交通銀行論文精選(九篇)

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第1篇：交通銀行論文范文

賀曉宇

四川大學經(jīng)濟學院， 四川 成都 610064

【摘 要】通過CoVaR實證方法利用4家國有銀行和2家私有銀行的股權(quán)收益率值求得中國銀行相對其他銀行的風險溢出值和各銀行相對中國銀行的風險溢出值、各銀行相對整體銀行系統(tǒng)的風險貢獻度。結(jié)論：中國銀行與招商銀行的關聯(lián)程度最高，中國銀行與建設銀行和工商銀行的關聯(lián)程度較低。同時招商銀行對于銀行系統(tǒng)的風險貢獻率最高，說明了私有銀行在發(fā)展私人業(yè)務上與投資民眾聯(lián)系更緊密。

【關鍵詞】CoVaR法；風險貢獻率；審慎監(jiān)管

一、引言

隨著2008年金融危機爆發(fā)以來，關于金融機構(gòu)之間風險傳播的研究也逐漸增多，尤其是銀行等傳統(tǒng)資機構(gòu)在危機爆發(fā)時對于整個金融系統(tǒng)的風險傳染貢獻程度，而巴塞爾協(xié)議也將審慎性監(jiān)管劃為銀行監(jiān)管的主要形式。

在衡量監(jiān)管必要性條件中，巴塞爾協(xié)議主要集中于考察金融機構(gòu)的資本充足率，資產(chǎn)負債率和損失準備金率等指標。在理論上衡量審慎監(jiān)管的必要性條件，Adrain和Brunnermeier（2008）的working paper中提到了利用計量條件風險價值的增量和其對總體風險貢獻率來衡量。

二、本論文研究對象、數(shù)據(jù)處理和采用的原理

（一）研究對象和其數(shù)據(jù)選取

由于我國銀行的特殊性，大規(guī)模的上市銀行基本為國有，其對于整個銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性具有很大的影響力，所以本論文選取了中國幾大國有銀行。農(nóng)業(yè)銀行的上市時間較晚，數(shù)據(jù)的量不能滿足本論文的實證需求，舍去農(nóng)業(yè)銀行，確定以中國銀行、工商銀行，建設銀行和交通銀行為研究對象。同時為方便計量，添加兩家資本規(guī)模最大且上市時間較早的股份銀行，招商銀行和中信銀行。

論文的數(shù)據(jù)選取范圍：2008-20112年。受到財務數(shù)據(jù)報表限制，本論文研究數(shù)據(jù)的性質(zhì)是季度數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)來源于國泰安數(shù)據(jù)庫。

（二）本論文選取采用的原理方法

1、風險價值

本論文的計算基礎是風險價值。風險價值指在一定的置信水平下，某一金融資產(chǎn)在未來一段時間內(nèi)的最大可能損失：VaRa=inf {v|P（WT￡W-v）31-a}（公式1）。

其中a表示一定的置信度水平，WT表示T時刻期望財富量，W-v表示最大損失量及在險價值。

我們也可以采用Jorion（1996）[2]中提出通過數(shù)學的標準化計算可以得到一個計算VaR水平的公式：（公式3），其中 是標準化后的股票收益率分布，且其置信度水準是a。 是收益率標準差， 是計算的時間區(qū)間。

2、q分位數(shù)回歸

（公式4）

公式4中，Qy（τ|x）為關于x的條件分位數(shù)，Qμ（τ）為隨機擾動項的分位數(shù)。對于分位數(shù)回歸模型，則可采取線性規(guī)劃法（LP）估計其最小加權(quán)絕對偏差，從而得到解釋變量的回歸系數(shù)。得：（公式5）

本文中由于風險價值是定義在一定置信的度水平下的最小損失量，所以采用此回歸方法。

3、關于CoVar方法的具體討論

定義P（Xi

公式6表示在a的置信水平下如果i銀行的風險價值為VaRia，則基于這一水準下的j銀行的風險價值為CoVaRaji|xi= VaRia。

i對j風險溢出貢獻率可用：ΔCoVaRj|iq = CoVaRj|iq -VaRj （公式7） 表示。

如果j表示的是整體銀行的風險價值，則公式（7）就表示某一i銀行對于銀行系統(tǒng)整體的風險溢出貢獻程度。

三、實證過程結(jié)果分析

（一）實證過程

在處理股權(quán)收益率時選擇每季度結(jié)束日的收盤股價價，計算收益率公式為：Ln（Pt/Pt-1），其中Pt為計算日股票收盤價，Pt-1為股票計算日前一期股票收盤價。為增強計算準確率，將算得的收益率擴大十倍。選取95%的置信度水平，并且收益率服從正態(tài)分布，因此得到Za的值為1.658。利用公式（3）進一步得到各個銀行單獨的風險價值，留備用。本文以中國銀行為例，見表1，得到中國銀行對其他每家銀行的風險溢出貢獻和其他每家銀行對于中國銀行的風險溢出貢獻。

（二）實證結(jié)果分析

單個銀行對其他銀行以及系統(tǒng)的風險溢出貢獻中首先分析中國銀行對于其他銀行的風險溢出影響，在中國銀行陷入困境時建設銀行的風險價值最大，即建設銀行此時風險絕對值是最大的，再之是招商銀行，工商銀行，交通銀行和中信銀行。再考慮中國銀行對于風險溢出的貢獻程度，中國銀行對于招商銀行的風險溢出貢獻率是最大的，再之是交通銀行，中信銀行和工商銀行和建設銀行。這種風險溢出的貢獻率程度最大化也說明兩者銀行之間的關聯(lián)性是比較高的。

再之，分析每家銀行對于中國銀行的影響。發(fā)現(xiàn)如果當招商銀行陷入困境時其對于中國銀行的風險溢出貢獻是最大的，其次是中信銀行，交通銀行，建設銀行和工商銀行。通過上述，得知國有銀行之間的關聯(lián)程度反而相對較低，而大型國有銀行和大型的私有銀行之間的關聯(lián)度是非常高的。

若考慮每家銀行對于整體銀行系統(tǒng)的風險溢出貢獻值，可發(fā)現(xiàn)招商銀行的風險溢出貢獻絕對值是最大的，其次則是交通銀行，中信銀行，建設銀行，工商銀行和中國銀行。如果再進一步考慮風險溢出貢獻的相對值即風險溢出貢獻率。

另外一個方面也說明我國股份銀行已經(jīng)逐漸在實力和整體重要性上有趕上并且超越眾多國有銀行的趨勢。實證對于審慎監(jiān)管有一定的警示作用，即監(jiān)管機構(gòu)在選擇那些重要性銀行進行重點監(jiān)測時應該考慮各方面因素，考察其風險的相對值而非風險溢出的絕對值，同時注重銀行的業(yè)務與投資者等民眾的緊密程度而非只是資產(chǎn)規(guī)模的大小。

參考文獻：

[1]Jorion， Philippe， 1997， “Financial Futures： Risk Management”， Published by Irwin Professional， Chicago.

[2]毛奉君，2011：系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)監(jiān)管問題研究》，《國際金融研究》第9期。

第2篇：交通銀行論文范文

【關鍵詞】商業(yè)銀行；多元化經(jīng)營；中間業(yè)務

一、商業(yè)銀行主要業(yè)務及中間業(yè)務分析

從業(yè)務類別分，商業(yè)銀行主要有公司金融業(yè)務、個人金融業(yè)務和資金業(yè)務，公司金融業(yè)務主要包括對公存貸款業(yè)務、企業(yè)存貸款業(yè)務、機構(gòu)業(yè)務和公司類中間業(yè)務；個人金融業(yè)務主要包括個人存貸款業(yè)務、銀行卡業(yè)務、個人理財業(yè)務、代銷基金業(yè)務、代銷國債業(yè)務、保險業(yè)務等；資金業(yè)務主要包括外匯結(jié)算業(yè)務、黃金業(yè)務、投資組合管理等業(yè)務。其中機構(gòu)業(yè)務主要分為銀證、銀期、銀保合作業(yè)務，具體有交易結(jié)算資金第三方存管業(yè)務、期貨保證金存管業(yè)務、保險業(yè)務等，另外還有銀行與信托公司、財務公司、銀行系金融租賃公司、小額貸款公司等合作業(yè)務，中央財政業(yè)務等。銀行傳統(tǒng)盈利模式主要以存貸款利差為主。通過對比交行、中行、建行2009年中間業(yè)務收入結(jié)構(gòu)發(fā)現(xiàn)，銀行中間業(yè)務主要包括支付結(jié)算、代客交易業(yè)務，擔保承諾、融資顧問業(yè)務和托管、業(yè)務三類。其中前兩類指標代表了銀行內(nèi)部多元化經(jīng)營水平，托管、業(yè)務代表了銀保、銀證和銀期等機構(gòu)合作經(jīng)營水平。另外銀行的國際結(jié)算和國際化的多元化經(jīng)營水平代表了銀行的國際化綜合經(jīng)營水平，本文評價指標主要用中間業(yè)務收入比及增長速度和構(gòu)成內(nèi)容來分析。

中間業(yè)務收入是銀行的潛在競爭優(yōu)勢，世界1000強銀行排名的前幾大銀行中間業(yè)務經(jīng)營情況都很好，中間業(yè)務收入比重較高，其國際綜合競爭力也好于國內(nèi)銀行。國內(nèi)銀行除了在國際市場份額上弱于世界一流銀行，在綜合經(jīng)營水平上也與國際大銀行有很大差距。Rogers(1998)[3]建議將非利息收入作為非傳統(tǒng)銀行的一個產(chǎn)出指標。我國金融創(chuàng)新起步較晚, 但改革開放以來, 我國商業(yè)銀行在業(yè)務創(chuàng)新方面有很大的發(fā)展，在負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務、中間業(yè)務等方面, 出現(xiàn)了快速的發(fā)展。按照中國人民銀行2001年5號令定義，“中間業(yè)務指的是不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務”，主要包括開出信用證、金融衍生業(yè)務、基金托管、保險、證券、企業(yè)、個人理財顧問業(yè)務等。2005年以來，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務快速發(fā)展，非利息收入占營業(yè)收入比重逐漸提高，例如工商銀行1998年中間業(yè)務收入占比才1.33%，2006年達到9.04%，以后逐年提高，到2009年之比重已經(jīng)達到19.98%，接近20%（馮爾婭 2011）[4]。部分銀行如建設銀行等中間業(yè)務收入占比則已經(jīng)超過20%。

二、多元化業(yè)務分析及發(fā)展水平評價

通過數(shù)據(jù)統(tǒng)計結(jié)果發(fā)現(xiàn)，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務收入自2005年起總體呈上升態(tài)勢，按照銀行中間業(yè)務收入排名順序分析，中行、農(nóng)行、建行、工行，充分發(fā)揮其規(guī)模和品牌優(yōu)勢，中間收入占比排列前茅，次之是交通銀行和民生銀行。從增長速度上來分析，中間業(yè)務收入比增長速度2007年時最高，2009年次之，2008年和2010年存在增長放緩趨勢。從增長速度來分析，中間業(yè)務收入占比增長幅度總體在下降。金融業(yè)是一個存在規(guī)模經(jīng)濟的行業(yè)，大型商業(yè)銀行在實現(xiàn)多元化經(jīng)營的過程中占據(jù)優(yōu)勢，實現(xiàn)了規(guī)模收益。但是中小銀行也在發(fā)展過程中表現(xiàn)出了速度驚人的增長，如民生銀行，不僅利潤增長速度較快，中間業(yè)務收入增長也很快，2007年，凈非利息收入增長112%，手續(xù)費和傭金收支凈額增長133%。相比較而言，某些大型商業(yè)銀行存在經(jīng)營業(yè)績不佳現(xiàn)象，如農(nóng)業(yè)銀行，其中間業(yè)務收入出現(xiàn)下降趨勢。在多元化經(jīng)營過程中，我國交通銀行最早被認定為實行多元化經(jīng)營的銀行，通過交通銀行的中間業(yè)務收入細分可以發(fā)現(xiàn)支付結(jié)算業(yè)務和銀行卡業(yè)務收入占的比重仍然較大，擔保、托管、業(yè)務收入次之，融資顧問業(yè)務和其它中間業(yè)務再其次。但是通過2006-2009四年期間的數(shù)據(jù)變化發(fā)現(xiàn)，業(yè)務和融資顧問業(yè)務收入占的比重在上升，其它業(yè)務如支付業(yè)務、交易業(yè)務所占比重略微下降，這與支付方式的多樣化有關，如網(wǎng)上支付、第三方支付等，在信息技術(shù)和網(wǎng)絡技術(shù)不斷發(fā)展的今天，隨著支付方式的變化和人們消費及支付理念的變化，商業(yè)銀行必須改變傳統(tǒng)的依賴支付業(yè)務和交易業(yè)務收入的模式，增加業(yè)務、融資顧問業(yè)務及托管業(yè)務的發(fā)展，實行多元化經(jīng)營，加強與保險、證券業(yè)務的結(jié)合，實現(xiàn)業(yè)務的創(chuàng)新，轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，才能實現(xiàn)利潤的持續(xù)增長。

三、結(jié)論

本文主要對大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行多元化綜合經(jīng)營水平進行了測度和分析。結(jié)果發(fā)現(xiàn)我國大型商業(yè)銀行發(fā)揮規(guī)模、品牌優(yōu)勢，在多元化經(jīng)營業(yè)務方面占據(jù)市場優(yōu)勢，取得了規(guī)模經(jīng)濟效益。股份制商業(yè)多元化經(jīng)營水平也在不斷提高，中間業(yè)務收入增長速度迅速。但是相對于國外大型商業(yè)銀行而言，國內(nèi)商業(yè)銀行多元化綜合經(jīng)營水平仍然較低，距離世界一流銀行綜合經(jīng)營水平還有一定差距。國內(nèi)銀行多元化綜合經(jīng)營業(yè)務存在品種少、收入比例低等問題。相比國外銀行全球業(yè)務方面，國內(nèi)銀行全球業(yè)務存在結(jié)構(gòu)單一、業(yè)務量少等問題。

參考文獻：

[1]羅俊.中國商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營的探析[J].當代經(jīng)濟研究.2010(4):210-211.

[2]宣昌能.推進金融業(yè)綜合經(jīng)營試點[N].中國證券報,2011.

[3]Rogers, Kevin E.“Nontraditional Activities and the Efficiency of U.S. Commercial Banks.”Journal of Banking and Finance 22 (May 1998), 467-82.

[4]馮爾婭.我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展研究[J].經(jīng)營管理者,2011(2):23.

作者簡介：

第3篇：交通銀行論文范文

論文關鍵詞 貪污 自首 坦白 線索 犯罪事實

一、 基本案情

2009年上半年，犯罪嫌疑人蘇某在某鐵路車站負責貨運工作期間，經(jīng)時任站長王某的指派，代表車站與某公司商談變更該公司發(fā)運煤炭收貨人及為車站職工辦福利等事宜，雙方達成口頭協(xié)議，某公司每到達一列車額外支付上街車站3000元的費用，每月一結(jié)。蘇某向王某匯報為車站每列收取2000元。某公司自2009年4月至2010年11月從陜西黃陵發(fā)運原煤到上街車站49列，共支付車站147000元，此款打入蘇某的個人交通銀行卡內(nèi)。蘇某將此款提出現(xiàn)金按每列2000元交予貨運車間副主任錢某入車間小賬，用于給職工辦福利等。蘇某每列截留1000元，共計49000元非法占有。

本案系群眾舉報，初查期間一是偵查機關掌握了某公司通過交通銀行大筆轉(zhuǎn)款給蘇某個人賬戶的事實，二是偵查人員從銀行調(diào)取了某公司匯款給蘇某的銀行明細，三是偵查人員通過詢問某公司的相關人員，確認了某公司與蘇某商談并匯款給蘇某個人賬戶的事實。之后蘇某被偵查人員帶回檢察機關接受調(diào)查，蘇某到案后供述了自己在2009年代表車站收取某公司每列3000元的贊助費過程中每列截留1000元，共計49000元的犯罪事實。

二、 爭議焦點

蘇某在接受檢察機關調(diào)查時供述自己截留49000元的犯罪事實是否成立自首。

三、 觀點分歧

第一種觀點認為，犯罪嫌疑人蘇某供述自己截留49000元的犯罪事實應當認定為自首，是形跡可疑型的自首。主要理由在于：一是本案雖然系群眾舉報，但是被舉報人不詳，是車站還是蘇某個人或是其他人；舉報的內(nèi)容不詳，是舉報犯罪嫌疑人涉嫌貪污還是涉嫌受賄或者其他的犯罪。因被舉報人不明，舉報的內(nèi)容不明確，檢察機關提供的證據(jù)不足以證明舉報材料的內(nèi)容為蘇某貪污的犯罪材料；二是犯罪嫌疑人供述自己的犯罪事實前檢察機關并未掌握蘇某貪污罪的犯罪事實，僅僅因為蘇某的賬戶上有大筆專款這一形跡可疑被盤問后就主動交代了犯罪事實；三是檢察機關掌握的線索僅僅是某公司轉(zhuǎn)款給蘇某的事實以及某公司與蘇某商談和打款的事實，這些事實并不是直接指向蘇某犯有貪污罪的事實，反而指向的事實更多的是車站受賄、蘇某受賄的事實。 第二種觀點認為，犯罪嫌疑人蘇某供述自己截留49000元的犯罪事實不能認定為自首。主要理由如下：一是不符合《刑法》第六十七條第一款規(guī)定的成立自首的條件，成立自首一是必須自動投案，二是必須如實供述所犯罪行。結(jié)合本案，犯罪嫌疑人蘇某雖然如實供述了自己所犯罪行，但是在接受偵查機關調(diào)查談話時才如實交待犯罪事實，而自動投案的時間，必須是犯罪嫌疑人尚未歸案之前。因此蘇某不符合主動投案這一要件，不能成立自首；二是形跡可疑型自首是指罪行未被有關部門、司法機關發(fā)覺，僅因形跡可疑被盤問、教育后，主動交代了犯罪事實的，應當視為自動投案。本案中蘇某并不僅僅因為形跡可疑被偵查機關帶回檢察機關調(diào)查談話，而是在檢察機關已經(jīng)掌握了蘇某犯罪所針對的線索，即掌握了某公司通過交通銀行大筆轉(zhuǎn)款給蘇某個人賬戶的事實，調(diào)取了銀行明細，通過詢問某公司的相關人員，確認了某公司與蘇某商談并匯款給蘇某個人賬戶的事實等一些列線索。這些線索遠遠超過了形跡可疑的程度，直接指向了蘇某犯罪事實，因此不成立形跡可疑型自首。

四、 爭議剖析

針對本案中反映的爭議點，筆者同意第二種意見，理由主要是：

（一）運用文本解釋和體系解釋的方法，界定“職務犯罪中的自首”

我國刑法第六十七條規(guī)定，犯罪以后自動投案，如實供述自己罪行的，是自首，這是刑法對自首的一般規(guī)定。1998年5月9日施行的最高人民法院《關于處理自首和立功具體應用法律若干問題的解釋》第一條又詳細地解釋了刑法第七條關于一般自首的成立要件，即自動投案和如實供述自己的罪行。2009年3月12日最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合了《關于辦理職務犯罪案件認定自首、立功等量刑情節(jié)若干問題的意見》（以下簡稱意見）對職務犯罪中的自首認定和適用繼續(xù)采取了自動投案和如實供述自己的罪行兩個要件，并就司法實踐中難點紀檢、監(jiān)察、公安、檢察等辦案機關采取調(diào)查措施的自首認定進行了明確。

意見明確指出，“ 犯罪事實或者犯罪分子未被辦案機關掌握，或者雖被掌握，但犯罪分子尚未受到調(diào)查談話、訊問，或者未被宣布采取調(diào)查措施或者強制措施時，向辦案機關投案的，是自動投案。在此期間如實交代自己的主要犯罪事實的，應當認定為自首”，“沒有自動投案，在辦案機關調(diào)查談話、訊問、采取調(diào)查措施或者強制措施期間，犯罪分子如實交待辦案機關掌握的線索所針對的事實的，不能認定為自首”該解釋從正反兩方面來界定職務犯罪中自首的認定。從認定自首的角度來講，本案中蘇某是在調(diào)查談話期間交待犯罪事實的，明顯不是自動投案；從不能認定自首的角度來講，本案中蘇某如實交待辦案機關掌握的線索所針對的事實的，不能認定為自首。

（二）認定蘇某如實交待的犯罪事實是不是辦案機關掌握的線索所針對的事實是本案蘇某是否成立自首的關鍵

犯罪嫌疑人蘇某接受檢察機關調(diào)查前掌握的某公司通過交通銀行轉(zhuǎn)給大筆款項以及某公司，蘇某商談并匯款給蘇某個人賬戶的事實以及偵查機關提取的某公司匯款給蘇某的銀行明細的線索雖然不能直接認定蘇應杰貪污的犯罪事實，但轉(zhuǎn)給大筆款項中的一部分款項指向的就是蘇某涉嫌貪污的事實，這線索具有指向其貪污犯罪事實的作用，且是查證犯罪事實具有緊密關聯(lián)性的線索，能夠研判犯罪嫌疑人可能涉嫌的犯罪性質(zhì)及類型，即貪污賄賂型犯罪。

偵查機關掌握線索所針對的事實只要是針對犯罪嫌疑人的犯罪事實即可，并不要求該線索所針對事實必須是犯罪嫌疑人成立的罪名才能不成立自首。本案中辦案機關所掌握打款的事實恰恰包含蘇某貪污事實這一部分，理應認定辦案機關掌握了蘇某犯罪事實的線索。第一種意見正是把辦案機關所掌握的線索針對的事實狹隘的理解為針對的罪名，才會出現(xiàn)在本案自首的認定上出現(xiàn)偏差。

毫無疑問，偵查機關將蘇某帶回檢察機關的調(diào)查談話已經(jīng)具有了一定的針對性，談話期間蘇某供述了在2009年代表車站收取貨主某公司每列車3000元贊助費過程中，私自截留每列1000元共計49000元的犯罪事實，應當認定蘇某如實交代的犯罪事實是偵查機關掌握的線索所針對的事實的，因此不能認定為自首。

（三）職務犯罪中對自首的認定上應嚴格客觀謹慎

近些年來，司法機關進一步加大了對貪污賄賂等職務犯罪案件的打擊力度，呈現(xiàn)出對打擊該類案件的高壓態(tài)勢。但同時，在司法實踐中因辦案機關對法律和司法解釋理解的不同，對認定和運用職務犯罪自首情節(jié)的標準不同，司法機關對職務犯罪案件普遍從輕處理，多數(shù)案件均有法定或酌定從輕、減輕量刑情節(jié)，并且通過自首而逃避和減輕處罰的情況明顯上升。職務犯罪輕緩化處理的現(xiàn)象直接影響了司法活動的公信力，降低了司法機關作為法律適用者的權(quán)威性。實踐中，能夠影響職務犯罪案件量刑輕重的因素主要為自首情節(jié)的認定。2009年“兩高”聯(lián)合出臺了《意見》，強調(diào)了對職務犯罪案件的處罰原則上規(guī)定在貫徹寬嚴相濟刑事司法政策時對職務犯罪案件處罰要“慎寬”，對自首的認定更加嚴格。

第4篇：交通銀行論文范文

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*是否為合法中介

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*咨詢?nèi)藛T對簽證程序是否了解

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廣西的小王:請問申請電腦專業(yè)是否一定要有良好的數(shù)學基礎？

小編告訴你:原則上是的，一般大學都要求先通過第一年的數(shù)學課程，成績在75分以上，才能允許進入計算機專業(yè)。個別學校在文學院及理學院分別設有計算機科學專業(yè)，數(shù)學基礎較弱的同學可以申請文學院的計算機專業(yè)。

山西的關銳:請問申請去韓國留學簽證需要準備哪些材料？

小編告訴你:赴韓國留學需要準備以下材料：

1. 入學志愿書；

2. 財政擔保人在職及收入證明書（有營業(yè)執(zhí)照并加蓋公章更好，而且月收入不得少于5000元人民幣）；

3. 銀行存款證明書（3千美元以上或等值人民幣）和中國銀行、交通銀行、建設銀行、招商銀行4大銀行3個月以上定期存款單復印件；

4. 就學理由書，右下方需要申請人簽字并蓋章；

5. 申請人履歷書，右下方需要申請人簽字并蓋章；

6. 最終學歷原件，成績單證明原件及復印件；

7. 申請人身份證雙面復印件或護照復印件；

8. 彩色照片2張（4cm*5cm）；

9. 申請人及經(jīng)濟擔保人戶口本復印件，假如申請人的戶口與父母的戶口不在一起時，需要做親屬關系公證

10.父母的身份證雙面復印件（經(jīng)濟擔保人的身份證雙面復印件）；

11. 申請人的名章。

把保證人材料及履歷書、就學理由書等譯成韓文，向?qū)W校申請標準入學許可書，獲得標準入學許可書后向韓國出入局事務所申請簽證，在韓國出入局進行材料審查后發(fā)簽證認定書。

合肥某學生:我即將中專畢業(yè)想出國深造，像我這樣的情況是先申請大專，還是直接申請大本呢？

小編告訴你:這要根據(jù)你自身的情況了，首先需要做一個實際的評估，如果基礎課程不足，學習不是很好，最好還是先申請大專為妥，大專畢業(yè)后或者如果就讀大專期間成績良好，語言、文化各方面都能適應，可再轉(zhuǎn)入大學。這樣分段式留學比較安全可靠。

黑龍江的趙先生:請問要申請碩士學位一般而言需要具備什么條件？

小編告訴你:對國內(nèi)學生而言，一般需要取得國家政府承認大學的學士學位，專業(yè)課成績在78％以上，托福成績至少580分，個別學校還需要GRE或GMAT或其他專業(yè)考試成績。

北京某大學生:請問如何申請美國大學的獎學金，申請成功的機率有多少？

小編告訴你:在美國獎學金的申請從進行第一次信函聯(lián)系到拿到全額獎學金往往要花上半年到十個月的時間。美國高校一般在每年的3月、4月決定本年度獎學金的分配，有的學校會在2月份或5月份決定，這要根據(jù)不同學校所規(guī)定的申請獎學金截止日期而定。美國獎學金競爭十分激烈，但中國留學生的競爭力較之其他國家學生要大得多，最重要的是要懂得如何去申請。除了優(yōu)異的TOFEL和GRE（GMAT）成績之外，推薦信、個人簡歷、讀書計劃與學生在中國的學習成績單也起著決定性作用，千萬不可忽視這些“軟件”材料。此外，突出自己的個人優(yōu)勢，與申請學校建立一種較為密切的聯(lián)系，對申請到獎學金都有很大幫助。

廈門大學某研究生:請問去德國留學語言有什么要求，需要通過什么考試？

小編告訴你:赴德國留學必須通過所申請大學舉行的“外國學生申請大學入學德語考試”（DSH），一次未通過，半年后可復試一次，最多考兩次，在一所大學最終未能通過DSH，則不允許再在其他大學參加此項考試。具備以下條件者可以免試DSH：

1. 德國高中畢業(yè)或相當于同等水平者

2. 具備文化部長會議頒發(fā)的“德國二級語言證書”

3. 具有歌德學院的“中央高級考試證書”

4. 歌德學院頒發(fā)的“小語言證書”或“大語言證書”

5. 通過外國一所學術(shù)大學同德國大學預科或?qū)ν獾抡Z專業(yè)合作舉辦的DSH。少數(shù)專業(yè)用英語授課，須提交“TOFEL考試證明”（最低550-580不等）

深圳的張小姐:請具體介紹一下到澳大利亞留學所需費用？

小編告訴你:赴澳大利亞留學的海外學生除少數(shù)獎學金獲得者外均須繳納學費。澳大利亞的學費通常比英國和美國低，不同院校的收費會有所不同。下列收費可作參考：

中學:每年約為5000－10000澳元

英語課程:約為7000－8000澳元

職業(yè)技術(shù)培訓課程：每年約為3000－12000澳元

學士課程:每年約為12000澳元

需要實驗的學士課程：每年約為14000－16000澳元

碩士、博士課程：每年約為12000－18000澳元

第5篇：交通銀行論文范文

論文關鍵詞：我國,商業(yè)銀行,資產(chǎn)負債,管理,現(xiàn)狀

 

一、引言

隨著世界經(jīng)濟、金融全球化的進程的加快，商業(yè)銀行正發(fā)生著深刻的變化，規(guī)模的擴張、業(yè)務領域的擴寬，服務功能的擴大，同業(yè)競爭的加劇，尤其是網(wǎng)上銀行的興起、金融創(chuàng)新的不斷深化，這些變化對于當今的商業(yè)銀行的經(jīng)營管理方式的改革有著前所未有的沖擊。

資產(chǎn)負債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基礎和核心，其效率的高低影響著商業(yè)銀行的競爭實力。我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理起步比較晚，雖然近年來其水平在不斷提高，但與西方國家商業(yè)銀行成熟的資產(chǎn)負債管理方法相比仍存在巨大的差異，體現(xiàn)在銀行資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)比較單一，經(jīng)營管理體制落后，資產(chǎn)負債管理手段落后、利率變動風險大等問題。因此，進一步改善我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理水平，對于提高我國商業(yè)銀行經(jīng)營水平，提高競爭力，規(guī)避風險有著重要意義。

對此，本文從我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的相關理論入手，通過整理四大商業(yè)銀行指標數(shù)據(jù)分析當前我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的現(xiàn)狀、存在的問題，并據(jù)此提出進一步完善資產(chǎn)負債管理的建議。

二、資產(chǎn)負債管理理論

（一）資產(chǎn)管理理論

該理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期，完善和成熟于20世紀40年代，該理論強調(diào)將經(jīng)營管理重點放在資產(chǎn)業(yè)務上，主要通過對資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來實現(xiàn)資產(chǎn)的優(yōu)化組合滿足利潤最大化的目標，隨著銀行業(yè)的競爭和經(jīng)經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，該理論演進了三個階段：商業(yè)性貸款理論-轉(zhuǎn)移理論-預期收入理論。

（二）負債管理理論

該理論認為銀行為保持資金的流動性不必要保留大量的高流動性資產(chǎn)，可以通過發(fā)展主動型負債方式，擴大從借貸市場上借款的渠道和途徑，滿足多樣化的資產(chǎn)需求，同時也加大了商業(yè)銀行經(jīng)營風險。

（三）多元化管理理論

該理論認為資產(chǎn)管理理論過于注重流動性和安全性，忽視了贏利性；而負債管理理論解決了贏利性，但是增加了銀行的經(jīng)營風險。因此，該理論認為需要通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負債結(jié)構(gòu)的共同管理，才能達到商業(yè)銀行安全性、盈利性、流動性協(xié)調(diào)發(fā)展。

三、我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理發(fā)展進程

我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理起步較晚。1984年以前，我國一直實行計劃經(jīng)濟下的信貸資金體制，銀行的資金由國家分配。

1985年起，商業(yè)銀行的信貸資金管理實行實貸實存管理體制，把資金與規(guī)模分開，實行信貸規(guī)模和資金雙向控制的管理體制。

1987-1994年實行資產(chǎn)負債比例管理。1994年2月15日，中國人民銀行制定、下發(fā)了《關于對商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理的通知》，對資本和資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)做出了暫行規(guī)定，根據(jù)一般國際慣例和我國當時的實際情況，規(guī)定了9項指標，標志著資產(chǎn)負債比例管理在我國商業(yè)銀行的全面實施。

1996年12月，中國人民銀行又公布了《關于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標和考核辦法的通知》，該通知對94年通知的資產(chǎn)負債比例指標進行修訂，主要補充了境外資金運用比例、國際商業(yè)借款指標，增加了六項監(jiān)測性指標，并把外匯業(yè)務、表外業(yè)務納入考核體系。

1998年1月1日起，取消國有銀行的貸款限額控制，各商業(yè)銀行在推行資產(chǎn)負債比例管理和風險管理的基礎上實行“計劃指導，自求平衡，比例管理，間接調(diào)控”的新管理體制。

2000年來，隨著我國監(jiān)管機制不斷向新巴塞爾協(xié)議靠攏，各商業(yè)銀行開始學習國外管理經(jīng)驗，開始引入缺口管理、持續(xù)期管理等模式，采用先進全面的資產(chǎn)負債管理手段提升我國銀行業(yè)經(jīng)營水平和風險防范能力。

四、我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的現(xiàn)狀

資產(chǎn)負債管理能力是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本能力，其效率的高低影響著商業(yè)銀行的競爭實力。目前，各家商業(yè)銀行己經(jīng)逐步建立了一套以比例控制為主的管理體系，反應銀行資產(chǎn)的流動性、資產(chǎn)質(zhì)量、市場風險以及資產(chǎn)贏利性。近幾年我國四大國有商業(yè)銀行已相繼完成股份制改造、公開上市，為滿足上市披露、境外戰(zhàn)略投資者的要求，更是需要強化資產(chǎn)負債管理的能力。現(xiàn)通過對07-09年四大商業(yè)銀行六項資產(chǎn)負債管理比例指標的考查，進一步分析我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理水平的現(xiàn)狀。

（一）流動性指標

表1：2007-2009年四大商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性情況

流動性資產(chǎn)

流動性負債

資產(chǎn)流動性

2007

2008

2009

2007

2008

2009

2007

2008

2009

中國工商

銀行

653960

957818

1002602

2440149

2876330

3265805

26.80

33.30

30.70

中國銀行

11387

14870

18214.44

34929

30470

40208

32.60

48.80

45.30

中國建設

銀行

5881

6967

8485

42924

43607

58865

13.70

15.98

14.41

交通銀行

4858

7174

6953

17947

18106

24986

27.07

39.62

27.83

第6篇：交通銀行論文范文

論文關鍵詞：人民幣匯率國有商業(yè)銀行風險

從2005年7月21日起，我國開始了新一輪的人民幣匯率制度改革，實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度，形成更富彈性的人民幣匯率機制，人民幣對美元即日升值2％，即l美元兌8．1l元人民幣。截至2007年l1月2日，l美元對人民幣7．4624元，人民幣呈單邊升值的趨勢(見下圖)。在人民幣匯率制度改革中，如何應對升值風險成為國有商業(yè)銀行當前面臨的一個重要問題。國有商業(yè)銀行面臨的升值風險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

一、國有商業(yè)銀行外匯資本金面臨貶值風險

目前，國有商業(yè)銀行的外匯資本金來源主要分為三類：一是在境外股票市場，通過公開發(fā)行上市募集的外匯資金，比如建行、中行、工行在香港股票市場上市籌資以外匯計價部分資本金，由于人民幣升值會導致募集的外匯資金相對于人民幣貶值，此為第一類風險；二是由境外戰(zhàn)略投資者認購的一部分股權(quán)形成的外匯資本金，由于國有商業(yè)銀行在股改上市之前均引進了國外戰(zhàn)略投資者，國外戰(zhàn)略投資者參股時大部分股份都以美元計算的，如中國建設銀行引進美洲銀行25億美元、新加坡淡馬錫公司l4．66億美元，在人民幣不斷升值的過程中，特別是對美元的升值幅度較大，這些外匯資本金會相對貶值，此為第二類風險；三是由國家通過外匯儲備注資方式形成的外匯資本金。受到人民幣匯率波動的影響，銀行的外匯資本金折算成人民幣資本數(shù)額也會發(fā)生變動，此為第三類風險。

二、資產(chǎn)與負債的匯率風險敞口

人民幣匯率制度的改革將會影響國有商業(yè)銀行外匯資產(chǎn)的頭寸匹配和不同幣種搭配，從而直接影響到國有商業(yè)銀行的抗風險能力。隨著我國對外經(jīng)濟的不斷發(fā)展，國內(nèi)企業(yè)對外匯資金需求不斷上升，然而國有商業(yè)銀行的外匯資金來源并沒有顯著增加。據(jù)有關資料顯示，在過去兩年中，國內(nèi)銀行體系的外幣業(yè)務貸存比一度高達90％12)上，反映出銀行外匯資金供應相當緊張。在這種情況下，為了保證外匯信貸業(yè)務的需要，多家銀行向主管部門申請了以人民幣資金購買外匯，并向客戶發(fā)放外匯貸款。這樣做雖然解決了外匯資金來源問題，但是也造成了銀行外匯資產(chǎn)與人民幣負債之間的幣種不匹配。當人民幣出現(xiàn)升值時，必然給國有商業(yè)銀行帶來匯率損失。

三、結(jié)售匯等中間業(yè)務的匯率風險

由于人民幣匯率浮動頻率和區(qū)問不斷加大，國有商業(yè)銀行的結(jié)售匯等中問業(yè)務的匯率問題也逐漸顯現(xiàn)出來。按照新的匯率形成機制，人民幣兌美元匯率每天的波動幅度在千分之三以內(nèi)。①目前，國內(nèi)銀行人民幣兌美元的牌價一般按照前一天人民銀行公布的中間價確定，同時對前一天各分支機構(gòu)結(jié)售匯的軋差頭寸在市場中平盤。如果出現(xiàn)市場平盤價低于對客戶的結(jié)算價，銀行就要承擔其中的匯率損失。

四、人民幣匯改后，匯率波動幅度擴大

人民幣匯率形成機制實行新的安排后，意味著匯率的波動幅度比過去擴大，變動頻率加快，如上圖所示，人民幣在匯改之后，一直處于單邊上升通道。因此會導致國內(nèi)企業(yè)的外匯風險上升，會增加銀行受損的可能性。匯率形成機制改革和匯率水平的調(diào)整不僅會直接影響銀行的敞口頭寸，也會通過影響企業(yè)的財務狀況(特別是出口類企業(yè))，而對銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力帶來影響。匯率波動的頻率提高后，銀行客戶面臨的外匯風險會增加，直接從事國際貿(mào)易的企業(yè)會因匯率波動而導致盈虧起伏，這也就影響到銀行盈利水平。

五、建立有效的風險管理和控制體系

國有商業(yè)銀行過去長期在固定的匯率環(huán)境下經(jīng)營，外匯風險意識普遍比較淡薄，有效的風險管理和控制體系有待建立，外匯風險管理現(xiàn)狀不容樂觀，相關的外匯風險管理的制度、技術(shù)、人員、體系等尚未經(jīng)歷過彈性匯率的檢驗。同時，外匯風險的政策和程序還有待進一步完善，執(zhí)行力度有待加強。目前，大部分國內(nèi)商業(yè)銀行的外匯風險管理的政策和程序離專業(yè)化的要求還有一定距離，很多出臺制度和政策還只是停留在紙上，但在實際中實施不力，甚至根本無人執(zhí)行。如交行在業(yè)績公告中就表示：“人民幣匯率形成機制的改革措施公布實施后，由于缺乏市場化的避險工具，規(guī)避人民幣匯率風險所采取的措施有限，匯率風險將對本集團盈利造成一定負面影響?！?/p>

第7篇：交通銀行論文范文

關鍵詞：網(wǎng)絡危機 處理 公共管理機關 社會公眾 影響

一、引言

隨著信息化時代的到來，網(wǎng)絡的飛速發(fā)展和網(wǎng)民數(shù)量的急劇增長，網(wǎng)絡環(huán)境下的人類社會在道德觀、價值觀、世界觀方面變得日趨復雜和多樣化，尤其是在危機發(fā)生的時候，按照傳統(tǒng)的危機處理模式已經(jīng)遠遠不能滿足社會各界及公眾的需求，在這種環(huán)境下，無論是政府部門、新聞媒體部門或者是普通的公民個人，隨著網(wǎng)絡環(huán)境的變化，應對危機的理念、組織、協(xié)調(diào)以及相關部門在機構(gòu)設置、人員調(diào)配、資源配置方面等方面，無不受到網(wǎng)絡環(huán)境的影響。網(wǎng)絡危機下的處理正是在這種影響下被逐步實踐和加以應用的。

二、網(wǎng)絡危機下的處理對政府公共管理機關的的影響

網(wǎng)絡危機下的處理對政府公共管理機關的的影響是非常巨大的，無論是傳統(tǒng)意義上的危機處理，還是網(wǎng)絡危機下的處理，一般都是在公共管理機關的主導下進行的。兩者的區(qū)別只是處理理念、機構(gòu)設置、處理模式、處理平臺方面存在差異，其主導方面還在于公共管理機關引導、指揮、溝通和協(xié)調(diào)。因此，研究網(wǎng)絡危機下的處理對公共管理機關的的影響在很大程度上可以促進網(wǎng)絡危機下的處理相關理論的發(fā)展。

1、網(wǎng)絡危機下的處理對政府公共管理機關危機處理理念上的影響

首先，政府公共管理機關應當抓住網(wǎng)絡信息技術(shù)高速發(fā)展發(fā)展這個奇跡契機，由精通網(wǎng)絡專業(yè)知識、社會經(jīng)驗豐富處理危機專業(yè)人員同包括法律專家、經(jīng)濟專家、會計師、經(jīng)濟師、自動化控制專家、工程師等人員在內(nèi)的專家組成專業(yè)性的危機處理團隊，專門處理網(wǎng)絡危機，科學、合理地建立健全各類網(wǎng)絡危機處理的流程，用流程處理模式代替?zhèn)鹘y(tǒng)的處理模式，實現(xiàn)網(wǎng)絡危機下的信息對稱。其次，是要在變官本位理念為服務理念，以為廣大網(wǎng)民提供高效、優(yōu)質(zhì)的網(wǎng)絡信息服務作為政府公共管理部門處理網(wǎng)絡危機的立足點。同廣大網(wǎng)民建立一種真實的、公開的、相互信任和理解、透明的信息共享服務。取得廣大網(wǎng)民對網(wǎng)絡危機下的處理工作人員的信任，促使網(wǎng)民的言論順應政府公共管理部門的引導，實現(xiàn)網(wǎng)民的自我約束，從而將網(wǎng)絡危機下的處理引發(fā)不良影響的風險降到最低限度。第三是注重將網(wǎng)絡危機下的處理效益性理念深入到政府公共管理機關危機處理工作人員的信念中，并且在具體的危機處理過程中予以落實。第四是政府公共管理機關在危機處理時間觀念上的影響。

2、網(wǎng)絡危機下的處理對政府公共管理機關處理危機機構(gòu)設置方面的影響

首先是根據(jù)網(wǎng)絡危機的出現(xiàn)狀況，打破行政區(qū)域的限制，改變了危機處理的機構(gòu)設置。例如在四川雅安地震的處理過程中，改變了以前以中央政府為主導的救援。按照總理的要求，四川省委、省政府作為危機處理的主要機關，全面負責震后處理工作，國務院有關部門以及各個方面的力量按照四川省委、省政府做好幫助和支持。地震信息披露工作也由四川省委、省政府牽頭組織實施。由于四川省委、省政府指揮、協(xié)調(diào)、溝通工作做得較好，中央與地方、地方與中央各個部門、地方與其它相關方面接觸和互動到位，使整個社會對地震的狀況、以及政府相關公共管理部門的準備、救援以及進展?jié)M意度較高，得到了外界的一致認可。其次是整合政府公共管理機關內(nèi)部關于網(wǎng)絡危機下的處理機構(gòu)的設置，圍繞網(wǎng)絡危機下的處理的需求設置諸如突發(fā)公共事件領導組織、危機教育機構(gòu)等部門，建立起應急預案，并按照應急預案進行演練，政府部門的危機應對，特別是演練教育的嫻熟使政府公共管理部門在危機出現(xiàn)時危機處理運行機制有效地發(fā)揮了充分的作用。

3、網(wǎng)絡危機下的處理對政府公共管理機關危機處理模式的影響

網(wǎng)絡危機下的處理對政府公共管理機關危機處理模式的影響主要體現(xiàn)在政府公共管理機關以“行業(yè)+地理分布”的危機處理模式替代了傳統(tǒng)的“一刀切”的危機處理模式。仍以四川雅安地震的處理過程為例，在危機處理中，始終以四川省委、省政府牽頭組織，供電、供水、交通、金融機構(gòu)、保險機構(gòu)、企業(yè)行會、紅十字等慈善組織同四川省委、省政府相互協(xié)調(diào)，共同開展抗震救災工作。4月20日，地震發(fā)生后，金融機構(gòu)啟動應急服務機制預案，建設銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、興業(yè)銀行、國家開發(fā)銀行、中國銀行、華夏銀行、浦發(fā)銀行、交通銀行、民生銀行、廣發(fā)銀行、東亞銀行、渣打中國共向向四川災區(qū)人民捐款9665萬元用于救災工作；保險業(yè)在中國保險業(yè)監(jiān)督委員會的倡議下，不僅賠付了逾千萬的保險金，而且中國人壽保險公司、中國太平人壽、中國人民保險公司、太平洋保險、泰康人壽、新華保險、中華保險、陽光保險、華安保險、生命人壽、建信人壽、友邦保險、中意人壽四川災區(qū)人民捐款6800萬元。國內(nèi)各大企業(yè)也紛紛捐款，支援災區(qū)。國家能源局抗震救災應急指揮領導協(xié)調(diào)小組按照雅安電網(wǎng)結(jié)線圖，快速部署電網(wǎng)搶修、電力恢復供應工作，并組織840余人的應急隊伍，調(diào)集211臺發(fā)電機、12輛發(fā)電車攜帶衛(wèi)星通訊設施等趕赴災區(qū)，協(xié)同四川省電力公司在較短時間內(nèi)恢復了災區(qū)大部分區(qū)域的電力供應。水利部長江水利委員會水保局緊急抽調(diào)設備、人員、試劑，科學有序開展水質(zhì)安全應急監(jiān)測，確保了災區(qū)用水安全。

三、網(wǎng)絡危機下的處理對社會公眾的影響

1、網(wǎng)絡危機下的處理使社會公眾將網(wǎng)絡作為其表達訴求的平臺

網(wǎng)絡危機下的處理使社會公眾將網(wǎng)絡作為其表達訴求的平臺是網(wǎng)絡危機下的處理對社會公眾的首要的影響。社會公眾在我國社會主義經(jīng)濟發(fā)展過程中遇到的涉及自己切身利益的重大事項，需要通過一定的途徑表達自己的訴求，當社會大眾看到網(wǎng)絡危機下的處理快速、有效的情況下，往往會采用各種手段將自己的訴求通過網(wǎng)絡這個平臺予以，并且有可能采取夸大其詞地方法，試圖引起更多民眾的支持和各方輿論的支持，從而引起政府相關部門的高度重視，以期盡快達到滿足自己經(jīng)濟利益的目的。

2、網(wǎng)絡成為公眾表達參與社會管理的意愿的平臺

網(wǎng)絡成為公眾表達參與社會管理的意愿的平臺是網(wǎng)絡危機下的處理對社會公眾的第二個的影響。隨著我國物質(zhì)文化水平的不斷提高，公民受教育程度的逐步提高，使公眾參與我國社會管理的熱情空前提高，參與社會管理的能力也有了長足的進步。這為公眾表達參與社會管理提供了可能，但是在民眾參與社會管理途徑?jīng)]有得到充分拓展的情況下，網(wǎng)絡由于其表達意愿，參與政治、經(jīng)濟、文化事務的自由行和便利性，成為廣大網(wǎng)民青睞的對象，網(wǎng)絡逐步成成為公眾表達參與社會管理的意愿的平臺。網(wǎng)絡傳播的開放性特點為給廣大網(wǎng)民提供了良好的表達自己思想、規(guī)劃社會生活各個方面生活的途徑，同時，網(wǎng)絡信息傳播的高速性和網(wǎng)絡覆蓋面的無限性又成為迅速控制危機的有力保證。公眾通過網(wǎng)絡表達自己參政議政意愿的最終目的是建立同政府的“共建共治”，從我國目前的狀況來看，社會公眾參與社會管理的機制沒有有效建立，社會公眾參與社會管理的途徑過于單一，社會公眾參與社會管理資源配置還很不合理。同時，政府公共管理部門對網(wǎng)絡危機下的處理的重視程度使廣大網(wǎng)民看到了眾參與社會管理可能，通過關注網(wǎng)絡信息和參與對相關危機事件的評論及出謀劃策實現(xiàn)自己參與社會管理的夢想。因此，網(wǎng)絡危機下的處理對公眾的重要影響之一就是網(wǎng)絡成為了社會公眾參與社會管理、表達訴求的平臺。

參考文獻：

[1]沈岳.新媒體在政府危機公關中的負面效應及政府對策研究[D].中國優(yōu)秀碩士學位論文全文數(shù)據(jù)庫，2008；11

[2]張麗莉.從危機傳播視角看新媒體環(huán)境下的突發(fā)事件傳播[D].中國優(yōu)秀碩士學位論文全文數(shù)據(jù)庫，2010；5月31日

[3]劉嘉.新媒體介入前后危機傳播比較研究[D].中國優(yōu)秀碩士學位論文全文數(shù)據(jù)庫，2009；5月31

第8篇：交通銀行論文范文

【論文摘要】財務與會計資料是工程項目招投標文件中的一項重要資料，如何發(fā)揮財會在工程項目招投標中的作用及具體做法，從而使招投標工作順利進行，本文從四個方面進行了實踐闡述，這對各類工程項目的招投標工作具有一定的指導意義。

在目前的市場經(jīng)濟體制環(huán)境下，各行各業(yè)各種形式的生存競爭顯得尤為激烈，特別在近幾年國家宏觀政策指導下掀起的公路建設工程熱中，各施工建設單位間搶抓項目的競爭可見一斑。這種競爭實際體現(xiàn)的是一個單位的綜合實力，而對這種綜合實力最具說服力的便是單位的各項財務經(jīng)濟指標?，F(xiàn)就我單位近幾年招投標公路工程的情況談談如何發(fā)揮財會在公路招投標中的作用及其財務經(jīng)濟指標考評的做法。

一、財務部門應積極參與招投標工作

任何一項工程的招投標工作都不是一個部門就能完成的，它需要財會部門的積極參與。在工程招投標中所需的大量財務信息及資料必定要靠財務部門提供，財務部門所提供的各種財務報表等信息質(zhì)量直接影響著招投標工作的成敗，因此，財務部門在進行招投標工作之前就應提前準備好招標文件所規(guī)定的各種財務報表資料等，以保證招投標工作的順利進行。

二、做好資金籌措，確保資金周轉(zhuǎn)能力符合招標要求

工程建設需要大量的資金周轉(zhuǎn)。特別在工程招投標中，施工單位必須有足夠的資金實力應對建設單位所需提供保證金的需要，只有保證金符合要求才能有奪標的可能，否則也只能望洋興嘆。如果感到自己在自有資金能力不足的情況下就應根據(jù)招標單位的招標文告的要求，考慮到銀行取得支持，以解決或緩解資金周轉(zhuǎn)困難狀況，為中標提供條件。

要取得銀行的循環(huán)信貸保函，除了自己要有信譽保證外，還可以選擇銀行作為自己出具保函的對象。我國的商業(yè)銀行有中國工商銀行、中國建設銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行等，各銀行在貸款重點、貸款方向上存在較大差異，優(yōu)惠政策也不同，各銀行對貸款風險的承受程度也不一樣。有些銀行，特別是實力雄厚、服務對象分布在不同行業(yè)的大銀行，由于能夠分散不同的貸款風險，對企業(yè)的風險性投資會給予支持，而另一些銀行，尤其是一些小銀行，對貸款風險持謹慎的態(tài)度，因此財務部門應根據(jù)自身實際情況來選擇適合于自己企業(yè)的銀行作為出具循環(huán)貸款保函的首選。同時還應考慮到一旦中標，在施工過程中有利周轉(zhuǎn)資金的借貸。

三、認真分析評價財務經(jīng)濟指標，確保投標能力符合招標要求

綜合評價和反映一個企業(yè)經(jīng)濟效益狀況的經(jīng)濟指標很多。具體在公路招投標中，招投標雙方最關心的財務和投標能力指標有（1）資產(chǎn)總額；（2）流動負債；（3）負債總額；（4）流動負債；（5）資產(chǎn)凈值；（6）周轉(zhuǎn)資金；（7）流動比率；（8）速動比率；（9）資產(chǎn)負債率等。其中第（1）（2）（3）（4）項財務指標和投標能力指標可以從財會部門所提供的《資產(chǎn)負債表》和《利潤及利潤分配表》上直接閱讀和計算出來。

1.資產(chǎn)總額是指企業(yè)在整個生產(chǎn)經(jīng)營中所擁有的流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的總和。這些資產(chǎn)能為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益，也能從一個側(cè)面反映企業(yè)的整體實力，資產(chǎn)總額越大，表明企業(yè)實力越雄厚。

2.流動資產(chǎn)是指在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，包括應收賬款、短期投資、貨幣資金、存貨等。一般來說，流動資產(chǎn)所占比重越大，說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強，而流動資產(chǎn)中，貨幣資金、短期投資比重越大，則支付能力越強。

3.負債是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所承擔的能以貨幣計量需以資產(chǎn)勞務償付的債務，負債總額包括流動負債和長期負債。負債是企業(yè)很重要的資金來源，負債經(jīng)營是現(xiàn)代企業(yè)的重要特征，合理負債結(jié)構(gòu)是企業(yè)財務狀況良好的體現(xiàn)。

4.流動負債是指在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務。包括短期借款、應付款項、預提費用等。流動負債過大，將移向企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)。

以上四項，在《資產(chǎn)負債表》中均有反映。

5.資產(chǎn)凈值是資產(chǎn)總額減去負債總額的差額，也就是企業(yè)的權(quán)益，資產(chǎn)凈值越大，企業(yè)的財務狀況越好。投標能力越被招標單位認可。

6.周轉(zhuǎn)資金是企業(yè)流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額。它反映企業(yè)可直接參加周轉(zhuǎn)運行的資金能力。周轉(zhuǎn)資金越大，說明企業(yè)的財務狀況越好，企業(yè)的信譽越高。

7.流動比率。流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率，表明企業(yè)每1元流動負債有多少流動資產(chǎn)作為償還的保障，反映企業(yè)可在短期內(nèi)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的流動資產(chǎn)償還流動負債的能力。

一般情況下，流動比率越高表明企業(yè)短期償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益就越有保障，但流動比率過高，可能表明流動資產(chǎn)占用過多，會影響資金的使用效率，提高企業(yè)的資金成本，影響企業(yè)的獲利能力。

8.速動比率。速動比率是企業(yè)速動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動資產(chǎn)是指流動資產(chǎn)減去變現(xiàn)能力較差且不穩(wěn)定的存貨及其他流動資產(chǎn)等以后的余額。

一般情況下，該比率越高，表明企業(yè)短期償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益就越有保障；但速動比率過高，可能表明企業(yè)應收賬款占用過多，現(xiàn)金回籠速度慢，反而會降低企業(yè)短期償債能力。一般認為，速動比率以1：1的比例為佳。

9.資產(chǎn)負債率。資產(chǎn)負債率又稱負債比率，是企業(yè)負債總額對資產(chǎn)總額的比率。它表明企業(yè)資產(chǎn)總額中，債權(quán)人提供資金所占的比重，以及企業(yè)資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。

一般情況下，該比率越小，表明企業(yè)的長期償債能力越強。由于部分資產(chǎn)如無形資產(chǎn)等難以作為償債的物質(zhì)保證，從穩(wěn)健的角度出發(fā)還應計算有形資產(chǎn)負債率（即負債總額與有形資產(chǎn)總額的比率）。

在公路工程的招投標中，對一個企業(yè)的財務狀況進行以上指標的分析，便可得出這一企業(yè)財務狀況的好壞，從而為招投標做出正確的決斷。

四、作好年度會計報表的審計工作

第9篇：交通銀行論文范文

論壇圍繞“金融危機后商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略與金融創(chuàng)新”主題展開討論,博士后代表報告了各自的研究成果。中國人民銀行金融研究所肖翔、銀監(jiān)會研究局王清容、招商銀行博士后工作站負責人羅開位、中信銀行研究規(guī)劃部總經(jīng)理張春子、民生銀行調(diào)研處處長宋飛、《金融時報》理論部主任劉文林、《上海證券報》首席編輯鄒民生,以及工商銀行黃旭、建設銀行許秋起等與會領導、專家圍繞報告論題展開了熱烈討論。交通銀行首席經(jīng)濟學家連平主持了本次論壇。

會上,《新金融》副主編王辰博士宣讀了“2009金融專題研究”博士后征文獲獎博士后名單。本次博士后征文活動得到了各大銀行、證券公司、社科院和高校博士后工作站的大力支持和響應,共收到了應征博士后論文70多篇。經(jīng)過專家評審委員會的匿名評審和投票,共評出一等獎1名,二等獎5名以及入圍獎7名。《新金融》期刊向各博士后工作站和獲獎博士后表示祝賀和感謝。

一、后危機時代的中國銀行業(yè):風險、機遇與戰(zhàn)略

張忠永(中國民生銀行博士后工作站)

全球性金融危機的起源是美國的次貸危機,而根本原因是全球經(jīng)濟的嚴重失衡。具體表現(xiàn)為需求與國際分工的不匹配、虛擬經(jīng)濟和實體經(jīng)濟的過度分離,而且危機治理措施只能緩和而不能根治危機的根源。

危機對中國是一次巨大的“外部需求沖擊”,直接對實體經(jīng)濟產(chǎn)生重大沖擊,并向金融和銀行領域傳導。但隨著各國處理危機的政策起效,我國環(huán)境逐漸改善;2008年以來適度寬松貨幣政策和積極財政政策收效良好,中國經(jīng)濟在“保增長、促內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、防風險”下正在實現(xiàn)次高速發(fā)展。

這一過程中,中國銀行業(yè)面臨的短期風險主要是:在對政府刺激計劃積極配合、進行巨額放貸過程中的操作風險,地方政府融資平臺的信用風險,投資決策失誤帶來的信貸風險,存量貸款因經(jīng)濟下滑而違約率上升等。從長期來看,每次危機的真正擺脫都不是財政和貨幣政策的功勞,而是新的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和新的經(jīng)濟驅(qū)動力的出現(xiàn)的結(jié)果。因而全球經(jīng)濟再平衡、中國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和尋找經(jīng)濟發(fā)展新引擎的過程中,中國銀行也面臨著更大風險。這一風險對內(nèi)可歸結(jié)為中國的工業(yè)化和城市化的進程和方向問題,對外則是中資銀行“走出去”、提升在國際銀行業(yè)地位的問題。

而中國銀行業(yè)發(fā)展的機遇,在于我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中銀行服務升級與客戶質(zhì)量改善,也在于中國銀行業(yè)生存的國際和國內(nèi)金融生態(tài)環(huán)境的改善。后危機時代中國銀行業(yè)要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,一要提高風險管理能力,確保經(jīng)營穩(wěn)健。根據(jù)自己的實際情況實施巴塞爾新資本協(xié)議,以應付工業(yè)化和城市化帶來的公司風險和金融生態(tài)環(huán)境風險。二要提升基礎能力,構(gòu)筑現(xiàn)代銀行服務新平臺。必須在市場開拓、產(chǎn)品創(chuàng)新、客戶服務、組織流程、科技運用及人才素質(zhì)等基礎能力方面減小與國際領先銀行的差距,真正建立起以客戶為中心的經(jīng)營理念和專業(yè)化服務能力。三要緊盯中國經(jīng)濟發(fā)展動態(tài),及時調(diào)整戰(zhàn)略。中國經(jīng)濟在未來很長一段時間會表現(xiàn)出政府主導與市場深化、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的過程,而且伴隨著金融深化和脫媒的進程,銀行的主要客戶和市場都可能發(fā)生很大的轉(zhuǎn)變,要求銀行必須具有靈活的市場開發(fā)機制、業(yè)務創(chuàng)新機制、個性化服務機制等,并不斷調(diào)整自己的發(fā)展戰(zhàn)略,時刻抓住經(jīng)濟發(fā)展的潛力部分。

二、構(gòu)建提升商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新能力的驅(qū)動機制

李小平(中國建設銀行博士后)

與金融服務經(jīng)濟的現(xiàn)實需求和國外先進銀行相比,我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品品種較少,缺乏特色和優(yōu)勢產(chǎn)品,產(chǎn)品研發(fā)的市場反應速度慢,產(chǎn)品研發(fā)深度不夠,無法滿足客戶的差異化需求。切實提升產(chǎn)品創(chuàng)新能力是商業(yè)銀行在激烈的市場競爭中贏得客戶,提升競爭力,實現(xiàn)可持續(xù)盈利的必然選擇。金融創(chuàng)新是金融發(fā)展的動力,也是深化金融改革、實現(xiàn)金融可持續(xù)發(fā)展的重要內(nèi)容。金融產(chǎn)品的創(chuàng)新是金融創(chuàng)新的核心內(nèi)容,可以從三方面構(gòu)建一個產(chǎn)品創(chuàng)新驅(qū)動力模型。

一是戰(zhàn)略業(yè)務輸入驅(qū)動。產(chǎn)品創(chuàng)新只有從屬并服務于商業(yè)銀行整體業(yè)務發(fā)展,才能使創(chuàng)新不會脫離銀行業(yè)務發(fā)展而成為空中樓閣。因而商業(yè)銀行必須把握經(jīng)濟金融發(fā)展趨勢,進一步細化自身業(yè)務戰(zhàn)略,形成全行可以統(tǒng)一理解的新產(chǎn)品開發(fā)規(guī)劃,明確產(chǎn)品創(chuàng)新的目標和方向,實現(xiàn)戰(zhàn)略業(yè)務驅(qū)動產(chǎn)品創(chuàng)新。

二是管理實現(xiàn)驅(qū)動。完善的管理機制是實現(xiàn)產(chǎn)品創(chuàng)新過程的有力保障,為此,商業(yè)銀行應該從構(gòu)建完善的產(chǎn)品創(chuàng)新組織架構(gòu)、組建產(chǎn)品和客戶雙經(jīng)理制的專家團隊、建立明確的產(chǎn)品創(chuàng)新責任體系、建立產(chǎn)品創(chuàng)新考核激勵機制、搭建產(chǎn)品與客戶管理的信息平臺等方面,建立和完善促進產(chǎn)品創(chuàng)新的管理機制,通過完善的組織管理驅(qū)動產(chǎn)品創(chuàng)新實現(xiàn),提高商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新能力。

三是技術(shù)方法支持驅(qū)動。任何創(chuàng)新特別是產(chǎn)品創(chuàng)新是技術(shù)性很強的工作,商業(yè)銀行在做好產(chǎn)品創(chuàng)新規(guī)劃,加強創(chuàng)新管理制度建設的同時,要探索加速產(chǎn)品創(chuàng)新的技術(shù)方法和模式,從技術(shù)層面驅(qū)動產(chǎn)品創(chuàng)新。如完善流程化研發(fā)方式,尋找產(chǎn)品研發(fā)新模式和技術(shù)支持平臺,構(gòu)建產(chǎn)品標準體系,產(chǎn)品研發(fā)新模式,新技術(shù)和新理論支持等。中國商業(yè)銀行可以通過金融產(chǎn)品創(chuàng)新能力建設,提高金融服務和競爭能力。

三、 抓住歷史機遇 設計實現(xiàn)人民幣國際化的有效路徑

李建軍(中國銀行博士后工作站)

金融危機之后,美元本位的國際貨幣體系變革需求,加之我國經(jīng)濟實力增強的內(nèi)在要求,人民幣國際化的進程加速。雖然目前人民幣已經(jīng)開始發(fā)揮貿(mào)易結(jié)算功能,且通過貨幣互換大規(guī)模的走向國際市場,但現(xiàn)階段人民幣國際化現(xiàn)狀表明還存在以下問題:如跨境貿(mào)易結(jié)算制度還須進一步完善,資本輸出中人民幣使用不足,金融資本市場還沒有被充分利用等。

構(gòu)建實現(xiàn)人民幣國際化的路徑,要有“一個核心”:使人民幣與我國經(jīng)濟地位相適應,而非取代美元?！皟蓚€發(fā)展階段”:先是在2020年前后,實現(xiàn)人民幣的完全周邊化及進入準區(qū)域化,使人民幣成為周邊國家和區(qū)域內(nèi)最主要的結(jié)算和投資貨幣;再是到2030年前后,徹底實現(xiàn)人民幣的國際化,使人民幣成為世界經(jīng)濟中最主要的貿(mào)易結(jié)算、投資和儲備貨幣之一。

為此可采取以下五方面的具體措施。一是采取有效措施,擴大人民幣在跨境貿(mào)易結(jié)算中的使用。如通過降低交易成本、提高議價能力,擴大人民幣結(jié)算的規(guī)模;設計有效的人民幣清算體系,疏通人民幣回流渠道;建立政府間的合作和交流機制等。二是擴大在對外援助、貸款和對外直接投資領域人民幣的使用。我國可用人民幣向金融危機中缺乏資金的發(fā)展中國家提供援助和低息貸款,進行基礎設施建設,鼓勵民間資本和國內(nèi)企業(yè)參與相關項目的投資和建設。三是建立健全成熟開放的資本市場,擴大人民幣在金融投資領域的使用。不僅可以開放國內(nèi)資本市場,打通人民幣投資渠道,還可以利用香港作為人民幣離岸市場。四是將互換協(xié)議從緊急救援模式轉(zhuǎn)化為日常支援模式,更有效地為人民幣國際化服務。如可促進把互換的額度作為種子基金用于貿(mào)易融資等。五是爭取逐步提高我國在IMF中的地位。包括讓人民幣成為SDR的籃子貨幣,提升中國在IMF投票權(quán)比例等。

四、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算:我國商業(yè)銀行的一項長期戰(zhàn)略業(yè)務

吳博(交通銀行博士后工作站)

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點是我國應對金融危機、推進人民幣區(qū)域化及時而重要的舉措,但現(xiàn)狀表明這一試點進展并不順利。這既有試點企業(yè)不熟悉流程,出口退稅、報關等相關政策不完善,對銀行、企業(yè)、地域嚴格的限制政策等內(nèi)部因素,也有美元匯率走穩(wěn),人民幣不可自由兌換,資本賬戶沒完全開放、投資回流渠道缺失等外部因素。

商業(yè)銀行通過“清算行”模式和“行”模式開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務。短期內(nèi)商業(yè)銀行可能因此項業(yè)務而面臨風險和損失,如減少了傳統(tǒng)的外匯匯兌收入,面臨信息系統(tǒng)升級、整合的壓力,需對結(jié)算企業(yè)的貿(mào)易真實性進行審核,在新業(yè)務辦理過程中可能產(chǎn)生操作風險,以及可能面臨來自境外的法律風險和信用風險等。

但長期而言這對商業(yè)銀行是一項重要的戰(zhàn)略業(yè)務,這首先有利于中資銀行業(yè)務結(jié)構(gòu)多元化、開辟新的盈利空間,而且隨著人民幣在跨境貿(mào)易中結(jié)算比例越來越大,這些新的盈利空間會被逐漸打開。其次,提供人民幣結(jié)算是商業(yè)銀行服務水平的豐富和完善,有助于商業(yè)銀行以優(yōu)質(zhì)服務吸引更多優(yōu)質(zhì)的國際業(yè)務客戶。再次,商業(yè)銀行可以此為契機擴大進行國際化經(jīng)營,發(fā)揮人民幣業(yè)務的先天優(yōu)勢,提升國際競爭力。

建議現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行應放棄短期盈利預期,將跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算作為一項戰(zhàn)略性業(yè)務進行長期準備。具體而言,應通過挖掘現(xiàn)有試點企業(yè)擴大內(nèi)部需求,通過在人民幣流通程度較高的境外區(qū)域培養(yǎng)客戶、增設境外重點區(qū)域分支機構(gòu)、擴大境外參加行清算網(wǎng)絡、提供貿(mào)易融資等培育外部需求,進一步拓展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務。

五、改善風險監(jiān)管,促進金融創(chuàng)新

王榿倫(中信銀行博士后工作站)

在“百年一遇”的國際金融危機沖擊下,國際銀行業(yè)遭受重創(chuàng),銀行倒閉風潮涌現(xiàn),并購重組此起彼伏,金融創(chuàng)新受到抑制。國內(nèi)銀行業(yè)也難以獨善其身,利差收窄對銀行盈利能力形成巨大壓力,傳統(tǒng)的“以量補價”的經(jīng)營策略在信貸投放迅速擴張過程中積聚了新的風險隱患,表現(xiàn)為一是銀行逆周期的信貸規(guī)模擴張會在一個經(jīng)濟周期后沉淀很多資產(chǎn)質(zhì)量風險,二是流動性風險的隱患也不容忽視,三是貸款規(guī)模的迅速擴張使得資本也同時被迅速消耗,對商業(yè)銀行的后續(xù)發(fā)展形成嚴重制約。

盡管世界經(jīng)濟已經(jīng)度過了“最壞的時期”,為中國銀行發(fā)展帶來了重要發(fā)展機遇,但全球經(jīng)濟金融的不確定性因素依然較多,商業(yè)銀行依然面臨全面風險管理、資本管理、盈利能力和金融創(chuàng)新與監(jiān)管等方面的挑戰(zhàn)。同時在經(jīng)歷了金融危機的洗禮后,國內(nèi)經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型發(fā)展將給銀行帶來許多新的機遇。一是經(jīng)濟企穩(wěn)復蘇并長期向好,中國經(jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展將為中國銀行業(yè)的盈利增長創(chuàng)造有利的條件;二是經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中新興行業(yè)發(fā)展帶來新的機遇;三是居民理財意識提升,促使銀行業(yè)及時調(diào)整原有的經(jīng)營模式和服務方向;四是商業(yè)銀行“走出去”進行國際化經(jīng)營的機遇。

后金融危機時代商業(yè)銀行的發(fā)展策略包括:第一,重新審視并制定轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略,改變傳統(tǒng)上依靠資本消耗的增長模式,提高中國銀行業(yè)的國際競爭力。第二,提高全面風險管理水平,制定和實施明確的風險戰(zhàn)略,強化政策制度和風險文化建設。第三,重視對經(jīng)濟資本的管理,自主地用有限的資本制約銀行規(guī)模的無限擴張,強化資本有限性和有償使用的觀念,更加注重效益、質(zhì)量、規(guī)模的協(xié)調(diào)發(fā)展。第四,優(yōu)化盈利結(jié)構(gòu),通過發(fā)展零售業(yè)務優(yōu)化業(yè)務結(jié)構(gòu),通過發(fā)展中小企業(yè)客戶優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu),通過發(fā)展中間業(yè)務調(diào)整收入結(jié)構(gòu),通過降低風險資產(chǎn)比例、提高主動負債優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。第五,在有效控制風險的前提下提高創(chuàng)新能力,從提升核心競爭能力和盈利能力出發(fā),完善創(chuàng)新的組織機制,強化創(chuàng)新支持保障體系。

步入后金融危機時代的中國銀行業(yè)的金融創(chuàng)新,既要有國際視野又要立足中國國情,要以支持實體經(jīng)濟發(fā)展為根本,以適度有效為基本出發(fā)點,以有效的風險控制為前提,以審慎的風險監(jiān)管為保障。有效金融風險監(jiān)管下的金融創(chuàng)新有以下要點:要培育客戶風險防范能力,銀行要提升金融創(chuàng)新的風險控制能力,政府要加強金融創(chuàng)新保障作用,監(jiān)管當局要發(fā)揮創(chuàng)新引導和監(jiān)督作用,以及要推動國際監(jiān)管體系改革與合作。

六、金融危機、金融脫媒與商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理

孫兆斌(交通銀行博士后工作站)

資產(chǎn)負債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行生存發(fā)展的根基和生命線。面對全球金融危機蔓延與金融脫媒趨勢的發(fā)展,我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理面臨相當嚴峻挑戰(zhàn)。金融危機在短期內(nèi)增大我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的難度,可能面臨較為嚴重的信貸資產(chǎn)安全性問題,并存在增加資本金和貸款損失撥備的要求,從而影響到商業(yè)銀行的盈利能力;另一方面金融脫媒則在中長期要求銀行建立更高效的資產(chǎn)負債管理體系,以適應金融脫媒條件下商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎和環(huán)境發(fā)生的重大變化,實現(xiàn)業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展。

目前,我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理是資產(chǎn)負債比例管理和資本充足率管理并存的模式,本質(zhì)上仍未跳出資產(chǎn)負債比例管理的框架。這一模式在推動銀行業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。但隨著業(yè)務實踐的不斷推進,其缺陷也日漸顯現(xiàn),一是難以有效處理安全性、流動性與盈利性的關系,二是本質(zhì)上屬于靜態(tài)資產(chǎn)負債指標管理,三是這種模式脫胎于信貸資金管理,與經(jīng)營業(yè)務直接相關的仍然主要是存貸款業(yè)務管理,對于中間業(yè)務、國際業(yè)務以及日益豐富的表外業(yè)務等雖有涉及,但重視程度仍嫌不夠。

我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理轉(zhuǎn)型的目標應該是建立現(xiàn)代資產(chǎn)負債管理體系。這是一種風險限額下的協(xié)調(diào)式管理和前瞻性的策略選擇管理,以計量和管理各類市場風險、實現(xiàn)科學的預期獲利以及優(yōu)化經(jīng)濟資本配置為基本管理內(nèi)容,依賴以缺口分析、久期分析和情景模擬為代表的管理技術(shù),借助于FTP與RAROC兩個主要管理工具,分離業(yè)務經(jīng)營中的市場風險和信用風險、引導產(chǎn)品合理定價、準確切分不同業(yè)務單位的利潤貢獻,戰(zhàn)略性、前瞻性地引導各條業(yè)務線的收縮和擴張,實現(xiàn)風險與收益的最優(yōu)平衡。

借鑒中國經(jīng)濟改革“漸進性制度變遷”的成功經(jīng)驗,立足于商業(yè)銀行資產(chǎn)負債賬戶的特征和相互關系,資產(chǎn)負債管理轉(zhuǎn)型必須立足于負債與資產(chǎn)賬戶的改善。具體而言,應在改善負債結(jié)構(gòu)、擴大主動負債比重、著力提高資產(chǎn)多樣性、強化資產(chǎn)配置能力的基礎上,構(gòu)建內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機制,實行資金全額集中管理,逐步建立現(xiàn)代資產(chǎn)負債管理體系,提升資產(chǎn)負債管理能力,控制風險,實現(xiàn)價值最大化,推動中國銀行業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

七、私人銀行的價值主張――實踐回顧與方向選擇

葉菲(中國工商銀行博士后工作站)

私人銀行商業(yè)模式的核心問題是私人銀行的價值主張是什么,即它能夠為客戶提供哪些滿足客戶需求的產(chǎn)品或服務。對2007年和2008年以來國內(nèi)私人銀行業(yè)務創(chuàng)新的回顧發(fā)現(xiàn),首先,國內(nèi)私人銀行產(chǎn)品借鑒了“核心-衛(wèi)星”策略,核心資產(chǎn)由客戶全權(quán)委托私人銀行進行相對低風險、穩(wěn)定和長期的投資;衛(wèi)星資產(chǎn)的投資則是由私人銀行對客戶提供投資咨詢建議,客戶自行進行短期的、相對高風險資產(chǎn)的投資決策。其次,通過“私募基金陽光化”等進行積極管理的股票投資。再次,有選擇地推出了一些投資海外證券市場的理財產(chǎn)品。另外,還推出本金保護類等結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品和另類投資產(chǎn)品。各家銀行為滿足私人銀行客戶需求進行大量的服務創(chuàng)新嘗試,但存在兩個主要問題:第一,推出產(chǎn)品和服務雖多,但比較分散,主線并不突出;第二,產(chǎn)品歸根結(jié)底是為客戶資產(chǎn)配置服務的,但如何配置仍然缺乏明晰的框架。

不同于按照職業(yè)或資產(chǎn)規(guī)模的普通分類方法,我們可以從需求差異角度把高凈值客戶分為兩大類:財富創(chuàng)造型客戶和財富增值型客戶。財富創(chuàng)造型客戶財富主要表現(xiàn)為企業(yè)價值,他們關注的是銀行能否提供適當?shù)耐丁⑷谫Y解決方案以幫助企業(yè)發(fā)展,而不是銀行理財產(chǎn)品給可投資金融資產(chǎn)帶來的增值;他們的個人行為往往帶有濃重的企業(yè)行為色彩,放置于銀行的個人資產(chǎn)某種程度上也是企業(yè)流動資金的一部分。私人銀行應當為他們提供整合化的公司金融解決方案,為此一是要從產(chǎn)業(yè)生命周期視角了解客戶企業(yè),二是要通過發(fā)揮銀行的作用,替企業(yè)整合母集團內(nèi)部資源、金融同業(yè)資源以及客戶信息資源,創(chuàng)造更大的企業(yè)價值。

財富增值型客戶希望通過資產(chǎn)配置實現(xiàn)存量財富的保值、增值,對資產(chǎn)收益率比較敏感。然而,我們發(fā)現(xiàn)很多客戶的資產(chǎn)配置并不合理,客戶的投資決策并不完全依賴理性的判斷,情緒和認知也是重要的影響因素。私人銀行可以突破傳統(tǒng)的均值-方差模型,依據(jù)財富配置框架(WAF)為他們進行多目標的資產(chǎn)配置。

財富配置框架(WAF)認為私人客戶面臨三類風險,一是使個人生活水平下降的個人風險(personal risk),二是資產(chǎn)價格波動帶來的市場風險(market risk),三是追求提升財富階層引致的志向風險(aspiration risk)。相應地,在資產(chǎn)配置時,應當將資產(chǎn)分為保護性資產(chǎn)(protective assets)、市場資產(chǎn)(market assets)和志向資產(chǎn)(aspiration assets),通過三種資產(chǎn)之間的配置來實現(xiàn)私人客戶資產(chǎn)配置的多元化目標。

八、考慮銀行監(jiān)管資本的存款保險定價研究

楊繼光(招商銀行博士后工作站)

存款保險制度的目的是為了維護存款者的利益和金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營,起源于美國,目前世界上已有80多個國家和地區(qū)建立了此項制度,并成為一國金融安全網(wǎng)的重要組成部分。

目前比較流行的兩種存款保險定價方法,一是期權(quán)定價法,將存款保險看成是保險人針對商業(yè)銀行資產(chǎn)發(fā)行的一份看跌期權(quán),它應用市場指標來評估銀行資本與資產(chǎn)的價值,比較適合對上市銀行存款保險定價的估算。二是期望損失定價法,首先估計銀行破產(chǎn)時的資產(chǎn)損失率,然后通過“存款/資產(chǎn)比率”換算成單位存款的損失率,再乘以估計的銀行破產(chǎn)概率,得到存款人遭受損失的概率意義下的期望平均值,并將其作為制定存款保險費率的依據(jù),也可用于非上市銀行存款保險的定價。以上兩種方法均未能刻畫銀行資本持有狀況對存款保險費率的影響,而事實上銀行資本充足率是存款保險機構(gòu)制定保險費率的重要參考指標。