成本會計工作計劃精選(九篇)

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第1篇：成本會計工作計劃范文

 

成本會計是高職高專會計電算化會計專業(yè)的一門專業(yè)核心課程。該課程主要是面向?qū)嶋H企業(yè)中的成本會計崗位。通過該課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生能夠根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)組織特點選擇合適的成本核算方法，為企業(yè)提供相關(guān)成本信息數(shù)據(jù)，進行成本管理工作。對會計專業(yè)在校生和歷屆畢業(yè)生的調(diào)查走訪顯示，學(xué)生普遍認(rèn)為成本會計課程內(nèi)容枯燥，公式繁多，學(xué)校所學(xué)內(nèi)容與畢業(yè)后實際工作難以對接，學(xué)生較難適應(yīng)成本會計崗位。因此，如何提高學(xué)生的積極性，培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)能力是成本會計課程教學(xué)工作中急需解決的首要問題。

 

一、成本會計項目化設(shè)計

 

1.重組教學(xué)內(nèi)容，完成項目設(shè)計。成本會計是一門實踐性很強的專業(yè)課程，因此特別適用于項目導(dǎo)向教學(xué)。但是由于成本會計知識點相對分散，如何進行項目設(shè)計是一個難點。傳統(tǒng)的成本會計講授一般是先講總論，然后是要素費用的歸集和分配，生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間的分配與歸集，產(chǎn)品成本計算基本方法，產(chǎn)品成本計算輔助方法，成本報表編制與分析。實踐證明，這樣的內(nèi)容組合順序不適合高職學(xué)生的學(xué)習(xí)。通過對成本會計崗位的分析，在歸納學(xué)生所需職業(yè)能力的基礎(chǔ)上，對成本會計的內(nèi)容進行了重新組合，設(shè)置了五個教學(xué)模塊，分別是：品種法的應(yīng)用、分批法的應(yīng)用、逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法的應(yīng)用、平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法的應(yīng)用、成本報表編制與分析。課程內(nèi)容設(shè)計時配套使用兩套案例，整個課程能力目標(biāo)訓(xùn)練將圍繞著這些案例展開。具體為：(1)教材案例企業(yè)的成本會計(課堂項目);(2)根據(jù)項目能力的需要，選取某企業(yè)的成本會計(實踐項目)。通過這樣的設(shè)計，避免了傳統(tǒng)課程中理論和實踐相割裂的缺點，以理論知識必須、夠用為度，重點培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)能力。

 

2.以工作過程為依據(jù)設(shè)計每個項目的能力訓(xùn)練點。通過對不同制造業(yè)企業(yè)成本會計工作進行分析，成本會計工作任務(wù)包括成本核算、成本分析與成本管理，其中成本核算是一切成本會計工作的基礎(chǔ)。對于高職階段的學(xué)生來說，最重要的是學(xué)習(xí)成本核算，具體包括原始資料的取得與整理，編制各種費用分配表來分配各要素費用，登記成本類賬簿，計算完工產(chǎn)品成本，編制成本報表。筆者從自己的教學(xué)經(jīng)驗出發(fā)，以項目為導(dǎo)向設(shè)計每個項目，使學(xué)生真正了解并熟悉成本核算與管理工作的全過程，并針對每一個教學(xué)模塊設(shè)置了若干個單元能力訓(xùn)練項目，取得了較好的教學(xué)效果。

 

3.采用教、學(xué)、做一體化的教學(xué)方法。在教學(xué)過程中，采用“資訊—計劃—決策—實施—檢查—評估”六步法組織日常教學(xué)?，F(xiàn)以“生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間的分配”這一能力訓(xùn)練項目進行說明。在資訊階段，主要是告知學(xué)生教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)目的。在計劃階段，主要是引入任務(wù)，通過情境討論引入問題：企業(yè)在月末有在完工產(chǎn)品的情況下，如何把歸集來的生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間分配?第三步為決策階段，主要是點評學(xué)生意見，教師完善方案，學(xué)生明確步驟：教材中企業(yè)的費用如何分配?案例企業(yè)的費用如何分配?第四步為實施階段，通過練習(xí)，達到既定目標(biāo)：(1)在產(chǎn)品盤盈盤虧處理;(2)進行生產(chǎn)費用的分配。第五步為檢查階段，主要任務(wù)是分析學(xué)生完成的費用分配表，從中指出錯誤并更正。最后是評估階段，主要是對本單元進行總結(jié)，歸納生產(chǎn)費用歸集和分配所運用的知識點。

 

二、多元化實踐評價體系

 

項目化的教學(xué)可以提高學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性，但是如何對學(xué)生的課堂活動進行評價也是需要關(guān)注的。由于客觀原因，教學(xué)無法實現(xiàn)小班授課，為了保證教學(xué)效果，充分調(diào)動學(xué)生的積極性，我們對學(xué)生進行了分組，每組6人，組長實行輪換制。在每個教學(xué)單元開始時會給每組學(xué)生下發(fā)任務(wù)通知書，教師引導(dǎo)學(xué)生進行思考，明確工作內(nèi)容，每個小組進行討論，確定每個小組成員的工作內(nèi)容，最后形成書面報告，并由小組長進行PPT匯報。為了保證每個學(xué)生真正動腦動手練習(xí)，學(xué)生需要在工作計劃書上確定各自在小組內(nèi)的分工并簽名。每個學(xué)生的平時成績由組內(nèi)小組成員互評、小組間評價以及教師評價組成，所占比例分別為3：3：4。采用工作任務(wù)書這種形式，每個學(xué)生都需要當(dāng)一次小組長，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全面工作，這樣不僅能夠提高學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性，而且能夠使學(xué)生學(xué)會和別人交流溝通，養(yǎng)成獨立工作和團隊工作的能力。

 

三、項目導(dǎo)向教學(xué)法的實施效果

 

項目導(dǎo)向教學(xué)法的實施，使學(xué)生逐漸從滿堂灌的講授方式中解脫出來，教師也有更多的時間對學(xué)生進行實踐指導(dǎo)。隨著課堂項目內(nèi)容和難度的逐漸上升，教師講授時間越來越少，而學(xué)生自主學(xué)習(xí)時間卻在逐漸增多。實踐證明，項目導(dǎo)向教學(xué)法可以培養(yǎng)學(xué)生的成本會計崗位適應(yīng)能力以及自學(xué)能力。

第2篇：成本會計工作計劃范文

關(guān)鍵詞：成本核算 會計 準(zhǔn)則

目前，我國在企業(yè)成本會計的領(lǐng)域內(nèi)未設(shè)立專門的制度和準(zhǔn)則，只是在會計準(zhǔn)則以及其他相關(guān)制度中體現(xiàn)了成本核算的信息。2010年召開的會計管理工作計劃，財政部下發(fā)了《關(guān)于調(diào)研報送企業(yè)產(chǎn)品成本核算與成本管理有關(guān)情況的通知》，從而制定出全國范圍內(nèi)適行的《產(chǎn)品成本核算制度》。這項舉動意味著我國將出立的成本會計準(zhǔn)則，以此規(guī)范企業(yè)的成本核算體系。

一、企業(yè)成本會計準(zhǔn)則的概念界定

因為我國目前并未制定企業(yè)的成本會計準(zhǔn)則，因此在開始研究這個議題前應(yīng)當(dāng)對成本會計準(zhǔn)則這個概念進行清晰和準(zhǔn)確的界定。在會計準(zhǔn)則、會計標(biāo)準(zhǔn)、會計制度等概念的基礎(chǔ)上，可將企業(yè)成本會計準(zhǔn)則界定為：以企業(yè)內(nèi)部的成本核算工作為對象，以準(zhǔn)則作為基礎(chǔ)，規(guī)范并標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)成本要素以及其他相關(guān)事項的計量、分派和確認(rèn)等工作，其目的在于為企業(yè)提供準(zhǔn)確的成本核算信息、指導(dǎo)企業(yè)的會計實務(wù)工作開展。

二、構(gòu)建企業(yè)成本會計準(zhǔn)則的必要性

1、規(guī)范企業(yè)的成本核算和成本管理制度的需要

一直以來，沒有直接準(zhǔn)則制度的企業(yè)成本核算僅僅靠會計準(zhǔn)則、行業(yè)會計制度和稅法等相關(guān)制度中的有關(guān)信息進行成本核算工作。因為沒有系統(tǒng)而獨立的成本會計準(zhǔn)則，不同的企業(yè)會計人員在成本核算工作上使用著各異的處理方式，并且缺乏系統(tǒng)的成本管理環(huán)節(jié)。隨著市場經(jīng)濟的深入發(fā)展以及全球化程度的日益加深，企業(yè)面臨著成本核算和成本管理環(huán)節(jié)提出的高要求挑戰(zhàn)。我國在2006年頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》已基本做到了與國際相關(guān)規(guī)定的統(tǒng)一，特別是在產(chǎn)品的成本構(gòu)成方面，但關(guān)于成本核算的規(guī)定仍然過于模糊和分散。因此，構(gòu)建企業(yè)成本會計準(zhǔn)則有利于企業(yè)成本核算和成本管理工作的更加科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)開展。

2、國家進行成本管理和監(jiān)控的需要

因為我國的行業(yè)類型比較繁多，跨度較廣，難免存在部分需要國家進行成本管理和監(jiān)控的特殊行業(yè)以及領(lǐng)域。例如，國有企業(yè)、政府采購、公共事業(yè)、BOT項目和軍事采購這些行業(yè)均采用成本加成的方法進行定價，因此國家必須對這些領(lǐng)域的成本進行合理的監(jiān)控。另外，對于具有壟斷性質(zhì)的企業(yè)而言，企業(yè)成本會計準(zhǔn)則顯得更為重要。

三、我國企業(yè)會計準(zhǔn)則的構(gòu)建框架

因此，在目前我國已有成本會計準(zhǔn)則和相關(guān)制度的基礎(chǔ)上，筆者認(rèn)為現(xiàn)階段在構(gòu)建我國企業(yè)成本會計準(zhǔn)則框架時，可以將以下內(nèi)容納入其中：

1、成本核算的目標(biāo)與一般原則

這一項內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包含成本會計目標(biāo)、成本核算的目標(biāo)、在成本會計準(zhǔn)則中常用的基本概念以及使用成本會計準(zhǔn)則的條件和范圍規(guī)定等。

2、成本會計制度

一項制度的制定應(yīng)當(dāng)考慮到最大程度的適用性和實用性，因此在構(gòu)建企業(yè)成本會計準(zhǔn)則的過程中應(yīng)當(dāng)充分考慮到企業(yè)在管理水平和生產(chǎn)特點上的差異性。制定出可供不同企業(yè)進行選擇的成本會計制度，并且為企業(yè)的不同成本會計制度操作提供有針對性的指導(dǎo)。例如，標(biāo)準(zhǔn)成本的制定、定額成本在各項差異上的分配、定額成本的制定、責(zé)任成本的界定等

3、成本計算的主要方法和輔助方法

企業(yè)在進行成本管理的過程中需要根據(jù)現(xiàn)實的生產(chǎn)組織類型、產(chǎn)品種類以及生產(chǎn)特點等因素，對產(chǎn)品成本的計算方法進行選擇。因此在構(gòu)建企業(yè)成本會計準(zhǔn)則時，需要對成本的技術(shù)方法進行多樣化，采取主要方法和輔助方法相組合的方式。主要方法包括分步法、作業(yè)成本法分批法和品種法等；輔助方法主要有標(biāo)準(zhǔn)成本、分類法和法定額成本法等。

4、成本管理

這項內(nèi)容主要包括企業(yè)在可行的范圍下進行成本的預(yù)測、控制、分析、考核和決策等工作，并將成本管理工作與成本會計制度相銜接。

5、成本報表的編制、呈遞和披露

主要產(chǎn)品單位成本報表和全部產(chǎn)品的生產(chǎn)成本報表是兩大主要的成本報表，企業(yè)應(yīng)當(dāng)仔細(xì)對其進行編制。詳細(xì)周全的成本報表有利于企業(yè)進行各項內(nèi)部管理工作，企業(yè)要積極響應(yīng)相關(guān)部門要求呈報其產(chǎn)品成本報表的規(guī)定，同時也要主動向相關(guān)的監(jiān)管部門披露相關(guān)的成本核算信息。這種信息披露公開化的做法有利于信息的需求者作出更為科學(xué)準(zhǔn)確的決策，更有利于杜絕腐敗現(xiàn)象的產(chǎn)生。

6、成本資料的保存

對于企業(yè)經(jīng)營和生產(chǎn)環(huán)節(jié)中產(chǎn)生的各項費用，應(yīng)當(dāng)設(shè)立相關(guān)的費用賬冊和明晰賬戶。經(jīng)過原始憑證的齊全手續(xù)和無誤審查為前提，對費用項目、成本項目、車間部門等成本核算隊形進行準(zhǔn)確、及時和完整的核算工作。建立健全不同產(chǎn)品環(huán)節(jié)的各項財物的收發(fā)、報廢、轉(zhuǎn)移和領(lǐng)退等盤點制度，完善明晰與成本核算相關(guān)的原始記錄。使得能夠?qū)Τ杀举Y料進行審計審查。

總而言之，構(gòu)建企業(yè)成本會計準(zhǔn)則是一項較為復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要構(gòu)建作為企業(yè)成本會計準(zhǔn)則構(gòu)建基礎(chǔ)的理論體系。在制定企業(yè)成本會計準(zhǔn)則的過程當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)在我國現(xiàn)有的企業(yè)會計準(zhǔn)則制定模式的基礎(chǔ)上，以政府的主導(dǎo)力量為主，充分進行實踐調(diào)研，并在采取各方專家意見的基礎(chǔ)上，形成尊重我國國情的科學(xué)、合理的成本會計準(zhǔn)則。

參考文獻：

[1]文孟嬋.制定我國成本會計準(zhǔn)則的必要性和框架探討.[J].商業(yè)會計，2010，（20）

[2]夏鑫.如何有效實施企業(yè)成本會計工作[J].今日科苑，2010，（24）

第3篇：成本會計工作計劃范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理；戰(zhàn)略成本會計；運用 

中圖分類號： F234.2 文獻標(biāo)識碼： A 文章編號： 1673-1069（2016）15-58-2 

0 引言 

戰(zhàn)略成本會計涉及企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面，從最開始的投資決策與實踐到最后的產(chǎn)品市場投放與退出，都需要在戰(zhàn)略成本會計管理的大框架下運行。隨著社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展與健全，企業(yè)也面臨著更多的競爭壓力與運行風(fēng)險，戰(zhàn)略成本會計在這樣的大背最下應(yīng)運而生。 

1 戰(zhàn)略成本會計的概念及意義 

戰(zhàn)略成本會計的核心在于“戰(zhàn)略”二字，企業(yè)的會計人員基于專業(yè)的核算方法對企業(yè)運行中的各項成本進行考察，并在此基礎(chǔ)上，以市場為導(dǎo)向，幫助企業(yè)做出長期或戰(zhàn)略性的決策。在這一過程中，企業(yè)通過對產(chǎn)品研發(fā)、原料采購、產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售與售后等方面進行有效的成本控制從而進一步降低企業(yè)運營的成本，提高企業(yè)的競爭優(yōu)勢。簡單來說，戰(zhàn)略成本會計作為一個新型、先進的會計管理模式，其存在的意義是以準(zhǔn)確進行成本分析與管理為基本手段，以企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展為最終目的。將戰(zhàn)略成本會計貫徹到企業(yè)管理中去不僅是企業(yè)應(yīng)對市場風(fēng)險的重要舉措，更是企業(yè)長期發(fā)展的應(yīng)有之義。 

2 戰(zhàn)略成本會計在企業(yè)管理中的運用 

2.1 企業(yè)高層決策管理中的運用 

客觀來看，戰(zhàn)略成本會計是對企業(yè)運營過程中的全方位管理，通過對企業(yè)運行中的各項成本進行分析，對市場發(fā)展趨勢的考察，對競爭對手的優(yōu)劣之勢進行比較，為企業(yè)提供了大量科學(xué)有效的信息與資料。而這一部分資料作為企業(yè)高層決策管理的重要參考，也成了企業(yè)戰(zhàn)略性發(fā)展的重要原動力。在市場競爭日益激烈的今天，高層對市場動向的把握與對消費者需求的掌握程度將直接或間接的關(guān)系到企業(yè)的存亡。戰(zhàn)略成本會計與高層決策管理是互補的關(guān)系，一方面，由戰(zhàn)略成本會計落實與執(zhí)行中產(chǎn)生的大量數(shù)據(jù)與資料為高層決策管理提供了重要參考依據(jù)，為高層作出重要正確的戰(zhàn)略決策提供了重要保障；另一方面，企業(yè)高層對戰(zhàn)略成本會計的態(tài)度與認(rèn)識又將直接影響實際作用的發(fā)揮與產(chǎn)生。因此，作為企業(yè)的高層要深刻地認(rèn)識到管理成本會計的重要作用，并積極支持戰(zhàn)略成本會計工作的開展，在這一大前提下戰(zhàn)略成本會計才有可能真正發(fā)揮實效。 

2.2 企業(yè)成本管理中的運用 

將戰(zhàn)略成本會計運用于企業(yè)管理中不僅能夠為企業(yè)決策做出重要參考，更為重要的是它還能有效降低企業(yè)運營的成本。戰(zhàn)略成本會計要對影響企業(yè)成本的各個要素進行客觀的分析，這些要素包括但不限于市場供求杠桿的運用、原料的質(zhì)量、運輸距離的遠(yuǎn)近以及由此產(chǎn)生的運輸成本、送貨的時間。這樣一來，企業(yè)成本管理的內(nèi)容變得更加具體而全面，企業(yè)各項資金的支出都有了詳實的數(shù)據(jù)作為支撐。當(dāng)然在此基礎(chǔ)上，會計通過分析成本與各個要素的關(guān)系，從每一要素著手，進一步減少企業(yè)成本。比如在原料采購過程中，在保證原料質(zhì)量的前提下，對運輸條件、供貨穩(wěn)定性等因素進行考察，而在產(chǎn)品的生產(chǎn)過程中不僅要考慮人力設(shè)備的支出，更要考慮設(shè)備的后期維護與人員的流失與聘用。企業(yè)的成本不再是獨立的個體，它與各個要素密切相連，而會計人員根據(jù)不同要素而對成本進行評估，能夠進一步提升企業(yè)成本預(yù)估的準(zhǔn)確性，預(yù)算工作也更具條理性，減少預(yù)算工作的重復(fù)與盲目。將戰(zhàn)略成本管理落實到企業(yè)運行中的每一個環(huán)節(jié)，形成較為完善的成本管理體系，是當(dāng)前戰(zhàn)略成本會計運用于企業(yè)成本管理的重要趨勢。 

2.3 企業(yè)市場定位管理中的運用 

一般來說，企業(yè)市場定位管理的側(cè)重點在于產(chǎn)品在市場中的定位，這就需要對產(chǎn)品類型的定位、產(chǎn)品在同行業(yè)中的定位（消費人群，高中低端）等進行評估與分析。但是準(zhǔn)確的定位需要有科學(xué)準(zhǔn)確的相關(guān)數(shù)據(jù)與信息作為支撐，企業(yè)可要對產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量、消耗、生產(chǎn)信息、銷售信息、用戶反饋信息等數(shù)據(jù)資料進行整合與分析，并結(jié)合企業(yè)自身的運行情況對有可能出現(xiàn)的問題與危機提出解決的方案。企業(yè)在市場中生存發(fā)展，但是市場中有很多的不確定性因素，傳統(tǒng)的財務(wù)管理已經(jīng)很難適應(yīng)瞬息萬變的市場環(huán)境和錯綜復(fù)雜的市場關(guān)系。而在社會主義市場經(jīng)濟中，市場作為企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境極有可能發(fā)生變化，戰(zhàn)略成本會計就需要綜合各種因素，對市場的發(fā)展方向進行分析，并選擇最優(yōu)的發(fā)展策略，推動企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展。戰(zhàn)略會計在企業(yè)市場定位管理中的運用進一步推動了企業(yè)信息化管理的進程，信息的收集、分析與反饋形成了較為完善的體系，各個部門各司其職，落實自身職責(zé)，避免了不必要的成本消耗和不切實際的市場定位。 

2.4 企業(yè)售后服務(wù)管理中的運用 

企業(yè)的售后服務(wù)管理將直接影響到企業(yè)在消費者心中的形象以及企業(yè)的發(fā)展和盈利情況。良好優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)不僅會為企業(yè)吸引更多的消費者，更將推動企業(yè)在市場中樹立良好的客戶口碑與品牌形象。而將戰(zhàn)略成本會計運用于企業(yè)的售后服務(wù)管理是降低企業(yè)總體成本的重要舉措，實現(xiàn)這一目的需要企業(yè)從以下幾個方面著眼：首先，要正確處理好產(chǎn)品質(zhì)量與成本的關(guān)系。這就涉及對產(chǎn)品成本的控制，在適宜質(zhì)量的前提下盡量降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，提升企業(yè)的盈利空間；其次，要定期進行用戶使用的反饋調(diào)查，為企業(yè)戰(zhàn)略成本會計的運用提供及時有效的信息與數(shù)據(jù)，了解銷售情況并及時調(diào)整網(wǎng)點，使得企業(yè)資金資源獲得有效配置，減少浪費；最后，要從戰(zhàn)略成本會計這一角度來對企業(yè)售后服務(wù)進行審視，雖然增加服務(wù)的人員與設(shè)施能夠進一步提升用戶的滿意度，減少等待的時間，但是這也會在一定程度上加大企業(yè)運行的費用，因此需要處理好這兩者的關(guān)系，將企業(yè)運行成本控制在合理范圍之內(nèi)。 

2.5 員工對企業(yè)向心力中的運用 

企業(yè)的成功離不開員工的辛勤付出，而企業(yè)發(fā)展的紅利也需要與員工共享。戰(zhàn)略成本會計能夠有效降低企業(yè)的成本，提高企業(yè)的利潤空間，從而進一步提高員工的薪酬福利水平。因此，戰(zhàn)略成本會計的貫徹落實需要企業(yè)全體員工相互支持與配合，而戰(zhàn)略成本會計也將在員工對企業(yè)向心力產(chǎn)生重要影響。它主要體現(xiàn)在陰性與陽性兩方面成本上，陰性成本主要包括員工的情緒、員工間的關(guān)系情況和對企業(yè)文化的認(rèn)同情況，而陽性成本主要包括設(shè)備的利用率、產(chǎn)品的報廢率、物料的消耗等。這些因素都將在企業(yè)的整體成本上有所顯現(xiàn)，并成為影響企業(yè)運行成本的關(guān)鍵因素。同時，戰(zhàn)略成本會計也需要對企業(yè)工作計劃進行量化從而得到企業(yè)自身的運營成本編制，這就需要企業(yè)的全體工作人員共同參與。企業(yè)要積極調(diào)動員工的積極性與主動性，在全員會議上對戰(zhàn)略成本會計的任務(wù)進行分解，并將其下放到每一個員工，每個部門中去。 

企業(yè)要在競爭激烈的市場中立于優(yōu)勢地位，就需要對市場進行客觀的分析，對企業(yè)的運行成本進行有效控制。而戰(zhàn)略成本會計的運用不僅是降低企業(yè)成本的有力途徑，更是企業(yè)完成戰(zhàn)略目標(biāo)的重要保證?？傊?，隨著社會的不斷發(fā)展，人們也逐漸認(rèn)識到戰(zhàn)略成本會計的地位和作用的重要性，因此國家、企業(yè)和成本會計人員要共同努力，完善戰(zhàn)略成本會計理論體系，加快戰(zhàn)略成本會計更新，深入戰(zhàn)略成本會計研究，使戰(zhàn)略成本會計能更好的為企業(yè)服務(wù)。 

第4篇：成本會計工作計劃范文

第一節(jié) 財務(wù)管理制度

第一條 總則

1、為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務(wù)管理體系。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》特規(guī)定本財務(wù)管理制度。

2、本管理制度適用于公司所有人員在財務(wù)會計工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。

第二條 會計機構(gòu)、會計人員的管理

1、公司設(shè)立計劃財務(wù)部作為會計機構(gòu)。計劃財務(wù)部職責(zé)：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的財務(wù)管理工作和會計核算工作；包括財務(wù)人員的管理，指導(dǎo)檢查各獨立核算工作，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金，做好與倉庫部的對賬工作。指導(dǎo)倉庫保管建帳、對賬。制定成本管理制度，做好財務(wù)分析工作。為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

2、各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件，持證上崗。

3、原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作，由工作負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理倉庫保管員、統(tǒng)計員的調(diào)換工作，由計劃財務(wù)部會同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。

4、財務(wù)會計人員、倉庫保管員；實行定崗、定人、定責(zé)制度。

第三條 流動資產(chǎn)的管理

流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收賬款及預(yù)付款、其他應(yīng)收款、存貨等。

（一）現(xiàn)金管理

1、現(xiàn)金出納要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)《現(xiàn)金管理規(guī)定》要嚴(yán)格控制費用報銷和個人借款、對外付款等實行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度。要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途。總經(jīng)理外出或因工作經(jīng)營急需等特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人也可簽批，但是總經(jīng)理回來后補辦有關(guān)手續(xù)。

2、出納人員不得兼管有關(guān)債權(quán)、收入、費用的賬務(wù)登記工作和會計檔案的管理工作。

3、收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報銷的憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。

4、日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對。月末與總賬相核對。出現(xiàn)長短款且無法查明原因的長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。

5、有關(guān)人員因公外出差時要做好出差登記，方可到計劃財務(wù)部預(yù)借差旅費。出差回來后的三天內(nèi)及時到計劃財務(wù)部結(jié)

算，做到一次一清不允許跨月結(jié)算和幾個地方混合結(jié)算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。

6、企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)量大小核定合理的庫存現(xiàn)金額2000元（一天零用量），當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)安全。

7、企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借，各種借款條月底必須入賬，以便及時處理賬務(wù)。

（二） 銀行存款管理

1、會計人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒由兩人分開保管。

2、財務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備。不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確保攜帶空白支票外出者，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記薄?？瞻字北仨毺顚懭掌诓⒃陬A(yù)計金額位畫人民幣符號，因使用支票不當(dāng)造成公司損失時，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要在當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到計劃財務(wù)部及時結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位，凡前帳未清者不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。

3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達賬項。

出現(xiàn)長期未達賬項時要查明原因，上報領(lǐng)導(dǎo)。

（三） 應(yīng)收賬款及預(yù)付款的管理

1、企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類。即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類帳，不準(zhǔn)一籠統(tǒng)的地名來代替、應(yīng)收賬款的發(fā)生和確認(rèn)必須有索取價款憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及經(jīng)辦人員的保證書等）。

2、計劃財務(wù)部門要會同供應(yīng)商、銷售部門建立健全的銷售商、供應(yīng)商的戶口檔案。

3、各項債權(quán)、債務(wù)要定期進行清理核對，每年最少一次發(fā)函或派人核對，每季度末要編制賬齡分析表，并上報總經(jīng)理。對發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確定無法收回的壞賬損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時處理賬務(wù)。

4、收回的貨款要及時上交財務(wù)，如發(fā)生貨款已被私自挪用不交者交司法部門處理。

5、企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款的審批制度，職工調(diào)離時計劃財務(wù)部應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。

6、支付預(yù)付賬款必須有合同，協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬款時必須經(jīng)辦人簽字，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款（若總經(jīng)理出差可電話告知，得到允許后方可辦理預(yù)付款手

續(xù)，等總經(jīng)理回來后補齊手續(xù)），并同時向計劃財務(wù)部提供有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。

（四）存貨管理

1、存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業(yè)工作經(jīng)營服務(wù)的流動資產(chǎn)。主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品；原材料主要包括：主要原材料如：板材、鋼材、鋼管風(fēng)機等；輔助材料如：螺栓、螺帽等；備品、備件、等等；福利勞保類如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他類。

2、存貨的計價，按實際成本計價；

3、原材料的購入價格包括：買價、裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗、入庫前的挑選費，市外運輸費、保險費及繳納的稅費等。

4、原材料的出庫以加權(quán)平均法計算出庫材料的成本。

（五） 原材料的購入

原材料的購入必須持有工作或倉庫、供應(yīng)部門的購物申請單，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到計劃財務(wù)部借款。嚴(yán)禁無計劃采購，超定額庫存。

1、物資管理部按采購申請單所購材料送達部門后，須持總經(jīng)理簽字或總經(jīng)理委托授權(quán)人簽字后得以采購。購回商品后持購貨發(fā)票、購銷合同（協(xié)議）、合格證書等同工作使用部門負(fù)責(zé)人進行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告

單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。

2、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對發(fā)票所載名稱規(guī)格型號、數(shù)量與實際是否相符，同時對照檢驗單驗收確認(rèn)，經(jīng)檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無品牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。

3、材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記賬憑證；一聯(lián)隨發(fā)票及采購單經(jīng)總經(jīng)理審批后到計劃財務(wù)部處理賬務(wù)；一聯(lián)供貨方證明。

4、對于貨以到發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據(jù)檢驗單辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制好一式三聯(lián)的估價入庫單。倉庫留存一聯(lián)據(jù)以入賬，一聯(lián)交財務(wù)處理賬務(wù)，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發(fā)票到達時填制正式入庫單。

（六） 材料出庫管理

1、工作部門根據(jù)工作計劃和工程預(yù)算用料，開具領(lǐng)料單，由負(fù)責(zé)人填制內(nèi)容要全面、真實、準(zhǔn)確，領(lǐng)料單用途要根據(jù)工作計劃填清產(chǎn)品批號，作為歸集成本費用的依據(jù)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，成本會計一聯(lián)、財務(wù)一聯(lián)、倉庫一聯(lián)，超出預(yù)算或計劃的用料由工作部負(fù)責(zé)人簽批，月底報總經(jīng)理審批。

2、月末成本會計根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與計劃財務(wù)部都要對賬，并核對相符。

3、產(chǎn)品入庫管理，車間產(chǎn)成品工作完畢要會同倉庫、質(zhì)監(jiān)部門填制檢驗合格單，倉庫據(jù)以填制產(chǎn)品入庫單。產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)（注明工作批號）一聯(lián)倉庫記賬；一聯(lián)送交財務(wù)；一聯(lián)送交成本會計據(jù)以核算工資等各項考核指標(biāo)。

4、產(chǎn)品出庫管理，倉庫部門根據(jù)蓋有財務(wù)成本會計專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨同時在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有成本會計專用章并且有倉庫人員簽字的出門聯(lián)方方可對車輛與運輸貨車檢查放行。月末時由保衛(wèi)人員將提貨聯(lián)、出門聯(lián)匯總，于每月30日前到計劃財務(wù)部核對相符后據(jù)以存檔。

5、倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關(guān)賬簿，設(shè)立材料、產(chǎn)品收發(fā)、存貨明細(xì)賬、暫收貨臺賬，嚴(yán)禁白條頂庫現(xiàn)象。

6、月末在產(chǎn)品的管理，月末工作部和成本會計要搞好在產(chǎn)品或自制半成本品的盤點登記工作，及時編制報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準(zhǔn)確性。

7、凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據(jù)結(jié)算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務(wù)處理賬務(wù)，以便真實反映各項債務(wù)以免出現(xiàn)帳外資產(chǎn)。

（七） 低值易耗品的管理

1、各部門領(lǐng)用低值易耗品一律采用五、五攤銷法計入成本

費用。對于能多次周轉(zhuǎn)使用或長期使用的低值易耗品；如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）、各種工具等，必須在領(lǐng)用時由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽批，綜管部按部門人員進行登記，并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負(fù)責(zé)，誰丟失誰賠償原則。

2、企業(yè)應(yīng)加強對已銷產(chǎn)成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度。實行退貨返修產(chǎn)品責(zé)任倒查制度，屬于工作部門、銷售部門或安裝、運輸部門、倉儲部門的責(zé)任查證屬實，落實賠償份額（原則上責(zé)任全額賠償）。已開具增值稅發(fā)票的貨物退回的，必須有購貨方當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)開具的退貨證明，否則不予辦理退貨手續(xù)。

3、企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次財產(chǎn)全面清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨，要分類填制盤盈、盤虧表，對于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料要及時查明原因，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時調(diào)整賬務(wù)，以保證賬實相符；對于盤虧的貨物能查明原因的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。

（八）委托加工材料的管理

1、公司設(shè)置“委托加工材料”會計科目核算外協(xié)加工材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。

2、企業(yè)需要外加工材料時，必須辦理有關(guān)出入庫手續(xù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到財務(wù)成本會計開具外出加工材料通知單，通知單一式三聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)，倉庫一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一

聯(lián)。財務(wù)、倉庫、應(yīng)設(shè)立專帳，月底核對。

3、業(yè)務(wù)人員到受托單位后，應(yīng)將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回交給計劃財務(wù)部成本會計。

4、外出材料加工完畢后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員持發(fā)票到使用部門檢驗后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持有關(guān)單據(jù)到計劃財務(wù)部辦理報賬及核銷事宜。

5、委托加工材料的買價加工費、運費以及有關(guān)稅金等計入委托加工材料成本實際收回數(shù)量，重新計算入庫單價。

6、委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同（協(xié)議）以明確價格、質(zhì)量、交期等責(zé)任。

7、氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)，按原材料的有關(guān)出入庫手續(xù)辦理。

8、因特殊原因臨時借用工具或材料，屬工作用，由工作負(fù)責(zé)人簽批。不得帶出大門以外，需帶出時需注明用途、經(jīng)辦人、地址、及歸還日期。因業(yè)務(wù)需要或其他非工作需要材料出庫實行總經(jīng)理簽批制。

第四條 成本費用的核算管理

（一） 本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本；

（二） 本公司產(chǎn)品按工程訂單工作，以工作部下發(fā)的工作通知單為核算依據(jù)。

（三） 核算方法結(jié)合分步法進行成本核算；

（四） 工作部要與計劃財務(wù)部積極配合，產(chǎn)品工作通知單

應(yīng)按購貨單位、產(chǎn)品規(guī)格、型號下發(fā)工作批號。車間負(fù)責(zé)人以工作批號填制領(lǐng)料單來領(lǐng)用原材料，月末以工作批號為基本單匯總原材料和人工的消耗，制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量聯(lián)系起來提高勞動效率，降低材料和人工的消耗，逐步實行目標(biāo)成本管理，加強對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。

（五） 成本與費用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行計提，要正確劃分和核銷各項成本費用，嚴(yán)格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求跨期使用攤銷賬戶（待攤費用、預(yù)提費用）

（六） 企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的管理費用、銷售費用、財務(wù)費用都要按規(guī)定進行明細(xì)分類核算，并進入當(dāng)期損益。

（七） 有關(guān)費用報銷程序按照財務(wù)報銷制度執(zhí)行；

（八）已銷售產(chǎn)品的降價，必須由總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到計劃財務(wù)部辦理出、沖賬手續(xù)。

第五條 財務(wù)報表、會計科目和發(fā)票的管理

（一） 根據(jù)會計工作一致性和可比性原則，本公司結(jié)賬時間為每月30日下午4：30分為結(jié)賬時間，資產(chǎn)負(fù)債和損益表及有關(guān)附注報表應(yīng)于次月8號前上報公司總經(jīng)理及有關(guān)部門。

（二）企業(yè)內(nèi)部各分公司，應(yīng)分別獨立核算，自負(fù)盈虧, 各企業(yè)之間要實行嚴(yán)格的財務(wù)制度，嚴(yán)禁混報亂報費用現(xiàn)象。企

業(yè)之間往來帳可設(shè)“內(nèi)部往來”科目核算有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)

（三） 公司所有購進貨物，原則上200元以上都要取得增值稅專用發(fā)票，支付水電費、運輸費用和維修費盡量取得專用發(fā)票結(jié)算，不得白條頂替。

（四） 企業(yè)收入庫單、收據(jù)等有關(guān)憑據(jù)采取領(lǐng)用登記制度，用完的有關(guān)單據(jù)存根及時交回計劃財務(wù)部，計劃財務(wù)部要認(rèn)真檢查，憑就本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)用有關(guān)單據(jù)。

（五） 銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、）要專人到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取，開票、制單、保管、登記實行專人負(fù)責(zé)制。計劃財務(wù)部門要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度，嚴(yán)禁向非購貨單位開具發(fā)票。

第六條 會計檔案管理

（一） 計劃財務(wù)部要搞好會計檔案的管理工作，財務(wù)應(yīng)于每月月末將有關(guān)會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。

（二） 計劃財務(wù)部建立會計檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。

（三） 企業(yè)財務(wù)人員、保管員調(diào)動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)、移交清單分清前后責(zé)任，確保會計檔案的連續(xù)完整。

（四）會計檔案的保管年限：1、會計憑證類 15年

2、現(xiàn)金、銀行存款賬簿 20年

3、輔助賬簿 15年

4、固定資產(chǎn) 5年

5、季度財務(wù)報告 3年

6、年度財務(wù)報表（決算） 永久

7、會計移交清冊 15年

8、會計檔案保管清冊 永久

第七條 附則 本管理制度由公司計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋

第二節(jié) 費用報銷制度

第一條 為了公司日常費用管理力度，確保公司各部門更好開展工作，有效節(jié)約成本，特制定本制度。

第二條 部門職責(zé)

1、計劃財務(wù)部：根據(jù)留存的各部門管理費用的范圍、額度，

對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷或付款。

2、銷售部：應(yīng)對本部門管理費、差旅費的申請及報銷進行初審，其中涉及到的辦公費用、員工費用、車輛費用，由行政后勤部復(fù)審后交計劃財務(wù)部審核報銷，其余直接由計劃財務(wù)部審核報銷。

3、行政后勤部：負(fù)責(zé)辦公費用、員工費用及車輛費用的復(fù)審及制定相關(guān)管理辦法。辦公費用包括通訊費、辦公用品費、房屋租金、水電雜費、保險費等；員工費用包括培訓(xùn)費、招聘費、工作餐費、加班補貼、異地工作補貼等；車輛費用包括車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、驗車費等。

第三條 審批權(quán)限

費用審批分為申請審批和報銷審批。

1、技術(shù)部門申請審批

1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

2）人民幣300-3000元（含3000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。

3）人民幣3000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。

4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。

2、后勤部門申請審批

1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

2）人民幣300-2000元（含2000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。

3）人民幣2000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。

4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。

3、技術(shù)部門報銷審批

1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

2）人民幣300-3000元（含3000元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。

3）人民幣3000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。

4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。

4、2、后勤部門報銷審批

1）人民幣300元以內(nèi)（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

2）人民幣300-2000元（含2000元），須由部門長初審、分

總監(jiān)最終審批。

3）人民幣2000-5000元（含5000元），須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理助理最終審批。

4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經(jīng)理最終審批。

第四條 費用報銷流程

1、費用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發(fā)生部門或分管總監(jiān)對所轄范圍先進行申請審批。

2、費用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請轉(zhuǎn)賬支票的，填寫《借款單》；連同《費用申請單》由計劃財務(wù)部審核，計劃財務(wù)部按上述審批權(quán)限授權(quán)審批后辦理借款。

3、差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門或分管總監(jiān)進行申請審批, 并按費用審批程序授權(quán)審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。

4、應(yīng)酬費：員工對外發(fā)生的交際應(yīng)酬費，應(yīng)事先填寫《招待客人申請單》，經(jīng)部門或分管總監(jiān)批準(zhǔn)后方可進行。

5、培訓(xùn)費：由申請培訓(xùn)部門申報預(yù)算，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或分管總監(jiān)進行申請審批，借款或報銷時憑批件辦理。

6、車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等車輛費用需要行政總監(jiān)審批。

第五條 費用審核

1、費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用產(chǎn)生后的5個工作日內(nèi)填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當(dāng)月費用在每月28日辦理報銷，特殊情況可另行處理。

2、現(xiàn)金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間），如有費用申請，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費用申請單》。

3、報銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)管理部門復(fù)審的報銷憑證，可提交計劃財務(wù)部門審核報銷。

4、費用審核原則上應(yīng)在收到報銷憑證3個工作日內(nèi)完成，審核完畢由審核人簽名。

5、審核內(nèi)容包括：費用報銷是否經(jīng)費用產(chǎn)生部門長審核、分管總監(jiān)審批；需管理部門復(fù)審的費用是否已經(jīng)審核；報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定，報銷憑證是否真實、合法、完整，內(nèi)容是否真實、書寫規(guī)范、金額準(zhǔn)確、印章齊全的要求；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)。

6、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符處，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補辦后重新提交審核。

第六條 差旅費報銷

1、出差費用使用公司《差旅費報銷單》，按照費用項目：機車船費、住宿費、公交費、其他雜費等分類。

2、差旅費報銷單應(yīng)正確填寫出差日期、路線、乘坐工具、

各項補貼、金額及其他項目，報銷所附票據(jù)，必須保留有效日期即始發(fā)和終止時間。

3、員工出差回公司三天內(nèi)必須報銷賬目。報銷單據(jù)填寫后先由部門部長審核簽字，再送財務(wù)審核無誤后經(jīng)總經(jīng)理簽批后到出納員報銷結(jié)算。

第七條 原材料采購報銷

1、原材料采購需先填寫采購計劃或借款單，報請總經(jīng)理簽批后，財務(wù)方可辦理（予付貨款）付款。

2、原材料采購?fù)戤吅笮鑲}庫保管員驗收入庫，經(jīng)手人持原材料入庫單及發(fā)票到財務(wù)辦理結(jié)算或付款。

第八條 零星采購及維修費用報銷

1、工作經(jīng)營過程中需零星采購物品時，應(yīng)先填借款單，總經(jīng)理簽批后財務(wù)付款，采購?fù)戤吔挥趥}庫管理員，經(jīng)驗收核實后倉庫管理員簽字，經(jīng)手人持驗收單及發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理簽批后，財務(wù)審核無誤，出納辦理付款或結(jié)算。

2、維修費用報銷應(yīng)由經(jīng)手人持維修清單及發(fā)票，總經(jīng)理簽批后到財務(wù)審核、報銷。

第九條 運費報銷

1、原材料運費報銷應(yīng)填寫運費清單。內(nèi)容包括運輸單位名稱、原材料名稱、數(shù)量、運費單價、里程、金額，經(jīng)手人持運費清單及發(fā)票由倉庫管理員簽字、采購員簽字。經(jīng)總經(jīng)理簽批后，到財務(wù)審核無誤后由出納員付款結(jié)算。

2、按銷售合同應(yīng)由公司承擔(dān)的運費，由業(yè)務(wù)員填制借款單及運費清單，運費清單要填寫具體：銷售單位名稱、地址、產(chǎn)品數(shù)量、運費單價、金額、運輸單位名稱、時間，經(jīng)部門主管簽字后，總經(jīng)理簽批后到財務(wù)審核、報銷結(jié)算。

第十條 招待費報銷

1、公司招待客人應(yīng)由負(fù)責(zé)人填寫報銷單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后到計劃財務(wù)部報銷。

2、銷售部門在銷售過程中發(fā)生招待費應(yīng)由業(yè)務(wù)員簽字，主管經(jīng)理簽字，總經(jīng)理簽批后到財務(wù)審核后報銷。

第十一條 報銷管理

1、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回不予報銷。

2、所有報銷費用經(jīng)逐級審批后，必須由經(jīng)手人親自領(lǐng)取貨幣資金，杜絕代領(lǐng)代報，計劃財務(wù)部有權(quán)拒絕代領(lǐng)代報。

3、每人每次報銷費用只允許填寫一份費用報銷單，不允許填寫多張費用報銷單，以此杜絕辦公用品的浪費。

第三節(jié) 倉庫管理規(guī)定

第一條 驗收入庫程序

1、物資到公司后，由倉庫管理員依據(jù)清單上所列的名稱、

數(shù)量進行核對、清點，經(jīng)使用部門或申請采購人員及倉庫管理員對質(zhì)量檢驗合格后，方可入庫。

2、對入庫物資核對、清點后，采購人員及時填寫入庫單，經(jīng)倉庫管理員簽字，再由計劃財務(wù)部部長審核后簽字；入庫單由倉庫管理員、計劃財務(wù)部各持一聯(lián)做賬，采購人員持一聯(lián)做清款報銷憑證。

3、技術(shù)部因工作需要，按照入庫程序辦理入庫登記，倉庫管理員將入庫單第三聯(lián)交于計劃財務(wù)部，作為核算費用依據(jù)。

4、倉庫管理員要嚴(yán)格把關(guān)，有以下情況時可拒絕驗收或入庫：

(1)未經(jīng)總經(jīng)理或部門主管批準(zhǔn)的采購；

(2)與采購審批表中不相符的采購物資；

(3)與使用要求不符合的采購物資；

(4)質(zhì)量不符合要求的物資；

(5)因工作急需或其他原因不能形成及時入庫的物資，倉庫管理員要到現(xiàn)場核對驗收，并及時補填《入庫單》。

第二條 物資保管

1、物資入庫后，需按不同類別、性能、特點和用途分類、分區(qū)存放，做到“二齊、三分”。

(1)二齊：物資擺放整齊、庫容干凈整齊；

(2)三分：分類、分區(qū)、分庫。

2、倉庫管理員對常用或每日有變動的物資要隨時盤點，若

發(fā)現(xiàn)誤差須及時找出原因并上報計劃財務(wù)部部長。

3、庫存信息要及時呈報。呈報周期分為：月報表、季度報表、年度報表；須對數(shù)量、文字、表格仔細(xì)核對，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。

第三條 物資出庫程序

1、倉庫管理員憑領(lǐng)料人的出庫單如實發(fā)放，若出庫單上主管未簽字、字據(jù)不清或被涂改的，倉庫管理員有權(quán)拒絕發(fā)放物資。

2、倉庫管理員根據(jù)進貨時間必須遵守“先進先出”的原則。

3、倉庫管理員隨時掌握庫內(nèi)物資情況，發(fā)現(xiàn)物資不足時，倉庫管理員應(yīng)及時通知計劃財務(wù)部部長，并按要求填寫《采購審批表》，經(jīng)批準(zhǔn)后交由物資管理部采購；試劑庫內(nèi)的化學(xué)試劑由試驗室人員根據(jù)實際使用情況及時做好采購計劃。

4、任何人不辦理出庫手續(xù)不得以任何名義從倉庫內(nèi)拿走物資，倉庫管理員有權(quán)制止和糾正出庫時的不良行為。

5、以舊換新的物資一律交舊領(lǐng)新。

6、出庫時間規(guī)定如下：辦公用品和日常用品出庫時間定為每周二、四的上午10：30—11：00，下午3：30—4：00；化學(xué)試劑可根據(jù)每周的工作提前領(lǐng)取，特殊情況除外。

第四條 由于工作更改而引起領(lǐng)用的物資剩余時，應(yīng)及時退庫并辦理退庫手續(xù)。

第五條 公司倉庫具體分為試劑庫、辦公用品庫、綜合庫、

服裝庫。

第六條 安全衛(wèi)生

第5篇：成本會計工作計劃范文

摘 要 本文以《會計崗位綜合實訓(xùn)》課程為例,在該課程中引入項目教學(xué)法,學(xué)生在教師的指導(dǎo)下完成實訓(xùn)任務(wù),能夠提高學(xué)生的動手能力,能夠把所學(xué)的會計專業(yè)知識融合在一起,為就業(yè)打下堅實的基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞 項目 任務(wù) 實訓(xùn) 能力

一、實施項目教學(xué)法的意義

會計崗位綜合實訓(xùn)是一門獨立開設(shè)的會計專業(yè)實踐性課程,其目的是:讓學(xué)生通過運用手工和計算機操作手段,對模擬會計資料進行分崗位綜合實訓(xùn),增強學(xué)生對會計專業(yè)知識的理解和感性認(rèn)識,提高會計業(yè)務(wù)綜合處理能力,樹立分工協(xié)作意識和培養(yǎng)良好的職業(yè)道德;使學(xué)生系統(tǒng)地掌握企業(yè)會計核算的全過程,熟悉會計內(nèi)部控制制度,從而提高會計綜合實踐能力。

在會計崗位綜合實訓(xùn)過程中,以企業(yè)真實情況為背景,以典型經(jīng)濟業(yè)務(wù)為主線,通過從建賬到日常會計核算、期末會計事項處理,再到編制財務(wù)報告全過程的模擬操作,不僅使學(xué)生掌握填制和審核原始憑證與記賬憑證、登記賬簿、成本計算、財產(chǎn)清查和編制財務(wù)會計報告的理論和方法,而且還能親身體驗會計主管、稽核、出納、會計核算等各會計工作崗位之間的業(yè)務(wù)傳遞及內(nèi)部控制關(guān)系,這樣可以補充學(xué)習(xí)理論教學(xué)上沒有講到的實踐方面的知識和技能,同時培養(yǎng)學(xué)生用學(xué)到的理論知識指導(dǎo)實踐,分析實踐中出現(xiàn)的現(xiàn)象和問題,提高學(xué)生理解實際問題的能力和創(chuàng)造能力。

項目教學(xué)法是一種在建構(gòu)主義學(xué)習(xí)理論指導(dǎo)下的教學(xué)法,是基于探索性學(xué)習(xí)和協(xié)作學(xué)習(xí)的一種模式,其本質(zhì)是既強調(diào)學(xué)習(xí)者的認(rèn)識主體作用,又充分發(fā)揮教師的主導(dǎo)作用;是一種將工作作為課程內(nèi)容的載體,即按照工作的相關(guān)性來組織課程的教學(xué)內(nèi)容,而不是根據(jù)知識的相關(guān)性組織課程內(nèi)容。這種教學(xué)方法要求教學(xué)設(shè)計者把教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)目標(biāo)巧妙地隱含在一個個任務(wù)之中,即教學(xué)進程由任務(wù)來驅(qū)動,而不是對教材內(nèi)容的線性講解,在教學(xué)實施過程中,教師要采用相對開放的教學(xué)組織方式,以保證教學(xué)的有序進行。

基于學(xué)生已經(jīng)系統(tǒng)學(xué)習(xí)了《基礎(chǔ)會計》、《財務(wù)會計》、《成本會計》等相關(guān)課程,我院普遍在大二下學(xué)期開設(shè)《會計崗位綜合實訓(xùn)》課程,該課程選用孫萬軍主編、高等教育出版社出版的教材,學(xué)生反映教材貼近實際,教學(xué)內(nèi)容設(shè)計合理,難度適宜,尤其是畢業(yè)生對該教材贊不絕口,認(rèn)為對實際工作有借鑒意義。該教材設(shè)計了八十筆經(jīng)濟業(yè)務(wù),涉及了材料采購、產(chǎn)品生產(chǎn)、產(chǎn)品銷售、工資核算、固定資產(chǎn)核算、成本計算、利潤分配、稅款繳納等事項,涵蓋了企業(yè)可能發(fā)生的各種類型的經(jīng)濟活動,原始憑證的設(shè)計仿真度極高,幾乎和實際工作中使用的憑證一樣,學(xué)生在參加工作后不至于手忙腳亂,能夠較好的融入到工作中。

在實施項目教學(xué)法時,教師在教學(xué)中進行適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)和評價,強調(diào)發(fā)揮學(xué)生的主體作用,由學(xué)生來完成教學(xué)任務(wù),教師進行講評,這樣能夠激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性,變“老師讓我學(xué)”為“我要主動學(xué)”,提高學(xué)生的動手能力、團隊協(xié)調(diào)能力和職業(yè)道德精神。

二、項目教學(xué)法的實施

項目教學(xué)法的實施主要包括以下幾個方面:

(一)人員設(shè)置

在實訓(xùn)中分了若干個小組,每個小組4名學(xué)生,分別擔(dān)任會計主管、出納、制單會計和記賬會計,分組的要求是學(xué)習(xí)成績好的學(xué)生和差的學(xué)生相互搭配、男生和女生搭配,避免有些小組實力較差,得過且過,不能完成實訓(xùn)任務(wù)。

(二)任務(wù)設(shè)置

首先把該課程的內(nèi)容按照難易程度分成若干個任務(wù),上課前把要完成的任務(wù)告訴學(xué)生,教師指出每個任務(wù)中哪些是難點、重點,可能出現(xiàn)哪些問題,然后讓學(xué)生列出工作計劃,會計主管分配工作任務(wù),決定工作步驟,分配工作時間。

(三)任務(wù)實施

在小組實施任務(wù)的時候,教師要觀察每個小組是否按照基本流程完成教學(xué)任務(wù),對于出現(xiàn)的問題及時指出,對任務(wù)完成較慢的小組進行督促,確保所有小組在固定時間內(nèi)都能完成任務(wù)。

小組在完成任務(wù)過程中碰到的問題不能給出明確的“對”或“錯”的答案,鼓勵學(xué)生自己尋找答案,提高解決問題的能力,尤其在職業(yè)判斷上更要鼓勵學(xué)生更多的依靠自己的能力完成任務(wù)。在設(shè)計任務(wù)時可以故意設(shè)置障礙,迫使學(xué)生積極的面對困難;或者教師故意犯錯誤,讓學(xué)生把辛苦完成的工作推到重來,可以鍛煉學(xué)生承受困難的意志。在實際工作中會經(jīng)常碰到這樣的問題,好不容易完成的工作因為某個瑕疵或者領(lǐng)導(dǎo)的偏好導(dǎo)致全部否定,一切從頭再來,如果沒有良好的心態(tài),就無法繼續(xù)完成工作。

在完成任務(wù)的同時可以進行會計職業(yè)道德教育。例如憑證的書寫,如果有一點錯誤,必須要求學(xué)生馬上重新填制,絕不允許亂涂亂畫,敷衍了事,只有從小事做起,從基本功抓起,才能培養(yǎng)一個合格的會計人才,讓學(xué)生認(rèn)識到會計工作的重要性。

在實施任務(wù)的過程中,為了培養(yǎng)學(xué)生的表達能力,通常在每個任務(wù)結(jié)束前由會計主管進行綜合評價,從小組人員的工作到完成的任務(wù)要面面俱到,同時要求所有人員圍成環(huán)形,會計主管向所有小組介紹情況。經(jīng)過多次的訓(xùn)練,大多數(shù)學(xué)生在人多的時候都能夠流暢的表達自己。

為了培養(yǎng)學(xué)生的寫作能力,在完成任務(wù)節(jié)點后,每個人都要撰寫書面總結(jié),總結(jié)自己在完成任務(wù)的過程中如何解決問題,獲得的經(jīng)驗和教訓(xùn)等,這樣的總結(jié)在實訓(xùn)中至少有兩三次并計入期末總成績,學(xué)生很重視,這樣可以很好的鍛煉學(xué)生的文字綜合能力。

為了養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣,要求學(xué)生保持工作桌面整潔,憑證、賬簿、票據(jù)擺放整齊,工作用品如曲別針、大頭針、膠水、筆等有序擺放,工作時產(chǎn)生的垃圾及時清理,離開工作桌時椅子擺放整齊。通過細(xì)節(jié)的訓(xùn)練讓學(xué)生養(yǎng)成整潔的工作環(huán)境。

(四)崗位訓(xùn)練

在進行實訓(xùn)的過程中,針對不同崗位進行強化訓(xùn)練。例如出納崗位,要求學(xué)生填制現(xiàn)金、銀行憑證,能夠根據(jù)憑證分別登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,按日結(jié)出、借貸方發(fā)生額和余額,每次任務(wù)結(jié)束時都要報送現(xiàn)金和銀行存款的余額;學(xué)生能夠按照任務(wù)要求填寫銀行結(jié)算憑證,嚴(yán)格按照《會計基本工作規(guī)范》填制原始憑證、記賬憑證和相應(yīng)的賬簿,發(fā)現(xiàn)錯誤及時更正,不讓學(xué)生偷懶,讓學(xué)生養(yǎng)成嚴(yán)于律己的工作態(tài)度。

對于制單會計、記賬會計和會計主管也按照崗位進行強化練習(xí),切實提高學(xué)生的動手能力和分析問題、解決問題的能力。

(五)綜合評價

該課程評價方法多樣,可以把平時考核和期末考核結(jié)合起來,期末考核的內(nèi)容是任務(wù)的完成效果和質(zhì)量,把任務(wù)細(xì)化為憑證、賬簿、報表、分析四大項,每一項還有若干個小項?；蛘咄ㄟ^答辯的形式進行考核,根據(jù)小組和崗位的不同,分別就完成的任務(wù)進行專項答辯。

以上這兩個方法比閉卷考試的效果都好,學(xué)生們感興趣,在完成各個任務(wù)的同時能夠發(fā)現(xiàn)自己的不足,能夠客觀的評價小組其他成員,能夠建立基本的職業(yè)道德,對畢業(yè)后從事的會計工作有初步了解。

三、實施中存在的問題及解決辦法

(一)調(diào)動學(xué)生積極性,發(fā)現(xiàn)問題及時解決

對于實訓(xùn)教學(xué),大多數(shù)學(xué)生都非常喜歡,課堂氣氛活躍,都積極主動參與,但是在完成任務(wù)的時候通常核算流程不流暢,任務(wù)分配不均勻,有的人干活多,有的人干活少,沒有承擔(dān)自己的責(zé)任。作為指導(dǎo)教師應(yīng)當(dāng)及時通知會計主管,指出存在的問題,要求馬上采取措施進行改進,確保每個人的工作量飽滿。

(二)實訓(xùn)教材的使用

實訓(xùn)教材在編寫的過程中,不可避免的會出現(xiàn)錯誤。作為指導(dǎo)教師在布置任務(wù)時應(yīng)及時告知學(xué)生,可以讓學(xué)生提出解決的辦法。當(dāng)小組拿出解決方案后,教師要指出各種辦法存在的優(yōu)缺點,然后再選擇一種最合適的處理方法。這樣可以鍛煉學(xué)生處理突發(fā)問題的能力,讓學(xué)生結(jié)合所學(xué)知識找到解決辦法。

(三)總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),提高教學(xué)水平

在教學(xué)的過程中,教師要人為設(shè)立障礙,讓學(xué)生自己學(xué)會思考,學(xué)會主動學(xué)習(xí),發(fā)揮學(xué)生團隊的作用,進行適當(dāng)?shù)募?用各種各樣的方法使學(xué)生得到提高。

在細(xì)節(jié)上嚴(yán)格要求學(xué)生,把學(xué)生培養(yǎng)成一名合格的會計人才,使得他們在工作時忘掉學(xué)生的身份,全身心投入到任務(wù)中。

項目教學(xué)法要求教師明確教學(xué)目的,合理設(shè)置實訓(xùn)任務(wù),控制教學(xué)過程,提高學(xué)生的職業(yè)技能。學(xué)生是學(xué)習(xí)的主體,能夠置身在仿真的模擬工作環(huán)境中進行會計核算,把理論知識和實訓(xùn)任務(wù)結(jié)合,提高學(xué)生的動手操作能力,更好的理解理論知識,在實訓(xùn)中養(yǎng)成良好的職業(yè)素養(yǎng),培養(yǎng)職業(yè)道德精神。

第6篇：成本會計工作計劃范文

關(guān)鍵詞：項目教學(xué)法；會計綜合實訓(xùn)

中圖分類號：G71 文獻標(biāo)識碼：A

收錄日期：2012年10月16日

高等職業(yè)教育中的會計學(xué)科是實踐能力相當(dāng)強的應(yīng)用型學(xué)科，培養(yǎng)出來的人才應(yīng)該是既有理論知識又有動手能力的復(fù)合型人才。會計綜合實訓(xùn)課程作為會計專業(yè)課程體系中“職業(yè)崗位能力”培養(yǎng)模塊的核心課程，旨在提高學(xué)生綜合運用會計專業(yè)知識的能力。因此，如何提高會計綜合實訓(xùn)課程教學(xué)效果，采用與實際工作最接近的會計綜合實訓(xùn)方法來提高學(xué)生的操作能力，顯得尤為重要。而項目教學(xué)法將更有助于該課程教學(xué)效果的發(fā)揮。

一、項目教學(xué)法

項目教學(xué)法是以工作任務(wù)為依據(jù)來設(shè)計教學(xué)項目，以學(xué)生為活動主體來實施項目教學(xué)的方法，也就是將教學(xué)內(nèi)容融入項目實施過程的一種教學(xué)方法；是建立在學(xué)生興趣和需要的基礎(chǔ)之上，把有目的的活動作為教學(xué)過程的核心或有效學(xué)習(xí)的依據(jù)，對于打破學(xué)科體系，實現(xiàn)跨單元、跨學(xué)科的學(xué)習(xí)具有重要的作用。它是一種以教師為主導(dǎo)，以學(xué)生為主體，以項目為媒介，以職業(yè)能力為目標(biāo)，以社會為背景的系統(tǒng)的教學(xué)方法；在教師的設(shè)計和指導(dǎo)下，通過教學(xué)項目把學(xué)生融入有意義的任務(wù)中，學(xué)生可以開展合作式學(xué)習(xí)，自主地進行知識的構(gòu)建，從而獲得理解和解決實際問題或任務(wù)的知識與技能。在美國，工商管理碩士教育廣泛采用項目教學(xué)法，MBA主要采取由學(xué)校和企業(yè)共同組成項目小組，深入實際，在完成指定項目的同時，學(xué)習(xí)和應(yīng)用已有的知識，在實踐的第一線培養(yǎng)解決問題的能力。在德國，中職的教學(xué)活動也廣泛使用項目教學(xué)法培養(yǎng)學(xué)生研究性學(xué)習(xí)能力及科研能力。在丹麥，項目教學(xué)法是教育部規(guī)定的大學(xué)和高等職業(yè)技術(shù)院校不可缺少的部分。在我國，很多高職院校中對項目教學(xué)法的實踐與研究也做了大膽嘗試，重視在教學(xué)過程項目的實施，在“教學(xué)并重”的同時，重視學(xué)生自主能力的發(fā)揮，取得了一定的成效，但是在會計綜合實訓(xùn)課程方面的研究較少。

二、項目教學(xué)法在《會計綜合實訓(xùn)》中的運用

（一）設(shè)置課程體系，確定教學(xué)內(nèi)容。通過對學(xué)生未來就業(yè)崗位進行了廣泛的社會調(diào)研，對企業(yè)進行了多次考察和座談，邀請會計行業(yè)實踐專家對會計崗位典型的職業(yè)工作和職業(yè)能力進行論證分析，采用以職業(yè)任務(wù)和行動過程為導(dǎo)向，以工作過程系統(tǒng)化為學(xué)習(xí)領(lǐng)域課程的設(shè)計理念，打破了以理論知識傳授為主要特征的傳統(tǒng)學(xué)科課程模式，確定學(xué)習(xí)領(lǐng)域目標(biāo)和內(nèi)容。

緊緊圍繞“任務(wù)驅(qū)動、項目導(dǎo)向，基于工作過程”選擇和組織學(xué)習(xí)領(lǐng)域的教學(xué)內(nèi)容，確定了手工模式下的業(yè)務(wù)處理和信息化模式下的業(yè)務(wù)處理兩個項目，每個項目下又有不同的工作任務(wù)。項目的設(shè)置結(jié)合實際工作的流程，從而讓學(xué)生得到身臨其境的學(xué)習(xí)和體驗，真正做到了工學(xué)結(jié)合。

（二）項目教學(xué)法具體實施步驟。項目教學(xué)法突出以行動為導(dǎo)向，任務(wù)為驅(qū)動，以能力培養(yǎng)為主的教學(xué)思想。根據(jù)會計工作崗位，把學(xué)生分成若干小組，每個小組由出納、會計、財務(wù)主管組成，以某企業(yè)1個月經(jīng)濟業(yè)務(wù)為主線展開實訓(xùn)，實訓(xùn)過程又以上、中、下三旬為時間段分為三階段，小組成員按旬分別進行輪崗實訓(xùn)。

1、明確任務(wù)。要求學(xué)生熟悉每一個項目中設(shè)定的工作任務(wù)，讓學(xué)生明確需要完成什么樣的工作任務(wù)。

2、教學(xué)準(zhǔn)備。教師根據(jù)任務(wù)的要求學(xué)生做好完成工作任務(wù)必備的資料準(zhǔn)備，這些資料準(zhǔn)備不僅包括憑證、賬簿、報表及其他輔助工具等，還包括為了完成工作任務(wù)所具備的知識、技能和能力。

3、教學(xué)設(shè)計。每個小組根據(jù)工作任務(wù)進行資料搜集、討論，設(shè)計制定完成工作任務(wù)的方案。

4、教學(xué)實施。由學(xué)生根據(jù)制定的工作方案進行實施，包括會計核算流程，審核和處理會計憑證，登記賬簿以及相關(guān)的會計檔案的保管和整理工作。在老師的指導(dǎo)下完成工作任務(wù)，提交工作成果。任務(wù)完成后，各組同學(xué)進行交流，教師組織考核、評價和總結(jié)。

5、教學(xué)檢查。由學(xué)生和老師參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)來共同完成，學(xué)生主要是首先進行自查，然后小組內(nèi)檢查，最后小組間互查。老師主要是對工作過程的監(jiān)督與檢查和工作結(jié)果檢查。

6、教學(xué)評價。采用“過程+結(jié)果”的方式對學(xué)生的學(xué)習(xí)情況進行評價。過程考核是指對學(xué)生在實訓(xùn)過程中知識目標(biāo)、能力目標(biāo)的實現(xiàn)程度進行考核評價，結(jié)果考核是指通過對學(xué)生提交工作成果資料對學(xué)生知識、技能掌握程度進行考核評價。

（三）以“制造費用分配”為例，說明項目教學(xué)法在《會計綜合實訓(xùn)》中的應(yīng)用

1、讓學(xué)生熟悉“制造費用分配”的工作任務(wù)，明確為完成這個工作任務(wù)要求學(xué)生掌握制造費用的分配方法；填制相應(yīng)的憑證和賬簿登記。

2、讓學(xué)生準(zhǔn)備為了完成這個工作任務(wù)所需的會計相關(guān)知識、憑證、賬簿等資料。

3、教師講解制造費用分配的流程和方法，然后由小組長帶領(lǐng)組員，按照分工，制定完成制作費用分配的工作計劃。

4、學(xué)生在教師的指導(dǎo)下，按照工作計劃實施完成關(guān)于“制造費用分配”工作任務(wù)，做到“學(xué)中做，做中學(xué)”。完成工作任務(wù)后，教師請每組代表展示小組成果并進行工作經(jīng)驗的分享和討論。讓學(xué)生真正地掌握該任務(wù)所需的知識能力和操作能力。

5、教學(xué)檢查由學(xué)生和老師參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)來共同完成，學(xué)生首先進行自查，然后小組內(nèi)檢查，最后小組間互查。老師主要是對工作過程的監(jiān)督與檢查和工作結(jié)果檢查。針對學(xué)生業(yè)務(wù)處理當(dāng)中的錯誤，教師通過演示正確做法，以達到以檢促學(xué)的目的。

6、考核與評價的內(nèi)容根據(jù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)從審核原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿以及團隊合作能力和工作態(tài)度四個方面進行考核與評價。

三、項目教學(xué)法在《會計綜合實訓(xùn)》中的運用應(yīng)注意的問題

（一）項目教學(xué)法要與傳統(tǒng)教學(xué)方法相結(jié)合。項目教學(xué)法只是教學(xué)方法之一，不能替代全部的傳統(tǒng)教學(xué)。因為傳統(tǒng)教學(xué)的目的在于傳授知識和技能；項目教學(xué)更加突出運用已有技能和知識，培養(yǎng)學(xué)生的自學(xué)能力、動手能力、研究和分析問題的能力、協(xié)作和互助能力、交際和交流能力，以及生活和生存能力。所以，它并不適用于每一節(jié)課，教師要根據(jù)內(nèi)容，靈活選擇，結(jié)合其他教學(xué)方法，如案例教學(xué)法、討論法等，以達到最優(yōu)的教學(xué)效果。

（二）合理制定選取項目的標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)用項目教學(xué)法，選取項目要以教學(xué)的內(nèi)容為依據(jù)，圍繞職業(yè)工作內(nèi)容選擇教學(xué)項目，既要包含基本的教學(xué)知識點，又能調(diào)動學(xué)生解決問題的積極性，讓學(xué)生覺得可以學(xué)以致用。另外，項目的設(shè)計也要符合課時數(shù)的要求。

總之，采用項目教學(xué)法激發(fā)了學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，對激發(fā)學(xué)生自主學(xué)習(xí)、積極探索等方面發(fā)揮了積極的作用，還培養(yǎng)了學(xué)生的實際操作能力、組織能力、溝通合作能力，這些能力和素養(yǎng)是學(xué)生職業(yè)持續(xù)發(fā)展和終身學(xué)習(xí)的堅實基礎(chǔ)。

主要參考文獻：

[1]寇曉燕.基于項目教學(xué)法的會計學(xué)教學(xué)實踐探索[J].南昌教育學(xué)院學(xué)報，2011.3.

第7篇：成本會計工作計劃范文

出納工作看似簡單，做起來難，成績的取得離不開單位領(lǐng)導(dǎo)的耐心教誨和無形的身教，三個月的崗位實戰(zhàn)練兵，使我的財務(wù)工作水平又向前推進了一步。知道了要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，絕非“雕蟲小技”，它是經(jīng)濟工作的第一線，財務(wù)收支的關(guān)口，占有重要的地位。親愛的讀者，小編為您準(zhǔn)備了一些出納轉(zhuǎn)正心得總結(jié)，請笑納!

出納轉(zhuǎn)正心得總結(jié)1時間過得很快，轉(zhuǎn)眼間三個月試用期的時間就過去了，在三個月的出納工作中，對出納的崗位認(rèn)識、工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)技能以及思想提高都是對我的職業(yè)生涯的填充和必不可少的彌補。

回顧三個月來的出納工作，先是失誤、還是失誤，最后才有了小的成績和經(jīng)驗。下面，我將出納工作總結(jié)如下，敬請大家提出寶貴意見。

一、失誤、缺點和經(jīng)驗簡談

以前在公司是做會計工作的，出納的業(yè)務(wù)沒具體操作和實踐過，總認(rèn)為是“調(diào)蟲小技”，不以為然，可就是抱著這種心態(tài)剛開始干出納工作出現(xiàn)不少的失誤，

第一失誤就是開具支票上的錯誤。

制度要求：開具支票必須字跡工整、無連筆、不能修改等。而我的正楷書法功底實在是太弱了，筆畫不連，字就不會寫;終于把支票抬頭單位名稱寫工整了，蓋銀行預(yù)留印鑒時也是一門技巧，印鑒重壓、重影、現(xiàn)象都會被銀行退票，耽誤工作。

基于上述業(yè)務(wù)需求，根據(jù)自己在軟件公司的軟件實施經(jīng)驗和電腦知識，為自己的崗位需求開發(fā)了excel系統(tǒng)的交行票據(jù)套打系統(tǒng)，解決了在實際工作中出現(xiàn)的缺點問題，提高了工作效率。

由此可見，虛心的、積極的心態(tài)是干好一切工作的根本;學(xué)習(xí)和實踐相互融合才能產(chǎn)出成果。在大學(xué)里，學(xué)習(xí)的知識不能用在具體解決問題上，空洞無味，就是因為沒有問題擺在我們面前，成果都是面對一個一個具體問題而存在的。

二、取得的成績

在這期間，在財務(wù)和內(nèi)勤上我作了如下具體工作。

1、嚴(yán)格按照財務(wù)制度的要求，辦理費用報銷，現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務(wù)。

2、每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發(fā)放。

3、及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。

月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

4、起草財經(jīng)公文、人事公文并及時發(fā)放、傳閱、存檔、保管。

5、監(jiān)督人員考勤登記，辦公飲用水的安排。

6、開具日常收款業(yè)務(wù)發(fā)票，并保管好空白發(fā)票和其它支票。

7、開發(fā)了excel平臺票據(jù)套打系統(tǒng)。

8、填寫地稅申報表。

9、完成財務(wù)經(jīng)理交待的工作。

出納工作看似簡單，做起來難，成績的取得離不開單位領(lǐng)導(dǎo)的耐心教誨和無形的身教，三個月的崗位實戰(zhàn)練兵，使我的財務(wù)工作水平又向前推進了一步。知道了要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，絕非“雕蟲小技”，它是經(jīng)濟工作的第一線，財務(wù)收支的關(guān)口，占有重要的地位。

三、今后的努力方向

作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：一、學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識技能。二、學(xué)會制訂本職崗位工作內(nèi)部控制制度，發(fā)揮財務(wù)控制、監(jiān)督的作用。三、出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。四、出納人員要有較強的安全意識，現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制。五、很好的溝通能力。特別是和工商、稅務(wù)、社保等單位的外聯(lián)溝通能力。

以上是我近三個月工作以來的一些體會和認(rèn)識，也是我不斷在工作中將所學(xué)的知識與實踐相結(jié)合的一個過程。在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，做好出納工作計劃，認(rèn)真工作，努力實現(xiàn)自己的人生價值。

在此，我要特別感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝!

出納轉(zhuǎn)正心得總結(jié)2進入__公司已經(jīng)六個月了，我先后從事了會計和出納工作。在本部門的工作中，我勤奮工作，獲得了部門領(lǐng)導(dǎo)和同事的認(rèn)同。在經(jīng)理和同事們的耐心指導(dǎo)下，我對__公司的會計賬務(wù)處理有了一定的了解，并且深刻體會到了作為一名財務(wù)人員，嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度是多么重要。

一、會計工作

會計工作主要為根據(jù)原始憑證編制記賬憑證，制作三大報表，報稅和保險。天芯系統(tǒng)的主要操作是憑證錄入，憑證是一切財務(wù)工作的基礎(chǔ)，所以要非常細(xì)心，首先要注意往來科目對象別的設(shè)置。其次注意有些需要自制原始憑證的記賬憑證不得遺漏。還有，為方便查找憑證，摘要的書寫應(yīng)符合公司的要求。

現(xiàn)金流量表是應(yīng)用財務(wù)軟件后，唯一需要手工編制的財務(wù)報表，表中涉及現(xiàn)金的分類歸集，能夠體現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金的分配情況?，F(xiàn)金流量表需要分別用直接法和間接法，把企業(yè)發(fā)生的與現(xiàn)金有關(guān)的財務(wù)往來編制到流量表左側(cè)和右側(cè)，兩次的編制金額要相同。企業(yè)的現(xiàn)金往來繁多，希望僅根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表兩大主表來編制出現(xiàn)金流量表，這是一種奢望，實際上僅根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表是無法編制出現(xiàn)金流量表的，還需要根據(jù)總賬和明細(xì)賬獲取相關(guān)數(shù)據(jù)。要分門別類地歸集、核算，就需要細(xì)心和耐心。

會計的每月工作還包括各項稅金及保險的申報，需要在各自申報期內(nèi)及時進行申報。

二、出納工作

出納主要工作為收付款、報銷等與現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的操作。付款前應(yīng)核對金額是否清楚、是否有總經(jīng)理批準(zhǔn)，根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)和審核無誤的有關(guān)單據(jù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù);付款時無論以支票還是以電匯方式付款都需要應(yīng)用密碼器，抄錄密碼;付款后要及時整理回單，方便會計做賬。

報銷及借款。支出憑單報銷，要嚴(yán)格參照公司報銷制度;差旅報銷時要根據(jù)職位給予不同等級的補助;借款管理：原則上款項未還時不允許借下一筆，有總經(jīng)理特別批準(zhǔn)的情況除外。

另外，所有現(xiàn)金的收入支出都要在現(xiàn)金日記賬登記;所有票據(jù)的領(lǐng)用都要在銀行存款日記賬登記。出納所有參與的工作都要在日記賬中體現(xiàn)，分門別類加以歸納，與庫存現(xiàn)金和銀行賬面余額對賬。

在公司這半年的工作經(jīng)歷讓我有很大收獲。經(jīng)理耐心教導(dǎo)我們新員工，給我們講實操，為我們每個人答疑，幫助我把對財務(wù)的認(rèn)識由課本知識向?qū)崉?wù)轉(zhuǎn)變過來。領(lǐng)導(dǎo)的幫助，促進了我工作的成熟性和能力的提升;工作的歷練，促使我完成了由學(xué)生向工作者的角色轉(zhuǎn)化。

在這六個月的工作中，我深深體會到有一個和諧、共進的團隊是非常重要的，有一個積極向上、大氣磅礴的公司和領(lǐng)導(dǎo)是員工前進的動力。公司給了我這樣一個發(fā)揮的舞臺，我就要珍惜這次機會，為公司的發(fā)展竭盡全力。在此我提出轉(zhuǎn)正申請，希望自己能成為公司的正式員工，懇請領(lǐng)導(dǎo)予以批準(zhǔn)。

出納轉(zhuǎn)正心得總結(jié)3__年在公司班子的大力支持下，我?guī)ьI(lǐng)廣大財務(wù)人員緊緊圍繞年度財務(wù)工作思路，不斷夯實財務(wù)基礎(chǔ)工作，規(guī)范財務(wù)業(yè)務(wù)流程，創(chuàng)新財務(wù)管理方法，改革財務(wù)管理體制，著力強化平穩(wěn)、受控運行，為全面完成公司的各項目標(biāo)做出了應(yīng)有的貢獻。

一、圓滿完成了國家審計署現(xiàn)場審計工作。

通過“嚴(yán)格、扎實、細(xì)致、周密”的工作，公司接受住了審計署的嚴(yán)格考驗，得到了審計組的較高評價。

二、財務(wù)信息化建設(shè)取得新突破。

在核算體系改革方面，以“推進財務(wù)和資產(chǎn)7.0系統(tǒng)上線”為重點，組織本部及三省業(yè)務(wù)骨干，積極學(xué)習(xí)財務(wù)7.0系統(tǒng)的各項管理和操作程序，積極改變核算流程，30人歷時一個月，完成了近10萬條信息的設(shè)置和賬務(wù)初始化工作，順利實現(xiàn)了6.0和7.0系統(tǒng)的并行。并行后的財務(wù)核算工作量成本增加，在原本人員偏緊、工作量偏大的基礎(chǔ)上，財務(wù)人員加班加點、任勞任怨、扎實工作，為進一步提高信息透明度、優(yōu)化核算流程、提升對基層的監(jiān)控力度打下了堅實的基礎(chǔ)。

在零售費用定額管理方面，我們積極推導(dǎo)、演繹和引申建筑行業(yè)定額管理理念，在調(diào)研、總結(jié)和開發(fā)軟件的三個階段一直處于板塊領(lǐng)先水平，得到了板塊的認(rèn)可，并委托我公司實施軟件開發(fā)和系統(tǒng)推廣工作。目前系統(tǒng)已經(jīng)開發(fā)成功，預(yù)計20__年一季度在銷售系統(tǒng)全面上線，為銷售公司全面貫徹低成本發(fā)展戰(zhàn)略、創(chuàng)新成本控制手段、實現(xiàn)管理向基層延伸奠定了堅實的基礎(chǔ)。

在資金管理系統(tǒng)建設(shè)方面，通過近一年的調(diào)研、開發(fā)和推廣，基本實現(xiàn)了對庫站資金的實時監(jiān)控，實現(xiàn)了與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、零售系統(tǒng)的信息共享和系統(tǒng)自動控制，實現(xiàn)了資金的自動匯劃、收付憑證的自動生成、賬戶余額的實時監(jiān)控。為進一步降低資金頭寸、提高核算速度和質(zhì)量、降低資金風(fēng)險提供了方便、快捷的信息平臺，是資金管理歷程中的一次跨越式變革。

三、資金、資產(chǎn)管理能力穩(wěn)步提升。

在資產(chǎn)管理方面，通過明確轉(zhuǎn)資流程和表單、組織制訂預(yù)轉(zhuǎn)資單價標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合國家審計署的審計結(jié)果，督促三省公司進一步提高轉(zhuǎn)資速度，截止__年底在建工程余額61596萬元，與年初相比在建工程占資產(chǎn)總額的比重下降了0.67個百分點。同時，依托資產(chǎn)6.0系統(tǒng)，有效的解決了信息不對稱的問題，全年共完成695萬元固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥，完成資產(chǎn)卡片的編制5萬余張，充分發(fā)揮了存量資產(chǎn)的使用價值。并組織三省公司對各項資產(chǎn)進行了一次全面清查，對盤虧、毀損、報廢資產(chǎn)的情況進行了一次細(xì)致的摸底統(tǒng)計，確定了符合報廢條件的資產(chǎn)335項，為下一步優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、盤活低效或無效資產(chǎn)提供了數(shù)據(jù)支持。

四、注重過程、加強監(jiān)控，預(yù)算管理水平穩(wěn)步提升。

一是月度滾動預(yù)算和資金聯(lián)動控制得到進一步加強，三省公司實現(xiàn)了從被動接受到主動執(zhí)行的轉(zhuǎn)變，有效保障了費用合理、均衡發(fā)生，全年費用指標(biāo)均控制在板塊下達指標(biāo)范圍內(nèi);二是通過收集整理第一手資料，深入貫徹上級單位管理意圖，20__年預(yù)算編制得到了板塊領(lǐng)導(dǎo)的高度評價，預(yù)算匯報圓滿成功。

五、法制意識逐步提升，稅企環(huán)境進一步優(yōu)化。

通過加強協(xié)調(diào)、強化內(nèi)部管理、提高稅務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，取得了較好地成績。一是通過努力，實現(xiàn)了湖北地區(qū)增值稅預(yù)征率的再次下降，年節(jié)約利稅800余萬元;二是通過大力協(xié)調(diào)，湖北省黃石等地區(qū)稅務(wù)部門糾正了在零售環(huán)節(jié)按收入比例征收印花稅的違規(guī)政策，年節(jié)約印花稅200余萬元，擺脫了企業(yè)被動納稅的局面，凈化了納稅環(huán)境，提高了企業(yè)在稅企分配格局中的話語權(quán);三是實現(xiàn)了中石油冠名機打發(fā)票的使用，為進一步提高內(nèi)部管理水平、提升企業(yè)形象提供了優(yōu)越的平臺，是稅企關(guān)系的一次歷史性突破;四是組織了一次財稅大檢查，查處整改問題20余項，并根據(jù)檢查結(jié)果制定和下發(fā)了發(fā)票管理辦法，規(guī)范了票據(jù)的使用，降低了稅務(wù)風(fēng)險。

六、充實力量、加強培訓(xùn)，隊伍綜合素質(zhì)不斷提高。

一是進一步充實各級管理機構(gòu)財務(wù)力量。__年對機關(guān)財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)崗位進行了充實，同時在條件成熟的地市逐步配備總會計師6人，充實了兩級機關(guān)財務(wù)部門骨干力量，地市營銷中心財務(wù)隊伍進一步發(fā)展，基層的財務(wù)管理能力不斷提升;二是全年財務(wù)系統(tǒng)共參加內(nèi)外部培訓(xùn)500人次以上，重點是放在資金、資產(chǎn)、稅務(wù)和財務(wù)系統(tǒng)更替等應(yīng)知應(yīng)會技能，短期內(nèi)迅速提高了各級財務(wù)人員的職業(yè)技能，豐富了財務(wù)系統(tǒng)的知識儲備;三是學(xué)術(shù)理論和實踐緊密結(jié)合，積極探討財務(wù)管理的熱點、難點問題，__年舉辦不同層次財務(wù)研討會4次，在湖北財會周刊和中油內(nèi)部刊物等省部級刊物上7篇，標(biāo)志著財務(wù)隊伍從技能操作型逐步向?qū)W術(shù)研究型團隊轉(zhuǎn)變。

七、強化執(zhí)行、嚴(yán)格考核，內(nèi)控體系持續(xù)有效運行。

__年，公司內(nèi)控工作以提升企業(yè)管理水平為宗旨，以加強風(fēng)險管理為導(dǎo)向，以“零缺陷”做為內(nèi)控工作奮斗目標(biāo)，不斷加大內(nèi)控執(zhí)行力度，不斷豐富內(nèi)控檢查、測試手段。

一是__年版《內(nèi)部控制管理手冊》，修訂和完善滿足不同管理層次需求的3個層面96個末級流程。

二是強化宣貫，注重溝通，營造和諧內(nèi)控環(huán)境。__年舉辦內(nèi)控培訓(xùn)班59期，培訓(xùn)2362人次，篩選、整理出與庫、站業(yè)務(wù)密切相關(guān)的流程13個并匯編成冊。

三是反復(fù)測試，嚴(yán)格考核，保持內(nèi)控體系持續(xù)有效運行。__年先后組織3次自我測試，覆蓋面達到44個營銷中心。順利通過了3次管理層和外部審計測試。

出納轉(zhuǎn)正心得總結(jié)4您好!時間流逝，轉(zhuǎn)眼之間我來華新聯(lián)美公司計財部工作馬上就兩個月了。雖然時間很短，但是這段時間在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助下，我在工作上收獲頗豐。下面我將近兩個月年來自己的工作情況總結(jié)如下：

一、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，遵章守紀(jì)，團結(jié)同事。 自到公司上班以來，我能嚴(yán)格要求自己，每天按時上下班，正確處理好工作與私事的關(guān)系，從不因個人原因請假或耽誤公司的正常工作;同時我認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度;團結(jié)同事，積極合作;

二、能夠做好本職財務(wù)工作。作為一名房地產(chǎn)企業(yè)成本會計，我深知成本管理是財務(wù)工作中重要的一項工作內(nèi)容，在前任成本會計王霆的指導(dǎo)下，我認(rèn)真學(xué)習(xí)我公司成本管理流程，主要包括紙版合同的接收歸檔、日常付款的審批、賬務(wù)處理、產(chǎn)值的處理等，特別是合同付款審核工作，是否在本月資金計劃內(nèi)、是否符合合同付款條件，審核一定要細(xì)心嚴(yán)格，付款信息、產(chǎn)值信息等相關(guān)內(nèi)容及時登記合同臺賬，保證領(lǐng)導(dǎo)看到的是最新的數(shù)據(jù);

三、合同印花稅稅金計提工作。每月月末能夠及時把本月收到的新合同按類別計提印花稅，報給稅務(wù)會計馬昱，確保稅金及時繳納;

四、做好其他日常事務(wù)。已批未付準(zhǔn)確管理，每天早上把最新的數(shù)據(jù)匯總完畢后報給出納，其他各項報表及時更新。

兩個月來，我盡管圍繞自身工作職責(zé)做了一定的努力，取得了一定的成績，但我知道這與公司的要求和期望相比還存在差距，在工作中也存在不足之處。主要表現(xiàn)在：

一、自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，很多工作不能及時做出反應(yīng)，做出讓領(lǐng)導(dǎo)滿意的結(jié)果。我相信隨著工作的深入，我會做得更好。

二、自身的業(yè)務(wù)知識和能力還有欠缺，需要不斷地學(xué)習(xí)和提高。

針對上述不足，今后的工作中，我會不斷加強財務(wù)專業(yè)知識學(xué)習(xí)，提高自己的業(yè)務(wù)水平，在細(xì)節(jié)方面完善自己，嚴(yán)格要求自己，更好的做好本職工作。

最后，感謝領(lǐng)導(dǎo)和同事們一直以來對我的關(guān)心和幫助。希望在我成為公司一名正式員工之后能更好的一起工作，團結(jié)協(xié)作，共同努力，為公司的發(fā)展而努力。

下面我將近幾個月年來自己的工作、學(xué)習(xí)等方面的情況向大家做簡要匯報：

一、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，遵章守紀(jì)，團結(jié)同志。

自到公司上班以來，我能嚴(yán)格要求自己，每天按時上下班，能正確處理好公司與家庭的關(guān)系，從不因個人原因耽誤公司的正常工作;同時我也能嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團結(jié)，不搞無原則的糾紛，不利于團結(jié)的事不做，不利于團結(jié)的話不說。

二、盡職盡責(zé)履行好自己的工作職責(zé)

我在公司主要從事財務(wù)工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、建立健全公司財務(wù)制度。

公司成立以來，我是兼職會計，所以只負(fù)責(zé)每月的帳務(wù)處理和財務(wù)報表的報送，使得公司財務(wù)上的制度不夠健全。自到公司正式上班后，我將財務(wù)人員的工作合理劃分，在公司的財務(wù)方面按規(guī)定進行了要求，特別是發(fā)票管理方面，嚴(yán)格要求正確填開和索取，減少不必要的麻煩。在財務(wù)收支方面，嚴(yán)格執(zhí)行公司的財經(jīng)制度。

2、正確核算，按時結(jié)算，及時報送稅務(wù)相關(guān)報表。

在日常財務(wù)工作中，我能嚴(yán)格按財務(wù)規(guī)定正確核算公司的經(jīng)營情況，按時結(jié)算有關(guān)帳務(wù)，每月末及時將財務(wù)報表和納稅申報表報送稅務(wù)機關(guān)，沒有因個人原因耽誤報送時間。

3、及時將財務(wù)狀況匯報于公司，積極為經(jīng)理當(dāng)好參謀。

每個月我都將公司的財務(wù)情況給公司經(jīng)理進行匯報，使經(jīng)理能及時了解、掌握公司的經(jīng)營狀況，對經(jīng)營中出現(xiàn)的問題我能及時提出合理化建議，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營中的作用，為建立當(dāng)好參謀和助手作用。另外，對其他人員在銷售、采購中有關(guān)不符合要求的做法，我也能及時提醒和指出。

4、認(rèn)真負(fù)責(zé)，積極配合稅務(wù)部門的稽查工作。

10月初，稅務(wù)部門對我公司進行稽查，在這期間，我能積極配合，并加強和稽查人員的配合，發(fā)揮自己的優(yōu)勢，多與他們溝通，對存在的問題與他們交流，爭取他們的寬容，使公司的利益得到最大保護。

三、存在的問題

一年來，圍繞自身工作職責(zé)做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，尤其是對每個銷售人員的核算，工程部分和零售部分沒有明確劃分清楚，給銷售人員帶來了麻煩，同時也給公司對每個銷售人員完成任務(wù)的情況掌握不夠準(zhǔn)確。對這些問題，我將在今后的工作中認(rèn)真加以解決。

最后，還想說三點：一是我的述職報告還不全面，有的具體的工作沒有談到，就今天我所談的，希望大家多提寶貴意見。二是我工作能順利的開展并取得較好的成績，首先要感謝我的助手張曉莉，她對我的工作能積極給予配合和支持，任勞任怨，特別是在有身體不便的情況下，堅持上下班，幫我做了許多工作。同時，我還要感謝公司其他人員， 沒有你們的支持和配合，就沒有我們今天的工作成績，你們是公司金塔的基礎(chǔ)。特別是在公司生產(chǎn)經(jīng)營，銷售盈利方面，你們精誠團結(jié)，積極為公司出謀劃策，充分反映出我們公司員工是一支能吃苦、能奉獻、能戰(zhàn)斗、有進取精神的隊伍。三是希望大家在明年，能一如既往地支持配合我的工作，我將一如既往地與大家一道，為公司獲得更好的經(jīng)濟效益做出努力。

出納轉(zhuǎn)正心得總結(jié)5兩個月試用期已經(jīng)過去，我對自己所從事的出納工作已經(jīng)比較熟悉，也能勝任這項工作。以前在會計師事務(wù)所做業(yè)務(wù)助理工作時，對出納的工作情況比較了解。而且在這兩個月里，我在公司__總和__會計的領(lǐng)導(dǎo)下，在公司同仁的幫助下，在新的崗位中，我對本公司經(jīng)營模式和管理制度有了全新的認(rèn)識和深入的學(xué)習(xí)?，F(xiàn)對本職工作總結(jié)如下：

一、一個人面對新的城市、新的工作，一切都將是新開始，都有一個從生疏到熟悉及精通的過程，萬事開頭難，一個良好的心態(tài)——虛心的、積極的心態(tài)是干好一切工作的根本。剛開始的幾天是關(guān)鍵，于是我努力把自己的心態(tài)調(diào)整到最佳，以適應(yīng)新的環(huán)境、應(yīng)對新的工作挑戰(zhàn)。

二、在這期間，在財務(wù)和內(nèi)勤上我作了如下具體工作。

1、嚴(yán)格按照財務(wù)制度的要求，辦理費用報銷，現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務(wù)。

2、每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發(fā)放。

3、及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。

月末編制出納報告單。

4、填寫稅務(wù)申報表。

5、完成財務(wù)負(fù)責(zé)人交待的工作。

經(jīng)過兩個月的試用期，我在工作也取得了一些成效。出納工作看似簡單，做起來卻難，以前的工作經(jīng)驗對我從事新的工作有一定的幫助，但很多事情還需要重新認(rèn)識和體會，學(xué)習(xí)和實踐相互融合才能產(chǎn)出成果，成績的取得離不開單位領(lǐng)導(dǎo)的耐心教誨和無形的身教，離不開公司同仁的關(guān)心和支持。

三、要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，絕非“雕蟲小技”，它是經(jīng)濟工作的第一線，財務(wù)收支的關(guān)口，在公司的經(jīng)營管理中占有重要的地位。作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：一.學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識技能。二.學(xué)會制訂本職崗位工作內(nèi)部控制制度，發(fā)揮財務(wù)控制、監(jiān)督的作用。三.出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。四.出納人員要有較強的安全意識，現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制。四.很好的溝通能力。特別是和工商、稅務(wù)、社保等單位的外聯(lián)溝通能力。當(dāng)然，在今后的工作中除了恪守以上的基本四點外，我還要不斷的努力學(xué)習(xí)國家出臺的新的財經(jīng)法律法規(guī)和先進的企業(yè)管理制度，以適應(yīng)不斷變化的社會環(huán)境和今后公司開展的工作。

第8篇：成本會計工作計劃范文

述職報告主要作用是使上級或人事部門和群眾細(xì)致地了解和評定個人和集體的政績、預(yù)測其發(fā)展?jié)摿?，促使其忠于職守、更好地完成工作任?wù)。下面就讓小編帶你去看看商業(yè)財務(wù)部工作年度述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!

商業(yè)財務(wù)部述職報告1忙碌、緊張、有序的20____年即將成為歷史，一年來財務(wù)部隨著公司驕人的業(yè)績一塊成長，取得了很多方面的成績，做好了帳目及報表，做好了部門核算及財務(wù)管理，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供了良性財務(wù)平臺。我們的工作總體來講主要在以下五大方面取得了長足的進步：

一、財務(wù)制度建設(shè)

財務(wù)部在為期一年的工作中，強化了內(nèi)部控制、預(yù)算管理、風(fēng)險管理，加強了財務(wù)內(nèi)部控制的力度，健全、完善了內(nèi)部財務(wù)規(guī)章制度。

1、內(nèi)部控制：一個公司要穩(wěn)定、健康的發(fā)展，完善的財務(wù)管理制度必不可少。

由于公司業(yè)務(wù)的高速增長，以前年度制訂的財務(wù)管理制度和流程，有些已經(jīng)不能滿足公司財務(wù)管理的需要，有些已經(jīng)與公司當(dāng)前的實際情況脫節(jié)，財務(wù)部組織部分人員對公司全部的財務(wù)管理制度重新進行了討論。首先，修訂了財務(wù)內(nèi)部控制制度，對售后直銷的財務(wù)流程重新進行了規(guī)范;其次，財務(wù)部結(jié)合聯(lián)絡(luò)處工作的開展，又把出差管理進一步深化，制定了新的出差管理辦法，制定了公司內(nèi)部的下縣費用報銷標(biāo)準(zhǔn);另外，我們還推出了一系列新的財務(wù)管理內(nèi)部控制制度，在此不再一一列舉。

2、預(yù)算管理：預(yù)算管理對我們公司在年初來講還是一個新事物，相對于新劃分的五個分公司以及新設(shè)立的16個聯(lián)絡(luò)處來講，沒有現(xiàn)成的模式、經(jīng)驗可循，所以年初費用預(yù)算制度的制訂和執(zhí)行的難度也就可想而知。

但隨著財務(wù)跟進，對可控性費用控制力度逐漸加大，費用預(yù)算越來越合理，對降低公司費用、防范不合理開支起到了不容忽視的效果。同時該項工作已成為公司財務(wù)管理的一個基礎(chǔ)組成部分，每月25日費用預(yù)算在全公司范圍內(nèi)已經(jīng)深入人心。

3、風(fēng)險管理：對于財務(wù)風(fēng)險的管理也是從年初才開始正式起步，并對全年的工作起到了良好的效果。

財務(wù)部實現(xiàn)對風(fēng)險的管理目前僅處在一個基礎(chǔ)階段，例如庫存商品庫齡分析、超長期應(yīng)收應(yīng)付款分析等。庫齡分析在公司范圍內(nèi)得到認(rèn)可后，計提的超長期庫存跌價準(zhǔn)備，更是為各部門合理反映當(dāng)期利潤提供了一個可靠的保證。經(jīng)過一年的內(nèi)部實踐，財務(wù)現(xiàn)在具備一定的預(yù)防風(fēng)險的能力，及對風(fēng)險快速反應(yīng)的能力。積極而穩(wěn)妥的財務(wù)政策，規(guī)避了公司很多財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險。

二、核算體系建設(shè)

進一步理順了財務(wù)帳目，建立了一套符合本單位實際的財務(wù)核算體系，使得財務(wù)對業(yè)務(wù)活動的反映更為真實、及時、合理，趨于規(guī)范化。在充分考慮和利用財務(wù)軟件功能的基礎(chǔ)上，針對公司機構(gòu)體制的調(diào)整，對會計各科目，特別是一些陳年老帳和歷史遺留問題，承上啟下，銜接以往，投入專人進行查證落實，理順了帳目，使得整個核算體系更為清晰、合理，滿足管理的需要，具體有以下幾個方面：

1、建立公司垂直管理的財務(wù)管理體系、理順公司各業(yè)務(wù)及綜合部門的核算體系，相關(guān)財會人員潛心鉆研，力求將資料、帳目、報表作到準(zhǔn)確、完整、精益求精。

2、建立5個批發(fā)分公司帳務(wù)核算體系，基本滿足內(nèi)部管理數(shù)據(jù)的需求。

5個批發(fā)業(yè)務(wù)的分公司，獨立核算各自的利潤，分別與廠家進行往來業(yè)務(wù)核對。對各自的經(jīng)銷商既相互獨立又合并統(tǒng)一的與之進行業(yè)務(wù)往來和帳務(wù)核對。各分公司的財務(wù)主管在5個分公司業(yè)務(wù)處理上發(fā)揮了關(guān)鍵性的作用，對上家調(diào)價的計算、核對，對下家的調(diào)價的核對、計算，各種采購、銷售政策的執(zhí)行與掌握上起到了積極的作用，對店員獎勵的兌付與核對，起到了嚴(yán)肅把關(guān)的作用。

3、理順售后部帳務(wù)：該部門前期帳目由于各種原因較為混亂，內(nèi)部財務(wù)核算及管理不夠健全，針對上述請況，財務(wù)部采取有力措施，在人員、資源等方面重新進行了配置，取得了顯著成效：

a、理清各種往來賬項 ：針對前期往來賬項不清等實際情況，售后部財務(wù)與廠方人員、有關(guān)客戶逐筆核對賬務(wù)，有的甚至從開始發(fā)生第一筆業(yè)務(wù)時核對起。通過核對單據(jù)，發(fā)現(xiàn)了一些以前未入賬單據(jù)，并使客戶確認(rèn)，為公司挽回了損失。經(jīng)過核對、調(diào)整，現(xiàn)在各種往來賬項已達到了賬賬相符、賬實相符。

b、加強內(nèi)部控制，完善核算流程：售后部現(xiàn)有多個核算單位，每個核算單位都有大量保修工單、維修工單、出庫單、入庫單、發(fā)票等原始單據(jù)的傳遞、及款項的流轉(zhuǎn)，針對前期存在的單據(jù)傳遞不及時等問題，制定了財務(wù)工作流程、舊配件收發(fā)流程、檔案管理規(guī)定等文件，對配件的收發(fā)存、單據(jù)的傳遞、款項的流轉(zhuǎn)、財務(wù)資料的保管等作出了具體、明確的規(guī)定，對保證公司資產(chǎn)的安全、完整具有重要意義。

c、推進公司信息化建設(shè)，建立完整的核算體系：售后部賬務(wù)完整、全面的核算是十分必要的。由于售后核算的特殊性，售后財務(wù)核算前期一直沿用手工記賬，并需要記錄幾個店面的庫存明細(xì)賬，不但工作量繁重且容易出錯，工作效率較低，成為售后財務(wù)工作的一大障礙。針對上述情況，在五月份為售后財務(wù)選用一套財務(wù)軟件替代手工記賬。期間需要建立商品目錄、期初建賬、建立適合售后業(yè)務(wù)特點的核算方式等大量工作，為不影響月底整體核算，售后財務(wù)人員自愿加班加點工作，使財務(wù)軟件的運用取得了成功，并極大的促進了售后財務(wù)工作的開展?，F(xiàn)在售后財務(wù)人員在各店面對賬、盤點，可方便的通過互連網(wǎng)直接調(diào)用賬套，提高了工作效率，并保證了工作質(zhì)量。通過以上三個方面的工作，現(xiàn)在售后財務(wù)核算井然有序、全面、客觀、真實、準(zhǔn)確，并及時報送，保證了整體財務(wù)核算的順利進行。

4、理順直銷分公司帳務(wù)：直銷公司下設(shè)網(wǎng)點多，商品品種繁多，帳務(wù)處理上比較瑣碎，工作量大。

經(jīng)過財務(wù)人員潛心攻關(guān)，多次調(diào)整核算方案，使這一問題得到了妥善解決。

5、理順網(wǎng)絡(luò)部帳務(wù)：由于較為復(fù)雜的原因，該部門帳務(wù)設(shè)置曾經(jīng)與總公司有些脫節(jié)，存在庫存商品及材料不能清楚反映、對應(yīng)收款項的管理不夠清晰和及時等諸多問題。

經(jīng)過相關(guān)財務(wù)人員的清理和調(diào)整，__年上半年已經(jīng)將以上問題全部解決，使該部門財務(wù)核算與財務(wù)管理提高到與5個批發(fā)公司同一水平。

6、在各個公司各自獨立核算的基礎(chǔ)上，財務(wù)部為各分公司建立了共同的財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，對業(yè)務(wù)部門的業(yè)績考評提供了公開公平的競爭平臺，并適當(dāng)精簡了財務(wù)流程，提高了工作效率。

三、財務(wù)管理體系建設(shè)

一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和各部門經(jīng)理的積極配合下，財務(wù)管理水平進一步提高，更上了一個臺階。由于專業(yè)人員配備齊全，會計核算進一步細(xì)化，帳目理順，使會計主管從繁雜的日常帳務(wù)中抽身出來，投入時間

和精力參與到了財務(wù)管理中去，而不是只埋頭記帳、算帳，譬如，費用的審核，增值稅專用發(fā)票進項的索取與管理、銷項的計算開具與管理、代墊付款協(xié)議的`審核，采購政策、銷售政策的事前了解、事中監(jiān)督、事后核對，應(yīng)收款項的核對與催收，應(yīng)付款項的核對等方面，這些工作的逐步開展，對防止壞帳的發(fā)生、業(yè)務(wù)活動的正常開展，在一定程度上起到了把關(guān)、監(jiān)督作用。為了決策層的需要，我們努力建設(shè)了新型的決策支持體系：主要體現(xiàn)在為管理層提供內(nèi)部信息，包括資本支出的效益分析、公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的復(fù)合分析、公司預(yù)算費用與實際費用的對比分析，等等。為了提高財務(wù)管理水平，我們采用了高效的財務(wù)系統(tǒng)：

1、在20____年____月份以來，公司的物流和財務(wù)處理系統(tǒng)二者合一，對于這個新的、內(nèi)容復(fù)雜的新系統(tǒng)而言，它能做到多少，我們可操作多少，一切還都是未知數(shù)。

經(jīng)過一年來工作上的實際操作和平時組織的一些業(yè)務(wù)培訓(xùn)，我們已經(jīng)能熟練操作這個系統(tǒng)，并能提供很多方面的報表，包括對內(nèi)明細(xì)至各部門的利潤表、銷售明細(xì)表、匯總表、毛利表、固定資產(chǎn)明細(xì)表、各種盤點表、庫齡分析表、帳齡分析表及各種對外帳表等。

2、遠(yuǎn)程增值稅發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)的采用，可以使公司及時認(rèn)證進項稅發(fā)票，縮短了認(rèn)證發(fā)票的時間和次數(shù)限制，提高了認(rèn)證發(fā)票的及時性。

3、積極使用我們公司自己開發(fā)的盒貼回執(zhí)系統(tǒng)，讓盒貼回執(zhí)準(zhǔn)確率達到100%。

四、財會團隊建設(shè)

1、聘用素質(zhì)高、經(jīng)驗豐富的專業(yè)財會人員，力求崗位需求與人員匹配。

2、長期灌輸服務(wù)意識，人人有事做，事事有落實。

重視內(nèi)部民主評議的情況，并及時與各業(yè)務(wù)、綜合部門溝通，了解公司員工和業(yè)務(wù)經(jīng)理的需求，以及對財務(wù)部門服務(wù)質(zhì)量的反饋。

3、一貫提倡吃苦耐勞、任勞任怨的作風(fēng)，強化愛崗敬業(yè)精神。

4、促進團隊協(xié)作、提高團隊凝聚力。

5、創(chuàng)造學(xué)習(xí)氛圍，加強專業(yè)知識與專業(yè)技能的培訓(xùn)，提高整體技術(shù)水平。

五、外圍關(guān)系的建立及維護，為公司爭取良好的發(fā)展環(huán)境

重視與稅務(wù)系統(tǒng)各個環(huán)節(jié)、各個相關(guān)單位的聯(lián)絡(luò)，策略的維護與這些人員的長期關(guān)系，積極與稅務(wù)相關(guān)部門溝通，妥善處理與具體經(jīng)辦人員的關(guān)系，能在具體事宜的辦理上得到專管人員的支持，事情能夠辦得順暢快捷，使業(yè)務(wù)部門相關(guān)業(yè)務(wù)事項得以順利進行及開展。

總而言之，財務(wù)部通過一年積極穩(wěn)妥的工作提升了公司內(nèi)部控制的能力，壓縮了公司不合理的支出，降低了經(jīng)營的不合理開支，提高了公司抗風(fēng)險的能力，為公司經(jīng)營決策的制定提供了真實有效的決策依據(jù)。展望公司發(fā)展的明天，我們和一線的戰(zhàn)友們一樣躊躇滿志，圍繞企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)參與管理，根據(jù)企業(yè)的整個運營，用數(shù)據(jù)表達出來。發(fā)展完善財務(wù)控制的手段包括堅持垂直財務(wù)系統(tǒng)、實行財務(wù)委派制、資金審批、重大項目聯(lián)簽等方式，隨著公司經(jīng)營的發(fā)展而完善財務(wù)內(nèi)部控制制度與流程等。

對風(fēng)險管理的認(rèn)識也要超出對部分財務(wù)風(fēng)險(如存貨積壓、應(yīng)收賬款壞賬等)的揭示上，上升到系統(tǒng)的風(fēng)險管理的高度，在將來的時間里，繼續(xù)提升財務(wù)防范風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險的能力，提升應(yīng)對風(fēng)險的快速反應(yīng)能力，繼續(xù)提升財務(wù)團隊的整體素質(zhì)等。

商業(yè)財務(wù)部述職報告2在各部門同事們的大力支持和積極配合下，在財務(wù)會計工作崗位上取得了一定的成績，較好地完成了上級分配的各項財務(wù)工作任務(wù)?，F(xiàn)將一年來的財務(wù)工作情況簡要總結(jié)如下：

一、20____年度工作總結(jié)

(一)公司財務(wù)部工作執(zhí)行及完成的情況

我們秉著財務(wù)工作嚴(yán)謹(jǐn)、仔細(xì)、認(rèn)真、負(fù)責(zé)的工作態(tài)度，嚴(yán)格遵守國家的財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)和國家其他財經(jīng)法律法規(guī)及公司的財務(wù)制度，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好財務(wù)工作，履行了財務(wù)職責(zé)。我們做好了對資金進行的管理和結(jié)算，對于收到的資金能及時地存入銀行，每筆付款也做到了認(rèn)真核對，只有在相關(guān)手續(xù)完備無誤的情況下才會進行支付。在現(xiàn)金管理這方面，我們也能堅持做到日清月結(jié)，并及時調(diào)整銀行未達。同時，我們堅持天天登記現(xiàn)金日記賬，周周做應(yīng)收款報表，審核財務(wù)部一切付款憑證、合同，編造每月的稅務(wù)報表、統(tǒng)計資料并每月向總部匯報工作情況，更好地為公司領(lǐng)導(dǎo)提供了財務(wù)收支信息。我們財務(wù)部的每位財務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好了本職工作，認(rèn)真執(zhí)行了企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準(zhǔn)確性。

(二)財務(wù)部工作執(zhí)行情況分析

在財務(wù)部工作的這段時間里很好地完成了上級領(lǐng)導(dǎo)賦予的工作任務(wù)，取得了一定成績，我覺得有以下幾點原因：

1、思想上。

一心做好財務(wù)工作，一心為公司利益著想。因為大家一心為公司利益著想，有著共同的一個信念，愛公司如愛家，所以才能做好財務(wù)工作。

2、工作態(tài)度上。

要完成審核財務(wù)部一切開支憑證、合同，編造每月的稅務(wù)報表、統(tǒng)計資料的工作就需要嚴(yán)謹(jǐn)、仔細(xì)、認(rèn)真、負(fù)責(zé)的工作態(tài)度。為了便于查賬人員的查賬工作，我們必須對稅務(wù)報表和會計檔案等這些賬務(wù)能做到仔細(xì)認(rèn)真，無差無漏，有根有據(jù)。

3、學(xué)習(xí)態(tài)度上。

要將會計工作做好，就應(yīng)該進行再教育學(xué)習(xí)。多與財務(wù)部其他同志進行經(jīng)驗交流，多參加相關(guān)對內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險的專題講座，將自身知識與會計工作結(jié)合起來，才能更好地完成領(lǐng)導(dǎo)交與我的任務(wù)。

(三)公司財務(wù)部工作中溝通協(xié)調(diào)事項問題

財務(wù)部及時做好了稅務(wù)協(xié)調(diào)溝通工作，為總公司下屬的兩個分公司爭取到了部分賬目不用查賬的機會。為了確保公司的發(fā)展有序進行，提高公司的運行效率。我們財務(wù)部的三位財務(wù)人員同時與兩個國稅、地稅等稅務(wù)部門和一個服務(wù)類企業(yè)打交道，期間，我們做了大量協(xié)調(diào)溝通工作。積極與相關(guān)稅務(wù)主管部門聯(lián)系，爭取相關(guān)部門對我公司的理解與支持，最大限度的利用國家相關(guān)的企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)約每一分資金，創(chuàng)造經(jīng)濟效益，確保公司發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營工作的正常開展。雖然在稅務(wù)協(xié)調(diào)溝通的工作中遇到了困難，但是我們?yōu)榱斯荆瑸榱吮M到財務(wù)人員的職責(zé)，即使硬著頭皮，也會努力做好做完。

(四)公司財務(wù)部工作績效的評估

我們財務(wù)部明確財務(wù)部會計人員的崗位職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，要求各崗位人員根據(jù)本崗位的職責(zé)要求，認(rèn)真做好本職工作并將成效顯著工作納入政績考核體系。這樣，加強了財務(wù)部內(nèi)部核算監(jiān)督，強化了各崗位人員的責(zé)任感。

(五)對公司或財務(wù)部的幾點建議

對于公司或財務(wù)部的管理，我有如下幾點建議，如有不妥，敬請同事和領(lǐng)導(dǎo)指教：

1、條件允許的情況下，開展以財務(wù)管理為中心的財務(wù)軟件、____軟件需要的更新，使公司領(lǐng)導(dǎo)及時全面掌握企業(yè)資源狀況。

2、由于財務(wù)工作的繁瑣、復(fù)雜以及公司即將增加一個運輸子公司，我們財務(wù)部的工作量和工作壓力也會更大，建議總公司能夠增加相關(guān)的工作人員。

3、昨年的工作中，由于發(fā)票的傳遞、銀行回單的傳遞不夠及時，給我們財務(wù)部的工作帶來了很大的難題，希望公司領(lǐng)導(dǎo)能協(xié)調(diào)這項工作，使發(fā)票的傳遞、銀行回單的傳遞能準(zhǔn)確及時，保證財務(wù)核算的順利進行。

4、加強內(nèi)部財務(wù)管理工作，采取與外部單位、內(nèi)部各部門定期核對賬目及臺帳來確保數(shù)據(jù)無誤，對各部門資金支出進行及時反映和分析等措施。

5、提高財務(wù)部財務(wù)人員的核算水平和管理服務(wù)意識，提高財務(wù)風(fēng)險意識，加強財務(wù)人員的定期培訓(xùn)。

二、20____年度工作計劃

20____年我們財務(wù)部以保證資金安全，服務(wù)公司管理，支持公司發(fā)展為目標(biāo)，以財務(wù)核算、財務(wù)管理、管理會計和諧發(fā)展為措施，針對財務(wù)部管理升級中存在的問題，按照統(tǒng)籌兼顧，逐項解決，不斷完善的原則持續(xù)進行，將財務(wù)部管理的不斷升級、完善作為我們長期工作來開展。財務(wù)部將做到以下幾點：

1.繼續(xù)加強管理、規(guī)范財務(wù)流程、提高財務(wù)做賬能力。

不斷的反省與總結(jié)，提高財務(wù)管理工作質(zhì)量，充分發(fā)揮財務(wù)管理的重要作作用。推進會計標(biāo)準(zhǔn)化工作，從基礎(chǔ)核算到日常整理流程進行細(xì)則的規(guī)定、以形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，特別是發(fā)票的報銷核算，要進行統(tǒng)一規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行。嚴(yán)謹(jǐn)、仔細(xì)、認(rèn)真、負(fù)責(zé)是我們秉承的理念，盡我們財務(wù)部的全力去滿足公司每一個項目進行對財務(wù)的細(xì)節(jié)要求，確保公司項目正常順利進行。

2.做好每月、每季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項稅務(wù)風(fēng)險。

3.加強內(nèi)部財務(wù)管理工作，采取與外部單位、內(nèi)部各部門定期核對賬目及臺帳來確保數(shù)據(jù)無誤，對各部門資金支出進行及時反映和分析等措施。

4、做好公司經(jīng)濟活動分析工作，及時提出為實現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃的財務(wù)控制可行性措施或建議。

配合公司進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產(chǎn)費用和可控費用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。

5、繼續(xù)與財政、稅務(wù)等部門溝通、聯(lián)系，處理好與公司相關(guān)的財政、稅務(wù)事宜。

6、繼續(xù)進行學(xué)習(xí)型組織的創(chuàng)建工作，做好會計人員隊伍的建設(shè)，在充分保障日常工作正常開展的情況下，加強會計人員的業(yè)務(wù)知識、企業(yè)會計制度和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，結(jié)合會計人員考評辦法，逐步提高會計人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力，以便更好的適應(yīng)公司發(fā)展的要求，全力做好公司的財務(wù)、核算等相關(guān)工作。

7、繼續(xù)制定和完善各項財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，清理、完善公司的財務(wù)核算，財務(wù)管理制度，使財務(wù)工作做到照章辦事。

9、持續(xù)推進全面預(yù)算管理，提高財務(wù)核算力度。

20____年，我們要透徹領(lǐng)悟公司高層的戰(zhàn)略意圖，從公司全盤和長遠(yuǎn)的角度出發(fā)，胸懷大局，從大處著眼，細(xì)處著手，根據(jù)總經(jīng)理室布置，組織編制公司年、季、月財務(wù)收支預(yù)算。同時切實加強兩級經(jīng)濟核算。

20____年，我們財務(wù)部在公司的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真努力工作，雖然在政治思想和業(yè)務(wù)知識上有了很大的提高，基本完成了工作任務(wù)，取得一定的成績，但是與公司領(lǐng)導(dǎo)的要求相比，還是存在一些不足與差距，需要努力提高和改進。今后，我們財務(wù)部要繼續(xù)加強學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)，圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營的工作目標(biāo)任務(wù)，以求真務(wù)實的工作作風(fēng)，以創(chuàng)新發(fā)展的工作思路，奮發(fā)努力，攻堅破難，把各項財務(wù)工作提高到一個新的水平，為公司的發(fā)展做出應(yīng)有的努力與貢獻。

商業(yè)財務(wù)部述職報告3財務(wù)部門在國家政策的引導(dǎo)下，在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持幫助下，在各部門的積極配合下，圍繞公司中心工作和財務(wù)重點工作，圓滿地完成了部門職責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)，為總結(jié)經(jīng)驗更好的完成以后的工作，現(xiàn)主要從以下幾個方面予以總結(jié)：

一、財務(wù)核算和財務(wù)管理方面

本年度，財務(wù)部門計劃擔(dān)當(dāng)著及時雨農(nóng)業(yè)科技有限責(zé)任公司的會計核算，管理，風(fēng)險評估及投資融資決策等工作。我部將緊緊圍繞公司的發(fā)展方向與經(jīng)營動態(tài)，在遵守國家相關(guān)法律法規(guī)的前提下，在為公司提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時，認(rèn)真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作，加強財務(wù)管理。比如，將在對及時雨農(nóng)業(yè)科技有限責(zé)任公司成本核算基礎(chǔ)上，采用總分合同項目核算方式，在財務(wù)軟件如不能達到核算要求的情況下，利用電子表格匯總數(shù)據(jù)資料;在成本費計算上，財務(wù)成本會計應(yīng)參與車間生產(chǎn)的各各環(huán)節(jié)的審核并予以確認(rèn)，會計及有關(guān)人員應(yīng)直接對應(yīng)車間統(tǒng)計員、負(fù)責(zé)人，對原料及車間所生產(chǎn)的產(chǎn)品的每張票據(jù)一一復(fù)核計算價格;對各產(chǎn)品成品依照生產(chǎn)任務(wù)單、質(zhì)檢單逐一核對，確保預(yù)計產(chǎn)量的實現(xiàn)與成本的真實性、準(zhǔn)確性、合理性，并對在審核中發(fā)現(xiàn)的問題及時與相關(guān)人員溝通，并匯報給公司領(lǐng)導(dǎo)。

在往來核算管理方面，將對每筆銷售合同往來會計都記錄在案，以便隨時掌握合同進度、回款金額，并編制專用表格對合同回款標(biāo)注滯期預(yù)醒符號，方便業(yè)務(wù)員催款及公司領(lǐng)導(dǎo)掌握回款進度。

在現(xiàn)金銀行結(jié)算工作中，隨著公司經(jīng)營的開始，銷量的不斷增加，規(guī)模的不斷擴大，在銀行賬戶方面將會日益復(fù)雜看，面對資金日進日出流向、帳戶現(xiàn)金日報表、收付款審批、費用報銷單據(jù)、較預(yù)計工作量均會有大幅增加。

及時雨農(nóng)業(yè)科技有限責(zé)任公司雖然帳務(wù)處理、憑證數(shù)量不多，但畢竟公司剛剛成立，面臨會計核算業(yè)務(wù)的變化、會計核算體系的調(diào)整;資金籌措壓力;額小量大的資金結(jié)算業(yè)務(wù)、繁雜的日常報銷工作，以及會計監(jiān)督工作、內(nèi)部部門工作的協(xié)調(diào)，外部稅務(wù)銀行等工作的協(xié)調(diào)等，這些挑戰(zhàn)將要求我咳嗽苯承受更大的工作壓力。

對業(yè)務(wù)費用的核算，我公司將采取帳外電子文檔另存儲核算方式，通過費用預(yù)審，記錄相關(guān)真實費用發(fā)生額及內(nèi)容，通過電子文檔隨時都可以查出每個部門每個月實際發(fā)生的費用，對于另票替代的費用內(nèi)容也有查詢依據(jù)，以保障公司的正常運行。在日常工作中，我部將在財務(wù)收支、賬務(wù)處理、費用的結(jié)報上都執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，絕不應(yīng)個人情面而放松管理。資金的結(jié)算與安排，費用的稽核與報銷，會計核算與結(jié)轉(zhuǎn)，會計報表的編制，稅務(wù)申報等各項工作開展都應(yīng)當(dāng)有序進行，按時完成。正確反映資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營成果和經(jīng)濟運行狀況，確保公司平穩(wěn)順利運行。財務(wù)管理是組織公司財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。因而我部將會大力加強公司財務(wù)管理，主要體現(xiàn)在以下方面：

(一)在財務(wù)分析方面

我們每月將會根據(jù)財務(wù)報表數(shù)據(jù)對成本、支出、往來、稅收項目進行分解，上報各級財政，統(tǒng)計部門;編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表;匯總表;真實費用明細(xì)、匯總表;客戶、供應(yīng)商往來明細(xì)表;合同進度明細(xì)表;業(yè)務(wù)員回款滯納金計算表;稅負(fù)表、在制作表格的格式上盡量明了直觀，為領(lǐng)導(dǎo)及時掌握公司財務(wù)信息提供依據(jù)。

(二)在資產(chǎn)管理方面

1、在貨幣資金的管理上，要認(rèn)真做到現(xiàn)金日清月結(jié)，銀行存款結(jié)算準(zhǔn)確，保證賬賬相符，帳實相符。

我部門必將人員本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，盡力保證各項資金收付安全、準(zhǔn)確、及時。

2、在應(yīng)收賬款的管理上，我部門將會與業(yè)務(wù)部門做到及時溝通、對帳，并定時(月報)不定時(隨時提供)提供業(yè)務(wù)報表，便于業(yè)務(wù)員掌握業(yè)務(wù)情況;

采取回款不及時加收滯納金的辦法，借此提醒、告誡業(yè)務(wù)員回款是公司的首要任務(wù);并配合業(yè)務(wù)員找客戶催收款。保證公司貨款的及時收回和正常運轉(zhuǎn)。

3、在存貨的管理上，我們嚴(yán)格出入庫手續(xù)，對于倉庫每月送達的各種農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量單和銷量單等，財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真整理核查歸檔以備查詢;

才能做到有效控制成本;敦促倉庫進行定期盤點入庫農(nóng)產(chǎn)品，年終盤點全體財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)直接參與，為做到帳帳、帳證、帳實相符。

4、在融資理財、資料備案方面，因為財務(wù)部占據(jù)了相當(dāng)?shù)墓ぷ髁?，公司領(lǐng)導(dǎo)也非常支持，提供了良好的辦公條件，增加了對財務(wù)部門的重視，具體資料明細(xì)如下：開發(fā)區(qū)各銀行成功貸款資料;

部分銀行貸款準(zhǔn)備資料;財政撥款準(zhǔn)備資料;加之其他部門配合資料如：農(nóng)產(chǎn)品創(chuàng)新投標(biāo)報表、社保檢查等，需要我部準(zhǔn)備的資料將會如期完成;大量資料還在準(zhǔn)備之中，可以說任重道遠(yuǎn)。

(三)在稅收籌劃、對內(nèi)、外關(guān)系方面

1、我部將本著不違反財經(jīng)紀(jì)律的原則下，通過合理稅收籌劃使企業(yè)承擔(dān)合理稅賦，并積極和稅務(wù)局人員保持良好關(guān)系，在此基礎(chǔ)為企業(yè)帶來盡可能多的收益，在企業(yè)所得稅審計過程中我們將會積極配合稅務(wù)師事務(wù)所人員工作，及時、準(zhǔn)確的提供資料。

2、在內(nèi)部單位的溝通方面。

與公司內(nèi)各部門保持密切關(guān)系，業(yè)務(wù)上互相幫助、學(xué)習(xí)，及時交流工作經(jīng)驗，報表格式相互借鑒，目前欠缺的是公司剛剛成立，報表工作的內(nèi)容和經(jīng)驗有限，有待今后探索和學(xué)習(xí)。

二、工作體會

第一，愛崗敬業(yè)、堅持原則，樹立良好的職業(yè)道德

做好財務(wù)工作，首先要堅持原則、同時要顧全大局。工作上要踏實肯干，有過硬的業(yè)務(wù)技能，盡管工作任務(wù)再繁忙，都要保質(zhì)、保量按時完成。要合理合法處理好每一筆財會業(yè)務(wù)，對所有需要報銷的單據(jù)進行認(rèn)真審核，對不合理的票據(jù)一律不予報銷，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，認(rèn)真做好會計審核工作。

第二，發(fā)揚團隊精神

首先是部門經(jīng)理要勇于承擔(dān)工作責(zé)任，起到表率作用，做好“傳、幫、帶”，共同進步;各工作崗位明確分工、密切配合、互相幫助，大家擰成一股繩，力達事半功倍。

第三，加強相關(guān)學(xué)科知識學(xué)習(xí)

財會是一門知識性很強的專業(yè)。隨著知識的更新，市場的變化，企業(yè)內(nèi)部對財務(wù)管理的要求的提升，除了要鞏固原有的財務(wù)專業(yè)知識，更多的是要從所經(jīng)手的經(jīng)濟業(yè)務(wù)當(dāng)中，發(fā)現(xiàn)問題，找出原因，并能夠找到解決的辦法。充分體現(xiàn)財務(wù)人員的綜合素質(zhì)。目前我部人員業(yè)務(wù)全面，從出納、往來到成本會計全部掌握了網(wǎng)上稅務(wù)申報、發(fā)票開據(jù)并E3軟件全流程操作，為公司的持續(xù)發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。

第四、遵紀(jì)守法

財務(wù)工作事關(guān)重大，小至個人前途，公司利益，大致國家經(jīng)濟發(fā)展，因而必須依照國家相關(guān)法律法規(guī)嚴(yán)格執(zhí)行，從自身做起，嚴(yán)守財務(wù)管理制度，時刻注意監(jiān)督與自我監(jiān)督，確保財務(wù)工作順利有序進行。

三、未來的工作思路

1.爭取預(yù)算管理，公司之前在資金管理上缺少此重要環(huán)節(jié)，只有加強預(yù)算管理，才能有對照的降低成本費用，以確保資產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)。

2.認(rèn)真做好分析工作，為經(jīng)營管理和投資決策提供有效的參考依據(jù)，針對性的將工作內(nèi)容用表格的形式直觀匯報給董事長。

3.加強稅收籌劃工作。

根據(jù)公司業(yè)務(wù)具體特點，結(jié)合法規(guī)制度，充分分析論證，合理納稅。

4.加強財務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識、企業(yè)會計制度和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，逐步提高財務(wù)人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力，爭取明年財務(wù)部全員取得職稱。

總之，感謝領(lǐng)導(dǎo)與各部門對我們工作的支持與幫助，未來我部一定繼往開來，切實做好后勤保障工作，為及時雨農(nóng)業(yè)科技有限責(zé)任公司在日后騰飛中付出微薄之力。

商業(yè)財務(wù)部述職報告4光陰如箭、歲月如梭，時間的腳步已踏進20____年，財務(wù)部年終工作總結(jié)?；仡欉^去的一年，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門主任的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務(wù)部各項工作的同時，很好的配合公司的中心工作，出色的完成了所轄區(qū)片數(shù)字電視繳費工作，在年終考核中，續(xù)費率達到____%，位于全公司第三，被評為先進部室。在這一年中，雖然我們科室面臨業(yè)務(wù)量增加，但人員減少的情況，但我們憑著責(zé)任心和敬業(yè)精神，克服困難，加班加點，及時準(zhǔn)確的完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項工作任務(wù)，為公司的發(fā)展保駕護航。

一、作為非盈利部門，合理控制成本，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能

為了加強會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，完善公司的管理機制，我們把財務(wù)制度與實際工作聯(lián)系在一起，找問題、找漏洞，并反復(fù)消化、嚴(yán)格把關(guān)。在出納環(huán)節(jié)中，我們強調(diào)一定要堅持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們依據(jù)規(guī)定，認(rèn)真審核每一張憑證，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。

二、財務(wù)部每天都要接觸大量的數(shù)據(jù)和枯燥的報表，但大家以苦為樂，從來沒有怨言，工作干得有聲有色

為了提高員工的榮譽意識，我們制定了內(nèi)部員工工資考核方案，由部門主任依據(jù)員工的考勤和崗位表現(xiàn)作為考核指標(biāo)，年終按成績發(fā)放獎金?？己酥贫鹊膶嵭杏行У卣{(diào)動了大家的積極性，充分發(fā)揮了企業(yè)的獎勵機制，合理利用了人力資源。

三、稅務(wù)工作

通過積極學(xué)習(xí)地稅局下發(fā)的文件以及查閱大量的財務(wù)資料，順利完成并通過了企業(yè)所得稅納稅清繳工作。通過對稅務(wù)籌劃的學(xué)習(xí)，提高了每月納稅申報工作的質(zhì)量，并熟練掌握各項報表的填制工作。

四、團結(jié)互助，完成戶管員工作

我們科有三位戶管員，分屬三個不同的區(qū)片。而三個人除負(fù)責(zé)本職工作外，還分管著三個工作站的清票核算任務(wù)。工作多、任務(wù)重，在部門主任的統(tǒng)一協(xié)調(diào)部署下，合理安排時間，規(guī)劃路線，在不影響本職工作的同時，順利完成了轄區(qū)的收視費收繳工作。

通過總結(jié)，我們發(fā)現(xiàn)，在工作中要想做出成績，發(fā)揚團隊精神必不可少。因為公司經(jīng)營不是個人行為，一個人的能力畢竟有限，如果大家心往一處想、勁往一處使，就能做到事半功倍。但這一定要建立在每位員工具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)、對工作的責(zé)任感、良好的品德修養(yǎng)這一基礎(chǔ)上，否則團隊精神就成了一句空話。其次，要學(xué)會與領(lǐng)導(dǎo)、部門之間的溝通。公司的機構(gòu)就像一張網(wǎng)，每個部門看似獨立，實際上他們之間存在著必然的聯(lián)系。就拿財務(wù)部門來說，日常業(yè)務(wù)和每個部門都要打交道。與部門保持聯(lián)系，聽聽他們的意見和建議，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。這樣做一來有效的發(fā)揮了會計的監(jiān)督職能，二來能及時的把信息反饋到領(lǐng)導(dǎo)層，把工作從被動變?yōu)橹鲃?。其三，要有一顆勇攀高峰的進取之心。隨著社會的不斷發(fā)展，會計的概念越來越抽象，他不在局限于某個學(xué)科，在金融、稅務(wù)、公司法、企業(yè)管理等諸多領(lǐng)域都有所涉及。這就給我們財務(wù)人員提出了更高的要求——逆水行舟、不進則退。

在20____年，我們將一如既往，認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識，嚴(yán)格要求自己。用嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，用飽滿的工作熱情投入到新的一年工作中，為公司的發(fā)展添磚加瓦!

商業(yè)財務(wù)部述職報告5時光飛逝，20____年的工作已經(jīng)結(jié)束了。作為一名財務(wù)出納，同時也作為一名服務(wù)住戶的物業(yè)公司人員，我的職責(zé)主要是：認(rèn)真做好住戶物業(yè)費和購水電費以及其他相關(guān)費用的現(xiàn)金收存，核對前臺文員的各種票據(jù)臺賬，做好現(xiàn)金日記賬，保管庫存現(xiàn)金、財務(wù)印章以及相關(guān)票據(jù)，負(fù)責(zé)支票、發(fā)票、收據(jù)管理，負(fù)責(zé)支出公司報賬單，按時發(fā)放工資，辦理銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，協(xié)助前臺做好接待工作，以及及時修改住戶的數(shù)據(jù)庫等事項。

一年以來，我的工作在公司領(lǐng)導(dǎo)層的正確指導(dǎo)下，依靠全體同仁的共同努力，在平凡的工作崗位上，以細(xì)致入微的工作作風(fēng)，以樂于奉獻的工作態(tài)度，以服務(wù)無止盡的工作追求，較好的完成了各項工作任務(wù)。為了積累經(jīng)驗，查找差距，提升能力，現(xiàn)就去年工作情況總結(jié)如下：

一、堅持原則，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，認(rèn)真做好賬務(wù)核對

每天小心翼翼的處理各種來源的現(xiàn)金收款，仔仔細(xì)細(xì)的核對各種票據(jù)，使之票款相符，并于當(dāng)日錄入財務(wù)賬單，詳細(xì)規(guī)范做好日記賬。做到日清日結(jié)。主動與會計核對票據(jù)和對賬單。本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，堅持從細(xì)微處入手，實事求是、不怕麻煩、細(xì)心審核。在業(yè)主購水電的高峰期，有時一天的現(xiàn)金收入達十多萬，票據(jù)百多張，都需要我獨自反復(fù)點驗，反復(fù)核對，確保不出一點差錯。

二、態(tài)度端正，依章辦事，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律

因財務(wù)工作是公司的核心部門，《會計法》和各項財務(wù)規(guī)定對這一塊工作要求細(xì)致、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。我嚴(yán)格遵守財務(wù)紀(jì)律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求，進行財務(wù)記賬與報賬工作。無張冠李戴現(xiàn)象，無現(xiàn)金坐支行為。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，說明原因，果斷不予報銷;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我公司財務(wù)信息的真實、合法、準(zhǔn)確、完整，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。同時，按國家財務(wù)規(guī)定對每一筆收支票據(jù)的真實性、完整性進行認(rèn)真審核，經(jīng)得起隨時檢查。

三、勤勤懇懇，樂于奉獻，堅守財務(wù)工作人員的職業(yè)道德底線

盡心盡職做好柜臺服務(wù)工作，及時整理好破幣和散亂現(xiàn)金，按時發(fā)放員工工資。因為實際工作情況的特殊性，我除了完成出納工作，還同時要兼顧公司其他業(yè)務(wù)。為了能按質(zhì)按量完成各項任務(wù)，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，樂于吃苦，樂于奉獻，經(jīng)常加班加點工，起到了先進和榜樣的作用。同時，每天對于數(shù)萬元的現(xiàn)金從手中經(jīng)過，也是對我的道德操守是一種強大的考驗。抱著對老板負(fù)責(zé)任的態(tài)度，憑良心做事，扎實工作，任何時候任何情況，都決不挪用公司的一分錢。我很榮幸，公司現(xiàn)在賬目清楚，各種票據(jù)完全真實，一分也沒差錯。賬款相符，心理坦然。

四、兼顧前臺，依章辦事，適時加大對相關(guān)費用的收繳

我們物業(yè)公司主要靠及時收繳物業(yè)費和其他相關(guān)費用，來維持公司的良性運轉(zhuǎn)，這些費用的及時收取，就如同及時注入新鮮的血液。根據(jù)我部門內(nèi)對領(lǐng)班和我的職責(zé)劃分，我負(fù)責(zé)經(jīng)營性車庫雜屋水電費物業(yè)費的催繳管理，開發(fā)商車庫租金的催繳管理，車位占用費的定期清查管理，以及有償服務(wù)費收入、場地占用情況等相關(guān)費用的管理。在每個單月份的10日，我協(xié)同物管員一起催收經(jīng)營性車庫雜屋的費用，在每個月底，協(xié)同1#接待柜臺對拖欠租金的使用人發(fā)出催款通知，每天親往門崗，收取臨時停車費，每天觀察步行街廣場的場地使用情況，核對收費情況。通過一系列切實有效的方法，確保了應(yīng)收現(xiàn)金的進賬，提高了資金的運行質(zhì)量，保證了資金運作和流動上的順暢。

五、顧全大局，團結(jié)協(xié)作，做好住戶服務(wù)工作

作為服務(wù)行業(yè)的一員，心中時刻裝載我們____的服務(wù)理念：住戶的滿意是我們的追求。當(dāng)有住戶前來我柜臺繳納水電費物業(yè)費時，我都主動與住戶打招呼，微笑服務(wù)，讓住戶感受到我們的熱情。因為多方面的原因，上半年我前臺職員流動頻繁，給我們部門的接待工作帶來一定影響。作為公司這個大家庭的一份子，我發(fā)揚老員工的表率作用，以老傳新，并在其他員工不在位，或有業(yè)務(wù)糾紛時，發(fā)揮能者多勞，勇于擔(dān)當(dāng)。同時不斷告戒新員工要牢記：業(yè)務(wù)忙，莫慌亂，情緒好，態(tài)度謙。

六、任勞任怨，服從安排，做好公司交代的其他事項

5月份，公司統(tǒng)一部署對小區(qū)所有住戶進行住戶滿意度調(diào)查工作。作為一名家庭主婦，作為一名家長，我家務(wù)多，孩子讀書學(xué)琴也需要輔導(dǎo)，監(jiān)督。但我更知道，公司的榮辱得失與自己休戚與共。沒有擺自己的客觀情況，服從安排，克服困難，和同事一起，利用晚上加班加點，挨家挨戶，盡自己的能力去說通業(yè)主，記錄業(yè)主反映的問題，并迅速反饋給相關(guān)工作人員，最終順利做好了滿意度調(diào)查問卷工作，圓滿完成了公司交代的任務(wù)。

一年以來，個人工作經(jīng)過不斷的認(rèn)真探索，經(jīng)驗積累，自我學(xué)習(xí)，自我總結(jié)，較之于往年，在以下兩個方面得到有效的加強：

一是堅持學(xué)習(xí)，提高了業(yè)務(wù)水平。我于今年3月份再次報名參加了20____年會計從業(yè)人員資格考試，并在4月份的考試中終成正果。平時也經(jīng)常自購相關(guān)書籍，自學(xué)業(yè)務(wù)知識，不斷充實自己的工作經(jīng)驗和業(yè)務(wù)技能，并學(xué)以致用。通過堅持不懈的學(xué)習(xí)，在業(yè)務(wù)工作能力、綜合分析能力、協(xié)調(diào)辦事能力、文字語言表達能力等方面，都有了一定提高，較好的適應(yīng)了工作的需要。

二是加強了服務(wù)意識，端正了工作態(tài)度。公司領(lǐng)導(dǎo)的言傳身教，工作環(huán)境的親歷渲染，本人心態(tài)的逐步轉(zhuǎn)變，個人感覺對我所從事的物業(yè)服務(wù)工作已漸入佳境。面對個別無理取鬧的業(yè)主，能保持心平氣和，耐心解釋說服，起到了一名老員工良好的表率作用。

在過去的一年里，我雖然能基本完成工作，取得成績，但這與領(lǐng)導(dǎo)的有力支持和同事的協(xié)同給力是分不開的。客觀冷靜的自我剖析，自身還存在很多不足之處：首先，由于科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展，我對現(xiàn)代化的辦公方式和業(yè)務(wù)處理方法還不是完全能駕馭;其次，由于經(jīng)常顧這頭沒顧到那頭，沒有盡到管理者的管理責(zé)任。針對諸多存在的不足，在以后的工作中，我還需要：

1、搞好與業(yè)主之間的關(guān)系協(xié)調(diào)，進一步理順關(guān)系;

2、進一步加強業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平;