新的教學方法和教學模式，以便能夠解決現(xiàn)存的困境。本文將運用“翻轉(zhuǎn)課堂”的教學模式對“西方經(jīng)濟學”課程的教學流程進行設(shè)計，整個教學流程包括課下知識傳遞和課上知識內(nèi)化兩個部分，這兩個部分又分別由教師的“教”和學生的“學”所組成的雙邊互動活動構(gòu)成。

1.課下。教師要首先要向?qū)W生提供學習資源，其次學生在教師的指導下有針對性地初步完成資源的學習，以此達到知識傳遞的目的。例如，彈性理論，教師基于對教學目標、教學對象和教學內(nèi)容的分析，制作PPT課件、教學視頻和測試題庫等學習資源，其中PPT課件中包含彈性的概念、計算公式、經(jīng)濟意義、類型、影響彈性的因素、基本的應用等內(nèi)容，教學視頻是對需求價格彈性的概念、根據(jù)需求價格彈性的大小將商品分為彈性無窮大、富于彈性、單位彈性、缺乏彈性和完全無彈性等類型、不同類型的商品價格改變后總收益如何改變等重點和難點內(nèi)容的講解，測試題庫中是一些針對彈性概念、影響因素、基本計算和簡單應用等設(shè)計的題目。學生利用U盤等移動存儲設(shè)備或通過電子郵件、QQ等網(wǎng)絡(luò)交流工具獲取教師制作的學習資源，并在教師的指引下，根據(jù)自身情況觀看PPT課件和教學視頻、參與網(wǎng)絡(luò)課程、檢索網(wǎng)絡(luò)資源、進行自測練習等活動。如果懂了，學生可以迅速跳過：如果沒懂，學生則要將PPT課件和教學視頻反復觀看，并仔細思考或做筆記，把遇到的問題通過網(wǎng)絡(luò)、電話等交流工具向教師或同學求助，或者將其拿到課上進行解決。通過課下教師和學生的共同努力，學生對彈性的概念、原理、基本應用有了一定的理解和掌握，實現(xiàn)了知識傳遞的過程。

2.課上。教師首先創(chuàng)設(shè)情境提出問題，接著學生獨立探索解決問題，然后師生協(xié)作完善問題解決方案，最后教師對學生的知識掌握和解決問題的能力進行綜合測評并將結(jié)果反饋給學生。針對反饋后的問題，師生活動進入下一個互動循環(huán)，以此達到知識內(nèi)化的目的。還是以彈性理論這部分內(nèi)容為例，教師以“谷賤傷農(nóng)”和“薄利多銷”這兩個和學生生活比較貼近的經(jīng)濟現(xiàn)象創(chuàng)設(shè)情境，拋出“為什么有些商品價格低總收益也低，而有些商品價格雖然低但是總收益卻高”的問題。學生根據(jù)課下學習掌握的知識獨立思考給出問題的答案，但由于每個學生的理解和思維能力不同，這些答案并不一致，有些答案不對，有些答案雖然對但是不到位。在這種情況下，教師提示學生要從需求價格彈性的視角考慮，指出生活必需品（比如糧食）是缺乏彈性的，即使價格降低但需求的數(shù)量也提高不了多少（因為維持人的生活所需要的糧食數(shù)量是一定的），而生活奢侈品（比如珠寶首飾）是富有彈性的，如果價格稍微有些降低需求的數(shù)量就會大幅度增加（因為珠寶首飾不是生活必需品而是裝飾品，它的需求量可以是零也可以是無窮大），并給出實際的數(shù)據(jù)，讓學生自己計算結(jié)果以便其能夠深刻體會出需求價格彈性的奧妙。在此基礎(chǔ)上，教師又拋出“為什么生活必需品缺乏彈性而奢侈品富于彈性”“影響需求彈性的因素有哪些”“生活中哪些商品是缺乏彈性的哪些商品又是富于彈性的”等問題，學生通過對這些問題的思考、解答，逐漸構(gòu)建了關(guān)于彈性理論的知識體系。教師用“如果你是化妝品廠中負責銷售的主管，你會提出降低產(chǎn)品價格增加廠里收益的企劃嗎？為什么？如果你是藥廠（不生產(chǎn)滋補藥品）的呢？” 這個實踐應用題對學生進行測試，如果學生能夠很好地解決這個問題，說明他們已經(jīng)掌握彈性理論這一知識并能夠靈活運用；如果解決得不好，說明有些內(nèi)容還有待于師生進一步互動、協(xié)作，直至完全理解并能夠應用于實踐。通過課上教師和學生的互動協(xié)作，學生可以主動建構(gòu)自己的知識體系，實現(xiàn)知識的內(nèi)化及應用創(chuàng)新。

四、高等院校翻轉(zhuǎn)課堂教學實現(xiàn)的對策

為了保證“翻轉(zhuǎn)課堂”模式在高等院校的教學中取得顯著的效果，教師、學生、學校和社會四者需要重新定位，共同努力。

1.教師。在翻轉(zhuǎn)課堂教學中，教師是教學活動的引領(lǐng)者和督促者，不僅要提供課下的學習資源并監(jiān)督學生課下的學習情況，還要組織課上的教學活動并對學生的知識掌握和應用進行綜合測評。學習資源包括自制PPT課件和教學視頻等，這就要求教師不僅要靈活駕馭西方經(jīng)濟學課程中的專業(yè)知識，還要會使用屏錄軟件制作課件，并掌握必要的視頻拍攝、錄制、剪輯的技術(shù)。在教學組織過程中，很多活動是通過網(wǎng)絡(luò)進行的，就需要教師掌握一定的網(wǎng)絡(luò)知識并能夠熟練操作。翻轉(zhuǎn)課堂對教師提出了更高的要求。

2.學生。在翻轉(zhuǎn)課堂教學中，學生由被動的接受者轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃拥膶W習者。課下要安排足夠的時間觀看教學視頻和PPT課件，對于看不懂的地方反復觀看并在互聯(lián)網(wǎng)中查找相關(guān)的資料或者用網(wǎng)絡(luò)或電話等工具向同學、教師求助或者用筆記下到課堂中與教師、同學討論，自覺完成相應的學習任務。課上要積極地獨立思考問題并提出自己的見解，仔細傾聽教師、同學對該問題的看法，不斷地反思并完善該問題的解答。無論是課上還是課下，學生都需要能夠熟練使用網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù)以完成其學習活動。翻轉(zhuǎn)課堂需要學生具備較高的自律性和較好的自主學習能力和信息技術(shù)素養(yǎng)。

3.學校。在翻轉(zhuǎn)課堂教學中，學校是教學活動的保障者，主要從時間、資源等方面進行保障。在翻轉(zhuǎn)課堂教學中，學生在課下需要花費大量的時間以完成學習資源的學習，這就需要學校重新安排作息時間表，例如，要把自習課的時間讓給學生自主安排，要控制作業(yè)的數(shù)量讓學生課余有可支配的時間等等。在翻轉(zhuǎn)課堂教學中，不管是課下教師學習資源的制作和傳遞、學生學習資源的接收和學習，還是課上師生互動和協(xié)作研究，都需要計算機硬件、軟件以及網(wǎng)絡(luò)等資源，學校要這方面給予充分保障，以確保這些教學活動的順利進行。翻轉(zhuǎn)課堂在教學軟環(huán)境和硬件設(shè)施方面對學校提出了更高的要求。

4.社會。在翻轉(zhuǎn)課堂教學中，社會是教學活動的支持者，主要從政策、技術(shù)等方面進行支持。在政策方面，要推進教育信息化、教育理念創(chuàng)新、教學方法改革、教學模式更新等，以支持翻轉(zhuǎn)課堂教學模式的實踐運用。在技術(shù)方面，提供更多的操作簡便、功能強大的快速課件和視頻的制作工具，開發(fā)學習支持系統(tǒng)以便教師能夠?qū)崟r追蹤每位學生課下的學習過程、鎖定多數(shù)學生理解困難的問題和學習有困難的學生，研發(fā)配置性能高的服務器以提高網(wǎng)速等，以支持翻轉(zhuǎn)課堂教學的順利開展。翻轉(zhuǎn)課堂要求社會在政策、技術(shù)方面給予更高、更好的支持。

五、結(jié)束語

在高等院校教學改革過程中，翻轉(zhuǎn)課堂教學模式必將產(chǎn)生一定的影響。在翻轉(zhuǎn)課堂中，首先是課下知識傳遞，其次是課上知識內(nèi)化，而在這過程中學生是主體，教師是組織者、引領(lǐng)者和督促者。翻轉(zhuǎn)課堂教學模式的應用對教師、學生、學校和社會等四者提出了更高的要求。當然，在運用翻轉(zhuǎn)課堂教學模式時，要充分考慮教學內(nèi)容的適應性以及教師、學生、學校和社會的具體情況，以確保較好的教學效果。

參考文獻：

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[5]周路. “翻轉(zhuǎn)課堂”模式在信息技術(shù)教學中的應用[J].現(xiàn)代閱讀，2012（12）.

第4篇：微觀經(jīng)濟學總收益范文

1.價格變動會引起商品需求量的變動

一般說來，當某種商品的價格上升時，人們會減少對它的購買；當這種商品的價格下降時，人們會增加對它的購買（需求定理）。

注意：需求定理是就一般商品來講的，對某些特殊商品（如炫耀性商品、吉芬商品、投機性商品）而言，需求定理則不一定適用。

需求：是消費者在某一時期內(nèi)，在每一價格時愿意（購買欲望）而且能夠（購買能力）購買的某種商品的數(shù)量。需求是購買欲望和購買能力的統(tǒng)一。

需求曲線

表示價格與需求量關(guān)系的向右下方傾斜的曲線。

需求曲線是一條向右下方傾斜的線（見下圖，縱軸表示價格，橫軸表示需求量），這表明價格與需求量之間存在著反方向變動的關(guān)系，即在其他條件不變的情況下，需求量隨著價格的上升而減少，隨著價格的下降而增加。

（1）當影響需求的其他因素不變時，商品本身價格的變動所引起的需求量的變動是在同一條需求曲線上的移動。這種變動稱為需求量的變動。

在下圖中，在需求曲線D上各點的變動就是需求量的變動，向左上方（如從b點到a點）變動表示需求量減少，向右下方（如從a點到b點）變動表示需求量增加。

單項選擇題

（2009?北京）北京市下調(diào)公交車車票價格，乘坐公交車的人次增加，能夠正確反映這一變化的圖形是（ ）

解析：由需求曲線的定義可知，A、B為需求曲線，首先排除C、D兩個選項。在A、B兩個選項中，A項表示隨著公交車車票價格的下調(diào)，乘坐公交車的人次增加（向右下方變動），故正確選項為A項。

（2）當商品本身的價格不變時，其他因素[包括：消費者的個人收入水平、相關(guān)物品（替代品、互補品）的價格、消費者的個人偏好、消費者的預期、買者數(shù)量、人口增減、國民收入分配狀況、季節(jié)變化等]的變動所引起的需求量的變動是整個需求曲線的移動，這種變動稱為需求的變動。

在下圖中，需求曲線由D0移至D1和D2都是需求的變動。當需求曲線向右上方移動時（從D0移至D1）表示需求的增加，當需求曲線向左下方移動時（從D0移至D2）表示需求的減少。

區(qū)分：“需求的變動”和“需求量的變動”

變動主體價格P其他因素圖形表現(xiàn)

需求量的變動Q變化不變同一條曲線上點的移動

需求的變動D不變變化整條曲線的位移

單項選擇題

1.（2008?山東）政府給農(nóng)民一定的家電購置補貼，會影響農(nóng)民對家電的市場需求量。下列曲線圖（橫軸為需求量，縱軸為價格，d1為補貼前市場需求曲線，d2為補貼后市場需求曲線）能正確反映這一信息的是（ ）

解析：由需求曲線的定義可知，A、C為需求曲線，首先排除B、D兩個選項。在A、C兩個選項中，C項表示在家電價格不變的情況下，隨著政府給農(nóng)民一定的家電購置補貼，農(nóng)民對家電的需求會增加，需求曲線向右上方移動，故正確選項為C項。A項表示需求減少。

2.假設(shè)某國化妝品市場高檔品牌被進口品牌壟斷，為保護國內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，該國對進口化妝品提高關(guān)稅，致其價格飆升；受此影響，消費者轉(zhuǎn)向國產(chǎn)中低檔品牌，使進口高檔品牌的需求曲線（D1）和國產(chǎn)中低檔品牌的需求曲線（D2）發(fā)生變動（注：F代表進口高檔品牌的需求量）。不考慮其他因素，下圖中能正確反映這一變化的圖形是（ ）

解析：對進口化妝品提高關(guān)稅，會導致其價格升高，銷量減少（沿同一條需求曲線向左上方移動F1F2）；進口化妝品與國產(chǎn)化妝品互為替代品，受進口化妝品漲價影響，國產(chǎn)中低檔品牌化妝品銷量增加，需求曲線向右平移，故選D。

2.不同商品的需求量對價格變動的反應程度不同

價格變動對生活必需品需求量的影響較小，對高檔耐用品需求量的影響較大。

在經(jīng)濟學中，將商品需求量對該商品價格變動的反應程度稱之為需求價格彈性，計算公式為：需求價格彈性=需求量變化的百分比/價格變化的百分比。

①需求缺乏彈性。在這種情況下，需求量變動的比率小于價格變動的比率（即需求彈性小于1）。這時的需求曲線是一條比較陡峭的線。（見下圖）

如，某商品價格上升20%，而需求量下降10%，則該商品的需求價格彈性為缺乏彈性。

②需求富有彈性。在這種情況下，需求量變動的比率大于價格變動的比率（即需求彈性大于1）。這時的需求曲線是一條比較平坦的線。（見下圖）

如，某商品價格上升6%，而需求量減少9%，則該商品的需求價格彈性為富有彈性。

需求彈性大小與需求曲線形態(tài)

企業(yè)的總收益等于價格乘銷售量。由于不同商品的需求彈性不同，所以價格變動所引起的需求量的變動也不同。這樣，需求彈性就會影響總收益。需求富有彈性的商品，價格與總收益反方向變動。需求缺乏彈性的商品，價格與總收益同方向變動。所以，企業(yè)對需求富有彈性的商品，可以實行薄利多銷的營銷策略，對需求缺乏彈性的商品，可以賣出一個相對較高的價格。

單項選擇題

1.（2010 海南）價格變化會引起需求量的變動，但不同商品的需求量對價格變動的反應程度是不同的。下列命題正確反映這一原理的是（ ）

A 中高檔轎車需求量對其價格變動的反應程度較小

B 食鹽需求量對其價格變動的反應程度較大

C 家庭煤氣需求量減少的幅度大于價格上升的幅度

D 品牌服飾需求量增加的幅度大于價格下降的幅度

解析：食鹽、家庭煤氣為生活必需品，需求缺乏彈性，需求量變動的比率小于價格變動的比率。中高檔轎車、品牌服飾為高檔耐用品，需求富有彈性，需求量變動的比率大于價格變動的比率。故選D

2.2014年1月10日，我國成品油價格迎來今年首次下調(diào)。假設(shè)下圖（P為價格，Q為需求量）d1和d2中有一條是汽車需求曲線，另一條是某生活必需品需求曲線，受汽油價格下調(diào)的影響，在其他因素不變的情況下，下圖移動的線是汽車需求曲線的可能是（ ）

A.② B.① C.③ D.④

解析：生活必需品需求缺乏彈性，需求曲線是一條比較陡峭的線。汽車屬于高檔耐用品，需求富有彈性，需求曲線是一條比較平坦的線。汽油與汽車為互補品，汽油價格下調(diào)，對汽車的需求會增加，汽車需求曲線會向右上方平移，故選②（d2為生活必需品，d1為汽車）。

3.相關(guān)商品（包括替代品、互補品）價格變動對需求量的影響各不相同

注意：這里要分析的是一種商品的價格變動會對另一種商品的需求量帶來什么影響，而不是分析一種商品的價格變動對另一種商品價格的影響。

①互為替代品：

如果兩種商品的功能相同或相近，可以滿足消費者的同一需要，這兩種商品就互為替代品。

一般情況下，在可以相互替代的兩種商品中，一種商品價格上升，消費者將減少對該商品的需求量，轉(zhuǎn)而消費另一種商品，導致對另一種商品的需求量增加。反之，一種商品價格下降，消費者將增加對該商品的需求量，導致對另一種商品的需求量減少。

用圖示表示替代品之間的關(guān)系：

提示：若甲、乙兩種商品互為替代品，縱軸P代表甲商品的價格，橫軸Q代表乙商品的需求量，則甲、乙兩種商品之間的價格與需求成同方向變化（見下圖）。

②互補商品：

如果兩種商品必須組合在一起才能滿足人們的某種需要，這兩種商品就是互補商品。

在有互補關(guān)系的商品中，一種商品的價格上升，不僅使該商品的需求量減少，也會使另一種商品的需求量減少；反之，一種商品價格下降、需求量增加，會引起另一種商品需求量隨之增加。

用圖示表示互補品之間的關(guān)系：

提示：若甲、乙兩種商品為互補品，縱軸P代表甲商品的價格，橫軸Q代表乙商品的需求量，則甲、乙兩種商品之間的價格與需求成反方向變化（見下圖）。

單項選擇題

1.（2010?山東）甲商品價格（P甲）與乙商品需求量（Q乙）之間存在如下圖所示關(guān)系。在其他條件不變的情況下，下列判斷正確的是（ ）

①甲商品的需求量受乙商品價格的影響

②甲商品價格上升會使乙商品價格下降

③甲商品價值量降低時，人們對乙商品的需求增加

④人們的某一特定需要，甲乙兩種商品都可以滿足

A ①② B ①④ C ②③ D ③④

解析：從圖所示甲商品價格與乙商品需求量之間的關(guān)系可以判斷出，甲商品與乙商品互為替代品，所以，甲乙兩種商品在一定程度上可以滿足消費者同一需要。若乙商品價格上升，消費者將減少對乙商品的需求量，轉(zhuǎn)而消費甲商品，導致對甲商品的需求量增加；反之，情況則相反。可見，甲商品的需求量受乙商品價格的影響，①④正確，故選B。由于甲乙互為替代品，若甲商品價格上升，在其他條件不變的情況下，消費者會增加對乙商品的需求量，這并不會使乙商品價格下降，相反，乙商品價格還可能上升，故②不選；在其他條件不變的情況下，甲商品價值量降低時，人們對乙商品的需求量應減少，而不是增加，故③不選。

2.（2013?四川）近兩年，免費的互聯(lián)網(wǎng)微信用戶快速增長，這對電信運營商的短信發(fā)送量造成了不小的沖擊。近來有“微信向用戶收費”的聲音，但網(wǎng)絡(luò)調(diào)查顯示，如果微信收費，有近九成的用戶表示將改用其他免費社交軟件。在其他條件不變的情況下，反映上述信息的圖示是（ ）

A.①③ B.①④ C.②③ D.②④

解析：微信與短信互為替代品，因微信免費，微信用戶大幅上漲，造成其替代品短信的用戶及需求量減少（需求曲線向左平移），故②正確，①錯誤。如果微信收費，即其價格上升，將會減少其需求量，微信發(fā)送量會減少（沿同一條需求曲線向左上方移動），故③正確。④沒有體現(xiàn)題干信息，應排除。

商品之間的替代或互補關(guān)系是由需求交叉彈性定義的。

需求交叉彈性，是指一種商品價格變動所引起的另一種商品需求量的變動程度。它的計算方法是用甲商品需求量變動的百分比除以乙商品價格變動的百分比。

如果需求交叉彈性大于零（為正值），則表明兩種商品之間具有替代關(guān)系（因為替代商品之間價格與需求量的變動成同方向，所以彈性系數(shù)為正值）；如果需求交叉彈性小于零（為負值），則表明兩種商品之間具有互補關(guān)系（因為互補商品之間價格與需求量的變動成反方向，所以彈性系數(shù)為負值）。

區(qū)分：需求價格彈性與需求交叉彈性

第5篇：微觀經(jīng)濟學總收益范文

關(guān)鍵詞: 住房資產(chǎn) 需求函數(shù) 資產(chǎn)組合 資產(chǎn)收益率

中圖分類號: F830.9文獻標識碼: A文章編號: 1006-1770(2008)010-039-06

一、引言

住房是滿足人類居住需求的基本生活要素，具有消費品屬性。同時，它又是提供貨幣流或者服務流的資產(chǎn)，具有投資品屬性?；谧》康亩匦?，住房市場有空間市場和資產(chǎn)市場之分。其中，資產(chǎn)市場與住房的資產(chǎn)屬性相對應，交易對象為住房資產(chǎn)，市場需求源于投資購置住房者，市場的供給和需求共同決定住房的資產(chǎn)價格。

我國住房市場的建立和發(fā)展是與住房制度改革的進程相輔相成的。特別是從1998年發(fā)展至今的十年間，由于全面停止住房實物分配、實行住房分配貨幣化，住房市場獲得了蓬勃的發(fā)展，居民擁有的住房資產(chǎn)價值通過住房市場得以真實顯現(xiàn)，住房業(yè)已成為國家財富和居民家庭財產(chǎn)最為重要的組成部分。近年來，我國住房市場進入了繁榮周期，表現(xiàn)為商品住房開發(fā)投資增幅高于同期固定資產(chǎn)投資、住房銷售量穩(wěn)步攀升、住房價格持續(xù)快速上漲。由于住房需求的集中釋放，住房領(lǐng)域的供需矛盾開始凸顯。政府部門對于住房市場的需求調(diào)控定位于保護自住性需求、抑制投資性需求。但是，就目前我國住房資產(chǎn)性需求的研究成果而言，尚難以準確地評估各類政策措施抑制投資性需求的有效性。因而，定量地研究我國住房的資產(chǎn)性需求的決定因素，建立相應的住房資產(chǎn)需求函數(shù)，有著明確的理論價值和現(xiàn)實意義。

縱覽國內(nèi)外關(guān)于住房需求研究的文獻，大致可分為三個方向。一是住房消費需求研究，該方向的研究歷史及成果均居于住房需求研究領(lǐng)域的主導地位。它將住房視為普通消費品，把異質(zhì)的住房商品抽象為同質(zhì)的住房服務，依據(jù)微觀經(jīng)濟學的消費者效用論研究住房需求方程。在此基礎(chǔ)上，考慮住房的異質(zhì)性及搜尋成本，發(fā)展成為廣義的住房選擇理論。二是基于資產(chǎn)組合的住房資產(chǎn)研究，該研究方向近年來隨著金融經(jīng)濟學和計量經(jīng)濟學的發(fā)展而成果頗豐。Kullmann等人建立的股票市場參與離散選擇模型顯示，是否擁有住房資產(chǎn)與股票市場的參與程度在高概率水平上呈正相關(guān)關(guān)系。Cocco等學者構(gòu)造的投資者全生命周期的動態(tài)最優(yōu)資產(chǎn)組合和消費選擇的數(shù)理模型表明，勞動收入與住房價格顯著的呈正相關(guān)，預期收入較高的投資者將會加大住房投資。三是考慮住房二元特性的需求研究，該方向擷取了消費品和資產(chǎn)組合的研究方法與結(jié)論，是一個嶄新的領(lǐng)域。Dusansky等學者研究得出重要結(jié)論，即當住房市場趨于繁榮、住房價格連續(xù)快速上漲時，投資動機可能成為居民購買住房的主導因素。

在研讀相關(guān)文獻的基礎(chǔ)上，本文形成了以下的研究思路：首先，根據(jù)Dusansky關(guān)于投資動機影響住房需求的研究成果，結(jié)合我國近年來住房價格上漲的實際情況，確定了從住房的資產(chǎn)特性研究住房需求的基本方向；其次，借鑒宏觀經(jīng)濟學的住房投資理論，將住房資產(chǎn)需求的影響因素設(shè)定為住房資產(chǎn)價格、住房資產(chǎn)收益、其他資產(chǎn)收益、人均財富水平等實際經(jīng)濟生活中客觀存在的、可以直接度量的變量；再次，引入包含住房資產(chǎn)在內(nèi)的資產(chǎn)組合理論的研究方法，參考Cocco等學者使用的最優(yōu)資產(chǎn)組合數(shù)理模型，構(gòu)造住房資產(chǎn)需求函數(shù)，并將數(shù)理推導結(jié)果與經(jīng)驗數(shù)據(jù)回歸結(jié)果相互驗證。

尚需說明的是，本文研究的住房需求不是廣義的居住需求，而是一種狹義的住房資產(chǎn)需求，即購置住房資產(chǎn)的需求。當然，購置的住房資產(chǎn)用于自住也表現(xiàn)為住房的消費需求，對此本文只將其考慮為投資行為，而通過租賃住房滿足的住房需求屬于純粹的住房消費需求，不在本文的研究范圍之列。

二、中國住房資產(chǎn)需求因素的理論實證研究

（一）含有住房資產(chǎn)的資產(chǎn)組合配置理論

資產(chǎn)在經(jīng)濟學中的定義是能夠為所有者帶來貨幣流或服務流的物品。據(jù)此，住房、儲蓄存款、股票等都應當視為資產(chǎn)。以住房為例，它既可以為住房所有者提供滿足居住需求的服務流，又可以當所有者將其出租時提供租金形式的貨幣流。國外有關(guān)居民家庭資產(chǎn)組合的研究顯示，住房一般占據(jù)資產(chǎn)組合的最大份額。就我國情況而言，根據(jù)國內(nèi)學者的研究顯示，住房、儲蓄存款是我國居民當前主要的兩種資產(chǎn)保有形式，兩者占居民資產(chǎn)總量的比重達70％以上。另外，考慮到從2005年伊始，我國證券市場趨向繁榮，出現(xiàn)居民儲蓄存款向以股票為代表的證券市場集中流動的現(xiàn)象，股票資產(chǎn)在居民資產(chǎn)組合中比重明顯上升。根據(jù)我國居民資產(chǎn)組合的實際構(gòu)成情況，可將儲蓄存款、住房和股票作為待研究的居民資產(chǎn)組合的基本形式。

金融經(jīng)濟學認為，典型的資產(chǎn)所有者是這樣進行資產(chǎn)組合的：首先，要確定待研究資產(chǎn)的主要類型。資產(chǎn)可劃分為三種典型類型，即無風險資產(chǎn)、低風險低收益資產(chǎn)、高風險高收益資產(chǎn)。姑且將我國居民資產(chǎn)組合中的儲蓄存款視為無風險資產(chǎn)、住房視為低風險低收益資產(chǎn)、股票視為高風險高收益資產(chǎn)。

其次，通過圖1說明儲蓄存款、住房和股票等資產(chǎn)組合的配置過程。橫軸度量資產(chǎn)的風險（由收益的方差表示），縱軸度量資產(chǎn)的期望收益，點S代表股票資產(chǎn)，點H代表住房資產(chǎn)，點Rf代表儲蓄存款資產(chǎn)。由于股票的高風險高收益，點S位置在點H的右上方，而儲蓄存款資產(chǎn)由于無風險性，點Rf位于縱軸上，且縱坐標值小于點S和點H。

根據(jù)金融經(jīng)濟學的分離原理，資產(chǎn)所有者的決策包括兩個獨立的過程。第一步，由住房和股票兩種風險資產(chǎn)的期望收益、風險及兩種資產(chǎn)的相關(guān)系數(shù)，可以計算得出風險資產(chǎn)組合的可行集，如圖1中曲線HAS所示。曲線HAS中的每一點代表不同結(jié)構(gòu)比例的住房、股票的風險資產(chǎn)組合，MV點表示最小方差組合，MVAS為有效集。當儲蓄存款收益率Rf確定后，通過點Rf作有效集MVAS的切線，切點A即為資產(chǎn)所有者所持有的風險資產(chǎn)組合。因此，切點A由住房資產(chǎn)的收益及風險、股票資產(chǎn)的收益及風險和存款資產(chǎn)的無風險收益共同決定。

第二步，資產(chǎn)所有者要在無風險資產(chǎn)與風險資產(chǎn)之間進行選擇，即在射線RfA上選擇代表不同組合的點。其中，線段RfA上的點表示資產(chǎn)所有者的自有資產(chǎn)一部分以儲蓄存款形式保有，另一部分以住房、股票形式保有；A點右側(cè)直線上的點則表示資產(chǎn)所有者在自有資金基礎(chǔ)上以利率Rf借貸部分資金而全部投資于風險資產(chǎn)的情形。射線RfA是所有資產(chǎn)組合（包括無風險資產(chǎn)與風險資產(chǎn)）的有效集。資產(chǎn)所有者在有效集RfA中如何選擇資產(chǎn)組合，是由個人對資產(chǎn)收益及風險的偏好而決定的。

（二）基于資產(chǎn)組合的住房資產(chǎn)需求函數(shù)的數(shù)理模型

1.存量住房資產(chǎn)需求函數(shù)的數(shù)理模型。本文認為資產(chǎn)組合為資產(chǎn)所有者帶來的總收益（Ret）由資產(chǎn)的賬面收益（即資產(chǎn)增值）、資產(chǎn)收益的波動以及資產(chǎn)兌現(xiàn)的難易程度（分別簡稱為資產(chǎn)的盈利性、風險性和流動性）等共同決定。由住房、股票、儲蓄存款等資產(chǎn)組成的代表性資產(chǎn)組合的總收益用下式簡潔的表示，稱其為資產(chǎn)總收益函數(shù)：

（式1）

其中，houseinv、stockinv、depositinv分別表示用貨幣計量的住房資產(chǎn)總值、股票資產(chǎn)總值和儲蓄存款資產(chǎn)總值，單位皆為一單位貨幣。

假設(shè)資產(chǎn)所有者總是尋求資產(chǎn)總收益的最大化。同時，該最大化是一種有約束條件的最大化，這一約束條件可以表示為資產(chǎn)所有者對資產(chǎn)的預期賬面增值率（通俗地稱為資產(chǎn)保值增值目標）是一定的，可表示為：

（式2）

其中，Assete為預期的資產(chǎn)總值；（1＋rhe）為住房資產(chǎn)預期收益率，可視為住房資產(chǎn)的遠期價格，用Rhe表示；（1＋rse）為股票資產(chǎn)預期收益率，可視為股票資產(chǎn)的遠期價格，用Rse表示；（1＋rde）為儲蓄存款資產(chǎn)預期收益率，可視為儲蓄存款資產(chǎn)的遠期價格，用Rde表示。

可見，資產(chǎn)組合配置問題最終轉(zhuǎn)化為求解既定的預期資產(chǎn)總值約束條件下資產(chǎn)所有者總收益最大化問題。假設(shè)總收益函數(shù)Ret為一階連續(xù)可微函數(shù)，引入多元微積分中求n元函數(shù)條件極值的Lagrange函數(shù)方法。由于Lagrange函數(shù)的駐點即為Ret函數(shù)的條件極值，即用構(gòu)造的Lagrange函數(shù)對自變量求偏導并等于零（求解過程在此不再贅述），可得如下所示的住房資產(chǎn)需求函數(shù)：

（式3）

該式以存量住房資產(chǎn)需求（houseinv）為函數(shù)，以全部資產(chǎn)總值（Assete）、住房資產(chǎn)預期收益率（Rhe）、股票資產(chǎn)預期收益率（Rse）、存款資產(chǎn)預期收益率（Rde）為自變量。

在確定存量住房資產(chǎn)需求函數(shù)主要自變量的基礎(chǔ)上，參考國內(nèi)外文獻中住房需求函數(shù)的構(gòu)造范式，本文采用雙自然對數(shù)的函數(shù)形式，繼而還原得出指數(shù)形式的存量住房資產(chǎn)需求函數(shù)：

（式4）

2.增量住房資產(chǎn)需求函數(shù)的數(shù)理模型。為了由存量得到增量的住房資產(chǎn)需求函數(shù)，尚需在存量需求函數(shù)中加入時間信息。在式4中加入時間點t，并用t時的存量住房需求減去t-1時的存量住房需求，假設(shè)住房資產(chǎn)預期收益率（Rhe）、股票資產(chǎn)預期收益率（Rse）、存款資產(chǎn)預期收益率（Rde）在短期內(nèi)保持不變，得到t時期增量的住房資產(chǎn)需求Δhouseinv為：

（式5）

對上式中的在t-1時點處進行泰勒展開，忽略高階無窮小余項，最終得到雙對數(shù)形式的增量住房資產(chǎn)需求函數(shù)的數(shù)理模型：

（式6）

理論模型式6表明，基于資產(chǎn)組合配置理論的推導分析，在增量住房需求函數(shù)中，因變量為t期增量住房資產(chǎn)需求（ΔHat），自變量包括同期的增量住房價格（PHt）、資產(chǎn)增量（ΔAssetet）、住房資產(chǎn)預期收益率（Rhet）、股票資產(chǎn)預期收益率（Rset）、存款資產(chǎn)預期收益率（Rdet）和t-1期的資產(chǎn)存量（Assetet－1）。

三、中國住房資產(chǎn)需求因素的經(jīng)驗實證研究

（一）計量模型和樣本數(shù)據(jù)

1.計量模型的設(shè)定。在經(jīng)驗實證研究中，將不同城市的住房市場作為待研究的經(jīng)濟單位，考察每個城市在連續(xù)若干時期內(nèi)住房市場的需求情況，根據(jù)理論實證所得到的增量住房資產(chǎn)需求函數(shù)數(shù)理模型的基本形式及主要變量，采用如下所示的基于面板數(shù)據(jù)（panel data）的計量模型：

（式7）

式中，下標i代表橫截面上的各個城市，下標t代表時間序列上的每個季度，μit為誤差項。

被解釋變量為新建商品住房的人均銷售量（areasale/pop）。將新建商品住房的銷售量作為增量的住房資產(chǎn)需求，并假設(shè)增量住房資產(chǎn)市場達到均衡，其銷售量等于需求量。在解釋變量中，資產(chǎn)增量由人均地區(qū)生產(chǎn)總值（GDP/pop）表示，假定資產(chǎn)的增加量全部是由收入流入造成的；增量住房資產(chǎn)價格采用新建商品住房交易的平均價格（PH），即新建商品住房銷售金額除以銷售面積；住房資產(chǎn)預期收益率（Rhe）為二手住房資產(chǎn)的名義收益率減去通貨膨脹率（以CPI衡量）后的實際收益率，此項收益指住房資產(chǎn)價格變動引起的資本利得，并假設(shè)租金收入、資產(chǎn)折舊、住房交易成本之和為零；股票資產(chǎn)預期收益率（Rse）亦為實際收益率，此項收益指股票資產(chǎn)價格變動引起的資本利得，并假設(shè)股利收入、股票交易成本之和為零；儲蓄存款資產(chǎn)預期收益率（Rde）為名義存款利率減去通貨膨脹率（以CPI衡量）的實際利率。另外，暫時忽略人均資產(chǎn)存量，其對被解釋變量的影響歸并到誤差項（μ）中，由此可能造成的序列相關(guān)問題在回歸分析中予以考慮。

2.樣本數(shù)據(jù)的說明?；貧w分析所用樣本數(shù)據(jù)是我國38個主要城市從2005年第三季度至2007年第三季度的數(shù)據(jù)，最終的面板數(shù)據(jù)集包含樣本觀察值共38×9=342組。38個城市包括了全部的直轄市、計劃單列市，除拉薩、蘭州和銀川外所有的省會城市以及部分其他重要城市，從地域來看涵蓋了東部、中部和西部地區(qū)。這些城市具有以下特點：一是，住房制度改革進行得較為徹底，住房商品化程度較高；二是，新建商品住房供給充分且保持適度的空置率；三是房地產(chǎn)市場體系健全，房地產(chǎn)中介組織完善，二手住房市場較為活躍，住房供求信息流動充分。上述特點不僅能夠確保樣本數(shù)據(jù)的質(zhì)量，而且可以使有關(guān)市場均衡等假設(shè)條件得以成立。因此，本研究所選城市已經(jīng)涵蓋了可選樣本城市的大部分，其他大量的中小城市由于住房商品化程度較低、房地產(chǎn)市場尚在發(fā)育，不宜作為本研究的樣本城市。

本研究所用的樣本數(shù)據(jù)來源于以下幾個方面：各城市新建商品住房交易面積、平均交易價格和二手住房價格變動率采集于有關(guān)城市房地產(chǎn)市場信息系統(tǒng)，各城市GDP、人口、CPI來自國家統(tǒng)計局和各城市統(tǒng)計局的統(tǒng)計公報和統(tǒng)計快報，存款名義利率取自中國人民銀行公布的歷年存款利率數(shù)據(jù)，證券市場的股票指數(shù)采用上海證券交易所公布的上證統(tǒng)計月報。

（二）回歸過程及結(jié)果

在選取回歸方法時需考慮面板數(shù)據(jù)的兩大特征：一是數(shù)據(jù)的橫截面特征，即橫截面各經(jīng)濟主體之間的差異；二是數(shù)據(jù)的時間序列特征，即由于計量模型設(shè)定的偏誤導致的序列相關(guān)。本文分別選用混合回歸模型（Pooled OLS model）、固定效應模型（fixed effect model），并用橫截面加權(quán)（Cross-section weights）、一階自回歸（first-order autoregressive）、面板校正標準誤差（Panel-Corrected-Standard-Errors）等多種方法進行異方差、序列相關(guān)的修正。

1.關(guān)于異方差的修正分析及結(jié)果

采用混合回歸模型，各城市的住房需求函數(shù)模型的待估參數(shù)是一致的，橫截面上各經(jīng)濟主體的差異主要體現(xiàn)在異方差性。因而，回歸分析的估計方法采用橫截面加權(quán)最小二乘法，以消除異方差對參數(shù)估計的影響。對計量模型（式7）用Eviews 5.0進行橫截面加權(quán)最小二乘回歸，結(jié)果如表1第二欄所示。結(jié)果顯示，全部解釋變量的回歸系數(shù)均在3％的概率水平上顯著，而序列相關(guān)的Durbin-Watson檢驗結(jié)果為0.64，說明模型誤差項存在序列相關(guān)。

2.關(guān)于序列相關(guān)的修正分析及結(jié)果

對序列相關(guān)的修正主要是采用一階自回歸模型，記為AR（1）。對加入AR（1）的計量模型（式12）進行采用CO變換法，其結(jié)果見表1第三欄。結(jié)果顯示，模型的擬合優(yōu)度進一步提高，序列相關(guān)性明顯降低，主要解釋變量的回歸系數(shù)除住房資產(chǎn)收益率外均在高概率水平上顯著。

3.關(guān)于固定效應模型的計量結(jié)果

橫截面上各城市之間經(jīng)濟發(fā)展水平、住宅市場的成熟程度不盡相同，由于存在上述無法觀測到的異質(zhì)性（unobservable heterogeneity）采用固定效應模型更為適宜。但是，囿于數(shù)據(jù)鏈較短的限制，選用固定效應模型會導致估計精度下降的問題，因而，主要采用固定效應模型的結(jié)果對混合回歸模型的結(jié)論予以驗證，見表1第五欄。正如預期分析，固定效應模型的擬合優(yōu)度最佳，而主要解釋變量的回歸系數(shù)與修正后的混合回歸模型的結(jié)論基本一致。

4.關(guān)于資產(chǎn)預期收益率組合的計量分析

在上述計量回歸過程中，住房、股票和儲蓄存款等資產(chǎn)的預期收益率均采用當期資產(chǎn)收益率，而實際經(jīng)濟生活中投資者所用的預期收益率可能是滯后的（即前期實際收益率）或者是超前的（即理性預期的后期收益率）。為此，本文對不同類型的預期資產(chǎn)收益率組合進行進一步的計量分析，并用PCSE方法進一步修正異方差和序列相關(guān)，表1第四欄報告了住房資產(chǎn)預期收益率采用t+2期實際收益率、儲蓄存款收益率采用t-1期實際收益率的計量回歸結(jié)果。比較表1所列出的各項結(jié)果，統(tǒng)籌考量模型的總體性指標以及與理論模型的一致程度，確定以本結(jié)果為住房資產(chǎn)需求函數(shù)的最終計量結(jié)論。

結(jié)果顯示，調(diào)整決定系數(shù)（Adjusted R2）為0.946，表明回歸模型對被解釋變量的估計值與其樣本觀察值的擬合優(yōu)度為94.6％，即增量住房需求可以由人均收入、住房資產(chǎn)收益率、儲蓄存款資產(chǎn)收益率、股票資產(chǎn)收益率和增量住房資產(chǎn)平均價格等五個解釋變量解釋94.6％，其余5.4％歸因于除上述解釋變量外的未考慮變量及其他擾動因素。F統(tǒng)計量為92.69，其相伴概率為0，表明該模型具有總顯著性。Durbin-Watson檢驗結(jié)果為2.256，說明修正后的模型基本不存在序列相關(guān)。

（三）實證結(jié)論與住房市場實際狀況的比較分析

1.住房資產(chǎn)需求的人均收入彈性系數(shù)與平均價格彈性系數(shù)符號相反且二者絕對值相等，當人均收入增長的百分比略高于住房價格上漲百分比，且其他影響因素保持不變時，住房市場的資產(chǎn)需求應當有所增加。住房市場的實際情況正如結(jié)論所示。從2004年至2007年6月，全國國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的增長幅度達到了9－10％，與此同時，全國住房價格以7－8％的水平連續(xù)上漲。住房資產(chǎn)價格明顯上漲對住房市場需求的抑制作用在一定程度上被國民收入增加對住房市場需求的擴張作用所抵消，在同期利率保持相對平穩(wěn)的條件下，新建商品住房的交易量呈上升趨勢。

2.股票資產(chǎn)收益率的彈性系數(shù)為0.245，說明股票資產(chǎn)收益率對住房市場的需求產(chǎn)生一定的正向影響。從2006年開始，我國以股票市場為主的證券市場由復蘇轉(zhuǎn)為趨于繁榮。當時有觀點認為，股市收益的增長將會造成居民一部分投資于房地產(chǎn)的資金轉(zhuǎn)而進入股市，居民的置業(yè)投資需求將會明顯減少，房地產(chǎn)市場有望降溫，即股票資產(chǎn)增加對于住房資產(chǎn)需求產(chǎn)生一定的“替代效應”。實際上，新建商品住房市場的交易量從2006年初至2007年9月一直攀升，“替代效應”沒有出現(xiàn)，或者說股票資產(chǎn)增加產(chǎn)生的“財富效應”大于“替代效應”，兩者共同作用的結(jié)果對住房市場的需求產(chǎn)生了正向作用；而從2007年10月開始，上證綜指、深成指大幅回調(diào)，股票市場的資本利得減少，住房市場的交易量也有所降低。這些經(jīng)濟現(xiàn)象與研究結(jié)論基本相符。

3. 在眾多解釋變量彈性系數(shù)的回歸結(jié)果中，儲蓄存款資產(chǎn)收益率的影響程度最大：當期儲蓄存款資產(chǎn)收益率的彈性系數(shù)達到3.53，滯后一期的系數(shù)為7.87，均對住房市場的需求產(chǎn)生負向影響，且存在一定的滯后效應。從市場的實際情況來看，2007年上半年我國出現(xiàn)較為明顯的通貨膨脹，在名義利率變動不大的前提下，實際利率水平持續(xù)走低，全國住房市場的交易量前三季度出現(xiàn)激增，當部分城市的新增住房供給量未顯著增長時，其存量住房空置率開始下降，甚至搶購住房、爭搶房號等現(xiàn)象紛紛見諸報端。2007年下半年伊始，人民銀行密集上調(diào)存貸利率，其對全國住房市場的影響在第四季度開始顯現(xiàn)，當季新建商品住房的交易量環(huán)比下降約17％，開創(chuàng)了近年來四季度住房交易量低于三季度交易量之先河，利率水平對住房資產(chǎn)市場需求影響的有效性得以充分展示。

4.住房資產(chǎn)收益率的回歸系數(shù)在理性預期回歸中是顯著為正的，這說明當房價持續(xù)攀升時，只要投資者預期住房資產(chǎn)收益率會提高，增量住房資產(chǎn)的需求將繼續(xù)膨脹。此結(jié)論與部分城市住房市場的投資性購房占有相當比例的狀況是相符的。但是，應當看到，在不同的回歸模型及資產(chǎn)收益率組合中，住房資產(chǎn)收益率顯著性結(jié)論并不一致。結(jié)合經(jīng)濟生活的實際，可以這樣理解：一是，住房資產(chǎn)可以提供貨幣流或者服務流，當資產(chǎn)所有者只考慮服務流時，資產(chǎn)收益率對需求影響的顯著性下降；二是，38個樣本城市由于市場經(jīng)濟發(fā)展水平各異，其住房顯現(xiàn)的消費品和資產(chǎn)特性也不同。例如，在部分發(fā)達城市，商品住房已經(jīng)成為了重要的一類投資品，住房資產(chǎn)收益率在這些城市中對于需求的影響會相對地較為顯著。

四、政策涵義

住房市場的需求調(diào)節(jié)是我國房地產(chǎn)市場調(diào)控的重要內(nèi)容，其主要政策導向是“支持自住性需要、引導改善性需求、抑制投資性需求、遏制投機性需求”。投資性需求與投機性需求在經(jīng)濟學上可將其統(tǒng)一劃分為以獲得股利收入和資本利得為目的而產(chǎn)生的投資需求?；谫Y產(chǎn)組合的視角研究住房資產(chǎn)需求函數(shù)，可以將居民住房投資需求決定因素的影響程度定性化與定量化，相關(guān)的研究結(jié)論對于住房市場的需求調(diào)節(jié)政策，特別是投資性與投機性需求的調(diào)控政策的研究與制定具有一定的參考價值。

（一）關(guān)于資產(chǎn)增量對住房市場需求影響程度的研究結(jié)論說明，在住房需求的收入彈性較大的條件下，人均國民收入的持續(xù)增長、居民財富的不斷累積，會直接導致增量住房市場的需求膨脹。有研究顯示，我國目前宏觀經(jīng)濟的“高位－平穩(wěn)”增長態(tài)勢還將延續(xù)至2020年左右（GDP以年均7－9％增長），由此造成的住房市場潛在需求的擴張將是長期且不可避免的。因此，當增量商品住房的供給水平保持基本穩(wěn)定時，由于需求的擴張一定會引起住房市場的價格水平趨于上漲，這是經(jīng)濟活動的內(nèi)在規(guī)律所決定的。關(guān)于我國房地產(chǎn)市場形勢的分析判斷以及調(diào)控政策目標的設(shè)定應當充分考慮到這一因素。

（二）關(guān)于住房資產(chǎn)價格對住房市場需求影響程度的研究結(jié)論表明，在我國宏觀經(jīng)濟處于平穩(wěn)持續(xù)增長的現(xiàn)階段，住房資產(chǎn)價格上漲的常態(tài)水平不應高于經(jīng)濟增長水平。根據(jù)住房資產(chǎn)價格與資產(chǎn)增量的彈性系數(shù)絕對值相等、符號相反的結(jié)論，當不考慮其他影響因素時，如果住房資產(chǎn)價格的增幅高于收入增長，住房市場的需求會出現(xiàn)一定程度的萎縮，若增量住房供給水平不變，住房資產(chǎn)價格將會下降，直至回復到增幅低于收入增長的穩(wěn)態(tài)水平，即住房市場自身存有穩(wěn)定住房資產(chǎn)價格的機制。相關(guān)調(diào)控政策的制定應當注意保護和發(fā)揮這種經(jīng)濟內(nèi)在機制，充分把握住房資產(chǎn)價格變化所反映的經(jīng)濟信息與經(jīng)濟涵義。

（三）關(guān)于利率水平對住房市場需求影響程度顯著的研究結(jié)論說明，當前利率調(diào)節(jié)是抑制住房市場需求膨脹的重要途徑。以住房為主的房地產(chǎn)市場是國民經(jīng)濟的晴雨表，而利率是貨幣政策進行宏觀調(diào)控的媒介，房地產(chǎn)市場對利率變動的反應較一般的商品市場更為敏感。住房市場需求過于集中的釋放會引起一些不良后果：一是住房價格在短期內(nèi)快速上漲，超出購房者的經(jīng)濟承受能力，致使正常的住房消費需求難以得到滿足；二是，住房價格驟增吸引大量資金流入房地產(chǎn)開發(fā)領(lǐng)域，囿于我國目前住宅的設(shè)計理念、施工技術(shù)水平所限，導致開發(fā)建設(shè)大量難以達到節(jié)能、省地、環(huán)保標準且住用性能較差的住宅產(chǎn)品，從而造成資源能源的浪費；三是，住房價格暴漲必然伴隨著價格暴跌，這對于金融穩(wěn)定乃至國民經(jīng)濟平穩(wěn)增長均會產(chǎn)生巨大的負面作用，同時資源向以住宅為主的房地產(chǎn)業(yè)的不合理流動也影響了宏觀經(jīng)濟層面上資源的合理配置。分析住房市場需求函數(shù)的自變量不難發(fā)現(xiàn)，多數(shù)自變量屬于不可控變量，而利率是為數(shù)不多的由政府掌控的有效手段。誠然，利率水平對于宏觀經(jīng)濟而言是牽一發(fā)而動全局的因素，不能僅僅因調(diào)控房地產(chǎn)市場而頻繁變動，但是，根據(jù)通貨膨脹率及時調(diào)整利率水平，使儲蓄存款的無風險收益率處于正常合理的區(qū)間，防止實際利率長期處于負值水平，從而避免公眾形成負利率的心理預期，是房地產(chǎn)市場、同時也是宏觀經(jīng)濟健康發(fā)展的內(nèi)在要求。

（四）關(guān)于股票資產(chǎn)收益率對住房市場需求影響程度的研究結(jié)論說明，不同的資本資產(chǎn)市場之間的關(guān)聯(lián)性會對住房需求市場調(diào)控的效果產(chǎn)生一定影響。以股票為代表的有價證券收益增加所產(chǎn)生的資產(chǎn)“財富效應”進一步使住房市場的需求增長，居民傾向于將增加的部分財富以住房的形式保有，這可能源于我國民眾“有恒產(chǎn)者有恒心”的傳統(tǒng)觀念而產(chǎn)生的對土地房屋財產(chǎn)的偏好。應當說，這種關(guān)聯(lián)性增加了住房市場需求分析、預測與調(diào)控的復雜性，股票資產(chǎn)收益率的變動有可能部分沖抵調(diào)控政策抑制住房市場需求的效果。

（五）關(guān)于住房資產(chǎn)收益率對住房市場需求影響程度的研究結(jié)論說明，由于住房資產(chǎn)收益率對于增量住房需求的正向作用，一旦居民形成住房資產(chǎn)價格持續(xù)快速上升的預期，收益率對需求的擴張作用會在很大程度上湮沒資產(chǎn)價格自身的抑制作用，從而導致住房資產(chǎn)價格泡沫的出現(xiàn)，而旨在降低住房資產(chǎn)收益的有關(guān)稅收政策具備抑制投資需求的理論可能和實際效果。尚需注意的是，鑒于經(jīng)驗實證顯示我國當前住房資產(chǎn)收益率有限的顯著性，有關(guān)稅種的征稅范圍、稅率水平的調(diào)整幅度應當根據(jù)市場反應適度加大。

注：

本文涉及內(nèi)容均為個人學術(shù)觀點， 與所屬單位無關(guān)。

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第6篇：微觀經(jīng)濟學總收益范文

內(nèi)容摘要：在我國，學術(shù)界對農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場是否應從傳統(tǒng)的對手交易方式轉(zhuǎn)變?yōu)榕馁u交易方式一直存在著爭論。本文對影響農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場交易方式選擇的因素進行了整理，并利用微觀經(jīng)濟學圖示方法對采用對手交易和拍賣方式的利潤進行比較分析。

關(guān)鍵詞：對手交易 拍賣交易 理論分析

交易方式作為農(nóng)產(chǎn)品流通體制的核心內(nèi)容之一，其變革受到了人們的廣泛關(guān)注。在我國，大宗農(nóng)產(chǎn)品一直都是通過對手交易的形式進行流通，由此帶來的一系列問題，如信息不對稱、交易費用高等問題催動了我國流通體制中交易方式的變革。自1998年以來，我國已陸續(xù)有深圳福田、廣州花卉中心、北京萊太花卉等農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場改變傳統(tǒng)的對手交易方式，嘗試實行農(nóng)產(chǎn)品拍賣交易方式。然而，從目前情況來看，這幾家農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場的經(jīng)營情況并不樂觀。學術(shù)界一直在探討，到底拍賣的交易方式是否適應我國現(xiàn)實國情。而現(xiàn)有的文獻多從宏觀的層面上進行分析，沒有從微觀角度分析批發(fā)市場如何選擇交易方式。本文將對影響農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場交易方式選擇的因素進行整理，并利用微觀經(jīng)濟學圖示方法對采用對手交易和拍賣方式的利潤進行比較分析。

影響農(nóng)產(chǎn)品流通交易方式形成的因素

一般來說，農(nóng)產(chǎn)品流通交易方式可以分為對手交易和拍賣交易兩種。對手交易是指買賣雙方面對面的議價交易,是一種傳統(tǒng)的產(chǎn)品交易形式,也稱“集貿(mào)式交易”,其特點是交易靈活,對產(chǎn)品質(zhì)量沒有統(tǒng)一要求，但交易成本高、成交效率低、議價過程十分耗時。對手交易可以根據(jù)供應鏈中市場領(lǐng)導勢力分為三種模式：一是買賣雙方規(guī)模相當?shù)膶κ纸灰?，在我國和大部分亞洲國家的農(nóng)產(chǎn)品流通中比較常見。二是以配送中心為主的對手交易，主要在葡萄牙、西班牙等國家中實行。在這種交易方式下，獨立的配送中心和后方農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地以及農(nóng)戶通過契約等結(jié)成穩(wěn)定的連接體，將收購的農(nóng)產(chǎn)品加工后運輸和銷售給大戶消費者。農(nóng)戶的利益和配送中心的利益都可以得到保證。三是以超市為主的對手交易方式，在美國較為普及。超市通過其獨立的配送中心收購農(nóng)產(chǎn)品后，對其進行簡單加工，然后在超市里銷售。

拍賣交易也是一種重要的交易方式，它是指賣方以公開競價方式在眾多的買方中，選定最高報價者并與之締約的買賣方式。其特點是產(chǎn)品信息完全公開，買方和賣方處于公平平等的地位上，可以降低交易費用，提高交易效率。但是，這種交易方式對市場體制、配套設(shè)施、管理水平等要求較高。批發(fā)市場拍賣機制在荷蘭、日本、韓國和我國臺灣地區(qū)比較常見。在我國，農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場中實行的拍賣方式一般采取荷蘭式或稱價格下行式拍賣，喊價從高到低逐漸下降，直到有競價者接受，如果拍賣的是多單位項目，拍賣過程則一直持續(xù)到總需求量等于總供給量。

就整體而言，目前在我國農(nóng)產(chǎn)品的流通中最常見的還是對手交易方式，拍賣交易方式尚處在試驗探索階段。關(guān)于影響批發(fā)市場農(nóng)產(chǎn)品交易方式選擇的因素，可以分為外部和內(nèi)部兩個方面。從外部來看，首先，地方經(jīng)濟發(fā)展水平、交易市場秩序、物流條件、信息化普及程度，政府宏觀調(diào)控以及法律制度等都對交易方式的選擇產(chǎn)生重要的影響；其次，文化、風俗、傳統(tǒng)習慣等非正式制度對交易方式的選擇也有著顯著的影響，由于長期以來的交易習慣使很多消費者偏好傳統(tǒng)的交易形式，阻礙了交易方式的變革；再次，生產(chǎn)和零售環(huán)節(jié)的變化也是影響批發(fā)市場選擇交易方式的重要因素。

從批發(fā)市場內(nèi)部來看，影響其選擇交易方式的因素主要有市場管理和計量水平、員工素質(zhì)（包括員工學習、培訓的能力）、市場開拓能力、交易方式設(shè)計是否合理、交易雙方是否在利益分配方面達成共識等。其中，交易雙方利益分配是否合理是至關(guān)重要的。

總之，農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場是在綜合考慮以上內(nèi)外部因素的共同作用后做出選擇交易方式的決策的，并且自身所獲利潤的大小是其選擇交易方式的關(guān)鍵因素。

農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場選擇交易方式的模型分析

（一）采取拍賣交易方式的情況

為了方便分析，假設(shè)這家農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場上只有一種農(nóng)產(chǎn)品X的交易，拍賣交易下有良好的交易秩序，無哄抬、合謀等行為。如圖1所示，假設(shè)農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場上農(nóng)產(chǎn)品X的需求曲線為D1，供給曲線為S1，兩者相交于E，此時的均衡價格為P0，均衡數(shù)量為Q0。由于拍賣采取的是一種“一對多”的公開競標的方式，買方之間的競爭是公開、公平的，拍賣過程也將一直持續(xù)至達到一個特定的價格，在這個價格下農(nóng)產(chǎn)品X的總供給等于總需求。在拍賣交易下，產(chǎn)品X最終交易價格和交易數(shù)量與該產(chǎn)品X供需平衡狀態(tài)下的價格和數(shù)量相等，即交易價格為P0，交易數(shù)量為Q0。目前我國農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場從拍賣中獲得收益的方法一般為從每單位的交易物品價格中獲得固定比例的傭金。這個比例由農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場根據(jù)利潤最大化的原則做出選擇。假設(shè)批發(fā)市場對產(chǎn)品X收取的傭金由虛擬的市場供給和需求曲線S2、D2決定，其交于E0點，則在均衡狀態(tài)下，批發(fā)市場從交易的每單位農(nóng)產(chǎn)品X上得到EE0的收益，傭金比例r=EE0/EQ0 。D1與D2之間的垂直距離為對應于不同的交易量下的每單位X的傭金。將傭金與交易量直接對應起來，可作出批發(fā)市場的收益曲線D3，其與EQ0相交于T點，此時有TQ0=EE0。批發(fā)市場的平均總成本曲線ATC（主要指該市場的經(jīng)營管理成本），與EQ0相交于H點。據(jù)此可以看出批發(fā)市場從單位農(nóng)產(chǎn)品X上得到的利潤為TH，用其乘以交易數(shù)量OQ0，得到該批發(fā)市場總利潤，即P1-T-H-P2的面積。

（二）拍賣和對手交易方式的利潤比較

在對手交易下，批發(fā)市場為壟斷競爭的結(jié)構(gòu)。這里仍然假設(shè)批發(fā)市場上只有一種農(nóng)產(chǎn)品X的交易，市場秩序良好?？紤]到現(xiàn)實流通中對手交易有如下三種情況：一是批發(fā)市場僅僅作為一個場所供多家經(jīng)銷商進行交易，從經(jīng)銷商的交易額中抽取傭金 ；二是農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場作為經(jīng)銷商進行交易，市場上無其他購銷商，農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場獲得所有產(chǎn)品收益；三是農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場本身作為一家購銷商與其他經(jīng)銷商一起進行交易，其收益是它自己在交易中獲得的全部受益和從其他經(jīng)銷商交易額中抽取的傭金之和。

1.批發(fā)市場在對手交易中僅僅作為一個交易場所供多家經(jīng)銷商進行交易的情況。此時，批發(fā)市場的利潤來源全部為從經(jīng)銷商的交易中抽取的傭金。如圖2所示，采取拍賣的交易方式時的交易均衡點為E，均衡數(shù)量和均衡價格分別為Q1和P1。假設(shè)批發(fā)市場從每單位的X中抽取EE0的傭金，為了簡化分析，直接在EQ1上截取TQ1=EE0（和前面分析中畫出傭金與交易數(shù)量關(guān)系的需求曲線的效果一樣），此時，TH即為批發(fā)市場實施拍賣時從每單位的X上獲得的利潤，乘以交易數(shù)量OQ1，得到總利潤。圖上表示為P6-T-H-P8的面積。

在對手交易方式的情況下，ATC1為批發(fā)市場中購銷商交易產(chǎn)品X的平均成本，包括產(chǎn)品X的生產(chǎn)成本和運輸成本等，MC是由ATC1派生出來的產(chǎn)品X的邊際成本曲線。這里MR是由需求曲線D派生出來的邊際收益曲線。將批發(fā)市場上的所有經(jīng)銷商看作一個整體，分析這個整體的獲益情況，可以得到，對手交易下達到均衡時的交易量為Q2，均衡價格為P4，經(jīng)銷商獲取的總收益，即為矩形P4-F-A-P2的面積。假設(shè)批發(fā)市場在對手交易的情況下對交易的每單位X收取的傭金為FC。在FQ2上截取MQ2=FC，使矩形P5-M-Q2-O的面積等于矩形P4-F-C-P3的面積，該面積即為農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場的收益，扣除其對每單位X的經(jīng)營管理成本KQ2后，P5-M-K-P7的面積就是農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場在對手交易方式下的利潤。現(xiàn)在比較矩形P6-T-H-P8和P5-M-K-P7面積的大小，如果矩形P6-T-H-P8的面積大于P5-M-K-P7，則農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場會傾向選擇拍賣的交易方式，反之，農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場會傾向于采取對手交易方式。

2.批發(fā)市場在對手交易下作為獨立的經(jīng)銷商進行交易且市場上無其他購銷商的情況。這種情況下，批發(fā)市場將獲得所有產(chǎn)品的收益，扣除成本后即為其所獲的利潤。分析的思路與第一種情況相似。不同之處在于，這里的總平均成本不僅包括X的收購成本、運輸成本，還包括市場的經(jīng)營管理成本等。在拍賣的情況下，均衡價格和均衡數(shù)量仍然為P1和Q1，批發(fā)市場每單位交易農(nóng)產(chǎn)品X的利潤為EJ。與上一種情況不同的是，這時這部分的利潤全部被批發(fā)市場獲得。如圖2所示，農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場在拍賣方式下的全部利潤為矩形P1-E-J-P9的面積。在對手交易下，MR與MC的交點決定了均衡數(shù)量Q2和對應于Q2的均衡價格P4。此時，批發(fā)市場交易每單位X所獲的利潤為AF，總利潤為P4-F-A-P2?，F(xiàn)在，則可以通過比較矩形P1-E-J-P9與P4-F-A-P2的面積大小得出農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場傾向的交易方式。

3.批發(fā)市場在對手交易下作為一家購銷商與其他經(jīng)銷商一起進行交易的情況。批發(fā)市場所獲總收益是自身作為經(jīng)銷商在交易中獲得的全部收益與從其他經(jīng)銷商交易額中抽取的傭金之和。這時的情況是前兩種的綜合，農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場同樣比較拍賣方式下與對手交易方式下各獲利潤的大小，具體分析在這里不再詳述。

在前面的分析中，都是假設(shè)批發(fā)市場根據(jù)一定的傭金比例對每單位交易產(chǎn)品抽取傭金，但是在實際中，不同的農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場會選擇不同的收取傭金的方法，如有的農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場對每個攤位收取固定的年費。在這種情況下，批發(fā)市場就要比較平均每天收取的攤位費減去經(jīng)營成本的余額與拍賣交易中所獲取的利潤的大小來決定是選擇拍賣方式下收取傭金還是對手交易方式下收取固定攤位費。

結(jié)論

近年來，我國很多農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場嘗試實行拍賣的交易方式，效果并不好。其中一個重要原因可能在于農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場自身經(jīng)營管理水平不高，導致拍賣方式運行中沒有確定適當?shù)膫蚪鹇室约俺杀具^高。另外，由于農(nóng)產(chǎn)品在農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場上缺乏標準化、規(guī)格化、等級化的市場分級包裝導致管理成本增加，以及人們對拍賣方式的認識還存在偏差，拍賣方式下需求減少也是影響農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場運營不佳的重要因素。這些因素使農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場在拍賣方式下所獲得的利潤小于對手交易方式下的利潤，從而在經(jīng)營中逐漸停止拍賣，轉(zhuǎn)而選擇傳統(tǒng)的對手交易方式。

參考文獻：

第7篇：微觀經(jīng)濟學總收益范文

關(guān)鍵詞：壟斷競爭市場 小雜糧 特色品牌

中圖分類號：F127

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2014）03-060-02

一、壟斷競爭市場

（一）市場的分類

市場是從事物品買賣的交易場所或者接洽點，它既可以是有形的交易場所又可以是利用現(xiàn)代化通訊工的虛擬交易場所。在微觀經(jīng)濟學中，根據(jù)市場上廠商的數(shù)目、產(chǎn)品差別程度、單個廠商對價格的控制程度、進入與退出一個行業(yè)的難易程度等因素將市場劃分為完全競爭市場、壟斷競爭市場、寡頭市場、完全壟斷市場四種類型。這四種市場類型從左往右依次是，市場上的廠商數(shù)目越來越少，產(chǎn)品的差別程度逐漸加大，單個廠商對價格的控制程度逐漸增強，進入一個行業(yè)越來越難。

理論上，在完全競爭市場，產(chǎn)品是完全無差別的，單個廠商完全控制不了產(chǎn)品的市場價格；在寡頭壟斷市場上，由少數(shù)幾家廠商生產(chǎn)某類產(chǎn)品；而在完全壟斷市場上，只存在無相近替代品的唯一產(chǎn)品，廠商能在很大程度上控制該產(chǎn)品的價格。

（二）壟斷競爭市場

壟斷競爭市場是指一個市場中有許多的生產(chǎn)廠商銷售有差別的同種產(chǎn)品。它與完全競爭市場比較接近，市場上既有壟斷又有競爭的特征，但整體偏向于競爭。該市場上，產(chǎn)品存在差別，所以每個廠商對產(chǎn)品價格有一定的控制，存在某種微弱程度的壟斷；但同時該市場上的廠商數(shù)目有很多，所以競爭仍是主流。壟斷競爭市場上的廠商如何在競爭中立于不敗之地、凸顯自己的優(yōu)勢，是壟斷競爭市場上的廠商最關(guān)注的問題。

二、山西小雜糧現(xiàn)狀及面臨的機遇

（一）山西小雜糧現(xiàn)狀

1.優(yōu)勢方面。近年來，山西涌現(xiàn)出一些優(yōu)質(zhì)的小雜糧企業(yè)，比較著名的有2010年5月在美國資本市場上市的、主產(chǎn)業(yè)基地位于山西晉中的“德御農(nóng)業(yè)”及被評為2012年全國雜糧加工十強的朔州市瑞豐農(nóng)副產(chǎn)品貿(mào)易有限公司、山西雁門清高食業(yè)有限責任公司等少數(shù)企業(yè)。

山西小雜糧的出口前景好。全省西北高寒山區(qū)的岢嵐等地，是中國最大的紅蕓豆出口基地，出口量占全國的40%，山西省紅蕓豆種植面積23萬畝，年出口3萬噸，貨值3100萬美元，占全國總出口量的50%以上，主要銷往歐盟、俄羅斯、南非以及東南亞和中東國家近20個國家。

2.劣勢方面。山西小雜糧品種優(yōu)質(zhì)、保健功效明顯，但卻沒有把資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟優(yōu)勢，銷量和利潤遠沒有產(chǎn)品好。其中原因之一是品牌，優(yōu)質(zhì)品牌少，龍頭品牌少，品牌散亂，品牌與品牌差距大。致使山西小雜糧的影響力弱，經(jīng)濟效益不樂觀。

（二）山西小雜糧面臨的機遇

2012年4月9日，山西省召開振興雜糧產(chǎn)業(yè)的電視電話會議，會議提到，今后三到五年，我省將重點發(fā)展谷子、蕎麥、燕麥、紅蕓豆、綠豆、專用高粱、馬鈴薯7種優(yōu)勢雜糧，力爭使全省雜糧產(chǎn)量增加30%，雜糧畝均收益提高150元。

2012年忻州市確立與實施了特色雜糧“六個一”振興工程。

2012年4月25日，晉城市政府與山西農(nóng)大特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展科技合作舉行協(xié)議簽約儀式，通過人才、技術(shù)的合作實現(xiàn)小雜糧發(fā)展與雙贏。

2012年8月，朔州市再次對種植糧食的農(nóng)民提高小雜糧糧食直補標準，每畝提高了20元，由每畝5元增加到每畝25元，調(diào)動小雜糧生產(chǎn)的積極性。

2013年10月25日，由中國糧食行業(yè)協(xié)會、山西省糧食局主辦，忻州市糧食局協(xié)辦的“2013山西糧食（玉米、小雜糧）產(chǎn)銷銜接會”在忻州市舉行。來自全國24個?。▍^(qū)、市）的189家糧食企業(yè)的代表參加，開展糧食產(chǎn)銷洽談。會議不僅宣傳了山西小雜糧的優(yōu)良特點、提高山西小雜糧的知名度，還為山西小雜糧的銷售貢獻了力量。

（三）山西小雜糧市場性質(zhì)

從產(chǎn)品上來講，由于全國各地生產(chǎn)的小雜糧不是毫無差別，更不是無相近替代品的唯一產(chǎn)品；從小雜糧市場上廠商的數(shù)目來看，小雜糧廠商不是僅有的幾個。所以，小雜糧市場不是完全競爭市場，而是不完全競爭市場中的壟斷競爭市場。各地生產(chǎn)的小雜糧由于地理氣候環(huán)境、農(nóng)耕文化、政策導向、人文觀念等因素的影響，呈現(xiàn)出各具地方特色、功能特征不同的初級農(nóng)產(chǎn)品，由此形成的小雜糧價格也略有不同。農(nóng)民或?qū)⑼恋厣现苯由a(chǎn)出來的初級小雜糧售賣給消費者，或?qū)⑺鼈兪圪u給加工廠商，總之面對最終消費者的銷售者有很多。這些完全符合壟斷競爭市場的特征。要想在眾多的小雜糧銷售者中脫穎而出，必須在產(chǎn)品質(zhì)量上乘的激烈競爭中取勝。

三、山西小雜糧特色品牌建設(shè)的必要性

（一）價格競爭是競爭的短期方式

各小雜糧的生產(chǎn)者或者廠商互相之間競爭的方式之一就是價格。微觀經(jīng)濟學中，廠商利潤（π）=總收益（TR）-總成本（TC）π（L，K）=P?f（L，K）-（w?L+r?K）。由這個公式可以看出，在其他條件不變的情況下，利用價格作為競爭的手段時，降價即P，則TR，但此時TC不變，則π，廠商利潤下降。在短期內(nèi)，廠商利用降低價格可以在競爭中形成低價優(yōu)勢；但在長期中，持續(xù)降價，TR不斷下降，直到TR與TC相等，此時雖然降價帶來了銷售量的增加，但廠商利潤為零；繼續(xù)降價，利潤為負值。所以價格戰(zhàn)只能在短期內(nèi)適用，長期必須跳出“低價競爭”思維。

（二）山西小雜糧的非價格競爭

1.非價格競爭方式。小雜糧市場屬于壟斷競爭市場，農(nóng)民種出來的小雜糧是有差別的。小雜糧從土地到消費者這一過程中，可通過深加工、分離、合成、廣告宣傳、品牌建設(shè)等非價格競爭方式在競爭中取得市場份額。而這一切都可由企業(yè)來完成，最終形成符合市場多樣化需求的小雜糧品牌。所以，小雜糧的非價格競爭中，符合現(xiàn)代化消費理念的方式當屬品牌建設(shè)了。非價格競爭需要一定的投入，負擔不起成本的小企業(yè)就會被淘汰。這些企業(yè)可以選擇參與大企業(yè)的品牌整合或者與自己實力相當?shù)男‰s糧品牌進行整合，形成有競爭力的特色小雜糧品牌。

2.山西小雜糧特色品牌建設(shè)的必要性。山西小雜糧的品牌建設(shè)已經(jīng)取得一定的成績，具備一定的規(guī)模，有較良好的市場需求。但是山西小雜糧品牌多而雜、小而弱，競爭力不強，迫切需要將山西小雜糧的品牌建設(shè)成為有競爭力的特色品牌。

第一，沒有建立品牌的小雜糧，其定價處在一個初級水平，銷售者的利潤空間小，消費者的小雜糧多樣化需求也得不到滿足，可見近乎于剛與土地分離的小雜糧存在供給和需求上的雙重困難。所以，對于此類小雜糧，應該盡快建立其品牌。只有先建立了品牌，才能進一步發(fā)展成為特色品牌。

第二，對于已經(jīng)存在的小雜糧品牌，應該進行適當合理的整合，形成有影響力的特色品牌。山西小雜糧的品牌建立已有一定的成績，但品牌散亂，有的還不能稱為“品牌”，只能說小雜糧有個名字而已。品牌散亂的現(xiàn)狀反而會使市場更加混沌，魚龍混雜，沒有達到品牌應有的效應，必須對小而散的品牌進行整合。

第三，總體上看，山西小雜糧產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；^落后，而特色品牌戰(zhàn)略可以帶動企業(yè)的產(chǎn)業(yè)化，形成集中優(yōu)勢的規(guī)?；?/p>

第四，山西小雜糧要想從資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟優(yōu)勢，必須增強企業(yè)的影響力，而建立小雜糧的特色品牌可以完成這一使命。

綜上所述，對于處于壟斷競爭市場的山西小雜糧，要想把資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟優(yōu)勢，必須依靠非價格競爭，而特色品牌建設(shè)可以改變山西小雜糧的現(xiàn)狀，必須不遺余力做好山西小雜糧的特色品牌建設(shè)。

參考文獻：

[1] 高鴻業(yè).西方經(jīng)濟學（微觀部分）（第五版）.中國人民大學出版社

[2] 王影影.小雜糧產(chǎn)業(yè)大有可為.中國小雜糧：http：//，2012.5.4

[3] 李可.山西小雜糧尋求大突破.區(qū)域糧食，2012（9）

[4] 王建中.雁門清高 山西雜糧品牌的成功突破.新晉商，2011（12）

[5] 馬鳳麗.西吉縣小雜糧產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢及對策.現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技，2013（22）

第8篇：微觀經(jīng)濟學總收益范文

【論文摘要】在寡頭市場上，每個廠商的產(chǎn)量都在全行業(yè)的總產(chǎn)量中占一個較大的份額，從而每個廠商的產(chǎn)量和價格的變動都會對其他競爭對手以至整個行業(yè)的產(chǎn)量和價格產(chǎn)生舉足輕重的影響。寡頭企業(yè)為了獲得更大的利潤通常會采取價格競爭策略。本文運用博弈模型，分析了寡頭企業(yè)價格競爭策略，闡明了寡頭企業(yè)競相削價的原因，分析了價格聯(lián)盟的不穩(wěn)定性和可能性。

寡頭壟斷是指少數(shù)幾家巨型企業(yè)控制一個行業(yè)供給的市場結(jié)構(gòu)，如汽車、鋼鐵、有色金屬、彩電、移動 電話等。在寡頭市場上，每個廠商的產(chǎn)量都在全行業(yè)的總產(chǎn)量中占一個較大的份額，從而每個廠商的產(chǎn)量和價格的變動都會對其他競爭對手以至整個行業(yè)的產(chǎn)量和價格產(chǎn)生舉足輕重的影響。寡頭企業(yè)為了獲得更多的利潤，通常會運用價格競爭手段。

1 寡頭企業(yè)競相削價的不合作均衡

我們可以運用博弈論里經(jīng)典的模型 “囚徒困境”來分析寡頭企業(yè)價格的競爭?！扒敉嚼Ь场泵枋隽诉@樣一個案例：警察抓住了兩個合伙犯罪的嫌疑犯，但缺乏足夠的證據(jù)指證他們所犯的罪行。如果其中至少有一個人供認犯罪，就能確認罪名成立。為了得到所需的口供，警察將這兩名嫌疑犯分別關(guān)押以防止他們串供或結(jié)成攻守同盟，并給他們同樣的選擇機會：如果他們俱不認罪，則他們會被以較輕的妨礙公務罪各判1年徒刑；如果兩個人中有一個坦白認罪，則坦白者從輕處理 ，立即釋放，而另一個則將重判8年徒刑；如果兩個人同時坦白認罪，則他們將被各判5年徒刑。

在這個例子里，博弈的參加者就是兩個嫌疑犯甲和乙，他們每個人都有兩個策略即坦白和不坦白，判刑的年數(shù)就是他們的得益。可能出現(xiàn)的四種情況：甲和乙均坦白或均不坦白、甲坦白乙不坦白或者乙坦白甲不坦白。由于這兩個人被隔離開，其中任何一個人在選擇策略時都不可能知道另一個人的選擇是什么。這個博弈最終結(jié)果是兩個人都坦白，各判5年徒刑。這是因為，假定甲選擇坦白的話，乙最好是選擇坦白，因為乙坦白判5年而抵賴卻要判年；假定甲選擇抵賴的話 ，乙最好還是選擇 坦白，因為乙坦白不被判刑而抵賴要被判刑8年。即是說，不管甲坦白或抵賴，乙的最佳選擇都是坦白。同樣地，不管乙是坦白還是抵賴，甲的最佳選擇也是坦白。結(jié)果，兩個人都選擇了坦白，各判刑5年。

值得注意的是，對兩個囚徒來講，最佳結(jié)果是同時選擇不坦白，則各判1年，顯然要比各判5年好得多。但由于兩個人都追求自己利益的最大化，而不顧及同伙的利益，不敢相信對方的合作，因此只能得到不理想的結(jié)果各判5年。

囚徒 困境可以用來分析寡頭企業(yè)的價格戰(zhàn)，由于在寡頭市場上只有為數(shù)很少的幾家廠商，每個廠商的行為對市場的影響都是舉足輕重的，廠商為了獲得更大的市場份額，往往會采取降低價格的競爭手段。但是某一個廠商首先采取降價的競爭手段后，其他廠商也會采取相應的降價手段作為回應和報復，以保住甚至擴大自己的市場份額。于是在經(jīng)過寡頭廠商輪番降價后，市場的價格會降到一個很低的水平，其結(jié)果往往是兩敗俱傷。

2 價格聯(lián)盟與合作均衡的不穩(wěn)定性

在寡頭市場上，寡頭廠商面對由于競相削價的惡性競爭造成的兩敗俱傷的結(jié)局，自然會意識到與其相互激烈地進行價格競爭而招致慘重的損失，還不如相互之間達成協(xié)議，共同謀求總報酬最大化。正因為如此，實際上在寡頭市場上，廠商之間經(jīng)常會達成協(xié)議，成立合作性質(zhì)的卡特爾組織，共謀卡特爾組織的整體利益最大化，且每個成員也均得到一定的好處。

我們可以運用博弈論中著名的“蜈蚣博弈”(Centipede Game)來分析寡頭企業(yè)的價格同盟，“蜈蚣博弈”是由羅森塞爾(Rosentha1)在1981年提出的一個動態(tài)博弈問題。由于這個博弈的擴展形很像一條蜈蚣，因此被稱為“娛蚣博弈”。

它是指這樣一個博弈 ：兩個博弈方A、B輪流進行策略選擇，可供選擇的策略有“合作”和“不合作”兩種。他們的博弈展開式如下：

在圖中，博弈從左到右進行，橫向連桿代表合作策略，向下的連桿代表不合作策略。每個人下面對應的括號代表相應的人采取不合作策略，博弈結(jié)束后，各自的收益，括號內(nèi)左邊的數(shù)字代表A的收益，右邊的數(shù)字代表B的收益。如果一開始A就選擇了不合作，則兩人各得l的收益；而A如果選擇合作，則輪到B選擇，B如果選擇不合作，則A收益為0，B的收益為3；如果B選擇合作，則博弈繼續(xù)進行下去。

可以看到每次合作后總收益在不斷增加，合作每繼續(xù)一次總收益增加l。這樣一直下去，直到最后兩人都得到10的收益，總體效益最大。遺憾的是這個圓滿結(jié)局很難達到!我們注意到，在上圖中最后一步由B選擇時，B選擇合作的收益為10，選擇不合作的收益為11。根據(jù)理性人假設(shè)，B將選擇不合作，而這時A的收益僅為8。A考慮到B在最后一步將選擇不合作，因此他在前一步將選擇不合作，因為這樣他的收益為9，比8高。B也考慮到了這一點，所以他也要搶先A一步采取不合作策略……如此推論下去，最后的結(jié)論是：在第一步A將選擇不合作，此時各自的收益為1。蜈蚣博弈的分析告訴我們 ，在有限次重復博弈條件下，因為最后一次博弈背叛者不可能受到懲罰，所以可以推測，寡頭企業(yè)會在最后一次博弈中選擇背叛。逆推1 我們發(fā)現(xiàn)，如果在有限次重復博弈中，寡頭企業(yè)的合作從一開始就不會產(chǎn)生。蜈蚣博弈解釋了卡特爾組織合作的不穩(wěn)定性，也解釋了為什么我國的很多行業(yè)的價格聯(lián)盟最終都以失敗告終。理論上，幾乎所有的卡特爾都會遭到失敗，原因就在于卡特爾的協(xié)定 (類似囚犯的攻守同盟)，由于首先背叛協(xié)議者會得到更多的好處，所以每一個寡頭都存在強烈的背叛動機，結(jié)果都選擇了背叛。

3 走出囚徒困境二：威脅與承諾

在寡頭市場上，寡頭廠商為了實現(xiàn) 自己的經(jīng)濟目標，有時需要對競爭對手采取威脅或承諾的策略。需要強調(diào)的是，無論廠商采取的是威脅策略，還是承諾策略，他的威脅或承諾必須是可信的，否則，他的威脅或承諾策略就會失敗，他所期望的經(jīng)濟目標就無法實現(xiàn)。

博弈論另一個經(jīng)典的模型：情侶博弈，在這個博弈中對手是兩個卿卿我我的情侶，兩人平時上班都很忙，難得周六晚上能在一起過。男友是個足球迷，今天晚上電視要轉(zhuǎn)播一場他喜歡的足球賽，兩個人一起看足球?qū)δ杏训氖找媸?，但女孩對足球一竅不通，但是能和男友在一起看足球的收益是1。

女孩是個歌迷 ，恰好今天晚上她喜歡的歌星來開演唱會，她準備約男友一起去。兩個入一起去聽演唱會對女孩的收益是2，可男孩偏偏對聽歌不感興趣，和女朋友聽歌對男孩的收益是l。由于兩個人正處于如膠似漆的熱戀階段，在一起對雙方都非常重要，一旦分開，無論是男孩單獨看足球，還是女孩單獨去聽歌；還是男孩單獨去聽歌，女孩單 獨看足球，對雙方的收益都是0。那么他們會怎樣選擇呢?對男孩來說，假如女孩同意看球 ，自己也看球收益為2，自己去聽歌收益為0，所以選擇看球；假如女孩選擇聽歌，自己去看球收益為0，自己去聽歌收益為l，選擇聽歌?？梢娔泻⒌臎Q策依賴于女孩的態(tài)度。對女孩來說，假如男孩選擇看球，自己也看球收益為1，自己去聽歌收益為0，選擇看球；假如男孩同意聽歌，女孩選擇聽歌收益為2，自己去看球收益為0，所以選擇聽歌。同樣女孩的選擇也是依賴于男孩的態(tài)度。博弈最終結(jié)果取決于誰能說服誰，誰堅持己見、不肯妥協(xié)的勁頭更足，誰就是最后的贏家。如果男孩能夠讓女孩相信他打死也不會去聽歌，那女孩會陪他看球；如果女孩能夠讓男孩相信她打死也不會去看球 ，那男孩會陪她聽歌。

1994年，Rupert MUrdoch公司將 紐約郵報 的價格從40美分提高Nso美分時，其主要競爭對手 每日新聞 卻沒有跟上提價。在將 紐約郵報 的價格回~1．140美分之后，Rupert Murdoch公司宣布有意將郵報價格降到25美分，但 每 日新聞 仍沒有做任何響應。不久，RuperMurdoch公司果然將郵報在Staten島這個試驗市場上的價格降到了25美分，此時其競爭對手 每 日新聞 終于明白對方的策略，將價格提高N50美分，沒過多久，RUPerMurdoch公司也將價格重新提高至50美分。這里RuperMurdoch公司成功地運用了 “承諾與威脅”策略，使得在這場價格博弈中出現(xiàn)了合作雙贏的局面。兩個企業(yè)都知道價格戰(zhàn)難免兩敗俱傷，Rupert Murdoch公司首先承諾將價格提高到50美分，在對手沒有做 出回應后，他設(shè)計了一種讓對手提價的戰(zhàn)術(shù)，就是在Staten島這個市場上將價格降到了25美分，對手明白了Rupert Murdoch的用意和決心，Rupert Murdoch的目標是顯示力量，要讓對手感到威脅的可信，為了避免全方位的降價把 自己拖入價格戰(zhàn)，《每日新聞》也只好把價格從40美分漲50美分。

由此可見，在寡頭 廠商 的相互博弈過程中，所采取的威脅或承諾策略一定應該是可信的。只有這樣，其威脅或承諾策略才能真正發(fā)揮作用，并達到既定的經(jīng)濟目標，這也在一定程度上幫助我們理解了經(jīng)濟活動中誠信的重要性。

參考文獻

[1]高鴻業(yè)．微觀經(jīng)濟學[M]．北京 ：中國人民大學出版社，2007．

第9篇：微觀經(jīng)濟學總收益范文

關(guān) 鍵 詞：稅務籌劃；動因分析；經(jīng)濟學

中圖分類號：F275

文獻標識碼：A

文章編號：1005-0892(2007)03-0125-04

近些年來，隨著納稅人納稅意識的不斷增強，相伴而生的稅務籌劃也已不再是一項新生事物。納稅人紛紛進行稅務籌劃的動機是什么？眾所周知，就是為了在正確理解政府稅收思想、稅法制定原則、稅收管理、稅收稽查的前提下，盡量減少自己的稅收負擔。但要挖掘納稅籌劃的深層次原因，還必須借助于其他學科的基本理論。本文從經(jīng)濟學視角進行剖析，試圖構(gòu)建出一種全新的分析框架來探討稅務籌劃的內(nèi)在動因。

一、稅務籌劃的理性分析

(一)理性假設(shè)

1.“經(jīng)濟人”假設(shè)。新古典經(jīng)濟學的核心是市場理論(MarketTheory)，一個有效的市場必須是完全競爭的，才能使整個市場處于一般均衡狀態(tài)。一個有效的、完全競爭的市場必須具備的基本前提(Basic Assumption)有兩個：一是理性經(jīng)濟人假設(shè)，二是完全信息假設(shè)。經(jīng)濟人(Economic Man)是指經(jīng)濟生活中一般人的抽象，可以是一個人、一個企業(yè)或組織，其本性是利己的、自私的，力圖追求以最小的經(jīng)濟代價去獲取最大的經(jīng)濟利益，始終謀求經(jīng)濟效益最大化的實體?！敖?jīng)濟人”也被稱為理性“經(jīng)濟人”，理性經(jīng)濟人分為完全理性經(jīng)濟人和有限理性經(jīng)濟人，由于受完全信息假設(shè)的限制，新古典經(jīng)濟學中的經(jīng)濟人特指完全理性經(jīng)濟人。“經(jīng)濟人”的行為也稱為理，在給定條件的約束下，“經(jīng)濟人”通過特定的行為方式會盡最大努力去實現(xiàn)最有效的預期目標，追求自身利益最大化成為驅(qū)策利益主體進行經(jīng)濟行為的根本動機。理性“經(jīng)濟人”能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身經(jīng)驗來判斷自身利益，使自己追求的經(jīng)濟利益盡可能最大化，與此同時，在有效的制度約束下，理性“經(jīng)濟人”這種追求自身利益的行為也將會有意識或者無意識地推動整個社會向前發(fā)展。在本文，我們將納稅人假定為理性“經(jīng)濟人”，即納稅企業(yè)是一個追求稅后利潤最大化的主體，納稅額作為納稅企業(yè)的一項費用項目，所以納稅企業(yè)會盡可能地減少應納稅額。

2. 納稅理性假設(shè)。理性假設(shè)(Reasonableness Assumption)是指存在一組可供選擇的備選或替代方案，每種方案都對應一種特定的預期收益或滿足程度以及目標的實現(xiàn)效果，但同時也需要付出相應的代價或風險，因此人們總是傾向于選擇某種能夠帶來最大凈收益的方案；[1]納稅理性假設(shè)(Taxation-ReasonablenessAssumption) 是指在特定的稅收環(huán)境約束下，納稅人總是最大限度地實現(xiàn)投入(應納稅額)最少與產(chǎn)出(稅后收益)最大的均衡。由于“納稅人”是理性的，自利、清醒和精明的本性必然促使其所選擇的行動是主動的、自主的，這種行為的目標必然是追求風險最小化和利益最大化，因此，納稅理性是驅(qū)動納稅人精減應納稅額的一種自主意識，目的在于尋求在特定稅收環(huán)境下應納稅額最小且風險最小。然而，在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，由于信息不完全和信息非對稱是絕對的，納稅人的理性只能說是一種“有限理性”，面對一個極其復雜的經(jīng)濟系統(tǒng)，納稅主體想要清楚地權(quán)衡自己所面臨的所有利害、得失并選擇最佳的行動幾乎是不可能的。換句話說，盡管納稅人希望自己成為理性人而存在，但現(xiàn)實的納稅環(huán)境卻是難以完全把握的，并且納稅人不具有計算最優(yōu)納稅選擇的全部能力，納稅人只能以有限理性人而存在。因此，納稅人決策和行動的選擇僅僅是憑借其現(xiàn)有的知識，對他來說，選擇的結(jié)果可能是“次優(yōu)”的而不是“最優(yōu)”。

(二)理性選擇

1. 對違規(guī)行為的理性分析。稅收中的違規(guī)行為通常是指納稅人的偷稅、逃稅、騙稅、漏稅和抗稅等行為，它是法律、法規(guī)所不允許的違規(guī)操作，雖然納稅人可以通過這種方式逃避稅款以達到減少納稅成本的目的，但其經(jīng)濟行為帶來的風險特別高，為此將付出的代價也是特別巨大。因為各國法律都設(shè)定了相應的懲罰措施，納稅人違規(guī)行為一旦被查出，罰款數(shù)額將遠遠大于偷逃的稅款，從而使這種違規(guī)操作變得不經(jīng)濟。因此，對于任何一個理性的納稅人來講，采用違規(guī)行為逃避納稅是不明智的，也是非理性的。[2]

2. 對稅務籌劃的理性分析。稅務籌劃(Tax Planning)一般包括節(jié)稅、避稅和稅負轉(zhuǎn)嫁等形式。節(jié)稅是指納稅人通過財務活動安排，以充分利用稅收法規(guī)提供的包括減免稅在內(nèi)的一切優(yōu)惠政策，從而享受最大的稅收利益；從相關(guān)規(guī)定可以看出，節(jié)稅是合理合法的利用稅法，完全符合政府制定法律的意圖。避稅是指以合法的手段減少應納稅額，但通常含有貶義，常用來描述個人或企業(yè)通過精心安排，利用稅法的漏洞、特例或其它不足之處來鉆法律空子，以達到規(guī)避稅賦和謀取稅收利益的目的；避稅是合法的但不合理的，有違立法精神。稅負轉(zhuǎn)嫁是指納稅人在繳納稅款以后，通過各種途徑將自己的稅收負擔轉(zhuǎn)移給他人的過程，也就是說，最初繳納稅款的法定納稅人(納稅人)不一定就是該項稅收的最終負擔者(負稅人)；稅負轉(zhuǎn)嫁是合法的但不一定合理，僅僅限于間接稅?？傊?，稅務籌劃行為不管有無違反道德規(guī)范，但基于限定在現(xiàn)行的法律框架之內(nèi)，應當受到法律、法規(guī)的保護，所以稅務籌劃行為不會遭受法律制裁，又鑒于稅務籌劃可以減少應納稅款，降低成本費用支出，所以納稅籌劃才是納稅人的理性選擇。

二、稅務籌劃的供求曲線分析

供求曲線(Demand-Supply Curve)作為市場理論的解析表達，通過研究供給曲線或者需求曲線的變動對市場均衡價格和均衡數(shù)量的影響，動態(tài)反映經(jīng)濟資源的最優(yōu)配置。[3]因此，在這里不妨利用這項分析工具來探討納稅籌劃的經(jīng)濟動因。

現(xiàn)在給出假設(shè)前提：①市場是完全競爭市場，即市場上有許多買者和賣者，以致沒有一個買者或者賣者對市場價格有顯著的影響力；②為了說明問題方便，本文假定市場上僅存兩個廠商――廠商Ⅰ和廠商bⅡ，實際上是多個廠商；廠商Ⅰ的供給曲線(私人成本曲線)是SI=aⅠ+bⅠp，廠商bⅡ的供給曲線(私人成本曲線)是SbⅡ=abⅡ+bbⅡp，市場總供給曲線(社會成本曲線)是S=a+bp(a= aⅠ+ abⅡ；b= bⅠ+ bbⅡ)。③市場總需求曲線(社會價值曲線)是D=m+np。④市場均衡的條件是總供給等于總需求，或者說社會成本等于社會價值，即S=D。如圖1：初始的市場狀態(tài)為圖1的實線部分所示，均衡點在E點，均衡價格為P，均衡產(chǎn)量為Q，這時廠商Ⅰ的銷售量為QⅠ，廠商bⅡ的銷售量為QbⅡ，且Q= QⅠ+ QbⅡ。

圖1 稅務籌劃供求曲線圖

如果廠商Ⅰ進行稅務籌劃，直接的行為結(jié)果必然減少本單位的應納稅額(減少稅額)，那么使得廠商Ⅰ的投入價格下降，成本費用降低；間接的行為結(jié)果是促進了廠商Ⅰ的生產(chǎn)積極性，增加產(chǎn)品的供給量。因此，廠商Ⅰ的供給曲線由原來的SI位置將向右移動到SI'位置，移動的縱向距離為稅務籌劃的減少稅額；而廠商bⅡ沒有進行稅務籌劃，且其他情況也沒有發(fā)生變化，則廠商bⅡ的供給曲線位置保持不變，此時的總供給曲線會由原來的S位置向右移到S’位置，E’點將成為新的均衡點，均衡價格下降到P’，均衡數(shù)量(市場量)增加到Q’。對于廠商bⅡ來說，不僅均衡價格降低了，而且產(chǎn)銷量也減少了，其總收益必然減少；對于廠商Ⅰ則不然，由于采取稅務籌劃策略，它的產(chǎn)銷量增加了，盡管市場上均衡價格有所下降，但只要均衡價格大于單位成本(包括稅務籌劃成本)，其總收益必然增加；更何況我們的前提假設(shè)是完全競爭市場，廠商Ⅰ的產(chǎn)銷量增加不會影響到原來的市場價格，因此廠商Ⅰ和廠商bⅡ總收益的變化額只取決于產(chǎn)銷量的變動，會得出上述相同結(jié)論。

下面給出一個實際的例子加以證明， 假設(shè)廠商Ⅰ的供給曲線、廠商bⅡ的供給曲線、社會總供給曲線、社會總需求曲線分別為：SI=-4+10p，SbⅡ=-8+15p，S=-12+25p，D= 68-15p。市場均衡狀態(tài)時，S=D，即-12+25p=68-15p，求解得出p=2，Q=38；廠商Ⅰ的SI=QⅠ=-4+10×2=16，廠商bⅡ的SbⅡ=QbⅡ=-8+15×2=22。如果廠商Ⅰ進行稅務籌劃減少應納稅額，其成本將下降，從而加大私人產(chǎn)品供給，使SI移動到 S'Ⅰ，但不會影響社會總需求；再假設(shè)該供給曲線為S'Ⅰ= -2+10p，總供給曲線調(diào)整為S'= -10+25p，根據(jù)均衡條件公式S’=D 則-10+25p = 68-15p 求解得出P’=1.95，Q’=38.75，廠商Ⅰ的S’Ⅰ= Q’Ⅰ= -2+10×1.95=17.5， 廠商bⅡ的S’bⅡ=Q’bⅡ=-8+15×1.95 = 21.25。通過這種調(diào)整，并按照新的均衡價格P’=1.95計算，廠商Ⅰ的收益增加額為：17.5×1.95-16×2 =2.125；廠商bⅡ的收益減少額為：22×2-1.95×21.25 =2.5625；如果廠商Ⅰ因稅務籌劃所發(fā)生的成本小于收益的增加額2.125，那么他將獲得更多的凈收益，那么他將實施納稅籌劃。由于我們前提假設(shè)是完全競爭市場，市場價格p=2不會因廠商Ⅰ的產(chǎn)銷量增加而發(fā)生改變，因此廠商Ⅰ的收益增加額為：2×(17.5-16)=3；廠商bⅡ的收益減少額為：2×(22-21.25)=1.5，同樣分析方法會得出上述相同結(jié)論。

三、稅務籌劃的消費者剩余、生產(chǎn)者剩余分析

將上述兩個廠商進行整體反應(即把兩個廠商的供給曲線合并成一條社會總供給曲線)來研究稅務籌劃問題能夠得出更多的信息，利用消費者剩余和生產(chǎn)者剩余(Consumer Surplus - Producer Surplus)理論加以論證。

根據(jù)市場理論可知，消費者剩余是指買者愿意為一種物品支付的量減去為此實際支付的量，它是衡量買者對物品的評價，從幾何圖形上看，消費者剩余是需求曲線以下和價格線以上的面積。生產(chǎn)者剩余是指賣者得到的量減去生產(chǎn)成本，它是衡量賣者參與市場的利益，從幾何圖形上看，生產(chǎn)者剩余是價格線以下和供給曲線以上的面積?，F(xiàn)在利用消費者剩余和生產(chǎn)者剩余進行分析，見圖2。

若政府未對廠商進行征稅，均衡價格為P0，均衡產(chǎn)量為Q0；消費者剩余總額為p0E0a的面積，生產(chǎn)者剩余總額為p0E0b的面積。

若政府對廠商進行征稅，單位產(chǎn)品征稅金額為mh(p1p4)，則有稅收時的均衡產(chǎn)量為Q時，消費者剩余為p1ma的面積，與未征稅時的消費者剩余總額相比損失了p1p0E0m的面積；征稅時的生產(chǎn)者剩余為p4hb，相對于未征稅時的生產(chǎn)者剩余總額損失了p0p4hE0的面積；此時由稅收引起的市場規(guī)模收縮而產(chǎn)生的無謂損失為mhE0，政府的稅收收入為p1p4hm。

圖2 稅務籌劃需求曲線圖

若政府對廠商征稅，廠商采用稅務籌劃策略，單位產(chǎn)品減少應納稅額為mh-nk，使得廠商投入成本下降，促進生產(chǎn)，產(chǎn)銷量增加到Q’。政府征稅時，廠商進行稅務籌劃比未征稅時的生產(chǎn)者剩余損失了p0p3kE0；消費者剩余損失了p2p0E0n。因此，在政府對廠商進行征稅時，由于廠商進行稅務籌劃，使得消費者剩余增加了p1p2nm，生產(chǎn)者剩余增加了p3p4hk，同時也減少了稅收帶來的無謂損失mnkh?？梢?，納稅企業(yè)進行稅務籌劃對其本身和消費者來說是絕對有利的，也能減少不必要的社會損失(無謂損失)，但對政府的稅收收入不一定不利，這取決于p2p3kn 和 p1p4hm大小的比較。

四、稅務籌劃的博弈分析

博弈論(Game Theory)也稱對策論，研究的是相互影響的多方主體按照博弈規(guī)則進行對策選擇的行為，追求的理想境界是帕累托最優(yōu)的納什均衡狀態(tài)，它是信息經(jīng)濟學的重要分析工具。納稅人在一定制度約束條件下進行稅務籌劃，完全可以借助博弈工具中的完全信息靜態(tài)博弈對該問題進行分析。一個完整的博弈問題至少由三個基本要素構(gòu)成：參與人、戰(zhàn)略、支付。參與人是博弈過程中的決策主體，是一個獨立決策、獨立承擔后果的組織或者個人，其目的是通過選擇行動或者戰(zhàn)略以實現(xiàn)自己最大化的支付或者效用水平；戰(zhàn)略是指參與人在給定信息集下的行動規(guī)則，它是博弈各方可供選擇的全部行為或策略的集合；支付是指特定的戰(zhàn)略組合下參與人確定的效用水平或者期望效用水平。

在博弈均衡狀態(tài)下，博弈各方都達到了最優(yōu)，都會維系這種均衡狀態(tài)，在沒有外在動力的情況下，任何一方都不會破壞這種均衡，從而使之穩(wěn)定的存在。[4]納稅人之間存在某種利益的爭奪關(guān)系，一方的行為會影響到其他方，所以可以構(gòu)成一種博弈關(guān)系。為了討論問題的方便，我們對納稅人之間的博弈做如下假設(shè)：有兩個納稅人――甲和乙，分別為博弈兩方的參與人，雙方在各自行動之前都知道對方行動的可能性及其特征，甲和乙的戰(zhàn)略組合分別為：(籌劃，籌劃)、(籌劃，不籌劃)、(不籌劃，籌劃)和(不籌劃，不籌劃)。如果甲和乙都不進行稅務籌劃，得到收益都為a1，需要繳納稅金都為b1，得到的稅后凈利都為p1=a1-b1；如果甲和乙都進行稅務籌劃，因為成本降低使企業(yè)競爭能力增強，從而使收益增加到a2(a2＞a1)，又因稅務籌劃而使應納稅額降到b2(b2＜b1)，另外發(fā)生籌劃成本為c，稅后凈利將變?yōu)閜2=a2-b2-c，(鑒于成本―效益原則，p2必然大于p1，否則納稅人將不會進行稅務籌劃，討論將沒有意義)；如果一方進行納稅籌劃，另一方不進行納稅籌劃，那么籌劃的一方將增加收益，并且這種增幅大于雙方都籌劃的增幅，因為它可以從對方那里爭奪部分市場，所以設(shè)籌劃稅務的一方的收益為a3(a3＞a2)，同理不籌劃稅務的一方的收益為a4(a4＜a1)，扣除各自的納稅額后，籌劃的一方的稅后凈利為p3=a3-b2-c，不籌劃的一方的稅后凈利為p4=a4-b1。

在這種假設(shè)下，我們給出博弈矩陣：

通過對該博弈進行分析，求解納什均衡。當納稅人甲的行動為“籌劃”時，納稅人乙在a2-b2-c和a4-b1兩者中選最大的一個凈利潤來決定采取什么行動，從前面假設(shè)可知a2-b2-c等于p2，又因為p2＞p1，p1=a1-b1，由假設(shè)知a1＞a4，從而a1-b1＞a4-b1，最終得到a2-b2-c=p2＞p1=a1-b1＞a4-b1，乙會選取a2-b2-c，即采取相應的“籌劃”行動；當納稅人甲的行動為“不籌劃”時，納稅人乙在a3-b2-c和a1-b1兩者中選最大的一個凈利潤來決定采取什么行動，從假設(shè)可知p2＞p1，即a2-b2-c=p2＞p1=a1-b1，又因為a3＞a2，從而a3-b2-c＞a2-b2-c，最終得到a3-b2-c＞a2-b2-c=p2＞p1=a1-b1，所以乙會選取a3-b2-c，即采取相應的“籌劃”行動；同樣道理，無論納稅人乙采取什么行動，甲的最優(yōu)行動也為“籌劃”。上述博弈矩陣只有一個納什均衡解，即(籌劃，籌劃)，而且納稅人進行稅務籌劃是他的占優(yōu)戰(zhàn)略。如果納稅人是理性的，他必將選擇稅務籌劃來增加他的稅后凈利。

綜上所述，從納稅人的理性角度、供求曲線角度、生產(chǎn)者剩余和消費者剩余角度以及博弈分析角度可以看出，納稅人進行稅務籌劃是一種必然的選擇。

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參考文獻：

[1]肖紅葉. 高級微觀經(jīng)濟學[M]. 中國金融出版社，2003.

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[3]李嘉明. 企業(yè)稅務籌劃地數(shù)理分析[J]. 重慶大學學報，2001，(9)：48-54.